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Consorzio Intercomunale Servizi Socio Assistenziali Bellinzago Novarese, Borgo Ticino, Castelletto Sopra Ticino, Divignano, Lesa,

Marano Ticino, Meina, Mezzomerico, Oleggio, Pombia, Varallo Pombia Via Caduti per la Libertà n.136 – 28053 Castelletto Sopra Ticino (NO)

C.F. 94050080038 Tel.0331/973943 – fax 0331/938803 e-mail: info@cisasservizi.it

RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE DEL BILANCIO 2013

La presente relazione è redatta secondo i criteri stabiliti dall’art. 151, comma 6 e 231 del D. Lgs

267/2000 ed esprime i risultati dell’azione amministrativa condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi previsti nella Relazione Previsionale e programmatica ed ai costi sostenuti. Aspetti generali della contabilità degli enti locali Il Rendiconto del Bilancio 2013 comprende: 1) Il CONTO DEL BILANCIO, che ha contenuto finanziario e dimostra i risultati finali della gestione

autorizzatoria delle previsioni di competenza e della gestione dei residui. 2) Il CONTO DEL PATRIMONIO che illustra i componenti attivi e passivi della situazione patrimoniale

dell’Ente movimentata dalla situazione economica della gestione. CONSIDERAZIONI GENERALI SUI RISULTATI DI GESTIONE

I quadri riassuntivi in entrata e in spesa del conto del bilancio sono esposti nelle tabelle A, B, C, che

seguono:

Tabella A: Avanzo d’Amministrazione della gestione 2013

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo cassa iniziale 0,00

Riscossioni 2.061.244,83 2.380.219,13 4.441.463,96

Pagamenti 1.649.931,10 2.576.827,71 4.226.758,81

Fondo cassa al 31 dicembre 214.705,15

Residui attivi 60.001,19 1.279.493,36 1.339.494,55

Residui passivi 443.023,49 1.082.308,45 1.525.331,94

Avanzo d’amministrazione 28.867,76

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Tabella B: Avanzo d’Amministrazione della gestione di competenza 2013

GESTIONE CORRENTE IMPORTO Entrate correnti Tit. II + III 3.416.809,45 Avanzo per finanziamento spese correnti Totale entrate (A) 3.416.809,45 Spese correnti 3.411.233,16 Quota capitale ammortamento mutui - Totale spese (B) 3.411.233,16 AVANZO GESTIONE CORRENTE 5.576,29

GESTIONE INVESTIMENTI IMPORTO Entrate Tit. IV - Entrate Tit. V - Avanzo per finanziamento spese investimento impegnato -

Totale entrate - Spese in conto capitale 4.999,96 DISAVANZO GESTIONE INVESTIMENTI - 4.999,96 IMPORTO Risultato gestione corrente (+) 5.576,29 Risultato gestione investimenti (-) 4.999,96 AVANZO D’AMM.NE COMPETENZA 576,33

Tabella C: Avanzo d’Amministrazione gestione residui 2013

IMPORTO Maggiori residui attivi (+) - Minori residui passivi (+) 42.980,90 Minori residui attivi (insussistenti) (-) - 29.696,49 Risultato d’Amministrazione residui 13.284,41

Tali tabelle evidenziano un avanzo di amministrazione complessivo di €28.867,76 determinato per lo più dall’Avanzo d’Amministrazione 2012 non applicato e dalla gestione residui.

Infatti:

Saldo gestione di competenza 576,33 Saldo gestione residui 13.284,41 Avanzo d’Amministrazione 2012 applicato - Avanzo d’Amministrazione 2012 non applicato 15.007,02 Avanzo d’Amministrazione 2012 28.867,76

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CONSIDERAZIONI SULLE ENTRATE

Il riassunto delle entrate accertate nel corso del 2013 è illustrato nelle tabelle e nel grafico che segue

e il loro totale ammonta ad € 4.441.463,96

ENTRATE TOTALI

Accertate Incassate competenza

Incassate residui Incassi totali

Tit. II Trasferimenti 3.271.806,69 2.014.287,96 1.975.907,87 3.990.195,83

Tit. III Entrate extra tributarie 145.002,76 124.528,13 27.756,96 152.285,09

Tit. IV Entrate in conto capitale - - 55.000,00 55.000,00

Tit. V Accensione di prestiti - - - -

Tit. VI Entrate da servizi per conto di terzi 242.903,04 241.403,04 2.580,00 243.983,04

TOTALE 3.659.712,49 2.380.219,13 2.061.244,83 4.441.463,96

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Il confronto tra entrate accertate ed entrate incassate è invece illustrato nel grafico ad istogrammi che segue:

Titolo II: Trasferimenti Le entrate più consistenti sono: 1) Fondo regionale destinato al finanziamento delle attività socio – assistenziali. Il suo accertamento

ammonta a € 845.462,83. La quota incassata nel 2013 è pari a €0,00. L’aumento rispetto all’anno precedente è pari al 0,65%.

2) Saldo anno 2012 Fondo regionale destinato al finanziamento delle attività socio – assistenziali. Il suo accertamento ammonta a € 27.835,92. La quota incassata nel 2013 è pari a €27.835,92.

3) Trasferimento dalla Regione per strutture di prevenzione e riabilitazione. E’ il contributo regionale destinato, ai sensi dell’art. 26 della legge 833/78, al finanziamento di tali strutture. L’accertamento di € 40.000,00 è stato effettuato sulla base delle comunicazioni della Regione Piemonte. La quota incassata nel 2013 è pari a €20.473,07.

4) Trasferimento dalla Regione per progetti finalizzati. Sono stati accertati € 458.738,83 per contributi assegnati dalla Regione Piemonte a finanziamento di progetti mirati e approvati dalla Regione stessa. La quota incassata nel 2013 è pari a €450.912,63.

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Tali progetti sono di seguito riportati:

Contributi regionali per l’attivazione dei piani progettuali rivolti alle persone disabili e alle loro famiglie. L. 104/92 249.503,25

Contributo regionale per interventi socio-sanitari a sostegno di anziani non autosufficienti 166.745,96

Contributo statale a sostegno di anziani non autosufficienti 2.942,58

Trasferimento regionale quota fondo integrato di interventi e servizi sociali ai sensi dell'art.5 della L.R. 01/2004 31.720,84

Trasferimento regionale per i Centri Antiviolenza e le Casa di Rifugio 7.826,20

Totale progetti finanziati € 458.738,83

di cui incassati € 450.912,63. 5) Contributo da Azienda Sanitaria Locale NO per strutture di prevenzione e riabilitazione e per i servizi di

assistenza domiciliare lungo assistenza. Sono accertati € 512.000,00 in base alle rendicontazioni mensile effettuate e validate dall’ Asl stessa, sia per le presenza giornaliere dei disabili presso i Centri semi residenziali, sia per gli interventi quotidiani domiciliari a valenza sanitaria. Di tale somma risultano incassati € 339.488,14.

6) Compartecipazione finanziaria dei Comuni. Corrisponde al contributo pagato dagli 11 Comuni aderenti al Consorzio. La somma accertata, di € 1.262.508,50, è determinata dalla quota pro capite stabilita dall’Ente, aumentata di €2,00 per abitante rispetto all’anno 2011, moltiplicata per il numero di abitanti di ciascun Comune. Di tale somma risultano incassati € 1.076.219,69.

7) Trasferimenti dalla Provincia. Si tratta di contributi della Provincia di Novara per il finanziamento di progetti mirati a favore di fasce di utenza in situazione di disagio. Sono accertati € 70.319,56 di cui incassati € 46.167,46.

8) Altri contributi. Nell’importo pari ad € 54.941,05 accertati. Rientrano € 52.941.05 a titolo di compartecipazione finanziaria da parte di alcuni Comuni Consorziati alle spese sostenute dal Consorzio per i servizi di assistenza scolastica ad alunni portatori di handicap. Di tale somma risultano incassati € 53.191.05.

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TRASFERIMENTI

accertate incassate competenza incassate residui incassate totale

Fondo Politiche Sociale Regionale Piemonte 845.462,83 - 1.403.025,42 1.403.025,42

Fondo Politiche Sociale Regionale Piemonte a saldo quota anno 2012 27.835,92 27.835,92 - 27.835,92

Contributo regionale strutture prevenzione e riabilitazione 40.000,00 20.473,07 32.632,28 53.105,35

Contributo regionale per progetti finalizzati 458.738,83 450.912,63 29.497,66 480.410,29

Contributo da Asl per strutture prevenzione e riabilitazione 512.000,00 339.488,14 210.148,62 549.636,76

Compartecipazione finanziaria dei comuni consorziati 1.262.508,50 1.076.219,69 268.695,18 1.344.914,87

Trasferimenti dalla provincia 70.319,56 46.167,46 30.809,59 76.977,05

Altri contributi 54.941,05 53.191,05 1.099,12 54.290,17

TOTALE 3.271.806,69 2.014.287,96 1.975.907,87 3.990.195,83

Di seguito il grafico ad istogrammi che pone a confronto il dato accertato e il dato incassato per ciascuna tipologia di trasferimento.

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Titolo III: Entrate extratributarie Comprende sia le entrate derivanti da contributi, rimborsi e corrispettivi per i servizi erogati, sia entrate di carattere eccezionale. Di seguito la tabella e il grafico che illustrano la tipologia e il riparto di tali entrate.

ENTRATE EXTRA TRIBUTARIE

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accertate incassate incassate a residuo incassate totale

Interessi attivi su conto correnti 172,39 172,39 24,81 197,20

Concorsi, rimborsi e recuperi da altri soggetti 8.000,00 7.527,91 - 7.527,91

Concorsi, rimborsi, recuperi per servizi di prevenzione e riabilitazione 20.000,00 13.756,21

3.361,04 17.117,25

Contributi per soggetti inseriti in strutture (L. 833/78 art. 26) 22.585,33 22.585,33

18.284,85 40.870,18

Contributo da Fondazioni 57.218,40 50.218,40 - 50.218,40

Concorsi, rimborsi e recuperi da soggetti anziani 7.026,64 7.026,64 - 7.026,64

Contributi per costi di assistenza domiciliare 30.000,00 23.241,25

6.086,26 29.327,51

TOTALE 145.002,76 124.528,13 27.756,96 152.285,09

Di seguito il grafico ad istogrammi che pone a confronto i l’accertato e l’incassato per tipologia di entrata extra tributaria.

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Titolo IV: Entrate in conto capitale Sono le entrate in conto capitale destinate al finanziamento degli investimenti. Nel 2013 non si registrano movimenti né nella gestione di competenza né di cassa. Titolo V: Anticipazione di tesoreria Durante l’anno 2013 si è ricorso più volte all’utilizzo dell’anticipazione di tesoreria. Titolo VI: Entrate da servizi per conto di terzi

Il totale delle entrate per partite di giro derivanti dalle ritenute al personale, dai depositi cauzionali, e da altri servizi per conto di terzi ammonta ad € 242.903,04.

CONSIDERAZIONI SULLE SPESE Il riassunto delle spese effettuate dal Consorzio nel corso del 2013 è riassunto nella tabella e nei

grafici che seguono, ponendo a confronto i valori impegnati con i valori pagati.

SPESE TOTALI

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Impegnate Pagate competenza

Residui riaccertati

Pagate residuo Pagate totale

% pagato

su impegna

to

% di smaltimeto

residui

Tit. I Spese correnti

3.411.233,16 2.333.128,11

1.434.354,57

1.099.316,36

3.432.444,47 68,40 76,64

Tit. II Spese in conto capitale

4.999,96

796,56

182.660,98

74.675,70

75.472,26 15,93 40,88

Tit. III Spese per rimborso di prestiti

-

-

454.387,04

454.387,04

454.387,04 0,00

100,00

Tit. IV Spese per servizi per conto di terzi

242.903,04

242.903,04

21.552,00

21.552,00

264.455,04 100,00

100,00

TOTALE

3.659.136,16

2.576.827,71

2.092.954,59

1.649.931,10

4.226.758,81 70,42 78,83

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Di seguito il grafico ad istogrammi che pone a confronto le spese impegnate con quelle pagate.

Titolo: I Spese correnti e in conto capitale L’attività amministrativa ha perseguito gli obiettivi programmatici fissati nella Relazione Previsionale

e programmatica. Le spese effettuate sono suddivise nei quattro “macro – settori” di intervento del Consorzio secondo la seguente tabella.

Distinta delle spese correnti e in conto capitale suddivise per funzione

impegni pagamenti

spese correnti

spese in conto

capitale

rimborso anticipazione di tesoreria

spese totali spese correnti spese in

conto capitale

rimborso anticipazi

one di tesoreria

spese totale

funzioni generali di amministrazione,

gestione e controllo - organi istituzionali

69.265,97

-

-

69.265,97

60.960,91

-

-

60.960,91

funzioni generali di amministrazione,

gestione e controllo - servizi generali

244.030,25

-

-

244.030,25

191.565,55

-

-

191.565,55

funzioni nel settore sociale - servizi di

prevenzione e riabilitazione

398.901,80

-

-

398.901,80

307.321,32

-

-

307.321,32

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funzioni nel settore sociale - servizi alla

persona

2.699.035,14

4.999,96

2.704.035,10

1.773.280,33

796,56 1.774.076,89

TOTALE 3.411.233,16

4.999,96

-

3.416.233,12

2.333.128,11

796,56

-

2.333.924,67

Per un’analisi più dettagliata si consulti l’allegato al conto del bilancio riferito all’analisi economico

funzionale delle spese. Funzioni generali di amministrazione gestione e controllo – organi istituzionali. In questa funzione

sono comprese tutte le spese di funzionamento degli Organi del Consorzio e delle spese ad essi accessorie: trattamento economico ed oneri del Direttore, spesa per l’Organo di revisione.

Funzioni generali di amministrazione gestione e controllo – servizi generali. Vi rientrano le spese degli uffici amministrativi: stipendi ed oneri accessori al personale amministrativo, acquisto di materiale di consumo per uffici, spese postali, spese del servizio di tesoreria, spese per pulizia degli uffici, utenze (energia elettrica, riscaldamento, spese telefoniche) ed altre spese di carattere generale. In questa funzione rientrano anche il Fondo della produttività, l’Irap di tutti i dipendenti compresi i servizi di prevenzione e riabilitazione e i servizi alla persona.

Funzioni nel settore sociale - servizi di prevenzione e riabilitazione. Sono le spese legate alla gestione diretta del Centro Diurno socio terapeutico riabilitativo, agli stipendi del personale (Educatori Professionali) e relativi oneri accessori, ai mezzi di trasporto, alle convenzioni per gli accompagnamenti nel settore handicap, al costo del personale Operatori Socio Sanitari dipendente da Cooperativa Sociale, ad esperti per gli interventi socio – riabilitativi e socio animativi. Funzioni nel settore sociale - servizi alla persona. Sono le spese relative ai servizi di segretariato sociale, assistenza sociale, assistenza domiciliare, ai servizi di tutela per i minori, ai soggetti disabili, agli anziani, all’assistenza economica per indigenti, ai progetti, alle rette e integrazioni delle rette di ospitalità presso presidi socio assistenziali, contributi per affidamenti familiari e borse lavoro. Pertanto vi rientrano gli stipendi e relativi oneri accessori di assistenti sociali, assistenti domiciliari spese per le cooperative sociali che hanno in appalto servizi domiciliari e interventi particolari. gli interventi di sostengo alle persone che versano in situazioni di povertà. Essendo, questa, un’area di intervento piuttosto vasta, ad essa è riservata la maggior parte delle risorse finanziarie dell’Ente: il 79%.

Di seguito si riportano I grafici che illustrano il riparto delle spese impegnate dall’Ente e suddivise per funzione. Il successivo grafico ad istogrammi pone a confronto i totali degli impegni e dei pagamenti effettuati.

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L’analisi delle spese per interventi è illustrata nella tabella che segue:

ANALISI DELLE SPESE PER INTERVENTI

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impegni pagamenti pagamenti residui

pagamenti totali

Personale 1.004.778,42

920.564,30

78.508,54 999.072,84

Acquisto di bendi di consumo 32.521,16

20.060,89 5.487,63

25.548,52

Prestazione di servizi 1.702.366,57

958.374,23

798.156,32

1.756.530,55

Utilizzo di beni di terzi 25.566,44

22.975,93

6.346,67

29.322,60

Trasferimenti 576.141,76 346.785,38

198.342,97

545.128,35 Interessi passivi per anticipazioni di tesoreria

2.300,00 1.929,41

186,21 2.115,62

Imposte e tasse 67.558,81

62.437,97 5.136,86

67.574,83 Oneri straordinari di gestione corrente -

- 7.151,16 7.151,16

Totale spese correnti 3.411.233,16

2.333.128,11

1.099.316,36 3.432.444,47

Acquisizione di beni immobili - - 7.392,55

7.392,55

Acquisizione di beni mobili 4.999,96 796,56

67.283,15

68.079,71 Totale spese in conto capitale

4.999,96 796,56

74.675,70

75.472,26

Totale generale delle spese 3.416.233,12

2.333.924,67

1.173.992,06

3.507.916,73

Personale. L’importo complessivo comprende le seguenti voci: stipendi ed oneri accessori per il personale in servizio sia a tempo indeterminato che a tempo determinato, Fondo efficienza servizi e spese per il personale di altra pubblica amministrazione Acquisto di beni: Comprende le spese per l’acquisizione dei beni di consumo e delle materie prime necessarie al funzionamento degli uffici e dei servizi territoriali. Prestazione di servizi. Tra le voci di spese impegnate più significative si segnalano: € 139.953,32 rette per minori in struttura, € 139.999,90 rette per ricoveri di soggetti in strutture convenzionate, € 170.000,00 per il personale di cooperativa destinato ai servizi di prevenzione e riabilitazione. € 600.000,00 per il personale di cooperativa destinato ai servizi dell’area sociale (servizi alla persona), €252.968,24 per interventi particolari. Utilizzo di beni di terzi. Sono le spese sostenute per i canoni su beni mobili e immobili e oneri per comodato. Trasferimenti. Comprende tutti contributi che vengono erogati per il sostegno delle situazioni di disagio o di povertà, (borse lavoro per persone con disabilità, contributi economici), contributi a favore delle persone anziane, contributi alle famiglie affidatarie di minori, contributi per affidamenti di anziani e fragili sociali Imposte e tasse. Riguarda prevalentemente l’imposta Irap pagata per il personale dipendente. Oneri straordinari di gestione corrente. Sono le spese finanziate con il trasferimento, da parte del Comune di Castelletto Sopra Ticino, del Fondo Cassa e dell’Avanzo di amministrazione della gestione 2005.- Trattandosi di entrata “una tantum” è stata utilizzata per il finanziamento di spese non ripetitive di diversa natura. I grafici che seguono mostrano il riparto delle spese tra gli interventi sopra elencati e il raffronto tra spese impegnate e spese pagate.

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