DASAR HUKUM

I.Nomor : 57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan Rekening Milik Kementerian Negara /Lembaga/Kantor/Satuan Kerja.

II.

Nomor : 05/PMK.05/2010 tentang Perubahan PMK Nomor : 57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan Rekening Milik Kementerian Negara /Lembaga/Kantor/Satuan Kerja

III.

Nomor : 58/PMK.05/2007 tentang Penertiban Rekening Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga.

IV.

PMK Nomor : 67/PMK.05/2007 tentang Pengenaan Sanksi Dalam Rangka Pengelolaan Dan Penertiban Rekening Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga.

SYARAT PEMBUKAAN REKENING

Rekening penerimaandan Pengeluaran

Foto Copy DIPA

Surat Pernyataan Penggunaan Rekening

Rekening Lainnya

Surat Pernyataan Penggunaan Rekening

Catatan :- Tujuan penggunaan rekening harus jelas- Sumber dana harus jelas- Rek BLU agar dijelaskan jenis rekening

Dalam rangka pengelolaan kas, BUN/Kuasa BUN dapat memerintahkan penutupan dan/atau pemindahbukuan sebagian atau seluruh dana yang ada pada rekening tersebut ke Rekening Kas Umum Negara apabila tidak mendapat persetujuan BUN (Kuasa BUN Pusat & Daerah).

PENUTUPAN REKENING

Wajib melaporkan rekening kepada BUN/Kuasa BUN,

paling lambat 5 (lima) hari kerja sejak tanggal pembukaan rekening

Dilaporkan dan disajikan dalam daftar lampiran pada LKKL.

Wajib menyampaikan Daftar rekening

kepada BUN/Kuasa BUN setiap akhir

semester

PELAPORAN

TENTANG

PENGENAAN SANKSI DALAM RANGKA PENGELOLAAN DAN

PENERTIBAN REKENING PEMERINTAH PADA KEMENTERIAN

NEGARA /LEMBAGA

IV. PMK NO. 67/PMK.O5/2007

BUN/Kuasa BUN berwenang mengenakan sanksi berupa :

1. Pembekuan Sementara Rekening2. Penutupan Rekening

PEMBEKUAN SEMENTARA REKENING

Dilakukan dalam hal:

• Pembukaan Rekening tanpa persetujuan BUN/Kuasa BUN;

• Tidak melaporkan pembukaan Rekening yang dilakukannya kepada BUN/Kuasa BUN paling lambat 5 (lima) hari kerja sejak tanggal pembukaan rekening;

• Tidak mengajukan permohonan persetujuan kepada BUN/Kuasa BUN atas Rekening yang dibuka sebelum berlakunya PMK No. 57/PMK.05/2007;

• Tidak menyajikan Rekening yang dikelolanya dalam Laporan Keuangan Kementerian Negara/lembaga/kantor/satuan kerja.

Rekening yang tidak digunakan lagi sesuai dengan

tujuan pembukaannya harus ditutup oleh

Menteri/Pimpinan Lembaga/Kepala Kantor/Satuan

Kerja dan saldonya dipindahbukukan ke Rekening Kas

Umum Negara pada Bank Indonesia

PENUTUPAN REKENING

PERMASALAHAN DATA DARI KPPN

1. Rekening Bendahara Pengeluaran/Penerimaan belum lengkap informasinya (mis surat ijinnya);

2. Saldo tidak terupdate/bulan pada saat bendahara menyampaikan LPJ;

3. Tidak lengkap nama satker selaku pemilik rekening;

4. KPPN belum mengirim nama pegawai sebagai operator modul rekening seperti KPPN Surabaya II, Kendari dan Sorong

• Jumlah: 32.181 rekening;• Setiap rekening data lengkap termasuk surat ijin;• Status parameter pada laporan meliputi:

Kode SatkerNama SatkerNama BankNo. RekeningNama RekeningSaldo

Monitoring Rekening per 28 Maret 2013

Harus lengkap

1) Data rekening yang ter-update dan teregister;

2) Pengendalian atas rekening yang diberikan ijin (ijin tidak disalahgunakan);

3) Sebagai alat uji pada LPJ bendahara, UP/TUP;

4) Memantau sebaran uang;

5) Sebagai bahan analisa atas kebijakan UP yang diberikan pada setiap satker;

6) Strategi pengelolaan kas.

TUJUAN

Penyebab retur:

• Banyaknya rekening pasif;• Kesalahan pada saat menginput data

rekening.

Kelengkapan ralat sp2d:

• Surat ralat• SPTJM

Pengembalian atas Dana SP2D retur yang Telah Disetor ke Kas Negara (1)

• Satker mengajukan kepada KPPN surat permohonan penerbitan SKTB dan

SKP4 dilampiri SPTJM

• KPPN menerbitkan SKTB dan SKP4