dev.vernumbank.comdev.vernumbank.com/wp-content/uploads/2017/11/32017.pdf · В червні 2009...

Примітки до проміжної фінансової звітності

Примітка 1. Інформація про банк

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ВЕРНУМ БАНК» (скорочена назва - ПАТ «ВЕРНУМ БАНК»)зареєстрований в Україні та є резидентом України, місцезнаходження Банку: 02094 Україна, м. Київ, проспектЮрія Гагаріна 17в (юридична та фактична адреса). Банк було створено 17 лютого 2009 року і зареєстрованоНаціональним банком України як Відкрите акціонерне товариство «Діапазон-Максимум Банк».

В червні 2009 року, відповідно до змін вимог Закону України «Про акціонерні товариства», на підставірішення Загальних зборів акціонерів Банк перереєстровано в Публічне акціонерне товариство «Д-М Банк».

В серпні 2013 року, на підставі рішення загальних зборів акціонерів зареєстровані зміни до статуту Банку,пов’язані із зміною назви з ПАТ «Д-М Банк» на ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» (далі - Банк).

Станом на 01.10.2017 Банк має п’ять відділення в м. Києві. ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» не перебуває у віданні будь-якої материнської компанії. Основна діяльністьБанк є універсальною установою і забезпечує комплексне обслуговування клієнтів - резидентів і нерезидентів

з метою отримання прибутку. Протягом звітного періоду Банк здійснював банківську діяльність згідно чинного законодавства України,

зокрема Закону України «Про банки і банківську діяльність», нормативних актів Національного банку України та увідповідності з банківською ліцензією на право надання банківських послуг, визначених частиною третьою статті47 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій№251 від 17 листопада 2011 року, які була замінена на ліцензію №251 від 16 серпня 2013 року в зв’язку з зміноюназви банку. Згідно з генеральною ліцензією на здійснення валютних операцій Національного банку України №251-3 від 02 вересня 2013 року та додатком до генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій Національногобанку України №251-3 від 02.09.2013, банк має право здійснювати наступні валютні операції:

- Неторговельні операції з валютними цінностями;- Операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо),

що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;- Операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах

обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичнимиособами-резидентами;

- Ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів угрошовій одиниці України;

- Ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;- Ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;- Відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та

здійснення операцій за ними;- Відкриття кореспондентських рахунків в банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення

операцій за ними;- Залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;- Залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;- Торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком операцій з готівковою

іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін), що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземноївалюти банків і агентів);

- Торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках.та фінансові послуги:- Випуск платіжних документів, платіжних карток, дорожніх чеків та/або їх обслуговування, кліринг,

інші форми забезпечення розрахунків;- Довірче управління фінансовими активами;- Діяльність з обміну валют;- Залучення фінансових активів із зобов'язанням щодо наступного їх повернення;- Фінансовий лізинг;- Надання коштів у позику, в тому числі і на умовах фінансового кредиту;- Надання гарантій та поручительств;- Переказ коштів;- Послуги у сфері страхування та у системі накопичувального пенсійного забезпечення;- Факторинг;- Адміністрування фінансових активів для придбання товарів у групах;- Управління майном для фінансування об'єктів будівництва та/або здійснення операцій з

нерухомістю відповідно до Закону України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном прибудівництві житла та операціях з нерухомістю";

- Операції з іпотечними активами з метою емісії іпотечних цінних паперів.Примітка 1. Інформація про банк (продовження)

Проміжна скорочена фінансова звітність ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» за 9 місяців 2017 року

Банк на протязі 9 місяців 2017 року здійснював діяльність на фондовому ринку України на підставі ліцензіїНаціональної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2014 на право професійної діяльності з торгівліцінними паперами «Дилерська діяльність».

Банк має власне приміщення та орендує приміщення відділень, які відповідають вимогам, що передбаченінормативно-правовими актами Національного банку України.

Організація охорони Банку відповідає вимогам Національного банку України.ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" протягом 9 місяців 2017 року надавав послуги приватним особам по здійсненню

грошових переказів по Україні та в будь-які країни світу за міжнародними системами експрес-переказів "WesternUnion" та "Money Gram". Також Банк надавав послуги приватним особам по випуску та обслуговуванню платіжнихкарток міжнародної платіжної системи MasterCard Worldwide.

Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна рада, Правління Банку. Органомконтролю Банку є служба внутрішнього аудиту.

Загальні збори акціонерів – вищий орган управління Банку. У Загальних зборах акціонерів Банку мають правобрати участь усі акціонери, незалежно від кількості та виду акцій, власниками яких вони є. Загальні збори акціонерівможуть вирішувати будь-які питання діяльності Банку. Питання виключної компетенції Загальних зборів акціонеріввизначені в статуті Банку. Протягом звітного періоду рішення про збільшення або зменшення статутного капіталуБанку Загальними зборами акціонерів не приймалися.

Спостережна рада Банку – орган управління Банку, підзвітний Загальним зборам акціонерів, якийпредставляє інтереси акціонерів у період між проведенням Загальних зборів, здійснює захист прав акціонерів, і вмежах компетенції визначеної статутом та законодавством України контролює та регулює діяльність ПравлінняБанку. До компетенції Спостережної ради належить вирішення питань, передбачених статутом та чиннимзаконодавством України, а також переданих на вирішення Спостережної ради Загальними зборами акціонерів.

Правління Банку є виконавчим, колегіальним органом управління Банку, здійснює управління поточною(оперативною) діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несевідповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими статутом,рішеннями Загальних зборів акціонерів і Спостережної ради Банку. Станом на 30 вересня 2017 року до складуПравління Банку входить 5 осіб.

29.09.2016 року проведена державна реєстрація змін до Статуту Банку, шляхом викладення Статуту в новійредакції, пов`язана зі збільшенням розміру статутного капіталу.

У відповідності до Статуту ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» контроль за фінансово-господарською діяльністю Банкуздійснюється через систему внутрішнього контролю, у зв’язку з чим Ревізійна комісія в Банку не передбачена.

30.12.2016 року протоколом Спостережної ради Банку № 159 визначено організаційну структуру Банку, яканабрала чинності з 10.01.2017 року, 30.05.2017 протоколом Спостережної ради Банку № 91 визначено новуорганізаційну структуру Банку.

Служба внутрішнього аудиту Банку є органом оперативного контролю Спостережної ради Банку тапідпорядковується Спостережній раді Банку та звітує перед нею, діє на підставі положення та у відповідності доплану, затверджених Спостережною Радою. Рекомендації аудиту щодо удосконалення системи внутрішньогоконтролю враховуються керівництвом та структурними підрозділами Банку для підвищення ефективності йогороботи.

Стратегічною метою ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» є забезпечення стабільних показників прибутковостіакціонерного капіталу шляхом отримання прибутку від надання кожному клієнту повного комплексу найсучаснішихбанківських продуктів та послуг. Банк позиціонує себе як універсальну фінансову установу, тому забезпеченняякомога ширшого спектру послуг для клієнтів є одним з пріоритетів його діяльності.

Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (Свідоцтво учасника фонду №204 від16.06.2009).

Станом на 30.09.2017 власниками істотної участі є:- ТОВ «Люкс-Інфо» (пряма участь – 100,0 %, опосередкована – 0,00%);- Ігнатченко Наталія Миколаївна (пряма участь - 0,00%; опосередковано – 100,0 %).Протягом звітного періоду рішення про викуп власних акцій Банком не приймалися. Станом на 01.10.2017 р. керівництво не володіє акціями Банку. Іноземні інвестори в статутному капіталі

Банку відсутні.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність

Торік Україна реалізувала кілька критично важливих реформ, хоча не всі з них принесли миттєві видимірезультати. Очищення банківського сектора, що призвело до виведення з ринку 63 банків в 2015 році, 21 в 2016 (17визнано неплатоспроможними, 4 було ліквідовано за рішенням акціонерів), 8 банків за 9 місяців 2017 року (визнанінеплатоспроможними), перехід Приватбанку в державну власність наприкінці грудня 2016 року заклало основу дляоздоровлення системи. Операційна ефективність банків значно вища, ніж торік, чистий операційний прибутоксистеми до відрахування в резерви у 1 півріччі 2017 року збільшився майже вдвічі.

2


Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність(продовження)

У I півріччі Індекс виробництва базових галузей зріс на 4,1%. У вересні 2017 року світова кон’юнктура,виражена індексом зміни світових цін на основні товари українського експорту, й надалі поліпшувалася завдякипродовженню зростання цін на сталь(на тлі високого попиту) та відновленню зростання цін на зернові(черезнесприятливі погодні умови).

Зведений бюджет виконано зі значним профіцитом (15,8 млрд. грн. у серпні та 68,6 млрд. грн. за січень-серпень 2017 року), який сформовано завдяки високим темпам зростання доходів.

Кредитний ризик залишається головним та найбільш суттєвим для банківської системи. Нове кредитуваннябуло обмеженим у 2017 році. Валові гривневі кредити суб’єктам господарювання значно збільшилися (+20,6%), а віноземній валюті скоротилися на 25% у гривневому еквіваленті. Вперше після початку кризи пожвавилося гривневекредитування населення, воно збільшилося на 13,4% . Перехід банків на нові правила класифікації кредитів у зв’язкуіз запровадженням Положенням про оцінку кредитного ризику (Постанови № 351) та визначення реальної якостікредитного портфелю Приватбанку наблизило частку недіючих кредитів до результатів стрес-тестування НБУ тасклало 57,7% вартості активів (без урахування позабалансових даних).

Зниження Національним банком в травні поточного року облікової ставки та ставок за своїми основнимиопераціями (до 12,5% ) сприяло відповідному зниженню ставок міжбанківського ринку та змогу Мінфіну зменшитивартість розміщення гривневих ОВДП за всіма строками розміщення. На останньому засіданні з питань монетарноїполітики Правління НБУ прийняло рішення залишити облікову ставку незмінною.

У серпні державні банки знизили ставки за депозитами населенню. Приватні фінустанови також переглядаютьсвої відсотки у відповідь. Зниження ставок дозволить суттєво покращити цінові умови кредитування до кінця року.

У вересні після тривалого ревальваціонного тренду на валютному ринку посилилася волатильність обмінногокурсу гривні до долара США та змінився тиск на обмінний курс гривні у бік знецінення, у т.ч. на готівковому ринку( грвня девольвувала до долара на 3,7% за вересень).

З огляду на поліпшення ситуації в банківському секторі НБУ скасував останні обмеження на видачу коштів збанківських рахунків для населення, лібералізував операції з ощадними(депозитними) сертифікатами напред’явника, спростив розрахунок щоденного ліміту купівлі іноземної валюти у власну позицію за окремимиопераціями та порядок одержання резидентами кредитів від міжнародних фінансових організацій.

Протягом звітного періоду Банком дотримувались нормативні вимоги НБУ, в т.ч. показникиплатоспроможності, достатності капіталу і ліквідності. В 2017 році Банк продовжує дотримуватися виваженоїполітики управління активами, ресурсами та капіталом, спрямовує усі зусилля на підтримку ліквідності таплатоспроможності у протистояння кризовим реаліям.

В звітному періоді Банком освоювалися нові напрямки розміщення коштів, проводилась диверсифікованакредитна політика, спрямована на зниження ризиків і підтримку вітчизняного товаровиробника. На 01.07.2017загальний обсяг наданих кредитів склав 285,2 млн. грн., що на 25 відсотків більше, ніж минулого року (228,2 млн.грн. на 01.01.2017). В цілому за 9 місяців 2017 року від кредитних операції отримано 52,8 млн. грн. доходу, або 80%від загальної суми доходів.

Примітка 3. Основи подання проміжної скороченої фінансової звітності

ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» зареєстровано у 2009 році, його внутрішня нормативна база, в тому числі й обліковаполітика, регламенти та процедури щодо операцій з фінансовими інструментами, первісно складена з врахуваннямвимог діючих МСФЗ та Положень Національного банку, які спрямовані на розкриття достовірної інформації.Проміжна фінансова звітність Банку за 6 місяців 2017 року складена відповідно до міжнародного стандартубухгалтерського обліку 34 «Проміжна фінансова звітність» та згідно вимог Інструкції про порядок складання таоприлюднення фінансової звітності банків України, що затверджена постановою Національного банку України від24.10.2011 №373.

ПАТ «ВЕРНУМ Банк» вперше складав фінансову звітність за 2012 рік з врахуванням вимог МСФЗ «Першезастосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» і для складання «Звіту про фінансовий стан» таприміток до нього використав три порівняльні періоди 01.01.2011, 31.12.2011, 31.12.2012. Тому, при складаннізвітності за 2017 рік, відображено два порівняльні періоди.

«Звіт про рух грошових коштів» складено з урахуванням вимог МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» занепрямим методом.

В зв’язку з значним впливом на фінансову звітність змін курсу іноземних валют, вплив курсових різниць нагрошові кошти та їх еквіваленти відображено в відповідному рядку звіту про рух грошових коштів, а вплив на іншістатті звіту містить рядок «інший рух коштів, що не є грошовим».

Фінансові активи та зобов’язання класифіковані та представлені відповідно до вимог стандартів МСБО 39«Фінансові інструменти: визнання та оцінка» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття».

Облік основних засобів ґрунтується на застосуванні МСБО 16 «Основні засоби», а нематеріальних активів –МСБО 38 «Нематеріальні активи». В зв’язку з незначними змінами статті «основні засоби та нематеріальні активи»за період з початку 2017 року відповідна примітка не надається.

3


Примітка 3. Основи подання фінансової звітності (продовження)

Показники середньорічної кількості простих акцій в обігу та чистого прибутку на просту акцію визначенізгідно МСБО 33 «Прибуток на акцію».

Визначення звітних сегментів та подання звітності базується на МСФЗ 8 «Операційні сегменти». При розподілі статей Балансу на монетарні та немонетарні статті, Банком застосовується МСБО 21 «Вплив

змін валютних курсів».Операції з пов’язаними особами подано в звітності з урахуванням вимог МСБО 24 «Розкриття інформації

щодо зв’язаних сторін».У зв’язку із введенням нових та вдосконаленням існуючих МСФЗ Банк відповідним чином буде застосовувати

їх тлумачення в поточному році з метою розкриття достовірної та прозорої інформації у фінансовій звітності.За результатами проведеного аналізу кредитних, депозитних портфелів можливі обсяги ретроспективного

коригування оцінені як несуттєві, а саме:- надання кредитів\залучення депозитів здійснювалось Банком на ринкових умовах за ринковими ставками,

тому при визначенні справедливої вартості коригування до цієї статті не застосовувались;- балансова вартість короткострокових фінансових активів та фінансових зобов’язань дорівнює справедливій

вартості. Таке припущення застосовується також до коштів на вимогу. Справедлива вартість довгостроковихінструментів несуттєво відрізняється від балансової (згідно облікової політики Банк не застосовував ефективнуставку відсотка тільки до фінансових інструментів, якщо неможливо достовірно побудувати грошові потоки), рівеньвідхилення ефективної ставки відсотка за фінансовими інструментами від номінальної процентної ставки бувнесуттєвим.

Функціональна валюта звітності та одиниця її виміру є грошова одиниця України - гривня, округлена дотисяч.

Операції в іноземній валюті в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності також відображаються вгривнях з її перерахуванням за офіційним курсом Національного банку України на дату здійснення операції .

Монетарні активи і зобов’язання в іноземній валюті у звіті «Проміжний скорочений звіт про фінансовий стан»відображені у гривневому еквіваленті за офіційним курсом Національного банку України на 30 вересня 2017 року:

31.12.2016 30.09.2017 Долари США (USD, код 840) 27,190858 26,578496; Євро (EUR, код 978) 28,422604 31,378572; Фунт (GBP, код 826) 33,320755 35,585489; Рублі РФ (RUB, код 643) 0,45113 0,45812.

Облікова політика ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» базується на міжнародних стандартах фінансової звітності таміжнародних стандартах фінансового обліку, чинному законодавстві України, нормативно-правових актахНаціонального банку України.

В своїй обліковій політиці Банк керується принципами достовірності, повноти висвітлення, превалюваннясутності над формою, автономності, обачності, безперервності, нарахування та відповідності доходів і витрат,послідовності та історичної (фактичної) собівартості.

В проміжній скороченій фінансовій звітності Банк дотримувався тих самих облікових політик і методівобчислення, як і в останній фінансовій звітності за 2016 рік, змін цих політик або методів не відбувалося.

Також не відбулося змін в оцінках сум, відображених у звітах попередніх фінансових років.Сегмент – це компонент діяльності Банку, який можна відокремити і з якого він може отримувати доходи та

нести витрати, в т.ч. доходи та витрати, пов’язані з операціями з іншими компонентами Банку. Кожному сегментупритаманні ризики та прибутковість, які відмінні від інших сегментів діяльності.

Основою для розподілу доходів та витрат за сегментами є ґрунтовні докази того, що доходи сегмента є саметими доходами, що безпосередньо відноситься до цього сегмента, незалежно від того, чи був він отриманий відпродажу зовнішнім покупцям, чи від операцій з іншими сегментами, а витрати сегмента – це витрати, пов'язані зосновною діяльністю сегмента, що безпосередньо відносяться до нього, та відповідна частина витрат, що можутьбути обґрунтовано віднесені до сегмента, уключаючи витрати від зовнішньої діяльності. Витрати за сегментом невключають витрати на сплату податку на прибуток. Результат за сегментом становить різницю між доходами тавитратами за сегментами.

При складанні звітності за 9 місяців 2017 року як і за 2016 рік, Банком виділено чотири звітних сегмента: послуги корпоративним клієнтам; послуги фізичним особам; міжбанківські операції; інші операції.Послуги корпоративним клієнтам включають операції з кредитного обслуговування, операції з відкриття та

ведення поточних і депозитних рахунків, операції з іноземною валютою та похідними продуктами, що надаютьсяклієнтам – юридичним особам.

4


Примітка 3. Основи подання фінансової звітності (продовження)

Послуги фізичним особам включають операції з обслуговування поточних та депозитних рахунків, наданняспоживчих кредитів, операції з іноземною валютою, що здійснюються з клієнтами – фізичними особами.

Міжбанківські операції включають ресурсні, валютно-обмінні, банкнотні операції, операції з ціннимипаперами, які здійснюються Банком на міжбанківському ринку.

Відповідно до МСБО 24 «розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», пов’язаними з Банком вважаютьсяособи, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні чи фінансові рішенняіншої особи. При розгляді кожного можливого випадку відносин з пов’язаними особами до уваги береться суть цихвідносин, а не лише юридична форма. До пов’язаних осіб відноситься акціонери та контролери Банку, ключовийуправлінський персонал та їх прямі родичі, а також компанії, в яких акціонери та контролери Банку, ключовийуправлінський персонал або їх прямі родичі здійснюють контроль або значний вплив.

Операції з пов’язаними особами проводяться на ринкових умовах.На протязі 9 місяців 2017 року Банк не нараховував поточний податок на прибуток, відстрочений податок на

прибуток розраховується згідно облікової політики Банку один раз на рік, тому примітка «Податок на прибуток» ненадається.

Фактів перерахування статей фінансової звітності з метою повторного надання зіставленої інформації уфінансових звітах та повторного оприлюднення виправлених фінансових звітів у звітному періоді не відбувалось.

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті30.09.2017 31.12.2016

1 Готівкові кошти 13 628 6 007 2 Кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів) 5 096 3 137 3 Кореспондентські рахунки, депозити та кредити овернайт у банках: 29 966 28 603

3.1 України 29 966 28 603 3.2 інших країн - - 4 Усього грошових коштів та їх еквівалентів 48 690 37 747

На звітну дату в банку не було грошових еквівалентів, що фактично були забезпечені цінними паперами,придбаними за договорами репо.

Примітка 5. Кошти в інших банках

Таблиця 5.1. Кошти в інших банках (тис.

грн.)Рядок

Найменування статті

30.09.2017 31.12.20161 Депозити в інших банках: - -

1.1 короткострокові депозити - -1.2 довгострокові депозити - -2 Резерв під знецінення коштів в інших банках - -3 Усього коштів у банках за мінусом резервів - -

Таблиця 5.2. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках(тис. грн.)

Рядок Рух резервів

2017 2016кошти віншихбанках

договоризворотного

репо

кошти віншихбанках

договоризворотного

репо1 Резерв під знецінення за станом на 01 січня - - (3) -

2(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року

- - 3 -

3 Списання безнадійної заборгованості - - - -4 Переведення до активів групи вибуття - - - -

5Резерв під знецінення за станом на кінець дня 30 вересня

- - - -

5


Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 6.1. Кредити та заборгованість клієнтів(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 30.09.2017 31.12.20161 Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування - -2 Кредити юридичним особам 298 787 239 4783 Кредити, що надані за операціями репо - -4 Кредити фізичним особам - підприємцям - -5 Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби 12 054 2 5136 Інші кредити фізичним особам - -7 Резерв під знецінення кредитів (25 604) (13 733)8 Усього кредитів за мінусом резервів 285 237 228 258

Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 9 місяців 2017 року (тис. грн.)

Рядок Рух резервів

Кредити,що наданіорганам

державноївлади

Кредити, що

наданіюридич

нимособам


наданіза

операціямирепо

Кредити,що наданіфізичнимособам напоточніпотреби

Іншікредити

, щонадані

фізичним

особам

Усього

1Залишок за станом напочаток періоду

- (13 384) - (349) - (13 733)

2(Збільшення)/зменшеннярезерву під знеціненняпротягом року

- (11 825) - (46) - (11 871)

3Списання безнадійноїзаборго- ваності за рахунокрезерву

- - - - - -

4Залишок за станом накінець дня 30 вересня

- (25 209) - (395) - (25 604)

Таблиця 6.3 Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 9 місяців 2016 року (тис. грн.)

Рядок

Рух резервів

Кредити,що наданіорганам

державноївлади


наданіюридич

нимособам

Кредити, щонадані

заопераці

ямирепо

Кредити,що наданіфізичнимособам напоточніпотреби

Іншікредити

, щонадані

фізичним

особам

Усього

1 Залишок за станом на початок періоду

- (1 544) - (1769) - (3 313)

2 (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року

- (2 483) - 1 472 - (1 011)

3 Списання безнадійної заборго-ваності за рахунок резерву

- - - - - -

4 Залишок за станом на кінецьдня 30 вересня

- (4 027) - (297) - (4 324)

6


Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів (продовження)Таблиця 6.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

(тис. грн.)

Рядок Вид економічної діяльності30.09.2017 31.12.2016

сума % сума %1 Виробництво харчових продуктів 23 274 7,5% 10 552 4,4%2 Сільське господарство 8 673 2,8% 16 807 6,9%3 Виробництво електроустаткування 20 320 6,5% 14 917 6,2%4 Виробництво коксу та продуктів нафтоперероблення - - 14 648 6,1%

5Комп.програмування, консультування та пов’язана з ним діяльність

9 992 3,2%- -

6Складське господарство та доп. діяльність у сфері транспорту

10 629 3,4%10 215 4,2%

7 Наземний і трубопровідний транспорт 7 205 2,3% - -

8Торгівля; ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку

196 861 63,3% 167 982 69,4%

9 Видавнича діяльність 10 143 3,3% - -10 Будівництво будівель 5 108 1,6% - -11 Фізичні особи 12 054 3,9% 2 513 1,0%12 Інші 5 530 1,8% 4 357 1,8%13 Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів 310 841 100% 241 991 100%

Справедлива вартість забезпечення за всіма видами застави визначається Кредитним комітетом Банку,виходячи з даних про вартість його придбання у власність, діючий знос, оцінку незалежним експертом відноснопоточної ринкової вартості. Тобто справедливою вартістю об'єктів застави Банк вважає оцінену (переоцінену)ринкову вартість з врахуванням тенденцій зміни ціноутворення на ринках відповідного майна, з врахуваннямморального та фізичного зносу об'єкту застави.

Таблиця 6.5. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за станом на 30.09.2017 року (тис. грн.)

РядокНайменування

статті

Кредити,надані

юридичнимособам


фізичнимособам-

підприємцям


фізичнимособам напоточніпотреби

Інші кредити,що наданіфізичним

особам

Усього

1Незабезпечені кредити

12 939 - 637 - 13 576

2Кредити, що забезпечені:

285 848 - 11 417 - 297 265

2.1 грошовими коштами 4 955 - - - 4 9552.2 цінними паперами - - - - -2.3 нерухомим майном 201 369 - 10 740 - 212 109

2.3.1у т.ч. житлового призначення

9 111 - 2 133 - 11 244

2.4гарантіями і поручительствами

1 213 - 38 - 1 251

2.5 іншими активами 78 311 - 639 - 78 950

3Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів

298 787 - 12 054 - 310 841

До статті 2.5 інші активи:у фізичних осіб оформлені в якості застави транспортні засоби на суму 639 тис. грн.;у юридичних осіб оформлені в якості застави:- виробниче обладнання і лінії(промислові) на суму 64 699 тис. грн. (83 % від вартості застави);- транспортні засоби на суму 4 865 тис. грн. (6% від вартості застави);- товари в обороті або в переробці на суму 8 747 тис. грн. (11 % від вартості застави).

7


Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів (продовження)Таблиця 6.6. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за станом на 31.12.2016 року

(тис. грн.)

РядокНайменування

статті

Кредити,надані

юридичним особам






Інші кредити,що наданіфізичним

особам

Усього

1Незабезпечені кредити

2 268 - 251 - 2 519

2Кредити, що забезпечені:

237 210 - 2 262 - 239 472

2.1 грошовими коштами - - - - -2.2 цінними паперами - - - - -2.3 нерухомим майном 186 461 - 712 - 187 173

2.3.1у т.ч. житлового призначення

1 445 - 712 - 2 157

2.4гарантіями і поручительствами

12 176 - - - 12 176

2.5 іншими активами 38 573 - 1 550 - 40 123

3Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів

239 478 - 2 513 - 241 991

До статті 2.5 інші активи:- у фізичних осіб оформлені в якості застави транспортні засоби на суму 3 028,9 тис. грн.;- у юридичних осіб оформлені в якості застави:- виробниче обладнання і лінії(промислові) на суму 64 071,7 тис. грн. (37% від вартості застави);- земельні ділянки в т. ч. з поліпшеннями на суму 1 795,7 тис. грн. (1% від вартості застави);- нежитлові приміщення на суму 8 247,8 тис. грн. (5% від вартості застави);- транспортні засоби легкові на суму 4 412,2 тис. грн. (3% від вартості застави);- транспортні засоби автобуси, вантажні, мото на суму 3 894 тис. грн. (2% від вартості застави);- товари в обороті або в переробці на суму 90 936,5 тис. грн. (52% від вартості застави).

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості кредитів за станом на 30.09.2017 року(тис. грн.)

Рядок Найменування статті

Кредити,що наданіюридичним особам






Іншікредити, що

наданіфізичним

особам

Усього

1Непрострочені та незнецінені:

260 277 - 11 761 - 272 038

1.1великі позичальники з кредитною історією більше 2 років

43 594 - - - 43 594

1.2 нові великі позичальники 6 486 - - - 6 486

1.3кредити середнім компаніям

203 092 - - - 203 092

1.4 кредити малим компаніям 7 105 - - - 7 105

1.5інші кредити фізичним особам

- - 11 761 - 7 541

2Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:

38 510 - 293 - 38 803

2.1із затримкою платежу до 31 днів

22 063 - - - 22 063

8


Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів (продовження)

2.2із затримкою платежу від 32 до 92 днів

- - - - -


14 632 - - - 14 632

2.4із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів

- - - - -

2.5із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів

1 815 - 293 - 2 108

3Загальна сума кредитів довирахування резервів

298 787 - 12 054 - 310 841

4Резерв під знецінення за кредитами

(25 209) - (395) - (25 604)

5Усього кредитів за мінусом резервів

273 578 - 11 659 - 285 237

Таблиця 6.8. Аналіз кредитної якості кредитів за станом на 31.12.2016 року(тис. грн.)



на-даніюридич

нимособам






Іншікредити, що

наданіфізичним

особам

Усього

1Непрострочені та незнецінені:

237 179 - 2 214 - 239 393

1.1великі позичальники з кредитною історією більше 2років

25 469 - - - 25 469

1.2 нові великі позичальники 125 425 - - - 125 4251.3 кредити середнім компаніям 81 639 - - - 81 6391.4 кредити малим компаніям 4 646 - - - 4 646

1.5інші кредити фізичним особам

- - 2 214 - 2 214

2Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:

2 299 - 299 - 2 598

2.1із затримкою платежу до 31 днів

- - - - -


- - - - -

2.3із затримкою платежу від 184 до 365(366) днів

484 - 4 - 488

2.4із затримкою платежу більшеніж 365(366) днів

1 815 - 295 - 2 110

3Загальна сума кредитів до вирахування резервів

239 478 - 2 513 - 241 991

4Резерв під знецінення за кредитами

(13 384) - (349) - (13 733)

5Усього кредитів за мінусомрезервів

226 094 - 2 164 - 228 258

9


Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів (продовження)Таблиця 6.9. Вплив вартості застави на якість кредиту за станом на 30.09.2017 року

(тис. грн.)

Рядок Найменування статтіБалансовавартість

Вартістьзастави

ВпливЗастави

1 Кредити, що надані юридичним особам 298 787 750 285 (451 498)2 Кредити, що надані за операціями репо - - -3 Кредити, що надані фізичним особам-підприємцям - - -4 Іпотечні кредити фізичних осіб - - -5 Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби 12 054 41 382 (29 328)6 Інші кредити фізичним особам - - -7 Усього кредитів 310 841 791 667 (480 826)

Таблиця 6.10. Вплив вартості застави на якість кредиту за станом на 31.12.2016 року(тис. грн.)

Рядок Найменування статтіБалансовавартість

Вартістьзастави

ВпливЗастави

1 Кредити, що надані юридичним особам 239 478 597 194 (357 716)2 Кредити, що надані за операціями репо - - -3 Кредити, що надані фізичним особам-підприємцям - - -4 Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби 2 513 26 133 (23 620)5 Інші кредити фізичним особам - - -6 Усього кредитів 241 991 623 327 (381 336)

Для оцінки заставного майна Банк використовує метод визначення ринкової вартості об’єкту застави.В більшості випадків Банки використовує порівняльний підхід для визначення ринкової вартості об’єктів

застави. Для оцінки об'єктів у формі цілісного майнового комплексу Банк використовує дохідний підхід, а для новихоб’єктів нерухомості може бути використаний витратний підхід.

Банк визначає вартість застави безпосередньо перед прийняттям майна в заставу, а після прийняття майна взаставу з наступною періодичністю, в залежності від типу заставного майна:

щомісячно – майнові права на отримання грошових коштів/товарів за договорами, ОВДП. раз на три місяці – пайові та боргові цінні папери. раз на півроку – майнові права на депозити, товари в обороті, майнові права на майбутнє нерухоме майно. раз в рік – нерухоме майно (житлового та нежитлового фонду), земельні ділянки, об'єкти у формі цілісного

майнового комплексу, транспортні засоби, виробниче обладнання і промислові лінії.

Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку на продаж

Таблиця 7.1. Цінні папери в портфелі банку на продаж

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 30.09.2017 31.12.20161 Державні облігації 40 335 -2 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж - -3 Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів 40 335 -

Примітка 8. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Таблиця 8.1. Цінні папери в портфелі банку до погашення(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 30.09.2017 31.12.20161 Депозитні сертифікати НБУ - 45 0522 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення - -

3Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення за мінусомрезервів

- 45 052

10


Примітка 9. Інші фінансові активи

Таблиця 9.1. Інші фінансові активи(тис. грн.)

Рядок


1 Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками 1 231 3732 Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою - -3 Грошові кошти з обмеженим правом використання 992 2 2344 Інші фінансові активи 15 790 15 7325 Резерв під знецінення інших фінансових активів (15 678) (15 671)6 Усього інших фінансових активів за мінусом резервів 2 335 2 668

За станом за 30.09.2017 року до статті "Інші фінансові активи" віднесено нараховані та неотримані доходи зарозрахунково-касове обслуговування клієнтів 51,3 тис. грн. , дебіторська заборгованість з банками, що знаходятьсяв стадії ліквідації 15 653,7 тис. грн., дебіторська заборгованість з юридичними особами 80,0 тис. грн., дебіторськазаборгованість по переказам MG 5.3 тис. грн.

За станом за 31.12.2016 року до статті "Інші фінансові активи" віднесено нараховані та не отримані доходиза розрахунково-касове обслуговування клієнтів 37,1 тис. грн., кошти банків, що знаходяться в стадії ліквідації15 653,9 тис. грн.., дебіторська заборгованість по переказам 40,8 тис. грн.

До "Грошових коштів з обмеженим правом використання" відноситься депозит в АБ "Південний" якгарантійний внесок для участі в МПС

Таблиця 9.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 9 місяців 2017 року (тис. грн.)

Рядок


Дебіторськазаборгованіс

ть зацінними

паперами


ть заопераціями

зплатіжними

картками


ть заопераціямиз іноземною

валютою

Грошовікошти з

обмеженим правомкористува

ння

Іншіфінансові активи

Усього

1Залишок за станом на початок періоду

- - - (15 654) (17) (15 671)

2(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду

- - - (7) (7)

3Списання безнадійної заборгованості

4Залишок за станом на 30 вересня 2017 року

- - - (15 654) (24) (15678)

Таблиця 9.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 9 місяців 2016 року

(тис. грн.)

Рядок


Дебіторська

заборгованість зацінними

паперами


заборгованість за

операціямиз

платіжними

картками




іноземноювалютою

Грошовікошти з

обмеженим правомкористув

ання

Іншіфінансо

віактиви

Усього

1Залишок за станом на початок періоду

- - - (76 770) (13) (76 783)

2(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду

- - - 10 910 1 10 911

3Списання безнадійної заборгованості

- - - 50 223 - 50 223

4Залишок на 30 вересня 2016 року

- - - (15 637) (12) (15 649)

11


Примітка 9. Інші фінансові активи (продовження)Таблиця 9.4. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за станом на 30.09.2017 року

(тис. грн.)

Рядок


Активи за

форвардним

иконтрактами


заборгованість заоперація

ми зплатіжни

микартками




іноземноювалютою

Грошові

коштиз

обмеженим

правомкористування


віактиви

Усього

1Непрострочена та незнецінена заборгованість:

- 1 231 - 992 115 2 338

1.1великі клієнти з кредитною історією більше 2 років

- - - 992 15 1 007

1.2 нові великі клієнти - - - - - -1.3 середні компанії - - - - 95 951.4 малі компанії - 1 231 - - 5 1 236

2Заборгованість знецінена на індивідуальній основі.

- - - 15 654 21 15 654


- - - - 4 4

2.2із затримкою платежу від 93 до 183 дн

- - - - 8 8


- - - - 6 6


- - - 15 654 2 15 656

3Усього інших фінансових активів до вирахування резерву

- 1 231 - 16 646 136 18 013

4Резерв під знецінення іншихфінансових активів

- - - (15 654) (24) (15 678)

5Усього інших фінансових активів за мінусом резерву

- 1 231 - 992 112 2 335

Таблиця 9.5. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за станом на 31.12.2016 року(тис. грн.)

Рядок


Активи за

форвардним

иконтрактами




платіжними

картками


заборгованість заоперація

ми зіноземно

ювалютою

Грошові кошти

зобмеже

нимправомкористування


віактиви

Усього

1Непрострочена та незнецінена заборгованість:

- 373 - 2 234 61 2 668

1.1великі клієнти з кредитною історією більше 2 років

- - - 2 234 30 2 264

1.2 нові великі клієнти - - - - 14 141.3 середні компанії - - - - 16 161.4 малі компанії - 373 - - 1 374

2Заборгованість знецінена на індивідуальній основі.

- - - - 15 671 15 671

2.2 із затримкою платежу від 32 - - - - 2 2

12


до 92 днів

Примітка 9. Інші фінансові активи (продовження)

2.3із затримкою платежу від 93 до 183 д.

- - - - 8 8


- - - - 3 3


- - - - 15 658 15 658

3Усього інших фінансових активів до вирах. резерву

- 373 - 2 234 15 732 18 339

4Резерв під знецінення іншихфінансових активів

- - - - (15 671) (15 671)

5Усього інших фінансових активів за мінусом резерву

- 373 - 2 234 61 2 668

Примітка 10. Інші активи

Таблиця 10.1. Інші активи (тис. грн.)Рядо

кНайменування статті

30.09.2017 31.12.20161 Дебіторська заборгованість з придбання активів - -2 Передоплата за послуги 53 343 Дорогоцінні метали - -4 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя - -5 Інші активи 983 1 5796 Резерв під інші активи - -7 Усього інших активів за мінусом резервів 1 036 1 613

В рядку «Інші активи» за станом за 30 вересня 2017 року відображені матеріали та кошти в підзвіті 347,5тис. грн., Витрати майбутніх періодів, пов’язані з господарською діяльністю 608,2 тис. грн., дебіторськазаборгованість з ФСС ТВП - 8,4 тис. грн., дебіторська заборгованість з УПСЗ 18,7 тис. грн.

В рядку «Інші активи» за 2016 рік відображені матеріали та кошти в підзвіті 230,1 тис. грн., витратимайбутніх періодів, пов’язані з господарською діяльністю 1 337,9 тис. грн., кошти в підзвіті 9,7 тис .грн.

В 2017 року Банк не набував власності на забезпечення за кредитами.

Примітка 11. Необоротні активи, утримувані для продажу та активи груп вибуття

Таблиця 11.1 Необоротні активи, утримувані для продажу та активи груп вибуття

(тис. грн.)Рядо


30.09.2017 31.12.20161 Активи труп вибуття, утримувані для продажу - -2 Необоротні активи, утримувані для продажу - 118

2.1 Основні засоби - 1183 Усього необоротних активів, утримуваних для продажу - 118

Примітка 12. Кошти банків



30.09.2017 31.12.20161 Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків 2 22 Депозити інших банків: - -

2.1 Короткострокові - -2.2 Довгострокові - -3 Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками - -4 Прострочені залучені кошти інших банків - -5 Усього коштів інших банків 2 2

13


Примітка 13. Кошти клієнтів

Таблиця 13.1. Кошти клієнтів(тис. грн.)

Рядок


1 Державні та громадські організації: - -1.1 Поточні рахунки - -1.2 Строкові кошти - -2 Інші юридичні особи 30 233 54 976

2.1 Поточні рахунки 23 851 43 5902.2 Строкові кошти 6 382 11 3863 Фізичні особи: 155 032 84 227

3.1 Поточні рахунки 14 975 11 2433.2 Строкові кошти 140 057 72 9844 Усього коштів клієнтів 185 265 139 203

Станом на 30 вересня 2017 року обсяг залучених гарантійних депозитів склав 5 365 тис. грн. Це кошти двохюридичних осіб, які є забезпеченням по кредитах, наданих юридичним особам.

На 31 грудня 2016 року в банку були відсутні гарантійні депозити.

Таблиця 13.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності(тис. грн.)

Рядок

Вид економічної діяльності30.09.2017 31.12.2016

сума % Сума %1 Державне управління - - - -2 Виробництво меблів 5 570 3,0 - -

3Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг танадання послуг

3 361 1,8 2 118 1,5

4 Виробництво електричного устаткування 9 845 5,3 - -Торгівля, ремонт автомобілів, побутових виробів тапредметів особистого вжитку

4 084 2,2 12 549 9,0

5Страхування, перестрахування, інші фінансові послуги устрахуванні

211 0,1 16 275 11,7

6Надання фінансових послуг крім страхування тапенсійного забезпечення

54 0,0 2 302 1,7

7Адміністративна та допоміжна офісна діяльність, іншікомерційні послуги

2 980 1,6 1 538 1,1

8 Ремонт і монтаж машин і устаткування 620 0,3 1 960 1,49 Виробництво харчових продуктів 529 0,3 12 206 8,810 Фізичні особи 155 081 83,7 84 274 60,511 Інші 2 930 1,6 5 981 4,312 Усього коштів клієнтів 185 265 100% 139 203 100%

Примітка 14. Резерви за зобов'язаннями

(тис. грн.)

Рядок


Зобов'язання

кредитногохарактеру

Податковіризики

Інші Усього

1 Залишок на початок періоду 31.12.2016 3 213 - - 3 2132 Формування та/або збільшення резерву 312 - - 3123 Залишок на кінець періоду 30.09.2017 3 525 - - 3 525

Резерв за зобов'язаннями формовано в зв`язку з наданням гарантій клієнтам Банку

14


Примітка 15. Інші фінансові зобов’язання

Таблиця 15.1. Інші фінансові зобов’язання(тис. грн.)

Рядок


1 Кредиторська заборгованість за цінними паперами - -2 Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками - 223 Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою 148 17 0534 Зобов'язання за валютними своп-контрактами 22 -5 Інші фінансові зобов’язання 4 302 1 9306 Усього інших фінансових зобов’язань 4 472 19 005

В рядку "Інші фінансові зобов’язання" станом за 30.09.2017 відображені кредиторська заборгованість заприйняті платежі 42,3 тис. грн., кредиторська заборгованість з клієнтами 307,2 тис. грн., кредиторськазаборгованість по наданим гарантіям 3952,7 тис. грн.

В рядку "Інші фінансові зобов’язання" за 2016 рік відображені кредиторська заборгованість за прийнятіплатежі 53,1 тис. грн., заборгованість по грошовим переказам 81,8 тис. грн., кредиторська заборгованість, пов’язаназ наданими гарантіями 1782,5 тис. грн.., інші зобов’язання 12,5 тис. грн..

Примітка 16. Субординований борг

Таблиця 16.1. Субординований борг (тис. грн.)

ІнвесторДата

залученняДата

погашенняПроцентна

ставкаЗаборгованість на

01.01.2017Заборгованість на

01.10.2017Ігнатченко Н.М. 11.07.2017 10.07.2024 7 0 26 649

Примітка 17. Інші зобов’язання

Таблиця 17.1. Інші зобов’язання(тис. грн.)

Рядок


1Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку наприбуток

636 312

2 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 1 157 1 0643 Кредиторська заборгованість з придбання активів - -4 Доходи майбутніх періодів 202 1265 Інша заборгованість 4 36 Усього 1 036 1 505

Примітка 18. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)

(тис. грн.)


Кількістьакцій вобігу

(тис. шт.)

Простіакції

Емісійний

дохід

Привілейованіакції

Усього

1 Залишок на 1 січня 2016 року 170 169 500 - - 169 500

2Внески за акціями (паями, частками) нового випуску

- 40 500 - - 40 500

3Залишок на кінець дня 31 грудня 2016 року

170 210 000 - - 210 000

4 Збільшення номінальної вартості акцій - - 10 080 - 10 080

15


5Емісійні різниці(витрати на випуск акцій)

(182) (182)

5Залишок на кінець дня 30 вересня 2017року

210 210 000 9 898 - 219 898

Примітка 18. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід) (продовження)

Номінальна вартість однієї акції на 01.01.2017 - 1000 грн. В обігу знаходяться 169 500 акцій на початокперіоду, 210000 – з 13.07.2017. середньорічна кількість акцій на 30.09.2017 – 181294 шт.

В Банку відсутні права, привілеї та обмеження, властиві кожній групі акціонерного капіталу, включаючиобмеження з виплати дивідендів, повернення капіталу.

В грудні 2016 року на рахунок Банка були здійснені внески акціонером на суму 40 500 тис. грн.В вересні 2017 року було проведено збільшення вартості акцій за рахунок прибутку 2016 року на суму 10080

тис. грн. З 29.09.2017 номінальна вартість однієї акції 1048 грн.

Примітка 19. Резерви переоцінки (компоненти іншого сукупного доходу)

Таблиця 19.1. Резерви переоцінки (компоненти іншого сукупного доходу)(тис. грн.)

Рядок


1 Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж: 125 -1.1 зміни переоцінки до справедливої вартості 125 -1.2 зменшення корисності - -2 Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів: 5 181 5 181

2.1 зміни переоцінки до справедливої вартості 6 318 6 318

3Податок на прибуток, пов’язаний із зміною резерву переоцінки основних засобів та нематеріальних активів

(1 137) (1 137)

4Усього резервів переоцінки (інший сукупний дохід) за вирахуванням податку на прибуток

5 306 5 181

Примітка 20. Аналіз активів та зобов’язань за строками їх погашення

(тис. грн.)


30.09.2017 31.12.2016меншеніж 12

місяців

більшеніж 12

місяцівУсього

меншеніж 12

місяців



АКТИВИ1 Грошові кошти та їх еквіваленти 48 690 - 48 690 37 747 - 37 7472 Кошти в інших банках - - - - - -3 Кредити та заборгованість клієнтів 261 131 24 106 285 237 225 053 3 205 228 258

4Цінні папери в портфелі банку на продаж 40 335 - 40 335 - - -

5Цінні папери в портфелі банку до погашення - - - 45 052 - 45 052

6Дебіторська заборгованість за поточним податком на прибуток 551 - 551 551 - 551

7Основні засоби та нематеріальні активи 6 30 794 30 800 16 31 550 31 566

8 Інші фінансові активи 2 335 - 2 335 2 668 - 2 6689 Інші активи 1 036 - 1 036 1 613 - 1 613

10Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття

- - - 118 - 118

11 Усього активів 354 084 54 900 408 984 312 818 34 755 347 573ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

12 Кошти банків 2 - 2 2 - 213 Кошти клієнтів 179 606 5 659 185 265 137 498 1 705 139 20314 Відстрочені податкові зобов’язання 1 130 - 1 130 1 130 - 1 13015 Резерви за зобов’язаннями 1 606 - 1 606 3 213 - 3 21316 Інші фінансові зобов’язання 4 279 193 4 472 18 948 57 19 00517 Інші зобов’язання 1 999 - 1 999 1 505 - 1 505

16



30.09.2017 31.12.2016меншеніж 12

місяців



меншеніж 12

місяців



18 Субординований борг 123 26 526 26 649 - - -19 Усього зобов’язань 188 745 32 378 221 123 162 296 1 762 164 058

Примітка 21. Процентні доходи та витрати



30.09.2017 30.09.2016ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ

1 Кредити та заборгованість клієнтів 51 648 49 0142 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж 419 -3 Цінні папери в портфелі банку до погашення 548 1104 Кошти в інших банках 129 3085 Кореспондентські рахунки в інших банках 88 376 Депозити овернайт в інших банках - -7 Процентні доходи за знеціненими фінансовими активами - -8 Заборгованість з фінансового лізингу (оренди) - -9 Інші - -10 Усього процентних доходів 52 832 49 469

ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ11 Строкові кошти юридичних осіб (1 215) (974)12 Боргові цінні папери, що емітовані банком - -13 Інші залучені кошти - -14 Строкові кошти фізичних осіб (11 470) (6 027)15 Строкові кошти інших банків - (831)16 Депозити овернайт інших банків (1) -17 Поточні рахунки (670) (4 847)18 Кореспондентські рахунки - -19 Інші 407 -20 Усього процентних витрат (13 763) (12 679)21 Чистий процентний дохід/(витрати) 39 069 36 790

Примітка 22. Комісійні доходи та витрати

(тис. грн.)Рядок Найменування статті 30.09.2017 30.09.2016

КОМІСІЙНІ ДОХОДИ1 Розрахунково-касові операції 3 723 3 3472 Інкасація 12 83 Операції з цінними паперами - -4 Інші 3 957 2 8295 Гарантії надані 5 447 4416 Усього комісійних доходів 13 139 6 625

КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ7 Розрахунково-касові операції (1 352) (371)8 Операції з цінними паперами (16) (11)9 Інші (23) -10 Усього комісійних витрат (1 391) (382)11 Чистий комісійний дохід/витрати 11 748 6 243

Стаття "Інші", ряд.4, включає в себе комісійні доходи, що отримані за операціями зберігання цінностейклієнтів, обслуговування кредитів тощо.

17


Примітка 23. Інші операційні доходи

(тис. грн.)

Рядок


1 Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів - 12 Інші 218 5703 Усього інших операційних доходів 218 571

В рядку "Інші " за 9 місяців 2017 року відображені доходи від перерахунку відсотків по депозитах при достроковому розірванні договорів 24,4 тис. грн., штрафи юридичних та фізичних осіб за кредитами – 192,4 тис. грн., доходи по договорам комісії 1,2 тис. грн.

В рядку "Інші " за 9 місяців 2016 року відображені штрафи юридичних та фізичних осіб за кредитами – 540,4 тис. грн., інші доходи від БПК 12,3 тис. грн., інші доходи від обслуговування юридичних осіб 12,4 тис. грн., доходи від перерахунку відсотків по депозитах при достроковому розірванні договорів 4,3 тис. грн.

Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати .



30.09.2017 30.09.20161 Витрати на утримання персоналу (15 635) (11 775)2 Амортизація основних засобів (1 825) (1 930)3 Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів - -4 Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів - -

5Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальнихактивів

(415) (370)

6Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів,телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги

(5 058) (4 377)

7 Витрати на оперативний лізинг (оренду) (1 821) (1 813)8 Професійні послуги (2 411) (2 322)

Інші витрати, пов`язані з основними засобами (22)9 Витрати на маркетинг та рекламу (743) (785)10 Витрати із страхування (541) (544)11 Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток (943) (1 184)12 Інші (7 137) (3 968)13 Усього адміністративних та інших операційних витрат (36 529) (29 090)

В рядку "Інші " за 9 місяців 2017 року відображені витрати по ЕПЗ – 13,2 тис. грн., інформаційно-консультаційні послуги 488,7 тис. грн., сплата роялті 1 414,2 тис. грн., спонсорство та доброчинність – 75,1 тис.грн., сплачений судовий збір 542,6 тис. грн.., витрати на відрядження 1 162,8 тис. грн.. представницькі витрати -186,0 тис. грн.., членські внески – 160,6 тис. грн., сплата по агентським договорам – 2 834,9 тис. грн., сплаченіштрафи, пені 162,6 тис. грн., інші адміністративні витрати 96,0 тис. грн.

В рядку "Інші " за 9 місяців 2016 року відображені витрати по ЕПЗ - 345,1 тис. грн., інформаційно-консультаційні послуги 194,4 тис. грн., сплата роялті 1 372,2 тис. грн., спонсорство та доброчинність – 84,0 тис. грн.,сплачені судовий збір 277,8 тис. грн.., витрати на відрядження 1 199,2 тис. грн.. представницькі витрати - 79,2 тис.грн., членські внески – 175,6 тис. грн., сплата по агентським договорам – 194,0 тис. грн., інші адміністративнівитрати 46,5 тис. грн.

Примітка 25. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію

Таблиця 25.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію(тис. грн.)

18


Рядок Найменування статті 30.09.2017 30.09.20161 Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку 4 403 19 7432 Прибуток/(збиток) за звітний період 4 403 19 7433 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) 181 1704 Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) -5 Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію, грн. 24,33 116,48

169 500 шт. – середньорічна кількість акцій в 2016 році, 181294 шт – в 2017 році.

Примітка 26. Операційні сегменти

Таблиця 26.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 9 місяців 2017 року (тис. грн.)


Найменування звітних сегментівIнші

операції

Усьогопослугикорпоративни

м клієнтам

послугифізичним

особам

міжбанківські операції

Дохід від зовнішніх клієнтів:1 Процентні доходи 50 177 1 470 1 185 - 52 8322 Комісійні доходи 10 954 2 017 168 - 13 1393 Інші операційні доходи 189 29 - - 2184 Усього доходів сегментів 61 320 3 516 1 353 - 66 1895 Процентні витрати ( 1 721) (12 041) (1) - (13 763)

6Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках

(11 825) (46) - - (11 871)

7Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборго- ваності та інші фінансових активів.

(7) - - - (7)

8Результат від операцій з іноземною валютою

153 386 (578) - (39)

9Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою

7 (589) 1 068 - 486

10

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

- - (279) - (279)

11 Комісійні витрати (23) - (1 368) - (1 391)

12Відрахування до резервів за зобов’язаннями

1 607 - - - 1 607

13Адміністративні та інші операційні витрати

(18 264) (14 612) (3 653) - (36 529)

14 Витрати на податок на прибуток - - - - -

15РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА: Прибуток/(збиток)

31 247 (23 386) (3 458) - 4 403

Таблиця 26.2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 9 місяців 2016 року (тис. грн.)


Найменування звітних сегментів

Iншіоперації


м клієнтам


особам


Дохід від зовнішніх клієнтів:1 Процентні доходи 48 232 782 455 - 49 4692 Комісійні доходи 5 085 1 031 509 - 6 6253 Інші операційні доходи 398 172 1 - 571

19


Рядок Найменування статтіНайменування звітних сегментів Iнші

операціїУсього

Дохід від інших сегментів:4 Процентні доходи - - - - -5 Комісійні доходи - - - - -6 Інші операційні доходи - - - - -7 Усього доходів сегментів 53 715 1 986 965 - 56 6658 Процентні витрати ( 2 341) (9 507) (831) - (12 679)


(2 483) 1 472 10 910 - 9 899

Примітка 26. Операційні сегменти(продовження)

10Відрахування до резерву під знецінення дебітор. заборгованості таінші фінансових активів

1 - - 6 7

11Результат від операцій з іноземною валютою

445 203 (5 991) - (5 343)

12Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою

(145) (3 770) 4 612 - 697

13Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

- - 1 - 1

14 Комісійні витрати - - (382) - (382)

15Відрахування до резервів за зобов’язаннями

(32) - - - (32)


(14 545) (14 254) (291) - (29 090)

17 Витрати на податок на прибуток - - - - -

18РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА: Прибуток/(збиток)

34 615 (23 871) 8 993 6 19 743

Таблиця 26.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів за станом на 30.09.2017 року

(тис. грн.)





м клієнтам


особам


АКТИВИ СЕГМЕНТІВ1 Грошові кошти та їх еквіваленти - - 48 690 - 48 6902 Кошти в інших банках - - - - -3 Кредити та заборгованість клієнтів 273 578 11 659 - - 285 237

4Цінні папери в портфелі банку напродаж

- - 40 335 - 40 335

5Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

- - - 551 551

6Основні засоби та нематеріальніактиви

- - - 30 800 30 800

7 Інші фінансові активи 27 1 236 1 072 - 2 3358 Інші активи - - - 1 036 1 036

9Необоротні активи, утримувані дляпродажу

- - - - -

10 Усього активів сегментів 273 605 12 895 90 097 32 387 408 98411 Нерозподілені активи - - - - -12 Усього активів 273 605 12 895 90 097 32 387 408 984

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ13 Кошти банків - - 2 - 214 Кошти клієнтів 30 233 155 032 - - 185 265

20


Рядок Найменування статтіНайменування звітних сегментів


Усього15

Відстрочені податковізобов’язання

- - - 1 130 1 130

16 Резерви за зобов’язаннями 1 606 - - - 1 60617 Інші фінансові зобов’язання 4 303 147 22 - 4 47218 Інші зобов’язання - - - 1 999 1 99919 Субординований борг 26 649 26 64920 Усього зобов’язань сегментів 36 142 181 828 24 3 129 221 12321 Нерозподілені зобов’язання - - - - -22 Усього зобов’язань 36 142 181 828 24 3 129 221 123

ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ23 Капітальні інвестиції - - - 231 827 231 82724 Амортизація - - - 20 547 20 547

Примітка 26. Операційні сегменти(продовження)Таблиця 26.4. Активи та зобов’язання звітних сегментів за станом на 31.12.2016 року

(тис. грн.)




Усьогопослуги

корпоративним

клієнтам


особам

міжбанківські

операції

АКТИВИ СЕГМЕНТІВ1 Грошові кошти та їх еквіваленти - - 37 747 - 37 7472 Кошти в інших банках - - - - -3 Кредити та заборгованість клієнтів 226 094 2 164 - - 228 258

4Цінні папери в портфелі банку допогашення

- - 45 052 - 45 052

5Дебіторська заборгованість щодопоточного податку на прибуток

- - - 551 551

6Основні засоби та нематеріальніактиви

- - - 31 566 31 566

7 Інші фінансові активи 20 414 2 234 - 2 6688 Інші активи - - - 1 613 1 613

9Необоротні активи, утримувані дляпродажу

- - - 118 118

10 Усього активів сегментів 226 114 2 578 85 033 33 848 347 57311 Нерозподілені активи - - - - -12 Усього активів 226 114 2 578 85 033 33 848 347 573

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ13 Кошти банків - - 2 - 214 Кошти клієнтів 54 976 84 227 - - 139 20315 Відстрочені податкові зобов’язання - - - 1 130 1 13016 Резерви за зобов’язаннями 3 213 - - - 3 21317 Інші фінансові зобов’язання 18 838 157 10 - 19 00518 Інші зобов’язання - - - 1 505 1 50519 Зобов’язання груп вибуття - - - - -20 Усього зобов’язань сегментів 77 027 84 384 12 2 635 164 05821 Нерозподілені зобов’язання - - - - -22 Усього зобов’язань 77 027 84 384 12 2 635 164 058

ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ23 Капітальні інвестиції - - - - -24 Амортизація - - - 18 485 18 485

Примітка 27. Управління фінансовими ризиками

На протязі звітного періоду Банк здійснював аналіз та управління кредитним, ринковим, валютним,процентним, іншими ризиками та ризиком ліквідності так само, як і в останньому звітному році, що відображенов річному фінансовому звіті ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» за 2016 рік.

21


Примітка 28. Управління капіталом

При управлінні капіталом ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» керується Законом України "Про банки і банківськудіяльність", Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановоюПравління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (із змінами), Статуту банку, рішень СпостережноїРади банку та Правління ПАТ ”ВЕРНУМ БАНК”.

Банк використовує методи управління капіталом, оцінку достатності капіталу, які висвітлені в річномуфінансовому звіті ПАТ «ВЕРНУМ БАНК» за 2016 рік.

Примітка 29. Потенційні зобов’язання банку

Банк розкриває інформацію про події, що відбулися за станом на кінець звітного періоду, але не відображенів інших примітках, за якими ймовірність вибуття ресурсів, в що втілюють економічні вигоди, не відповідаєвизначенню зобов’язання, зокрема:

а) розгляд справ у суді. В ході своєї поточної діяльності Банку час від часу доводиться виступати відповідачем за позовами, що

надходять до судових органів ц відношенні до Банку. Виходячи з власної оцінки, а також рекомендацій внутрішніхта зовнішніх професійних консультантів, керівництво Банку вважає, що результати таких судових справ неприведуть до суттєвих збитків для Банку, і відповідно не нараховувало резерв за такими судовими справами.

б) Потенційні податкові зобов’язання.В даний час в Україні діє ряд законів і нормативних актів відносно різноманітних податків і зборів, які

стягуються як державними, так і місцевими органами влади. Закони, які регулюють ці податки, часто змінюються, аїх положення часто нечіткі або суперечливі. Також немає достатньої кількості судових прецедентів щодо цихпроблем.

Перераховані фактори визначають наявність в Україні податкових ризиків значно більших, ніж існують вкраїнах з більш розвиненою податковою системою.

Керівництво вважає, що діяльність Банку здійснюється в повній відповідності з діючим законодавством, щорегулює його діяльність, і Банк нарахував всі відповідні податки в повному обсязі та вчасно.

в) зобов’язання за капітальними інвестиціями.За станом за 30.09.2017 на балансі Банку присутні капітальні вкладення за не закінченим ремонтом

банківського приміщення на суму 231,8 тис. грн. Ремонт планується закінчити до кінця поточного року.

г) зобов’язання оперативного лізингу (оренди):

Таблиця 29.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовним договором про оперативний лізинг(оренду)


1 До 1 року 581 8532 Від 1 до 5 років 874 103 Понад 5 років - -4 Усього 1 455 863

Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовним договором про оперативний лізинг (оренду)включають в себе суми оренди приміщень відділень банку.

ґ) зобов’язання з кредитування:

Таблиця 29.2. Структура зобов’язань з кредитування клієнтів банку(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 30.09.2017 31.12.20161 Зобов’язання з кредитування, що надані 18 102 35 4772 Невикористані кредитні лінії 37 364 38 8733 Експортні акредитиви - -4 Імпортні акредитиви - -5 Гарантії видані 36 793 22 1366 Резерв за зобов’язаннями, що пов’язані з кредитуванням (1 606) (3 213)7 Усього зобов’язань, що пов’язані з кредитуванням, за мінусом резерву 90 653 93 273

Таблиця 29.3. Зобов’язання з кредитування у розрізі валют


22


1 Гривня 92 259 74 3502 Долар США - -3 Євро - -4 Інші - -5 Усього 92 259 74 350

Структура зобов’язань Банку складається з зобов’язань Банку з кредитування що надані клієнтам банку,та які обліковуються на рахунку 9129 в гривні та надані гарантії, що обліковуються на рахунку 9020.

Примітка 30. Справедлива вартість фінансових інструментів

Таблиця 30.1. Аналіз фінансових інструментів, що відображені за справедливою вартістю, за рівнями їїоцінки за 9 місяців 2017 року

(тис. грн.)


Справедлива вартість за різнимимоделями оцінки

Усьогосправедли

вавартість

Усьогобалансовавартість

Ринковікотирування (рівень І)

Модельоцінки, що

використовуєспостережнідані (рівень

ІІ)

Модель оцінки,що використо-

вує показники, непідтверджені

ринковими да-ними(рівень ІІІ)

1 2 3 4 5 6 7ФІНАНСОВІ АКТИВИ

1.Цінні папери у портфелі банку на продаж

- 40 335 - - 40 335

2. Усього фінансових активів - 40 335 - - 40 335ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ -

3. Інші фінансові зобов’язання - 22 - - 22

3.1.Зобов'язання за валютними своп-контрактами

- 22 - - 22

4Усього фінансових зобов’язань

- 22 - - 22

Таблиця «Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями їїоцінки» за 31.12.2016 не містить даних.

Таблиця 30.2. Аналіз фінансових інструментів, що не відображені за справедливою вартістю, зарівнями її оцінки за 9 місяців 2017 року

(тис. грн.)


Справедлива вартість за різними

моделями оцінкиУсього

справедли

ва

вартість

Усього

балансова

вартість

Ринкові

котируванн

я (рівень І)

Модель

оцінки, що

використовує

спостережні

дані (рівень

ІІ)

Модель оцінки,

що використо-

вує показники, не

підтверджені

ринковими да-

ними(рівень ІІІ)1 2 3 4 5 6 7

ФІНАНСОВІ АКТИВИ

1.Грошові кошти та їх еквіваленти

48 690 48 690 48 690

2. Кошти в інших банках - - -

3.Кредити та заборгованість клієнтів

285 237 285 237 285 237

4.Цінні папери у портфелі банку до погашення

- - -

5. Інші фінансові активи 2 335 2 335 2 335

23


6. Усього фінансових активів 336 262 336 262 336 262ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

7. Кошти банків 2 2 28. Кошти клієнтів 185 265 185 265 185 2659. Інші фінансові зобов’язання 4 450 4 450 4 450

10.Усього фінансових зобов’язань

185 267 4 450 189 717 189 717

Примітка 30. Справедлива вартість фінансових інструментів(продовження)

Таблиця 30.3. Аналіз фінансових інструментів, що не відображені за справедливою вартістю, за рівнями їїоцінки за 2016 (тис. грн.)


Справедлива вартість за різними

моделями оцінкиУсього

справедли

ва

вартість

Усього

балансова

вартість

Ринкові

котируван

ня (рівень

І)

Модель

оцінки, що

використовує

спостережні

дані (рівень

ІІ)

Модель оцінки,

що використо-

вує показники, не

підтверджені

ринковими да-

ними(рівень ІІІ)1 2 3 4 5 6 7

ФІНАНСОВІ АКТИВИ

1.Грошові кошти та їх еквіваленти:

37 747 37 747 37 747

2. Кошти в інших банках - - -

3.Кредити та заборгованість клієнтів

228 258 228 258 228 258

4.Цінні папери у портфелі банку до погашення

45 052 45 052 45 052

5. Інші фінансові активи 2 668 2 668 2 6686. Усього фінансових активів 313 725 313 725 313 725

ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ7. Кошти банків 2 2 28. Кошти клієнтів 139 203 139 203 139 2039. Інші фінансові зобов’язання 19 005 19 005 19 005

10.Усього фінансових зобов’язань

139 205 19 005 158 210 158 210

Примітка 31. Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки

Таблиця 31.1. Фінансові активи за категоріями оцінки за станом на 30.09.2017 року(тис. грн.)

Рядок


Кредитита

дебіторська

заборгованість

Активи,доступн

і дляпродаж

у

Фінансові активи засправедливою вартістю з

відображеннямпереоцінки як

прибутку/збитку

Інвестиції,

утримувані допогаше

ння

Усього

торговіактиви

активи, щообліковуютьсяза справедли-вою вартістю

через прибутокабо збиток

АКТИВИ1 Грошові кошти та їх

еквіваленти48 690 - - - - 48 690

2 Кошти в інших банках:

- - - - - -

3 Кредити та 285 237 - - - - 285 237

24


Рядок


Кредитита

дебіторська

заборгованість

Активи,доступн

і дляпродаж

у

Фінансові активи засправедливою вартістю з

відображеннямпереоцінки як




ння

Усього

заборгованість клієнтів:3.1 кредити юридичним

особам 273 578 - - - - 273 578

3.2 кредити на поточні потреби фізичним особам

11 659 - - - - 11 659

4 Цінні папери у портфелі банку на продаж

- 40 335 - - - 40 335

5 Цінні папери у портфелі банку до погашення

- - - - - -

Примітка 31. Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки(продовження)6 Інші фінансові активи: 2 335 - - - - 2 3356.1 дебіторська заборгованість

за операціями з платіжними картками

1 231 - - - - 1 231

6.2. Дебіторська заборгованістьза операціями з іноземною валютою

- - - - - -

6.3 інші фінансові активи 1 104 - - - - 1 1047 Усього фінансових

активів336 262 40 335 - - - 376 597

Таблиця 31.2. Фінансові активи за категоріями оцінки за станом на 31.12.2016 року(тис. грн.)


Кредити тадебіторськазаборговані

сть

Активи,

доступні для

продажу

Фінансові активи засправедливою вартістю

з відображеннямпереоцінки як

прибутку/збиткуІнвести

ції,утримувані допогаше

ння

Усього

торговіактиви

активи, щообліковуют

ься засправедливою вартістю

черезприбуток

або збитокАКТИВИ

1Грошові кошти та їх еквіваленти

37 747 - - - - 37 747

2Кошти в інших

банках:- - - - - -

3Кредити та

заборго- ваність клієнтів:

228 258 - - - - 228 258

3.1кредити юридичним особам

226 094 226 094

3.2кредити на поточні потреби фізичним особам

2 164 - - 2 164

4Цінні папери у портфелі банку на продаж

- - - - - -

5Цінні папери у портфелі банку до погашення

- - - - 45 052 45 052

6 Інші фінансові активи: 2 668 - - - - 2 668

25



Кредити тадебіторськазаборговані

сть

Активи,

доступні для

продажу

Фінансові активи засправедливою вартістю

з відображеннямпереоцінки як




ння

Усього

6.1

дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками

373 - - - - 373

6.2 інші фінансові активи 2 295 - - - - 2 295

7Усього фінансових активів

268 673 - - - 45 052 313 725

Примітка 32. Операції з пов’язаними сторонами

Сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона контролює іншу, знаходиться під спільнимконтролем з нею або має можливість значно впливати на іншу сторону прийнятті фінансових чи операційнихрішень. Під час розгляду кожного можливого випадку увага спрямовується на суть цих відносин, а не просто наюридичну форму.Примітка 32. Операції з пов’язаними сторонами(продовження)

Відсоткові ставки, за якими Банк проводить операції з пов’язаними сторонами, суттєво невідрізняються від умов, що існують для інших контрагентів.

Аналіз інших умов проведення операцій з пов’язаними сторонами свідчить про відсутність суттєвихрізниць порівняно з умовами для інших клієнтів.

Таблиця 32.1. Залишки за операціями з пов’язаними сторонами за станом на 30.09.2017 року(тис. грн.)


Найбільшіучасники

(акціонери)банку

Компаніїпід

спільнимконтролем

Провіднийуправлінський персонал

Інші пов’язаністорони

1Кредити та заборгованість клієнтів (контрактна процентна ставка 22,0%-36,0%)

- 803 464 20 910

2Резерв під заборгованість за кредитами за станом на 30 червня

- - (65) (767)

3Кошти клієнтів (контрактна процентна ставка 0,0%-18,5 %)

14 732 330 2 811 2 011

Таблиця 32.2. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 9 місяців 2017 року (тис. грн.)








1 Процентні доходи - 132 80 5 2912 Процентні витрати (1 026) (142) (139) (32)3 Комісійні доходи 5 92 7 234 Комісійні витрати - - - -


- - (44) 804


(1 923) (1 412) (4 731) (127)

Таблиця 32.3. Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними сторонами за станом на 30.09.2017року

(тис. грн.)

26


Рядок Найменування статтіКомпанії під


Провіднийуправлінський

персонал


1 Гарантії надані - - -

2Інші зобов’язання (зобов’язання з кредитування)

6 094 6 7 670

Таблиця 32.4. Загальна сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами за9 місяців 2017 року

(тис. грн.)




персонал


1Сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам протягом періоду

48 020 445 520

2Сума кредитів, погашених пов’язаними сторонами протягом періоду

47 217 169 15 817

Примітка 32. Операції з пов’язаними сторонами(продовження)Таблиця 32.5. Залишки за операціями з пов’язаними сторонами за станом на 31.12.2016 року.

(тис. грн.)Р

я-док

Найменування статті Найбільшіучасники

(акціонери) банку

Компанії підспільним

контролем

Провіднийуправлінськи

й персонал

Іншіпов’язаністорони

1 2 3 4 5 61 Кредити та заборгованість клієнтів

(контрактна процентна ставка 25%-36%) - - 142 36 585

2 Резерв під заборгованість за кредитами за станом на 31 грудня

- - (21) (1 755)

3 Кошти клієнтів (контрактна процентна ставка 0%-21%)

13 214 873 5 159 2 676

Таблиця 32.6. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 9 місяців 2016 року (тис. грн.)








1 Процентні доходи - 24 3 42 Процентні витрати (2 792) (229) (350) (2 476)3 Комісійні доходи 20 39 8 7

4Відрахування до резерву під знецінення кредитів

- - (1) -


(1 547) (1 192) (4 125) (409)

Таблиця 32.7. Інші права та зобов’язання за операціями з пов’язаними сторонами за станом на 31.12.2016року.



Провіднийуправлінськи

й персонал


1 2 3 4 51 Гарантії надані - - -

27


2Інші зобов’язання (зобов’язанняз кредитування)

3 000 19 5 475

Таблиця 32.8. Загальна сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами за9 місяців 2016 року

(тис. грн.)




персонал


1Сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам протягом періоду

14 500 62 -

2Сума кредитів, погашених пов’язаними сторонами протягом періоду

14 500 24 52

Таблиця 32.9. Виплати провідному управлінському персоналу(тис. грн.)


30.09.2017 30.09.2016

витратинарахованезобов’язанн

явитрати

нарахованезобов’язанн

я

1 Поточні виплати працівникам3

638785

2853

614

2 Виплати під час звільнення 46 10 64 15

3Виплати інструментами власного капіталу банку на основі акцій

- - - -

Примітка 33. Події після дати балансу.

Подій, які можуть бути суттєвими для користувачів фінансової звітності Банку, після дати балансу невідбувалося. Зокрема, не відбувалося:

- об’єднання бізнесу;- припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності;- істотного придбання активів;- істотних змін курсів валют чи вартості активів Банку;- прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнення суттєвих фінансових

зобов`язань Банку.

28

dev.vernumbank.comdev.vernumbank.com/wp-content/uploads/2017/11/32017.pdf · В червні 2009...

Documents