SIDE
GENERELLE OPLYSNINGER 1
BESTYRELSESPÅTEGNING 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING 3-4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 5-8
RESULTATOPGØRELSE 9-10
AKTIVER 11
PASSIVER 12
NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 13-15
NOTER TIL BALANCE 16-20
ØVRIGE NOTER 21-28
LIKVIDITETSOVERSIGT 29
BUDGET FOR ÅRET 2014/15 30-31
I N D H O L D S F O R T E G N E L S E
1.
NAVN
Andelsboligforeningen XXXX
XXXX Vej
XXXX By
Matrikelnummer:
CVR-nr.
BESTYRELSE
ADMINISTRATOR
REVISION
GLB REVISION
Statsautoriserede Revisorer A/S
Ved Vesterport 6, 5. sal
1612 København V
Telefon 38 87 99 11
Telefax 38 87 61 04
E-mail: [email protected]
Godkendt på foreningens generalforsamling den / 2014
Dirigent:
Generelle oplysninger
2.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
By, den 15. august 2014
Bestyrelse:
Bestyrelsespåtegning
Undertegnede har aflagt årsrapporten for 2013/14 for Andelsboligforeningen XXXX.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og
foreningens vedtægter.
Endvidere oplyses, at alle aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser er indarbejdet og oplyst i årsrapporten,
herunder kautions-, garanti- og lignende forpligtelser.
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen
af foreningens finansielle stilling.
Administrator:
Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle
stilling samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014
3.
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Til andelshaverne i Andelsboligforeningen XXXX
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Revisors ansvar
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret
1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboliglovens § 5, stk. 11, og § 6,
stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter.
Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen XXXX for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014,
der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter . Årsregnskabet udarbejdes efter
årsregnskabsloven bestemmelser, andelsboliglovens § 5, stk. 11, og § 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for
væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen
overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der
giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter
omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne
kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om andelsboligforeningens ledelsens valg af
regnskabspraksis er passende, om andelsboligforeningens ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt
den samlede præsentation af årsregnskabet.
Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabsloven. Andelsboligforeningens ledelse har endvidere ansvaret for den
interne kontrol, som andelsboligforeningens ledelse anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden
væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført
revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk
revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå
høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
4.
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen
København, den 15. august 2014GLB REVISIONStatsautoriserede Revisorer A/S
Jørgen Jørgensenstatsautoriseret revisor
Andelsboligforeningen XXXX har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og note.
Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision.
5.
RESULTATOPGØRELSEN
Opstillingsform
IndtægterBoligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen.
Omkostninger
Finansielle poster
Anvendt regnskabspraksis
Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiviteter for
regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig.
Der er derfor i årsrapporten indarbejdet en opgørelse af årets resultat med fradrag af betalte prioritetsafdrag og
med fradrag af hensættelser for året.
Årsrapporten for Andelsboligforeningen XXXX er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens
bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens § 5, stk. 11, § 6, stk. 2 og 8, samt andelsboligforeningens
vedtægter.
Endvidere er formålet at give de efter bekendtgørelsen nr. 1539 af den 16. december 2013, jf.
andelsboligforeningsloven § 6, stk. 2 krævede nøgleoplysninger og give oplysning om andelenes værdi, jf. § 6,
stk. 8, samt at give de krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte jf. § 5, stk. 11.
Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender.
Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår.
De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i
forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budgettet har været
tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter.
Indtægter bortset fra boligafgift og lejeindtægter, indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af
oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i
resultatopgørelsen.
Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Væsentlige resultatposter er
periodiseret pr. statusdagen.
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører
regnskabsperioden.
6.
Anvendt regnskabspraksis
Skat af årets resultat
Forslag til resultatdisponering
BALANCEN
Materielle anlægsaktiver
Tilgodehavender
EgenkapitalUnder foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud.
Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til
dagsværdi ("reserve for opskrivning af foreningens ejendom").
Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab.
Der afskrives ikke på foreningens ejendom.
Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første
indregning til kostpris.
Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen.
Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt
opskrivningshenlæggelse.
Det vurderes, at den senest kendte offentlige ejendomsvurdering med tillæg af værdien af forbedringsarbejder på ejendommen afholdt efter vurderingstidspunktet kan være en indikator for dagsværdien af foreningens ejendom, og ejendommen indgår i årsrapporten til denne værdi.
Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den
historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan
rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen.
Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld.
Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder
eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige
vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom.
Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt
skat (skatteaktiv) af eventuelt underskud til fremførsel, ligesom der ikke indregnes udskudt skat vedrørende
ejendomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed.
7.
Anvendt regnskabspraksis
Øvrige gældsforpligtelser
Hensættelse til udskudt skat
ØVRIGE NOTER
Nøgletal
Nøgleoplysninger
Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Foreningen har ikke til hensigt at ophøre med at være skattepligtig idet foreningen påregner, at der til enhver tid
skal være mindst et lejemål udlejet til et ikke-medlem. Dermed opretholdes den skattemæssige erhvervsaktivitet,
hvorfor det ikke er sandsynligt, at der udløses ejendomsavancebeskatning. Der indregnes derfor ikke hensættelse
til udskudt skat som følge heraf. Der indregnes heller ikke negativ udskudt skat af skattemæssigt underskud til
fremførsel.
De i note 25 anførte nøgletal har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere
foreningens økonomiske situation samt sammenligne foreningens økonomiske situation med andre foreningers
økonomiske forhold.
Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse
af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. jf. forslag til generalforsamlingsbeslutning. I
henhold til vedtægterne indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien.
PrioritetsgældPrioritetsgæld måles til den faktiske restgæld. Låneomkostninger og kurstab ved låneoptagelse er blevet
udgiftsført på tidspunktet for lånets optagelse, idet beløbene er anset for relativt uvæsentlige.
De i note 27 anførte nøgleoplysninger har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere andelsboligforeningens økonomiske situation. I henhold til bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, skal der ifølge § 3 afgives en række nøgleoplysninger som noter til andelsboligforeningens årsregnskab. De lovkrævede oplysninger er indeholdt i bilag 1 til bekendtgørelsen (Nøgleoplysningsskema for andelsboligforeningen), og er anført som et særskilt afsnit i note 27 under overskriften Lovkrævede nøgleoplysninger med henvisning til oplysningsskemaets referencenumre.
"Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele.
8.
Anvendt regnskabspraksis
Andelsværdi
I vedtægterne bestemmes, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på
generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende.
Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 26. Andelsværdien opgøres i henhold til
andelsboligforeningsloven samt vedtægterne.
9.
BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret
Note 2013/14 (ej revideret) 2012/13kr. kr. kr.
Indtægter:
Boligafgift 1 1.453.812 1.439.000 1.439.424
Lejeindtægter 2 47.381 40.800 43.408
Vaskeriregnskab 9 16.961 12.000 12.844
Andre indtægter 3 0 0 17.800
INDTÆGTER I ALT 1.518.154 1.491.800 1.513.476
Omkostninger:
Ejendomsskat og forsikringer 4 189.752 184.000 179.186
Forbrugsafgifter 5 166.982 173.000 172.438
Renholdelse 6 128.497 116.700 116.218
Vedligeholdelse, løbende 7 142.571 150.000 74.732
Vedligeholdelse, genopretning og renovering 8 120.734 150.000 167.287
Administrationsomkostninger 10 100.344 99.900 96.559
Øvrige foreningsomkostninger 11 29.678 46.900 52.571
Indvendig vedligeholdelse for lejere 2.520 0 2.520
OMKOSTNINGER I ALT 881.078 920.500 861.511
RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 637.076 571.300 651.965
Finansielle indtægter 12 550 500 522
Finansielle omkostninger 13 427.800 430.100 427.800
FINANSIELLE POSTER, NETTO 427.250 429.600 427.278
ÅRETS RESULTAT 209.826 141.700 224.687
Forslag til resultatdisponering:
Overført til næste år 209.826 141.700 224.687
DISPONERET I ALT 209.826 141.700 224.687
Resultatopgørelse for 2013/14
10.
BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret
Note 2013/14 (ej revideret) 2012/13kr. kr. kr.
Resultatopgørelse for 2013/14
Opgørelse af årets resultat med fradrag af
hensættelser:
Årets resultat 209.826 141.700 224.687
Af årets resultat er der anvendt til ekstraordinær
genopretning og renovering af ejendommen 120.734 150.000 167.287
Resultat af ordinær drift 330.560 291.700 391.974
Ekstraordinære udgifter til genopretning og renovering -120.734 -150.000 -167.287
Årets resultat med fradrag af
hensættelser 209.826 141.700 224.687
---o0o---
11.
Note 2013/14 2012/13
kr. kr.
Ejendommen, matr. nr. 14 36.500.000 36.500.000
(Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012
kr. 36.500.000)
MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 36.500.000 36.500.000
ANLÆGSAKTIVER 36.500.000 36.500.000
Mellemregning administrator 1.000 0
Varmeregnskab 20 54.772 40.454
Andre tilgodehavender 15 7.856 8.001
Forudbetalte omkostninger 16 43.643 43.057
TILGODEHAVENDER 107.271 91.512
LIKVIDE BEHOLDNINGER 17 3.657.943 1.108.821
OMSÆTNINGSAKTIVER 3.765.214 1.200.333
AKTIVER 40.265.214 37.700.333
- A K T I V E R -
Balance pr. 30. juni 2014
12.
Note 2013/14 2012/13kr. kr.
Egenkapital excl. andre reserver
Andelsindskud 405.000 405.000
Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 24.702.090 24.702.090
Overført resultat m.v. 995.064 785.238
Egenkapital excl. andre reserver 26.102.154 25.892.328
Andre reserver (jf. forslag til generalforsamlingsbeslutning)
Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 2.500.000 2.500.000
Andre reserver 2.500.000 2.500.000
EGENKAPITAL 18 28.602.154 28.392.328
Prioritetsgæld 19 9.200.000 9.200.000
Deposita 2.160 2.160
Indvendig vedligeholdelse for lejere 21 2.943 5.463
Beboerkonto, fraflyttere 2.365.715 0
Mellemregning andelshavere, overdragelser af andele 3.712 3.712
Mellemregning administrator 0 16.919
Øvrig gæld 22 88.530 79.751
GÆLDSFORPLIGTELSER 23 11.663.060 9.308.005
PASSIVER 40.265.214 37.700.333
Eventualforpligtelser m.v., nøgletal, andelsværdier og nøgleoplysninger, note 24-25-26-27
Balance pr. 30. juni 2014
- P A S S I V E R -
13.
BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret2013/14 (ej revideret) 2012/13
kr. kr. kr.
Note 1. Boligafgift
Boligafgift - medlemmer 1.453.812 1.439.000 1.439.424
1.453.812 1.439.000 1.439.424
Note 2. Lejeindtægter
Lejeindtægter, beboelseslejemål 25.320 22.800 25.320
Lejeindtægter, erhvervslejemål 22.061 18.000 18.088
47.381 40.800 43.408
Note 3. Andre indtægter
Indvendig vedligeholdelse 0 0 4.714
Andre indtægter 0 0 13.086
0 0 17.800
Note 4. Ejendomsskat og forsikringer
Ejendomsskatter 149.102 144.000 139.820
Forsikringer 40.650 40.000 39.366
189.752 184.000 179.186
Note 5. Forbrugsafgifter
Vandafgift 76.029 89.000 88.738
Renovation 74.167 65.000 64.899
Elforbrug fællesarealer 16.786 19.000 18.801
166.982 173.000 172.438
Note 6. Renholdelse
Ejendomsservice 114.165 84.000 83.698
Snerydning 5.875 24.000 24.063
Bidrag til gårdlauget 8.457 8.700 8.457
128.497 116.700 116.218
Noter til resultatopgørelse for 2013/14
14.
BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret2013/14 (ej revideret) 2012/13
kr. kr. kr.
Noter til resultatopgørelse for 2013/14
Note 7. Vedligeholdelse, løbende
Låseservice 8.060 150.000 4.675
Elektriker 15.610 0 10.231
Murer 9.913 0 0
VVS 85.613 0 15.023
Gårdplads og vej 23.375 0 44.803
142.571 150.000 74.732
Note 8. Vedligeholdelse, genopretning og renovering
Udskiftning af vinduer i kælder 0 0 167.287
Udskiftning af gadedøre 120.734 150.000 0
120.734 150.000 167.287
Note 9. Vaskeri
Vaskeriindtægt -20.886 -12.000 -19.954
Afholdte udgifter 3.925 0 7.110
Nettooverskud 16.961 12.000 12.844
Note 10. Administrationsomkostninger
Administrationshonorar 77.800 77.900 74.600
Revision og regnskabsmæssig assistance 18.000 18.000 18.000
Nets-gebyrer 4.544 4.000 3.959
100.344 99.900 96.559
15.
BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret2013/14 (ej revideret) 2012/13
kr. kr. kr.
Noter til resultatopgørelse for 2013/14
Note 11. Øvrige foreningsomkostninger
Kontorartikler 3.314 2.400 2.345
Møder og generalforsamling 7.423 6.000 5.719
Telefon 7.400 20.000 7.466
ABF kontingent 6.507 6.500 6.438
Andre foreningsudgifter 4.534 12.000 14.665
Antenne signallevering, Copy-Dan m.v. 0 0 13.706
Tab lejere 500 0 2.232
29.678 46.900 52.571
Note 12. Finansielle indtægter
Renteindtægter bank 550 500 522
550 500 522
Note 13. Finansielle omkostninger
Prioritetsrenter og bidrag 427.800 430.100 427.800
427.800 430.100 427.800
16.
2013/14 2012/13kr. kr.
Note 14. Ejendommen, matr. nr.
Regnskabsmæssig værdi pr. 1. juli 36.500.000 36.500.000
Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 36.500.000 36.500.000
Note 15. Andre tilgodehavender
Tilgodehavender 0 177
Tilgodehavende hos andelshavere 7.856 7.824
7.856 8.001
Note 16. Forudbetalte omkostninger
Forudbetalte omkostninger ABF 1.631 1.614
Gårdlauget 4.228 4.228
Forudbetalt forsikring 37.784 37.215
43.643 43.057
Note 17. Likvide beholdninger
Danske Bank (kassekreditmaks kr. 500.000) 3.657.943 1.101.321
Kassebeholdning 0 7.500
3.657.943 1.108.821
Noter til balance pr. 30. juni 2014
Ejendommen er indregnet til dagsværdi pr. 30. juni 2014. Det vurderes, at den senest kendte offentlige
ejendomsvurdering med tillæg af værdien af forbedringsarbejder på ejendommen afholdt efter
vurderingstidspunktet kan være en indikator for dagsværdien af foreningens ejendom, og ejendommen indgår i
årsrapporten til denne værdi.
Den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012 udgør kr. 36.500.000, og da der ikke er afholdt
forbedringsarbejder efter denne dato, er ejendommen er værdiansat til kr. 36.500.000
Følsomhedsanalyse fremgår af note 26.
Ejendommen er ikke valuarvurderet pr. 30. juni 2014.
Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering, er følsom overfor renteudsving.
17.
2013/14 2012/13kr. kr.
Noter til balance pr. 30. juni 2014
Note 18. Egenkapital
Andelsindskud
Saldo pr. 1. juli 405.000 394.500
Tilgang nye andele, bolig nr. 18 0 10.500
Saldo pr. 30. juni 405.000 405.000
Reserve for opskrivning af foreningens ejendom
Saldo pr. 1. juli 24.702.090 24.702.090
Saldo pr. 30. juni 24.702.090 24.702.090
Overført resultat m.v.
Saldo pr. 1. juli 785.238 101.051
Tillægsværdi nye andele, bolig nr. 18 0 459.500
Overført af årets resultat, jf. resultatdisponering 209.826 224.687
Saldo pr. 30. juni 995.064 785.238
Reserve til vedligeholdelse af ejendommen
Saldo pr. 1. juli 2.500.000 2.500.000
Saldo pr. 30. juni 2.500.000 2.500.000
Egenkapital i alt 28.602.154 28.392.328
18.
2013/14 2012/13kr. kr.
Noter til balance pr. 30. juni 2014
Nykredit Lån 1
Nykredit, obligationslån. Oprindelig kr. 9.200.000. Pålydende rente 4 pct. p.a., konvertibelt og derfor maks. kurs
100. Lånet er afdragsfrit indtil 4.kvartal 2021, hvorefter lånet afdrages som annuitetslån, over de følgende 20 år.
Det enkelte prioritetslån er nærmere beskrevet nederst på siden.
0 0 0 0
0 0 0 Nykredit
0 0 0 Lån 1 I alt
Renter og bidrag 0 0 0 427.800 427.800
Betalt afdrag i året 0 0 0 0 0
Nominel restgæld 0 0 0 9.200.000 9.200.000
Obligationsrestgæld 0 0 0 9.200.000 9.200.000
Kurs 0 0 0 100
Kursværdi 0 0 0 9.200.000 9.200.000
Note 19. Prioritetsgæld
Renter og bidrag i alt 427.800
Rente m.v. i alt vedr. prioritetsgæld 427.800
---o0o---
19.
2013/14 2012/13kr. kr.
Noter til balance pr. 30. juni 2014
Note 20. Varmeregnskab
Indbetalt aconto 90.060 96.900
Fjernvarmeomkostning 144.832 137.354
54.772 40.454
Varmeregnskab i alt 54.772 40.454
Note 21. Indvendig vedligeholdelse for lejere
Saldo pr. 1. juli 5.463 7.657
Hensat i året 2.520 2.520
7.983 10.177
Afholdte udgifter -5.040 0
Indtægtsført 0 -4.714
Saldo pr. 30. juni 2.943 5.463
Note 22. Øvrig gæld
Revision og regnskabsmæssig assistance 18.000 18.000
Tekstbehandling og optryk af årsrapport m.v. 4.000 4.000
Fjernvarme 66.530 57.751
Telefongodtgørelse 2013/14 0 10.926
88.530 79.751
Note 23. Gældsforpligtelser
Foreningen har pr. 30. juni 2014 ingen aftale om rentesikring (renteswap).
Note 24. Eventualforpligtelser m.v.
Af de samlede gældsforpligtelser er kr. 9.200.000 langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af
prioritetsgæld reduceret med afdrag i førstkommende år. Der henvises i øvrigt til note 19.
Sikkerhedsstillelser: Der er på foreningens ejendom tinglyst ejerpantebrev nominelt kr. 600.000. Ejerpantebrevet
er håndpantsat til Danske Bank, som sikkerhed for, hvad andelsboligforeningen til enhver tid af hvilken som helst
årsag bliver banken skyldig.
20.
2013/14 2012/13kr. kr.
Noter til balance pr. 30. juni 2014
Ejendomsavancebeskatning: I henhold til retspraksis vil overdragelse af det sidste lejemål med udlejning til ikke-
medlemmer medføre ejendomsavancebeskatning af alle foreningens lejemål overgået fra og med den 19. maj
1994. Der er ikke indregnet udskudt skat som følge heraf, idet foreningen ikke har til hensigt at afhænde sidste
udlejede lejlighed eller erhvervslejemål. Det er derfor ikke sandsynligt, at der vil blive udløst
ejendomsavancebeskatning. Der er afhændet 5 lejligheder siden den 19. maj 1994, og foreningen udlejer fortsat 1
lejligheder og 5 erhvervslejemål til ikke-medlemmer.
Afgivne garantier: Der er ikke stillet garanti for andelshaveres banklån, ligesom foreningen i øvrigt ikke har
påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser.
Foreningens andelshavere: Foreningens andelshavere hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres
indskud.
Foreningen har modtaget støtte til etablering af andelsboligforeningen. Af denne støtte kan kr. 4.795.341 jf. §160 K i lov om almene boliger, kræves tilbagebetalt ved salg af andelsforeningens ejendom eller ved sammenlægning med en anden andelsboligforening.
21.
Note 25. Nøgletal
Boligtype Antal Areal (kvm)
Andelsboliger 33 2.700
Boliglejemål 1 70
Erhvervslejemål 5 355
39 3.125
Beregnede nøgletal for foreningen
1. Værdiopgørelser pr. 30. juni:
2013/14 2012/13
kr./kvm. kr./kvm.
total total
Offentlig ejendomsvurdering pr. kvm. 11.680 11.680
2013/14 2012/13
kr./kvm. kr./kvm.
andele andele
Offentlig ejendomsvurdering pr. kvm. 13.519 13.519
Foreslået andelsværdi 9.667 9.590
Reserver uden for andelsværdi 926 926
Andel i foreningens nettogæld m.v. 2.926 3.003
13.519 13.519
Øvrige noter pr. 30. juni 2014
Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er primært udregnet på baggrund af arealer. I
Andelsboligforeningen XXXX anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede
nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte
andelshaver. Ejendommens areal udgør ifølge foreningens oplysninger følgende:
22.
Øvrige noter pr. 30. juni 2014
2013/14 2012/13
kr./kvm. kr./kvm.
2. Den løbende drift:
Indtægter pr. kvm:
Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig-kvm. 538 533
Boliglejeindtægt pr. udlejede bolig-kvm. 362 362
Erhvervslejeindtægt pr. udlejede erhvervs-kvm. 62 51
Regnskabsmæssige procenttal:
Vedligeholdelse 20 19
Øvrige omkostninger 47 48
Finansielle poster netto 33 33
Udgifter m.v. 100 100
Boligafgift i pct. af de samlede ejendomsindtægter 96 95
Note 26. Beregning af andelsværdi
Egenkapital pr. 30. juni 2014 28.602.154
Heraf generalforsamlingsbestemte reserver -2.500.000
Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 26.102.154
Korrektioner i henhold til andelsboligsloven:
Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi 9.200.000
Prioritetsgæld, kursværdi -9.200.000 0
26.102.154
Bestyrelsen foreslår, at der fra generalforsamlingstidspunktet godkendes følgende værdiansættelse i
henhold til andelsboliglovens § 5, stk. 2, litra c (ejendommen indregnet til offentlig ejendomsvurdering),
samt vedtægterne.
2013/14 i pct. 2012/13 i pct.
23.
Øvrige noter pr. 30. juni 2014
26.102.154
405.000
Følsomhedsanalyse
Værdi pr. indskudskrone 64,45
Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på
generalforsamlingen den 22. august 2013)63,93
Bestyrelsen gør samtidig opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt
der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering, hvor ejendommens
værdi er mindre end den værdi, som ejendommen er opført til i denne årsrapport.
Til belysning af, hvordan den beregnede andelskrone på 64,45 påvirkes af ændringer i egenkapital (f.eks. ved ændring i den offentlige ejendomsvurdering) vises hvad andelskronen ændres til, hvis egenkapital henholdsvis reduceres eller forøges med kr. 365.000, kr. 1.095.000, kr. 1.825.000. Beløbene svarer til en ændring af vurderingen med henholdvis 1%, 3% og 5%, hvor der ikke sker andre ændringer af aktiver og passiver.
Det er ved beregningen forudsat, at de generalforsamlingsbestemte reserver forbliver uændrede.
Udgangspunktet er en offentlig ejendomsvurdering på kr. 36.500.000.
Fordelingen af andelsværdien på typer af andele
Indskud pr. Indskud Andelsværdi pr. Andelsværdi
Antal andele andelstype (kr.) i alt (kr.) andelstype (kr.) inkl. indskud (kr.)
Lejligheder på 0 0 0 0
140 m² (6 stk.) 21.000 126.000 1.353.445 8.120.670
Lejligheder på 0 0 0 0
70 m² (25 stk.) 10.500 262.500 676.723 16.918.075
Lejligheder på 0 0 0 0
55 m² (2 stk.) 8.250 16.500 531.711 1.063.422
Afrunding -13
0 405.000 26.102.154
24.
Øvrige noter pr. 30. juni 2014
I andelsboligforeningens årsrapport er der indarbejdet reserve til imødegåelse af værdiforringelse af
ejendom kr. 0 og reserve til vedligeholdelse af ejendommen kr. 2.500.000, i alt kr. 2.500.000.
Ændring i Ændring i ejen- Nye andels- Værdi pr. Ændring i
egenkapital doms vurdering værdier i alt indskudskrone andelskrone.
pct. kr. kr. pct.
-1.825.000 -5% 24.277.154 59,94 -6,99%
-1.095.000 -3% 25.007.154 61,75 -4,20%
-365.000 -1% 25.737.154 63,55 -1,40%
0 0 26.102.154 64,45 0,00%
365.000 1% 26.467.154 65,35 +1,40%
1.095.000 3% 27.197.154 67,15 +4,20%
1.825.000 5% 27.927.154 68,96 +6,99%
25.
Note 27. Lovkrævede nøgleoplysninger
Feltnr. Boligtype
Antal30. juni 2014
stk.
Arealoplyst af
foreningen m²
B1 Andelsboliger 33 2700
B2 Erhvervsandele 0 0
B3 Boligelejemål 1 70
B4 Erhvervslejemål 5 355
B5 Øvrige lejemål, kældre m.v. 0 0
B6 I alt 39 3125
Sæt kryds
Boligernes areal BBR
Boligernes areal
(anden kilde)
Det oprindelige
indskud
Andet
C1Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af andelsværdi
X
C2Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af boligafgiften
X 0 0 0
C3Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her:
År
D1 Foreningens stiftelsesår 1999
D2 Ejendommens opførelsesår 1930
Sæt kryds Ja Nej
E1Hæfter den enkelte andelshaverfor mere, end der er betalt for andelen?
X
E2
Øvrige noter pr. 30. juni 2014
Bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 angiver i bekendtgørelsens Bilag 1 en række lovkrævede nøgleoplysninger om foreningens økonomi. Oplysningerne er anført nedenfor. Der er anført et referencenummer for hver oplysning, der svarer til de i nøgleskemaet anvendte referencenumre.
0
Ikke relevant
26.
Sæt krydsAnskaffel-sesprisen
Valuar vurdering
Offentlig vurdering
F1Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien
X
Forklaring på udregning
Anvendte værdier 30. juni 2014 kr
Ejendoms-værdi
(F2) m2
ultimo året i alt (B6)
kr. pr. m 2
F2Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip
36.500.000 11.680
Forklaring på udregning
Andre reserver 30. juni 2014
Andre reserver (F3)
m2 ultimo året i alt (B6)
kr. pr. m 2
F3Generalforsamlings bestemte reserver
2.500.000 800
(F3*100/F2)
F4 Reserver i % af ejendomsværdi 7%
Sæt kryds Ja Nej
G1Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning ?
X 0
G2
Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009) ?
0 X
G3Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom ?
0 X
27.
Forklaring på udregning:
kr. pr. m 2
H1 Boligafgift 121.151 * 12 / 2.700 538
H2 Erhvervslejeindtægter 1.838 * 12 / 2.700 8
H3 Boligindtægter 1.900 * 12 / 2.700 8
Forklaring på udregning:
2011/12 2012/13 2013/14
kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2
J1 Årets resultat pr. andels m2 de sidste 3 år før prioritetsafdrag
-216 83 78
Forklaring på udregning af K1:
Forklaring på udregning af K2:
kr. pr. m 2
K1 Andelsværdi 9.667
K2 Gæld - omsætningsaktiver 2.925
K3 Teknisk andelsværdi 12.592
m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)
Ultimo månedens indtægt uden fradrag for tomgang, tab mv. *12
m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)
Årets resultat
m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)
Andelsværdi pr. balancedagen
(Gældsforpligtelse - omsætningsaktiver) pr. balancedagen
m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)
28.
Forklaring på udregning:
2011/12 2012/13 2013/14
kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2
M1 Vedligeholdelse, løbende 91 24 46
M2Vedligeholdelse, genopretning og renovering
0 54 39
M3 Vedligeholdelse i alt 91 78 85
Forklaring på udregning:
P1 Friværdi 68%
Forklaring på udregning:
2011/12 2012/13 2013/14
kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2
R1 Årets afdrag for de sidste 3 år 36 0 0
Årets afdrag
m2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1)
Vedligeholdelse pr. år
m² ultimo året i alt (B6)
(Regnskabmæssig værdi af ejendom - Gældsforpligtelser i alt) på balancedagen *100
Regnskabsmæssig værdi af ejendommen på balancedagen
29.
30/6 2014kr.
Disponible beløb:
Mellemregning administrator 1.000
Varmeregnskab 54.800
Andre tilgodehavender 8.000
Forudbetalte omkostninger 43.600
Kassekredit maksimum 500.000
Likvide beholdninger 3.657.900 4.265.300
Diverse gældsposter:
Indvendig vedligeholdelse for lejere 2.900
Beboerkonto, fraflyttere 2.365.700
Mellemregning andelshavere, overdragelser af andele 3.700
Øvrig gæld 88.600 2.460.900
LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 30. JUNI 2014 1.804.400
Likviditetsudviklingen kan i store træk specificeres således:
Likviditetsoverskud pr. 1. juli 2013 1.594.600
Formuetilgang i årets løb:
Årets overskud efter prioritetsafdrag og hensættelser 209.800 209.800
LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 30. JUNI 2014 1.804.400
Likviditetsoversigt pr. 30. juni 2014
I ovenstående likviditetsoverskud pr. 30. juni 2014 er kassekreditten medtaget med maksimum kr. 500.000.
30.
Budget Budget2014/15 Realiseret 2013/14
(ej revideret) 2013/14 (ej revideret)
Indtægter:Boligafgift - medlemmer 1.460.000 1.453.812 1.439.000Lejeindtægter, beboelseslejemål 25.400 25.320 22.800Lejeindtægter, erhvervslejemål 22.000 22.061 18.000Vaskeriregnskab 15.000 16.961 12.000
1.522.400 1.518.154 1.491.800
Omkostninger:Ejendomsskatter 160.000 149.102 144.000Forsikringer 42.000 40.650 40.000Vandafgift 85.000 76.029 89.000Renovation 80.000 74.167 65.000Elforbrug fællesarealer 19.000 16.786 19.000Ejendomsservice 120.000 114.165 84.000Snerydning 15.000 5.875 24.000Bidrag til gårdlauget 8.700 8.457 8.700Vedligeholdelse, løbende 150.000 142.571 150.000Vedligeholdelse, genopretning og renovering 150.000 120.734 150.000Administrationshonorar 77.900 77.800 77.900Revision og regnskabsmæssig assistance 18.000 18.000 18.000Nets-gebyrer 4.500 4.544 4.000Kontorartikler 3.000 3.314 2.400Møder og generalforsamling 7.000 7.423 6.000Telefon 20.000 7.400 20.000ABF kontingent 6.600 6.507 6.500Andre foreningsudgifter 10.000 4.534 12.000Tab lejere 0 500 0Indvendig vedligeholdelse for lejere 2.600 2.520 0
OMKOSTNINGER I ALT 979.300 881.078 920.500
RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 543.100 637.076 571.300
Finansielle poster:Renteindtægter bank 500 550 500Prioritetsrenter og bidrag -427.800 -427.800 -430.100
FINANSIELLE POSTER, NETTO 427.300 427.250 429.600
ÅRETS RESULTAT 115.800 209.826 141.700
Budget for året 2014/15 med sammenligningstal
31.
Budget Budget2014/15 Realiseret 2013/14
(ej revideret) 2013/14 (ej revideret)
Budget for året 2014/15 med sammenligningstal
Forslag til resultatdisponering:Overført til næste år 115.800 209.826 141.700
DISPONERET I ALT 115.800 209.826 141.700
Opgørelse af årets resultat med fradragaf prioritetsafdrag og hensættelser:Årets resultat 115.800 209.826 141.700Af årets resultat er der anvendt til ekstraordinærgenopretning og renovering af ejendommen 150.000 120.734 150.000Resultat af ordinær drift 265.800 330.560 291.700
-150.000 -120.734 -150.000Årets resultat med fradrag af hensættelser 115.800 209.826 141.700
Likviditetsoversigt for året 2014/15Likviditetsoverskud pr. 1. juli 2014 1.804.400Årets budgetterede resultat 2014/15 efter prioritetsafdragog hensættelser 115.800
Likviditetsoverskud pr. 30. juni 2015 1.920.200
LIKVIDITETSOVERSIGT FOR ÅRET
Ved bestyrelsens forslag er der ikke taget hensyn til generalforsamlingens evt. vedtagelse af en ændring afboligafgiften samt evt. større vedligeholdelses- og forbedringsarbejder på ejendommen udover det i budgettetanførte.
I ovenstående likviditetsoverskud pr. 30. juni 2015 er kassekreditten medtaget med maksimum kr. 500.000.
Ekstraordinære udgifter til genopretning og renovering
Foranstående budget for perioden 1. juli 2014 - 30. juni 2015 er udarbejdet af andelsboligforeningens bestyrelse til forelæggelse og godkendelse på den kommende generalforsamling.