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7/30/2019 Ejercicio FUT N 1
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Diplomado Planificación y Gestión Tribut
Diplomado
Diplomado Planificación y
Gestión Tributaria
Ejercicio FUT N° 1
7/30/2019 Ejercicio FUT N 1
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Diplomado Planificación y Gestión Tribut
Diplomado
EMPRESA: SOCIEDAD LOS PORROS S.AAÑO COMERCIAL 2007GIRO: COMERCIALIZADORA Y FABRICADORA DE PRODUCTOS COMESGTIBLESDOMICILIO: SANTIAGO CENTRO
1.- EL registro FUT al 31 de Diciembre del 2006 consigna lo siguiente
AÑO CONCEPTO MONTO
2005 Utilidad neta AJENAS c/c 16% 6.000.000
2005 Utilidad neta c/c 17% 3.450.000
2005 Utilidad neta s/c 87.900
2006 Utilidad neta c/c 17% 8.800.000
2006 Impuesto AT 2007 4.200.000
Total Remanente 22.537.900
2.- Determinación de la Renta Líquida Imponible al 31.12.2007
Utilidad según balance al 31.12.2007 -33.00
Se agregan
Mantención de automóvil pagados y reajustados 1.82
Provisión Multas e intereses por pago atrasado de IVA 8
Impuesto a la Renta AT 2008
Provisión incobrables 23
Se deducen
Renta Líquida Imponible -30.86
Se desagregan
Mantención de automóvil pagados y reajustados 1.82
Base Imponible de Primera Categoría -32.68
+ Ajutes PPUA 4.79
- Ajustes PPUA 2.19
Base Imponible de Primera Categoría definitiva -30.07
3.- En el año 2007, se materializó el pago de los siguientes Gastos Rechazados,los cuales fueron provisionados al 31.12.2006:
Concepto Monto
30.04.2007, Impuesto Renta AT 2007 4.200.000
26.06.2007, Gasto de automóvil 230.000