Hoja1

Rubricacion DICIEMBRE2015115AAcciones6,000,000,000 Capital Social6,000,000,000Por la emision de acciones215

Accionistas6,000,000,000 Acciones6,000,000,000Por la suscripcion de acciones315

Caja1,854,500,000Banco Itau S.A Cta. Cte.500,000,000Banco ABM AMOR Caja de Ahorro500,000,000Rodados600,000,000Impuesto al Valor Agregado 10%138,000,000Inmuebles800,000,000Mercaderias1,530,000,000Impuesto al Valor Agregado 5%37,500,000 Accionistas6,000,000,000Por la integracion de acciones415

Gastos de Constitucion50,000,000 Caja50,000,000Pago por los gastos de constitucion50,000,000516

Mercadeias292,657,000Impuesto al Valor Agregado 10%7,142,850Impuesto al Valor Agregado 5%16,234,849Intereses Pagados12,348,487 Caja2,000,000 Documentos por Pagar326,583,186Compra s/ factura credito N 6963, Recibo de dinero, Pagares620

Caja262,924,961 Ventas245,142,820 Impuesto al Valor Agregado 10%11,050,000 Impuesto al Valor Agrgado 5%6,732,141Venta s/ factura contado N 0000001720

Costo de Ventas188,571,400 Mercaderias188,571,400Por el costo de las mercaderias vendidasTRANSPORTETRANSPORTE825

Caja500,000Documentos por Pagar268,198,310 Ventas245,142,820 Impuesto al Valor Agregado 10%11,574,850 Impuesto al Valor Agregado 5%6,732,141 Intereses Cobrados5,248,499Compra s/factura credito N 0000002925

Costo de Ventas188,571,400 Mercaderias188,571,400Por el costo de las mercaderias vendidas1030

Sueldos y Jornales5,452,165Aporte Patronal902,907Bonificacion Familiar182,406 Caja5,162,076 Aporte y Retencione por Pagar1,395,402Pago de salario s/ planilla1130

Aguinaldos Aguinaldos por pagarPago de aguinaldo s/ planilla

&"-,Negrita"&16&K00+000LIBRO DIARIO&"-,Negrita"&12&K00+000Contabilidad y Legislaciion Aplicada I

Hoja2 ACCIONES1

Dec-1515a Capital Social16,000,000,000 -----------------6,000,000,000Dec-1515por Accionistas1 ------------------6,000,000,000 ----------------

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes6,000,000,0006,000,000,000 ----------------

CAPITAL SOCIAL2Dec-1515por Acciones1 ------------------6,000,000,0006,000,000,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------6,000,000,0006,000,000,000

ACCIONISTAS3Dec-1515a Accionista16,000,000,000 -----------------6,000,000,000Dec-1515por Varios1 ------------------6,000,000,000 -----------------

Dec-1530Suma y Saldo del Mes6,000,000,0006,000,000,000 -----------------

CAJA4Dec-1515a Accionistas11,854,500,000 -----------------1,854,500,000Dec-1515por Gastos de Constitucion1 ------------------50,000,0001,844,500,000Dec-1515por Varios1 ------------------2,000,0001,824,500,000Dec-1520a Varios2262,924,961 -----------------2,105,424,961Dec-1530por Varios2 ------------------5,162,0762,100,762,885

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes2,157,924,96157,162,076

BANCO ITAU S.A. CTA.CTE.5Dec-1515a Accionistas1500,000,000 -----------------500,000,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes500,000,000 -----------------500,000,000

BANCO ABM AMRO CAJA DE AHORRO6Dec-1515a Accionistas1500,000,000 -----------------500,000,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes500,000,000 -----------------500,000,000

RODADOS7Dec-1515a Accionistas1600,000,000 -----------------600,000,000Dec-1520por Caja2 ------------------11,050,000588,950,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes600,000,00011,050,000588,950,000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 10%8Dec-1515a Accionistas1138,000,000 -----------------138,000,000Dec-1516a Varios116,234,849 -----------------154,234,849Dec-1525por Varios2 ------------------11,050,000143,184,849Dec-1525por Varios2 ------------------11,574,850131,609,999

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes154,234,84922,624,850131,609,999

INMUEBLES9Dec-1515a Accionistas1800,000,000 -----------------800,000,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes800,000,000 -----------------800,000,000

MERCADERIAS10Dec-1515a Accionistas11,530,000,000 -----------------1,530,000,000Dec-1516a Varios1292,857,000 -----------------1,822,857,000Dec-1520por Costo de Ventas2 ------------------188,571,4001,634,285,600Dec-1525por Costo de Ventas2 ------------------188,571,4001,445,714,200

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes1,822,857,000377,142,8001,445,714,200

IMOPUESTO AL VALOR AGREGADO 5%11Dec-1515a Accionistas137,500,000 -----------------37,500,000Dec-1516a Varios17,142,850 -----------------44,642,850Dec-1520por Caja2 ------------------6,732,14137,910,709Dec-1525por Varios2 ------------------6,732,14131,178,568

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes44,642,85013,464,28231,178,568

GASTOS DE CONSTITUCION12Dec-1515a Caja150,000,000 -----------------50,000,000

Dec-1530Suma y Saldo del Mes150,000,000 -----------------50,000,000

INTERESES PAGADOS13Dec-1516a Varios112,348,48712,348,487 -----------------12,348,487

Dec-1530Suma y Saldo del Mes12,348,487 -----------------12,348,487

DOCUMENTOS POR PAGAR14Dec-1515por Varios1 ------------------326,583,186326,583,186

Dec-1530Suma y Salso del Mes ------------------326,583,186326,583,186

VENTAS15Dec-1520por Caja2 ------------------245,142,820245,142,820Dec-1525por Varios2 ------------------245,142,820490,285,640490,285,640Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------490,285,640490,285,640

COSTO DE VENTAS16Dec-1520a Mercaderias2188,571,400 -----------------188,571,400Dec-1525a Mercaderias2188,571,400 -----------------377,142,800

Dec-1530 Sumas y Saldo del Mes377,142,800 -----------------377,142,800

DOCUMENTOS POR COBRAR17Dec-1525a Varios2268,198,310 -----------------268,198,310

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes268,198,310 -----------------268,198,310

SUELDOS Y JORNALES18Dec-1530a Varios25,472,165 -----------------5,472,165

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes5,472,165 -----------------5,472,165

INTERESES COBRADOS19Dec-1525por Varios2 ------------------5,248,4995,248,499

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------5,248,4995,248,499

APORTE PATRONAL20Dec-1530a Varios2902,907 -----------------902,907

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes902,907 -----------------902,907

BONIFICACION FAMILIAR21Dec-1530a Varios2182,406 -----------------182,406

Dec-1530 Sumas y Saldo del Mes182,406 -----------------182,406

APORTE Y RETENCIONES POR PAGAR22Dec-1530por Varios2 ------------------1,395,4021,395,402

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------1,395,4021,395,402

AGUINALDOS23Dec-1530a Aguinaldos por pagar21456,014 -----------------456,014

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes456,014 -----------------456,014

AGUINALDOS POR PAGAR24Dec-1530por Aguinaldos2 ------------------456,014456,014

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------456,014456,014

&K00+000

&"-,Negrita"&16LIBRO MAYOR&"-,Negrita"&12&K00+000Contabilidad y Legislacion Aplicada

&"-,Negrita"&12&K00+000Colegio Naional Mcal. Estigarribia I Tercer Curso I Bachillerato Tcnico en Contabilidad

Hoja3BALANCE DE SUMAS BALANCE DE SALDOSNCUENTASDEBEHABERDEUDORACREEDOR1Acciones6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ----------------2Capital Social -----------------6,000,000,000 -----------------6,000,000,0003Accionistas6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ----------------4Caja2,157,924,96157,162,0762,100,762,885 ---------------5Banco Itau S.A. Cta.Cte.500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------6Banco ABM AMRO Caja de Ahorro500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------7Rodados600,000,000 -------------------600,000,000 ----------------8Impuesto al Valor Agregado 10%154,234,84922,624,850131,609,999 ----------------9Inmuebles800,000,000 ----------------800,000,000 ----------------10Mercaderias1,822,857,000377,142,8001,445,714,200 ----------------11Impuesto al Valor Agregado 5%44,642,85013,464,28231,178,568 ----------------12Gastos de Constitucion50,000,000 -------------------50,000,000 ----------------13Intereses Pagados12,348,487 -------------------12,348,487 ----------------14Documentos por Pagar ------------------326,583,186 -----------------326,583,18615Ventas ------------------490,285,640 -----------------490,285,64016Costo de Ventas377,142,800 -------------------377,142,800 ----------------17Documentos por Cobrar268,198,310 -------------------268,198,310 ----------------18Sueldo y Jornales5,472,165 -------------------5,472,165 ----------------19Intereses Cobrados ------------------5,248,499 -----------------5,248,49920Aporte Patronal902,907 -------------------902,907 ----------------21Bonificacion Familiar182,406 -------------------182,406 ----------------22Aporte y Retenciones por Pagar ------------------1,395,402 ------------------1,395,40223Aguinaldos456,014 -------------------456,014 ----------------24Aguinaldos por Pagar ------------------456,014 ------------------456,01425SUMAS IGUALES19,294,362,74919,294,362,7496,823,968,7416,823,968,741

MAYRA GONZALEZRUBEN GIMENEZCONTADORAGERENTE

&K00+000 &"Bernard MT Condensed,Normal"&20PICHOLO'S S.A. &"-,Negrita"&16 &"-,Negrita"&12&K00+000Contabilidad y Legislacion Aplicada&KC0C0C0

&16&K00+000BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

DICIEMBRE 2015

Hoja4

Contabilidad y Legislacion Aplicada I

HOJA DE TRABAJOBALANCE DE SUMASBALANCE DE SALDOSBALANCE GENERALESTADOS CONTABLESNCUENTASDEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVO PASIVOPERDIDASGANANCIAS1Acciones6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ---------------- ----------------- ----------------- ------------------ ------------------2Capital Social -----------------6,000,000,000 -----------------6,000,000,000 -----------------6,000,000,000 ------------------ ------------------3Accionistas6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ---------------- ----------------- ----------------- ------------------ ------------------4Caja2,157,924,96157,162,0762,100,762,885 ---------------2,100,762,885 ---------------- ------------------ ------------------5Banco Itau S.A. Cta. Cte.500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------500,000,000 ----------------- ------------------ ------------------6Banco ABM AMRO Caja de Ahorro500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------500,000,000 ----------------- ------------------ ------------------7Rodados600,000,000 -------------------600,000,000 ----------------600,000,000 ----------------- ------------------ ------------------8Impuesto al Valor Agregado 10%154,234,84922,624,850131,609,999 ----------------131,609,999 ----------------- ------------------ ------------------9Inmuebles 800,000,000 ----------------800,000,000 ----------------800,000,000 ----------------- ------------------ ------------------10Mercaderias1,822,857,000377,142,8001,445,714,200 ----------------1,445,714,200 ----------------- ------------------ ------------------11Impuesto al Valor Agregado 5%44,642,85013,464,28231,178,568 ----------------31,178,568 ----------------- ------------------ ------------------12Gastos de Constitucion50,000,000 -------------------50,000,000 ----------------50,000,000 ----------------- ------------------ ------------------13Intereses Pagados12,348,487 -------------------12,348,487 ---------------- ------------------ -----------------12,348,487 ------------------14Documentos por Pagar ------------------326,583,186 -----------------326,583,186 ------------------326,583,186 ------------------ ------------------15Ventas ------------------490,285,640 -----------------490,285,640 ------------------ ----------------- ------------------490,285,64016Costo de Ventas377,142,800 -------------------377,142,800 ---------------- ------------------ -----------------377,142,800 ------------------17Documentos por Cobrar268,198,310 -------------------268,198,310 ----------------268,198,310 ----------------- ------------------ ------------------18Sueldos y Jornales5,472,165 -------------------5,472,165 ---------------- ----------------- -----------------5,472,165 ------------------19Intereses Cobrados ------------------5,248,499 -----------------5,248,499 ------------------ ----------------- ------------------5,248,49920Aporte Patronal902,907 -------------------902,907 ---------------- ------------------ -----------------902,907 ------------------21Bonificacion Familiar182,406 -------------------182,406 ---------------- ------------------ -----------------182,406 ------------------22Aporte y Retenciones por Pagar ------------------1,395,402 ------------------1,395,402 ------------------1,395,402 ------------------ ------------------23Aguinaldos456,014 -------------------456,014 ---------------- ------------------ ------------------456,014 ------------------24Aguinaldos por Pagar ------------------456,014 ------------------456,014 ------------------456,014 ------------------ ------------------25Utilidad del Ejercicio26 Perdidas27Ganancias2829TRANSPORTE19,294,362,74919,294,362,7496,823,968,7416,823,968,7416,427,463,9626,328,434,602396,504,779495,534,13999,029,36099,029,360

Colegio Nacional Mcal. Estigarribia I Tercer Curso I Bachillerato Tcnico en Contabilidad