Download - Vasile Dobrescu FUNCŢII ŞI FUNCŢIONALITĂŢI
-
Vasile Dobrescu
FUNCII I FUNCIONALITI IN SISTEMUL DE
CREDIT ROMNESC DIN TRANSILVANIA PN LA
PRIMUL RZBOI MONDIAL
-
Vasile Dobrescu
FUNCII I FUNCIONALITI N SISTEMUL
DE CREDIT ROMNESC DIN TRANSILVANIA
PN LA PRIMUL RZBOI MONDIAL
~ Studiu de caz ~
EDITURA UNIVERSITII "PETRU MAIOR" TRGU MURE
-2006-
-
Refereni tiinifici: Prof.univ.dr. Mihai Drecin, Universitatea din Oradea
Conf.univ.dr. Lucian Dronca, Universitatea din Oradea
Lucrare realizat n cadrul CENTRULUI DE CERCETARE TIINIFIC A
ISTORIEI ELITELOR ROMNETI
Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei
DOBRESCU, VASILE Funcii i funcionaliti n sistemul de credit romnesc din
Transilvania pn la primul rzboi mondial: studiu de caz / Vasile Dobrescu - Trgu-Mure: Editura Universitii "Petru Maior", 2006 Bibliografie, p. 130-136 Index. ISBN (10) 973-7794-46-X; ISBN (13) 978-973-7794-46-8 336.71(498.4)
Consilier editorial: Vasile Gtina Tehnoredactare computerizat: Ioana Somean Lector: Prof. Dimitrie Poptma Tiparul executat la: Universitatea Petru Maior Tg, Mure ISBN (10) 973-7794-46-X; ISBN (13) 978-973-7794-46-8 Copyright Vasile Dobrescu Editura Universitii Petru Maior Trgu-Mure Str. Nicolae Iorga, nr. 1 540088 Trgu-Mure, ROMNIA
-
SUMAR
Sumar
Cuvnt nainte
I. Consolidarea sistemului de credit romnesc din Transilvania n contextul Reformei
financiar - bancare
II. Sistemul de conducere i funcionare al bncilor romneti
a) Adunrile Generale
b) Comitetele de Direciune
c) Comitetele de Supraveghere
d) Corpul funcioarilor
1. Directorii
2. Funcionarii
e) Asociaia funcionarilor de banc
f) Fondul de pensii
g) Pregtirea profesional a funcionarilor
1. Consideraii generale
2. coala Comercial Superioar de la Braov - un laborator de pregtire a
funcionarilor de bnci
III. Consideraii privind formarea i afirmarea bncilor romneti Abstract
Bibliografia
-
ANEXE
Anexa A. Personalul de conducere i administrare al bncilor romneti din anul 1913 clasificat dup profesii
Anexa B. Membrii Comitetelor de Direciune clasificai dup profesii
Anexa C. Preedinii Comitetelor de Direciune i clasificarea lor dup profesii
Anexa D. Vicepreedinii Comitetelor de Direciune
Anexa E. Membrii Comitetelor de Supraveghere clasificai dup profesii
Anexa F. Preedinii Comitetelor de Supraveghere i clasificarea lor dup profesii
Anexa G. Directorii executivi, dirigini, delegai, funcionari cu atribuii de Director
Anexa H. Corpul funcionresc clasificat dup funcii
Anexa I. Extras - Conductori de bnci cu funcii multiple
Indice general
-
Cuvnt nainte Abordarea acestui subiect are ca obiectiv reliefarea rolului conducerilor bncilor
romneti din Transilvania, ndeosebi al funcionarilor de banc, n administrarea activitilor financiare, care au asigurat avntul i succesul sistemului de credit romnesc la nceputul secolului XX.
ncercarea de a descifra situaia socio-profesional a factorilor implicai n conducerea instituiilor de credit, oferit de bilanurile ncheiate de ctre acestea naintea primului rzboi mondial, se impunea din perspectiva conturrii unor aprecieri ce vizau rolul i locul membrilor Comitetelor de direciune, Comitetelor de supraveghere i ai corpului funcionresc n dorina surprinderii, ct mai nuanate, a intereselor acestora n proiectarea i derularea politicilor financiar-bancare concepute de elitele economice ale romnilor transilvneni.
Direciile deschise de cercurile bncii Albina i, mprtite, apoi de ctre majoritatea instituiilor de credit naionale pe tema coordonrii activitilor financiar-bancare i a nfiinrii unui for de conducere permanent, concretizat, pe parcursul anilor 1898-1907, prin nfiinarea unei uniuni bancare sub denumirea Solidaritatea a deschis, deopotriv, problematica modernizrii sistemului de credit romnesc, ct i pe aceea a pregtirii personalului de conducere a acestuia, dar i a funcionarilor de banc. Din dorina constituirii unei asociaii sau reuniuni profesionale a funcionarilor de banc pentru susinerea intereselor acestora s-au realizat i primele situaii statistice ale funcionarilor de banc romni de ctre Vasile Rabi. funcionar al bncii Bihoreana. Intenia acestuia, i a grupului de funcionari, care ii susineau demersurile, pentru o a asociere a funcionarilor de banc, ne-au sugerat extinderea investigaiilor la nivelul palierelor ce vizau structurile de conducere ale bncilor romne privind situaia lor socio-profesional, apelnd la datele statistice oferite de Anuarul bncilor romne pe anul 1913, care nfieaz situaia bilanier de vrf i, deci, reprezentativ pentru starea economico-financiar a bncilor romne naintea primului rzboi mondial.
Cercetarea efectuat pe acest segment economico-statistic ne permite enunarea unor judeci de valoare, care pot reevalua aprecierile referitoare la calitatea resurselor umane implicate n conducerea instituiilor de credit romneti, ct i pe cele care privesc orientarea politicilor lor financiar-bancare.
-
Evidena structurilor socio-profesionale confirm aseriunile generice i uneori globalizatoare privind apartenena conductorilor i funcionarilor de banc la profesii i grupuri economice reprezentative pentru elitele romnilor la nceputul secolului XX, prin predominana avocailor i preoilor la nivelul cercurilor decizionale din sistemul de credit romnesc. Pe de alt parte, aceste date ne permit i o evaluare, chiar dac nu complet, asupra gradului i specificitii pregtirii intelectuale a membrilor conducerilor bncilor romneti cu urmri directe n calitatea exercitrii managementului bancar.
Prezentarea statisticilor n funcie de structurarea organismelor de administrare i decizie i, acestea, la rndul lor, pe criterii socio-profesionale ne relev, cel puin sub raport cantitativ, natura raporturilor interactive dintre instituiile de credit romneti prin regsirea multipl a unor membrii ai conducerilor bncilor romneti n structurile de conducere a instituiilor de credit, oferindu-ne, astfel, imaginea unor adevrate ncrengturi de relaii i interese ce au contribuit la coagularea sistemului de credit naional.
n sfrit, dar nu n ultim instan, lucrarea ne ofer o apreciere, mai exact, asupra implicrii principalelor personaliti ale elitei romnilor din diferite zone ale Transilvaniei n activitatea financiar-bancar, care, la rndul ei, a creat un suport economic substanial pentru derularea unor activiti de ordin politic sau cultural-spiritual major la nivelul societi romneti transilvnene. n acelai timp, datele statistice pot completa imaginea activitii unor lideri locali, cunoscui, mai mult, sub raportul implicrii lor n viaa public, politic sau cultural i, mai puin, prin aportul lor la conturarea operei de modernizare a romnilor din Transilvania prin intermediul activitii instituiilor de credit.
Tratarea propriu-zis a tematicii lucrrii ne oblig a relua consideraiile asupra evoluiei i definirii sistemului de credit naional, ct i pe cele care privesc curentul reformei financiar-bancare cu implicaii directe n regndirea managementului operaiunilor de creditare i n planul formrii resurselor umane la nivelul bncilor romneti n plin afirmare i expansiune economic, n consens cu procesele de nnoire i modernizare a tehnicilor financiare nregistrate la nivel european.
Credem c cercetarea noastr realizat sub forma unui studiu de caz poate oferi date i aprecieri interesante pentru cei care au intenia de a realiza studii monografice zonale sau despre viaa i activitatea unor personaliti reprezentative n istoria romnilor transilvneni la nivel naional sau regional. De asemenea, constatm sugestive investigaiile, ntreprinse pe structura i organizarea intern a bncilor naionale, pentru specialitii din lumea financiar-bancar contemporan, cel puin, din unghiul de vedere al cunoaterii strduinelor naintailor n direcia perfecionrii managementului bancar i al formrii i perfecionrii resurselor umane.
-
Capitolul I
Consolidarea sistemului de credit romnesc din Transilvania n contextul Reformei
financiar-bancare
Sporirea spectaculoas a numrului instituiilor de credit romneti i mai apoi, a
filialelor noilor bnci naionale n perioada de la sfritul deceniului al optulea al secolului
XIX, pn la primul rzboi mondial, a contribuit, efectiv, la acoperirea economico-
financiar a ntregului teritoriu al Transilvaniei pe fondul creterii cererilor de capitaluri
lichide solicitate de procesul modernizrii societii romneti, ndeosebi a lumii rurale,
exprimat fie n achiziionarea de inventar agricol i suprafee de terenuri agro-silvice de
ctre elitele clasei mijlocii, fie de aplicarea unor procedee noi, agrotehnice, de cultivare i
exploatare a fondului funciar. Datele statistice, oferite de Compasurile i de Anuarele
bncilor romne, ct i de lucrrile de specialitate, relev expansiunea numeric a bncilor
romneti, dup o perioad de aproape 15 ani de stagnare, de la nfiinarea bncii Albina
n 1871 pn n 1885, dat de la care elitele economice ale romnilor transilvneni,
profitnd i de o legislaie economic mai flexibil, vor nfiina, pn n anul 1888 un
numr de 17 instituii de credit1 n principalele centre urbane precum Timioara
(Timiana), Ortie (Ardeleana), Hunedoara (Agricola), Cluj (Economul), Blaj
(Patria), Arad (Victoria), Turda (Arieana), imleul Silvaniei (Silvania), Reghin
(Mureiana), etc, considerate, n evoluia lor ulterioar, ca bnci cu o capacitate
financiar mare sau mijlocie, cu un rol major n perspectiva definirii caracteristicilor i a
politicilor economico-financiare dezvoltate i practicate de sistemul de credit romnesc.
Pn n anul 1900, numrul lor crete de aproape 4 ori, ajungnd la 66 de instituii de
credit2, pentru ca, n anul 1910, s se nregistreze 147 de bnci3. naintea primului rzboi
numrul instituiilor de credit cu capital romnesc ajungea la 1684, dup nregistrarea a
doar 2 falimente, cu meniunea c acestea, prin firava lor capacitate financiar nu se ridicau
1 Nicolae N. Petra, Bncile romneti din Ardeal i Banat, Sibiu, 1936, p. 31 2 Ibidem, p. 39 3 Ion Enescu, luliu Enescu, Ardealul, Banatul, Criana i Maramureul din punct de vedere agricol, cultural i economic, Bucureti, 1915, p. 139
-
doar la nivelul unor instituii de credit cooperativiste. Fenomenul expansiunii numerice a
instituiilor de credit romneti se realiza ntr-un context general care evidenia avntul
nregistrat de ntregul segment ai economiei financiar-bancare din monarhie. Astfel, cel
puin, n aceeai proporie, crete numrul bncilor cu capital maghiar, croat sau slavic,
nct raportul dintre numrul bncilor romneti i cele existente n Ungaria la 1900 este
consemnat, la un procent de, doar 2,85% din totalul instituiilor de credit din zona
cisleithan a monarhiei dualiste5. Situaia se amelioreaz pentru anul 1905, cnd procentul
total al instituiilor de credit romneti se ridic la 4% din totalul instituiilor de credit din
Ungaria (bnci plus cooperative de credit)6. Dac raportm ns numrul instituiilor de
credit comerciale (bnci plus societi de pstrare) nregistrate, n acelai an, n Ungaria, de
1192 de uniti, la cele 123 de bnci i societi de pstrare romneti, procentul se
amelioreaz dar nu substanial, ajungnd la 10,32% pentru instituiile de credit naionale.
Nici n anul 1910 la nivelul Transilvaniei istorice proporia dintre numrul bncilor
romneti i a celor nfiinate de elitele maghiare i sseti nu este n favoarea primelor,
deoarece din cele 654 de bnci nregistrate n acest teritoriu numai 147 erau romneti,
adic n procent de 22,48%7. Diferene remarcabile existau i ntre capacitatea financiar a
bncilor romneti i a celor ntemeiate de celelalte naiuni din Ungaria sau din
Transilvania. Astfel, dac raportm - dup datele oferite de statisticile epocii - situaia
numeric a instituiilor de credit romneti i a celor sseti (bnci i cooperative)
nregistrate, oficial, n anul 1914 constatm diferene minore, romnii deinnd 216 uniti
de credit fa de 220 aparintoare sailor. Cifrele totale ale bilanurilor acestora ne relev
ns diferene extrem de mari; bncile romneti totaliznd valori de 255.518.833 de
coroane, pe cnd cele sseti aproape dublu, de 429.260.000 de coroane, relevnd prin
aceasta fora financiar a bncilor i clientelei sseti n comparaie cu resursele financiare
ale instituiilor similare romneti. Mai mult, dei bncile romneti nregistreaz venituri
nete mai mari dect cele sseti, de 3.131.000 coroane fa de 2.517.000, beneficul la
capitalul social deinut de cele dou sisteme bancare este n favoarea celui ssesc cu 23%
4 Nicolae N. Petra, op. cit., p. 26-52 5 Lucian Dronca, Bncile romneti din Transilvania n perioada dualismului austro-ungar (1867-1918), Ed. Presa Universitar Clujean, Cluj-Napoca, 2003, p. 80-81 6 Nicolae N. Petra, op. cit., p. 99 7 Ion Enescu i Iuliu Enescu, op. cit., p. 139
-
fa de numai 8,5% nregistrat de sistemul bancar romnesc8. Diferenele de rentabilitate a
bncilor romneti erau determinate n bun msur de insuficiena lichiditilor de capital
suplinite, n cazul marilor instituii de credit romneti de mprumuturile de reescont
solicitate de la Banca Austro-Ungar, dar i de la bncile private cu capital maghiar sau ceh
cu situaii financiare incomparabil mai bune. De aici i capabilitile financiare reduse al
bncilor romneti de a acoperi nevoile de creditare tot mai crescnde ale populaiei
romneti, n ciuda creterii lor numerice i a dezvoltrii capacitilor lor financiare.
Distribuirea bncilor romneti n teritoriu, n epoca modern, a fost destul de
inegal, dac constatm c 2/3 din numrul lor se aflau n zona Transilvaniei istorice, i
doar 1/3, n prile sale vestice, n Banat, Criana i Maramure. Astfel, n comitatele Arad
i Bihor, bncile romneti (n numr de cte dou) deserveau, fiecare, cte 110.000,
respectiv 105.000 de locuitori romni, fcnd excepie comitatele din Banat, Timi i
Cara-Severin cu un numr mai mare de instituii (5, respectiv 17) care creditau, n medie,
fiecare, circa 17.400, respectiv, 18.000 de locuitori romni. n zona Transilvaniei istorice,
comitatul Sibiu cu cele 21 de bnci avea cea mai marc densitate de instituii financiare
romneti, avnd posibilitatea, n medie, s susin creditarea a 4.800 de locuitori romni9.
Este, ns, adevrat c unele dintre ele, precum banca Albina din Sibiu i extinsese aria
de aciune, nc de la nfiinare, pe ntregul teritoriu romnesc din Ungaria, avnd o
clientel numeroas de debitori pe lng susinerea, indirect, cu credite de reesconturi
acordat cu generozitate celorlalte bnci romneti aflate adeseori, n lips de capitaluri
lichide.
Sub aspect valoric, lund n considerare capacitatea financiar exprimat n
totalitatea activelor, raportul dintre bncile romneti din zonele vestice i cele centrale ale
Transilvaniei este mai echilibrat, deoarece instituiile de credit din Banat i Criana, cu
excepia Maramureului, aveau un potenial financiar remarcabil. Bncile, Victoria din
Arad, Timiana din Timioara i Bihoreana din Oradea deveniser, n scurt timp dup
nfiinare, unele din cele mai puternice centre bancare ale romnilor din Ungaria,
secondnd, la diferene valorice destul de mici, capacitatea de creditare a bncii Albina.
n acest fel, dac bncile din zona istoric a Transilvaniei, la nceputul secolului XX (1906),
8 Nicolae N. Petra, op. cit, p. 102-103 9 Lucian Dronca, op. cit., p. 82
-
aveau active n valoare de 75 milioane coroane, cele din Banat deineau 25 de milioane, iar
cele din Criana i Maramure, 24 de milioane de coroane10.
Sporirea numrului de instituii de credit naionale erau rezultatul firesc al creterii
solicitrilor de creditare a membrilor comunitilor romneti, ndeosebi rurale, dar, i
expresia unor interese subiective a grupurilor elitare marcate de orgolii sau ambiii
economice partizane uneori de deosebiri confesionale. Aa remarcm apariia unui numr
nsemnat de bnci sau filiale bancare concureniale n aceeai localitate precum la Sibiu (5
instituii bancare), Lugoj (4), Rupea-Cohalm (3) Blaj sau Nsud. Chiar n localiti mici de
rangul comunelor precum eica Mare erau nregistrate 3 bnci iar ia Agrbiciu dou
asociaii cooperatiste de credit11. Asupra acestei situaii, apreciat ca anormal i
duntoare intereselor generale ale bncilor naionale, specialiti ca: Eugen Brote, Corneliu
Diaconovici, Constantin Popp, Ion I. Lapedatu, Vasile C. Osvad12, etc. vor atrage atenia
asupra disiprii resurselor de capital romnesc, i aa destul de fragile, i a exacerbrii
concurenei de pe piaa financiar-bancar pe care i aa, instituiile de credit romnesc
trebuiau s o nfrunte n competiia cu bncile celorlalte naionaliti. n consecin, vor
avansa propuneri pentru stabilirea unor cercuri zonale ct mai precise n limita crora
urmar se deruleze operaiunile de creditare ale fiecrei bnci, concomitent cu
mbuntirea i diversificarea tehnicilor fmanciar-bancare ale acestora.
Sistemul de credit romnesc era apreciat de ctre specialiti, a fi nchegat la
nceputul secolului XX, nu att din cauza creterii numerice a instituiilor bancare
naionale, ct din perspectiva conlucrrii conducerilor acestora spre nfiinarea unei
asociaii reprezentative care s-a definitivat, n urma unui laborios proces de coagulare a
bncilor parcurs, ntre anii 1898-1907 i, soldat, cu nfiinarea uniunii bncilor romneti
Solidaritatea.
Expansiunea numeric a instituiilor de credit romneti permis i stimulat de o
legislaie ce favoriza constituirea, destul de facil, a societilor pe aciuni a generat, pentru
unele dintre ele, dificulti de ordin administrativ i disfuncionaliti n gestionarea
operaiunilor financiar-bancare din cauza calitii ndoielnice a unor funcionari lipsii de
cunotine temeinice n domeniul comercial-financiar. Lipsa de capital i insuficiena unui
10 Eugen Brote, Organizarea creditului prin bncile romneti, Arad, 1909, p. 12 11 Nicolae N. Petra, op. cit, p. 56 12 V. Dobrescu, Sistemul de credit romnesc din Transilvania 1872-1918, Ed. Universitii Petru Maior, Trgu-Mure, 1999, p. 29
-
corp tehnic i de control de calitate se reflect i n modul precar i inexact al urmrii
proceselor de creditare i al ncheierii bilanurilor, n folosirea inadecvat a terminologiei de
profil. Manifestarea unor asemenea carene, pe o perioad mai ndelungat, pe lng
motivaii, subiective rezultate din interese sau orgolii personale sau de grup partizane, au
creat reale probleme i dificulti chiar la nivelul unor bnci cu o capacitate financiar
destul de nsemnat precum: Furnica (Fgra), Economul (Cluj), Munteana (Baia de
Arie) sau Lugojana (Lugoj), etc. ultima, ntr-o situaie deosebit de critic, fiind salvat
de intervenia bncii Albina, care, prelundu-i activele, a transformat-o n propria sa
filial. Au fost nregistrate totui dou falimente, n cazul bncilor Comoara (n anul
1903) i Pdureana (n anul 1906) care aveau, ns, un capital social foarte redus.
Diversificarea i amplificarea operaiunilor de creditare sporea riscurile la care erau supuse
instituiile de credit n cazul unor fluctuaii sau posibile crize ale pieei financiare n
condiiile plasrii, cu destul uurin, a creditelor solicitate de clientel, mai ales, c
majoritatea bncilor romneti i acopereau nevoia de lichiditi din depuneri sau din
mprumuturi de reescont, care, n condiii critice, puteau fi oricnd retrase de deponeni sau
de ctre mari creditori. Apoi, s-a adugat concurena, nefireasc, dintre bncile romneti
plasate n localiti foarte apropiate dar cu activiti economice modeste n condiiile n
care, acestea, erau deja concurate de bncile celorlalte naionaliti. Situaia era apreciat,
de specialitii din epoc, ca artificial i pgubitoare pentru starea i capacitatea economic
a instituiilor de credit n cauz i pentru clientela acestora, pe fondul meninerii unor oferte
similare sau foarte apropiate la formele de creditare sau de pstrare a depozitelor
deponenilor.
Sesizndu-se asupra acestor probleme ce grevau calitatea serviciilor bancare ct i
capacitatea economic a instituiilor de credit n perspectiva evoluiei lor, n condiiile n
care sistemul de credit naional era nc lipsit de o organizare unitar, cercurile bancare, de
la marile instituii financiare romneti, precum: Albina, Victoria, Ardeleana,
Timiana, Silvania, Economul, etc. vor aprecia, la sfritul secolului XIX, c a sosit
momentul pentru constituirea unui organism central de coordonare a tuturor bncilor
naionale, dar i al declanrii procesului de modernizare a operaiunilor financiar-bancare,
proces, cerut de schimbrile i modificrile nregistrate, la nivel european, pe piaa
financiar. Iniial, cea mai veche i mai puternic banc romneasc Albina a ncercat, s
impun o conduit comun n sistemul de organizare i funcionare a instituiilor de credit
-
naionale, mai ales, c a contribuit, uneori substanial, la nfiinarea lor, fie prin subscrierea
unor pachete de aciuni semnificative13, fie prin asistena tehnic i ndrumrile acordate
grupurilor elitelor romneti interesate i direct implicate n procesul constituirii unor noi
instituii bancare. Astfel, banca Albina - dar i alte bnci - care dispuneau de cel mai
mare i mai pregtit corp de funcionari, a acordat, ncepnd cu anul 1892, asisten de
management bancar privind funcionalitatea sistemului contabilitii i al operaiunilor
financiare bncilor Timiana, Bistrieana, Someana, Furnica, Stmreana,
etc.14, acceptnd ca unii dintre specialitii si s fie cooptai n Comitetele de Direciune sau
Supraveghere ale unor instituii de credit ca Economul, Furnica, Corvineana,
Corona, Stmreana, oimul (Uioara), etc.15, prilej, prin care se facilita intervenia sa
direct spre mai bun organizare i funcionare a acestora. Nu ntmpltor, din cercurile
Albinei din Sibiu, ndeosebi ale directorului Partenie Cosma i secretarului bncii, C.
Diaconovici va porni ideea convocrii unor ntruniri ale directorilor bncilor romne,
menite s stabileasc, iniial, coordonarea activitilor instituiilor de credit romneti ntr-
un sistem economico-financiar unitar. De asemenea, se considerau utile ntrunirile
conductorilor de banc, direct responsabili pentru buna i eficienta funcionalitate a
bncilor, deoarece era necesar i stringent dezbaterea asupra mbuntirii sistemului de
contabilitate, a uniformizrii terminologiei bancare moderne i a stabilirii unor principii,
unanim acceptate, pentru derularea operaiunilor de creditare n baza unor evidene
contabile standardizate. Se aprecia, ca util i imperioas discuia asupra relaiilor existente
ntre instituiile bancare romneti pentru eliminarea concurenei neloiale sau a unor
incidente financiare neplcute, care prin extinderea lor ar fi afectat imaginea de ansamblu a
activitii bncilor naionale, apreciat, de altfel, pozitiv n cercurile financiare din Imperiu.
Sub semnul acestor deziderate s-a conturat un adevrat curent reformist care a
determinat convocarea primei Conferine a directorilor bncilor romne, n 25 iunie 1898,
la Sibiu cu participarea a 61 de reprezentani din cele 52 de bnci care au rspuns apelului
lansat, n 12 iunie, de ctre Partenie Cosma16. Conform agendei stabilite, prima Conferin
a directorilor a stabilit ca obiectiv principal promovarea ntrunirilor directorilor de banc n
13 Ibidem, p. 41 14 A.N.D.J., Sibiu, Fond Banca Albina 15 Ibidem, voi. XII, 1900, concluziile 73 i 83 16 M. Drecin, nfiinarea Uniunii bancare Solidaritatea i sistemul bancar romnesc din Transilvania (1892-1907), n Anuarul Institutului de Istorie i Arheologie, Cluj-Napoca, XX, 1977
-
scopul adoptrii unor msuri de interes general, prin consultri reciproce, stabilind, ca n
intervalul dintre conferine, s funcioneze un organism executiv pentru coordonarea
aciunilor de reform intitulat Delegaiunea permanent. Partenie Cosma, aprecia organizarea acestor ntruniri din perspectiva adoptrii unor msuri unanim acceptate cu
scopul de a promova dezvoltarea solid i administrarea corect17 a afacerilor instituiilor
bancare. n urma discuiilor purtate s-a stabilit acceptarea i instituirea unor controale
externe de ctre contabili specialiti, desemnai de Delegaiune, privind calitatea
operaiunilor de creditare a bncilor naionale n vederea uniformizrii activitilor
contabile. De asemenea, s-a stabilit necesitatea informrilor reciproce asupra capacitii
economice a debitorilor ce se mprumutau, concomitent, la mai multe bnci pentru evitarea
unor posibile daune, precum i arondarea mai precis a unor zone geografice de activitate a
bncilor naionale pentru evitarea concurenei neloiale. Conferina a hotrt stabilirea unei
cotizaii n valoare minim de 0,025% din venitul net al fiecrei bnci participante n
vederea editrii unor organe de pres specializate, precum Revista economic, care a
aprut, din anul 1899, la Sibiu i a unui anuar financiar, ce s-a tiprit sub numele de
Anuarul bncilor romne ntre 1900-1919, ambele publicaii, editate la Sibiu sub
direciunea unor specialiti economiti de la banca Albina18.
Delegaiunea permanent aleas de prima Conferin a directorilor de banc, format
din 5 personaliti ale lumii financiare romneti reprezentnd instituiile bancare de mare
influen, reprezentative pentru toate zonele Transilvaniei, ca Albina, Victoria,
Ardeleana, Patria i Someana, l avea, ca preedinte, pe Partenie Cosma i, ca
secretar, pe Corneliu Diaconovici. Menirea acesteia era i de a pregti materialele necesare
pentru dezbaterile viitoarelor conferine ale directorilor. Cum discuiile primei conferine,
asupra proiectrii coninutului i implementrii reformei bancare la nivelul instituiilor de
credit romneti, au ridicat diverse probleme ce urmau a fi lmurite sau dezvoltate,
secretarul Delegaiunii a fost nsrcinat, s pregteasc un material pentru viitoarea
conferin, menit s sistematizeze principalele obiective ale reformei n consens cu evoluia
pieei financiare din Imperiul Austro-Ungar.
Principalele obiective ale reformei bncilor romneti au fost conturate de Corneliu
Diaconovici, ntr-o sintez aprut, ntr-un serial de articole, n Revista economic din
17 Ibidem, p. 223-224 18 Anuarul bncilor romne. Sibiu III, 1902, p. 132 i passim
-
anul 1901, ct i sub forma unui volum tiprit sub titlul Probleme ale reformei bncilor
(Sibiu 1901), ca suport pragmatic pentru dezbaterile celei de a doua Conferine al
directorilor de banc. Diaconovici sublinia c nu problemele teoretice, de ordin academic
stteau la baza lucrrilor sale, ci aspectele reale ale evoluiei sistemului de credit romnesc
n vederea adoptrii unor msuri concrete pentru satisfacerea trebuinelor noastre
practice19, prin nlturarea acelor efecte care afecteaz organizaia noastr financiar, n
dorina dezvoltrii sntoase a bncilor i. peste tot, a intereselor noastre naionale
economice20.
Convins c unele din propunerile sale vor afecta, parial, i pentru moment,
interesele unor instituii bancare romneti, Corneliu Diaconovici n virtutea principiului
susinerii i asigurrii intereselor generale ale sistemului de credit romnesc, avansa un set
de propuneri care aveau ca int principal asigurarea solvabilitii ireproabile a
instituiilor de credit, prin sporirea mobilitii capitalurilor proprii, i a eliminrii
imobilizrilor activelor existente din portofoliul majoritii bncilor romneti. n acest fel,
erau aduse n discuie diversele modaliti ale plasrii creditelor, ndeosebi prin operaiunile
de scont, care nu respectau, de regul, regimul creditului cambial datorit perpeturii
practicilor de prelungire repetat a termenelor de scaden a datoriilor, fapt ce transforma,
practic, mprumuturile cambiale n credite ipotecare sau cu acoperire ipotecar, cu urmri
directe n imobilizarea capitalurilor lichide pentru perioade mai ndelungate. Astfel,
constat c o mare parte din bncile romneti denaturau prin nfiarea unor bilanuri
financiare anuale, incorect alctuite, natura real a creditelor avansate debitorilor proprii.
Soluiile avansate de C. Diaconovici vizau transformarea unei pri nsemnate din creditele
cambiale de valori mari, imobilizate peste termenele specifice acestei operaiuni financiare,
n mprumuturi ipotecare posibil a fi cedate unor bnci de emisiuni de scrisori financiare;
iar o parte, a creditelor ipotecare contractate trebuiau s fie pregtite pentru posibila lor
angajare la creditele ipotecare de reescont sau la emisiunile de scrisuri financiare realizate,
ns, dintre bncile romneti, numai de ctre banca Albina din Sibiu.
n vederea sporirii capacitilor financiare ale bncilor romneti i a realizrii unui
echilibru, real, ntre activele i pasivele angajate de ctre acestea, C. Diaconovici
recomanda crearea unor rezerve mai mari, constituite din efecte publice, admise la
19 Revista economic III, Sibiu, 1901, nr. 19, p. 209 20 C. Diaconovici, Probleme ale reformei bncilor, Sibiu, 1901, p. 12
-
lombardul Bncii Austro-Ungare, care, s reprezinte, iniial 10% din valoarea depozitelor,
urmnd ca n viitorii 10 ani, prin sporirea cu 1% anual, rezerva de efecte s ajung la 20%
din valoarea portofoliului depozitelor fiecrei bnci naionale21. Pe de alt parte, aprecia c
ar trebui s fie limitate creditele de reescont solicitate de bncile romneti ca o resurs
extraordinar de capital strin numai la trebuinele reale i extraordinare ale clientelei,
pentru asigurarea solvabilitii lor n cazul unor crize politice sau financiare.
Apoi, erau puse n discuie problemele administrative i de tehnic financiar,
propunndu-se instituirea unui control extern permanent la nivelul tuturor bncilor n
vederea asigurrii calitii operaiunilor financiare derulate de ctre acestea, precum i a
uniformizrii terminologiei i formulelor de activitate contabil prin nfiinarea instituiei
revizorilor experi. La nivelul acestui palier era preocupat de calitatea resurselor umane
folosite de bncile romneti, apreciind roiul i locul nsemnat al funcionarilor de banc n
procesul conducerii i administrrii averilor instituiilor de credit. Drept pentru care,
socotea c n activitatea conducerilor bncilor trebuie s se acorde o mai mare atenie
pentru angajarea unor funcionari cu studii de specialitate, prin nlocuirea treptat a
persoanelor fr calificare n domeniul bancar (preoi, nvtori sau proprietari), precum i
stimularea material a acestora printr-o salarizare corespunztoare i prin asigurarea unor
fonduri de pensii, soluii menite a spori stabilitatea i calitatea activitii ntregului personal
angajat. De asemenea, se considera, ca nsemnat pentru extinderea activitilor viitoare a
bncilor naionale, publicitatea ct mai ntins, mai corect i mai detaliat a
operaiunilor financiare pentru atragerea i sporirea ncrederii clientelei n soliditatea
financiar-bancar a instituiilor de credit naionale. Pentru ridicarea nivelului de pregtire a
funcionarilor de banc fr studii i pregtire de specialitate, propunea nfiinarea unui curs
special de contabilitate i dezvoltarea unei literaturi de specialitate cu un coninut practic i
adecvat obiectivelor procesului de modernizare a instituiilor bancare22. n sfrit, C.
Diaconovici aprecia ca imperioas solidarizarea bncilor naionale n vederea asigurrii
sprijinului financiar reciproc realizat prin mijloacele i resursele economice i umane
proprii, conlucrare, care se putea concretiza i permanentiza prin instituia coordonatoare, a
Conferinelor directorilor de banc.
Coninutul lucrrii lui C. Diaconovici a oferit o baz temeinic pentru discuiile celei
21 C. Diaconovici, op. cit, p. 55-61 i 95 22 Ibidem, p. 97
-
de a doua Conferine a directorilor de banc, dar a strnit i diverse comentarii, susinute, n
presa romneasc din epoc, de ctre diferii specialiti n probleme economico-financiare.
Printre alii, Vasile Osvad, pe atunci contabil la banca Corvineana, considera c bncile
romneti au nu numai un rol economic, ci i unul naional n societatea romneasc
transilvnean i, din aceast perspectiv, reforma bncilor trebuie s vizeze nu numai
restructurarea lor administrativ corespunztor exigenelor celor mai nalte ale sistemului
de creditare, ci s rspund nevoilor practice ale romnilor transilvneni prin respectarea i
concretizarea scopurilor declarate n statutele instituiilor de credit romneti de a
mbunti starea economic n general i de a ajuta ranul romn n general. Din
aceste motive Osvad era mpotriva opiniei lui C, Diaconovici de a se renuna la afacerile
imobiliare, pe motiv c ar bloca mobilizarea capitalurilor, apreciind c, dimpotriv, c
printre scopurile activitilor bncilor romneti se numr cumprarea, n mas, de
pmnturi i vinderea acelora la ranii notri, ca o datorie naional a bncilor
noastre23.
Problematica urmrii i atingerii parametrilor obiectivelor economice propuse n
statutele tuturor instituiilor de credit naionale, ce priveau ridicarea standardului de via
economic a rnimii, este readus n dezbaterile presei i la nivelul cercurilor de
specialiti, cu prilejul abordrii reformei bncilor, opiniilor lui Vasile Osvad, adugnduli-
se interveniile elaborate i argumentate ale unor cunoscui publiciti i economiti precum:
Gavril Todic, Pompiliu Cioban, Eugen Brote, Nicolae Petra Petrescu, Ion I. Lapedatu,
Constantin Popp, Romul Simu, Ioan Mota, Dimitrie Coma, Ioan Costin, Ioan Georgescu,
etc. Abordnd rolul economic al instituiilor de credit romneti din perspectiva laturii
moral-naionale, specialiti amintii, relevau, n mod critic, faptul c bncile romneti i,
conducerile acestora au, nc, multe datorii fa de masa mare a poporului romn, cruia nu-
i ofer ns un credit corespunztor trebuinelor sale n conformitate cu starea sa
economic i cultural24, n funcie de gradul de prosperitate al bncilor naionale, conform
principiului c bogia individual nu poate fi deplin, dac comunitatea care o susine
sufer de srcie i mizerie material. Urmrind aceeai tematic, la nceputurile activitii
sale economice i publicistice, Ion I. Lapedatu aprecia c, este necesar, s se reconsidere
politicile instituiilor de credit n relaiile cu clientela acestora pentru a oferi un credit mai
23 Tribuna, Sibiu, XVII, 1901, nr. 29, p. 514 24 Pompiliu Cioban, Creditul nostru. Studiu financiar, Arad, p. 30
-
ieftin i n condiii ct mai favorabile, chiar dac, ar trebui s se renune la o parte din
ctigurile noastre de pn acum25. Dezvoltnd aceast idee ntr-un serial de articole sub
titlul sugestiv Chestiunea economic romn26, Ion I. Lapedatu considera implicarea
imperioas i contient a elitelor naionale spre conturarea i fondarea unui sistem
economic temeinic pentru atingerea scopului declarat al emanciprii economice i sociale
a marilor mase ale rnimii27. n consens cu marile proiecii ale reformei se cerea, nu
numai o administraie financiar prudent, ci i direcionarea creditului spre activitile
productive, concomitent, cu declanarea unei micri de educare economic a maselor
rurale spre cutarea unor surse noi de dezvoltare economic a gospodriilor rneti28. Ion
I. Lapedatu considera c elita bancar romneasc este datoare n aceast propagand
economic, mpreun cu membrii Astrei, cu toate resursele intelectuale i materiale de
care dispun pentru a deschide ochii poporului nostru ... asupra modului modern de munc
i trai, asupra ... noi de activitate i izvoarelor de venit29, n baza unor evaluri statistice i
analitice precise, asupra strilor economice specifice fiecrui inut i cerc de activitate din
care i recrutau clientela. Scopul acestui demers general trebuia s aib ca finalitate
formarea unei clase mijlocii n corpul nostru social, urmrindu-se concomitent, scderea
sarcinilor ipotecare, extrem de mpovrtoare pe seama micilor proprieti, prin
flexibilizarea operaiunilor financiare i oferirea unui credit ipotecar mai ieftin. Pentru
cercurile intelectualitii romne implicate n procesul promovrii unor principii economice
moderne, soluia extinderii sistemului de credit pentru satisfacerea adecvat a cererilor
micilor productori era i, aceea, a ncurajrii iniiativelor pentru constituirea unei
cooperative sau tovrii de credit, apreciat ca o aciune ce ar suplini activitatea bncilor
i, ar lrgi sfera de aciune a elitelor economice naionale n spaiul rural, n condiiile unei
acerbe concurene pe piaa creditului. Iat de ce, muli specialiti considerau c: Este de
mare interes economic, peste tot romnesc, s nu pierdem terenul extins (al pieei de credit
bancar n.n.) ce astzi nc ne mai st la dispoziie, cci mine i pot ocupa alii i l vor
ocupa, pierdut fiind pentru noi pe vecie30.
25 Revista economic, VII, 1905, nr. 6, p. 41 26 Idem, VIII, nr. 30-37, 39-40, 41-45 27 Ibidem, nr. 30, p. 317-318 28 Idem VII, 1905, nr. 6, p. 42 29 Idem VIII, 1906, nr. 40, p. 357 30 Idem IV, 1902, nr. 31, p. 270
-
Conferinele directorilor de banc, prin prisma propunerilor oferite de lucrarea lui C.
Diaconovici i a celorlali specialiti, trebuiau s rezolve, pe lng obiectivele economico-
financiare de interes general naional, problemele actuale ale reformei bancare ce priveau
buna administrare i funcionare a acestora, prin adoptarea unor tehnici bancare moderne ce
necesitau implicarea conjugat a eforturilor tuturor conductorilor instituiilor de credit
romneti i, evident, coordonarea i coagularea proieciilor de modernizare prin
intermediul Delegaiunii permanente, n perspectiva asigurrii concretizrii i aplicrii
msurilor necesare rennoirii i revigorrii sistemului de credit romnesc. Iniiatorii i
susintorii bncilor naionale se vor confrunta, ns cu starea inerial, conservatoare a
conducerilor unor instituii bancare, cu existena i manifestrile unor cercuri ale elitelor
bancare cu mentaliti i atitudini de grup egocentrice sau animate de suspiciuni, care
oglindeau temerile lor fa de posibilele mixtiuni externe, ce le putea altera capacitatea
definirii propriilor politici economico-financiare. Toate aceste impedimente sau reacii s-au
constituit n motivaii reale care au lrgit aria discuiilor pro sau contra proiectelor de
reformare a bncilor, ce au influenat i nuanat coninutul hotrrilor Conferinelor
directorilor, dar au i afectat ritmul procesului de modernizare a instituiilor de credit,
inclusiv iniiativele de constituire a unei asociaii reprezentative a sistemului de credit
romnesc, prelungite, pn n anul 1907, cnd s-a hotrt nfiinarea Solidaritii. Astfel,
cea de a doua Conferin a directorilor de banc din septembrie 1901, dei avea ca suport de
referin al dezbaterilor materialul conceput de C. Diaconovici ce oferea un complex larg
de soluii, a reuit, s rezolve, sub form de recomandare, doar problema, e drept
fundamental, a sporirii capacitii solvabilitii bncilor romneti prin hotrrea expres
de a se mri achiziionarea de efecte lombardabile, ct mai stabile de pe piaa financiar, n
proporie de 10% din valoarea depozitelor fiecrei bnci pn n anul 1904, urmnd, ca
pn n anul 1910, aceast rezerv s se ridice la 20%. Prin aprobarea demersurilor bncii
Albina de i se lombarda scrisurile funciare la Banca Austro-Ungar, ncepnd cu anul
1903, bncile romneti au avut posibilitatea, s achiziioneze, prin sistemul cesiunii unor
pachete ipotecare, efecte garantate, suplimentare, pentru propriile fonduri de rezerv31. S-au
luat n discuie i alte aspecte ale reformei dar definitivarea i concretizarea acestora au
rmas ca simple deziderate pentru agendele urmtoare ale Conferinelor. Bunoar, s-a
31 Revista economic, V, 1903, nr. 36, p. 301-302
-
propus constituirea unui Birou de informaii sub conducerea i controlul Delegaiunii, cu
atribuia principal de a oferi date asupra debitorilor cu mprumuturi de peste 1.000 de
coroane, domiciliai n alte localiti dect cea de reziden a bncii creditoare, precum i,
despre creditele aflate n afara proceselor de lichidare, n ideea eliminrii pericolului
sporirii numrului debitorilor insolvabili32. De asemenea, s-a hotrt nfiinarea unui corp
de revizori contabili experi, care urmau s verifice calitatea operaiunilor financiare ale
bncilor membre ale Conferinei, Delegaiunea permanent, desemnnd, n decembrie
1901, primii revizori experi33. ntruct nu s-a ajuns la un consens n privina atribuiilor
acestora, existnd opinii divergente privind natura i modalitile controlului n raport cu
principiile respectrii autonomiei politicilor financiare a fiecrei bnci, problematica
activrii corpurilor de experi a fost amnat, pn la viitoarea Conferin, inut, n anul
1903, la Sibiu.
Chestiunea organizrii unei asociaii a funcionarilor de banc i a constituirii unui
fond de pensii al acestora, cuprins ntr-un memorandum special alctuit de adunarea unui
grup de funcionari, care a precedat Conferina din 1901, a fost plasat spre dezbatere i
eventuala sa rezolvare Delegaiunii permanente34. n privina asigurrii pregtirii
profesionale de specialitate a funcionarilor, pornind de la propunerile lui C. Diaconovici,
conferina s-a pronunat pentru organizarea unui curs practic de contabilitate ct i pentru
editarea unei lucrri ghid de contabilitate financiar, fr a se reui s se definitiveze cel
puin prima msur i anume, stabilirea condiiilor practice de susinere material, precum
i modalitile de realizare a instruirii. Cu aceleai rezultate, adic fr urmri practice, a
fost luat n dezbatere problematica constituirii unui fond cultural al bncilor romne, care
ar fi trebuit, s se administreze de Conferinele anuale ale directorilor. S-a reuit totui, s
se stabileasc recomandri mai concrete n privina manifestrii unei politici financiare ct
mai prudente prin recomandrile privind echilibrarea dintre operaiunea scontului, ca
principal form de creditare i, cea a reescontului apreciat, ca operaiune pasiv, prin
impunerea unor msuri minime de siguran n angajarea acestora din urm, ndeosebi de la
bncile strine.
Cu toate c problematica implicrii controlului extern, prin specialiti cu experien
32 Vasile Dobrescu, op. cit. p. 177 33 Lucian Dronca, op. cit, p. 431 34 Ibidem, op. cit., p. 429-451
-
i abiliti n domeniul financiar, era de maxim importan pentru procesul reformei
bancare rezolvarea sa ntmpina reale dificulti determinate de opiunile diferite, uneori
chiar divergente, pe tema stabilirii obiectivelor, viitoarelor verificri, a rolului i relaiilor
experilor contabili cu factorii de conducere i decizie ai bncilor controlate. Pentru
lmurirea coninutului i rolului controlului extern, care trezeau suspiciunea subiectiv a
unor bnci romneti, experii revizori desemnai de Conferina directorilor din anul 1901 s-
au ntrunit n anul 1902, la Blaj pentru a se pronuna asupra problemelor economico-
financiare ce trebuiau s intre n atenia viitorilor verificatori, lund n discuie opiunea
dac operaiunile de control ar viza numai problemele de tehnic bancar sau i, cele
generale de administraie financiar. Participanii au ajuns la un acord comun, sesiznd
carenele n ntocmirea bilanurilor anuale ale bncilor, c se impune adoptarea unui sistem
unic de contabilitate, ce trebuie regsit n registrele bncilor i n denumirea conturilor, n
stabilirea unor norme de redactare a bilanurilor, pentru oglindirea, real, a strii financiare
a fiecrei bnci35. Trebuie s menionm c existau mari fluctuaii i, uneori, divergene n
privina structurrii i denumirii conturilor din bilanurile bncilor sau n adoptarea i
folosirea unei terminologii financiare, unanim acceptate i valabile pentru toate instituiile
de credit romneti. Cu toate c bncile naionale au avut ca model de organizare i
funcionare statutele bncii Albina, recunoscut pentru calitatea i acurateea acestora,
neclaritile la ntocmirea bilanurilor celorlalte bnci au persistat, n parte, datorit lipsei de
experien a conducerilor instituiilor de credit, a penuriei funcionarilor pregtii n
domeniul finanelor, suplinirii de directori sau de personal cu pregtire intelectual din alte
domenii sau cu preocupri profesionale ce aveau puin tangen cu activitatea financiar-
bancar. Astfel, creditele acordate nu figurau ntotdeauna la conturile reale, determinate de
felul i natura garaniilor angajate sau la termenele stabilite prin angajamentele debitorilor.
La conturile contabile figurau credite cambiale cu acoperire ipotecar sau chiar credite
ipotecare, fapt ce avea consecine negative n urmrirea achitrii acestora, dar i n
conceperea i raportarea real a balanei conturilor pasive i active i deci n determinarea
veniturilor obinute. In aceste situaii se aflau chiar bnci cu ndelungat existen i cu o
capacitate uneori apreciabil. Astfel,, la banca Victoria lipseau din portofoliu creditele
cambiale cu acoperire ipotecar, dei erau nregistrate aceste angajamente de ctre o parte a
35 Revista economic, IV, 1902, nr. 24, p. 214-215
-
debitorilor si36. La banca Timiana uneori cambiile cu acoperire ipotecar apreau la
contul creditelor ipotecare, iar la banca Bihoreana creditele ipotecare figurau la alte
conturi financiare37. Nici banca Economul nu a scpat de aceste inadvertene i
neglijene, pn la nceputul secolului XX, deoarece la contul creditelor fixe ngloba
creditele ipotecare personale cu giranii38. Inexactitile erau i mai numeroase la bncile
mijlocii i mici, cu urmri negative, deopotriv, pentru activitatea de ansamblu a
respectivelor bnci, ct i pentru o parte din debitorii acestora pui n dificultate de a-i
onora, la timp, scadena ratelor la creditele obinute. Se adugau confuziile n compunerea
situaiilor privind interesele tranzitorii, prin cumularea celor restante cu cele anticipative,
sau la transpunerile efectelor de la contul activ la contul pasiv alturi de fondul de rezerv.
Aceste cerine se constituiau n tot attea motive pentru stabilirea unor normative bilaniere
unice i pentru realizarea unui control extern permanent i eficace. n urma dezbaterilor
contabililor experi s-a reuit s ntocmeasc un document ce viza Normativele pentru
revizori experi ai bncilor romne, n 10 octombrie 1903, respectndu-se i solicitrile
Delegaiunii permanente privind obiectivele controlului, care se limitau la aspectele pur
tehnice de contabilitate i de ntocmire a bilanurilor. Extinderea acestuia la aspectele
administrative se puteau realiza numai la dorina expres a conducerilor fiecrei bnci n
parte. Era ns exprimat i dorina ca revizorii s influeneze direciunile bncilor mici s
accepte introducerea unor norme unitare moderne de contabilitate39. Caracterul controlului
pe care trebuiau sa-l exercite revizorii experi era unul consultativ dar i preventiv.
Consultativ, deoarece se realiza la cererea conducerii bncilor interesate pentru respectarea
procedurilor de contabilitate intern i n dezvoltarea i diversificarea operaiunilor
financiare proprii, iar preventiv, controlul, putea s elimine o serie de nereguli nainte ca
acestea s se cronicizeze i s provoace daune materiale acionarilor sau clientelei bncilor
n cauz.
Dei, opinia privind exercitarea unui control extern era apreciat de marea majoritate
a liderilor bncilor romne, reticenele privind necesitatea aplicrii i generalizrii sale
asupra instituiilor de credit naionale au continuat i n anii urmtori. Printre sceptici s-a
enumerat i avocatul Nicolae Vecerdea care avea o ndelungat experien n activitatea
36 A.N.D.J.A., Arad, Fond Banca Victoria Dosar 1/1892, f. 1 37 A.N.D.J.A., Bihor, Fond Banca Bihoreana Dosar 36/1905 i dosar 46/1908, f. 34 38 A.N.D.J.A., Cluj Fond Banca Economul Registrul 4. procese verbale ale Direciunii 1889-1902, p. 8 i p. 302 39 Nicolae N. Petra, op. cit., p. 94
-
economico-financiar, fiind unul dintre conductorii filialei bncii Albina din Braov. El
considera controlul extern ca o aciune de prisos, care ar dubla doar atribuiile corpului
funcionresc din fiecare banc, o dat ce directorul executiv, contabilul i casierul acestora,
aveau, prin statutele i regulamentele de funcionare, nscrise aceste nsrcinri40.
Susintorii introducerii ct mai rapide i mai extinse a controlului financiar extern
reclamau msura ca o stringent necesitate, aa cum o fcea, Constantin Popp. Din
experiena sa i din sursele documentare pe care le obinuse, n calitate de redactor al
Anuarului bncilor romne, constat c existena unor fraude sau abuzuri n conducerea
afacerilor bancare la unele bnci, determin, imperativ, introducerea unui control extern
riguros i permanent, n condiiile, n care, instituiile de credit nu au specialiti n domeniul
bancar. Mai mult, majoritatea directorilor executivi, care trebuiau s se implice n
exercitarea controlului bancar, pe lng faptul c nu aveau cunotine suficiente n
specialitate, erau absorbii de activitile curente ale profesiei pe care o practicau, n paralel
cu activitatea bancar, n calitate de avocai, protopopi, preoi, nvtori, etc. Pentru unii
dintre ei, activitatea bancar era uneori o ocupaie secundar i, n consecin, controlul
executat era nesistematic i lacunar, C. Popp consider ca exercitarea controlului extern ar
trebui, s vizeze nu numai acurateea aplicrii tehnicilor bancare, ci i toate formele de
administrare a bncilor i s urmreasc activitatea funcionarilor de rnd ct i pe cea
desfurat de ctre directorii executivi41.
Instituirea i activarea instituiei revizorilor experi a fost acceptat de cea de a
treia Conferin a directorilor de banc, din 15 octombrie 1903, avnd ca baz
Normativele de exercitare a controlului extern, prin care experii contabili cptau
statutul de adevrai consilieri financiari ai Delegaiunii permanente cu precizarea c, prin
atribuiile conferite, ei, vor aciona independent chiar dac erau autorizai de acest for pe
criteriul calitii cunotinelor de specialitate i a performanelor profesionale dovedite n
domeniul bancar. Pentru eliminarea eventualelor suspiciuni, Conferina din 1903, accepta
soluia controlului benevol exercitat la cerea fiecrei bnci n parte, doritoare s-i verifice
calitatea serviciilor contabile prin solicitarea expres a unuia dintre experii revizorii alei
de Delegaiune. n plus, se condiiona controlul de pstrarea unei discreii desvrite a
revizorului expert asupra situaiilor constatate de pe urma verificrilor contabile prestate.
40 Revista economic, V, 1903, nr. 15, p. 133-134 41 Revista economic, V, 1903, nr. 16, p. 141-142
-
Realizarea controlului extern la nivelul i din iniiativa bncilor romneti devenise
presant pentru cercurile bancare naionale, deoarece, n aceeai perioad de timp, la nivelul
cercurilor financiar-bancare din Ungaria se vehicula necesitatea constituirii unor puternice
asociaii bancare n vederea consolidrii sistemului de credit, realizabil i prin generalizarea
ndrumrilor de specialitate ct i a unor controale externe permanente. Exist astfel
pericolul, n cazul trgnrii adoptrii unor soluii privind autoimpunerea unui control
extern la nivelul i sub controlul Conferinelor directorilor de banc romni, ca aceast
modalitate de verificare s fie impus i exercitat din afara structurilor bncilor naionale
sau chiar din partea statului, cu inevitabilele consecine ce rezultau din acest demers,
apreciat, unanim, ca un posibil atentat la autonomia activitii bncilor romneti42. Cu
toate acestea, controversele sau reticenele fa de controlul exercitat prin instituia
revizorilor experi se vor prelungi i n ani urmtori, solicitnd, n continuare, intervenia i
contribuia competent a specialitilor n domeniul financiar-bancar, favorabili, extinderii i
generalizrii unui control contabil extern sistematic.
Acetia, vor insista i asupra unificri terminologiei financiare folosit de funcionari
bncilor, ca un prim pas pentru evaluarea corect a derulri operaiunilor bancare. Nu
ntmpltor, Corneliu Diaconovici va prelua aceast iniiativ n calitate de secretar al
Conferinei directorilor de banc, prin sugerarea idei/( ca aceast activitate s fie realizat
sub auspiciile seciei economice a Astrei, forul cultural-naional de prestigiu i de mare
influen n rndul elitelor romnilor. Preconizata propunere a redactrii unui Dicionar de
terminologie bancar sub auspiciile Astrei, dei se bucura de participarea unor cunoscui
publiciti i specialiti n domeniu, a rmas, din pcate, la stadiul de proiect, deoarece, se
pare c, prin amploarea sa, depea capacitatea de investigare a celor implicai, dar mai
mult ca sigur, datorit faptului c nlocuirea multor noiuni deja ncetenite n practica
financiar a instituiilor de credit romneti crea dificulti funcionarilor de banc i, mai
ales, afecta relaiile acestora cu clientela obinuit cu termeni, e drept, arhaici sau corupi de
influenele lingvistice maghiare sau germane43. Cum chestiunea extinderii controlului
extern i a atribuiilor revizorilor experi se corela cu problematica instituionalizrii
structurilor viitoarei asociaii a bncilor romne pe fondul persistenei nelinitii manifestate
de conducerea unor bnci de a nu le fi afectat autonomia proieciilor proprii de politica
42 Lucian Dronca, op.cit., p. 435-436; Minai Drecin, nfiinarea Uniunii bancare Solidaritatea, p. 232 43 Lucian Dronca, op. cit., p. 442
-
financiar. Ion I. Lapedatu, tnr absolvent al Academiei Orientale Comerciale de la
Budapesta, director al bncii Ardeleana i, viitor secretar al Conferinei directorilor de
banc, se va altura eforturilor specialitilor n lmurirea necesitii i caracterului
controlului extern. nc, din anul 1905, acesta, specifica c pentru nsntoirea i
dezvoltarea sistemului de credit naional, este firesc i necesar controlul experilor contabili,
cel puin sub raportul stabiliri corectitudini i exactitii conturilor i ntocmiri bilanurilor
anuale ale fiecrei bnci n parte. Partea administrativ a controlului bancar ce privea:
modul de acordare a creditelor, votarea mprumuturilor, scontarea valorilor, stabilirea
formelor de creditare socotite viabile pentru fiecare instituie bancar putea rmne n
seama conducerilor bncilor, ndeosebi a Comitetelor de Supraveghere (comitete de cenzori
n.n.), cu meniunea c revizorul contabil s nu fie membru al conducerii bnci controlate44.
n anul urmtor, 1906, ntr-un serial de articole publicate n Revista economic, organ
financiar al bncilor romne, sub titlul explicit Chestiunea controlului. Ion I. Lapedatu
este i mai tranant n susinerea adoptrii controlului extern vzut ca o activitate financiar
obligatorie pentru toate bncile, cel puin sub raport tehnic i cu extensie i asupra prii
administrative a activitii instituiilor de credit, lund exemplul elitelor bancare germano-
sseti, n condiiile n care se dovedete precaritatea controlului efectuat de ctre
majoritatea Comitetelor de Supraveghere lipsite de aportul specialitilor sau al unor
reprezentani cu elementare cunotine economico-financiare. Pe de alt parte, susinerea
controlului extern este motivat de revoluionarea tehnicilor operaiunilor bancare, ct i de
pericolul perspectivei i alternativei impunerii controlului oficial al statului, care ar fi
suspendat, ntr-adevr, autonomia bncilor romneti, deja suspectate de atitudini
economice i politice antistatale ungureti45. De aici i concluzia, pe care o sublinia, a
necesitii instituionalizrii unei viitoare asociaii a bncilor naionale, menit s accelereze
proiectele de reform financiar-bancar, s adopte obiectivele i instrumentele de realizare
a acestora. Totodat reforma bncilor romneti presupune, n mod inevitabil, rezolvarea
aspectelor de eficien i fezabilitate ce priveau funcionalitatea organismelor de
administrare, ct i calitatea managementului resurselor umane implicare n actele de
conducere i funcionare ale instituiilor de credit.
44 Revista economic, VII, 1905, nr. 47, p. 399-400 i nr. 48, p. 407-408 45 Revista economic, VIII, 1906, nr. 25, p. 237-238
-
Capitolul II
Sistemul de conducere i funcionare al bncilor romneti
Abordarea acestui capitol se fundamenteaz pe datele statistice dar i pe
nominalizrile personalitilor care se afl n conducerea bncilor romneti cuprinse n
bilanurile instituiilor de credit naionale pentru anul 1913 i, publicate, n Anuarul
bncilor romne (volumul XVI, Sibiu, 1914), la care, se adaug informaiile generale sau
speciale oferite de literatura de specialitate. Astfel, o bun parte din aprecierile concrete,
numerice sau procentuale privind structura elitei bancare pe criterii socio-profesionale sau
socio-economice, precum i cele referitoare la situaia financiar i componena
principalelor organisme de conducere i funcionare ale bncilor romneti, sunt luate n
discuie pentru an (1913) cu o evoluie economic relativ normal, dinaintea declanrii
primului rzboi mondial.
Constatrile de ordin economic sau al resurselor umane sub raport cantitativ sau
calitativ vizeaz situaiile financiare cumulative sau disparate ale celor 152 de instituii
bancare (numr n care au fost incluse i Casa de pstrare din Slite i Cetatea din
Cohalm-Rupea, dei acestea se constituiser dup principiile cooperaiei, ntruct prin
diversitatea, amploarea i caracteristicile operaiunilor financiare se apropiau mai mult de
activitile derulate de societile bancare moderne) nregistrate n Anuarul bncilor
romne pentru anul 1913, a cror activitate era asigurat de cele 2917 funcii prezente n
schema organismelor de conducere i administrare, ocupate, n mod real, ns de un numr
mai redus de persoane, deoarece, o parte dintre acestea cumulau cte 2 funcii cu atribuii i
roluri diferite n aceiai unitate bancar i, uneori, 1-6 funcii la alte instituiilor de credit,
datorit fenomenului cumulului de funcii numrul total, real, al membrilor din conducerea
bncilor romneti era mai mic cu circa 600 de persoane, dect numrul poziiilor
diverselor funcii nregistrate n Anuar, prin care se asigura buna funcionare a
instituiilor de credit romneti. Componena grupului elitei romneti, pentru anul 1913,
dup criteriile profesionale i soci-economice, este dovedit de elocvena i pentru
relevarea gradului de implicare a membrilor celorlalte grupuri elitare naionale n raport cu
rolul i locul acestora n procesul de modernizare al societii romnilor transilvneni.
-
Astfel cele 2917 funcii nregistrate n organismele de administraie ale bncilor romneti
revin, dup numrul posturilor i valoarea lor procentual: clericilor - 571(19,57%);
avocailor - 293 (10,04%); notarilor - 117 (4,01%); nvtorilor i profesorilor - 194
(6,65%); medicilor - 67 (2,30%); economilor i proprietarilor mijlocii -410 (14,06%);
marilor proprietari funciari - 53 (1,82%); negustorilor i meseriailor, ntreprinztori
industriali 163 (5,59%);altor profesii (primari, foti ofieri, funcionari de stat) - 39
(1,34%); persoanelor fr profesii - 1010 (34,62%); din care tar profesii cu funcii - 878
(30,90%) i fr profesii i fr menionarea funciei - 132 (4,52%), acetia din urm,
ocupnd ns posturi n calitatea de membrii ai Comitetelor de Direciune sau de
Supraveghere (Anexa A). Este surprinztoare lipsa nominalizrii profesiei de economist -
cea mai n msur s asigure calitatea activitilor financiare - din toate situaiile bilaniere
ale bncilor romne, publicate n Compasurile i Anuarele bncilor naionale pn n
1918. dar, aceast omisiune este constatat i n Rapoartele sau n Procesele verbale,
anuale, pregtite de Comitetele de Direciune pentru Adunrile Generale, dei, acestea
cuprindeau informaii mult mai ample despre atribuiile instituiilor de credit. Menionrile
privind profesia de economist, inserate, n unele dintre anexele lucrrii sau n coninutul
capitolelor acesteia, ne aparin i sunt preluate din Anuarele colii Comerciale confesionale
greco-oriental la Braov i din diversele lucrri de specialitate, ce au avut ca tem pregtirea intelectual a elitelor romnilor transilvneni.
Sistemul de organizare i funcionare al bncilor romneti, ca de altfel, al tuturor
instituiilor de credit din Ungaria, a fost, n liniile sale eseniale, reglementat de Legea
comercial din 1875, n baza creia, fiecare Comitet fondator sau de iniiativ, implicat n
aciunea nfiinrii unei uniti bancare, concepea Statutul de funcionare al acesteia, pe
lng implicarea pentru strngerea fondurilor necesare constituirii capitalului social, ce
trebuia aprobat de adunarea general de constituire, i apoi, de ctre tribunalul comitatens
(judeean) din zona de reziden a viitoarei instituii de credit.
Statutele bncilor romneti au avut, ca model statutul primei bnci romneti
Albina din Sibiu, cu modificrile inerente impuse de: diversitatea capacitilor
economico-financiare ale fiecrei bnci n parte; natura i complexitatea operaiunilor de
creditare; evoluia i conjuncturile pieei financiare; modalitile privind alegerea, durata
mandatului sau atribuiile ce priveau organismele de conducere i funcionare ale
instituiilor de credit, etc. Din aceste motive, statutele bncilor naionale vor nregistra o
serie de caracteristici specifice, amplificate i de modificrile periodice, determinate, la
-
nivelul lor, de ctre dinamica dezvoltrii acestora, ct i de evoluia, uneori sinuoas, a
economiei moderne.
Schema de principiu a structurrii organelor de conducere i administrare a bncilor
romneti a rmas, n linii eseniale, aceeai, pn la primul rzboi mondial, aceasta,
cuprinznd, n ordinea descresctoare a importanei lor, urmtoarele organisme: a)
Adunarea general a acionarilor; b) Comitetul de Direciune (Consiliul de Administraie);
c) Comitetul de Supraveghere (Comitetul de Cenzori). La acestea, se adaug corpul
funcionarilor, destul de numeros la unele bnci i, relativ restrns, la bncile mijlocii i
mici, care ns nu era inclus (cu excepia directorilor de banc) ntre organele de conducere
oficiale i legalizate, dei rolul su era nsemnat, chiar esenial, pentru desfurarea i
succesul operaiunilor financiare. Astfel c, nu surprinde nominalizarea membrilor acestuia
n bilanurile anuale ale instituiilor de credit. Reglementarea activitii i a atribuiilor
funcionarilor era realizat prin regulamente speciale adaptate i dup necesiti, la intervale
de timp, modificate, de ctre Direciunile sau Adunrile Generale ale instituiilor de credit.
a) Adunrile Generale ale acionarilor erau ordinare sau extraordinare. Cele
ordinare, se convocau, anual, de ctre Comitetele de Direciune, prin anunarea n pres, de
regul, cu cel puin o lun, naintea organizrii lor i se ineau n primul trimestru al fiecrui
an. Participarea i influena acionarilor la luarea deciziilor n Adunrile Generale se realiza
n raport de proporia aciunilor subscrise de ctre fiecare membru al adunrii, la care, n
funcie de dispoziiile statutare, se adugau plenipotenele mandatate de ctre acionarii
abseni. Pentru limitarea permanentizrii influenei sau a monopolizrii deciziilor de ctre
un anumit grup de acionari, statutele bncilor nscriau diverse variabile de raportare a
numrului de aciuni pentru exprimarea unui vot. Astfel, la banca Albina, fiecare
acionar, care avea pn la 5 aciuni avea dreptul la un vot; ntre 5-10 aciuni, la 2 voturi, iar
cei cu mai multe aciuni dispuneau de 3 voturi. Chiar dac un acionar avea mai multe
plenipotene nu putea avea dreptul la mai mult de 10 voturi46. La bncile Economul i
Bihoreana fiecare acionar pn la 10 aciuni avea un vot, dar numrul voturilor erau
plafonate la un plafon mai mare dect cel de la Albina, de 30, respectiv, 20, apoi, chiar de
50 voturi47. La unele bnci sistemul de vot era i mai complex n dorina asigurrii unei
participri mai democratice la luarea deciziilor, precum era cel al bncii Progresul din Ilia
Mureean, care statua o gril mai extins a dreptului de votare acordnd cte un vot
46 Nicolae Petra Petrescu, op. cit. p. 137 i p. 165-167 47 Lucian Dronca, op. cit. p. 179
-
progresiv acionarilor care deineau de la 2 aciuni n sus, pn la plafonul de 50 de voturi
cu plenipotene cu tot48. n ciuda acestor restricii marii acionari vor reui, s-i impun,
prin numrul mare al voturilor ce le reunesc, opiunile privind orientarea politicilor
financiare ale bncilor romneti i, s-i asigure, prezena n organismele de conducere ale
acestora. Dac la bncile mari numrul aciunilor subscrise de ctre principalii acionari
este mai redus, variind ntre 15-25% din totalul aciunilor emise de ctre acestea, la bncile
mijlocii sau mici grupul marilor acionari dein, adeseori, ntre 30-50% din numrul total al
aciunilor ce revin celorlali membrii ai instituiilor de credit respective49.
Valoric, volumul aciunilor deinute de marii acionari ns era apreciativ egal, la
bncile mari respectiv la cele mijlocii, deoarece acestea se raporta la valoarea total a
capitalurilor sociale deinute de fiecare banc, bncile mari avnd evident, capitaluri mai
substaniale dect cele mijlocii sau mici. Urmarea acestei stri de lucruri s-a tradus n
preponderena grupurilor sau subgrupurilor marilor acionari i a intereselor acestora. Nu
ntmpltor, eventualele dispute din cadrul adunrilor generale oglindeau, ndeosebi,
opiunile divergente dintre subgrupurile marilor acionari din cadrul uneia sau alteia din
instituiile bancare naionale sau tendinele de acaparare a organismelor de conducere ale
acestora. Totui, datorit dificultilor ivite n procesul de constituire a fondurilor pentru
capitalul social ntr-un timp ct mai scurt, asistm i la o relativ disipare a aciunilor
subscrise de ctre un numr destul de mare de acionari, minoritari, prin numrul aciunilor
cumprate de fiecare n parte. n acest fel, n afara membrilor elitei bancare care dein o
parte substanial de aciuni, se adaug un numr de cteva mii de mici acionari, care urc
numrul total al acionarilor din sistemul de credit romnesc, n prejma primului rzboi
mondial, la cea. 12-13000 de membrii.
Adunrile Generale dezbteau i aprobau activitatea bncilor din cursul unui an de
gestiune, avnd ca suport rapoartele anuale ale Comitetelor de Direciune i ale Comitetelor
de Supraveghere sau de Revizuire; stabileau definitivarea bilanurilor anuale i fixarea
cuantumului dividendelor i supradividendelor, a mrcilor de prezen, a tantiemelor
funcionarilor, stabileau sumele pentru aciunile de binefacere, alegeau sau cooptau noi
membrii ai Direciunii i ai Comitetului de Supraveghere; se pronunau pentru reducerea
sau ridicarea capitalului social i, n consecin, pentru emisiuni de aciuni; hotrau
modificarea statutului; se pronunau n cazuri extreme, pentru dizolvarea sau fuziunea
48 Ibidem, p. 179 49 Vasile Dobrescu, Sistemul de credit romnesc, p. 34-38
-
bncii cu alte societi, etc.50 Adunrile Generale erau de drept constituite i puteau lua
hotrri legale numai dac acionarii prezeni ntruneau jumtate plus unu din aciunile
bncii respective. Deciziile luate, consemnate n procesul verbal al Adunrii Generale se
luau cu majoritatea voturilor exprimate i deveneau obligatorii pentru organele de
conducere ct i pentru personalul bncii. n cazul creterii capitalului social, al modificrii
statutului, dizolvrii sau fuziunii societii de credit, erau ns necesare 2/3 din voturile
exprimate de Adunarea General ordinar sau extraordinar, ce avea n discuie special
aceste obiective. Adunrile Generale extraordinare erau convocate de ctre Direciune sau
de ctre Adunarea General ordinar, ori de ctre un numr de acionari, care, trebuiau s
dein, cel puin, 10% din totalul numrului de aciuni ale unei bnci i se ntruneau, de
obicei, pentru a discuta situaiile ce priveau carenele grave din activitatea instituiilor de
credit provocate de managementul defectuos al conducerii acestora sau, n condiii de
excepie, ce aveau ca subiect sporirea capitalului social, schimbarea statutelor sau
reorientarea politicii financiare ale bncilor, n funcie de conjuncturile economice.
Discuiile, adeseori, aprinse din cadrul Adunrii Generale ordinare privind eecurile
nregistrate n administrarea afacerilor financiare ale unor bnci, au degenerat, uneori, n
conflicte deschise care s-au soldat cu schimbarea conducerilor instituiilor de credit
respective. Consemnm n acest sens,situaiile ivite la bncile: Stmreana din anii 1897
i 1904; Ardeleana din anul 1901; Economul, din anul 1905; Timiana din anul 1915,
etc.51
Pentru introducerea unor propuneri noi, spre deliberare n cadrul unei Adunri
generale, altele dect cele nominalizate n statutele societii, presupunea ca, acestea, s fie
trimise Direciunii, nainte cu 15-60 de zile de la data convocrii adunrii respective i,
susinute, de ctre 15-20 de acionari.
Exercitarea dreptului de votare al acionarilor era condiionat de actul depunerii
aciunilor n original sau ale plenipotenelor la Direciunea bncii, de regul, cu 1-2 zile
dinaintea organizrii Adunrii Generale, pentru a se asigura de calitatea procedurilor de
adopie a deciziilor, dar i pentru a se controla i constata eventualele transferuri de aciuni
efectuate de ctre unii acionari de la adunarea precedent. De altfel, conducerile bncilor
romneti erau foarte precaute n privina meninerii caracterului naional al capitalului, fapt
pentru care introduser n statut dispoziii stricte asupra transferului aciunilor, stipulnd,
50 Nicolae Petra Petrescu, op. cit., p. 167-169 51 Lucian Dronca, op. cit, p. 192-196, 197, 204, 208-209
-
pentru acionari dornici s-i vnd aciunile, obligaia depunerii acestora la Direciune, pe
termene de 8-15 zile, timp n care banca, de regul, reuea s medieze cumprarea lor de
ctre proprii acionari. Totui, un numr restrns de aciuni au fost subscrise de ctre etnicii
vabi, unii dintre ei chiar n calitate de acionari fondatori, la unele bnci romneti din
zona Banatului. n cazurile cnd nu se respectau aceste dispoziii, cei care cumprau
aciunile erau obligai s plteasc taxe foarte mari pentru transcriere, Direciunii bncilor
n cauz, nct, n practic se descuraja orice aciune de vnzare-cumprare fr cunotina
i avizul organismelor de conducere ale instituiilor de credit naionale. Pe de alt parte,
prin aceste msuri elitele bancare cu resurse financiare n continu cretere, reueau s
achiziioneze un numr suplimentar de aciuni, pe lng cele subscrise iniial. Impunerea
unui adevrat drept de preemiune n favoarea acionarilor fondatori se realiza i cu prilejul
emiterii unor serii de noi aciuni, ca urmare a hotrrilor periodice luate de ctre bncile
romneti n dorina sporirii capitalului social. Prin dispoziiile adoptate de ctre Adunrile
Generale, marea majoritate a numrului de aciuni, nou emise de ctre diversele bnci erau
subscrise, preferenial, de vechii acionari, iar restul de aciuni, n proporii restrnse, cu
taxe suplimentare, puteau fi achiziionate de viitorii acionari ai bncilor emitente. n aceste
fel, dac teoretic prin prevederile statutare accesul tuturor acionarilor la luarea deciziilor
era asigurat fr nici o discriminare, n practic, hotrtoare erau voturile marilor acionari
care cumulau, de obicei i un numr mare de plenipotene, primite, n majoritatea cazurilor,
de la rudele sau cunotinele acestora, uneori i din partea micilor acionari care preferau
delegarea voturilor lor n schimbul unor deplasri costisitoare52. Urmare a acestui fenomen,
cvasigeneralizat, era modesta participare a membrilor acionari ai bncilor, la adunrile
generale i, prin aceasta, diminuarea influenei lor n luarea deciziilor asupra activitii
instituiilor de credit, dominate, tot mai mult, de opiunile elaborate de ctre Comitetele de
Direciune. Aceast stare de lucruri era accentuat i de faptul c, o bun parte dintre
acionarii bncilor erau membrii la mai multe instituii de credit, nereuind s participe,
dect selectiv, la una sau dou adunri generale, cu precdere, unde aveau cele mai multe
aciuni i, unde, de obicei, erau i reprezentai n organismele de conducere ale acestora. n
multe cazuri s-a ajuns ca la Adunrile Generale s participe doar membrii Comitetelor de
Direciune i Supraveghere, funcionarii bncilor respective n calitate de acionari i,
eventual, un numr foarte restrns de acionari fr responsabiliti n conducerea bncilor;
52Revista economic V, 1903, nr. 6, p. 45
-
luarea hotrrilor n asemenea situaii exprimnd voina unor grupuri de 10-15 acionari,
care dac erau i nrudii, reueau s-i asigure permanena n organismele de conducere.
Aceste stri nefireti pentru funcionarea normal i real a principalului organism investit,
prin statute, cu cea mai mare putere de decizie n activitatea bncilor au strnit, nu rareori,
comentarii deosebit de critice exprimate, fie n cadrul Adunrilor Generale, fie n
publicaiile romneti. Observaiile critice surprindeau, deopotriv, situaiile de aceast
factur, apreciate ca anormale, ct i disensiunile, e drept mai puin numeroase, dintre
grupurile de interese din interiorul unor instituii de credit, grupuri, care i disputau
ntietatea pentru locurile din conducerea bncilor respective.
Competiia dintre principalii acionari angajat pentru ocuparea funciilor din
organismele administrative (Comitetele de Direciune) i de control (Comitetele de
Supraveghere) ale bncilor era tranat prin alegerile, secrete, desfurate n cadrul
Adunrilor Generale, n urma crora, aveau ctig de cauz marii acionari, posesori ai unui
numr apreciabil de aciuni i, deci i de voturi, la care n cele mai multe cazuri se adugau
voturile rudelor, cunoscuilor sau cele completate de plenipotenele ncredinate lor (dei
prin statute existau plafoane pentru numrul maxim de voturi cumulate de un acionar). De
asemenea, reueau s fie alese i unele personaliti ale elitelor naionale intelectuale, care
aveau ca susinere, pe lng voturile personale, prestigiul intelectual i moral deosebit,
benefic, de altfel pentru atragerea viitoarei clientele i pentru sporirea credibilitii
instituiilor de credit la care figurau ca i acionari. Discuiile mai mult sau mai puin
colegiale, pentru locurile din organismele de administrare ale bncilor era determinate de
nsemntatea puterii acestor foruri de conducere prin care se adoptau, practic i efectiv,
toate deciziile ce dimensionau activitile financiare derulate de instituiile de credit.
Adugm c, preedinii Comitetelor de Direciune, prin dispoziiile statutare, deveneau i
preedini ai Adunrilor Generale, calitate, ce le asigura proiectarea agendelor, controlul
asupra dezbaterilor i votul decisiv n toate cazurile de paritate a voturilor exprimate de
acionari asupra diverselor probleme nscrise pe ordinea de zi, aa cum, aveau un rol
nsemnat n desemnarea candidailor pentru organismele de conducere a bncilor.
b) Comitetele de Direciune erau considerate ca organisme executive ale bncilor,
fiind obligate s acioneze pentru aplicarea hotrrilor adunrilor generale, care, de obicei,
trasau liniile eseniale ale politicilor financiare pe anul n curs, precum i, mai ales, s
realizeze o bun i eficient activitate de administrare a fondurilor instituiilor de credit i
de coordonare a operaiunilor financiar-bancare, n vederea asigurrii prosperitii
-
economice a acestora i, implicit a realizrii unor profituri ct mai substaniale pe seama
acionarilor.
Numrul membrilor din Comitetele de Direciune a fost variabil, de la 5-12 membrii,
n funcie de capacitatea economic a fiecrei bnci n parte, acetia avnd dreptul de a-i
alege preedintele i, n majoritatea cazurilor, un vicepreedinte. Periodic, la un interval de
3-6 ani, Adunrile Generale alegeau un numr de 2-3 membrii noi, n locul celor care
trebuiau s prseasc Comitetele de Direciune sau pe locurile vacante datorate decesului
sau demisiilor unor membrii naintea expirrii termenului de exercitare a acestor funcii. De
obicei, preedintele Comitetului de Direciune era ales din rndul acionarilor cu cele mai
multe aciuni sau dintre membrii remarcai prin prestigiul profesional i moral deosebit.
Prin rolul i locul pe care l ocupa, n baza prevederilor statutare, preedintele era persoana
cea mai nsemnat din conducerea bncii, deoarece, reprezenta banca n faa autoritilor
statului, iar pe plan intern, era cel care controla i aproba aciunile directorului executiv i
ale corpului de funcionari sau trebuia s conduc i s tempereze discuiile din cadrul
Comitetelor de Direciune.
Pentru a limita monopolul deciziilor luate n cadrul Comitetelor de Direciune, unele
bnci au stabilit, prin statutele lor, ca ntre membrii acestora s nu se afle rude de gradul
nti, soluie, care nu a fost ns adoptat de toate bncile, ndeosebi de ctre instituiile de
credit mici sau uneori chiar de ctre bnci de tale mijlocie, ai cror acionari fondatori, pe
baza rudeniei foarte apropiate, au reuit s nfiineze respectivele instituii de credit. n
aceast privin este elocvent exemplul ce ni-l ofer conducerea bncii Bistrieana, la
nceputurile activitii sale, membrii acesteia, cutnd s-i perpetueze prezena n
conducerea bncii i la nceputul secolului XX (banca s-a nfiina n anul 1888)53.
Atribuiile Comitetelor de Direciune, stabilite prin statutele fiecrei bnci, erau
deosebit de nsemnate, deoarece prin delegarea puterii de decizie de ctre Adunrile
Generale, acestea, decideau i dispuneau asupra tuturor afacerilor bncilor, avnd dreptul
de: a reprezenta societatea bancar fa de autoriti; alege directorul executiv; decide
alegerea i definitivarea pe posturi a tuturor funcionarilor propui de ctre directorul
executiv; fixa competenele i salariile corpurilor de funcionari; stabili regulamentele
pentru operaiunile bancare derulate de instituiile de credit, precum i alte regulamente
speciale ce priveau organizarea intern; determina condiiile folosirii capitalului
53 A.N.D.J. Bistria, Fond banca Bistriana, pachet 2-3/1912, p. 4
-
societilor; crea sau suprima organizarea filialelor; supraveghea desfurarea activitilor
financiare; examina activitatea contabil a societii; stabili bilanurile anuale i propunerile
pentru distribuirea profitului net, pentru dividendele acionarilor, tantiemele membrilor din
organismele de conducere i ale funcionarilor; dispune organizarea unor fonduri de rezerv
i fonduri pentru scopurile de binefacere (de ordin social sau cultural); pregti toate
materialele ce urmau a fi discutate i aprobate de Adunrile Generale pentru toate actele lor
desfurate, pe parcursul unui an financiar54. Comitetele de Direciune erau responsabile n
faa Adunrilor Generale, care aveau dreptul s trag la rspundere membrii acestora n
cazul unor activiti manageriale defectuoase i, s decid sancionarea celor vinovai, fie
pe cale disciplinar, prin excluderea lor din ceste organisme, fie pe calea proceselor civile,
n cazul pierderilor economice deosebite ce trebuiau recuperate pe seama societii.
Comitetele de Direciune dezbteau i aprobau, periodic, cel puin lunar, toate
chestiunile ce priveau buna funcionare i administrare a bncilor, n primul rnd
problemele care vizau derularea operaiunilor financiare. n funcie de volumul i acuitatea
problemelor de administraie, la marile bnci dar i la cele mijlocii, membrii Comitetelor de
Direciune se ntruneau, n edine bilunare sau, uneori chiar sptmnal Deciziile
Comitetelor de Direciune erau obligatorii pentru ntreaga societate bancar i deveneau
valide numai dac, n afara preedintelui participau, nc, cel puin 2 sau 3 membrii ai
acestora. n chestiuni deosebite, precum cele care impuneau aprobarea unor cereri de
creditare apreciate ca deosebit de mari n raport cu puterea financiar a bncilor n acuz,
era necesar, cel puin, prezena majoritii calificate a membrilor Comitetelor de
Direciune. Hotrrile se luau n toate cazurile cu majoritatea absolut a voturilor
membrilor prezeni la edinele Comitetelor de Direciune, n cazul paritii voturilor
exprimate, votul preedintelui era decisiv pentru validarea sau respingerea chestiunii aflate
n dezbatere. Exercitarea voturilor se realiza verbal, secret sau n scris de ctre acei membrii
ai Direciunii, care din motive ntemeiate, nu reueau s se prezinte la edinele ce
impuneau imperios i acordul lor. Participarea membrilor Comitetelor de Direciune la
edinele programate era recompensat prin plata mrcilor de prezen, care la unele bnci
mici, n lipsa, unor fonduri aferente, le era recompensat prin tantiemele mai ridicate
primite la sfritul anului financiar, din profitul net. n situaii economice dificile la unele
bnci precum banca Furnica din Fgra se renun pentru perioade limitate de timp, la
54 Nicolae Petra Petre seu, op. cit., p. 170
-
remunerarea prin mrci de prezen a membrilor Direciunii sau se reducea numrul lor, n
lipsa surselor financiare destinate motivrii activitii acestora55. De obicei, ns, sumele
pltite de bnci, sub forma mrcilor de prezen, membrilor Comitetelor de Direciune erau
deosebit de generoase, ndeosebi la bncile mari. Astfel, pentru anul 1913 s-au remunerat
mrcile de prezen n valoare de 7236 k la banca Albina; 7333 k la banca Victoria;
4128 k la banca Economul; 3932 k la banca Bihoreana; 4675 k la banca
Silvaniaetc.56 Alte bnci nu rezervau sau nu ntotdeauna aveau acest capitol de cheltuieli,
n schimb stabileau sume mari la tantiemele acordate Direciunii precum: banca Timiana
cu un capitol de tantieme n valoare de 13703 k sau banca Vldeasa, cu tantieme de 4429
k57. Dar existau i multe bnci de mrime foarte mic ca: Rureana - Gurghiu
Renoveana - Rnov sau Zorile- Mrgu care, din puinele lor surse de finanare,
plteau membrilor de Direciune mrcile de prezen, evident, cu sume modeste.
Pentru a exclude posibilele acte de favoritism membrii Direciunilor nu aveau
dreptul de a gira pentru viitorii debitori i nici de a lua credite personale, numai credite
cambiale sau ipotecare, ce implicau semnarea unor polie sau angajamente scrise. Aceste
restricii de valoare teoretic, n-au limitat ns influena acestora, mai ales, pentru aprobarea
propriilor solicitri de creditare, decise, nu arareori, cu promptitudine i chiar n condiii
prefereniale, fie ca volum valoric, fie cu dobnd preferenial fa de cele acordate
debitorilor obinuii. ns, nici un membru al organismelor de conducere a bncilor
romneti, n calitate de debitor nu era scutit de respectarea tuturor reglementrilor pentru
restituirea la timp a datoriilor chiar dac li se aproba, ca de altfel si pentru ceilali debitori
n condiii critice, reealonarea acestora, pe anumite termene de timp; n caz contrar, era
nevoit s suporte toate consecinele, ce puteau merge pn la execuia juridic pentru
recuperarea tuturor intereselor bncii n cauz (valoarea integral a creditului,dobnda de
ntrziere, plus cheltuielile de judecat).
Prezena marilor acionari i a unor personaliti de seam din societatea romneasc
n cadrul Comitetelor de Direciune era, n practic, asigurat pentru perioad de timp
destul de lung, dac nu se iveau, pe parcurs, conflicte de interese, la nivelul grupurilor
elitare ale fiecrei bnci sau, dac, acetia, nu respectau regimul de activiti nscrise n
statutele i regulamentele de funcionare, nct foarte muli membrii ai Direciunilor
55 Revista economic, V, 1903,n. 12, p. 112 56 Anuarul bncilor romne, anul XVI, Sibiu, 1914, p. 9, 30, 72, 141, 164 57 Ibidem, p. 157, 166
-
rmneau n funcii pn le permitea capacitatea fizic i intelectual, uneori pn la
decesul lor, dac nu se retrgeau din alte motive personale. Aceast stare de lucruri va
asigura stabilitatea conducerii bncilor romneti, dar va avea i urmri, uneori negative,
deoarece, se crea i posibilitatea instaurrii unor manifestri rutiniere i de blocaj fa de
noutile frecvente i multiple pe care le propulsa activitatea financiar-bancar aflat n
plin expansiune i continu schimbare i modelare fie cadrul Imperiului Austro-Ungar, fie
la nivel european. Nu ntmpltor, o serie de membrii fondatori ai bncilor naionale, de la
sfritul secolului XIX-lea, i vor perpetua prezena, cu minime sincope temporale, n
Comitetele de Direciune ale bncilor pe care le-au nfiinat, pn dup primul rzboi
mondial.
Datele statistice care vizeaz situaia personalului de conducere al bncilor naionale
pe anul 1913 - ultimul an dinaintea primului rzboi mondial cnd s-au mai nfiinat instituii
de credit romneti - sunt n msur, s ne ofere o imagine, ct mai realist asupra ponderii
grupurilor socio-profesionale i socio-economice ale elitei bancare i s ne fixeze, mai
exact, locul i rolul lor n luarea deciziilor, ce au asigurat funcionarea i orientarea
politicilor financiare ale fiecrei instituii de credit n parte i, pe ansamblu, a ntregului
sistem bancar naional. Distribuia membrilor Comitetelor de Direciune dup criterii
profesion