海昇药业 -...

海昇药业 NEEQ:870656

年度报告

2017

公司年度大事记

2017年 2月 10日，我公司正式挂牌新三板。并与 2017年 3月 10日参加挂牌仪式。

2017年 3月 01

日公司取得《一种

2-甲基-4-三氟甲基

噻唑-5-甲酸的制备

方法》发明专利证书

浙江海昇药业股份有限公司 2017 年年度报告公告编号：2018-005

1

目录

第一节声明与提示 ............................................................................................ 2

第二节公司概况 ............................................................................................... 6

第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10

第五节重要事项 ............................................................................................. 18

第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 20

第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 22

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 23

第九节行业信息 ............................................................................................. 26

第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 27

第十一节财务报告 .......................................................................................... 32


2

释义释义项目释义

公司、本公司、股份公司、海昇药业指浙江海昇药业股份有限公司

控股股东指叶山海、叶瑾之

实际控制人指叶山海、叶瑾之

中国证监会指中国证券监督管理委员会

会计师事务所指上会会计师事务所(特殊普通合伙)

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期指 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日

公司章程指《浙江海昇药业股份有限公司章程》

三会指股东大会、董事会、监事会

三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

会议事规则》

高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务负责人

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

EHS 指 Environment,Health,Safety 的缩写。EHS管理体系是环

境管理体系(EMS)和职业健康安全管理体系(OHSMS)两体

系的整合。本年度报告中所指的 EHS,主要指实施 EHS管

理体系的专职部门

GMP 指药品生产质量管理规范认证

ASC 指对乙酰氨基苯磺酰氯,生产磺胺类药物,如氨苯磺胺等的

中间体,也可用于染料中间体

塞来昔布指 4-[5-(4-甲苯基)-3-(三氟甲基)-1-氢-1-吡唑-1-基]

苯磺酰胺,用于生产塞来昔布制剂的原料药

乳清酸镁指用作营养增补剂,以及血管紧张素抑制剂等药物的中间

体。可用于免疫辅药。可以治疗慢性 X线中毒,作为化学

品中毒的预防剂和治疗剂

DCAX 指二氯乙酸二甲基苯胺

SAPH 指对肼基苯磺酰胺盐酸盐


3

第一节声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人叶山海、主管会计工作负责人叶山海及会计机构负责人(会计主管人员)黎文辉保证年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会

对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是与否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否


4

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述

应收账款发生坏账的风险 2017 年度和 2016 年度各期末,公司应收账款的余额分别为

7,321,369.86 元和 2,807,667.09 元,占各期末总资产的比例分

别为 10.47%和 5.14%。尽管公司一向注重应收账款的回收工作,

但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险,进而对

公司经营业绩产生影响。

市场竞争加剧的风险公司是从事原料药和医药中间体的研发、生产及销售的医药生

产企业。通过多年积累和对行业、客户需求的深入研究,凭着过

硬的制备技术及良好的市场口碑,目前公司在本行业已有了一

定的知名度和较强的竞争力。但是,与国际知名企业相比,公司

在资产规模及抗风险能力等方面与国际知名企业相比仍有一定

差距,如果公司不能在短时间内迅速提高经营规模,增强资本实

力,扩大市场份额,将面临较大的市场竞争风险。

短期偿债的风险截至 2017 年末和 2016 年末,公司的流动比率分别为 1.53 和

1.31,公司的速动比率分别为 0.49 和 0.38。报告期内公司的流

动比率和速动比率都比较低,短期偿债存在一定的压力。

行业政策变动的风险医药行业作为我国重点发展的战略新兴产业,受到了国家长期

的大力支持,随之而来的就是相关政策的日益严格和完善。但从

短期来看,由于国家相关政策的制定和牵涉范围较广,涉及的利

益主体较多,所以相关政策的出台时间和力度具有一定的不确

定性。从另一个角度来看,经济结构调整政策会因为国家宏观经

济增速放缓对相关的行业产生不确定地影响,进一步影响本行

业的市场需求状况,可能对行业的发展带来一定的不利影响。

环境保护的风险国家对公司所处的原料药行业有较高的环保监管要求,而相关

部门也一直高度重视制药行业的环境保护管理。随着《化学合

成类制药工业水污染物排放标准》(GB21904-2008)的强制实施,

原料药和医药中间体生产企业环保压力陡然加大。在原料药及

医药中间体的生产过程中涉及种类繁多并且复杂的化学反应,

随之产生的废水、废气、固体废物等污染性排放物,如若处置不

当,会对周边环境造成一定的不利影响。原料药和医药中间体生

产的环保风险与成本会随着国家环保政策的变化及新项目的实

施有一定程度的增加。

生产过程中的安全事故风险公司作为一家原料药及医药中间体的生产企业,涉及的化学反

应较为复杂,有可能会给员工带来一定的安全隐患。如果生产过

程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题,可能会引发一些

安全事故,影响到公司的正常经营,甚至可能对公司造成较大的

经济损失,进而严重影响公司正常生产经营。

客户集中较高的风险报告期内,公司的前五大客户有多家重合情形,主要客户较为集

中,这是由于公司目前的商业模式及销售模式所致。如果公司的

主要客户与公司在合作上出现一定的问题或者停止合作,可能

会对公司的经营销售带来一定的影响,尤其是前五大中占比较

高的客户,可能影响公司的正常生产经营。


5

内部控制的风险有限公司时期,公司依法建立了基本的治理结构,设立了股东

会、董事会和监事会,但在执行中,公司治理存在不规范情况,例

如存在未按时召开定期会议、部分“三会”材料不完整等问题。

同时,公司未制定规范关联交易、对外担保、对外投资等制度,

内控体系不够健全。股份公司成立以后,公司按照《公司法》、

《浙江海昇药业股份有限公司章程》等法律法规的要求,制定了

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事

规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对

外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,公司法人治

理结构和内部控制体系得到进一步健全。但由于股份公司成立

时间较短,公司管理层规范运作意识的提高及相关制度切实执

行及完善均需要一定的过程,因而在短期内,公司仍可能存在治

理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。

实际控制人不当控制的风险公司共同实际控制人叶山海及其子女叶瑾之分别持有公司股份

10,880,000股、10,560,000股,持股比例分别为34.00%、33.00%;

二人共同持有公司 21,440,000 股,持股比例为 67%;且股东叶山

海任公司董事长兼总经理,股东叶瑾之任公司董事,二人均参与

公司的经营与管理。参照《上市公司收购管理办法》第八十三

条规定,叶山海与叶瑾之为一致行动人,同时二人签订了《一致

行动人协议》,由此,公司生产经营、人事、财务管理控制权相

对集中化。虽然股份公司设立后,公司已建立健全了公司治理机

制和内部控制体系,股份公司设立以来也未发生实际控制人利

用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除实

际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公

司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造

成公司及其他股东利益受损的风险。

本期重大风险是否发生重大变化：否


6

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称浙江海昇药业股份有限公司

英文名称及缩写 ZHEJIANG CHEMSYN PHARMCO., LTD.(ZCPC)

证券简称海昇药业

证券代码 870656

法定代表人叶山海

办公地址浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路 36 号

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务管理人彭红江

职务董事会秘书

电话 0570-8750610

传真 0570-8750612

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.zcpc.net

联系地址及邮政编码衢州市高新技术产业园区华阳路 36号(324004)

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2007年 10月 31日

挂牌时间 2017年 2月 10日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C2669 其他专用化学品制造、C2710 化学药品原料药制造

主要产品与服务项目公司主要产品为原料药和医药中间体,其中原料药可细分为医药

原料药和兽药原料药。原料药指由化学合成的各种用来作为药用

的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接服用的物质。医药中间体

即生产医药产品的过程中,使用的原料、材料、辅料等中间产品,

不需要药品的生产许可证,在普通的化工厂即可生产,只要达到一

定的级别,即可用于药品的合成。

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 32,000,000

优先股总股本（股） -

做市商数量 0

控股股东叶山海、叶瑾之

实际控制人叶山海、叶瑾之

四、注册情况


7

项目号码报告期内是否变更

统一社会信用代码 91330800668334422A 否

注册地址浙江省衢州市高新技术产业园

区华阳路 36 号

否

注册资本 32,000,000.00 否

/

五、中介机构

主办券商兴业证券

主办券商办公地址福建省福州市湖东路 268 号

报告期内主办券商是否发生变化否

会计师事务所上会会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名马莉、张力

会计师事务所办公地址上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼

六、报告期后更新情况

√适用

2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告《关于发布〈全国中小企业股份转让系统股

票转让细则〉的公告》（股转系统公告【2017】663 号），自 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协

议转让变为集合竞价转让。


8

第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 106,771,193.85 97,385,422.34 9.64%

毛利率% 21.00% 16.00% -

归属于挂牌公司股东的净利润 9,832,934.46 2,666,761.57 268.72%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润 8,491,782.55 2,446,799.12 247.06%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公

司股东的净利润计算） 23.27% 7.41% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股

东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.10% 6.80% -

基本每股收益 0.31 0.08 287.50%

二、偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例

资产总计 69,949,595.87 54,640,334.78 28.02%

负债总计 22,776,701.09 17,300,374.46 31.65%

归属于挂牌公司股东的净资产 47,172,894.78 37,339,960.32 26.33%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.17 25.64%

资产负债率（母公司） 32.56% 31.66% -

资产负债率（合并） 32.56% 31.66% -

流动比率 1.53 1.31 -

利息保障倍数 153.75 82.30 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 5,965,273.76 3,456,738.34 72.57%

应收账款周转率 2,108.00% 2,114.00% -

存货周转率 4.31 6.52 -

四、成长情况


总资产增长率% 28.02% 2.06% -

营业收入增长率% 9.64% -3.07% -

净利润增长率% 268.72% 19.08% -

五、股本情况


9

单位：股

本期期末上年期末增减比例

普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0.00%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

政府补助 1,546,372.81

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,691.20

非经常性损益合计 1,578,064.01

所得税影响数 236,912.10

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 1,341,151.91

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√不适用


10

第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式

公司的主营业务为原料药和医药中间体的研发、生产和销售。公司的主要产品为磺胺氯吡嗪钠、结

晶磺胺以及对乙酰氨基苯磺酰氯（ASC），在原料药以及医药中间体行业中都占有一定的份额。公司拥有

国内唯一的生产结晶磺胺的资质认证和国内领先的合成稳定不易分解的 ASC 的技术。此外，公司也拥有

自己的研发设备、实验室以及配套的研发人员。公司采取直接销售的销售模式，销售的客户主要是制药

厂和原料药厂。公司近两年处于产品质量、工艺、特殊需求的调整期，成本相对偏高，目前通过研发人

员的努力，逐渐会趋于成熟。公司在保证当前的生产情况下，已申请到塞来昔布原料药生产许可证，目

前正在申请发达国家市场官方认证，以及乳清酸镁等高端原料药、食品配料的生产资质，以开拓欧美高

端市场，提高公司的经济效益。

报告期内变化情况：

事项是或否

所处行业是否发生变化否

主营业务是否发生变化否

主要产品或服务是否发生变化否

客户类型是否发生变化否

关键资源是否发生变化否

销售渠道是否发生变化否

收入来源是否发生变化否

商业模式是否发生变化否

二、经营情况回顾

（一）经营计划

2018 年度公司的销售目标、利润是在 2017 年度基础上增加 20%，套完成部分车间自动化升级改造，

为今后的持续发展奠定基础。

（二）行业情况

2017 年度市场价格波动较大：

1、国家进一步加大环保、安全的监管力度，对化学合成行业提出更高的要求。部分环保设施不健

全，手续不完备，资金、技术力量薄弱的企业面临巨大的压力。

2、我公司的大多产品或下游客户的最终产品主要用于动物保健。这方面政府的监管力度也在加大，

一些副作用大的老品种逐渐出现在农业部限制的目录中途。这些产品的退出，对我公司的市场拓展是有

利。

（三）财务分析

1．资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末上年期末本期期末与上年期

末金额变动比例金额占总资产

的比重金额

占总资产的

比重

货币资金 3,600,991.07 5.15% 3,336,947.82 6.11% 968.71%


11

应收账款 6,937,818.87 9.92% 2,650,111.59 4.85% 161.79%

其它应收款 263,070.00 0.38% 565,220.00 1.03% -58.23%

存货 23,634,478.49 33.79% 15,750,910.59 28.83% 50.05%

长期待摊费用 - 1.50% - 2.80% -31.13%

固定资产 27,326,519.70 39.07% 23,337,691.63 42.71% 17.09%

在建工程 - - 1,582,515.77 2.90% -

其他非流动资

产 1,534,890.00 2.19% 204,445.00 0.37% 650.76%

短期借款 1,000,000.00 1.43% - - -

应付账款 4,377,036.96 6.26% 5,371,115.88 9.83% -18.51%

预收账款 4075729.76 5.83% 2787335.99 5.10% 46.22%

应交税费 2,366,353.14 3.38% 1,529,064.98 2.80% 54.76%

其他应付款 - 15.66% - 11.65% 72.08%

资产总计 69,949,595.87 - 54,640,334.78 - 28.02%

资产负债项目重大变动原因

1、本年度期末货币资金较上一年度增长 968.71%，主要由于年末预收了两笔新产品订单的大额预付款；

2、本年度期末应收账款较上一年度增长 161.79%，主要由于年末有大订单产品交货；

3、本年度期末存货较上一年度增长 50.05%，主要由于年末接受次年交货大额订单原料的采购；

4、本年度公司资产负债率为 32.56%，比较合理，存货偏高主要由于目前环保政策持续高压，原料价格

变动较大，根据公司经营决策，提前采购部分变动较大的原材料，部分产成品年底接受客户需求定制，

次年交货。

5、本年度其他应收款较上一年减少 58.23%，主要由于计提坏账。

6、本年度长期待摊费用较上一年度减少 31.13%，主要由于摊销。

7、本年度其他非流动资产较上一年度增长 650.76%，主要由于年末大额设备采购预付款。

8、本年度预收账款较上一年度增长 46.22%，主要由于年末新产品订单预收款。

9、本年度应交税费较上一年度增加 54.76%，主要由于本年利润增加、所得税增加。

10、本年度其它应付款较上一年度增加 72.08%，主要由于股东资金借入。

2．营业情况分析

（1）利润构成单位：元

项目

本期上年同期本期与上年

同期金额变

动比例金额

占营业收

入的比重金额

占营业收

入的比重

营业收入 106,771,193.85 - 97,385,422.34 - 9.64%

营业成本 84,817,046.94 79.44% 82,246,049.46 84.45% 3.13%

毛利率% 21.00% - 16.00% - -

管理费用 9,109,746.85 8.53% 9,592,063.22 9.85% -5.03%

销售费用 1,921,132.73 1.80% 2,035,028.75 2.09% -5.60%

财务费用 127,853.54 0.12% -75,789.71 -0.08% -289.69%

营业利润 10,219,607.95 9.57% 2,866,601.04 2.94% 256.51%

营业外收入 1,036,191.20 0.97% 306,000.92 0.31% 238.62%

营业外支出 4,500.00 0.00% 41,117.01 0.04% -89.06%


12

净利润 9,832,934.46 9.21% 2,666,761.57 2.74% 268.72%

项目重大变动原因：

1、本年度财务费用较上一年度增长 268.69%，主要由于本年有银行借款利息，汇率变动较大也产生汇兑

损失；

2、本年度营业利润较上一年度增长 256.51%，主要由于技术改造，成本得到有效控制，产品涨价也是利

润增加的一个因素，高附加值新产品陆续交货，为公司利润提升另一重要因素；

3、本年度营业外收入较上一年度增长 238.62%，主要由于获得新三板挂牌政府补助；

4、本年度营业外支出较上一年度降低 89.06%，主要由于公司对环保，安全生产下达了紧抓力度，对应

的罚款降低。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例

主营业务收入 106,360,718.49 97,216,597.94 9.41%

其他业务收入 410,475.36 168,824.40 143.14%

主营业务成本 84,750,433.24 82,189,760.50 3.12%

其他业务成本 66,613.70 56,288.96 18.34%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比例%

原料药 66,236,833.89 62.28% 68,822,588.32 70.79%

中间体 40,123,884.60 37.72% 28,394,009.62 29.21%

按区域分类分析：

√适用

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比例%

东北地区 573,504.29 0.54% 412,222.21 0.42%

华北地区 3,207,252.05 3.00% 1,533,717.97 1.58%

华东地区 84,476,629.20 79.12% 79,225,440.58 81.49%

华南地区 1,857,948.68 1.74% 892,670.93 0.92%

华中地区 7,773,237.13 7.28% 4,564,572.57 4.70%

西南地区 1,313,239.29 1.23% 148,252.13 0.15%

国外 7,158,907.85 6.70% 10,439,721.55 10.74%

收入构成变动的原因：

本年度公司主营收入、客户等较上一年度变化不大，基本保持平稳

（3）主要客户情况单位：元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系


13

1 动物有限公司 30,031,325.26 28.13% 否

2 药业股份有限公司 10,232,478.62 9.58% 否

3 制药有限公司 5,546,153.85 5.19% 否

4 国际贸易有限公司 5,437,504.25 5.09% 否

5 生物科技股份有限公司 3,984,615.35 3.73% 否

合计 55,232,077.33 51.72% -

（4）主要供应商情况单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在

关联关系

1 响水博霖医药化工有限公司 20,412,820.51 28.30% 否

2 杭州天喜贸易有限公司 4,477,777.77 6.21% 否

3 浙江巨化股份公司电化厂 4,024,168.68 5.58% 否

4 浙江巨化股份公司硫酸厂 2,476,554.26 3.43% 否

5 常州化工物资有限公司 2,162,906.01 3.00% 否

合计 33,554,227.23 46.52% -

3．现金流量状况单位：元

项目本期金额上期金额变动比例

经营活动产生的现金流量净额 5,965,273.76 3,456,738.34 72.57%

投资活动产生的现金流量净额 -6,571,564.01 -3,297,421.79 99.29%

筹资活动产生的现金流量净额 1,226,340.00 1,191,484.36 2.93%

现金流量分析：

1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上一年度增加 72.57%，主要由于本年度新产品的订单均采用

现金结算；

2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上一年度增加 99.29%，主要由于年底有生产线技改投资；

3、本年度经营活动产生的现金流量净额与期末利润相比，稍微低一点，主要由于年底有大额设备预付

款及新产品订单的采购支出。

（四）投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内无控股子公司及参股公司情况。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内公司无理财产品及衍生品种投资情况。

（五）非标准审计意见说明

√不适用

（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√不适用


14

（七）合并报表范围的变化情况

√不适用

（八）企业社会责任

公司始终把公司发展和社会责任并重，在追求效益的同时，公司依法纳税，诚信经营，注重环保。

认真履行应尽的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东负责、对每一位员工负责。随着企业的发

展，公司将不断改善员工的工作环境。

三、持续经营评价

报告期内，公司业务稳步推进，经营管理规范，公司具有可持续经营能力。

1、报告期内，公司经营记录良好

2017 年、2016 年、2015 年，公司营业收入分别是 106,771,193.85 元，97,385,422.34 元和 100,467,197.82

元。市场开拓稳健增长前景良好。

2、报告期内，公司合规经营

公司与主要客户均签订供需合同，合同履行情况良好，无重大合同争议，记录档案完整。

3、公司持续经营能力

公司主要产品市场占有率逐步上升，部分产品在市场上具有重大决定性影响，个别产品独家经营，

拥有核心技术。主要产品都处于市场上升通道中，市场前景广阔。

公司多年以来，坚持质量、环保、客户第一的理念，可以预见将来，公司有能力安装既定的目标，

会有稳健上升的发展空间。

四、未来展望

√不适用

五、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

（一）应收账款发生坏账的风险

2017 年度和 2016 年度各期末,公司应收账款的余额分别为 7,321,369.86 元和 2,807,667.09 元,占

各期末总资产的比例分别为 10.47%和 5.14。尽管公司一向注重应收账款的回收工作,但不能完全避免应

收账款不能按期或无法收回的风险,进而对公司经营业绩产生影响。

应对措施：

严格审查每笔销售合同，建立客户信息备查库，通过对客户进行综合评定，确立客户的信用额度，

随时了解客户的信用状况。定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超期账款的催收进度；建立应收账款的奖

罚机制，调动业务团队的积极性与责任感。

（二）市场竞争加剧的风险

公司是从事原料药和医药中间体的研发、生产及销售的医药生产企业。通过多年积累和对行业、客

户需求的深入研究，凭着过硬的制备技术及良好的市场口碑，目前公司在本行业已有了一定的知名度和

较强的竞争力。但是，与国际知名企业相比，公司在资产规模及抗风险能力等方面与国际知名企业相比

仍有一定差距，如果公司不能在短时间内迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较


15

大的市场竞争风险。

应对措施：

公司在保证自身优势产品生产、销售的同时正在积极地尝试新产品如塞来昔布、乳清酸镁的研发、

生产和销售，以改变自身的产品结构，开拓欧美高端市场，提高公司的经济效益。另一方面，公司在保

证现有客户群体的同时，也在努力寻求新的合作伙伴，以开拓更大的市场应对市场竞争加剧的风险。

（三）短期偿债的风险

截至2017年末和2016年末年末,公司的流动比率分别为1.53和1.31 7,公司的速动比率分别为0.49

和 0.38。报告期内公司的流动比率和速动比率都比较低,短期偿债存在一定的压力。应对措施：

为了防范短期偿债的风险，公司采用了多种方法来应对：1、公司正在完善存货库存管理，在不影

响公司日常生产经营的前提下，通过降低库存所占用的资金，同时改善公司的流动比率和速动比率，提

高短期偿债能力；2、严格执行公司应收款项的回收制度，加快公司经营活动资金的回收，进一步加大

公司财务的控制力度，提高流动资产周转速度，从而提高公司短期偿债能力。

（四）行业政策变动的风险

医药行业作为我国重点发展的战略新兴产业，受到了国家长期的大力支持，随之而来的就是相关政

策的日益严格和完善。但从短期来看，由于国家相关政策的制定和牵涉范围较广，涉及的利益主体较多，

所以相关政策的出台时间和力度具有一定的不确定性。从另一个角度来看，经济结构调整政策会因为国

家宏观经济增速放缓对相关的行业产生不确定地影响，进一步影响本行业的市场需求状况，可能对行业

的发展带来一定的不利影响。

应对措施：

为了应对行业政策变动有可能对公司持续发展带来的不利影响，公司与所在地的相关行政监管部门

建立了良好的联系，以方便公司第一时间了解到相关的行业政策变动动向。另外，公司时刻关注中华人

民共和国农业局等国家相关行政监管部门的官方网站，了解最新的行业资讯，以备对行业政策的变动做

出最快反应，降低或避免行业政策变动对公司带来的不利影响。

（五）环境保护的风险

国家对公司所处的原料药行业有较高的环保监管要求，而相关部门也一直高度重视制药行业的环境

保护管理。随着《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）的强制实施，原料药和医

药中间体生产企业环保压力陡然加大。在原料药及医药中间体的生产过程中涉及种类繁多并且复杂的化

学反应，随之产生的废水、废气、固体废物等污染性排放物，如若处置不当，会对周边环境造成一定的

不利影响。原料药和医药中间体生产的环保风险与成本会随着国家环保政策的变化及新项目的实施有一

定程度的增加。

应对措施：

公司专门设了 EHS 部门，建立了健全的安全管理体系，如危险化学品管理制度、固体废弃物管理制

度、危险作业安全管理制度、消防器材管理制度等。近三年以来，公司不断进行生产工艺改进，从源头

控制污染，运用清洁生产的理念管理企业，同时实施了污水的预处理及深度处理项目，改善了排污状况。

通过治污措施和项目的实施，进一步对各种污染源的有效控制、达标排放，从污染的源头上进行控制，

生产资源得到重复利用，水阶梯使用，减少能源和资源的消耗，减少污染物产生及废水的排放量。同时

为保障厂区及周边的环保安全，有效预防、及时控制和消除突发性环境污染事故的危害，公司于 2012

年 7 月 16 日发布了浙江海昇化学有限公司《环境风险应急预案》，要求各岗位员工认真学习、贯彻落实，

激励员工提高环境保护意识，掌握环境保护知识与技能。公司生产过程中产生的废水、固废均由专门的


16

废弃物处理公司进行处理，生产过程中排放的废气以及产生的噪音均符合国家相应的标准。

（六）生产过程中的安全事故风险

公司作为一家原料药及医药中间体的生产企业，涉及的化学反应较为复杂，有可能会给员工带来一定的

安全隐患。如果生产过程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题，可能会引发一些安全事故，影响

到公司的正常经营，甚至可能对公司造成较大的经济损失，进而严重影响公司正常生产经营。

应对措施：

公司设立了 EHS 部门和生产工程部，全面负责公司安全生产的管理，包括：对实验室、厂房车间等

工作区域的安全把控；发生如地震、火灾、化学品泄漏等突发情况的应急程序的执行；特种设备的使用

和检修；设备的安装、调试与维修；厂区电路、水路的检查与维修等。公司通过不定期地组织相关员工

进行安全生产培训，提高公司员工的安全生产意识，建立安全事故应急措施，从而降低公司生产过程中

安全事故发生的可能性。

（七）客户集中较高的风险

报告期内,公司的前五大客户有多家重合情形,主要客户较为集中,这是由于公司目前的商业模式及销

售模式所致。如果公司的主要客户与公司在合作上出现一定的问题或者停止合作,可能会对公司的经营销

售带来一定的影响,尤其是前五大中占比较高的客户,可能影响公司的正常生产经营。

应对措施：

公司在日常生产经营中与这些主要客户联系紧密，经常进行互访活动以加强合作，稳定客户与公司

的商业合作关系，另外，公司的销售部门正在积极开拓新的客户群体，以谋求更多样化的客户结构。

（八）内部控制的风险

有限公司时期，公司依法建立了基本的治理结构，设立了股东会、董事会和监事会，但在执行中，

公司治理存在不规范情况，例如存在未按时召开定期会议、部分“三会”材料不完整等问题。同时，公司

未制定规范关联交易、对外担保、对外投资等制度，内控体系不够健全。

股份公司成立以后，公司按照《公司法》、《浙江海昇药业股份有限公司章程》等法律法规的要求，

制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担

保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，公司法人治理结构和内部控制体系

得到进一步健全。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层规范运作意识的提高及相关制度切实执行

及完善均需要一定的过程，因而在短期内，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执

行的风险。

应对措施：

公司于 2016 年 8 月 15 日整体变更为股份公司，在整体变更过程中公司设立了股东大会、董事会

和监事会，健全了法人治理结构。并在创立大会上审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董

事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、

《内部控制管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列公司治理制度及内部控制制度。

今后公司董事、监事、高级管理人员将严格履行公司制度，并不断提升自身规范治理及内部控制意识，

以适应公司发展需要。

（九）实际控制人不当控制的风险

公司共同实际控制人叶山海及其子女叶瑾之分别持有公司股份 10,880,000 股、10,560,000 股，持股

比例分别为 34.00%、33.00%；二人共同持有公司 21,440,000 股，持股比例为 67%；且股东叶山海任公

司董事长兼总经理，股东叶瑾之任公司董事，二人均参与公司的经营与管理。参照《上市公司收购管理


17

办法》第八十三条规定，叶山海与叶瑾之为一致行动人，同时二人签订了《一致行动人协议》，由此，

公司生产经营、人事、财务管理控制权相对集中化。虽然股份公司设立后，公司已建立健全了公司治理

机制和内部控制体系，股份公司设立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的

情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、

人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。

应对措施：

公司在整体变更为股份公司时建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并通过一系列制

度对公司内部控制进行完善，目前公司已基本形成了管理、执行、监督一体的治理体制，公司管理层将

进一步促进公司治理结构的完善和公司运作的规范，提高管理的科学性和有效性，防止实际控制人滥用

其控制。

（二）报告期内新增的风险因素

不适用


18

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项否 -

是否存在对外担保事项否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否 -

是否对外提供借款否 -

是否存在日常性关联交易事项是第五节二(一)

是否存在偶发性关联交易事项否 -

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项

否 -

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是第五节二(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节二(三)

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在失信情况否 -

是否存在自愿披露的其他重要事项否 -

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销

售 - -

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 7,300,000.00

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

总计 10,000,000.00 7,300,000.00

（二）承诺事项的履行情况

一、挂牌前，为避免出现同行竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在其出具

的《关于避免同业竞争的承诺函》里就避免同业竞争问题，特承诺如下：

1.本人作为浙江海昇药业股份有限公司（以下简称“公司“）的董事/高级管理人员/核心技术人员，根

据国家有关法律、法规的规定，为维护公司及其股东的合法权益，避免本人及本人近亲属控制的企业与

公司产生同业竞争。


19

2.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，

或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营

实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人

员。

3.本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。

4.本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损

失。

二、公司 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员在其出具的《关于关联交易的承诺函》特承诺

如下：

“本人作为浙江海昇药业股份有限公司（以下简称“公司“）的董事，兹郑重承诺：”

1.本人将不利用公司董事的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机

构等方面的独立性。

2.截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人近亲属控制的企业与公司不存在其他

重大关联交易。

3.在不与法律、法规相抵触的前提下，且在权利所及范围内，本人及本人近亲属控制的企业与公司

进行关联交易时，将按照公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件及公司章

程所规定的程序。

4.本人保证本人及本人近亲属所控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊利益，不会进

行有损公司及其他中小股东利益的关联交易。

报告期内，海昇药业承诺人切实履行上述承诺。

（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限

类型

账面价值占总资产

的比例

发生原因

固定资产抵押 1,991,233.33 2.85% 银行借款抵押

无形资产抵押 5,131,664.50 7.34% 银行借款抵押

总计 - 7,122,897.83 10.19% -

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。


20

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 - - - - -

其中：控股股东、实际控制

人 - - - - -

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 32,000,000 100.00% - 32,000,000 100.00%

其中：控股股东、实际控制

人 21,440,000 67.00% - 21,440,000 67.00%

董事、监事、高管 10,560,000 37.00% - 10,560,000 37.00%

核心员工 - - - - -

总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 -

普通股股东人数 -

（二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持

股比例%

期末持有限

售股份数量

期末持

有无限

售股份

数量

1 叶山海 10,880,000 - 10,880,000 34.00% 10,880,000 -

2 王小青 10,560,000 - 10,560,000 33.00% 10,560,000 -

3 叶瑾之 10,560,000 - 10,560,000 33.00% 10,560,000 -

合计 32,000,000 0 32,000,000 100.00% 32,000,000 0

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

公司股东中，叶瑾之为叶山海之女，除此之外，股东之间不存在关联关系

二、优先股股本基本情况

√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况


21

截至本年度报告之日，叶山海直接持有公司股份 10,880,000 股，持股比例为 34.00%；叶瑾之直接

持有公司股份 10,560,000 股，持股比例为 33.00%。股东叶山海作为公司的董事长兼总经理，股东叶瑾

之作为公司的董事，二人均参与公司经营与管理，同时，股东叶山海与叶瑾之系父女关系。参照《上市

公司收购管理办法》第八十三条规定，应认定叶山海与叶瑾之为一致行动人，同时二人签订了《一致行

动人协议》。上述二人通过直接持有公司合计 67.00%的股份，可以实际支配公司行为，因此认定叶山海、

叶瑾之为共同控股股东及实际控制人。

叶山海，男，1965 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983年 9月至 2005 年 3月就

职于巨化集团公司制药厂，任副厂长；2005 年 4 月至 2014 年 7 月就职于衢州海顺医药化工有限公司，

任执行董事、总经理；2007年 10月至 2016年 7月历任有限公司董事兼总经理、董事长兼总经理；2016

年 8 月至今任股份公司董事长、总经理。

叶瑾之，女，1989 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2015 年 2 月至今就职于华信

地产销售部，任投资顾问；2010年 3月至 2016年 7月任有限公司董事；2016年 8月至今任股份公司董

事。

报告期内，控股股东未发生变化。

（二）实际控制人情况

同上述（一）控股股东情况。

报告期内，实际控制人未发生变化。


22

第七节融资及利润分配情况

一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√不适用

二、存续至本期的优先股股票相关情况

√不适用

三、债券融资情况

√不适用

债券违约情况:

√不适用

公开发行债券的特殊披露要求:

√不适用

四、间接融资情况

√适用

单位：元

融资方式融资方融资金额利息率% 存续时间是否违约

银行借款中国农业银行

衢州南区支行

5,000,000.00 5.22% 2017年 9月 4日至

2018年 9月 3日

否

合计 - 5,000,000.00

截至年末本公司借款余额为 100万元

违约情况:

√不适用

五、利润分配情况

（一）报告期内的利润分配情况

√不适用

（二）利润分配预案

√适用

单位：元/股

项目每 10 股派现数（含税）每 10股送股数每 10股转增数

年度分配预案 - 3.00 -


23

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬

叶山海董事长、总经

理男 53 本科

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

是

王小青董事、副总经

理女 51 本科

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

是

叶瑾之董事女 29 硕士

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

否

叶琚璟董事男 56 本科

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

否

黎文辉董事、财务总

监男 30 本科

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

是

任小东监事主席男 43 大专

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

是

谢凌星监事男 55 中专

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

是

吴建新监事女 53 大专

2017年 6月 8

日至 2019年 8

月 14日

是

彭红江董事会秘书女 35 大专

2016年 8月 15

日至 2019年 8

月 14日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员中中，叶瑾之为叶山海之女，除此之外，不存在关联关系。

（二）持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量


24

叶山海董事长、总经理 10,880,000 - 10,880,000 34.00% -

王小青董事、副总经理 10,560,000 - 10,560,000 33.00% -

叶瑾之董事 10,560,000 - 10,560,000 33.00% -

合计 - 32,000,000 0 32,000,000 100.00% 0

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动否

总经理是否发生变动否

董事会秘书是否发生变动否

财务总监是否发生变动否

姓名期初职务变动类型（新任、

换届、离任）期末职务变动原因

甘素慧监事离职无个人原因离职

吴建新无新任监事

由于公司监事甘素慧女士辞

职,导致公司监事会人数低

于法定最低人数。

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

吴建新先生，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月毕业于浙江广播电视大学

化工工艺专业，大专学历。1982 年 9 月至 2005 年 3 月任职于巨化集团公司制药厂，历任车间工段长﹑

副主任；2005 年 3 月至 2012 年 4 月任职于衢州海顺医药化工有限公司，任生产部经理；2012 年 4 月至

2016 年 10 月任职于巨化集团公司制药厂，历任车间、安环部安全员；2016 年 11 月至今，任职于浙江

海昇药业股份有限公司，生产部负责人。

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 6 3

生产人员 95 93

销售人员 2 2

技术人员 15 18

财务人员 2 2

后勤人员 3 3

员工总计 123 121

注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 1 1

本科 5 13

专科 18 15

专科以下 99 92


25

员工总计 123 121

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、公司为生产制造行业，一线员工比重较大，人员流动性较为普遍。

2、公司涉及技术改造，新产品研发，需要按照公司计划招聘符合的科研及管理人才。

3、公司年初各部门制定本部门的年度员工培训计划，人事部门汇总成企业年度培训计划，各部门严格

按照年度培训计划对员工进行培训，但不限于临时外出培训等其它政府部门组织的培训。

4、公司的日常招聘，按照公司人员招聘管理制定执行，由各部门填写人员需求单，人事部门按照需求

单在当地人才网及其它途径招聘合格的员工。

5、公司目前的薪酬政策主要根据企业实力、发展阶段、员工特点、岗位等等方面以及结合当地工资、

物价、消费水平等制定，主要由基本工资、岗位技能工资、绩效考核及补贴组成，特殊人才、科研人才

结合对企业的贡献度予以薪酬制定。

6、目前公司没有离退休职工需要公司承担费用。

（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工：

√不适用

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：

√不适用

核心人员变动情况：

报告期内核心技术人员无变化。


26

第九节行业信息

√不适用


27

第十节公司治理及内部控制

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度否

董事会是否设置专门委员会否

董事会是否设置独立董事否

投资机构是否派驻董事否

监事会对本年监督事项是否存在异议否

管理层是否引入职业经理人否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度否

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小

企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立有效

的内控管理，公司自 2016 年 8 月整体变更以来。股份公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和

义务、股东大会的权利和决策义务，并制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、

《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保护，

切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度的设计

是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司除关联方资金拆入外，其余重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法

律程序。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特

点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，

保护了公司的资产的完整性。

4、公司章程的修改情况

公司系 2016 年 8 月由有限公司整体变更而来。股份公司成立时，创立大会通过了股份公司章程。2016

年 7 月 15 日，公司召开了 2016 年第一次股东大会会议，审议通过了《浙江海昇药业股份有限公司章程》，

本次章程增加了挂牌后适用的相关管理规定。因变更公司经营范围，2017 年 7 月 4 日，公司召开了 2017

年第二次临时股东大会会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》；2017 年 10 月 11 日，公司召开了

2017 年第四次临时股东大会会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型报告期内会议召经审议的重大事项（简要描述）


28

开的次数

董事会

6

2017 年 4 月 5 日,股份公司第一届董事会

第三次会议通过了《关于公司 2016 年度总

经理工作报告的议案》、《关于公司 2016

年度董事会工作报告的议案》、《关于公司

2016年年度报告及摘要的议案》、《关于公

司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于

公司 2017年度财务预算报告的议案》、《关

于公司 2016 年度不分配利润的议案》《关

于公司 2016 年资金占用专项报告的议

案》、《关于确认 2016 年度关联交易的议

案》、《关于确认 2016 年度关联交易的议

案》、《关于续聘上会会计师事务所(特殊普

通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的

议案》、《关于提议召开公司 2016 年度股东

大会的议案》。

2017年 5月 23日,股份公司第一届董事会

第四次会议通过了《关于召开公司 2017

年第一次临时股东大会的议案》。


第五次会议通过了《关于变更公司经营范

围的议案》、《关于修订公司章程的议案》、

《关于召开公司 2017 年第二次临时股东

大会的议案》。

2017 年 7 月 4 日,股份公司第一届董事会

第六次会议通过了《关于 2017年年度日常

性关联交易预计的议案》、《关于召开公司

2017年第三次临时股东大会的议案》。


第七次会议通过了《关于公司 2017 年半年

度报告的议案》。


第八次会议通过了审议通过《关于变更公

司经营范围的议案》、《关于修订公司章程

的议案》、《关于公司向金融机构申请借款

的议案》、《关于召开公司 2017年第四次临

时股东大会的议案》。

监事会

4

2017年 4月 5日股份公司第一届监事会第

四次会议审议通过了《关于公司 2016年度

监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016

年年度报告及摘要的议案》、《关于公司

2016年度财务决算报告的议案》、《关于公

司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于

公司 2016年度不分配利润的议案》。


29

2017 年 5 月 11 日股份公司第一届监事会

第五次通过了《关于确认 2016年度关联交

易的议案》。


第六次通过了《关于 2017年年度日常性关

联交易预计的议案》。


第七次通过了《关于公司 2017年半年度报

告的议案》。

股东大会

5

2017 年 4 月 26 日,公司召开了 2016 年年

度股东大会会议,会议审议通过了《关于公

司 2016 年度董事会工作报告的议案》、

《关于公司 2016 年度监事会工作报告的

议案》、《关于公司 2016 年年度报告及

摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财

务决算报告的议案》、《关于公司 2017

年度财务预算报告的议案》、《关于公司

2016 年度不分配利润的议案》、《关于公

司 2016 年资金占用专项报告的议案》、

《关于确认 2016 年度关联交易的议案》、

《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通

合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议

案》。

2017 年 6 月 8 日,公司召开了 2017 年第一

次临时股东大会会议,会议审议通过了《关

于公司监事任免的议案》。

2017 年 7 月 4 日,公司召开了 2017 年第二

次临时股东大会会议,会议审议通过了《关

于变更公司经营范围的议案》、《关于修

订公司章程的议案》。

2017 年 7 月 20 日,公司召开了 2017 年第

三次临时股东大会会议,会议审议通过了

《关于 2017 年年度日常性关联交易预计

的议案》。

2017 年 10 月 11 日,公司召开了 2017 年第

四次临时股东大会会议,会议审议通过了

《关于变更公司经营范围的议案》、《关

于修订公司章程的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、

表决和决策等事项均符合法律、法规和公司章程的有关规定。在三会会议中，公司股东、董事、监事均

能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。


30

（三）公司治理改进情况

公司系 2016 年 8 月有限公司整体变更而来。股份公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和

义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股东大会议事规则》。股份公司成立以来，就公司章程

规定、公司各项内部制定的制定、董事会及监事会人员选举、公司申请股票在全国股份转让系统挂牌并

公开转让、公司股票转让方式等重要事项进行了审议，并作出相应决议。股东大会的召集、通知、召开

方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》

的要求规范运行。

公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。

（四）投资者关系管理情况

公司制定了《投资者关系管理制度》及《信息披露事务管理制度》，并通过全国中小企业股份转让系

统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司由海昇化学整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律、法规和规章制度

规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股

股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，

完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。具体情况如下

一业务独立

公司主要从事原料药及医药中间体的研发、生产和销售。公司主要产品包括分为原料药和医药中间

体，其中原料药可细分为医药原料药和兽药原料药。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立地开

展业务，公司设立了独立的财务、行政人事、业务管理等部门，具备完整的业务流程和独立的生产经营

场所。公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到

公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因

与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响的情形。

二、资产独立

股份公司系由浙江海昇化学有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，与公

司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。

公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。

公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情

况，不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。

三、人员独立

公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘

书等高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程

序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪

酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制

的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建


31

立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主

招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。

四、财务独立

公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体

系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控

制制度。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基

本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

五、机构独立

公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机

构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘任总经理、副总经理及财务总监等高级管理人员。

公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营、

合署办公的情形。

（三）对重大内部管理制度的评价

1、内部控制制度建设情况

报告期内，公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，并根据

《公司法》、《公司章程》和股转系统的相关规定，结合自身的实际情况制定了一系列的内部控制制度，随着

公司发展，公司将根据运营情况不断地对各项管理制度进行调整和完善。

2、董事会关于内部控制的说明

公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规

定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的

各关键环节，均得到了较好的贯彻执行。由于公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在

公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。随着公司发展，公司将根据运营情况不断地对各项管理制度进

行调整和完善。

（1）关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具

体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

（2）关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并根据国家政策，适时调整完善财务管理体系，以

支

持公司科学决策。

（3）关于风险控制制度

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等

的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理

层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。

截至本年度末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。”


32

第十一节财务报告

一、审计报告

是否审计是

审计意见标准无保留意见

审计报告中的特别段落无

审计报告编号上会师报字(2018)第 2507号

审计机构名称上会会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼

审计报告日期 2018年 4月 18日

注册会计师姓名马莉、张力

会计师事务所是否变更否

审计报告正文：

一、审计意见

我们审计了浙江海昇药业股份有限公司(以下简称“海昇药业公司”)财务报表，包括 2017 年 12 月

31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海昇药业公

司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于海昇药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，

为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

海昇药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海昇药业公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，

但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

海昇药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海昇药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如

适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海昇药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。


33

治理层负责监督海昇药业公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，

并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致

的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海昇

药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致海昇药业公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事

项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国注册会计师

中国上海二○一八年四月十八日


34

二、财务报表

（一）资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1 3,600,991.07 3,336,947.82

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

应收票据五、2 - 50,000.00

应收账款五、3 6,937,818.87 2,650,111.59

预付款项五、4 372,500.45 337,416.29

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款五、5 263,070.00 565,220.00

买入返售金融资产 - - -

存货五、6 23,634,478.49 15,750,910.59

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - - -

流动资产合计 - 34,808,858.88 22,690,606.29

非流动资产：

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产五、7 27,326,519.70 23,337,691.63

在建工程五、8 - 1,582,515.77

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产五、9 5,131,664.50 5,251,937.86

开发支出 - - -


35

商誉 - - -

长期待摊费用五、10 1,052,630.14 1,528,504.90

递延所得税资产五、11 95,032.65 44,633.33

其他非流动资产五、12 1,534,890.00 204,445.00

非流动资产合计 - 35,140,736.99 31,949,728.49

资产总计 - 69,949,595.87 54,640,334.78

流动负债：

短期借款五、14 1,000,000.00 -

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据五、15 - 1,000,000.00

应付账款五、16 4,377,036.96 5,371,115.88

预收款项五、17 4,075,729.76 2,787,335.99

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬五、18 2,931.38 246,680.38

应交税费五、19 2,366,353.14 1,529,064.98

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款五、20 10,954,649.85 6,366,177.23

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

持有待售负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 22,776,701.09 17,300,374.46

非流动负债：

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -


36

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - - -

负债合计 - 22,776,701.09 17,300,374.46

所有者权益（或股东权益）：

股本五、21 32,000,000.00 32,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积五、22 4,024,375.93 4,024,375.93

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积五、23 1,114,851.89 131,558.44

一般风险准备 - - -

未分配利润五、24 10,033,666.96 1,184,025.95

归属于母公司所有者权益合计 - 47,172,894.78 37,339,960.32

少数股东权益 - - -

所有者权益总计 - 47,172,894.78 37,339,960.32

负债和所有者权益总计 - 69,949,595.87 54,640,334.78

法定代表人：叶山海主管会计工作负责人：叶山海会计机构负责人：黎文辉

（二）利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 - 106,771,193.85 97,385,422.34

其中：营业收入五、25 106,771,193.85 97,385,422.34

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 97,097,958.71 94,518,821.30

其中：营业成本五、25 84,817,046.94 82,246,049.46

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加五、26 786,183.16 688,930.65

销售费用五、27 1,921,132.73 2,035,028.75

管理费用五、28 9,109,746.85 9,592,063.22

财务费用五、29 127,853.54 -75,789.71


37

资产减值损失五、30 335,995.49 32,538.93

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

- - -

投资收益（损失以“－”号填

列）

- - -

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

- - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

资产处置收益（损失以“-”号

填列） - - -

其他收益五、31 546,372.81 -

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

- 10,219,607.95 2,866,601.04

加：营业外收入五、32 1,036,191.20 306,000.92

减：营业外支出五、33 4,500.00 41,117.01

四、利润总额（亏损总额以“－”

号填列）

- 11,251,299.15 3,131,484.95

减：所得税费用五、34 1,418,364.69 464,723.38

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

- 9,832,934.46 2,666,761.57

其中：被合并方在合并前实现的净

利润

- - -

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润 - 9,832,934.46 2,666,761.57

2.终止经营净利润 - - -

（二）按所有权归属分类：

少数股东损益 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 9,832,934.46 2,666,761.57

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

- - -

(一)以后不能重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

- - -

2．权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

- - -


38

2．可供出售金融资产公允价值变动

损益

- - -

3．持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

归属少数股东的其他综合收益的税

后净额

- - -

七、综合收益总额 - 9,832,934.46 2,666,761.57

归属于母公司所有者的综合收益总

额

- 9,832,934.46 2,666,761.57

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 - 0.31 0.08

（二）稀释每股收益 - 0.31 0.08


（三）现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,018,542.09 80,192,973.50

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金五、35(1) 9,839,051.20 15,421,874.47

经营活动现金流入小计 - 79,857,593.29 95,614,847.97

购买商品、接受劳务支付的现金 - 52,428,520.44 63,200,047.96

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -


39

支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,528,760.48 8,245,121.96

支付的各项税费 - 3,514,489.64 2,307,912.94

支付其他与经营活动有关的现金五、35(2) 8,420,548.97 18,405,026.77

经营活动现金流出小计 - 73,892,319.53 92,158,109.63

经营活动产生的现金流量净额 - 5,965,273.76 3,456,738.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

- - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- 6,571,564.01 3,297,421.79

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

- - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 6,571,564.01 3,297,421.79

投资活动产生的现金流量净额 - -6,571,564.01 -3,297,421.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 3,000,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金五、35(3) 929,730.00 1,530,000.00

筹资活动现金流入小计 - 5,929,730.00 4,530,000.00

偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 3,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 73,660.00 38,515.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金五、35(4) 629,730.00 300,000.00

筹资活动现金流出小计 - 4,703,390.00 3,338,515.64

筹资活动产生的现金流量净额 - 1,226,340.00 1,191,484.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -56,006.50 129,484.07

五、现金及现金等价物净增加额 - 564,043.25 1,480,284.98

加：期初现金及现金等价物余额 - 3,036,947.82 1,556,662.84

六、期末现金及现金等价物余额 - 36,000,991.07 3,036,947.82



40

（四）股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存

股

其他综合

收益

专项储

备

盈余公积一般风险准

备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,024,375.93 - - - 131,558.44 - 1,184,025.95 - 37,339,960.32

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 4,024,375.93 - - - 131,558.44 - 1,184,025.95 - 37,339,960.32

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

- - - - - - - - 983,293.45 - 8,849,641.01 - 9,832,934.46

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,832,934.46 - 9,832,934.46

（二）所有者投入和减

少资本

- - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 983,293.45 - -983,293.45 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,293.45 - -983,293.45 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -


41

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部

结转

- - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,024,375.93 - - - 1,114,851.89 - 10,033,666.97 - 47,172,894.78

项目

上期

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存

股

其他综合

收益

专项储

备

盈余公积一般风险

准备

未分配利润

优先股永续债其他

一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - - - - - 267,319.88 - 2,405,878.87 - 34,673,198.75

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - - - - - 267,319.88 - 2,405,878.87 - 34,673,198.75


42

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

- - - - 4,024,375.93 - - - -135,761.44 - -1,221,852.92 - 2,666,761.57

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,666,761.57 - 2,666,761.57

（二）所有者投入和减

少资本

- - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 131,558.44 - -131,558.44 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 131,558.44 - -131,558.44 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部

结转

- - - - 4,024,375.93 - - - -267,319.88 - -3,757,056.05 - 0.00

1．资本公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - 4,024,375.93 - - - -267,319.88 - -3,757,056.05 - 0.00

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -


43

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,024,375.93 - - - 131,558.44 - 1,184,025.95 - 37,339,960.32



44

财务报表附注

一、公司基本情况

浙江海昇药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是一家在衢州市市场监督管理局核准登

记的股份有限公司，公司注册地址在衢州市高新技术产业园区华阳路 36 号，统一社会信用代码

91330800668334422A，法定代表人叶山海，注册资本人民币 3,200 万元。

公司前身为浙江海昇化学有限公司，系公司股东根据 2016 年 5 月 25 日召开的创立大会暨第一次股东大

会决议，以全体股东作为发起人，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更公司名称为浙

江海昇药业股份有限公司。公司以经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2016)第 3848

号《审计报告》审定的 2016 年 5 月 31 日的净资产人民币 36,024,375.93 元按 1：0.8883 的比例折合成公司

股本，共计折合股本 3,200 万股，每股面值人民币 1 元，余额 4,024,375.93 元计入公司资本公积。2016 年

7 月 15 日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为上会师报字（2016）第 4257 号《验资报告》，

对公司本次整体变更进行了审验。公司于 2016 年 8 月 15 日完成了工商变更。

2016 年 12 月 30 日，公司取得“关于同意浙江海昇药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂

牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]9919 号，并于 2017 年 2 月 10 日起在全国中小企业股份转让系统

挂牌，股票简称：海昇药业，股票代码：870656。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、生产工程部、研发部、质管

部、国贸部、财务部、人事行政部等部门。

本公司经营范围：许可经营项目：31%盐酸（副产）、36%盐酸（副产）、45%硫酸（副产）、75%硫酸（副

产）、30%氨水（副产）生产（凭有效《安全生产许可证》经营）；酞磺胺噻唑、磺胺氯哒嗪及钠盐、磺

胺间二甲氧基嘧啶及钠盐、磺胺醋酰钠生产、销售；对乙酰胺基苯磺酰氯（ASC）干品、结晶磺胺（对

氨基苯磺酰胺）、对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、盐酸头孢噻呋及钠盐、盐酸沃尼妙林、磺胺甲氧吡

嗪、卡巴匹林钙脲、盐酸莫西沙星、塞来昔布、乳清酸镁、4-氯邻苯二甲酸生产（上述产品涉及原料药

生产的凭有效的《药品生产许可证》经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素

进行计量。

2、持续经营


45

本公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑

的事项或情况，自报告期末 12个月内具有持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监

督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修

订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017

年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司以 12 个月为 1 个营业周期。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、现金及现金等价物的确定标准

包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款、以及公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折

算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当

期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

7、金融工具

http://law.esnai.com/search_result.asp?Department=402




46

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

①金融资产在初始确认时划分为应收款项。

应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额

计入当期损益。

②金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。

其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，

公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。

其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成

本进行后续计量。

(2)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负

债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金

额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出

售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止

确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的

相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并

将收到的对价确认为一项金融负债。

(3)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法


47

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需

支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指

相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

8、应收款项的坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项为单项金额重

大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客

观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，不再按照组合

计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化、预计无法收回的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额

不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄状态账龄分析法

备用金、押金、保证金组合款项性质以历史损失率为基础

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%

1 年至 2 年(含 2 年) 20.00% 20.00%

2 年至 3 年(含 3 年) 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%


48

9、存货

(1)存货的分类

存货包括原材料、在产品、库存商品及低值易耗品。

(2)发出存货的计价方法

本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货

跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其

可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用

途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

10、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产折旧方法


49

各类固定资产采用平均年限法并按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧：

类别使用年限预计净残值率年折旧率

房屋建筑物 20 年 - 5.00%

生产设备 5-10 年 - 10.00%-20.00%

运输设备 4 年 - 25.00%

电子设备 3-5 年 - 20.00%-33.33%

办公设备 5 年 - 20.00%

(3)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差

异的，调整预计净残值。

11、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使

用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、14。

12、无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。对

于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预

计使用寿命期内摊销。

无形资产的摊销年限为：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50 年

13、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊

销的摊余价值全部转入当期损益。

项目摊销年限(年)

固定资产改良支出 5 年

装修费 3 年

14、长期资产减值

固定资产、在建工程、无形资产等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计


50

提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬

包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗

属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工

薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社

会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利

以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式

的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务

的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

16、收入

营业收入为销售商品收入。

(1) 一般原则

销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关

的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

(2)收入确认的具体方法

①内销收入：根据销售合同的约定，在所有权转移或实际交付并经客户验收时确认销售收入；

②外销收入：根据销售合同的约定，按发货并完成报关出口手续时确认销售收入。


51

17、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延

收益余额转入资产处置当期的损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会

计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关

费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(3)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补

助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非

货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入

当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

18、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基

础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。

在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利

润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。


52

19、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，

构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联

方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。

20、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负

债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设

和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

主要估计金额的不确定因素如下：

(1)应收款项减值

本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况

时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅

下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事

项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的

减值损失予以转回。

(2)存货跌价准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在

估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的

市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价及销售费用和税金可能随市场销售状况或存货的实

际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备

的调整将影响估计变更当期的损益。

(3)除存货及金融资产外的其他资产减值

本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下

跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，

并相应确认减值损失。

可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来现金流

量的现值两者之间的较高者。当本公司不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资

产的公允价值时，本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需

要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重

大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所

作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。


53

(4)固定资产、无形资产、长期待摊费用等资产的折旧和摊销

本公司对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。

本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命

是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则

会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(5)递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并

确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现

行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所

得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计

存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

21、重要会计政策和会计估计的变更

(1)会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外

收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支，本期调增

其他收益 546,372.81 元，调减营业外收入 546,372.81 元。

财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），

对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得

和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在 “净利润”的项下新增“（一）

持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止

经营相关的净利润。

(2)会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率


54

税种计税依据法定税率

增值税应税收入 17%

企业所得税应纳税所得额 25%

城市维护建设税应纳流转税额 7%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 2%

2、税收优惠及批文

根据国家《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认定为高新

技术企业，并于 2016 年 11 月 21 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江

省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201633001685。据此，本公司本期享受国家

级高新技术企业所得税优惠，减按 15%税率执行。

五、财务报表主要项目附注

(注：本财务报表的报告期为 2017 年度，附注中期末指 2017 年 12 月 31 日，附注中期初指 2016 年 12 月

31 日)

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金 189.00 1,525.21

银行存款 3,600,802.07 3,035,422.61

其他货币资金 - 300,000.00

合计 3,600,991.07 3,336,947.82

期末受限制货币资金情况如下：


银行承兑汇票保证金 - 300,000.00

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示

种类

期末余额

期初余额

银行承兑汇票 - 50,000.00

(2) 各期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种类期末终止确认金额期初终止确认金额

银行承兑汇票 16,456,318.24 10,602.066.90


55

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

类别期末余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

- - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款

- - - - -

其中：账龄组合 7,321,369.86 100.00% 383,550.99 5.24% 6,937,818.87

组合小计 7,321,369.86 100.00% 383,550.99 5.24% 6,937,818.87

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款 - - - - -

合计 7,321,369.86 100.00% 383,550.99 5.24% 6,937,818.87

续上表

类别期初余额


单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

- - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款

- - - - -

其中：账龄组合 2,807,667.09 100.00% 157,555.50 5.61% 2,650,111.59

组合小计 2,807,667.09 100.00% 157,555.50 5.61% 2,650,111.59

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款 - - - - -

合计 2,807,667.09 100.00% 157,555.50 5.61% 2,650,111.59

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 7,282,519.86 364,125.99 5.00%

2 至 3 年 38,850.00 19,425.00 50.00%

合计 7,321,369.86 383,550.99

续上表

账龄期初余额


56

账龄期初余额

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 2,750,840.09 137,542.00 5.00%

1 至 2 年 43,000.00 8,600.00 20.00%

2 至 3 年 4,827.00 2,413.50 50.00%

3 年以上 9,000.00 9,000.00 100.00%

合计 2,807,667.09 157,555.50

(2)期末，按欠款方归集的前五名单位的应收账款情况

单位名称与本公司关系期末余额坏账准备年限占总金额比例

礼来（上海）动物保健有限公司非关联方 6,055,000.00 302,750.00 1 年以内 82.70%

浙江九洲药业股份有限公司非关联方 788,545.39 39,427.27 1 年以内 10.77%

高化学（上海）国际贸易有限公司非关联方 251,910.00 12,595.50 1 年以内 3.44%

南京福润德动物药业有限公司非关联方 60,550.00 3,027.50 1 年以内 0.83%

湖北美康国际工贸有限公司非关联方 38,850.00 1,942.50 1 年以内 0.53%

合计 7,194,855.39 359,742.77 98.27%

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

金额比例金额比例

1 年以内 287,315.55 77.13% 337,416.29 100.00%

1 至 2 年 85,184.90 22.87% - -

合计 372,500.45 100.00% 337,416.29 100.00%

(2)期末，按预付对象归集的前五名单位的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额占总金额比例预付款时间未结算原因

新阳科技集团有限公司非关联方 91,180.00 24.48% 1 年以内货物尚未验收

衢州市柯城义平化工经营部非关联方 84,184.90 22.60% 1 至 2 年货物尚未验收

上海博华国际展览有限公司非关联方 52,500.00 14.09% 1 年以内预付展会费

衢州电力局非关联方 50,000.00 13.42% 1 年以内预付电费

中国石化销售有限公司浙江衢州

石油分公司非关联方

29,724.17 7.98% 1 年以内预付油费

合计 307,589.07 82.57%

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露


57

类别期末余额


单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -

其中：账龄组合 500,000.00 97.45% 250,000.00 50.00% 250,000.00

备用金、押金、保证金组合 13,070.00 2.55% - - 13,070.00

组合小计 513,070.00 100.00% 250,000.00 48.72% 263,070.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 513,070.00 100.00% 250,000.00 48.72% 263,070.00

续上表

类别期初余额


单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -

其中：账龄组合 700,000.00 99.00% 140,000.00 20.00% 560,000.00

备用金、押金、保证金组合 5,220.00 1.00% - - 5,220.00

组合小计 705,220.00 100.00% 140,000.00 19.85% 565,220.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 705,220.00 100.00% 140,000.00 19.85% 565,220.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：


其他应收款坏账准备计提比例其他应收款坏账准备计提比例

1 至 2 年 - - 700,000.00 140,000.0

20.00%

2 至 3 年 500,000.00 250,000.00 50.00% - - 50.00%

合计 500,000.00 250,000.00

700,000.00 140,000.00

(3)其他应收款按款项性质分类情况


往来款 500,000.00 700,000.00

备用金、押金、保证金 13,070.00 5,220.00

合计 513,070.00 705,220.00


58

(4)期末，按欠款方归集的前五名单位的其他应收账款情况

单位名称款项的性质期末余额坏账准备

期末余额

账龄占期末余额的比例

衢州市巨实助剂有限公司往来款 500,000.00 250,000.00 2 至 3 年 97.45%

新德力移动板房有限公司押金 7,500.00 - 1 年以内 1.46%

衢州清达试剂有限公司押金 2,950.00 - 1 年以内 0.57%

胡春仁备用金 2,000.00 - 1 至 2 年 0.39%

兴化实业有限公司押金 500.00 - 1 年以内 0.10%

合计 512,950.00 250,000.00 99.97%

6、存货

存货分类

存货种类期末余额期初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 14,522,735.08 - 14,522,735.08 9,354,531.08 - 9,354,531.08

在产品 1,916,617.63 - 1,916,617.63 793,225.73 - 793,225.73

库存商品 7,039,695.05 - 7,039,695.05 5,478,455.74 - 5,478,455.74

低值易耗品 155,430.73 - 155,430.73 124,698.04 - 124,698.04

合计 23,634,478.49 - 23,634,478.49 15,750,910.59 - 15,750,910.59

7、固定资产

固定资产情况项目房屋建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备合计

(1) 账面原值

期初账面原值 12,162,294.69 22,194,199.13 2,773,868.94 2,500,694.78 1,611,577.90 41,242,635.44

本期增加金额 - 8,009,514.99 136,838.03 13,620.51 8,159,973.53

其中：购置 - 6,426,999.22 136,838.03 13,620.51 6,577,457.76

其中：在建工程转入 - 1,582,515.77 - - - 1,582,515.77

本期减少金额 - - - - - -

其中：处置或报废 - - - - - -

期末账面原值 12,162,294.69 30,203,714.12 2,910,706.97 2,514,315.29 1,611,577.90 49,402,608.97

(2) 累计折旧

期初累计折旧 3,472,557.22 9,008,147.24 1,976,096.93 2,355,898.90 1,092,243.52 17,904,943.81

本期增加金额 608,114.73 2,770,125.01 524,706.86 69,762.58 198,436.28 4,171,145.46

其中：计提 608,114.73 2,770,125.01 524,706.86 69,762.58 198,436.28 4,171,145.46

本期减少金额

其中：处置或报废 - - - - - -


59

项目房屋建筑物生产设备运输设备电子设备办公设备合计

期末累计折旧 4,080,671.95 11,778,272.25 2,500,803.79 2,425,661.48 1,290,679.80 22,076,089.27

(3) 减值准备

期初减值准备 - - - - - -

本期增加金额 - - - - - -

其中：计提 - - - - - -

本期减少金额 - - - - - -

其中：处置或报废 - - - - - -

期末减值准备 - - - - - -

(4) 账面价值

期末账面价值 8,081,622.74 18,425,441.87 409,903.18 88,653.81 320,898.10 27,326,519.70

期初账面价值 8,689,737.47 13,186,051.89 797,772.01 144,795.88 519,334.38 23,337,691.63

说明：资产受限情况见附注五、37 说明。

8、在建工程

在建工程情况项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

中试平台建设 - - - 1,582,515.77 - 1,582,515.77

9、无形资产

无形资产情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

账面原值合计 6,013,669.14 - - 6,013,669.14

土地使用权 6,013,669.14 - - 6,013,669.14

累计摊销合计 761,731.28 120,273.36 - 882,004.64

土地使用权 761,731.28 120,273.36 - 882,004.64

无形资产账面净值合计 5,251,937.86 - - 5,131,664.50

土地使用权 5,251,937.86 - - 5,131,664.50

减值准备合计 - - - -

土地使用权 - - - -

无形资产账面价值合计 5,251,937.86 5,131,664.50

土地使用权 5,251,937.86 5,131,664.50

说明：资产受限情况见附注五、37 说明。

10、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额


60

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 336,777.76 130,000.00 260,333.30 - 206,444.46

固定资产改良支出 1,191,727.14 - 345,541.46 - 846,185.68

合计 1,528,504.90 130,000.00 605,874.76 - 1,052,630.14

11、递延所得税资产


可抵扣暂时

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

坏账准备 633,550.99 95,032.65 297,555.50 44,633.33

12、其他非流动资产


预付长期资产款项 1,534,890.00 204,445.00

13、资产减值准备明细

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

转回转销

坏账准备 297,555.50 335,995.49 - - 633,550.99

14、短期借款


保证抵押借款 1,000,000.00 -

借款情况如下：

本公司与中国农业银行股份有限公司衢州南区支行于 2017 年 9 月 4 日签订了 500.00 万元借款合同，借款期限 2017 年 9 月

4 日至 2018 年 9 月 3 日，借款利率为 5.22%，由叶山海、王小青、叶瑾之提供连带责任保证，保证期限为 2015 年 11 月 1

日至 2018 年 10 月 31 日，保证责任的最高限额为 1,750.77 万元；同时本公司与银行签订了最高额抵押合同，有效期为 2015

年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日，抵押责任的最高限额为人民币 1,750.77 万元，公司抵押的土地使用证号为衢市他项 2015

字第 12468 号、房产证号为浙（2016）衢州市不动产权第 0010875 号。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司借款余额为 100.00

万元。

15、应付票据


银行承兑汇票 - 1,000,000.00

16、应付账款

(1)应付账款列示



61


货款 2,186,867.41 4,647,285.08

设备款 2,047,689.50 269,505.50

在建工程款 142,480.05 454,325.30

合计 4,377,036.96 5,371,115.88

(2)应付账款账龄



1 年以内 3,755,139.87 85.79% 5,189,660.06 96.62%

1 至 2 年 526,178.47 12.02% 29,869.02 0.56%

2 至 3 年 15,369.02 0.35% 19,983.60 0.37%

3 年以上 80,349.60 1.84% 131,603.20 2.45%

合计 4,377,036.96 100.00% 5,371,115.88 100.00%

(3)期末，按应付对象归集的前五名单位应付账款情况

单位名称与本公司关系金额年限占总金额比例

浙江诚信医化设备有限公司非关联方 670,000.00 1 年以内 15.31%

浙江格陵设备科技有限公司非关联方 571,074.00 1 年以内 13.05%

吴杨非关联方 376,127.00 1 至 2 年 8.59%

杭州天喜贸易有限公司非关联方 350,000.00 1 年以内 8.00%

浙江佰利环保设备工程有限公司非关联方 300,000.00 1 年以内 6.85%

合计 2,267,201.00 51.80%

17、预收款项

(1)预收款项列示


货款 4,075,729.76 2,787,335.99

(2)预收款项账龄



1 年以内 4,075,729.76 100.00% 2,787,335.99 100.00%

(3)期末，按预收对象归集的前五名单位的预收款项情况


62


宁波斯迈克制药有限公司非关联方 2,000,000.00 1 年以内 49.07%

上海凯莱化工进出口有限公司非关联方 1,426,481.20 1 年以内 35.00%

苏州黄河制药有限公司非关联方 284,532.24 1 年以内 6.98%

上海同仁药业股份有限公司非关联方 168,000.00 1 年以内 4.12%

BOESTERFELD INTERNATIONAL GMBH 非关联方 77,168.90 1 年以内 1.89%

合计 3,956,182.34 97.06%

18、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示


短期薪酬 246,680.38 8,645,241.88 8,888,990.88 2,931.38

离职后福利-设定提存计划 - 639,769.60 639,769.60 -

合计 246,680.38 9,285,011.48 9,528,760.48 2,931.38

(2)短期薪酬列示


工资、奖金、津贴和补贴 246,680.38 7,784,371.38 8,028,120.38 2,931.38

职工福利费 - 538,309.28 538,309.28 -

社会保险费 - 284,054.71 284,054.71 -

其中：医疗保险费 - 218,890.81 218,890.81 -

工伤保险费 - 43,488.90 43,488.90 -

生育保险费 - 21,675.00 21,675.00 -

住房公积金 - 3,906.00 3,906.00 -

工会经费和职工教育经费 - 34,600.51 34,600.51 -

合计 246,680.38 8,645,241.88 8,888,990.88 2,931.38

(3) 设定提存计划列示


基本养老保险 - 608,844.60 608,844.60 -

失业保险费 - 30,925.00 30,925.00 -

合计 639,769.60 639,769.60

19、应交税费


增值税 969,598.30 879,468.80

企业所得税 1,200,411.37 609,990.77

城市维护建设税 12,823.00 20,840.68

个人所得税 469.31 540.69

印花税 2,631.19 3,337.84

房产税 9,596.26 -


63


土地使用税 161,664.42

教育税附加 5,495.57 8,931.72

地方教育费附加 3,663.72 5,954.48

合计 2,366,353.14 1,529,064.98

20、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款


押金 800.00 800.00

未付费用 116,757.85 53,377.23

保证金 300,000.00 300,000.00

往来款 10,537,092.00 6,012,000.00

合计 10,954,649.85 6,366,177.23

(2)其他应付款账龄



1 年以内 8,089,573.74 73.85% 6,313,101.12 99.17%

1 至 2 年 2,812,000.00 25.67% - -

3 年以上 53,076.11 0.48% 53,076.11 0.83%

合计 10,954,649.85 100.00% 6,366,177.23 100.00%

(3)期末，按应付对象归集的前五名其他应付账款情况


王小青关联方 4,700,000.00 1 年以内 42.90%

叶山海关联方

1,600,000.00

2,500,000.00

1 年以内

1 至 2 年

37.43%

叶琚璟关联方 1,000,000.00 1 年以内 9.13%

熊利花非关联方 725,092.00 1 年以内 6.62%

安徽新世纪药业有限公司非关联方 300,000.00 1 至 2 年 2.74%

合计 10,825,092.00 98.82%

21、股本

项目期初余额本次变动增减(+、-) 期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 32,000,000.00 - - - - - 32,000,000.00


64

22、资本公积


股本溢价 4,024,375.93 - - 4,024,375.93

23、盈余公积


法定盈余公积 131,558.44 983,293.45 - 1,114,851.89

24、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润 1,184,025.95 2,405,878.87

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -

调整后期初未分配利润 1,184,025.95 2,405,878.87

加：本期净利润 9,832,934.46 2,666,761.57

减：提取法定盈余公积 983,293.45 131,558.44

减：股改转入资本公积 - 3,757,056.05

期末未分配利润 10,033,666.96 1,184,025.95

25、营业收入和营业成本

(1)收入成本


收入成本收入成本

主营业务 106,360,718.49 84,750,433.24 97,216,597.94 82,189,760.50

其他业务 410,475.36 66,613.70 168,824.40 56,288.96

合计 106,771,193.85 84,817,046.94 97,385,422.34 82,246,049.46

(2)主营业务(分产品)



原料药 66,236,833.89 52,972,575.57 68,822,588.32 58,863,069.52

中间体 40,123,884.60 31,777,857.67 28,394,009.62 23,326,690.98

合计 106,360,718.49 84,750,433.24 97,216,597.94 82,189,760.50

(3)主营业务(分地区)



东北地区 573,504.29 502,282.90 412,222.21 394,935.70

华北地区 3,207,252.05 2,542,387.75 1,533,717.97 1,317,440.62

华东地区 84,476,629.20 66,740,335.04 79,225,440.58 67,617,615.34

华南地区 1,857,948.68 1,522,629.66 892,670.93 568,299.62

华中地区 7,773,237.13 6,460,137.78 4,564,572.57 3,993,522.82


65



西南地区 1,313,239.29 1,068,766.17 148,252.13 117,792.46

国外 7,158,907.85 5,913,893.94 10,439,721.55 8,180,153.94

合计 106,360,718.49 84,750,433.24 100,254,033.44 87,644,617.41

(4)报告期前五大客户的销售情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例

礼来（上海）动物保健有限公司 30,031,325.26 28.13%

浙江九洲药业股份有限公司 10,232,478.62 9.58%

江苏天和制药有限公司 5,546,153.85 5.19%

高化学（上海）国际贸易有限公司 5,437,504.25 5.09%

武汉回盛生物科技股份有限公司 3,984,615.35 3.73%

合计 55,232,077.33 51.73%

26、税金及附加


城市维护建设税 183,289.78 184,808.42

教育税附加 78,552.75 79,203.61

地方教育费附加 52,368.50 52,802.41

土地使用税 393,439.80 262,293.26

房产税 46,708.28 31,138.86

印花税 31,824.05 20,814.52

水利建设专项资金 - 57,869.57

合计 786,183.16 688,930.65

27、销售费用


运输装卸费 1,567,517.51 559,373.56

外销费用 34,229.33 66,953.40

业务宣传费 315,306.04 731,229.29

业务推广费 - 448,554.00

工资 - 115,000.00

差旅费 - 107,715.00

其他 4,079.85 6,203.50

合计 1,921,132.73 2,035,028.75

28、管理费用


职工薪酬 1,188,748.32 1,187,000.16


66


折旧及摊销 1,070,614.70 1,016,567.39

研发费用 4,436,598.02 4,033,564.59

税金 - 154,837.11

咨询费 42,452.83 80,471.69

业务招待费 374,498.85 284,825.65

车辆保险费 97,835.00 158,182.81

办公费 249,043.67 118,027.21

差旅费 541,391.99 787,482.52

中介机构服务费 728,111.05 1,305,365.19

其他 380,452.42 465,738.90

合计 9,109,746.85 9,592,063.22

29、财务费用


利息支出 73,660.00 38,515.64

减：利息收入 11,239.19 7,116.65

减：汇兑损益 -56,006.50 129,484.07

手续费 9,426.23 22,295.37

合计 127,853.54 -75,789.71

30、资产减值损失


坏账损失 335,995.49 32,538.93

31、其他收益


政府补助 546,372.81 -

政府补助明细如下：项目本期发生额上期发生额

外经贸转型升级资金 - -

科技专利补助 10,000.00 -

稳岗补贴 24,572.81 -

科技创新补贴 110,000.00 -

在线监控补贴 4,000.00 -

发明专利补助 3,000.00 -


67


外经贸发展资金 249,800.00 -

安全生产服务补贴 25,000.00 -

技术改造补助 120,000.00 -

合计 546,372.81 -

32、营业外收入


政府补助 1,000,000.00 303,068.45

其他 36,191.20 2,932.47

合计 1,036,191.20 306,000.92

说明 1：上述各项营业外收入全部为非经常性损益。

说明 2：各期政府补助明细如下：


外经贸转型升级资金 - 187,400.00

科技专利补助 - 32,000.00

稳岗补贴 - 22,708.45

科技创新补贴 - 20,000.00

在线监控补贴 - 4,000.00

发明专利补助 - 3,000.00

新三板挂牌补贴 1,000,000.00 -

外经贸发展资金 - 33,960.00

合计 1,000,000.00 303,068.45

33、营业外支出


罚款 1,350.00 33,000.00

滞纳金 - 1,592.50

其他 3,150.00 6,524.51

合计 4,500.00 41,117.01

说明：上述各项营业外支出全部为非经常性损益。

34、所得税费用

(1)所得税费用表


当期所得税费用 1,468,764.01 419,352.57

递延所得税费用 -50,399.32 45,370.81

合计 1,418,364.69 464,723.38


68

(2)会计利润与所得税费用调整过程


利润总额 11,251,299.15 3,131,484.95

按法定税率计算的所得税费用 2,812,824.79 782,871.24

适用不同税率的影响 -1,125,129.92 -313,148.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,672.44 22,278.41

税率变动的影响 - 36,001.66

研发费用加计扣除额 -292,002.62 -63,279.43

所得税费用 1,418,364.69 464,723.38

35、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金


政府补助收入 1,546,372.81 303,068.45

收到的往来款 8,225,092.00 15,096,556.90

收回的押金 20,156.00 12,200.00

其他 47,430.39 10,049.12

合计 9,839,051.20 15,421,874.47

(2)支付的其他与经营活动有关的现金


付现的期间费用 4,878,616.74 4,686,462.89

支付的往来款 3,500,000.00 13,647,051.50

支付的押金 28,006.00 14,400.00

其他 13,926.23 57,112.38

合计 8,420,548.97 18,405,026.77

(3)收到其他与筹资活动有关的现金


收回的银行承兑汇票保证金 929,730.00 1,530,000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金


支付的银行承兑汇票保证金 629,730.00 300,000.00

36、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况


①将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 9,832,934.46 2,666,761.57

加：资产减值准备 335,995.49 32,538.93

固定资产折旧 4,171,145.46 3,995,208.19


69


无形资产摊销 120,273.36 120,273.36

长期待摊费用摊销 605,874.76 611,641.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

- -

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -

财务费用(收益以“－”号填列) 129,666.50 -90,968.43

投资损失(收益以“－”号填列) - -

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -50,399.32 45,370.81

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -

存货的减少(增加以“－”号填列) -7,883,567.90 -6,279,133.02

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,306,636.93 3,939,831.38

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,009,987.88 -1,584,786.16

经营活动产生的现金流量净额 5,965,273.76 3,456,738.34

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

1 年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

③现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3,600,991.07 3,036,947.82

减：现金的年初余额 3,036,947.82 1,556,662.84

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 564,043.25 1,480,284.98

(2)现金和现金等价物的构成


① 现金 3,600,991.07 3,036,947.82

其中：库存现金 189.00 1,525.21

可随时用于支付的银行存款 3,600,802.07 3,035,422.61

②现金等价物 - -

其中：3 个月内到期的理财产品 - -

③期末现金及现金等价物余额 3,600,991.07 3,036,947.82

37、受限制的资产

项目期末余额期初余额受限制原因

货币资金 - 300,000.00 银行承兑汇票保证金

固定资产 1,991,233.33 2,136,933.33 借款抵押

无形资产 5,131,664.50 5,251,937.86 借款抵押

说明：本公司与中国农业银行股份有限公司衢州南区支行签订房地产最高额抵押合同，有效期为 2015 年 11 月 1 日至 2018

年 10 月 31 日，抵押金额为人民币 17,507,700.00 元，公司抵押的土地使用证号为衢市他项 2015 字第 12468 号、房产证号为

浙（2016）衢州市不动产权第 0010875 号。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司借款余额为 100.00 万元。


70

38、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 1,425,386.26

其中：美元 218,142.43 6.5342 1,425,386.26

六、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、应付职工薪酬、

其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司

为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保

将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响

降低到最低水平，使所有者及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可

靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(1)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、其它地方商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相

应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公

司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司应收账款中，欠款

金额前五名客户的应收账款占本公司期末应收账款总额的 98.27% (2016 年 12 月 31 日：84.63%)；本公司

其他应收款中，欠款金额前五名单位的其他应收款占本公司期末其他应收款总额的 99.97% (2016 年 12 月

31 日：99.26%)。

(2)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营

需要，并降低现金流量波动的影响。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目 1 年以内 1 至 2 年 2 年以上合计账面价值


71

短期借款 1,034,800.00 - - 1,034,800.00 1,000,000.00

应付账款 4,377,036.96 - - 4,377,036.96 4,377,036.96

应付职工薪酬 2,931.38 - - 2,931.38 2,931.38

其他应付款 10,954,649.85 - - 10,954,649.85 10,954,649.85

合计 16,369,418.19 - - 16,369,418.19 16,334,618.19

(3)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括利率风险和汇率风险。

①利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于银行存款。项目期末余额期初余额

浮动利率金融工具 - -

金融资产

其中：银行存款 3,600,802.07 3,035,422.61

其中：其他货币资金 - 300,000.00

于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的存款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不变，

本公司的净利润及所有者权益将增加或减少 15,303.41 元(2016 年 12 月 31 日：14,175.55 元)。

②汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末余额

美元折合人民币

资产 1,425,386.26

本公司目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇率风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下：

项目汇率变动期末余额

对净利润

的影响

对所有者权益

的影响

所有外币对人民币升值 5% 60,578.92 60,578.92

所有外币对人民币贬值 5% -60,578.92 -60,578.92

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为所有者提供回报，并使其他利益相


72

关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还资本、发行新股

或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司

的资产负债率为 32.56% (2016 年 12 月 31 日：31.66% )。

七、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人

控股股东名称对本公司持股比例与本公司的关系

叶山海 34.00% 共同实际控制人、董事长、总经理

叶瑾之 33.00% 共同实际控制人、董事

说明：叶山海先生与叶瑾之女士系父女关系，二人通过直接持有公司合计 67.00%的股份，可以实际控制公司行为，因此

认定叶山海、叶瑾之为共同实际控制人。

2、其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系

崔俊股东叶山海之妻

王小青公司股东、董事、副总经理

叶琚璟董事

黎文辉董事、财务总监

任小东监事会主席

吴建新监事

谢凌星监事

彭红江董事会秘书

3、支付关键管理人员薪酬

本公司支付 2017 年关键管理人员 6 人，2016 年关键管理人员 7 人，支付薪酬情况如下表：

关联方名称支付关键管理人员薪酬

决策程序

本期发生额上期发生额

金额占同类交易金额

的比例

金额占同类交易金

额的比例

董事、监事及高级董事会批准 444,000.00 5.70% 443,066.43 6.60%


73

管理人员

4、关联方担保事项

本公司作为被担保方担保金额担保起始日担保到期日是否履行完毕

关联方

叶山海、王小青、叶瑾之 17,507,700.00 2015 年 11 月 1 日 2018 年 10 月 31 日否

说明：股东叶山海、王小青以及叶瑾之为公司与中国农业银行股份有限公司衢州南区支行所形成的最高额债权 1,750.77

万元保证担保，有效期为 2015 年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日止。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司借款余额为 100.00

万元。

5、关联方应收应付款项

应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款叶琚璟 1,000,000.00 -

其他应付款王小青 4,700,000.00 3,000,000.00

其他应付款叶山海 4,100,000.00 3,000,000.00

说明：公司向上述关联方的借款均为无息借款。

6、关联方资金拆借

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

叶山海资金拆出 500,000.00 4,877,494.60

叶山海资金拆入 1,600,000.00 6,250,000.00

王小青资金拆出 3,000,000.00 2,,350,000.00

王小青资金拆入 4,700,000.00 4,500,000.00

崔俊资金拆出 - 200,000.00

叶琚璟资金拆出 - 2,350,000.00

叶琚璟资金拆入 1,000,000.00 2,350,000.00

八、或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。

九、承诺事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截至 2018 年 4 月 18 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。


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十一、其他重要事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表


政府补助 1,546,372.81 303,068.45

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,691.20 -38,184.54

非经常性损益总额 1,578,064.01 264,883.91

减：非经常性损益的所得税影响数 236,912.10 44,921.46

非经常性损益净额 1,341,151.91 219,962.45

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) - -

归属于公司所有者的非经常性损益 1,341,151.91 219,962.45

2、净资产收益率及每股收益

(1) 2017 年度

报告期利润加权平均

净资产收益率

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 23.27% 0.31 0.31

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.10% 0.27 0.27

(2) 2016 年度

报告期利润加权平均

净资产收益率

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.41% 0.08 0.08

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.80% 0.08 0.08

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准。

浙江海昇药业股份有限公司


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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报

表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室

海昇药业 -...

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