适以发展智创未来数字时代银行业咨询服务方案 · 智创未来...

© 2019毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。

业务与产品的战略转型规划 _解决方案简介

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适以发展▪智创未来

数字时代银行业咨询服务方案

毕马威中国


卷首语在中国经济转型的大背景下，伴随着金融环境及监管

政策的变化，金融科技的高速发展，中国银行业面临着持续挑战和变革压力。

未来的银行将是一个开放敏捷的、融入生态的、内外部互联的，以数字和系统作为核心发展驱动力的新型机构，许多商业银行尽管认识到了转型发展的必然性和紧迫性，但面对纷繁的变化和诸多的领域，如何布局谋划未来，如何突出特点，找准切入点，切实提升核心竞争力是管理层特别关注的问题。

毕马威作为长期耕耘金融行业的专业服务机构，我们对行业的现状和面临的挑战、外部监管要求、新技术应用的发展、业务经营和管理问题有着深刻的见解，我们在全面总结了过往为银行提供专业服务的过程中遇到的问题和相关经验，按照“发展、转型、风控”三个视角，提炼出毕马威协助银行转型发展的解决方案，并分享相关同业的成功案例，便于广大银行业客户快速检索并查询服务内容，找到合适、有针对性的解决方案以应对转型中遇到的各类挑战和问题。

展望银行未来，毕马威将与行业携手共进，我们专业精诚、勤勉务实、高效沟通的金融咨询服务团队，将为您提供品质卓越的服务，创造出超越传统咨询服务的价值。我们承诺将以专心致志、努力不懈的精神和务实作风，为中国银行业在转型过程中保驾护航！

刘建刚毕马威中国管理咨询服务主管合伙人

张楚东毕马威中国金融业咨询服务主管合伙人

史剑毕马威中国银行业主管合伙人



目录一、发展篇

1.1 未来银行规划

1.2 直销银行

1.3 银行理财子公司筹建

1.4 银行特色化经营发展

1.5 银行业对外投资

二、转型篇2.1 组织及人力资源转型

2.2 智慧财务转型

2.3 科技转型

2.4 运营转型

2.5 估值管理

2.6 税务管理

三、风控篇

3.1 全面风险管理评估及体系建设

3.2 金融风险管理

3.3 反洗钱及内控合规

3.4 重组及不良资产处置

3.5 信息科技风险与网络安全


发展篇011.1 未来银行规划

1.2 直销银行

1.3 银行理财子公司筹建

1.4 银行特色化经营发展

1.5 银行业对外投资


未来银行规划

1.1


© 2019毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。 5

1.1.1 数字化银行 / 开放银行战略

毕马威基于对银行业的深入洞察及对金融科技的深入研究与实践，从银行经营中所面临的痛点问题出发，为银行提供全行级业务战略规划及数字化银行/开放银行战略规划，以提升银行从获客营销、产品服务到运营管理的全流程运营效率。具体服务范围包括：

战略规划总体框架示例

解决方案与价值提升

• 业务经营及管理现状诊断：分析评估银行整体及各业务条线的经营发展现状• 顶层战略设计：设计全行战略选型和战略框架，明确全行战略定位及战略关注重点，规划发展愿景• 商业模式设计：设计和重构银行整体商业模式，设计针对业务痛点的创新解决方案• 关键能力体系设计：识别并构建支撑创新商业模式的关键能力体系，打造全行核心竞争能力• 运营体系设计：设计支撑战略目标落地的全新运营体系• 财务预测：设计财务预测模型，管理量化业务发展目标，指导业务发展计划和财务预算的拟定• 战略发展路线图设计：满足发展需求、关键项目和评价指标的发展路线图

毕马威为客户提供全行级业务战略规划及数字化银行战略规划，主要服务成果包括：

交付成果

• 全行发展现状诊断报告及企业管理健康度报告：分析评估全行及各业务条线的战略、经营能力和管理能力等• 全行战略发展目标设计报告：设计全行战略定位、愿景、战略框架、发展目标、商业模式和业务组合策略，设

计各业务板块的发展模式和区域-客户-产品-渠道策略，以及设计关键能力体系和运营体系，并完成财务预测• 全行战略发展路线图报告：辨识相关战略目标，并形成完整的战略地图及关键绩效衡量指标

战略规划设计模型示例

服务案例

毕马威战略转型/数字化银行/开放银行战略咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 某全国性直销银行

服务对象

• 合作客户：城市商业银行、农村商业银行

• 合作对象：董事长、行长

联系我们

刘绍伦总监[email protected]+86(10) 8508 5375

柳晓光总监[email protected]+86(21) 2212 3352

顶层设计传统战略模型+数字化银行特色规划客户-产品-渠道策略战略选型战略定位

行动路线

执行

3Cs 分析模型

产品组合分析

渠道设计重塑

产品选择分析模型

产品全生命周期管理体系

客户设计重塑

关键项目需求卡战略地图

• 某城市商业银行• 多家农村商业银行

黄灏合伙人[email protected]+86(21) 2212 3644

鞠恒合伙人[email protected]+86(10) 8508 5822


1.1.2 金融科技生态与业务应用

基于商业银行整体价值链各环节需求，构建金融科技生态，促进与外部资源合作，实现业务重塑和运营管理变革。具体服务范围包括：


• 金融科技生态体系设计：基于客户特性，设计满足其创新及合作需求的金融科技生态圈，并明确各价值环节点在生态中的定位和职能，实现生态内的资源对接和整合

• 金融科技孵化模式设计：建立金融科技孵化机制并培育创新文化，提前捕获高价值金融科技企业，提升自身能力并对外输出，提升盈利水平和市场估值

• 金融科技业务应用设计：利用金融科技驱动业务模式的变革和创新，实现创新业务及产品的落地应用

毕马威为客户提供金融科技全套解决方案，主要服务成果包括：

交付成果

• 金融科技生态体系设计报告：包括创新方、需求方、资本方、连接方、服务方、平台方等在内的金融科技创新生态全图、运行模式及建设思路等

• 金融科技孵化模式设计报告：包括孵化/加速机制、平台模式、参与方、资源对接、投资模式、盈利模式等• 金融科技业务应用设计报告：包括基于业务痛点的金融科技解决模式、平台搭建、流程优化、外部资源需求、

能力建设思路等的业务创新解决方案

服务案例

毕马威金融科技生态与业务应用设计咨询服务的主要客户包括：

• 某全国性直销银行• 多家农村商业银行

服务对象

• 合作客户：股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行

• 合作对象：董事长、行长

联系我们

金融科技生态体系设计示例金融科技孵化模式设计示例金融科技业务应用设计示例


柳晓光总监[email protected]+86(21) 2212 3352



直销银行

1.2



1.2 直销银行全面筹建

在监管“鼓励银行业务子公司化”及监管创新背景下，通过“设计+筹建”模式，将毕马威各业务条线全面的专业能力进行串联，为客户提供一站式、全流程的解决方案，具体服务范围包括：


• 直销银行资质申请：针对筹建申请阶段监管机构对于直销银行相关要求，进行相关材料的编写与汇报、法人治理架构建议等，以支持客户获取筹建资质

• 业务规划设计：包含顶层战略规划设计、商业模式设计、关键能力体系设计、财务预算、实施路径及路线图设计• IT规划设计：将直销银行的整体业务目标、业务模式与业务创新的要求逐层分解，从业务版块和业务价值链映射到具体的IT需求；以系统建设与集成、基础环境搭建及科技人员能力优化升级，支持业务需求实现，保障业务稳定运行；

• 设立与开业全过程支持：设立项目管理办公室，全过程支持客户针对筹建期及开业期所涉及的各方面业务需求，以及筹建及开业过程中相关人员管理、外包商管理、财务报销等事务性工作

毕马威为客户提供直销银行全面筹建全套解决方案，主要服务成果包括：

交付成果

• 申请材料编制：根据过往经验和监管要求，编制直销银行申请材料• 业务规划设计：顶层战略设计，并基于顶层战略识别并聚焦商业核心要素，形成包含目标客群、价值主张、关键业务、核心资源、合作伙伴等在内的商业版图，并针提出直击痛点的业务模式创新解决方案

• IT规划设计：基于直销银行金融服务的差异化、特性化运营进行直销银行的IT建设• 全面筹建PMO：毕马威基于独家经验和对筹建工作的权威定义，设置对应工作模块，每个模块可以细化到每日的工作细节中，内容全面超越标书需求，为筹建全程保驾护航

联系我们


申请材料编制

服务案例

毕马威直销银行咨询服务的主要客户包括：

• 某股份制商业银行• 某城市商业银行

• 某农商行

服务对象

• 合作客户：股份制银行、农商行、城商行• 合作对象：行长、副行长

业务规划设计



IT规划设计全面筹建PMO

银行理财子公司筹建

1.3



1.3理财子公司全面筹建

在监管“鼓励银行业务子公司化”及监管创新背景下，通过“设计+筹建”模式，将毕马威各业务条线全面的专业能力进行串联，为客户提供一站式、全流程的解决方案。具体筹建机构类型包括但不限于直销银行、理财子公司、信用卡子公司等，工作覆盖筹备-筹建-开业全周期，具体服务范围包括：

高阶设计示例


• 资质申请：针对筹建申请阶段监管机构对于新设机构相关要求，进行相关材料的编写与汇报、法人治理架构建议等，以支持客户获取筹建资质

• 高阶规划设计：包含顶层战略规划设计、组织架构设计、IT战略规划设计等• 设立与开业全过程支持：设立项目管理办公室，全过程支持客户针对筹建期及开业期所涉及的各方面业务需求，

以及筹建及开业过程中相关人员管理、外包商管理、财务报销等事务性工作

毕马威为客户提供新设金融机构全面筹建全套解决方案，主要服务成果包括：

交付成果

• 可行性研究报告：通过对宏观市场、竞争环境、财务测算等相关因素进行分析，为客户针对新设机构进行可行性分析

• 分析报告：解读监管要求，分析国内外领先实践经验• 高阶规划设计方案及路线图：制定3-5年战略规划方案（业务、人力、IT等）及速赢策略，指导新设机构近期及

中远期发展。同时制定实施路线图，确保规划方案切实可行且能够有效落实• 财务预测报告：搭建相应模型以预测新设机构设立后相关成本、收入以及资源投入等• 制度建设：完善新设机构所设计各业务条线管理制度，以满足监管要求及设立后持续、有效开展工作

项目管理工具示例

服务案例

毕马威金融机构全面筹建咨询服务的主要客户包括：

• 某全国性股份制银行• 某城市商业银行

服务对象

• 合作客户：各类型银行• 合作部门：各业务条线部门

联系我们


• 某农村商业银行

郑昊合伙人[email protected]+86(21) 2212 3630


银行特色化经营发展

1.4


1.4.1 银行理财业务转型

《资管新规》与《理财新规》的颁布，拉开了资产管理行业改革的序幕，“聚焦能力、塑造品牌”的资管行业新时代正式到来。就此，我们的咨询团队提供以下方面的咨询服务，协助金融机构资管业务的再定位、再出发、再升级：

资管业务/理财业务的风险管理体系建设，风险管理/组合分析工具


• 监管新规解读与行业发展动态调研• 现状差距分析与转型方案/能力提升方案设计• 大类资产配置策略开发、产品设计落地协助、零售联动/交叉销售体系建设、合作机构管理• KYC/KYP（了解客户/了解产品）能力建设、人才盘点与能力提升、销售人员能力培训• 资产管理业务的风险管理体系建设（信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险）• 标准化/非标准化投资产品的估值方案、风险计量方案、组合绩效分析方案、损益归因分析方案设计• 基金会计核算规则建设、披露体系建设等中后台支持体系建设• 资产管理综合管理系统功能架构设计与需求分析

主要服务成果体现为：

交付成果

服务案例

毕马威银行理财业务转型服务咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家城市商业银行

服务对象

• 合作客户：商业银行、资产管理子公司• 合作部门：资产管理业务部门、理财业务管理部

门、金融市场业务部门、风险管理部门

联系我们

资管业务转型方案各类金融工具的估值与价值评价工具设计转型阶段II转型阶段I

2019年中旬2018年末

筹建管理中心；岗位补充组织架构体系

转型阶段III

2020年末

考核激励机制

2019年末 2020年中旬

风控体系重塑

科技系统支撑

细分业务板块；招募人才申请资管子公司

制定共进式激励考核指标制定内部团队贡献度考核指标制定投资经理考核指标

投研能力提升

巩固固收类资产交易，建立资管业务集中交易室

• 开发货币类、“MOM”和“FOF”投资能力• “被动型”权益类公募基金或“FOF”基金投资• 搭建委托投资评价体系• 搭建宏观、行业和投资策略研究体系雏形

建立投研联动机制提升资产投资组合投资能力

• 开发“配置+交易”、“固收+资本市场+衍生品”组合投资能力• 主动大类资产投资• 成立资管业务投资研究室• 建立优秀投资管理人备选库；

完善风控制度体系；跟踪评估人员道德风险和专业水平；配合对理财业务的审计工作

多维度分类标准、统计，建立风险防控体系搭建风险跟踪评估平台

资管系统智能化升级改造

拟定资管业务从销售到份额登记到资管一体化改造方案寻找金融科技合作伙伴

老产品退出，新产品衔接理财业务整改方案

丰富理财产品产品线，打通代销渠道全净值化管理• 确定老产品整改方案及完成时间• 压缩保本理财规模、增加零售非保理财产品规模• 净值型产品深入培训• 升级并完善理财产品线上销售渠道• 接触外部代销渠道，调研代销市场

• 停止保本和非保本类理财产品发行• 发行不少于50只封闭式净值型固收类产品• 加强投资者教育工作• 启动高风险私募类产品的研发设计• 根据同业情况和监管奖励，决定是否提前完成整改

• 实现理财产品转型• 启动股权类和混合类产品研发设计• 搭建相对独立的营销人员队伍

理财净值型系统落地

建立信用债评级系统

• 提升组合化、大类资产轮动的投资能力

• 筛选一批战略性互补的专业资产管理人

构建资管业务信用风险评价体系

• 人员能力测评；• 编制交易员序列、岗位职责分工；

• 重建薪酬和考核方案。• 业务团队“新四化”建设：体系化、标准化、模板化、精英化

净值型产品销售模块改造

简单产品复杂产品

利率类人民币固定利率债券、人民币浮动利率债券、外币固定利率债券、外币浮动利率债券、可转让定期存单、标准债券远期、远期利率协议、利率掉期、国债期货、债券回购

可转债、利率上下限产品、债券期权、掉期期权、固定利率可赎回/可回售债券（欧式/美式）、浮动利率可赎回/可回售债券（欧式/美式）、资产支持证券、双不碰利率互换、单不碰利率互换

汇率类外汇即期（含外汇和结收汇）、外汇远期（含外汇和结收汇）、外汇掉期（含外汇和结收汇）、外汇期权（欧式）、外汇期权（美式）

外汇期权（亚式）、数字期权（Digital）、交叉货币互换CCS

商品类贵金属即期（金/银/铂）、贵金属远期（金/银/铂）、贵金属期货（金/银/铂）、贵金属掉期（金/银/铂）、大宗商品即期（原油/铜等）、大宗商品远期（原油/铜等）、大宗商品掉期（原油/铜等）、大宗商品期货（原油/铜等）

贵金属欧式期权（金/银/铂）、贵金属美式期权（金/银/铂）、大宗商品欧式期权（原油/铜等）、大宗商品美式期权（原油/铜等）

信用类 CRM/CRMW、CDS

股票类上市流通股（A股/H股/美股）、股指、股票基金、股指期货、股票回购股票期权、股指期货期权、收益互换

非标准化产品

票据、ABS次级档、类信贷产品、他行发行理财、各类资管计划

福费廷

非上市公司股权

风险

收益

指标某资产基准值

年波动率 16.25% 9.32%

年下侧波动率(3.12%) 13.84% 10.64%

同期波动率 4.69% 2.69%

同期正收益的波动率 3.44% 1.45%

同期负收益的波动率 2.51% 1.55%

偏度 -0.15 -0.72

峰度 -0.28 -0.07

历史VaR（95%） -5.19% -3.41%

正态VaR（95%） -4.55% -2.95%


总收益 1,115.75% 226.61%

年复利收益 43.49% 18.66%

年复利到期收益 3.73% 23.60%

最近一期的收益 1.42% 1.77%

最好情况下的收益 12.68% 6.09%

最糟情况下的收益 -8.87% -5.63%

平均同期的ROR 3.16% 1.47%


Sharpe ratio(3.12%) 2.49 1.67

Sortino SD(3.12%) 2.92 1.46

Sortino DD(3.12%) 5.91 2.89

Sterling ratio 2.43 1.62

Calmar ratio 5.58 3.76

Omega(3.12%) 4.84 2.82

业绩比例

指标 Alpha Beta Correl. R2新兴市场指数 15.78% 1.31 0.75 56.72%

基准指数1 31.86% 0.52 0.63 39.89%

基准指数2 42.91% 0.46 0.38 14.37%

基准指数3 47.52% -0.10 -0.36 12.66%

传统上的基准

杨权林合伙人[email protected]+86(10) 8508 7196

钱少俊合伙人[email protected]+86(21) 2212 2766

陶进伟合伙人[email protected]+86(10) 8508 5902



1.4.2 财富管理及私人银行业务规划

中国财富管理市场发展迅速，但是客户需求变化、金融科技、监管升级和同业竞争这四大冲击正在重塑整个财富管理行业的格局和商业模式。财富管理业务规划方案旨在面向财富管理业务，帮助相关机构规划在未来3-5年的业务发展驱动国内商业银行财富管理实现转型。具体服务范围包括：

运营体系建设示例


• 客户管理体系建设：帮助财富管理机构细分客户群及其产品服务需求• 产品策略制定：梳理各类客户产品结合经营策略，明确产品创新和业务目标制定产品研发、产品规划、产品销

售和产品评估等流程，设立清晰的产品准入标准• 渠道发展策略制定：根据财富管理合作客户的定位，确定未来业务渠道拓展方向并制定相应的渠道拓展与维护

策略

毕马威为客户提供财富管理业务发展规划全套解决方案，主要服务成果包括：

交付成果

• 客户发展策略报告：设计差异化业务方案，推进客户数据分析，设计专业投资人非交易型财富管理客户，交易型客户和大众客户等不同类型客户的服务模式

• 渠道发展策略报告：搭建财富客户专属服务渠道• 产品发展策略报告：围绕客户需求整合相关产品和项目资源，设计公司级产品库实现客户分群产品架设计

渠道发展策略示例

联系我们

张浩川合伙人[email protected]+852 2140 2209

服务对象

• 合作客户：银行、财富管理类机构• 合作部门：各业务部门



1.4.3零售银行战略规划

借鉴国内外领先实践，帮助需要重新审视并规划零售业务未来发展方向的商业银行，明晰其零售银行业务所处内外部环境、战略定位等，在此基础上逐步提出未来3-5年总体规划、保障体系、战略举措及行动计划，形成完整的战略管理体系，从战略层、业务层、能力层进行全面体系的规划，保障规划方案实施落地。具体服务范围包括：

财务数据诊断示例


• 零售业务经营现状分析诊断：整体发展现状评估，包括战略、规模、盈利能力、增长能力等方面；零售各业务条线发展评估；区域能力评估以及包括组织与人、风险管理、资源配置、信息技术运用等在内的支撑能力评估

• 目标设计：愿景定位与目标设计；未来区域、客户、产品、渠道、品牌建设等方面的业务发展模式设计；基于商业发展模式与未来发展目标，对组织架构、运营流程、绩效考核、信息技术、外部合作等方面进行保障体系规划；

• 财务预算：基于发展规划与目标，进行阶段性财务预测• 实施路径及路线图设计：细化战略举措中的关键任务并设计实施路线图

毕马威为客户提供零售银行战略规划方案，主要服务成果包括：

交付成果

• 现状诊断分析报告：对零售业务发展现状进行诊断• 目标设计报告：包括业务发展模式、财务预测及支撑体系• 发展路线图设计报告：战略地图、核心指标、关键任务及实施计划

以金融科技为突破的战略蓝图示例

联系我们


路线图设计示例

服务案例

毕马威零售业务战略规划咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家城市商业银行

• 多家农村商业银行

服务对象

• 合作客户：商业银行• 合作部门：零售业务部门、财务部门、风险管理部

门，人力资源部门等



1.4.4金融市场业务规划与管理提升

金融机构在其金融市场业务管控及市场风险管理中面临诸多痛点，毕马威协助金融机构发现自身问题，量身定制解决方案，切实提高金融市场业务管控与市场风险管理水平，从而有效提升机构在市场中的核心竞争力。


毕马威在金融市场业务管控与市场风险管理方面为金融机构提供的解决方案不拘一格，以满足不同类型、不同规模的各类机构的个性化需求：

交付成果

联系我们

服务案例

毕马威金融市场业务规划与管理服务主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家全国性股份制银行

• 多家城市商业银行• 多家农村商业银行

服务对象

• 合作客户：商业银行、证券公司、资产管理公司、保险公司、金融控股集团

• 合作部门：风险管理部门、金融市场业务部门、资产管理业务部门、资产负债管理部门

架构职责

清晰的管理架构、明确的职责分工解决前台与中台间、风险管理职能内部、金融市场业务涉及其他

部门/机构间职责不清问题建立有效的横向与纵向信息传递机制提供清晰的岗位设置方案、岗位职责分工建议

合规的管理制度、高效的管理流程基于丰富的金融机构制度建设经验，结合客户实际，

建设符合监管要求的、实操性强的金融市场业务与市场风险政策制度体系

寻找管理流程中存在的风险点，检验控制措施，保证管理流程顺畅、管控有效

实现泛资金业务全面管控，涵盖新兴市场风险及交叉风险等

合理的人才要求、有效的考核机制参考行业实践，针对不同岗位建立合理能力要求标准对金融市场业务及市场风险管理人员的考核评价体系

成熟的估值模型、紧跟最前沿监管要求的计量方案涵盖从简单产品到复杂产品的成熟估值方法论及模型监管新标准法、新内模法的详细计量与落地方案强大的研发能力确保顺利攻克模型验证和巴塞尔市场风险

新计量体系难关领先的系统开发能力、丰富的系统实施经验国内唯一一家具备自主开发市场风险和估值引擎能力并

具有多个实际落地经验的咨询团队参与过全部国内外主流市场风险管理信息系统实施工作，

丰富的项目经验助力金融机构更有效实现系统落地

产品范围

普通债券含权债国债期货标准债券远期外汇即期

外汇远期外汇掉期外汇期权交叉货币掉期贵金属及衍生品

大宗商品及衍生品股票及衍生品信用类衍生品结构性衍生品其他奇异产品

同业存单债券回购同业投资同业理财票据业务

非标投资 ABS 理财业务基金投资 …………

建议方案

政策制度

模板与工具

系统

基于监管要求与同业最佳实践，对症下药的管理方案与计量方法论

从政策制度撰写到发文落地的全流程支持

支持日常监控管理及报告所需的模板及半自动化工具

系统需求、实施监理、用户测试上线及模型验证的全生命周期支持

全业务

全风险全介入

全面提升




宋凯总监[email protected]+86(10) 8508 7849


1.4.5 信贷资产证券化解决方案与价值提升

毕马威为客户提供完整的信贷资产证券化财务服务，主要交付成果包括：

交付成果

联系我们

服务案例

毕马威信息科技风险评估服务的主要客户包括：

• 多家国有大型商业银行• 多家全国性股份制银行• 某互联网银行

服务对象

• 合作客户：银行及金融机构• 合作部门：财务部、资债部、金融市场部

• 资产证券化会计处理意见：根据现行企业会计准则、应用指南和相关解释的规定，分析银行拟进行的信贷资产证券化业务是否满足金融工具终止确认（“资产出表”）的相关规定，包括：特殊目的实体的合并、金融资产转移（过手测试和风险报酬转移），并出具分析报告

• 资产证券化税务处理意见：根据现行税务法规，就信贷资产证券化业务过程中所涉及的各个主要环节，包括信贷资产向特殊目的实体的转移、收入转付以及向投资人分配收益等，分析主要税项，包括所得税、增值税等对于交易成本的影响

• 信贷资产财务尽职调查：根据监管规定，并配合银行以及承销机构对于基础资产进行财务尽调，并执行相关商定程序，覆盖内容主要包括核对信贷文档，放款记录以及相关抵质押物文件

• 资产证券化财务影响分析：结合企业会计准则以及监管机构对于商业银行资本充足率的相关规定，协助银行就信贷资产证券化前后的财务影响，以及其对于加权风险资产、资本以及资本充足率的影响进行分析

• 信托计划存续期间审计服务：按照监管要求，在信托计划存续期间对于其财务报表进行审计并提供审计报告

• 会计处理意见：根据银行拟定的信贷资产证券化交易结构，根据现行企业会计准则和相关规定对于资产出表的会计处理进行分析，并出具会计处理意见报告；

• 税务处理意见：归纳总结资产证券化业务过程中涉及的各项税费，并出具税务分析报告；• 信贷资产尽调报告：根据银行及承销机构的要求，对拟入池的信贷资产执行商定程序，并处报告；• 财务影响分析：协助银行分析拟进行的资产证券化业务对于资产负债表、利润表以及主要监管指标的影响，并

编制分析报告；• 信托审计报告：按照相关法规的要求对于信托计划进行审计，并出具审计报告；

会计处理意见税务处理意见信贷资产尽调报告

吴钟鸣合伙人[email protected]+86 (21) 2212 2876

• 多家城市商业银行• 多家外资商业银行• 多家消费金融公司及汽车金融公司

银行业对外投资管理

1.5



1.5.1 金融科技公司财务咨询及投资咨询

毕马威财务咨询及投资咨询金融组紧跟金融科技产业的持续创新所推动的金融行业发展变化，为境内外多家金融机构和企业客户提供新兴金融科技公司相关的全流程并购咨询服务，具体服务范围包括：

业务经营现状诊断模型

金融科技新机遇与挑战

全面详实的分析报告

交付成果

持续关注并解读监管要求与导向，在传统业务的风险评估基础上发现并识别金融科技行业公司的特定风险、新型风险及系统性风险，分析上述风险对于投资者的潜在影响，并提出合理及有效建议

主要客户

服务主要客户及被投企业领域

联系我们

• 财务质量分析：以风险为导向，结合业务流程对财务状况进行分析• 业务模式分析：分析各业务环节的风控关键点、关键绩效指标（KPI）、运

营数据以及与财务数据匹配分析，如单位经济效益（UE）分析• 资产质量分析：评估信用风险，通过多维度分析深入解析资产质量• 盈利预测分析：基于对历史财务数据及业务数据的深入了解，对未来盈利能• 力进行评价• 行业比较分析：依托毕马威专属行业数据库提供更具洞察力的同业竞品分析• 风险控制评估：评估风险管控措施及风险应对能力和管理水平

对标分析业务及现金流程图

金融科技目标公司行业领域

吴福昌合伙人[email protected]+86(10) 8508 7096

周海滨合伙人[email protected]+86(10) 8508 5872

毕马威财务咨询及投资咨询金融组为境内外多家金融科技机构和企业客户提供金融业投资并购咨询服务，主要客户包括：国内互联网巨头公司、大型金融服务平台公司、高科技服务企业、实业控股集团、综合性投资公司等

消费金融、汽车金融、互联网小贷及互联网助贷、互联网保险等金融科技行业


1.5.2 银行业财务咨询及投资咨询

由专职从事金融行业并购咨询的主管合伙人领导的专职团队为金融行业投资并购项目提供全流程咨询服务，具体服务范围包括：

尽调报告示例

精英团队务实方案

• 财务质量分析：以风险为导向，结合业务流程，对财务状况进行分析• 业务模式分析：分析各业务环节的风控关键点、关键绩效指标（KPI）、运营数据以及与财务数据匹配分析• 资产质量分析：评估信用风险，通过多维度分析深入解析资产质量• 盈利预测分析：基于对历史财务数据及业务数据的深入了解，对未来盈利能力进行评价• 风险控制评估：评估风险管控措施及风险应对能力和管理水平• 跨部门协作：与税务、商业、IT尽职调查团队通力配合，进行全方位评估与分析

毕马威财务咨询及投资咨询金融组为客户提供高质量的量身定制专业方案，主要服务成果包括：

交付成果

• 分析报告：深入剖析被投企业财务状况及业务发展情况，将调查所得信息及其对估值或合同商议构成的影响或在收购后须注意的事项进行分析汇总，并就如何解决相关问题提出合理及有效建议

• 示意性调整：结合尽调期间发现的财务及业务问题，提出示意性调整，供交易谈判参考使用• SPA协助：根据要求提供SPA相关协助

分析方法示例

联系我们

吴福昌合伙人[email protected]+86(10) 8508 7096

毕马威财务咨询及投资咨询金融组为境内外多家金融机构和企业客户提供金融业投资并购咨询服务，主要客户包括：国有大型银行、知名跨国银行、国有大型保险企业、资产管理公司、国内外领先私募股权投资公司和国际大型金融控股集团等

主要客户

Vintage分析及拟合分析现金流分析

资金流分析

周海滨合伙人[email protected]+86(10) 8508 5872

转型篇022.1 组织及人力资源转型

2.2 智慧财务转型

2.3 科技转型

2.4 运营转型

2.5 估值管理

2.6 税务管理



组织及人力资源转型

2.1


在市场环境变化和新兴技术不断涌现的大背景下，如何把握好市场机会，实现从外延式扩张到内涵式增长的转型升级，已经成为众多银行必须面对的问题。通常银行组织和人力资源的转型驱动力来自以下两个方面：

全行组织和人力资源转型背景

• 战略转型：监管趋严、新经济与互联网金融的冲击，传统银行的竞争优势难以支撑银行未来的可持续发展，转型变革成为必然。然而，转型的道路九死一生，大量的战略转型失败案例表明，组织与人才没有相应的调整变化，战略转型难以成功

• 效能提升：越来越多的银行开始关注效能，如何实现单位投入的产出价值最大化，国内外诸多领先银行的实践表明，通过构建有序分工，协同高效的组织机制，匹配激励与约束机制、人才加速培养机制，能够有效提升组织效能和人力资本投资回报

毕马威遵循“三分设计、七分落地”的转型理念，以嵌入式的转型与变革管理机制为抓手，为银行客户提供“组织-人才”一体化转型解决方案，具体服务范围包括三大机制的建立：

全行组织和人力资源转型解决方案

• 分工与协作机制：帮助管理团队澄清核心战略要点及实施路径，并通过闭环式战略解码驱动战略落地；搭建以战略为导向的组织架构与总分支管控机制，优化岗位体系，培育支撑战略落地的核心能力

• 激励与约束机制：建立差异化的薪酬激励机制，打通绩效管理闭环，实现员工压力与动力的双轮驱动• 培养与发展机制：建立专业序列体系，完善专业与管理的双线晋升机制，为人才发展提供拉力；搭建培训体系，

设计领导力拉伸与关键人才加速培养项目，为人才发展提供推力

联系我们

任爱民合伙人[email protected]+86(10) 8508 7127

2.1.1 全行组织和人力资源转型

郑嵘合伙人[email protected]+86(21) 2212 3270

服务案例

毕马威全行组织和人力资源转型咨询服务的主要客户包括：

• 多家股份制银行• 多家领先城市商业银行


服务对象

• 合作客户：具备转型需求的国有行、股份制银行、城商行、农商行等金融机构

• 合作部门：战略部门、人力资源部门、董事会办公室、业务部门等


毕马威可协助银行、小微金融、租赁、资管等金融行业客户实施岗位三化体系设计及落地变革管理。


• 岗位三化体系设计：针对管理岗位梳理岗位模板，上下级达成共识，提炼优秀经验，帮助在岗员工工作更规范更专业，新上岗员工上手更快；针对营销岗位梳理营销模板，形成营销实战参考的手边书，快速提升客户经理战斗力• 岗位模板：基于岗位梳理角色模型及工作清单，明确“需要做什么”；梳理工作日历，明确“什么时候做”；

梳理工作模板，明确绩效影响的关键任务“具体怎么做”• 营销模板：基于营销流程梳理营销模板，包括客户营销模板（流程、工具、话术），产品营销模板，及实战

案例库• 三化落地变革管理：基于毕马威变革管理方法论，开展多项变革管理活动，包括课堂培训、落地工作坊、关键

任务辅导、飞行检查、定期沟通反馈、接受度评估报告、总结述职汇报等，帮助客户成功实现变革

毕马威为客户提供岗位三化（标准化、模板化、体系化）解决方案，主要服务成果包括：

交付成果

联系我们

2.1.2 岗位三化体系

岗位模板

三化落地变革管理

服务案例

毕马威组织与人力资源管理咨询服务的主要客户包括：

• 某A+H股上市城商行• 某万亿资产规模上市城商行

• 某上交所主板上市城商行• 某中原地区城商行

服务对象

• 合作客户：股份制银行、城商行、农商行、租赁、保险、小微、资管等金融行业

• 合作部门：董事长、人力资源部门、业务部门



营销模板


毕马威可协助银行、小微金融、租赁、资管等金融行业客户提供关键岗位辅导赋能的服务。

180°调研问卷及报告

• 个性化辅导日历：针对辅导对象进行180°调研评估，即上级与本岗位的调研，并全面分析诊断调研结果。综合上级期望与行为改善建议、该岗位能力标准要求、本岗人员性格及管理风格特征、本岗人员自身发展诉求，定制化选取每一位辅导对象所需完成的关键任务，制定以周为单位的辅导日历。

• 全程贴身辅导与反馈：根据岗位性质与复杂程度，按需安排顾问1对1，或1对多的贴身辅导。基于定制化的关键任务，进行任务前目标沟通，任务中观察记录，任务后反馈纠偏的全程跟踪辅导。

• 定点检查与回顾：设计选取关键任务完成情况检查点，通过日报发送、任务抽查、不定期飞检、回顾研讨会等方式，在辅导结束后，对辅导对象进行行为检查与回顾。

• 辅导经验总结沉淀：辅导过程中沉淀方法与案例，形成辅导模板，将辅导经验转移并赋能给客户自身

毕马威为客户提供关键岗位辅导赋能的服务，主要服务成果包括：

交付成果

服务案例

毕马威组织与人力资源管理咨询服务的主要客户包括：

• 国内领先城市商业银行• 国内省级示范农村商业银行

服务对象

• 合作客户：股份制银行、城商行、农商行、租赁、保险、小微、资管等金融行业

• 合作部门：业务条线总经理室、人力资源部门、营销管理部门

联系我们

2.1.3 关键岗位辅导赋能解决方案与价值提升

个性化辅导日历

贴身辅导及反馈日志辅导全流程及经验模板




毕马威可协助银行业客户提供关键人才梯队建设整体解决方案：

180°调研问卷及报告

• 关键岗位识别与人才标准搭建：全面综合的工具和对标分析方法，以企业的战略目标为导向，通过指标识别体系及评级标准，帮助企业精准识别关键岗位，搭建人才标准

• 关键人才盘点与识别：根据基层、中层、高层人员不同任职标准与能力要求，设计人才评估工具与机制，识别并建立分层分类的后备人才库

• 关键人才加速培养：对各类人才定向设计培养方案，有效提升人才质量，帮助关键人才快速成长满足组织需要• 关键人才管理机制设计：匹配设计关键人才薪酬激励、绩效考核与流动管理机制，为银行关键人才梯队建设工

作提供组织落地保障

毕马威为客户提供关键人才队伍建设体系全套解决方案，主要服务成果包括：

交付成果

服务案例

毕马威关键人才队伍建设服务的主要客户包括：

• 多家股份制银行• 多家城市商业银行


服务对象

• 合作客户：具备转型需求的国有行、股份制银行、城商行、农商行等金融机构

• 合作部门：战略部门、人力资源部门、董事会办公室、业务部门等

联系我们

2.1.4 关键人才梯队建设解决方案与价值提升

个性化辅导日历

贴身辅导及反馈日志辅导全流程及经验模板




智慧财务转型

2.2


借鉴国内外领先实践，结合客户的预算管理现状，量身设计业务、收入、资本、减值和费用预测等智慧财务体系，运用财务机器人助力金融机构实现流程自动化。具体服务范围包括：


• 治理架构与制度建设：健全预算组织架构，优化职责体系，明晰预算编制流程，推动制度建设• 业务预测：对客户画像进行数据挖掘，构建客户价值综合评价体系，嵌入量化分析工具，实现科学预测• 收入预测：探索收入的驱动因素，并引入回归分析、人工智能等工具，预测不同维度的经营收入• 资本预测：在满足监管需求的前提下，搭建预算、风险和资本整合为一体的资本规划闭环管理体系• 减值预测：与新金融工具准则紧密结合，嵌入迁徙模型，使用SAS和R软件开发的宏观经济预测引擎，对减值管

理进行多情景的前瞻性预测• 费用预测：梳理费用动因，厘清固定费用、变动费用，运用R软件建立合理的量化模型，支持根据业务量的变化

自动进行费用预测• 预算编制：深入分析公司业态，设计兼具标准化及个性化的预算编制模板，高效完成预算编制• 预算控制：明确管控措施，建立标准流程和限额指标体系，提升公司风险应对能力和管理水平• 预算分析：构建智能化分析平台，监控预算执行情况，实现多维度分析，立体式呈现经营现状• 预算系统：搭建全公司统一共享的预算管理平台，实现预测自动化和流程化

毕马威为客户提供智慧预测及预算的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 差距分析报告：结合国内外领先实践经验，梳理并评估预算管理现状，识别关键差异，提供管理提升建议及实施路径

• 制度流程建设：完善预算管理制度和预算管理办法，编写预算模型操作手册，指导日常工作的开展；梳理金融机构日常工作中高频、重复的流程，为内置财务机器人进行可行性分析

• 预算工具模板：开发业务、收入、资本、减值和费用预测、预算编制、预算分析等量化工具模板，支持战略落地• 预算系统需求：设计配套业务需求和系统功能，打通预算系统与周边系统的对接，实现取数与联动，满足不同

层级预算管理需求，进行系统实施

联系我们

刘斌江合伙人[email protected]+86(10) 8508 7010

2.2.1 智慧预测及全面预算

交付成果

买方投资流程、关注点及毕马威方法

服务案例

毕马威智慧预测与预算服务的主要客户包括：

• 多家国有大型商业银行• 多家全国性股份制银行

• 多家城市商业银行

服务对象

• 合作客户：银行、资产管理公司、投资公司、大型国有企业等

• 合作部门：计财部门、营运部门、业务部门、科技部门

易翎合伙人[email protected]+86(10) 8508 5968

赵平总监[email protected]+86(10) 8508 5412

李建维合伙人[email protected]+86(21) 2212 3676


借鉴业界最佳实践，建立精益成本管理体系，完善成本管理制度、规范成本管理流程、优化成本管理方法，从而提升成本管理水平，提高资源配置能力。具体服务范围包括：


• 体系建设：建立全闭环精益成本管理模式，明确成本管理制度，规划信息系统• 成本预算：搭建成本预算管理体系，优化成本预算组织，梳理成本预算流程，设计预测及预算模型• 成本管控：完善成本管控模式，规范成本管控方法，建立报销、预算与核算的对应关系• 成本核算：设计多维核算体系，梳理成本核算维度，确定成本核算方法• 成本分摊：构建成本分摊体系，制定成本分摊的方案，明确成本分摊对象• 成本分析：丰富成本分析体系，梳理成本分析指标，规划成本分析报告

毕马威为客户提供精益成本管理从业务咨询到系统实施的全套解决方案，主要服务成果包括：• 成功管理体系规划方案：根据企业实际情况，给出精益成本管理体系建设方案• 成本科目体系方案：梳理现状、收集需求，给出预算科目建议、报销项目建议以及预算科目、报销项目、核算

科目对照关系建议• 成本管控方案：依据费用管理的自身特点给出费用动支与审批建议• 多维核算方案：根据实际分析需求给出成本核算维度体系设计方案以及维度获取方式建议• 成本分摊方案：参照同业成功案例及实际需求交付成本中心设计方案、成本池划分方案、成本分摊路径规划方

案以及分摊因子选择建议等• 成本分析方案：根据成本分析需求设计成本分析报表体系• 制度建设：优化成本管理制度，编写成本管理操作手册，指导日常工作的开展• 信息系统实施：根据实际需求，帮助客户实施成本分摊、费用控制、费用报销、预算管理等系统

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2.2.2 精益成本管理

精益成本管理方案示例管理工具示例

交付成果

服务案例

毕马威精益成本管理服务的主要客户包括：


• 多家城市商业银行

服务对象

• 合作客户：银行、保险公司、资产管理公司、金融租赁公司、投资公司、大型国有企业等

• 合作部门：财务部门、科技部门

费用报销流程图

业务节点及管控要点

成本分析图表






借鉴国内金融行业的业务实践，结合当下领先的金融科技，跨平台整合全行财务相关的系统资源，推进全行财务及业务信息资源的集成共享，实现业财融合；通过内嵌财务管理制度与办法，以智能化的系统管控取代人工的层层审核，提升财务运营效率，降低财务风险，推动财务转型。具体服务内容包括：


• 流程优化梳理：针对管理事项，从业务与财务的视角出发，梳理流程清单，界定业务范围。• 管控要点提炼：基于管理诉求，通过对流程的梳理，提炼关键控制点，并夯实到系统中• 业务表单设计：基于事项和管理要求，设计业务表单，做到专表专用• 相关制度完善：从财务管理、财务运营、财务操作三个角度出发，新建或优化相关制度与规范• 岗位职责优化：考虑内控及流程优化，与业务流程的协调，在高效、优化业务流程基础上进行岗位职责优化

毕马威认为，财务管理办公平台的建设过程，本质上是财务管理变革与提升的过程，我们将为客户提供全套的财务管理解决方案，主要交付成果包括：

• 业务咨询方案：从业务源头对财务事项进行梳理，再造流程涵盖全部财务事项场景，考虑效率和合规性、端到端的处理、区分业务和会计的视角、注重系统间的衔接，形成行业领先且符合贵司管理特色的解决方案

• 财务管理平台：基于毕马威依据多年的金融行业财务管理经验自主研发的管理平台，结合业务咨询方案，为您定制开发一套符合贵司管理需求的财务管理平台

• 配套管理制度及手册：从财务管理、财务运营、财务操作三个角度出发，新建或优化相关制度与规范，建立基于岗位的操作手册，推动财务运营的标准化、规范化管理，保障财务管理平台顺利运行

2.2.3智能财务管理平台

交付成果

服务案例

毕马威智能财务管理平台咨询及实施服务的主要客户包括：


服务对象

• 合作客户：银行、保险公司、资产管理公司、金融租赁公司、投资公司等

• 合作部门：财务部门、科技部门

财务管理平台解决方案示例财务管理平台系统示例

业务需求方案示例配套制度及手册示例

联系我们






借鉴国内外领先实践，财务共享包括共享中心框架建设、并围绕共享中心建设所需的各项关键要素进行详细解决方案设计。具体服务范围包括：


• 共享中心框架设计：根据金融机构发展战略与财务制度，制定财务共享服务中心整体框架，以确保金融机构发展战略、财务战略、共享服务战略的协同与统一

• 详细解决方案设计：详细设计建设共享服务中心所需的各关键要素，包括：选址分析、组织架构及岗位职责设计、业务流程设计、风险控制体系设计、绩效管理体系设计、信息系统选型等服务内容；共享中心典型工作内容覆盖：应收应付、固定资产、资金集中管理：从流程标准化、职责清晰化、管理集中化等角度出发设计配套解决方案

• 系统实施：进行系统实施或系统实施协助，进行需求落地或解释说明，根据实施方案完成组织和运作模式的转型，确保实施过程中各相关群体的有效沟通，并恰当处理可能存在的显性或隐性的衔接不畅

毕马威为客户提供费用管理与财务共享中心全套解决方案，主要服务成果包括：

• 顶层设计报告：基于同业领先实践及毕马威方法论，以及金融机构管理特点，进行共享中心规划• 流程及职责分工界面：围绕各项工作内容，设计详细流程及职责分工界面，支持执行工作有序开展• 自动制证核算规则：对全生命周期各场景下核算规则进行设计，支持与会计引擎衔接触发自动制证• 配套选址、风险、绩效管理方案报告：根据共享中心个性化需求建设配套管理机制• 系统需求：基于业务方案设计系统功能、数据需求等，进行配套系统实施或系统实施协助

2.2.4财务共享

交付成果

服务案例

毕马威费用管理与财务共享中心咨询服务的主要客户包括：


服务对象

• 合作客户：银行、资产管理公司、投资公司等• 合作部门：财务部门、营运部门、业务部门、科

技部门

财务共享中心示例

联系我们

财务共享中心规划






财务共享中心的建设，是一个财务事务集中化、业务处理远程化、精细高效化的转变，提升财务资源配置能力, 提高工作效率, 强化财务风险管控, 整合数据与系统, 具体服务范围包括：


• 系统控制精细化：基于管理要求，通过对流程的梳理，提炼关键控制点，并夯实到系统中• 事项管理表单化：表单设计具有一定前瞻性，提高精细化核算程度，支持财务管理数据需求• 业务财务一体化：核算作业集中化、工单化，其打破了区域的界限，按业务类别自动分配任务• 核算作业工单化：基于财务的标准化，明确业务前端报账的统一化，实现业务到账务的端到端贯通• 流程数据标准化：将各个运营单元中易于标准化和规范化的财务业务进行流程再造与标准化，集中处理• 重复事情批量化：批量导入、批量支付、批量审批、批量维护、批量确认等等最大限度提高效率、效能• 原始凭证电子化：通过实物影像化，实物流和账务流分离，电子信息流给领导审批及共享中心账务处理• 业务规则自动化：建立费用类别、核算科目与预算项目三者的映射关系，自动执行预算控制及生成预制凭证

毕马威为客户提供企业财务信息化咨询和共享平台建设全套解决方案，主要服务成果包括：

• 财务共享信息化规划：对接财务共享业务流程蓝图，进行财务共享信息化应用蓝图、集成架构规划• 统一报账平台建设：立足财务信息化架构平台，打造企业的费用、应付应收、资金、总账等的全业务报账• 财务共享运营平台建设：立足财务信息化架构平台，集成统一报账平台提供财务共享的端到端运营支撑• 财务信息化应用运维升级：提供对已运行的核算（SAP、EBS等）、共享平台的运维、升级改造服务• 财务机器人（RPA）建设：通过业务流程梳理，建设机器人实现财务处理效率提升

2.2.5 财务信息化和共享平台建设

交付成果

服务案例

毕马威为财务信息化咨询和共享平台建设服务的主要客户包括：• 某城市商业银行

服务对象

• 合作客户：央企、外企等大型企业集团• 合作部门：财务共享中心、信息化部门、财务部

门

财务共享中心示例

联系我们

财务共享中心示例财务共享中心示例

张龙华合伙人[email protected]+86(21) 2212 3378

胡少林总监[email protected]+86(21) 2212 3536




《国际财务报告准则第9号——金融工具》(IFRS 9)简化了金融资产分类，引入了预期信用损失法作为金融工具减值的基础，简化了嵌入衍生工具的会计处理，提升了套期会计的适用性，既符合我国强化金融监管的方向，也有利于我国企业更好地管理金融工具和更恰当地披露金融工具，能够在一定程度上防范和化解金融风险，提高企业竞争力。


• 财务和盈余管理：不再以管理层意图为主要依据，大大增强了与业务经营模式的关联；科目体系通过可供出售金融资产来进行盈余管理的空间大大减少；核算规则会有较大的变动。需要重新设计金融工具相关科目及报表科目体系

• 风险管理：风险敞口来源及其监控需调整；追踪金融资产的信用风险变化；提供相关的原始数据以支持对预期信用损失的估计，并提供报表所须披露的信息

• 内部控制：业务、风险和财务之间的相互作用加强；金融工具分类判断的内部控制点前移；在中后台建立适当有效的金融工具管理流程，公允价值评估及其他相关的控制进行复核与管理

毕马威为客户提供新金融工具准则分类减值估值套保的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 减值模型及估值模型是整个项目计量的核心成果，用历史数据驱动或监理客观、标准的信用风险评估参数• 制度和政策则是确保IFRS 9项目成果落地的支撑架构，从制度及政策上确保模型具有权威性• 根据准则要求，设置披露报表及管理机制• 系统是最终将分类、减值、估值和披露报表等实施落地的最终结果

联系我们

2.2.6 新金融工具准则(IFRS 9)

交付成果

减值模型

披露报表

估值模型

系统

服务案例

毕马威IFRS 9咨询服务的主要客户包括：



服务对象

• 合作客户：银行、资产管理公司、证券、融资租赁公司

• 合作部门：风险部门、金融同业部门

曹劲合伙人[email protected]+86(20) 3813 3428

王大鹏合伙人[email protected]+86(10) 8508 7131





协助客户明确管理会计目标与定位，挖掘管理会计应用，提出管理会计建设解决方案，并夯实数据基础，让管理会计在企业经营管理过程中切实发挥价值创造、精细化管理的作用，具体服务内容包括：


• 管理会计规划：明确管理会计发展目标、管理定位、建设内容及阶段实施路线图• 管理会计应用设计：结合同业经验、企业发展战略及管理现状，明确管理会计应用具体内容，如经营分析场景、

绩效考核指标、预算预测及投入产出分析等• 管理会计体系建设：基于管理会计应用场景，提出管理会计组织、系统架构以及各功能模块的建设方案，包括

但不限于多维盈利分析模型搭建、成本分摊、协同分润等• 管理会计数据质量提升：分析管理会计所需源数据的满足度或运行中发现的数据问题，针对性提出改进建议• 管理会计信息系统建设：协助客户搭建管理会计信息系统，包括管理会计数据集市搭建、成本分摊、协同分润、

考核调整及报表开发等• 管理会计运营流程建立：根据管理会计的建设内容规划管理会计运营流程。

为客户提供管理咨询及系统实现“端到端”服务，主要服务成果包括：

• 管理会计规划报告：提出管理会计发展三年规划及实施路径• 多维盈利分析模型：构建管理会计分析框架，设计各项维度、各项指标识别规则及数据来源• 成本分摊模型：基于各部门职能特点，提出运营成本分摊到客户及产品，乃至账户粒度的解决方案• 管理会计报表：基于同业管理经验及客户需求，提出管理会计报表样例建议• 管理会计制度：协助客户制定管理会计运营管理制度、成本分摊办法、预算管理办法及相关操作流程• 管理会计信息系统：搭建管理会计信息系统，包括分摊功能实现，ETL数据加工、报表加工、管理会计门户等

2.2.7管理会计

交付成果

服务案例

毕马威管理会计咨询与实施服务的主要客户包括：

• 多家国有大型商业银行• 多家全国性股份制银行• 多家城市商业银行

• 多家农村商业银行• 某政策性银行

服务对象

• 合作客户：银行、保险公司、资产管理公司、金融租赁公司、投资公司等

• 合作部门：财务部门、资产负债管理部门、科技部门

交付成果示例建设思路盈利分析模型管理会计信息系统经营分析逻辑

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毕马威致力于为客户建立和完善内部资金转移定价（FTP）及对客综合定价管理体系，帮助客户提升资金管理与自主定价能力，灵活应对利率市场化挑战。具体服务范围包括：


• 管理体系建设：搭建内部与外部定价管理体系，优化定价管理方法与流程• FTP收益率曲线构建：平衡公司风险认知能力、融资结构稳定性及市场变动敏感性，构建FTP定价曲线• FTP定价方法设计：借鉴业界先进模型，结合各业务的本金属性、利率属性等制定适合的FTP定价方法• FTP定价调整方案：基于内部管理与外部监管需求，结合各业务产品、利率特征，针对性设计FTP调整方案• 对客定价策略制定：分析客户现状，制定客户分层方案，并针对各层客户制定精准定价策略• 对客定价模型设计：借鉴同业领先实践，结合总体定价策略，设计存、贷、中间业务等产品的量化定价模型• 内外部定价信息系统落地：分析数据质量情况，提出内、外部定价管理所需功能需求，并完成系统落地实施

毕马威为客户提供业务方案咨询到系统落地实施的“端到端”解决方案，主要服务成果包括：

• 内部资金转移定价方案：内部资金转移定价产品册设置、收益率曲线构造、定价方法选择、定价调整方案构建• 存款对客定价模型：设计存款产品客户分层与价格敏感性分析模型，定义模型关键指标与分值比重• 贷款对客定价模型：针对贷款产品的成本、目标利润率及客户综合贡献，设计贷款价格计算模型与详细指标• 中间业务对客定价模型：设计基于客户EVA模型的中收减免政策、以及重点客户中收价目表• 内外部定价信息系统：提交数据质量分析报告与改造建议，搭建FTP定价管理系统和对客定价管理系统• 定价管理体系优化建议：协助客户梳理优化内、外部定价管理组织架构、管理办法及相关流程

2.2.8 内外部定价

交付成果

服务案例

毕马威内外部产品定价咨询和实施服务的主要客户包括：

• 多家全国性股份制银行• 某政策性银行


服务对象

• 合作客户：银行、保险公司、资产管理公司、金融租赁公司、证券公司等

• 合作部门：财务部门、资产负债管理部门、科技部门

内部资金转移定价交付示例

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对客综合利率定价交付示例管理体系曲线构建组织架构贷款定价模型审价流程定价系统






基于银行未来3-5年战略和业务发展目标，结合业界最佳实践，设计未来财务管理体系框架，规划实施路线图。提高银行财务管理智能化、一体化、精细化、标准化、集约化水平。具体服务内容包括：


• 现状与差距分析：依据毕马威财务转型方法论和工具，从治理、组织、运营、数据和IT等几个方面进行分析，识别关键差异

• 转型规划设计：基于关键差异和最佳实践，规划设计未来的财务管理体系架构和实施路线图。

毕马威为客户提供财务转型规划方案，主要服务成果包括：

• 差距分析报告：结合国内外领先实践，梳理并评估财务管理现状，识别关键差异，提出管理提升建议• 转型规划方案：未来财务体系框架规划及实施路线图

2.2.9财务转型规划

交付成果

服务案例

毕马威财务转型规划服务的主要客户包括：


• 多家城商行和农商行

服务对象

• 合作客户：银行、投资（资产）管理公司、央企及大型国有企业（投资业务）、其他企业等

• 合作部门：计财部门、营运部门、业务部门、科技部门

财务转型规划交付示例

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新科目体系设计满足实用性、综合性、兼容性和前瞻性原则；实现核算和管理的规范化，满足新准则、IFRS9、外部监管及内部管理的要求；满足新核心改造及大总账建设的要求。具体服务范围包括：


• 科目体系优化：梳理现有科目体系、了解各部门需求，建设符合外部监管和内部管理要求的科目体系• 科目使用说明和核算办法修订：根据新科目表，编写科目使用说明，规范各科目核算内容，修订或拟定会计核

算办法• 会计报表口径调整：根据新科目体系调整会计报表取数口径• 会计引擎及系统改造及业务需求：系统调研，对会计引擎和涉及核算或科目使用的系统设计改造方案• 表单改造业务需求：基于新科目表，确定需要调整的各种表单取数参数，从而提出调整需求• 调账需求：确定调账规则，建立新旧会计科目体系之间的映射关系，提出系统自动调账或手工调账需求• 会计科目体系落地项目管理：计划与落地方案审阅、项目进度监控、项目风险管理、提供资源安排建议• 系统实施：进行系统实施或系统实施协助，进行需求落地或解释说明，根据实施方案完成组织和运作模式的转

型，确保实施过程中各相关群体的有效沟通，并恰当处理可能存在的显性或隐性的衔接不畅

毕马威为客户提供新科目体系建设的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 科目体系、科目使用说明、核算办法：会计科目体系优化建议，新会计科目使用说明建议，会计核算管理办法建议

• 科目体系落地系统改造需求：根据调研结果设计系统改造方案，编写系统改造需求建议• 表单口径调整业务需求：设计表单取数科目参数调整方案，编写调整表单取数科目参数需求• 调账业务需求：设计新旧科目账务结转表，提出系统新旧科目余额结转需求，提出手工新旧科目余额结转需求• 会计引擎需求：基于业务方案设计会计引擎功能、数据需求等，进行配套系统实施或系统实施协助

2.2.10 新科目体系建设与会计引擎

交付成果

服务案例

毕马威会计科目体系建设咨询服务的主要客户包括：

• 多家全国性股份制银行• 多家国有大型商业银行• 多家城市商业银行

• 多家农村商业银行• 多家农村信用社

服务对象

• 合作客户：银行、保险公司、资产管理公司等• 合作部门：财务部门、科技部门、会计运营部门

科目体系示例

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会计引擎示例






科技转型

2.3


基于金融行业信息化建设需求，参考行业信息化规划架构，梳理业务需求和，明晰与业务匹配的信息化战略，建立应用、数据和IT基础设施架构，指导应用、数据、IT基础设施专项规划，推动信息化建设进程，提升信息化成熟度，具体服务范围包括：


• 业务需求：理解行业发展趋势和要求，理解组织业务发展战略和关键举措，梳理业务需求和关键课题对信息化建设的需求

• 信息科技战略：明晰信息科技发展目标与远景，明确与业务举措相匹配的信息科技发展举措• IT架构：引入企业架构方法，基于业务架构建立IT整体架构，细化应用、数据和IT基础设施架构• 专项规划：基于业务需要，在企业架构和IT架构指导下进行应用、数据或IT基础设施规划• 信息科技管理体系：基于组织管控实践和关键改善点，优化信息科技决策、管理流程、组织架构和职责。• 落地实施计划：基于信息科技发展战略，明确落地路线图，明确信息科技项目实施计划和配套的资金投资和资

源计划。

毕马威为客户提供信息科技规划全套解决方案，主要服务成果包括：

• 现状分析报告：在业务基础上，确定信息改善需求，明确差距，汇总信息科技建设需求• 规划报告：建立与业务相匹配的信息科技战略，规划应用、数据、IT基础设施架构、明确信息化建设关键项目

工作内容• 落地实施报告：确定满足信息科技战略的落地实时路线，应用、数据、IT基础设施建设项目落地计划以及配套

的资金和资源保障计划

2.3.1 数字化转型规划

交付成果

服务案例

毕马威IT战略规划咨询服务的主要客户包括：

• 多家全国股份制商业银行• 多家区域性商业银行

• 某农村商业银行

服务对象

• 合作客户：大型商业银行、区域性商业银行、民营银行，保险公司

• 合作部门：信息科技管理部门

企业级规划方法

联系我们

IT规划过程



高人伯合伙人[email protected]+86(20) 3813 8488

柳晓光总监[email protected]+86 (21) 2212 3352


为最大化科技资源投入的价值回报，企业亟需重新审视科技的定位，通过科技子公司等战略实施技术商业化管理模式（Technology Business Management，TBM）变革，实现企业信息科技管理从传统化、复杂化、黑盒化、粗放化、分散化向市场化、简单化、透明化、精细化、体系化的逐步转变。

为有效协助推进信息科技管理精益化变革，毕马威为多家银行或金融机构优化科技管理模式及提供创新战略决策，具体服务内容包括但不限于：

科技管理模式变革与与经营战略决策

毕马威为客户提供科技商业化管理模式策略和科技经营战略决策，主要服务成果包括：• 业务运营管理全生命周期模型：整合分散流程，创建科技业务服务管理全生命周期模型，实现各类各级资源统

一管理，有效监控和灵活调配，提升运营操作管理效率效益• 产品成本核算模型与定价体系：基于科技服务类型梳理成本构成，搭建符合科技服务特性的成本核算模型；在

此之上结合产品价值分析，设计针对不同产品模式，多种定价策略并行的多元化和动态化的定价体系• 客群定制化多级业务服务目录：从多级客群定位出发，紧跟数字化发展方向，结合企业科技未来发展趋势从服

务产品描述、产品类别、竞争分析、合规风险、服务流程、关键服务指标等维度开展详细设计

2.3.2 科技子公司设立及科技商业化管理

交付成果

服务案例

• 某国有大型商业银行精益化运营和项目过程管理能力提升咨询项目• 某国有大型商业银行科技服务管理精细化与服务模拟定价体系研究咨询项目• 某国有大型金融机构新数据中心商业运营规划项目

服务对象

• 银行业及金融机构

业务运营管理全生命周期模型

联系我们



科技商业发展模式科技运营维护模式科技效益提升模式科技经营战略决策

运营全方位流程设计

运营评价体系建设

运营系统平台规划

成本核算管控机制

服务多维定价方案

服务经济效益评估

市场营销策略拟定

科技产品服务包装

客群关系定位剖析科技子公司设立决策

服务效率优化战略

管理组织架构变革

绩效考核机制推新

产品成本核算模型与定价体系客群定制化多级业务服务目录



借鉴行业领先实践，在业务发展需要的基础上，梳理新技术应用的需求，提出大数据、云计算、互联网新技术、区块链等新兴技术应用的建议，具体服务范围包括：


毕马威为客户提供大数据、云计算、互联网新技术等解决方案，主要服务成果包括：• 新技术需求报告：基于业务需求和改善需要，明确新技术应用的场景和需要，明确新技术改善提升需求• 新技术应用报告：确定整体应用的目标和策略，提出整体融合的技术应用规划，明确新技术应用的关键方案、

技术路线和关键应用内容• 落地实施计划：提出新兴技术落地的路线图，明确落地项目和工作计划，明确资金和资源计划

2.3.3 新技术应用咨询

交付成果

服务案例服务对象

联系我们

• 新技术需求：基于业务战略，明确需要支撑新兴技术的应用业务场景和应用需求• 大数据：明确大数据应用场景和关键需求，确定大数据落地的架构，规划大数据应用技术• 云计算：确定云计算应用场景，协助云计算模式选型，明晰云计算落地的技术架构，确定云计算应用关键技术

路径• 区块链：确定区块链应用的业务场景，梳理和确定区块链架构，明确区块链关键技术应用• 新兴技术应用建议：识别支撑数字化转型的技术，如大数据、云计算、物联网、区块链，并对应提出具体规划

课题

大数据应用云计算物联网开发应用模式

毕马威新技术应用的咨询服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行• 某合资银行

• 合作客户：大型商业银行、区域性商业银行、民营银行、保险公司、金融机构





遵循数据治理监管要求，借鉴同业领先实践，协助客户建立企业级数据治理体系及配套机制和标准，制定数据价值实现及应用规划，落实数据平台和应用工具建设，提升数据质量，满足监管合规要求、监管统计报送、经营分析决策的数据应用需求，进一步实现数据价值。具体服务范围包括：


毕马威为客户提供数据治理和应用全套解决方案，主要服务成果包括：

2.3.4 数据治理和数据应用

交付成果


联系我们

数据治理体系和制度流程数据标准和指标体系数据平台和数据应用

毕马威数据治理及应用咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家全国性股份制银行多家区

• 域性商业银行• 多家农村商业银行

• 合作客户：银行、资管、证券、基金、保险、租赁、集团公司及企事业单位等

• 合作部门：数据部门、财务部门、战略部门、资负部门、风险部门、运营部门、科技部门

徐琅朗合伙人[email protected]+86(10) 8508 5432

陈立节合伙人[email protected]+86(10) 8508 5433

• 数据治理评价与规划：针对外部监管要求进行数据治理评价，提出未来蓝图规划和实施路线• 数据治理架构与制度建设：健全数据治理组织架构，推动数据认责，建立配套的数据治理制度和流程• 企业级数据标准及贯标：建立企业级数据标准，解决数据口径不一致、数据歧义等问题，并实现系统贯标• 企业级指标体系及应用：建立企业级指标体系，实现指标多维统计分析、灵活可视化展现及管理决策支持• 数据质量管控和提升：建立数据质量检核规则库，按主题（客户、产品等）进行数据质量检核、整改与提升• 数据管控平台建设：建设数据管控平台（标准、质量、元数据等），实现数据治理的线上化管理• 数据整合平台建设：建设主题数据集市，满足不同管理主题（监管、风险、营销等）数据整合和共享• 数据应用平台建设：建设数据应用平台（报表、指标、主题视图、驾驶舱等），支持经分决策，实现数据价值

• 数据治理评价报告：解读监管要求，评估和总结数据治理现状和问题，出具评价报告，并提出未来蓝图规划• 数据治理体系和制度：数据治理组织架构和章程、配套管理办法及制度流程，推动各部门落实并验证优化• 数据标准和指标体系：企业级数据标准、企业级指标体系（指标库、维度库）、企业级质量规则库• 数据平台和数据应用：数据管控平台、指标应用平台、决策驾驶舱/仪表盘、数据平台和数据集市等


毕马威可协助金融业、汽车业、零售业（如酒业）、医药业、服装业等行业提供基于数据分析的决策方案。


毕马威为客户提供大数据挖掘全套解决方案，主要服务成果包括：

2.3.5大数据分析及应用

交付成果


联系我们

• 营销提升：根据营销业务需求，运用数据挖掘方法建模，协助制定精准的、差别化的营销策略，提升营销效果。例如，客户价值评估，客户流失预测及消费预测，聊天机器人，保修欺诈识别

• 风险管控/反欺诈：风险预警、授信决策、内评、风险画像、反欺诈识别、不良分析等。对公或对私客户领域均能及时识别、管控风险

• 运营管理：设计运营报表体系、可视化报表、驾驶舱，关注战略、经营、管理的最核心指标，供领导层决策使用• 监管合规：设计并落地实现给监管部门递送的报表，降低合规风险，提升工作效率

营销提升

毕马威数据挖掘咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 某全国性股份制银行

• 多家区域性商业银行• 某农村商业银行

• 合作客户：金融业、汽车业、电子行业、零售业、医药业、服装业

• 合作部门：客户管理部门、营销管理部门、运营部门、IT部门、财务部门

魏秋萍合伙人[email protected]+86(10) 8508 5410

毛茅总监[email protected]+86(10) 8508 7070

运营管理

风险管控/反欺诈监管合规


借鉴国内外领先实践，明晰企业级指标体系构建方法论，建立指标整体框架和工作模板、完善制度、优化流程、设计指标应用场景及系统需求，消除企业各部门指标口径定义不一致，数据无法共享的问题，为企业逐步构建数字化运营管理模式，用数据驱动业务增长奠定基础，具体服务范围包括：


毕马威为客户提供企业级指标体系及管理驾驶舱全套解决方案，主要服务成果包括：

2.3.6企业级指标体系及管理驾驶舱

交付成果


联系我们

• 指标体系方法论：建立科学化的指标体系构建方法，保障指标体系的持续性和可拓展性• 指标框架：建立指标体系框架，确定指标整体架构及范围• 工作模板：制定指标工作模板，规范指标业务、技术、管理口径，保障指标全公司的唯一性• 指标应用场景:设计指标应用场景，明确指标驱动业务增长的合理区间，明确指标价值• 制度体系及流程：制定指标管理制度及流程，规范各部门职责职能及工作流程• 系统功能需求：基于指标应用场景设计PC及移动端系统功能需求，保障系统切实满足业务需求

毕马威企业级指标体系及管理驾驶舱咨询服务的主要客户包括：


• 多家区域性商业银行• 某农村商业银行

• 合作客户：银行、金融公司、汽车行业、及其他大型集团公司

• 合作部门：数据管理部门、运营管理部门、管理信息部门等

董常凌合伙人[email protected]+86(10) 8508 5420

• 企业级指标体系：制定指标体系构建方法论、指标框架及工作模板，并基于毕马威指标体系构建行业经验为客户制定企业级指标体系，规范指标业务属性、技术属性及管理属性。

• 制度体系及流程：制定指标管理制度及流程，包括指标管理范围、各部门职责职能以及相关流程。• 系统功能需求书：基于指标应用场景设计PC及移动端系统功能需求书，包括界面原型、界面交互及详细功能。

企业级指标体系示例管理制度及流程示例系统功能界面示例

管理驾驶舱应用示例

徐琅朗合伙人[email protected]+86(10) 8508 5432


随着商业银行传统利差业务的利润空间收窄，金融市场业务的发展成为保证银行业务发展的重要引擎。金融市场业务发展和竞争本质上是四大能力的发展水平和整合程度：业务能力、风控能力、运营效率，以及综合管控能力。而这三者最终的都需要依靠专业高效的系统平台支撑。从发展趋势来看，业务规模增长，新产品推出加快，产品复杂化，交易和风控时效性要求提升、内外部风控要求强化、高效处理是市场趋势，这都对于金融市场业务系统在支撑业务管理，风险控制、自动化处理上提出了更高的要求。

许多银行发现在现有的金融市场交易管理平台已经不能满足业务发展的需要，而升级或重建此类平台面临项目复杂度高、项目周期长、内部资源匮乏等问题。毕马威在金融市场交易管理平台咨询建设方面拥有端到端的解决方案并在多家商业银行落地成功。我们的参与不仅协助银行厘清了业务发展战略，同时在系统规划、需求管控、供应商选择以及整个实施阶段都能得到有力的协助和支持。


毕马威为客户提供针对金融业务系统端到端的全套解决方案，客户可以根据自身项目特点选择相关服务，主要服务内容包括：

2.3.7 金融市场一体化平台(STP)建设

交付成果

服务案例

服务对象联系我们

毕马威为多家金融机构提供金融市场一体化的咨询和实施服务，主要客户包括：

• 两家大型国有商业银行• 两家全国股份制商业银行

• 合作客户：金融机构• 合作部门：金融市场部、投资交易部

• 业务及系统差距分析及规划• 业务需求梳理• 供应商选型协助• 数据移植规划及实施• 项目监理• 系统测试及投产协助

郑昊合伙人[email protected]+86(21) 2212 3630


• 多家区域性商业银行• 外资银行

• 大型综合性券商


基于对银行核心系统业务需求、技术实现的理解，对银行核心系统实施难点和痛点的有效把控，科学的利用项目群管理知识，指导项目顺利执行、规避实施风险，成功实现项目目标；形成以项目群管理为核心，专业服务为支撑的专家型PMO服务，具体服务范围包括：


毕马威为客户提供信息科技规划全套解决方案，主要服务成果包括：

2.3.8 银行核心系统实施PMO服务

交付成果


联系我们

• 业务需求管理：基于银行业务的最佳实践，帮助客户对业务现状进行梳理、形成改进举措，提供需求模板及方法指导，带领客户编写业界领先的清晰的业务需求；

• 架构管理：基于银行业架构管控的最佳实践，帮助客户梳理现状系统及架构，定义目标架构，建立架构管理规范、架构原则，解决在项目实施过程中整体性、全局性跨系统的架构问题；

• 项目群管理：科学利用项目群管理九大模块，协调各个参与方，指导项目顺利执行，规避项目风险，实现项目目标；

• 测试管理：基于业务需求，带领客户编写测试案例，组织相关各方进行评审；在测试执行过程中对缺陷进行跟踪管理，提高项目整体交付质量；

• 演练及上线管理：银行核心系统上线是一项系统性工程，涉及的参与人众多，有业务部门、科技部门和合作厂商，还涉及外部机构多个分支行及网点；有效的组织、协同各参与方高效的完成上线切换任务是一项重要的工作。

毕马威核心系统实施PMO服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行• 某民营银行

• 某农村商业银行• 某其他金融机构

• 合作客户：大型商业银行、区域性商业银行、民营银行，保险公司、金融机构


• 项目管理过程文档：包括项目管理章程、项目范围、项目主计划、问题与风险清单、项目日报、周报、月报、会议纪要等。

• 专业服务相关文档：业务需求模板、业务需求变更流程及模板，系统基线列表，整体架构方案，测试方案，投产切换及演练方案等。

项目群管理9大模块PMO工作框架


陳培文总监[email protected]+86(21) 2212 3567


机器人记录用户在电脑上的操作行为，如鼠标点击、文字录入、程序调用等，将这些特定的操作过程按照既定的规则有序组合，辅以必要数据处理和AI等技术，以实现业务流程的自动化；流程自动化机器人主要价值：


毕马威为客户提供流程自动化机器人端到端的全套解决方案，主要服务成果包括：

2.3.9 智能流程自动化咨询与实施 (RPA)

交付成果

服务案例


• 实现业务流程标准化和统一化管理：被选定的自动化业务流程，通过查阅业务指南相关资料和面对面访谈，毕马威帮助梳理业务流程现状，并设计未来机器人的业务流程，对机器人自动化业务流程处理进行标准化变革

• 降低人力成本，提升工作效率：机器人可以按照既定规则实现业务流程100%自动化，100%准确性，并支持7*24小时不间断运行，极大的提升企业生产效率

• 最大程度的平衡成本和效益：与人工作业和传统系统开发相比，机器人RPA具有明显的优势。机器人RPA配置于现有的技术架构，底层系统/应用程序均保持不变，且开发周期短、成本低，从而实现成本节约和及时投资回报（对于被选定的业务流程，一般2-6周进行交付上线）

• 人才与业务转型：员工减少低附加价值业务，花更多精力于高附加价值业务及业务流程优化，实现自我价值的提升

毕马威为多家企业客户提供流程自动化机器人咨询和实施服务，主要客户包括：

• 银行客户

• 合作客户：金融、保险、证券、通讯、零售、生命科学、制造、房地产等

• 合作部门：财务部，运营部，风险合规部等

• 流程自动化机器人可行性评估：毕马威业务专家通过入驻企业一线进行业务流程调研和访谈，梳理和设计机器人业务流程，产出机器人候选业务流程可行性分析报告

• 制定机器人战略及实施线路图：根据业务流程可行性分析评估报告中复杂度、自动化、投资回报率，结合快速见效、短期目标、中期目标和长期目标战略导向，进行机器人实施线路图的制定

• 机器人实施与支持：毕马威结合客户自身特点，选择合适的机器人平台，为客户设计、开发、部署、上线、运维流程自动化机器人，并在项目过程中进行用户培训和知识转移，帮助客户建立机器人CoE

张龙华合伙人[email protected]+86(21) 2212 3378

机器人实施线路图机器人业务流程分析机器人业务流程设计

机器人CoE框架机器人项目实施方法

• 保险客户 • 证券客户 • 基金客户 • 通讯客户 • 医药客户

马金平总监[email protected]+86(21) 2212 2283


运营转型

2.4


根据金融机构战略转型的要求，毕马威为多家金融机构进行运营战略转型、规划和实施工作，具体服务范围包括但不限于：


毕马威为客户提供全套运营转型解决方案，主要服务成果包括：

2.4.1 运营转型咨询

交付成果

• 银行/金融机构的运营转型策略：解码银行战略，确定银行运营板块的价值定位，协助分析、研究并制定银行/金融机构的运营转型策略、运营体系管理框架，界定银行运营体系界限等顶层设计以及运营转型路线图等；

• 银行/金融机构的运营服务体系组织架构设计：协助制定银行/金融机构的运营体系组织架构、运营体系管理层和操作层的架构设计、岗位职责、职业晋升通道、技能要求、组织和岗位绩效指标设计；第三方外包服务组织水平协议制定等；

• 银行/金融机构的运营服务体系业务流程设计：协助制定银行/金融机构的运营管理业务流程，我们将应用客户体验旅程等方法，协助银行/金融机构设计以客户为中心的端到端的运营服务流程以及流程绩效指标。

• 银行/金融机构的运营服务体系管理配套制度设计：协助制定银行/金融机构制定运营服务评价体系、指标和绩效管理体系；制定运营与渠道协同机制，协助与外包服务提供商的运营服务定价。

• 银行/金融机构的运营服务体系数字化建设需求：识别未来智能化运营服务的应用场景，在运营自动化和智能化、运营风险和运营绩效管理智能化、客户体验指标化方面提出更多运营数字化转型的需求。

• 运营转型战略规划和方案：解码银行战略，确定银行运营板块的价值定位、梳理银行大运营体系的管理框架，界定运营板块界限，优化运营板块组织架构，梳理运营流程，建立运营资源共享运营模式，制定配套制度和渠道协同机制，制定运营数字化转型需求，规划运营转型实施路线图和实施策略；

• 运营客户体验旅程数字化：按照客户体验的视角梳理现有银行流程，识别客户体验薄弱环节，识别未来客户体验数字化提升点；

• 运营智能化规划：从数字化和智能化的角度识别提升银行运营管理和客户服务的关键环节，提供智能化提升点

运营转型规划蓝图未来目标运营架构体系设计运营智能化蓝图规划设计


联系我们

毕马威运营转型咨询服务的主要客户包括：

• 某国有大型股份制商业银行• 某领先的人民银行直属金融机构

• 某领先的银行系保险企业• 某领先的信用卡机构

• 合作客户：银行及金融机构• 合作部门：运营管理部门、金融服务中心、

集中运营管理部门



毕马威采购咨询团队帮助中国企业的采购组织转型，使得采购组织作为业务增值的合作伙伴紧跟企业发展的步伐。我们在转型的每个阶段为采购组织提供支持 – 帮助企业建立愿景、制定战略、执行计划并坚持下去。

我们的咨询方案涵盖了采购的各个方面，使采购能够战略性地支持企业的增长和竞争目标：


毕马威为客户提供三大服务提升采购组织绩效，包括采购组织转型，成本节省，科技赋能。以全方位视角分析并改善采购组织绩效，让我们可以助力企业在激烈的市场竞争中获得优势。

2.4.2采购转型与提升

服务与交付成果

• 设计战略并实施一个稳健的采购运营模式• 对采购支出进行控制与管理• 加强与供应商的合作和对供应商的管理• 制度化第三方风险管理方案• 建立稳健的人才管理方案• 利用合适的信息技术提升效率与收益

• 采购组织转型：提升企业整体采购能力和绩效，包括改善组织架构获得更高效率、设计新的运营模式、将流程与领先实践对标并设计优化方案、为员工进行培训以保证转型的成功等。

• 成本节省：毕马威帮助企业发现机会并降低成本，从而提升息税前利润、更好的面对日益增加的竞争压力。我们通过支出数据分析、品类分析和价值工程识别并量化成本节约机会，之后通过战略寻源、优化品类管理、合同管理等多种途径将成本节约机会付诸实践。

• 科技赋能: 我们为企业的整个采购流程进行科技赋能，包括将从寻源到合同及采购到支付的完整流程数字化。毕马威为客户设计、实施电子采购平台，通过行业领先实践助力客户优化采购职能。

采购组织转型报告示例成本节省机会总结科技赋能成果（电子采购平台）

服务案例


毕马威采购咨询的主要客户包括：

• 大型跨国保险集团

• 合作客户：银行及金融机构• 合作部门：采购部门、内控部门、信息科技

部门、财务部门等

赛智合伙人[email protected]+86(21) 2212 4057

• 全球领先的跨国外资银行 • 多家国际性医疗健康企业


Define问题界定

Measure开展评估

Analyze分析过程

Improve优化改善

Control效果控制

定义问题范围

明确需求

确认业务流程

成立高效团队

明确测量对象

明确评估标准

现状水平分析

确定项目目标

细化流程

分析影响因素

寻找关键因子

找出改进方案

评估改进方案

方案实施

效果验证

控制跟踪

固化优化措施

确定新优化思路

SIPOC /Process flow diagram

高级流程图

Process Cycle Efficiency

流程周期效率

Fishbone diagram鱼骨图

Statistical Sampling

统计抽样法

Cause & Effect Analysis

因果解析法

FMEA失效模式与影响分析

Process Flow Improvement

流程改进

Standard Operating Procedures

标准操作程序

工作步骤

工具方法

7-Elements流程七要素

公司银行业务

个人金融业务

银证业务

2018年 2019年 2020年 2021年 2022年

公司贷款

公司存款小微企业贷款

个人存款

个人住房贷款

个人消费贷款

银行卡

信用卡

代销业务

代销业务

项目编号 BPR-PF001 项目名称信用卡业务

规划启动时间 2019年1月规划周期 12个月

责任部门个人金融部协助部门运营管理部、信用卡中心、信息科技部

关联系统信用卡系统

与其他项目的关系无

项目卡片

每个项目均应明确优化时间、周期、责任部门、关联系统等信息。

根据监管规定，借鉴国内外领先行业实践，为客户提供“端到端”的全流程诊断分析服务，以风险为导向，彻底解决客户控制冗余、控制不足或缺失以及控制低效等管理问题，具体服务范围包括：


毕马威为客户提供全面、贴合实际的流程优化咨询服务方案，主要服务成果包括：

2.4.3流程优化和客户旅程

交付成果

• 业务流程诊断评估：开展流程梳理，执行差距分析• 流程体系规划：借助价值链分析等工具，结合战略发展目标，明确流程优化实施路线• 流程优化与转型：基于风险和流程分析结果，开展流程优化，提升流程效率，助力企业转型• 流程与权责体系优化：对部门间信息流转与工作接口进行分析，基于流程优化，梳理并完善部门权责体系建设• 专项制度评估与优化：基于风险和流程梳理优化，对各类流程相关制度进行梳理、补充、新增或废止，完善制

度体系建设• 组织架构与流程再造：关注流程优化对部门及岗位设置的新要求，完善组织架构建设，新增相关流程，填补管

理空白• 配套信息系统优化需求分析：结合流程优化对系统和数据的新要求，梳理系统需求，完善系统建设

• 流程目录及流程图：全面了解流程全貌，明晰流程走向及操作• 流程现状分析报告：包括流程体系概览、流程分析工具以及流程分析结果，明确流程问题• 流程体系规划路线：基于流程分析结果，明确流程优化路线，包括优先级及具体时间安排等• 流程优化管理制度：针对流程管理规划实施具体要求，编制配套的制度办法，如项目管理办法、培训认证办法、

考核激励制度和信息报告制度等• 流程优化再造成果：包括经过优化再造的流程标准文件、如更新部门岗位设置方案、制度规定、操作手册、系

统需求说明书等• 流程管理平台：流程管理系统规划、系统需求说明书、系统建设方案、系统测试方案等

流程优化与再造方法论流程体系规划

服务案例


毕马威流程优化咨询服务的主要客户包括：

• 多家国有大型商业银行• 多家全国性股份制银行• 多家区域性商业银行

• 合作客户：大型金融控股集团、银行、保险、券商、资产管理、基金公司、金融租赁公司等其他企业

• 合作部门：业务部门、内控部门、风险管理部门等

徐捷合伙人[email protected]+86(10) 8508 5952

李斌合伙人[email protected]+86(10) 8508 5975


估值管理

2.5


基于国际通行的估值方法，对标的公司股权价值进行分析，满足公司内部参考或外部监管需求，具体服务范围包括但不限于：


毕马威为客户提供股权价值估值分析报告，报告主要内容包括：

2.5.1 非上市权益估值

交付成果

• 交易并购目的估值：为客户拟收购/处置标的公司提供估值分析服务，以用于管理层内部决策、备案或谈判支持。我们与财务顾问团队，财税、人力、商业尽职调查团队一道，为客户提供并购交易的“一站式”服务

• 财务报表目的估值：根据会计准则的要求，对标的公司于财务报告日的股权价值进行分析，以满足客户及其所聘审计师编制财务报告的需求

• 诉讼支持目的估值：在企业破产、重组，合约纠纷和利润损失索赔等方面提供专业估值服务• 税务合规目的估值：为客户提供专业估值服务以满足当地税务机构合规需求，例如关联方交易转移定价相关的

估值服务以备客户应对税务机构的查询

• 摘要总结、标的背景、概略市场分析、估值分析（包括估值方法、估值结果、交叉复核和结论分析）和附录

服务案例

联系我们

合作部门和领域：前台部门表内外投资；中台部门风险控制表内外投资；特殊资产部门企业重组和股权抵质押贷款；资管部门直接投资和投资管理；

张怡弘合伙人[email protected]+86(10) 8508 5860

目前一级市场权益类投资越来越多，投资形式越来越灵活（私募股权基金僧），采用的投资工具类型也越来越丰富（可转债，优先股等），毕马威提供针对上述权益投资的一系列估值服务，如为客户定制有效的估值程序并提供定期估值服务等。我们的基金估值服务被客户广泛用于财务报告或内部参考等用途

• 凭借毕马威在各行业的估值经验，帮助客户发现和评价影响估值的主要因素，如项目的经营情况、相关行业的发展趋势、非上市公司流动性折扣，以及汇率变动对价值的影响等

• 通过对行业关键价值驱动因素的深入分析，协助客户发现、理解、优化投资组合风险• 协助客户深入理解《私募投资基金非上市股权投资估值指引》，并帮助客户理解该《指引》对估值的影响，以

及在估值实务中的应用，以协助客户完善内部估值办法（如适用）• 协助客户与审计团队进行沟通，就投资组合的估值工作相关事宜进行答疑，并提供估值方面的专业意见，以便

更好的完成年度或半年度财务报告目的相关的估值

可按照需求，在业务范围和报告用途符合相关规定的情况下，出具资产评估报告

沈一妮合伙人[email protected]+86(21) 2212 3511

王文志合伙人[email protected]+86(20) 3813 8238


借鉴国内外房地产业的领先实践，根植于毕马威丰富的财务经验，对涉及房地产的各类物业提供服务，可广泛用于内部参考及财务报告用途，具体服务范围包括：


毕马威为客户提供房地产咨询的全套解决方案，主要服务成果包括：

2.5.2 实物资产估值

交付成果

• 房地产及固定资产估值：从物业运营模式及固定资产使用状态出发，对物业及固定资产的投资价值、市场价值进行估值，为企业及投资人的经营管理及投资决策提供支持

• 房地产投资财务分析模型：凭借毕马威在财务及建模方面的丰富经验，结合房地产开发的特性，在企业财务层面搭建房地产开发模型，对影响行业的风险进行风险评价，为企业提高自身风险应对能力和管理水平提供模型支持

• 房地产项目咨询：从项目可行性角度出发，综合房地产开发经营与管理的基本理论，为客户提供项目开发、项目经营咨询

• 财务报表目的公允价值判定：协助客户与其审计团队进行沟通，并就估值方法及参数提供专业支持

• 评估分析报告：梳理项目租赁状况，进行租户分析，分析市场现状并提取合理的市场参数，识别影响物业价值的关键因素，汇总出合理的价值分析报告

• 财务分析模型：完善项目开发/投资逻辑，投入成本测算，运营阶段收入、成本情景分析、财务指标分析、识别影响投资的关键因素，进行关键因素压力测试

• 项目咨询报告：对市场进行深入调研，分析国内外领先实践经验，提供多种投资开发组合并进行投资成本测算，结合客户风险偏好评价分析工作落地


联系我们

毕马威物业、固定资产估值及咨询服务的主要客户包括：

• 多类房地产和企业类客户• 某全国性股份制银行押品价值重估中房地产评估

• 合作客户：银行、房地产投资公司、房地产信托基金、不良资产管理公司、房地产开发企业

• 合作部门：业务部门、资产管理部门、风险管理部门

可按照需求，在业务范围和报告用途符合相关规定的情况下，出具资产评估报告

张怡弘合伙人[email protected]+86(10) 8508 5860

沈一妮合伙人[email protected]+86(21) 2212 3511

王文志合伙人[email protected]+86(20) 3813 8238


税务管理

2.6


联系我们

于芳总监[email protected]+86(10) 8508 7663

张豪合伙人[email protected]+86(10) 8508 7509

陈亚丽合伙人[email protected]+86(10) 8553 3036

葛乾达合伙人chris,[email protected]+86(21) 2212 3083

冯治国合伙人[email protected]+86(755) 2547 3590

企业容易忽略准则转换对企业所得税的影响，需要全面了解IFRS 9转换涉及的税务影响，明确由此产生的税会差异，保证税务调整的准确及完整。

企业“痛点”及需求

2.6.1 新金融工具准则IFRS 9的税会差异分析

我们的服务内容


毕马威IFRS9咨询服务的主要客户包括：

• 某大型国有商业银行

• 合作客户：银行、资管、证券、基金、保险、租赁、集团公司等

• 合作部门：财务部门

会计准则调整≠ 税务规则调整

根据国家税务总局反馈，会计准则的调整不应该影响税务的处理。在准则转换时，税务规则仍应依照税收相关法规，不可随会计进行调整。

企业如果按照会计变化调整税务处理，导致计税依据难以确定，税务机关有权进行合理调整，例如参考现金流。

没调利润表≠ 没税务影响

办税人员可能习惯性地认为一项调整没有影响到利润表，就不会有税务影响，但实际上部分调整会造成潜在的税务风险或者不必要的税负成本。

应全面考虑调整前后的会计处理对现有税务规则的影响，从业务全生命周期的角度进行分析。

我们将从以下几个方面进行分析：

核算类型调整

• 新旧准则的核算类型尽管本质上没有区别，但在细节会计处理上仍然存在差异，需要特别关注新准则下产生的新税会差异，确保落实企业所得税汇算清缴相关税务调整，以满足合规性。

会计科目调整

• 同一资产的收益在准则切换前后所计入的损益科目类型可能有所区别，需要特别注意税务处理是否产生影响

存量资产切换

• 在进行存量资产的切换时，由于部分资产的核算类型在切换前后会发生变化，切换时将进行累计影响调整，尽管该调整不会影响到利润表，但却可能造成重复计税的情况，需要特别注意


了解IFRS 16转换涉及的税务影响，明确由此产生的税务影响，保证税务调整的准确及完整。


2.6.2 新租赁准则IFRS16的税会差异分析


联系我们

在新准则IFRS 16下，如收房端合同被认为属于经营租赁，则经营租赁租入的固定资产主要存在税会差异，需要进行企业所得税税前调整，我们将从以下几个方面进行分析企业所得税影响：

计税基础

入账价值

租赁费税前扣除

折旧费

财务费用

租赁资产减值

提请注意，IFRS 16预计于2019年1月1日开始实行，我们提出的建议是基于现行税法与IFRS 16的差异而提出。

服务对象

• 合作客户：银行、资管、证券、基金、保险、租赁、集团公司等• 合作部门：财务部门、租赁业务部门







企业财税人员日常事项繁多，对最新法规的解读不及时

需要解决日常业务中的税务问题，了解最新税收政策，全面了解特定专题的税收政策及税务处理


2.6.3税务筹划与合规服务 -常年税务顾问服务


联系我们

日常咨询服务

提供税务相关方面日常咨询服务，涵盖增值税、个人所得税、企业所得税及其他各项适用税种

对于法律、法规尚未明确的税务处理，我们将基于自身经验及相关税务关系网，对其涉税处理提供咨询意见从技术层面和实务操作层面降低操作的不确定性，从而降低相关税务风险

上述服务通过电子邮件或传真的方式提供，或通过电话或面谈的口头方式提供。鉴于日常咨询服务本身的性质所限，所提供的书面意见将主要以概括列举要点的形式做出

定期税法更新

定期提供最新的中国税收法律和法规文件，以提供最新政策动向；提供当期税务热点及专题税务研究文献等有关税务专业研究资料，协助税务人员加深对税收文件的理解

概要介绍上述最新政策对银行的影响以及为降低相关风险或利用相关机会可采取的措施

每季度汇总整理政策解读，并以书面形式提交银行

税务培训

定期提供税务培训，并根据要求提供培训资料，培训内容由双方具体确定，年度培训时间不超过 12 小时

在服务期间内，适时邀请企业参加我方举办的研讨会和专题讲座。在服务期间内不少于 2 场

服务案例

毕马威常年税务顾问服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行 • 多家全国性股份制银行 • 某区域性商业银行







享受研发费用加计扣除能着实帮助银行实现可观的节税收益（即2018-2020年每1000万符合要求的研发费用可带来188.50万的加计节税额）；不过中小型银行因为自主研发资源体量上相对较小，信息化开发类项目较为零散，且多以委托外部供应商开发为主，在准备和落实研发费用加计扣除上存在许多现实的挑战：

中小银行在研发费用加计扣除上的几个“痛点”与潜在解决思路

2.6.4 企业研发税务服务

研发费用加计扣除的核心政策

毕马威研发税收服务团队的特色

毕马威拥有一支经验丰富的研发税务服务团队，不需要外聘专家便拥有一站式服务团队，包括税务专家团队及工程师专家团队。

主要“痛点”

A. 研发以与委外合作为主，研发费用加计扣除需要供应商协助完成技术开发合同的登记，因为合同样式、政策理解偏差等原因，技术开发合同登记的成功率不高，直接影响节税收益的流失；

B. 银行现有的原始技术资料可能无法充分体现项目的先进性，备查资料缺乏技术支撑性材料，影响节税收益；

C. 中小银行的信息化开发规模较小，较为零散，多为现有系统的更新换代。银行往往很难判定相关的开发可以符合政策要求还是会被认定为“一般性、常规性改造/升级”，增加了对税务风险的担忧；

D. 许多银行反映因为自身项目管理和财务系统的局限，合理归集和分配人员费用以及与研发活动有关折旧费、摊销费和维保费存在困难，缺乏填写研发费用辅助账的经验，从而无法有效的归集研发费用，造成节税收益的损失。

潜在解决思路

A. 我们的专业团队会与供应商进行沟通和协调，减少银行的时间投入。同时我们将就合同模板的样式提供建议，并通过我们的实地经验协助贵行/供应商与技术市场办公室就相关政策理解进行沟通；

B. 我们的专业团队将在原始资料的基础上挖掘技术支撑性材料，在合规基础上争取最大节税收益；

C. 我们通过工程师的专业水平协助银行技术部门对研发项目进行有针对性的筛选，降低享受优惠政策带来的税务风险；

D. 我们可协助梳理和设计一套有针对性的研发费用归集流程和体系，提升可加计扣除研发费用的归集效果，提高流程化水平，降低后续人工投入成本。

简化：国税发[2018]23号 -《关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》

指导：《研发费用加计扣除政策执行指引1.0版》

扩大：国税发[2017]40号 -《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》

普惠：财税[2015]119号 -《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》

国税发(2015)97号 -《关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》

中国地区拥有30多名研发专业服务人员

亚太区团队

> 150 研发专业人士> 1,300 客户> $100 亿的合格研发费用被发掘仅在过往三年间

多名毕马威工程师团队成员都拥有十年以上工程行业经验。



2.6.4 企业研发税务服务（续）

联系我们

专项审阅评估

• 审阅研发项目技术材料的完备性，包括立项建议书、成果报告及效益说明等

• 审阅研发费用的归集逻辑（多扣/遗漏）以及辅助账目设立的合规性

研发费用加计扣除落地协助

• 我们的工程师会协助识别符合条件的研发项目并编制项目文档

• 我们的税务专家会协助归集符合条件的研发费用并制定研发费用辅助账

• 协助准备所有留存备查的技术和财务支持性文件

• 协助与税务机关进行沟通，应对税务机关提出的问题

研发费用管理体系建设

• 与相关部门进行访谈并收集基本信息, 针对研发费用加计扣除的申请分析、梳理并优化现有研发项目及研发费用管理流程

• 协助梳理研发费用在研发项目上的统计、归集以及分摊方法

• 协助梳理研发费用加计扣除税务规定所需的研发费用报表的自动生成机制

• 协助草拟《研发费用加计扣除研发费用管理流程操作指南》

服务案例

毕马威研发加计扣除服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行• 多家区域性商业银行

• 多家农村商业银行• 某外资法人银行

专业审阅评估研发费用加计扣除落地协助研发费用管理体系梳理和建设








2.6.5 CRS持续合规

联系我们

根据文件要求，实现CRS报送合规，进一步实现各业务、产品的CRS持续合规。

服务案例

毕马威提供CRS咨询服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行 • 某区域性商业银行


分模块、分阶段的项目实施方案，分四大工作流程、四个阶段完成CRS实施工作。

我们的方案先由剖析CRS对企业的影响入手，从而建立和实施一套合规流程，全程协助实现CRS合规。根据银行的不同需要，定制贯穿于整个项目周期的，有针对性的咨询服务，全面覆盖业务/产品分析、尽职调查、信息报送和系统支持等各个方面，全力协助实现CRS持续合规。

• 某全国性股份制银行








2.6.6 税务管理体系及IT系统建议及搭建

联系我们

企业税务管理制度及流程的不规范，可能导致企业未享受到适用的优惠政策、税务管理效率低

企业需要改进税务管理体系，降低税务管理风险，提高税务管理效率，提升税务管理的价值及影响力


协助企业达成以下税务管理目标，在提升税务管理价值的同时，提高企业的影响力。

• 通过在前端参与重大事项决策，高度匹配公司战略需要，为业务部门提供有效决策支持

• 通过事前、事中、事后全流程的税务风险管理与筹划，全面管控税务风险，合法有效降低税负

• 通过集中规范涉税流程，通过提升信息化水平，建立风险管理指标体系，提高税务管理效率，节约税务人工成本和时间成本

• 通过建设税务团队与完善职能，支撑高水平税务管理，提升价值创造能力

我们将借鉴不同行业客户经验，结合企业的管理架构和管理模式，为企业设计最适合的税务管理体系。具体包括但不限于：

为管理层设计最适用的税务管理架构类型，供管理层决策最适用税务管理架构。税务管理架构一经确定，在此基础上设计岗位设置、职责分工、汇报与监督关系

对各项工作的涉税环节按照“计划、执行、控制、分析、评价”制定工作流程







不良资产处置方式多种多样，企业需要全面了解不良资产处置过程各环节的税务影响及税务处理，以便于资产管理部门业务的开展。


2.6.7 不良资产核销的税务影响分析及优化


联系我们

鉴于不良资产处置各环节涉及的税务问题较为复杂，而税务事项将对产品定价、合同谈判等方面造成影响，因此全面系统地梳理不良资产处置各环节中涉及的税务事项对银行特殊资产管理部门顺利开展工作尤为重要。

服务对象

• 合作客户：银行、资管、证券、基金、保险、租赁、集团公司等• 合作部门：财务部门、租赁业务部门

我们可以为银行提供以下服务：

业务梳理

• 全面梳理不良资产管理业务（包括接收、处理及后续处置等三个环节），以识别潜在的税务风险点

税务分析

• 对不良资产管理各环节中可能涉及的中国税务问题进行分析，并对可能的优化空间提出合理建议。涉及的税种包括但不限于企业所得税、增值税、土地增值税、印花税等

与税务机关讨论

• 由于目前对于不良资产的税务处理的部分问题，在法规上仍然存在不明确的地方，各地的税务机关也有不同的操作方式。我们除从法规的角度进行分析外，还将以不具名的方式与相关的税务机关进行沟通及探讨，以争取明确实际操作中的处理方式

不良资产主要交易环节：








2.6.8 税务健康检查

联系我们

• 对法规理解不透彻导致出现税务风险，影响税收声誉

• 企业需要对全税种进行税务风险评估排查，发现税务风险，优化税务管理

服务案例

毕马威提供税务健康检查服务的主要客户包括： • 某农村商业银行

工作方案

对现有业务的现状进行梳理，依照各项税收法规规定对各项业务的涉税环节进行税务风险摸底及评价。

检查重点：

• 常规性税务事项复核和相关合理性测试内容• 历年税收风险检查中发现的风险点复核以及

整改情况• 近年来国家税务总局大企业司和稽查局在历

次检查/稽查中发现的重点税收风险领域• 根据现有的税务内控制度体系，检查税务管

理文档的完备性和相关涉税控制程序的执行状况，以验证相关内控措施的有效性

• 税收优惠政策的申请与运用状况

根据汇报和反馈意见，完善工作底稿和税务检查报告

全方位税务数据检查• 税务合规性• 对税收优惠政策的适用及运用情况• 主要包括企业所得税、增值税、印花税、

土地使用税、房产税、个人所得税

重点税收风险检查• 检查单位排查完成

相关工作底稿• 现场访谈复核

判断确定企业的税务高风险领域,汇总检查结果，进

行阶段性汇报

形成管理建议书，针对发现的重大税务风险和税务管理缺陷，提出改进及优化建议

以税务风险为导向

自下而上开展检查工作

统一的工作底稿和工作方式

• 全方位税务数据准确性评估• 公司税务管理现状和重大税务风险提示• 存在的税务管理问题和解决及改进建议• 税收优惠政策应用情况和挖掘方向• 其他涉税建议

交付成果

我们将基于税务健康性检查和访谈的结果，整理相关调研和评估发现，根据调研过程中了解到的情况判断确定企业的税务高风险领域，并进行阶段性的总结汇报，最后形成工作底稿、税务检查报告和管理建议书，针对在记录过程中发现的重大税务风险和税务管理缺陷，提出改进及优化建议。








2.6.9 税收筹划方案

联系我们

• 降低税务风险，在合规前提下减少税负，挖掘税务筹划点并实施落地。

服务案例

毕马威提供税收筹划设计服务的主要客户包括： • 多家全国性股份制银行

工作方案

在税务风险检查的基础上，根据业务特性、法规要求和同业实践，多维度地进一步挖掘可行的税务筹划方案

交付成果

• 企业行业风险特征库

• 税收风险评估报告

• 将从全国和地方两个维度来梳理银行可以适用的税收优惠政策

• 对于企业现有的业务以及新产品、新业务，我们将根据业务特性、法规要求和同业实践，梳理可行的业务调整税务筹划方案

• 对于企业的投资业务，根据业务特性、法规要求和同业实践，梳理可行的税务筹划方案

• 针对专项业务，如抵债资产处理等进行专案税收分析和筹划安排。

税收

筹划设计

政策梳理

银行业务筹划设计

投资业务筹划设计

专项业务税收筹划方案设计

实施指导部分具体推进阶段

• 实施按阶段分部推进

• 涉税现状风险单清单

• 行业税收优惠清单

• 税收优惠调查表

• 税收筹划整体规划设计书

• 税收筹划备选业务清单







风控篇033.1 全面风险管理评估及体系建设

3.2 金融风险管理

3.3 反洗钱及内控合规

3.4 重组及不良资产处置

3.5 科技风险与网络安全



全面风险管理评估及体系建设

3.1



3.1.1 全面风险管理评估

联系我们



葛怡婷合伙人[email protected]+86(21) 2212 3295

公司战略风险评估：分析公司整体战略目标及其配套机制是否充分合理，战略执行情况是否存在偏离，战略调整机制和落地执行监控机制是否有效

商业模式风险评估：评估商业模式的业务模式、盈利模式、运营模式以及风险管理模式

专项业务/管理风险评估：评估项目运作是否达成预期效果，管理职能运营是否有效，识别潜在业务运作/管理运营过程中存在的风险

风险管理评估：从治理架构、管理政策流程、管理工具、配套机制等方面评估各类风险管理的有效性

服务案例

毕马威风险评估咨询服务的主要客户包括：

• 某大型国有商业银行• 多家大型股份制银行

通过对风险评估标的进行多维度剖析，全面、深入了解评估标的，结合评估目的，充分运用宏观环境分析、市场趋势分析、同业对标分析、业务流程分析、基础配套分析以及财务分析等工具，对评估标的整体运营状况进行全面剖析，识别潜在风险、提出切实可行的风险应对建议，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供全面风险管理评估全套方案及实施服务，主要服务成果包括：

风险管理评估报告及汇报材料：结合外部宏观环境、行业趋势、历史业绩及发展优势分析，运用定量及定性分析结合的方式整体评估与展示评估标的风险轮廓，提供切实可行的管理建议并向各利益相关方进行汇报

问题发现清单示例风险评估报告及汇报材料示例

全面风险管理评估报告

（讨论稿）

趋势分析动态分析根因分析

综合对比分析百分比分析问题分布

2018年1-12月XX业务流动性比例

2018年XX投资业务资产类别集中度

2018年XX业务抵质押占比2018年全面风险管理评估问题发现分布情况

（按风险条线和业务模式）

服务对象

• 合作客户：大型金融控股集团、股权投资平台、商业银行、资产管理、证券基金等金融机构及其他企业

• 合作部门：董事会办事机构、战略规划部门、风险管理部门、业务部门

常淼合伙人[email protected]+86(20) 3813 7088



3.1.2 全面风险管理体系建设

联系我们




风险战略与偏好：结合公司发展战略，建立公司风险偏好，明确风险承受能力风险治理：明晰风险管理组织架构及职责分工，健全风险治理架构、决策机制风险文化：建立贯穿全公司的风险认知、风险管理信念、能力培训体系以及行为基准风险评估与计量：建立各类风险识别、评估和计量模型及提升管理质量及效率风险管理与监控：制定风险应对和缓释策略，建立风险监测及预警工具及管理机制风险报告与洞察：搭建各类风险的报告层次、路线以及主要内容，优化风险报告体系信息系统及数据：梳理当前数据质量及系统建设情况，协助完善系统功能和数据标准，探索新技术应用

服务案例

毕马威全面风险管理体系建设咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行

结合公司全面风险管理现状和管理目标，通过对标行业领先实践及外部监管要求，对公司的全面风险管理治理架构、政策及程序、工具及方法、信息系统等方面进行全面规划与建设，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供全面风险管理评估全套方案及实施服务，主要服务成果包括：

全面风险管理建设规划：结合公司战略目标及发展规划，制定全面风险管理体系建设规划，明确工作任务、时间进度、完成标准以及资源配置等要素，辅助指导全面风险管理体系建设

全面风险管理体系相关管理要求、管理工具：根据全面风险管理体系建设规划方案，逐步推进各模块建设，以政策制度、流程程序、管理计量工具以及信息系统等形式全面落地

全面风险管理建设规划全面风险管理体系相关政策制度和管理工具

服务对象

• 合作客户：大型金融控股集团、股权投资平台、商业银行、资产管理、证券公司等金融机构及其他企业

• 合作部门：风险管理部门



金融风险管理

3.2



3.2.1 智能风控

联系我们

• 大数据体系建设：整合内部和外部各类数据源，整合结构化和非结构化数据，建立客户/交易对手维度的大数据体系，包括基础数据层、整合数据层、数据服务和计量模型层和应用层，为金融机构提升风险管理能力提供大数据基础

• 风险管理信息系统建设：在金融科技快速发展的环境下，金融机构风险管理能力提升的需求日益迫切以及新技术和数据的不断涌现，协助商业银行设计、选型并协助建设平台化、标准化、规范化的大数据风险管理系统

• 人工智能和机器学习模型：针对风险评级、客户定位、反欺诈、风险早期预警、押品估值、压力测试、宏观和中观经济趋势预测的应用场景，建立人工智能和机器学习算法为基础的模型体系，以提高风险计量的灵敏度和精确度

• 线上自动化审批：开发基于自然语言处理、文本语言分析、量化风控模型、模型驱动决策为基础的智能信贷决策方法和工具，实现信贷流程的全线上化、自动化、智能化的前中后台全生命周期管理

服务案例

毕马威人工智能和大数据风险管理咨询服务主要客户包括：

• 多家全国性股份制银行• 多家区域性商业银行

主要的服务范围包括：

交付成果

协助金融机构在大数据和人工智能环境下提升风险识别和计量的灵敏度和精确度、提高风险管理的效率，降低风险管理成本：

服务对象

• 合作客户：银行以及非银行金融机构• 合作部门：投资与资产管理部门，保全部门，风

险管理部门，业务部门


• 高质量的风险计量模型：评级、评分、风险预警、限额、反欺诈、资产和押品估值等模型• 面向智能化风险管理的大数据体系• 基于大数据体系下的智能化、自动化、线上化的信贷审批流程• 大数据和人工智能模式下的风险管理模式：治理、制度、职责、绩效考核


赫荣科合伙人[email protected]+86(755) 2547 1129

宣杰总监[email protected]+86(21) 2212 3617

连晓海总监[email protected]+86(28) 8673 3922

大数据和人工智能核心应用模型风险信息可视化及交互式分析



3.2.2信用风险 -内部评级法

联系我们

信用风险内评治理结构：建议有效的治理架构和岗位设置以确保内部评级结果客观性和可靠性信用风险内评技术标准：采用业界通用的、先进的、领先的技术手段进行模型设计、开发及实施信用风险内评制度流程：通过匹配的制度及流程设计来保证内部评级的独立性和公正性信用风险内评参数量化：将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数，定量化、客观化的计量信用风险信用风险内评数据系统：收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持精细化的业务风控管理：通过内部评级模型结果，利用客户评级及其对应的风险参数，实现信用风险精细化管理，在定价、限额管理、拨备、考核等方面都将提高区分度和精细度更准确的衡量业务价值：提供准确的对业务价值和风险进行计量和评价，实现通过RAROC、EVA等手段对授信业务进行风险管理；能够支撑行业、地区、业务品种、担保方式等多维度风险、价值分析，支持合理的拨备计提和资本占用，科学引导业务发展

服务案例

毕马威全面风险管理体系建设咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行、股份制银行、区域性商业银行

为银行及非银金融机构提供针对客户信用风险的综合评估相关的内部评级模型，协助客户有效识别信用风险，协助客户建立具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险的内部评级模型体系。

交付成果

毕马威为客户提供信用风险内部评级管理的全套解决方案，主要服务成果包括：

模型是整个内评项目交付的核心成果，用数据驱动或专家驱动监理客观、标准的信用风险评估工具制度和政策则是确保内评项目成果落地的支撑架构，从制度及政策上确保模型具有权威性流程是内评相关制度和政策的落地细化，通过制度和政策使得内评项目成果更加细化、灵活、可执行程度提高系统是最终将模型、制度、政策和流程等实施落地的最终结果

服务对象


• 合作部门：风险管理部门

模型

政策制度

流程

系统



行智国总监[email protected]+86(10) 8508 7151



3.2.2信用风险 -内部评级模型验证

联系我们



现状了解及差距分析：通过业务访谈、文档审阅等手段对比监管要求和业界实践对当前内评模型的现状进行充分的了解，并作出相应的差距分析信用风险内评模型定量验证：针对内评模型类型的不同、方法的不同采用适当的技术手段和标准进行定量的验证，从定量方面客观的评估内评模型的有效性、适用性和合规性等信用风险内评模型定性验证：针对内评模型无法使用定量技术评估的部分，使用定性判断评估的方式对模型进行验证，从定性评估的角度衡量模型的有效性、适用性和合规性等支持体系验证：针对支持模型运行的治理体系、政策流程、IT、数据、系统、文档等不同环节进行评估分析，综合判断这些支持体系是否有效的支撑了内评模型的有效性和合规性验证框架、制度、流程、方法的统一：通过项目实施，将整个验证的框架、制度、流程和方法进行统一，使得在后续工作中能有效的重复使用，提高未来持续验证工作的效率内评模型的优化及支持体系的改进建议：通过项目实施，借鉴监管要求和最佳实践等提出对现有内评模型及其支持体系的优化和改进建议，从而促进内评模型的不断完善

服务案例

毕马威信用风险-内部评级模型验证咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家大型股份制银行• 多家区域性商业银行

为银行及非银金融机构提供针对客户信用风险内部评级模型的验证服务，协助金融机构评估内部评级模型方法的稳健性和可靠性，并基于最佳实践改进方法的风险预测能力，促进方法和体系的持续改进。

交付成果

毕马威为客户提供信用风险内部评级模型验证的全套解决方案，主要服务成果包括：

协助建立验证体系总体框架，包括验证治理架构、职责分工等协助建立验证政策流程，从验证的工作流程、操作手册、实施路径等方面规范验证工作的内容和方法体现监管要求并借鉴业内最佳实践，建立和统一内评模型的验证标准及相应的指标体系协助完善内部评级模型的管理机制，包括模型的参数管理机制，体现模型开发、验证治理架构的紧密配合协调

服务对象


• 合作部门：风险部门、金融同业部门


工作内容工作流程工作方法

指标体系

模型管理



3.2.2信用风险 -统一授信及大额风险暴露

联系我们



单一客户识别：设计单一客户授信主体认定规则，针对资管类产品设计穿透认定机制，明确数据标准关联客户管理：设计包括集团客户及经济依存客户在内的关联客户识别认定机制，针对不同类型集团客户设计差异化的授信管控模式，协助进行系统落地授信额度管理：针对统一授信管理，搭建同业及非同业客户限额模型，对已有模型适用性进行评估及优化，为授信审批额度提供参考，配套设计限额及额度管理机制（如限额认定/推翻/超限处理等）统一额度体系框架设计:明确统一授信涵盖的业务范围，设计涵盖所有授信产品的分项额度体系框架授信管控模式设计：基于银行目前数据及管理现状，设计满足监管且适用业务发展的差异化授信模式授信授权方案设计：设计针对不同业务条线及分支机构的差异化授权管理机制大额风险暴露管理体系：基于监管要求及行内现状，设计对应治理架构、政策制度、风险暴露计量规则、内部限额管理机制，提供过渡期手工测算方案，并协助后期系统落地

服务案例

毕马威统一授信及大额风险暴露咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型股份制银行• 多家区域性商业银行

借鉴国际、国内优秀同业实践，明晰统一授信及大额风险暴露管控范围，设计单一客户及关联客户识别规则及机制，着力优化授信流程及授权机制，完善相关制度及内部限额管理机制，准确计量大额风险暴露，防范多头授信及过度授信，控制客户集中度风险，主要的服务范围包括：

交付成果

协助金融机构完善统一授信及大额风险暴露管理体系，满足外部监管和内部管理的切实需求，主要体现在以下方面：搭建大额风险暴露管理体系：搭建涵盖各类风险暴露的计量及统计方案，定期监控客户大额风险暴露，在满足监管数据报送要求，有效防范客户集中度风险。

服务对象

• 合作客户：银行以及金融控股集团• 合作部门：授信审批部门，风险管理部

门，各类业务部门

搭建统一授信管理体系：搭建涵盖各类业务的额度体系框架，以及对应的额度管控模式、审批流程、职责分工、授信授权方案等，防止多头授信及过度授信，控制客户集中度风险。



3.2.3市场风险 -新监管合规咨询服务

联系我们



FRTB：基于巴塞尔市场风险最低资本要求新规，对标国内外现行监管要求，提供市场风险新标准法及新内模法的监管解读并结合客户管理现状总结梳理监管合规差距，分析新规实施影响，出具涵盖管理框架、政策体系、计量方法、系统工具及数据建设等模块的合规达标建设方案，并提供新监管计量方法及系统的实施规划建议SACCR：深入解读国内外交易对手违约风险资产计量监管新规，为客户提供监管合规达标差距分析及管理提升方案，并设计衍生品交易对手违约风险计量及系统工具落地方案，协助开展涵盖数据、模型及报表的持续验证

服务案例

毕马威市场风险新监管合规咨询服务的主要客户包括： • 多家大型国有商业银行 • 多家区域性商业银行

毕马威紧跟国内外监管标准变革步伐，基于对监管要求及泛金融市场业务的深刻理解，为客户提供新监管合规达标支持服务，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供新监管合规达标的全套解决方案，主要服务成果包括：

监管解读及合规差距分析：点对点梳理客户管理现状与监管规则的差距并提供新规实施的影响分析新监管下管理体系建设优化方案：根据新监管要求，提供覆盖风险管理全流程的体系优化方案计量解决方案及落地支持：提供新资本计量方案，包括计量公式步骤、监管难点处理方案、实施规划等计量模型和配套模板设计：结合监管新规及客户业务开展现状设计计量模型并提供测算模板计量结果平行验证及分析：协助客户对计量过程开展平行验证工作，并提供验证报告系统工具及数据平台建设支持：在系统及数据平台建设全阶段中提供支持监管合规达标支持：提供监管合规实施规划，协助开展合规自评估及合规申请准备工作


监管解读

计量实施方案计量模型及模板

系统需求设计

管理体系优化建设方案

监管合规达标支持

差距分析

估值结果

计量结果验证



3.2.3市场风险 -模型开发与落地服务

联系我们



• 系统实施咨询及监理• 模型、系统及数据集市设计• 系统选型POC

• 协助模型及系统的自主研发• 端到端的系统建设及交付• 外部风险估值与定量分析

服务案例

毕马威市场风险模型开发与落地咨询服务的主要客户包括：• 多家大型国有商业银行• 多家全国性股份制银行

为银行、非银行金融机构、企业提供各类产品模型开发及客制化系统落地支持服务，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供模型开发与系统落地的全套解决方案，主要服务成果包括：• 系统选型方案：设计应用数据库、计量引擎的主体需求框架并应用于产品选型，协助客户选取符合业务和技术

需求的计量引擎• 系统监理及验收：建立系统验收流程，并在系统建设各主要阶段为系统实施商提供必要的协助• 数据平台建设：设计统一数据平台的总体功能架构，对市场数据、交易数据、参考数据的数据输入、处理流程、

数据输出等业务需求分别进行分析说明• 估值模型建设：梳理客户现有或即将开展的各类产品的估值方法，分析产品适用的估值模型，设计数据逻辑模

型• 系统测试：制定系统测试案例，出具测试功能实现报告和系统协调性能评估• 风险管理系统交付：结合客户业务开展及风险管理现状，梳理系统需求，搭建客制化风险管理系统• 风险计量云服务：通过互联网访问并上传交易数据、配置指标模型曲线，定期生成估值结果及分析报告

胡劲英总监[email protected]+86(10) 8508 5988

业务和计量需求 POC选型

系统监理机制

系统监理验收系统和集市设计

风险模型开发产品交付风险计量云服务

数据交换平台

影像平台统一认证授权平台

通知平台系统

监管报送

企业服务总线ESB

金融市场交易管理平台

前置机群

数据仓库企

业服务总线ESB

行外系统

行内系统

市场风险内部模型IMA系统

利率定价管理系统

流动性风险管理系统

管理会计系统

外部资讯系统

万得系统

待建已有

SWIFT系统/IPP前置机

现代支付系统支付平台

抵质押品管理系统风险管理

外汇数据报送系统

新一代总账系统

ECIF系统

报表系统

资产负债管理

公共平台

航运衍生品代理清算系统证交所债券交易系统

Dimle系统自营交易

上海期货交易系统

中证登系统

上证所交易系统

外汇交易中心系统

Dealing系统

电子交易平台

上海清算所系统

上海黄金交易系统

中债综合业务平台

中国银行本币交易系统

路透市场数据系统

核心业务系统

额度管理系统

存贷系统

风险管理

财务管理

外部交易系统

外部交易系统

结售汇及报价平盘系统

代客代理

国债期货交易系统

需求明确

代客代理平台

彭博系统

服务对象

• 合作客户：银行、金控集团、资产管理公司、券商、基金、信托、交易所、清算公司、各类投资和财务公司

• 合作部门：业务部门、财务部门、资负管理部门、风险部门、运营估值部门、科技部门



3.2.3市场风险 -风险计量与定量分析

联系我们



• 风险估值与计量模型与验证• 单因子与多因子组合分析• 市场与流动性风险压力测试

• 损益归因与绩效分析• 资产配置组合优化• 智能风险预警

服务案例

毕马威风险估值及定量分析咨询服务的主要客户包括：• 多家国有大型商业银行• 多家全国性股份制银行

为银行、非银金融机构、企业的提供各类金融工具风险估值建模，支撑风险管理的各类定量分析方法、工具和系统建设服务，涵盖市场风险、交易对手违约风险、资产负债管理、IRRBB、流动性风险等。

交付成果

毕马威为客户提供风险估值与定量分析的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 各类风险估值与定量分析建模与验证服务估值模型方案：可覆盖多家银行的业务产品，系统可支持的标准产品成熟方案，特殊产品可现场定制化构建模型；风险计量方案：涵盖VaR、ES、新增风险、特定风险、交易对手信用风险等关键风险计量模块；

• 计量模型与分析框架的落地服务计量体系落地方案：实现标准化产品与系统实现方式贴合，真正的打开黑匣子；计量结果应用方案：结合同业先进实践，广泛覆盖各类产品/业务策略，支持限额和监测指标间的定量分解等。

胡劲英总监[email protected]+86(10) 8508 5988

服务对象

• 合作客户：银行、金控集团、资产管理公司、券商、基金、信托、交易所、清算公司、各类投资和财务公司

• 合作部门：业务部门、财务部门、资负管理部门、风险部门、运营估值部门、科技部门

各类风险估值与定量分析模型

敏感度&损益分析

压力测试返回检验

组合优化

计量模型与分析框架的落地服务

限额设定

新标准法资本计量

大类小类产品名称估值模型

利率类

债券类

人民币固定利率债券现金流折现

人民币浮动利率债券现金流折现；中债登模型

人民币固定/浮动利率可赎回/可回售债券（欧式/美式）

BDT；中债登模型；期权模型

外币固定/浮动利率债券现金流折现外币固定/浮动利率可赎回/可回售债券（欧式/美式）

BDT；期权模型

资产支持证券（ABS/MBS）按照普通债券处理可转让定期存单现金流折现可转债二叉树标准债券远期现金流折现

简单利率衍生品

远期利率协议现金流折现利率掉期产品拆分（浮动端+固定端）掉期期权解析公式国债期货市场价格交叉货币互换CCS 现金流折现利率上下限产品解析公式

大类小类产品名称估值模型

汇率类

简单汇率产品及衍生品

外汇即期（含外汇和结售汇）以市场价格为准外汇远期（含外汇和结售汇）现金流折现

外汇远期择期普通远期，选取择期窗第一天为到期日，到期未交割则作为即期处理；择期窗择优选取最优日为到期日。

外汇掉期（含外汇和结售汇）产品拆分为即期+远期，分别估值

外汇期权（欧式）解析公式外汇期权（美式）解析公式外汇期权（亚式）解析公式

简单汇率期权组合

风险逆转远期外汇产品拆分 (call(K2)-put(K1)) 领式期权（Collar）产品拆分 (call(K2)-put(K1)) 跨式期权（Straddle）产品拆分 (call(K)+put(K)) 宽跨式期权（Strangle）产品拆分 (call(K2)+put(K1)) 看涨/看跌期权价差产品拆分(call(K1)-call(K2))/(call(K2)-call(K1))

复杂汇率衍生品

（窗口）敲出型结构性远期蒙特卡洛模拟累计收益型结构性远期蒙特卡洛模拟数字期权（Digital）蒙特卡洛模拟

估值模型

风险因子

风险预警

资本计量



3.2.4操作风险管理

联系我们

• 治理架构完善：健全并整合操作风险与内控合规整合组织架构，明确岗位职责及考核要求• 制度建设优化：建立健全制度管理机制，从制度管理及应用的完备性、颗粒度、合理性等角度提供建议• 业务流程分析：结合监管要求，对业务流程开展“端到端”分析，识别问题缺陷，提升业务防范操作风险• 风险自评估、关键风险指标及损失数据收集：设计操作风险三大工具，开展操作风险识别、评估、监测及预防• 内控合规管理：打通工具共享及应用联动，实现与操作风险管控整合信息及工具应用，降低内控合规管理成本• 非现场监测：设计开发操作风险非现场监测分析模型，明确监测规则及阈值，实现操作风险事前预防、事中监测• 资本计量：协助收集过往操作风险损失数据，建立操作风险标准法资本计量方案及测算，提供操作风险压力测

试方案及测试情景开发

服务案例

毕马操作风险管理咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家大型股份制银行

• 多家区域性商业银行

借鉴国内领先实践，按照监管要求，明晰操作风险管理与内控合规治理架构，完善制度、优化流程、开发工具、丰富方法，推动操作风险管理及内控合规水平提升，满足外部监管和内部管理诉求，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供操作风险与内控合规管理全套整合解决方案，主要服务成果包括：

• 整合管理体系：明确操作风险与内控合规整合体系下组织架构和职责分工，完善操风、内控、合规管理政策• 制度、流程优化：开展流程梳理与制度分析，建立各业务流程风险控制矩阵，夯实三合一整合管理基础• 管理工具建设：建立健全操作风险三大工具、标准法资本计量、操作风险压力测试、非现场监测、违规积分、

合规检查、内控评价、合规考核等管理工具，及整合的三合一报告体系，强化各管理工具间结果共享• 信息系统：编写信息系统业务需求，协助开展系统功能测试，保障管理咨询成果落地

服务对象

• 合作客户：银行、证券公司、保险公司、其他金融及类金融企业

• 合作部门：风险管理部门、内控合规部门

操作风险与内控合规整合框架管理工具示例整合制度体系规章制度管理整合组织架构

操作风险三大工具（RCSA、KRI、LDC）合规检查、违规积分、内控评价等

0

5

10

15

20

25

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12






3.2.5流动性风险管理

联系我们

• 资金头寸管理：日间流动性与结构性流动性敞口、指标之间的联动管理，资金头寸管理系统业务需求• 现金流量管理：基于资产负债业务的真实现金流，充分考虑考虑业务增长和客户行为的影响• 流动性风险压力测试：基于业务特性专家识别压力因子，并构建带风险传染机制的集团压力情景，结果归因分

析，测试结果在限额体系、优质流动性资产、应急预警方面的应用机制• 监管合规与新政应对服务：治理架构与职责分工，策略、政策和程序，包括现金流测算分析、压力测试、限额

管理、融资管理、HQLA管理、风险报告、系统建设等，覆盖风险识别、计量、监控、报告全流程• 流动性指标库：覆盖偿付性指标、承压性指标、结构性指标、集中度指标、集团层级指标、业务条线层级指标，

满足多维度开展流动性风险监测的需要• 应急管理及演练工具包：应急管理办法、演练方案、演练话术、后评价报告等• 反向压力测试：识别在指定压力测试结果下，对流动性造成重大影响的极端压力情景，为高管层开展流动性风

险管理策略、风险防范措施提供讨论基础

服务案例

毕马威流动性风险管理咨询服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行• 多家区域性商业银行

• 多家全国性股份制银行

为银行及非银金融机构提供针对资产负债结构特点的流动性风险管理方案，建立流动性双向管理理念，同时管理流动性不足并防止流动性过剩，在利率市场化环境下实现流动性安全与盈利性压力的平衡。

交付成果

毕马威为客户提供流动性风险管理的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 计量模型与量化分析工具的落地服务• 管控工具及模板• 管理机制建设，涵盖管理框架、职责分工、政策流程、报告等

服务对象

• 合作客户：银行、金控集团、资产管理公司、券商、信托、基金、各类投资和财务公司

• 合作部门：资负管理部门、风险部门、金融同业部门、科技部门、业务部门

管控工具及模板计量模型与量化分析工具管理机制

归因分析

现金流量

应急演练反向压力测试

流程优化

报告模板

指标库

指标计量

资金头寸管理压力测试

融资管理

HQLA管理

名称数额未来30天内的流动性缺口 91,475,636 现

名称数额货币资金 354,139,604 资

30天内到期的交易性金融资产 79,006,000 资30天内到期的表内资产 137,070,224 现

30天流动性缺口率 0.00%

未来30天内的流动性缺口

相应时间段到期的表内外资产

正常情景资金头寸管理

头寸预报头寸监控

资金中心交易

员

资金中心交易

员资金中心头寸管理员

资金中心头寸管理员

各经营机构

各经营机构

9：20前预报当日单户累计金额超过5000万元（含）的头寸往来预计情况

FTP1发布后，在市场上再次询量，调整当日业务计划；9：45，反馈FTP2确认大额头寸预报

FTP发布后调整当日预报情况，并于

10:10前填报

填报10：20之后发生的

计划外大额走款

15：00再次更新提交计划外进出款情

况

15：30 向交易员发送调整当日货币市场交易

指令

执行交易指令

初步判断当日资金进出方向与额度，初步确定当日投融

资策略

10：20前编制《资金头寸匡算表》

8：30-9:00查看清算账户，当日流动性缺口

表

10：20向交易员发送调整当日货币市

场交易指令

执行交易指令按投融资策略开展

货币市场交易

编制《头寸监测表》

监测大额交易的完成情况

确认是否继续在16:00后仍未完

成的大额交易

联系业务人员进行催收

关注净借记限额的使用情况

客户解释

是否批准

结束

是

否

是否超限净借记限额管

理流程

是否预警情景

是否压力情景

是

启动压力情景下应急处置措施

是

启动预警情景下应急处置措施否

结束否






3.2.6银行账簿利率风险管理

联系我们

• 利率研判机制建设：通过计量经济模型分析历史利率变动，捕捉驱动因子，支持未来利率走势研判• 标准化计量框架实施：对标Basel IV及银保监会监管新规，实施标准化计量框架，包括产品头寸分类、本息现金

流处理规则、模型开发与验证、情景模拟、利率期权估值、CSRBB计量、监管指标计算等• 客户行为建模：基于描述统计、多变量回归分析、逻辑斯回归、ARIMA模拟等多种建模技术捕捉传统存贷业务、

及创新型产品中客户行为造成的不确定性影响• 指标体系：覆盖50余个银行业惯用指标，覆盖结构性、敏感性、久期类、集团层级、业务条线层级等指标类型，

实现多维度监测利率风险的财务影响和权益影响• 利率情景库：综合利用历史事件分析、主成分分析、蒙卡等技术构建情景库，支持多情景下指标计算• 利率风险反向压力测试：设计反向压测模板，由结果推导利率变动情景，利差变动情景，为高管层开展资产负

债结构调整决策、套期保值决策提供讨论基础• 套期保值：提供全套解决方案，包括机会识别、策略制定、审批流程、实施、风险监测、策略调整、会计核算、

系统实施等

服务案例

毕马威银行账簿利率风险管理咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 多家区域性商业银行

• 多家全国性股份制银行• 某农村商业银行

为银行提供适应利率市场化环境的银行账簿利率风险管理解决方案，提供数量、价格、套保三类工具及配套的管理手段，支持利率风险管理由传统的被动策略向主动策略转变，熨平经济周期内NII波动，实现长期增长。

交付成果

毕马威为客户提供银行账簿利率风险管理的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 标准化计量框架实施及监管合规服务• 数量、价格、套保类管理工具建设及落地服务• 主动策略管理机制建设，涵盖管理框架、职责分工、政策流程、报告等

服务对象

• 合作客户：银行、金控集团、金融资产管理公司、财务公司、租赁公司、汽车金融、消费金融

• 合作部门：资产负债管理部门、风险部门、科技部门、财务部门、业务部门

标准化计量框架及监管合规管理工具建设及落地服务管理机制FTP价格调整指标监控

反向压力测试模板报告模板

利率研判

套期保值

标准化计量框架

利率情景库客户行为模型

指标库

期权估值

产品册


赵鹏合伙人[email protected]+86(10) 8508 5976





3.2.7押品管理

联系我们

• 健全组织架构，优化管理流程：优化治理架构、明确职责分工，制定管理操作手册；• 优化押品制度体系：制定总体押品管理办法，梳理产品维度的实施细则• 优化押品价值评估体系：开发估值计算引擎，规范评估机构管理• 开发风险管理工具：完善压力测试，健全风险预警机制，建立动态监测机制• 打造专业管理队伍：建立多层次、多形式的培训长效机制，明确人员准入标准• 制定押品管理数据标准建设方案：建立全行统一的押品管理数据标准• 深化押品管理应用：优化债项评级，提高押品对债项的风险缓释能力和效果• 押品管理系统优化建设：实现关键环节系统刚控，构建押品管理功能模块，提升报表体系

服务案例

毕马威银行押品管理咨询服务的主要客户包括：


• 多家区域性商业银行• 某国际商业银行

借鉴国际、国内优秀同业实践，明晰押品管理治理架构，完善制度、优化流程、开发工具、丰富方法、健全数据、强化系统，推动金融机构押品管理能力和水平的全面提升，主要的服务范围包括：

交付成果

协助金融机构提升押品管理，满足外部监管和内部管理的切实需求，主要体现在以下方面：

• 强监管：满足银监会《商业银行押品管理指引》（2017年4月颁布）中的新要求，如压力测试、集中度管理等• 补短板：补齐押品管理的短板，涉及组架、职责、评估机构管理、准入管理、重估工作等• 提能力：通过培训和资格认证提高押品管理人员能力，并提供配套的题库、押品估值手册、押品管理操作手册、

押品管理办法等行内制度规程• 增效益：提高押品的风险缓释效力，提高不良回收率，降低减值损失率，提高资本充足率

服务对象

• 合作客户：银行以及非银行金融机构• 合作部门：投资与资产管理部门，保全部门，

风险管理部门，业务部门






3.2.8资产负债管理

联系我们

• 资产负债组合管理：前瞻、动态的资产负债组合优化模型，综合考虑经营规划、利润目标、流动性与风险的多重管理需求

• 基于量价敏感性的弹性定价模型：揭示不同产品、客群的价格—数量弹性关系，降低负债边际成本，建立差异化的定价授权体系

• 客群利率敏感性分析：基于客户属性特征信息、交易信息，开展数据挖掘，识别利率敏感性客户特征，实现客户画像及客群筛选，支持利率市场化环境下的差异化定价和精准销售

• 银行账簿利率风险和流动性风险管理：提供包括治理架构与职责分工、政策制度体系、风险识别、计量、监控、报告、监管沟通与合规在内的一揽子解决方案

• 司库建设：基于业务特点、历史沿革、管理习惯等因素，设计合适的司库架构，规划核心司库职能及业务实现方式，司库交易全流程管理

• 资产负债管理系统建设：提供端到端的全套解决方案，包括需求、选型、监理、验证和测试

服务案例

毕马威资产负债管理咨询服务的主要客户包括：


为银行、非银金融机构提供资产负债管理综合解决方案，覆盖管理架构设计、定量分析工具及模板开发、和系统建设服务等。

交付成果

毕马威为客户提供资产负债管理的全套解决方案，主要服务成果包括：

• 资产负债组合优化模板；• 弹性定价模型及客群利率敏感性区分模型；• 银行账簿利率风险、流动性风险管理、司库管理的工具模板、政策制度、及系统落地服务；

服务对象

• 合作客户：银行、金控集团、资产管理公司、券商、基金、信托、各类投资和财务公司

• 合作部门：资负管理部门、风险部门、科技部门、业务部门、财务部门



资产负债组合优化模型建设工具模板系统建设

合规自评估 `

业务需求分析敏感性分析

客群筛选

政策制度优化界面

优化过程监控

制度体系

《商业银行银行账簿利率风险管理指引》正文

第一章总则第五章计量结果应用和信息披露

第二章风险治理第六章监督检查

第三章风险计量和压力测试第七章附则

第四章计量系统和模型管理

《商业银行银行账簿利率风险管理指引》附件

附件 1 名词解释附件 4 客户行为性期权风险的考虑

因素

附件 2 利率冲击情景设计的具体要

求附件 5

银行账簿利率风险模型管理

要求

附件 3 客户行为性期权风险的考虑

因素附件 6 银行账簿利率风险监管评估

《商业银行流动性风险管理办法》正文

第一章总则

第二章流动性风险管理

第一节流动性风险管理治理结构

第二节流动性风险管理策略、政策和程

序

第三节流动性风险识别、计量、监测和

控制

第四节管理信息系统

第三章流动性风险监管

第一节流动性风险监管指标

第二节流动性风险监测工具

第三节流动性风险监管方法和措施

第四章附则

经营规划分解模板

司库交易管理





3.2.9压力测试

联系我们

• 情景生成模型：建立银行宏观因子库，开发宏观情景生成模型，量化风险因子传导机制，构建全行统一的压力情景，使宏观经济情景能够全面传导到银行各风险以及财务预测模型

• 风险损失模型：覆盖银行面临的所有主要风险，搭建不同层级（组合维度或账户维度）的风险损失模型，通过向各类风险因子施压，对风险损失进行预测。风险因子涵盖宏观经济因子和客户信息

• 财务预测模型：基于监管要求和行内财务管理提升需求，引进时间序列预测模型，建立宏观因子与财务报表科目的联动关系，对业务增长进行多情景预测，有效指导行内预算和业务发展

• 压力测试联动模板：在并表层面设计汇总联动模板，囊括监管资本及RWA预测，综合考虑风险与收益关系，计算资本充足率等多项监管及内管指标

服务案例

毕马威压力测试咨询服务的主要客户包括：

• 多家大型国有商业银行• 某全国性股份制银行

毕马威可协助大中型银行和非银行金融机构，提供国内外监管合规和内部管理提升层面的压力测试解决方案。

交付成果

毕马威为客户提供压力测试解决方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：大中型银行和非银行金融机构• 合作部门：风险管理部门、计划财务部门、战略发展部门、资产

负债部门、信息科技部门、银行附属机构


财务预测模型压力测试联动模板

情景生成模型风险损失模型




3.2.10金融机构并表管理

联系我们

• 银行集团或金控集团并表管理模式优化：根据纯粹性控股公司和事业型控股公司的定位，以及各细分行业子公司的发展阶段、规模、业务复杂度等，对并表管理模式及程度进行优化，实现差异化管理

• 并表管理有效性评估体系建设：关注并表风险管理、资本管理、业务协同、关联交易管理、风险隔离等核心并表管理能力是否满足集团对子公司管理的需要

• 并表管理信息系统建设：在金融科技快速发展的环境下，金融机构并表管理能力提升的需求日益迫切以及新技术和数据的不断涌现，协助银行集团或金控集团设计、选型并协助建设平台化、标准化、规范化的并表管理信息系统

• 并表管理数据收集：在各细分子行业对数据归集、共享存在不同法律和监管规定的情况下，梳理集团并表管理所需核心数据，并设计最佳渠道完成数据的收集、处理及结果展示

服务案例

毕马威金融机构并表管理咨询服务的主要客户包括：

• 某大型国有商业银行

随着金融行业统一监管格局的进一步加强，毕马威为银行集团或金融控股集团有效管理各细分行业子公司的风险、资本、业务协同等核心并表管理能力提供涵盖管理策略、模式、管理有效性评价体系以及并表管理系统的一站式解决方案，直面当前集团并表管理的各种痛点。

交付成果

毕马威为客户提供提升并表管理核心能力的全套解决方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：银行、金控集团、资产管理公司、大型央企金融板块

• 合作部门：风险部门、战略部门、股权投资管理部门


• 分析国内外并表监管政策要求、发展趋势及国内外同业并表管理领先实践• 制定并表管理有效性评估方案，从集团、并表管理部门、各细分行业子公司三个层面制定方案• 建设并表管理系统，集成子公司各类数据信息，基于集团视角形成对子公司业务、财务、风险、资本等视图，

为集团专业化、精细化管理提供系统和数据支持





3.2.11风险预警和智慧信贷

联系我们

• 信用风险数据基础建设：针对各类涉信用风险业务的特点协助金融机构设计信用风险数据基础，包括内外部有效数据来源识别、评估和采购，信用风险特征体系、维度和具体指标的设计，相关数据集市需求设计和实施支持等

• 预警体系建设：建立基于客户风险劣变路径和场景的以数据驱动的预警体系、模型和响应机制，实现预警体系与信贷业务的嵌入与整合，提升预警的风险指向性和准确性，从而提升预警机制的业务实用价值

• 数据驱动的风控模型体系：在内部评级和预警体系之外，毕马威还可以协助金融机构建立其他数据驱动的信贷管理工具，例如客户信用风险画像、财务异常甄别模型、额度测算模型、客户交易行为分析模型等，从而实现信贷业务各管理环节的数字化转型和动态风险捕捉及管理能力的提升

• 人工智能信贷审阅：毕马威开发并推出了基于自然语言处理的智能信贷文档审阅工具，具备分类、摘要、关键信息提取和标注以及分析和展示功能，可用于信贷审批和贷后监控环节

• 信贷管理系统优化：经济新常态下金融机构信贷管理能力提升的需求日益迫切以及新技术和数据的不断涌现，毕马威可以协助商业银行设计、选型并协助建设新一代的信贷管理系统

服务案例

毕马威信用风险-预警和智慧信贷咨询服务的主要客户包括：



为开展信贷、类信贷和债券投资业务等涉及信用风险业务的银行及非银金融机构建立数据驱动的信用风险预警和覆盖信贷业务贷前、贷中、贷后和资产保全环节的智能风控能力，协助金融机构在该领域实现数字化转型和风控能力的自动化提升。

交付成果

毕马威可以根据客户的需求客制化解决方案，主要服务成果包括：

服务对象


• 合作部门：风险部门、信贷审批管理部门、信贷管理部门、保全管理部门等


• 协助编写信用风险数据集市设计方案和开发需求• 协助开发信用风险特征/指标设计需求，协助开发数据驱动的风控模型，设计配套的应用方案，并对流程、制度、

分工与职责等配套管理内容进行编写与开发• 协助提供信贷管理流程和/或信贷管理系统的优化方案，编写信贷管理系统的业务需求和/或软件开发需求，并在

系统落地过程中提供支持和测试服务，协助编写操作手册等系统配套文档，确保系统有效上线的端到端服务

信用风险数据集市

预警体系

1)左侧是自动汇总

5)右侧是相应的原文2)点击链接会在右侧显示原文

3)可按不同字数水平进行汇总

4)风险点被高亮标出

人工智能信贷审阅

信用风险模型体系




3.2.12 银行风控转型与全面风险管理体系再造

在创新业务层出不穷，监管要求更加严格的环境下，为金融机构提供风控转型服务及全面风险管理体系架构优化完善咨询服务。通过完善风险治理架构和职责分工、全面风险政策流程、风险偏好、风险限额体系、主要风险的识别、评估、计量和监控、全面风险报告体系，提升金融机构全面风险风险管理水平和管理能力，为业务经营与战略落地提供决策支持。主要服务内容包括：


• 优化全面风险治理架构：建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确职能职责和汇报路线，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制；视银行发展战略设计各业务板块（公司、零售、小微、金市、资管、互金等）的风险管控模式与变革方案；

• 优化风险偏好体系：提升风险偏好的指导性与全面性，优化风险偏好的分析制定、审议审批、指标传导、监控评价、修订完善流程，提升风险偏好与战略规划、风险策略、经营预算的贴合度，提升经营单位对银行风险偏好的重视与理解程度；

• 优化全面风险报告体系：优化各类风险报告内容覆盖面与分析深度，提升其对治理层风险决策的支持程度；• 完善压力测试体系：优化压力测试的风险决策效果，脱离基于监管给定场景的压力测试现状，通过基于银行自

身的业务情况、风险偏好设计的多元化压测测试场景与分析方法，将压力测试应用于偏好制定、调整资产投向、控制资产质量等领域。

本项服务的主要服务成果体现为：

交付成果

• 现状诊断与差距分析：通过调研了解现状，分析与监管要求及行业实践的差距，提出未来全面风险管理体系建设工作方案建议；

• 全面风险治理架构设计与优化建议报告：按照监管要求和同业领先实践，设计全面风险管理的三道防线，建立清晰的风险管理职责边界及汇报路线，对风险管理部门架构设计、人员配置等提出优化建议；

• 全面风险政策及制度：制定统领风险管理的全面风险管理总体政策，制定或优化各主要风险基本政策；• 风险偏好：编制风险偏好陈述书，建立定性和定量指标结合的风险偏好指标体系，明确偏好传导机制；• 全面风险报告：完善风险报告路线、流程、频率和内容，规范一系列风险报告制度、程序和报告模板；• 压力测试：设计具体的压力测试管理制度和流程，同时形成相关工具模板。

服务案例

毕马威为多家金融机构提供本项咨询服务，近期案例包括：• 多家大型国有商业银行• 多家区域性商业银行

• 多家全国性股份制银行• 某农村商业银行

服务对象

• 合作客户：国内商业银行、外资银行、资产管理公司、金融控股集团、证券公司

• 合作部门：风险管理部门、资产负债管理部门、新资本协议实施办公室、内控合规部门

联系我们



示例：信用风险管理现状诊断与差距分析章节，详细现状诊断

与差距分析

差距分析报告全面风险治理架构全面风险政策风险偏好指标选择压力测试






温胜利总监[email protected]+86(755) 2547 4623


反洗钱及内控合规

3.3



3.3.1反洗钱和经济制裁合规

联系我们

服务案例技术方案

毕马威为客户提供系统性的反洗钱和经济制裁合规服务，主要技术方案包括：

服务对象

• 合作客户：银行、证券、基金、资管、保险、汽车金融、互联网金融、第三方支付、特定非金融机构

• 合作部门：合规部、风险管理部门、内审部,、稽核部、运营部、国际业务部、其他业务部门

周郁合伙人[email protected]+86(21) 2212 3289

• 反洗钱审计，反洗钱分类评级自评估：针对国内外监管要求和同业领先实践开展全面审阅，包括合规治理、制度流程搭建、机制建设、系统设置、关键流程执行等，发现问题并提出优化建议。

• 机构洗钱风险评估：搭建详细的适用于客户自身的洗钱风险评估指标体系，包括固有风险和管控效率的评估问卷设计、风险权重的分配和风险指标的确定，协助开展评估。

• 反洗钱体系建设、整改协助或验收：结合监管检查或内审工作中发现的问题，制定具体的整改计划，通过修改制度流程、系统改造、反洗钱数据治理等措施来提高反洗钱工作的有效性。或对整改情况验收评估。

• 可疑交易监测模型调优、验证：对大额和可疑交易监测指标的逻辑和参数阈值进行验证，包括在设计层面和系统实施层面。或对可疑交易监测指标进行测试调优。

• 黑名单筛查系统评估：对黑名单筛查系统的有效性进行评估，包括对名单库的管理、精准匹配和模糊匹配规则提出优化建议。

• 反洗钱和制裁尽职调查：在公司上市/并购过程前后提供尽职调查，识别并衡量公司潜在的洗钱/制裁风险。

毕马威是世界领先的反洗钱和经济制裁合规服务的提供者。我们以公司的全球化经验、方法、技术和培训为支撑，以风险为导向为客户量身定制本地化解决方案。不管是为客户设计和实施新的管理、运营模式，还是帮助客户整改现存问题、进行系统性验证或构建反洗钱合规文化，我们多样化的项目经验和专业服务包括：

黑命单匹配预警分析自动化

毕马威的该技术方案在英国荣获监管科技洞察奖“最佳监管警报管理解决方案”

KYC流程智能化

全球反洗钱和制裁监管要求文件库

协助客户对其黑名单筛查系统的有效性进行评估，并对其精准匹配和模糊匹配规则提出优化建议。

黑名单筛查系统评估

根据客户拟定的反洗钱整改计划以及开展的整改工作，对其整改情况进行验收评估。

整改验收评估

协助客户搭建机构洗钱风险评估指标体系，包括固有风险和管控效率的评估问卷、风险权重和风险指标，并开展评估。

机构风险评估

协助客户按照其集团标准以及中国监管要求，开展回溯性加强型客户尽职调查以及新客户的准入尽职调查。

客户尽职调查

协助客户开展人行反洗钱分类评级的自评工作，包括检查固有风险指标统计IT脚本，评估洗钱风险管控措施。

反洗钱分类评级

协助客户按照美国504标准以及中国监管要求，对其大额和可疑交易监测指标的逻辑和参数阈值进行验证，包括在设计层面和系统实施层面。

交易监测系统验证


3.3.2合规管理

联系我们

• 监管机构持续发力，监管层面政策频出，监管颗粒度和覆盖面提升，各类专项检查治理工作持续开展，金融监管趋严趋紧

• 监管机构本着“审慎监管”原则，着力合规经营的行为监管，对违规行为的容忍度日益降低，违规成本日益加大

• 随着技术革新和产品业务的不断创新，仅以专项检查方式开展事后监督，难以在机构范围内建立长期有效的合规机制

服务案例

• 毕马威先后为某大型国有资产管理公司、大型国有商业银行提供合规管理咨询服务，开创业界合规风险管理体系建设标杆

• 毕马威曾为超过20家金融控股集团、各类型商业银行、证券公司、资产管理公司等提供合规内控整合咨询服务，具备丰富的合规内控服务经验

毕马威合规管理解决方案

毕马威合规管理咨询服务旨在协助金融构建高效持续的合规体系框架，培育稳固的合规管理文化，提升竞争力及业务驱动效力。

毕马威致力于分析不同规模、不同类型金融机构的合规管理情形，针对性的建立解决方案，整合管理架构、管理工具、管理流程等多维度开展合规管理体系分析与建设，构建金融机构合规防火墙。

服务对象

• 合作客户：大型金融控股集团、商业银行、资产管理、证券基金等金融机构• 合作部门：合规部门


• 合规管理体系诊断与评估：基于监管解读与同业良好实践对标，立足金融机构实际业务和管理特点，开展合规管理诊断，明确合规管理体系构建的路径图与实施规划

• 合规管理工具与流程设计：建立合规管理常态化管理机制，开创性打造落地实用工具包，助力合规运营。包括但不限于：合规操作手册、岗位合规卡片、合规检查工具包等

• 外部监管法规库：毕马威具有专业Knowledge Center团队，持续开展监管法规收集，并对外规进行专业解析、解读与分类，可提供持续的外部监管法规库

• 合规内控整合体系建设：对合规内控工作进行协同应用，协助金融机构建立合规内控整合管理工具、方法与数据交互验证机制等，进一步提升二道防线管理效率

• 合规/监管科技（RegTech）应用：应用智能自动化技术，进一步优化金融机构合规管理流程与操作，例如：自然语言分析、光学字符识别、监管法规自动化处理、检查数据整合分析等







3.3.3内控体系建设与评价

联系我们

• 风险导向型的内部控制体系建设：了解公司内控现状，对公司现有内部控制进行梳理，包括识别流程控制目标、评估重大风险点、确定关键内部控制等；记录梳理结果，编制风险控制矩阵；提出问题发现与改进建议汇总

• 流程优化技术支持与运行调试：负责对公司在现有内控缺陷进行整改和运行调试过程中提供技术支持，不断完善和稳步推进整改进程

• 内部控制评价与测试：协助编制内控评价手册，开展内控测试，包括验证相关控制环节设计有效性、执行有效性，记录测试结果，形成内控评价报告

服务案例

毕马威内部控制建设与评价服务的主要客户包括：


我们协助企业在满足监管对内控要求的同时，建立健全促进实现企业发展战略的“大内控”：即以保障和促进公司业务发展、提升效率效果为目标，以提升可持续发展的公司竞争力为核心的内控。我们的服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供风险导向型的内控体系建设与评价服务，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：各类型商业银行、政策性银行和非银行金融机构

• 合作部门：合规部门、风险管理部门、内部审计部门

• 内部控制管理规范：通过资料审阅、深入访谈、差距分析、记录优化形成内控规范、交流研讨、培训等工作方法对内控现状以及存在的可改进之处进行充分调研，在此基础上编制内控管理规范

• 内部控制评价手册：根据业务开展情况、管理要求和内控目标，协助制定内部控制评价管理办法和缺陷认定标准；针对内控梳理阶段形成的风险控制矩阵中所记录的控制点和风险点，从业务实质出发协助制定详细而相对标准化的评价程序，指导持续的内部控制评价工作的开展

• 内部控制评价报告：包括内部控制设计与执行状况；内部控制改进建议；内部控制评价结论• 专业技术工具和知识库：运用领先的专业技术工具，快速有效地根据公司的需要和实际情况，制定适合的解决

方案，提供可靠的专业技术资源

内控管理规范示例内控评价手册示例专业工具和知识库内控评价报告示例







3.3.4内部审计服务

联系我们

• 内部审计职能与体系：梳理内部审计部门及岗位设置，优化内部审计资源配备• 内部审计管理体系：搭建内部审计管理体系，包括内部审计管理制度，标准化的内部审计程序等，并对内部审

计管理流程进行持续优化• 内部审计风险评估体系：搭建内部审计风险评估体系，包括风险指标的选取和应用，风险评估操作手册的建设

以及风险评估模型的落地等• 内部审计质量管理体系：建立内审质量管理体系，包括管理依据、管理工具（审计质量控制表、审计质量评估

指标及评分标准等）和管理措施• 内部审计质量评估：对内部审计管理执行客观独立的质量评估，出具评估意见• 内部审计项目外包/协包：对接各类内部审计项目需求，参与或执行审计项目，出具审计报告• 金融科技在内部审计中的应用：引入大数据、机器人流程自动化、人工智能等金融科技手段，实现内审的科技

转型• 内部审计系统需求分析与建设：通过内部审计系统的搭建、落地和完善，逐步实现内审的自动化、系统化管理

服务案例

毕马威内部审计咨询服务的主要客户包括：

• 某开发性金融机构• 某国有大型商业银行• 多家区域性商业银行

根据监管规定，借鉴国内外领先行业实践，为不同业态客户提供全方位综合化的内部审计咨询服务，全面提高客户内部审计管理效率，提升内部审计管理水平，优化内部审计资源配置，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供一揽子的内部审计咨询服务方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：大型金融控股集团、银行、保险、券商、资产管理、基金公司、金融租赁公司等其他企业

• 合作部门：内审部门、稽核部门

• 内部审计管理架构：解读监管要求，分析国内外领先实践经验，明确内审管理部门及岗位设置• 制度建设：完善内部审计管理制度，编写内部审计操作手册，指导日常工作的开展• 管理工具模板：建设内审风险评估体系，编制各类专项内部审计底稿，搭建内审质量管理体系，提升工作效率

和质量• 专项审计项目：参与或执行各类专项内部审计项目，出具审计报告，并协助整改优化• 内部审计系统：内审系统规划、系统需求说明书、系统建设方案、系统测试方案等• 先进内审技术：引入金融科技理念的先进内审方法，如大数据抽样测试法等



毕马威审计风险管理体系审计风险评估结果的应用审计计划

审计准备

非现场审计

现场审计

审计报告

审计整改

审计质量管理覆盖

审计项目全生命周期

• 审计质量控制表

• 审计质量评估指标及评分标准

内部审计质量管理体系

• 某农村商业银行• 多家全国性股份制银行• 某外资法人银行





3.3.5 DAeIA数据导向的内部审计

联系我们

• 高阶风险评估分析模型：构建数据分析模型，识别KPI、KRI、趋势、异常以及其他可能影响审计范围的指标，根据分析结果明确审计范围，锁定高风险领域，让内审检查事半功倍

• 数据导向的内部审计检查：依托数据分析及流程挖掘工具对全量数据进行审阅，结合数据分析结果抽取重点样本进行检查，执行兼顾广度与深度的内部审计程序，优化审计效率，提升审计信心

• 智能根因分析与管理建议：总结分析与检查中的问题发现，协助治理层与管理层加深对业务或机构管控现状的全面理解，分析孤立问题背后共同的深层次根因，并有针对性地提出管理建议

• 动态的风险监控仪表盘：在审计工作进行中以及结束后，对审计程序的自动化与优化潜力进行评估，将一次性审计转化为持续的风险监控，并建立仪表盘为管理层提供决策信息

服务案例

毕马威DAeIA方案服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行

面对复杂而快速变化的经营环境，企业内审职能需要完成从“风险驱动”到“战略驱动”的定位调整。DAeIA方案，利用大数据分析技术，显著提升审计质量与效率的同时，挖掘审计发现背后的原因与影响，以管理层视角审视整体风险状况，推动内部审计职能从根本上实现转型，为企业创造更多价值。具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供DAeIA方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：所有企业• 合作部门：内部审计部门、风险管理部门、内控

部门、财务部门、业务部门

• 风险监控仪表盘：以集成、动态、多维度、强可视化的方式对关键数据指标进行展示，监控数据中隐藏的经营异常与管理问题，揭示数据中蕴含的业务特征、风险特征与发展趋势

• 内部审计报告：基于数据分析及其他内审工作成果，总结企业经营现状及问题发现，并针对问题提出改进及优化建议




风险监控仪表盘示例内部审计报告示例战略评价仪表盘流程挖掘仪表盘

经营状况仪表盘异常识别仪表盘





3.3.6关联交易管理及披露

联系我们

• 搭建关联交易体系：建立关联交易管控机制，优化关联交易管理流程• 完善关联方识别规则：协助理解监管要求，建立不同监管项下关联方清单• 关联交易识别：梳理关联交易产品业务规则，确定关联交易数据需求• 设计关联交易规则：建立不同监管项下关联交易管控规则，确定披露或审批规则及路径• 建立监测与预警：建立监测指标，设置不同层级阈值，引入实现动态风险监测和预警• 关联交易统计及报送：实现报表自动化报送，满足银保监会、交易所等对于关联交易报送需求• 关联交易系统落地支持：协助开发人员理解业务需求、编写测试案例、协助用户测试

服务案例

毕马威关联交易管理咨询服务的主要客户包括：

• 多家国有大型商业银行

满足不同监管主体、不同行业对于金融机构关联交易的监管规定，借鉴同业较佳实践，协助金融机构合理识别、判断关联方，梳理分析关联交易产品规则，设计风险监测指标及管控机制，帮助金融机构对关联交易实现事前预防、事中预警、事后统计报送的目标，降低由于关联交易防范可能引发的各类风险，提升关联交易管理效率及效果，具体服务范围有：

交付成果

毕马威为客户提供关联交易管理咨询全套解决方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：银行、保险、资产管理等金融机构为提升关联交易管理能力或满足监管上市要求

• 合作部门：法律合规部、风险管理部门及董事会办公室

• 关联交易管理机制：明确组织机构与分工，优化关联交易管理制度与细则，指导日常工作的开展• 关联方识别规则：协助解读监管要求，协助建立不同监管下关联方识别规则• 关联交易规则及配套系统建设：建立关联交易产品手册，编写数据需求表，设计系统功能，编写业务需求书• 协助开发与测试：建立开发、测试问题追踪管理工具，指导系统落地




部分交付物示例产品手册数据需求系统建设管理机制



3.3.7 信息科技尽职调查服务

联系我们

• 投行针对互联网企业IPO上市和并购重组项目的项目选择以及业绩核查应该引入• 投资机构开展互联网企业投融资项目应该引入

服务案例

毕马威信息科技尽职调查服务的主要客户包括：

• 某区域性商业银行

资本市场引入信息科技尽职调查以实现互联网企业业绩真实性核查已势在必行

交付成果

毕马威为客户提供互联网各个细分领域业绩核查的全套解决方案，充分评估和识别业绩造假风险：

服务对象

• 合作客户：券商、股权投资基金、风险投资基金、资产评估公司、商业银行

• 合作部门：风控内核部门、IPO/并购重组项目组、投资尽调团队



引入具备互联网行业经验、拥有大数据处理和分析能力的专业信息科技尽职调查团队势在必行

并购重组

企业投融资

A股IPO上市

证监会强制要求

投资机构风控要求排查违反行

业正常商业逻辑的业绩

注水行为

识别业务流程中可能存在的数据造

假风险点

互联网金融信贷业务量虚增信用评级数据失真

O2O平台及商户交易刷单后台数据直接造假

互联网电商平台虚假用户及交易刷单进销存业财数据造假

互联网APP/网站虚假用户行为IT设备成本数据造假

业绩真实性

互联网游戏/娱乐通过获客成本转移利润公司自充值刷单行为



3.3.8 内部控制尽职调查

联系我们

服务案例

毕马威与香港上市申请相关的内部控制尽职调查服务（PN21）的主要客户包括：• 多家全国性股份制银行• 多家区域性商业银行

随着全球资本市场对于企业内部控制的关注度不断提高，一些监管机构（如香港联交所）对保荐人的内部控制尽职调查责任也提出了更高的要求，因而在投资并购交易、上市申请等筹备过程中，越来越多的投资机构和保荐人希望对目标企业开展内部控制尽职调查工作。毕马威将结合监管要求，借鉴领先实践，在约定的内控尽调范围内厘清目标企业内控现状，发现内控缺陷，提出改进建议并跟进汇报整改情况，以满足监管机构、投资机构、保荐人以及企业自身的诉求。

交付成果

毕马威根据委托人需要并结合尽调工作目的，提供约定形式的内部控制尽职调查报告。以与香港上市申请相关的内部控制服务（PN21）为例，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：投资机构、保荐机构、各类型企业等• 合作部门：投资部门、风险管理部门、内部审计

部门等

• 问题发现及改进建议清单：记录上市申请人约定尽调范围内的内部控制缺陷以及毕马威的整改建议• 初访报告：对上市申请人的内部控制现状进行详细描述，汇总内部控制缺陷并明确缺陷属性、严重程度及所涉

流程以及毕马威的整改意见，为后续整改工作提供指引• 回访报告：对上市申请人开展内控整改工作的实际情况进行详细报告



监管要求

较佳实践

Manager 1

Assistant Manager 1

Assistant Manager 2

Assistant Manager 3

Team Member 1

Team Member 2

Manager 1

Assistant Manager 1

Assistant Manager 2

Assistant Manager 3

Team Member 1

Team Member 2

•[…]

Total long term liabilities

Long term liabilities•[…]

Long term debt•[…]

Equity•[…]

Retain earnings

•[…]

Accounts payable•[…]

Total current liabilities

•[…]

Equipment•[…]

Other fixed assets•[…]

Total fixed assets•[…]

Total assetsCurrent liabilities

•[…]

Short term debt

Current assets[…]Cash•[…]

Inventory•[…]

Accounts receivable•[…]

Total current assets•[…]

Fixed assets

•[…]

Total liabilities

•[…]

Facilities

Balance sheet

[…]Leases and rentals[…]Depreciation[…]Other overhead[…]Total expenses[…]Income before taxes[…]Tax expense

[…]Sales[…]Returns and

allowances […]Net sales[…]Direct expenses[…]Direct material[…]Direct labor[…]Freight[…]Other direct

expenses […]Indirect expenses

[…]Net income after t

[…]Administration

Income Statement

•[…]

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Income Statement

目标企业内控现状

进行对比分析厘清内控现状发现内控缺陷提出改进建议跟进及汇报

问题发现及改进建议清单初访报告回访报告

目录一、概述二、发现汇总三、内部控制现状四、详细发现及改进建议……

目录一、概述二、整改情况汇总三、初访阶段发现及改进建议的整改情况……




重组及不良资产处置

3.4


毕马威重组及特殊资产咨询服务主要案例如下：

• 累计为20余家银行及其他金融机构提供不良资产处置咨询服务，截止2019年3月，在全国范围内共协助各类金融机构处置不良资产包合计近1,000个，本金余额超过5,000亿元；

• 作为重组及财务顾问，受聘于多个以大型金融机构为牵头行的债权人委员会，协助对困难企业进行重组包括开展债转股等，并为债委会提供重组方案设计及优化、协助债委会与战略投资者谈判并协助重组方案落地实施等服务；

• 为多家上市银行提供困难企业的独立业务审阅服务，协助金融机构对困难企业的资产负债、业务状况进行摸底；• 协助大型资产管理公司申请金融许可证，协助其开业申请，并为其开展专业化、市场化的不良资产收购管理和处置等业务提

供专业建议

当标的公司出现问题或遇上特殊情况时，毕马威可以为您从不同的角度和层次去了解及分析相关的问题和情况，达到“早发现、早防范和早化解”的目标。毕马威从独立、专业和公信的立场为不同的利益方寻求最佳的解决方案，同时做到发现潜在价值，保持和创造新的价值，与公司和各利益方密切沟通、合作，共度不同时期的挑战和机遇，达到多方共赢的目标。毕马威作为最早进入中国企业重组领域的会计师事务所和咨询公司之一，拥有着丰富的独立业务审阅、财务尽调及重组服务项目经验。

• 不良资产处置服务：作为行业领先者, 毕马威首创研发了一系列与不良资产项目有关的高端交付品。主要包括资产包估值分析报告、资产池分析报告、季度交易分析报告、借款人摘要等；

• 企业重组服务：毕马威为客户提供企业重组过程中全流程的专业服务，包括前期的业务尽调、重组方案的设计及优化、重组关键事项及解决方案、重组方案的模拟测算及分析论证、重组过程中的各方沟通、重组方案的落地实施、重组企业运营及财务监管等。毕马威团队曾经为众多大型国企、地方龙头企业及各方债权人提供了专业的服务；

• 独立业务审阅及财务尽调服务：困难企业的财务尽职调查及重组过程所涉及复杂且全面的梳理摸底工作、多方协调沟通、各项模拟测算等，环环相扣、相辅相成；

• 国企改革及重组：毕马威在国企改革方面有丰富经验，理解国企需求并能提供一站式专业定制服务，主要包括政策解读（如“双百行动”、纾困基金）、财务及业务尽职调查、历史遗留问题梳理、政府/国资委沟通协助、方案设计及落地、战略投资者引入、谈判支持、项目执行监管及风险预警等，以及僵尸企业的资产债务处理及清退，能有效协助国企企业在改革中识别各类风险及提供化解建议。

• AMC咨询服务：为AMC交付符合其诉求的专业意见和咨询报告，包括涉及交易服务方面的买方或者卖方的不良资产尽调估值报告、交易结构设计报告、资产推介方案和实施报告等，涉及公司发展的战略规划方案、薪酬和激励制度设计等。

彭富强合伙人[email protected]+86 (20) 3813 8802

不良资产处置企业重组独立业务审阅及财务尽调

AMC咨询服务

• 市场调研及分析• 组包建议• 产品及交易设计• 买卖方尽职调查• 偿债及回收能力分析• 资产包估值分析及定价

建议• 买卖双方配对和撮合• 资产推介及营销路演• 购前策略及购后管理咨

询

• 尽职调查及资产摸底• 营运及策略重组分析• 设计及优化重组方案• 协调各利益方沟通及谈

判• 债转股方案设计和实施• 财务及策略投资者引入• 重组方案后续监管

• 资产负债及盈利能力分析及预测

• 现金流及流动资金周转分析及预测

• 偿债能力及股东分红分析及预测

• 企业情景模型设计及分析（重组、重整、清算）

不良资产处置估值分析及报告独立业务审阅报告

何巍烨合伙人[email protected]+86 (21) 2212 3540

胡雪梅合伙人[email protected]+86 (10) 8553 3654

国企改革及重组

• 纾困基金投资标的筛选，协助投资方向的明确、投资方案制定及投后管理

• 国有企业混合所有制改革，协助制定混改方案及实施落地

• 国有企业分类改革，包括国资委层面的“顶层设计”、下属企业的重组方案实施

• 僵尸企业出清

曹春烨合伙人[email protected]+86 (10) 8508 5828

• 公司战略规划、风控体系、规章制度、组织机构、激励制度、人力培训

• 项目寻找和交易结构设计、资产估值、收购、管理、处置、资产包推介、境外资产和资金交易、债转股方案设计及实施

• 增资扩股、境内外投资者引进、资本扩张和上市、融资顾问

交付成果

服务案例

联系我们

3.4.1 重组及特殊资产咨询服务


科技风险及网络安全

3.5



3.5.1 信息科技风险管理

联系我们

• 信息科技风险评估：依据CobiT对计划和组织、获取和实施、交付和支持、监控和评价等四个主要信息科技风险领域进行关键风险的识别和评估，根据风险的影响程度和风险发生的可能性将有关风险的重要性进行评级，形成风险矩阵

• 信息安全评估：在CobiT DS050信息安全框架基础上，按ISO/IEC27000开展包括安全政策、访问控制、信息安全事件管理、物理环境安全、信息系统采购、开发和维护等安全管控领域的重点评价

• 信息系统开发和测试评估：分别从流程层面、技术层面、人员层面在系统实施项目的过程中识别风险• 信息科技运行评估：分别从数据中心管理、第三方人员管理、监控管理、日常运行管理、服务水平、级别管理、

事故、问题与变更管理、配置管理、数据管理、性能和容量管理九大方面进行评估• 外包管理评估：在CobiT DS020 外包管理的框架基础上，按照外包管理方法论可以展开进行重点评价• 业务连续性管理评估：在CobiT DS040 IT连续性的框架基础上，按照业务连续性方法论可以展开进行重点评估

服务案例

毕马威信息科技风险评估服务的主要客户包括：

• 某国有大型商业银行• 多家全国性股份制银行

根据监管要求，毕马威为多家银行建立信息科技风险评估框架并提供改进方案，提升银行信息科技风险防范能力及银行信息科技管理水平，建立有效的第二道防线，具体服务范围包括但不限于：

交付成果

毕马威为客户提供全套信息科技风险评估解决方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：银行及金融机构• 合作部门：风险管理部门、信息科技部门

• 信息科技风险评估报告：从信息科技治理、信息科技风险管理、信息安全、信息系统开发、测试和维护、信息科技运行、业务连续性管理、外包、审计及数据治理等几大方面对企业进行全面评估，总结监管要求、建设及管理情况，并归纳问题发现及改进建议；同时给出总体改进建议；

• 信息科技风险问题清单：归纳总结评估报告的问题发现，并将问题按照风险矩阵的评级结果赋予风险等级；• 信息科技风险管理办法：从信息科技风险识别、评估、检测、控制管理、报告管理的管理流程环节规定各组织

部门的职责及工作内容；

信息科技风险评估报告风险与控制矩阵

• 多家区域性商业银行• 多家农村商业银行





3.5.2 信息科技审计

联系我们

• 信息科技治理审计：关注信息科技团队的治理组织架构及其职责，信息科技制度的完整发布及定期审阅、修订；查看信息科技战略规划及预算，抽查信息科技人员的定期培训记录等；

• 信息科技风险管理审计：关注信息科技风险管理部门的职责及策略，检验风险管理体系和流程，评估金融机构信息风险识别、评估、计量、检测的制度流程，信息科技风险监控指标等；

• 信息安全审计：关注信息安全制度及相关意识与知识培训的落地实施情况，评估信息系统逻辑访问安全、网络安全、服务器和终端安全、应用安全、信息资产安全、物理安全以及数据安全；

• 信息系统开发、测试和维护审计：检测信息系统开发、测试和维护的制度及流程管理，流程包括项目立项、开发、测试、投产以及实施后的审阅等；

• 信息科技运行审计：关注信息系统运行体系的管理情况，包括系统程序变更管理、事件问题故障管理日志管理、系统监控管理、数据中心和灾备中心管理等；

• 业务连续性管理审计：关注业务连续性管理的组织保障架构、应急指挥和响应体系及流程，检验是否开展业务影响分析并规划合理的恢复目标和恢复策略；检验是否开展业务连续性演练，评估验证业务连续性管理体系的有效性等；

• 外包管理审计：审核外包业务的合规性及外包商的服务水平，确保金融机构符合分包与转包的限制要求等；• 信息科技全面审计：根据监管机构的要求或金融机构自身的需求，有针对性地进行深度审计，全面审计覆盖的领域较广，包括对监管机构要求的各大领域进行专项审计、对信息系统应用绩效进行评估、对信息科技的重大项目进行生命周期评估、对支付敏感信息安全进行评估、对征信安全进行评估、对重要系统间接口传输进行评估等；

服务案例

毕马威信息科技审计服务的主要客户包括：

• 多家全国性股份制银行• 多家区域性商业银行• 多家外资法人银行

根据监管机构指引的相关要求，同时参考ISO 27001，COBIT, ITIL等国际领先的信息科技治理框架，毕马威为多家银行提供信息科技全面审计/专项审计，具体服务范围包括但不限于：

交付成果

毕马威为客户提供信息科技全面审计/专项审计服务，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：银行及金融机构• 合作部门：内部审计部门

• 信息科技全面审计/专项审计报告：根据主题提交全面/专项审计报告，内容通常包括评估结果一览，工作范围介绍，具体发现描述、风险等级及整改建议，包括审阅资料清单、访谈清单等在内的附录；

• 信息科技全面/专项审计问题清单：详细描述审计中的问题发现，并重点记录问题的反馈及跟进情况；• 信息科技审计步骤文档：根据审计工作范围及详细测试控制点，总结测试步骤、审阅资料并归纳测试结果及银行管理现状。


• 人民银行直属或批准的其他金融机构



专项审计步骤文档问题清单信息科技全面审计报告



3.5.3 业务连续性管理

联系我们

• 合规达标：按照监管的要求，完成监管提出的相关文档准备，明确金融机构目前的实践、连续性要求和监管要求之间的差距

• 体系优化：形成结构化的分析方法以及工作模板，以便日后金融机构体系维护及向新业务和新分支机构推广，在金融机构内明确业务连续性管理的组织保障架构以及应急指挥和响应体系及流程

• 全面分析：开展业务影响分析和风险分析，识别重要关注风险，划定重要业务，规划出合理恢复目标和恢复策略• 文档建设：涉及金融机构业务连续性管理文档框架，制定业务连续性计划和相应的应急预案以及资源建设计划• 计划演练：开展业务连续性演练，评估验证业务连续性管理体系的有效性

服务案例

毕马威业务连续性管理服务的主要客户包括：


遵循业务连续性管理外部监管要求，借鉴国内外领先实践，从业务流程框架梳理、业务影响分析、风险评估到业务连续性计划的制定及演练，具备风险咨询成果落地衔接能力和实践经验，具体服务范围包括：

交付成果

毕马威为客户提供业务连续性管理解决方案，主要服务成果包括：

服务对象

• 合作客户：银行及金融机构• 合作部门：风险管理部门、业务部门、

科技部门

• 现状评估与差距分析：以监管要求、业务连续性管理有关国内外标准及同业最佳实践为基础，调查业务连续性管理现状，分析其与上述业务连续性管理基准之间的差距

• 业务连续性管理组织架构完善：制定业务连续性管理办法，建立从上至下的业务连续性日常管理组织架构及应急处置架构，规范业务连续性管理工作中相应工作流程、方法及标准

• 业务影响分析及风险评估：识别业务条线项下关键产品和服务，明确业务恢复指标，明确业务恢复策略，识别金融机构可能面临的高风险场景，识别关键资源，识别高风险场景对关键资源的影响

• 业务连续性计划文档体系及资源建设：以现有应急及恢复文档为基础，综合业务影响分析报告及风险分析报告结果，制定业务连续性计划与业务连续性管理文档体系；根据应急保障资源需求和自身条件，分阶段实施资源建设

• 业务连续性演练：模拟真实场景进行跨部门业务连续性演练，有效检验应急预案的完整性、可操作性和有效性

赫荣科合伙人[email protected]+86(755) 2547 1129

• 某农村商业银行• 多家外资法人银行


现状评估与差距分析业务影响分析组织架构完善

风险评估业务连续性演练业务连续性计划文档体系及资源建设

陈立节合伙人[email protected]+86(10) 8508 5433



3.5.4网络安全

联系我们

• 卓越的团队：网络安全服务团队在国内拥有超过200名专业雇员• 完善的设施：拥有自己的实验室，并与相关机构成立了联名研究实验室，可供研究和评测• 专业的工具：拥有多样化的渗透测试工具，涵盖漏洞管理、网络分析、移动设备等领域• 多元的客户：已经为多家国企、知名外资及合资企业提供了安全咨询服务，覆盖金融、制造、信息技术行业、

能源、快消等行业

服务案例

毕马威网络安全咨询服务的主要客户包括：


毕马威网络安全服务（Cyber Security Service）作为毕马威全球六大战略增长点（Strategic Growth Initiative）之一，从团队建设、交付体系到市场活动，逐渐成为国内领先的安全咨询服务提供商之一。

交付成果

毕马威在网络安全方面深耕多年，对网络安全管理、相关监管机构法律法规及规范要求有着深刻理解，能够为客户提供基于企业自身网络安全管理需求的安全规划、评估及落地实施咨询服务。毕马威的网络安全服务可以分为以下四大类：

服务对象

• 合作客户：金融业、汽车业、电子行业、互联网、医药业、快消业

• 合作部门：公司管理层、信息安全部门、IT部门、法律合规部门、风险部门、审计部门

• 治理与管理：信息安全战略规划、信息安全管理体系建设、安全架构设计、数据安全与隐私保护• 合规与审计：网络安全法合规咨询、GDPR合规咨询、信息安全审计与评估、安全风险度量体系建设• 安全转型：云安全、物联网安全、安全开发咨询、安全教育与培训• 安全测试：移动应用安全评估、WEB应用安全评估、基础设施安全测试、事件响应与管理

• 多家区域性商业银行

张令琪合伙人[email protected]+86(21) 2212 3637


联系我们

江立勤毕马威中国咨询服务主管合伙人华北区michael,[email protected]+86(10) 8508 7077

黃文楷毕马威中国咨询服务主管合伙人华南区[email protected]+86(20) 3813 8833

张楚东毕马威中国咨询服务主管合伙人华东及华西区[email protected]+86(21) 2212 2705

北京电话 : +86 (10) 8508 5000

北京中关村电话 : +86 (10) 5875 2555

长沙电话 : +86 (731) 8569 4088

成都电话 : +86 (28) 8673 3888

重庆电话 : +86 (23) 6383 6318

佛山电话 : +86 (757) 8163 0163

福州电话 : +86 (591) 8833 1000

广州电话 : +86 (20) 3813 8000

海口电话 : +86 (898) 6525 3090

杭州电话 : +86 (571) 2803 8000

南京电话 : +86 (25) 8691 2888

青岛电话 : +86 (532) 8907 1688

上海电话 : +86 (21) 2212 2888

沈阳电话 : +86 (24) 3128 3888

深圳电话 : +86 (755) 2547 1000

天津电话 : +86 (22) 2329 6238

武汉电话 : : +86 (27) 5932 5678

厦门电话 : +86 (592) 2150 888

西安电话 : +86 (29) 6563 6866

香港电话 : +852 2522 6022

澳门电话 : +853 2878 1092

北京Beijing

上海Shanghai

广州Guangzhou

香港 HongKong

天津Tianjin

沈阳Shenyang

青岛Qingdao

南京Nanjing

杭州Hangzhou

福州Fuzhou

厦门 Xiamen

深圳 Shenzhen佛山Foshan

澳门Macau

成都Chengdu

重庆Chongqing

北京中关村Beijing Zhongguancun

武汉Wuhan

长沙 Changsha

西安Xi'an

海口Haikou

本刊物所载资料仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的数据，但本所不能保证这些数据在阁下收取本刊物时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据本刊物所载资料行事。


毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的商标或注册商标。

二零一九年六月印刷

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