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統一超商股份有限公司

財務報告

民國100年及99年上半年度

(股票代碼2912)

公司地址：台北市東興路8號8樓

電　　話：(02)2747-8711


民國100年及99年上半年度財務報告

目錄

項目

頁次

一、封面

1

二、目錄

2 ~ 3

三、會計師查核報告

4 ~ 5

四、資產負債表

6

五、損益表

7

六、股東權益變動表

8

七、現金流量表

9 ~ 10

八、財務報表附註

11 ~ 49

(一) 公司沿革

11

(二) 重要會計政策之彙總說明

11 ~ 15

(三) 會計變動之理由及其影響

15

(四) 重要會計科目之說明

15 ~ 22

(五) 關係人交易

23 ~ 30

(六) 抵(質)押之資產

30

(七) 重大承諾事項及或有事項

30

(八) 重大之災害損失

30

(九) 重大之期後事項

30

(十) 其他

31 ~ 33

(十一)附註揭露事項

34 ~ 49

1.重大交易事項相關資訊

34 ~ 38

2.轉投資事業相關資訊

39 ~ 47

3.大陸投資資訊

48 ~ 49

(十二)營運部門資訊

49

九、重要會計科目明細表

50 ~ 60

會計師查核報告

(100)財審報字第11001096號

統一超商股份有限公司公鑒:

統一超商股份有限公司民國100年及99年6月30日之資產負債表，暨民國100年及99年1月1日至6月30日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四(六)所述，統一超商股份有限公司民國100年及99年上半年度採權益法評價之長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊，係依各被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表作評價及揭露；截至民國100年及99年6月30日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣10,168,788仟元及新台幣10,174,399仟元，民國100年及99年上半年度所認列之投資收益淨額分別為新台幣696,727仟元及新台幣530,314仟元。

依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，如能取得各被投資公司同期經會計師查核之財務報表，而可能須作適當調整及揭露之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達統一超商股份有限公司民國100年及99年6月30日之財務狀況，暨民國100年及99年1月1日至6月30日之經營成果與現金流量。

統一超商股份有限公司已編製民國100年及99年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

資誠聯合會計師事務所

陳美姿

會計師

曾惠瑾

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(82)台財證(六)第39230號

　　　　　　　(79)台財證(一)第27815號

中華民國100年8月18日

資產

負債及股東權益

流動資產

流動負債

1100

現金及約當現金(附註四(一))

$

11,597,006

21

$

7,695,161

15

2120

應付票據

$

184,426

-

$

271,201

-

1310

公平價值變動列入損益之金融資產–流動

2130

應付票據–關係人(附註五)

3,998,080

7

4,245,073

8

(附註四(二))

7,071,794

13

9,253,546

18

2140

應付帳款

303,488

1

328,941

1

1140

應收帳款淨額

399,258

1

281,736

1

2150

應付帳款–關係人(附註五)

7,427,969

13

6,940,949

13

1178

其他應收款(附註五)

2,159,643

4

1,425,259

3

2160

應付所得稅(附註四(十四))

605,325

1

414,530

1

120X

存貨(附註四(三))

3,000,136

5

2,724,454

5

2170

應付費用(附註四(九)及五)

2,509,870

5

2,053,533

4

1260

預付款項(附註五及七)

290,354

-

266,020

-

2210

其他應付款項(附註四(十))

11,987,597

22

9,536,671

18

1298

其他流動資產–其他(附註四(十四))

307,360

1

262,501

-

2260

預收款項(附註四(十一))

1,982,400

4

1,547,534

3

11XX

流動資產合計

24,825,551

45

21,908,677

42

21XX

流動負債合計

28,999,155

53

25,338,432

48

基金及投資

長期負債

1450

備供出售金融資產–非流動(附註四(四))

1,226,161

2

1,282,608

3

2420

長期借款(附註四(十二))

5,100,000

9

7,100,000

13

1480

以成本衡量之金融資產–非流動(附註四

其他負債

(五))

8,318,106

15

9,491,051

18

2810

應計退休金負債(附註四(十三))

353,502

1

338,061

1

1421

採權益法之長期股權投資(附註四(六)

2820

存入保證金

1,868,362

3

1,871,878

3

及五)

10,168,788

19

10,174,399

19

2888

其他負債–其他

351,266

1

362,889

1

14XX

基金及投資合計

19,713,055

36

20,948,058

40

28XX

其他負債合計

2,573,130

5

2,572,828

5

固定資產(附註四(七))

2XXX

負債總計

36,672,285

67

35,011,260

66

成本

股東權益

1501

土地

1,432,614

2

1,432,614

2

股本

1521

房屋及建築

906,836

2

905,216

2

3110

普通股股本(附註四(十五))

10,396,222

19

10,396,222

20

1571

營業器具

12,029,177

22

11,452,109

22

資本公積

1631

租賃改良

5,883,363

11

5,257,918

10

3260

長期投資

5,082

-

5,082

-

1681

其他設備

9,660

-

9,660

-

保留盈餘(附註四(十六))

15X8

重估增值

55,374

-

55,374

-

3310

法定盈餘公積

4,618,579

8

4,046,004

8

15XY

成本及重估增值

20,317,024

37

19,112,891

36

3320

特別盈餘公積

-

-

4,660

-

15X9

減：累計折舊

(

12,313,989

)

(

22

)

(

11,749,913

)

(

22

)

3350

未分配盈餘

3,737,857

7

3,203,863

6

1670

未完工程及預付設備款

-

-

741

-

股東權益其他調整項目

15XX

固定資產淨額

8,003,035

15

7,363,719

14

3420

累積換算調整數

(

256,580

)

(

1

)

74,945

-

無形資產

3430

未認列為退休金成本之淨損失

(

55,514

)

-

(

4,660

)

-

1750

電腦軟體成本

107,940

-

222,200

-

3450

金融商品之未實現損益(附註四(四))

(

231,208

)

-

(

72,106

)

-

其他資產

3460

未實現重估增值

50,599

-

51,964

-

1800

出租資產(附註四(八)及七)

1,255,480

2

1,269,643

2

3XXX

股東權益總計

18,265,037

33

17,705,974

34

1820

存出保證金(附註七)

1,024,369

2

995,127

2

重大承諾及或有事項(附註五及七)

1888

其他資產–其他(附註四(十四))

7,892

-

9,810

-

18XX

其他資產合計

2,287,741

4

2,274,580

4

1XXX

資產總計

$

54,937,322

100

$

52,717,234

100

負債及股東權益總計

$

54,937,322

100

$

52,717,234

100

營業收入

4110

銷貨收入

$

56,526,945

97

$

53,204,767

97

4800

其他營業收入(附註五)

1,929,309

3

1,761,865

3

4000

營業收入合計

58,456,254

100

54,966,632

100

營業成本

5110

銷貨成本(附註四(三)及五)

(

39,961,520

)

(

68

)

(

37,827,271

)

(

69

)

5910

營業毛利

18,494,734

32

17,139,361

31

營業費用(附註四(十八)及五)

6100

推銷費用

(

13,997,336

)

(

24

)

(

13,338,642

)

(

24

)

6200

管理及總務費用

(

1,479,100

)

(

3

)

(

1,214,266

)

(

2

)

6000

營業費用合計

(

15,476,436

)

(

27

)

(

14,552,908

)

(

26

)

6900

營業淨利

3,018,298

5

2,586,453

5

營業外收入及利益

7121

採權益法認列之投資收益(附註四(六))

696,727

1

530,314

1

7122

股利收入

92,369

-

11,642

-

7140

處分投資利益

82,990

-

208,061

-

7310

金融資產評價利益

11,545

-

2,851

-

7480

什項收入(附註五)

470,450

1

369,593

1

7100

營業外收入及利益合計

1,354,081

2

1,122,461

2

營業外費用及損失

7510

利息費用

(

16,516

)

-

(

17,465

)

-

7530

處分固定資產損失

(

23,494

)

-

(

1,802

)

-

7630

減損損失(附註四(五))

(

71,696

)

-

(

83,467

)

-

7880

什項支出

(

43,427

)

-

(

23,312

)

-

7500

營業外費用及損失合計

(

155,133

)

-

(

126,046

)

-

7900

繼續營業單位稅前淨利

4,217,246

7

3,582,868

7

8110

所得稅費用(附註四(十四))

(

570,226

)

(

1

)

(

406,149

)

(

1

)

9600

本期淨利

$

3,647,020

6

$

3,176,719

6

稅前

稅後

稅前

稅後

普通股每股盈餘(附註四(十七))

基本每股盈餘

9750

本期淨利

$

4.06

$

3.51

$

3.45

$

3.06

稀釋每股盈餘

9850

本期淨利

$

4.05

$

3.50

$

3.44

$

3.05

99 年上半年度

99年1月1日餘額

$10,396,222

$5,082

$3,640,091

$-

$4,180,357

$56,081

(

$4,660

)

$595,033

$52,646

$18,920,852

98年度盈餘指撥及分派(註)：

提列法定盈餘公積

-

-

405,913

-

(

405,913

)

-

-

-

-

-

提列特別盈餘公積

-

-

-

4,660

(

4,660

)

-

-

-

-

-

現金股利

-

-

-

-

(

3,742,640

)

-

-

-

-

(

3,742,640

)

99年上半年度淨利

-

-

-

-

3,176,719

-

-

-

-

3,176,719

固定資產未實現重估增值變動數

-

-

-

-

-

-

-

-

(

682

)

(

682

)

金融商品未實現損益變動數

-

-

-

-

-

-

-

(

667,139

)

-

(

667,139

)

國外長期投資換算調整變動數

-

-

-

-

-

18,864

-

-

-

18,864

99年6月30日餘額

$10,396,222

$5,082

$4,046,004

$4,660

$3,203,863

$74,945

(

$4,660

)

(

$72,106

)

$51,964

$17,705,974

100 年上半年度


$10,396,222

$5,082

$4,046,004

$4,660

$5,752,901

(

$222,559

)

(

$55,514

)

$234,124

$51,281

$20,212,201

99年度盈餘指撥及分派(註)：

提列法定盈餘公積

-

-

572,575

-

(

572,575

)

-

-

-

-

-

特別盈餘公積迴轉

-

-

-

(

4,660

)

4,660

-

-

-

-

-

現金股利

-

-

-

-

(

5,094,149

)

-

-

-

-

(

5,094,149

)

100年上半年度淨利

-

-

-

-

3,647,020

-

-

-

-

3,647,020

固定資產未實現重估增值變動數

-

-

-

-

-

-

-

-

(

682

)

(

682

)

金融商品未實現損益變動數

-

-

-

-

-

-

-

(

465,332

)

-

(

465,332

)

國外長期投資換算調整變動數

-

-

-

-

-

(

34,021

)

-

-

-

(

34,021

)


$10,396,222

$5,082

$4,618,579

$-

$3,737,857

(

$256,580

)

(

$55,514

)

(

$231,208

)

$50,599

$18,265,037

營業活動之現金流量

本期淨利

$

3,647,020

$

3,176,719

調整項目

金融資產評價利益

(

11,545

)

(

2,851

)

備抵呆帳轉列收入數

(

197

)

(

4,565

)

折舊費用

926,004

851,678

出租資產折舊費用

7,080

7,085

各項攤提

73,179

69,160

以成本衡量之金融資產減損損失

71,696

83,467

處分以成本衡量之金融資產利益

(

80,115

)

(

205,764

)

採權益法認列之投資收益

(

696,727

)

(

530,314

)

採權益法之長期股權投資現金股利

1,083,549

628,168

處分固定資產損失淨額

23,494

2,462

資產及負債科目之變動

公平價值變動列入損益之金融資產

2,000,000

(

1,990,000

)

應收帳款

58,571

66,513

其他應收款

(

1,346,239

)

(

812,288

)

存貨

(

68,491

)

221,490

預付款項

(

143,354

)

(

98,224

)

其他流動資產

(

15,552

)

27,331

遞延所得稅資產

(

8,395

)

(

832

)

應付帳款

1,892,257

1,196,596

應付票據

164,728

363,760

應付所得稅

(

187,238

)

404,064

應付費用

(

26,938

)

28,598

其他應付款

508,845

114,732

預收款項

200,018

917

應計退休金負債

(

4,115

)

309

其他負債-其他

4,271

3,857

營業活動之淨現金流入

8,071,806

3,602,068

(續次頁)

投資活動之現金流量

處分以成本衡量之金融資產價款

$

270,000

$

-

以成本衡量之金融資產減資退回股款

33,333

-

取得採權益法之長期股權投資價款

(

178,345

)

(

313,779

)

採權益法之長期股權投資減資退回股款

-

15,000

採權益法之長期股權投資清算退回股款

34,221

7,355

購置電腦軟體成本

(

9,138

)

(

7,590

)

購置固定資產付現數

(

1,365,977

)

(

885,717

)

處分固定資產價款

29,812

18,720

存出保證金增加

(

29,124

)

(

29,365

)

其他資產-其他增加

-

810

投資活動之淨現金流出

(

1,215,218

)

(

1,194,566

)

融資活動之現金流量

舉借長期借款

8,600,000

12,100,000

償還長期借款

(

8,500,000

)

(

12,100,000

)

存入保證金增加(減少)

14,410

(

15,841

)

融資活動之淨現金流入(流出)

114,410

(

15,841

)

本期現金及約當現金增加

6,970,998

2,391,661

期初現金及約當現金餘額

4,626,008

5,303,500

期末現金及約當現金餘額

$

11,597,006

$

7,695,161

現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息

$

4,432

$

16,969

本期支付所得稅

$

765,861

$

2,917

支付部份現金之投資活動

購置固定資產總價款

$

1,227,096

$

626,314

加:期初應付設備款

551,997

432,846

減:期末應付設備款

(

413,116

)

(

173,443

)

本期支付現金

$

1,365,977

$

885,717

不影響現金流量之融資及投資活動

已宣告未發放之現金股利

$

5,094,149

$

3,742,640


財務報表附註

民國100年及99年6月30日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

1、公司沿革

(一)統一超商股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國76年6月10日，主要業務係從事連鎖便利商店之投資與經營、食品罐頭及書籍報紙雜誌等家庭百貨之零售買賣、及前項有關產品之進出口代理經銷與買賣等。本公司股票於民國86年8月奉准於台灣證券交易所掛牌交易。

(二)本公司之母公司及最終母公司均為統一企業股份有限公司。

(三)截至民國100年6月30日止，本公司員工人數(含兼職人員)約為8,100人。

2、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(1) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(2) 約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

1.隨時可轉換成定額現金者。

2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金為基礎所編製。

(3) 外幣交易

1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基礎，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；惟與國外營運機構間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。

3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(4) 公平價值變動列入損益之金融資產

1.屬權益性質者係採交易日會計，屬受益憑證者係採交割日會計；於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值；開放型基金係以資產負債表日該基金之淨資產價值為公平價值。

(5) 備供出售金融資產

1.屬權益性質之投資係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。

2.備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。

3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目。

(6) 以成本衡量之金融資產

1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(7) 應收票據及帳款、其他應收款

1.應收票據及應收帳款係因出售商品而發生之債權，其他應收款係不屬於

應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量。

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(8) 存貨

本公司進貨係以實際成本為入帳基礎，成本計價方法係採零售價法估算。

(9) 採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以前年度已攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力者，採權益法評價並於每季編製合併財務報表。

2.對於採權益法評價之被投資公司，若具有重大影響力但未達控制能力者，其投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降低至零為限，除非本公司對該被投資公司有背書保證或意圖繼續支持該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失。若對被投資公司已具控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益宜先歸屬本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」，按持股比例認列，作為本公司股東權益之調整項目。

(10) 固定資產及出租資產

1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

2.固定資產按估計經濟耐用年限，採平均法計提折舊。各項資產之耐用年限，除房屋及建築主要為50~55年外，其餘固定資產為3~10年

3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。

4.凡自有資產出售後再行租回時，出售資產損益遞延以「未實現售後租回損益」科目列帳，依租約性質於未來期間攤銷。惟出售時，該資產公平市價低於帳面價值，則出售資產損失於當期認列。

(11) 無形資產

電腦軟體以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為三年。

(12) 非金融資產減損

1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(13) 退休金計劃

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按15年攤提。

2.退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(14) 所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

2.本公司未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

(15) 員工分紅及董監酬勞

自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。

(16) 收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(17) 交割日會計

本公司採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為股東權益調整項目。

(18) 營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定，於合併報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

(19) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

3、會計變動之理由及其影響

(11) 應收票據及帳款、其他應收款

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動對本公司民國100年上半年度之淨利及每股盈餘並無重大影響。

(12) 營運部門

本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響本公司民國100年及99年上半年度之淨利及每股盈餘。

4、重要會計科目之說明

(13) 現金及約當現金

100年6月30日99年6月30日

門市週轉金 478,414$ 421,295$

活期及支票存款 2,152,331 1,696,581

定期存款 820,118 324,129

約當現金

短期票券 8,146,143 5,253,156

11,597,006$ 7,695,161$

(14) 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

100年6月30日99年6月30日

交易目的金融資產

開放型基金 7,060,000$ 9,250,000$

評價調整 11,794 3,546

7,071,794$ 9,253,546$

本公司民國100及99年上半年度認列之淨收益分別為 $14,420及$5,147。

(15) 存貨

100年6月30日99年6月30日

商品 3,000,136$ 2,724,454$

當期認列之存貨相關費損：

100年上半年度99年上半年度

已出售存貨成本 39,254,767$ 37,159,964$

壞品 597,873 563,692

其他 108,880 103,615

39,961,520$ 37,827,271$

(16) 備供出售金融資產－非流動

100年6月30日99年6月30日

上市公司股票 1,213,867$ 1,213,867$

評價調整 12,294 68,741

1,226,161$ 1,282,608$

(17) 以成本衡量之金融資產－非流動

100年6月30日99年6月30日

非上市櫃公司股票 10,253,920$ 10,904,740$

減:累計減損 1,935,814)( 1,413,689)(

合計 8,318,106$ 9,491,051$

1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2.本公司部份以成本衡量之金融資產，經評估其價值已減損且回復希望甚小，故分別於民國100及99年上半年度認列減損損失計$71,696及$83,467。

(18) 採權益法之長期股權投資

持股持股

被投資公司金額比例金額比例

英屬維爾京群島商統一超商維

京控股公司 2,873,423$ 100.00 2,469,164$ 100.00

統一超商中國控股有限公司 - - 1,059,813 100.00

統一生活事業股份有限公司 639,638 100.00 691,012 100.00

統一開發股份有限公司 586,246 20.00 531,285 20.00

仁暉投資股份有限公司 202,742 100.00 305,398 100.00

統一速達股份有限公司 705,253 70.00 572,736 70.00

統一百華股份有限公司 672,763 70.00 466,001 70.00

統一藥品股份有限公司 480,065

73.74

404,967

73.74

統昶行銷股份有限公司 361,989 60.00 354,421 60.00

統一蘭陽藝文股份有限公司 187,176 100.00 236,853 100.00

統一武藏野股份有限公司

544,726 90.00 409,632 70.00

安源資訊股份有限公司

288,925 86.76 275,464 86.76

統一資訊股份有限公司 214,669 56.00 211,098 56.00

統一精工股份有限公司 678,371 80.87 618,495 80.87

大智通文化行銷股份有限公司 215,666 100.00 206,581 100.00

樂清服務股份有限公司

125,045 51.00 171,403 51.00

博客來數位科技股份有限公司

176,123 50.03 160,102 50.03

統一星巴克股份有限公司

195,753 30.00 179,993 30.00

統一聖娜多堡股份有限公司

104,121 100.00 141,442 100.00

捷盟行銷股份有限公司

125,350 25.00 125,790 25.00

酷聖石冰淇淋股份有限公司

133,982 100.00 110,565 100.00

台灣無印良品股份有限公司 221,318 51.00 92,918 41.00

金財通商務科技服務股份有限公司等

435,444

30.00～

100.00

379,266

30.00～

100.00

10,168,788$ 10,174,399$

100 年 6 月 30 日99 年 6 月 30 日

1. 本公司民國100及99年上半年度對採權益法評價之長期股權投資所認列之投資收益淨額分別為$696,727及$530,314，均係依各該被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表評價而得。

2. 本公司於民國100年上半年度調整組織架構，將統一超商中國控股有限公司之大陸子公司股權，移轉由英屬維爾京群島商統一超商維京控股公司之子公司統一超商香港控股有限公司持有，並將統一超商中國控股有限公司予以清算。

3.本公司持有有表決權股份比例達50%以上或具有控制力之被投資公司，均已列入合併財務報表之編製個體。

(19) 固定資產

原始成本重估增值累計折舊帳面價值

土地 1,432,614$ -$ -$ 1,432,614$

房屋及建築 906,836 55,374 205,086)( 757,124

營業器具12,029,177 - 8,362,918)( 3,666,259

租賃改良 5,883,363 - 3,736,393)( 2,146,970

其他設備 9,660 - 9,592)( 68

20,261,650$ 55,374$ 12,313,989)($ 8,003,035$

100 年 6 月 30 日

原始成本重估增值累計折舊帳面價值

土地 1,432,614$ -$ -$ 1,432,614$

房屋及建築 905,216 55,374 185,253)( 775,337

營業器具11,452,109 - 8,025,165)( 3,426,944

租賃改良 5,257,918 - 3,529,970)( 1,727,948

其他設備 9,660 - 9,525)( 135

預付設備款 741 - -741

19,058,258$ 55,374$ 11,749,913)($ 7,363,719$

99 年 6 月 30 日

(20) 出租資產

原始成本累計折舊帳面價值

土地 915,084$ -$ 915,084$

房屋及建築 424,091 83,695)( 340,396

1,339,175$ 83,695)($ 1,255,480$

100 年 6 月 30 日

原始成本累計折舊帳面價值

土地 915,084$ -$ 915,084$

房屋及建築 424,091 69,532)( 354,559

1,339,175$ 69,532)($ 1,269,643$

99 年 6 月 30 日

(21) 應付費用

100年6月30日99年6月30日

應付薪資及獎金 788,563$ 635,456$

應付加盟績效獎金 579,882 540,495

應付員工紅利及董監酬勞 539,233 423,144

應付系統開發維護費 128,983 99,904

其他 473,209 354,534

2,509,870$ 2,053,533$

(22) 其他應付款

100年6月30日99年6月30日

門市代收款項 6,104,337$ 5,165,770$

應付現金股利 5,094,149 3,742,640

應付購置固定資產價款 413,116 173,443

其他 375,995 454,818

11,987,597$ 9,536,671$

(20) 預收款項

100年6月30日99年6月30日

預收禮券款 990,690$ 775,131$

預收i-cash卡儲值款 734,321 726,718

預收商品卡款 167,432 -

其他 89,957 45,685

1,982,400$ 1,547,534$

(21) 長期借款

100年6月30日99年6月30日

信用借款 5,100,000$ 7,100,000$

年利率 0.76%～0.88%0.58%～0.60%

上列向華南銀行等所借入之信用借款，合約期間為2～3年，本公司於不超過合約總額度之範圍內得循環動用授信額度。

(22) 退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)之服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司係按月就薪資總額之8.4%～8.9%提撥勞工退休準備金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。民國100及99年上半年度，本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$72,075及$70,391，截至民國100年及99年6月30日止，撥存於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶之餘額分別為$1,010,208及$877,077。

2.自民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國100及99年上半年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$71,883及$57,866。

(23) 所得稅

1.所得稅費用及應付所得稅：


應付所得稅 605,325$ 414,530$

暫時性差異所產生之遞延所得稅資產

淨變動數 8,395)( 979)(

當期暫時性差異當期稅率與實現年度

稅率影響數 - 147

以前年度所得稅高估數 28,134)( 8,212)(

分離課稅所得稅款 - 14

預付所得稅 1,430 649

所得稅費用 570,226$ 406,149$

所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 563,857$ 406,149$

未分配盈餘加徵10%所得稅 6,369 -

所得稅費用 570,226$ 406,149$

2.遞延所得稅資產明細如下：

所得稅所得稅

金額影響數金額影響數

流動項目(表列「其他流動資產-其他」項下)

暫時性差異

未實現銷貨折讓 76,805$ 13,057$ 56,613$ 9,624$

職工福利 4,978 846 7,468 1,270

呆帳損失 1,227 209 3,299 561

14,112$ 11,455$

非流動項目(表列「其他資產-其他」項下)

暫時性差異

未實現費用 32,465$ 5,519$ -$ -$

海外投資損失 832,813 141,578 623,259 105,954

147,097 105,954

減：備抵評價 141,578)( 105,954)(

5,519$ -$

100 年 6 月 30 日99 年 6 月 30 日

3.本公司營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至民國97年度。

4.未分配盈餘明細如下：

100年6月30日99年6月30日

86年及以前年度未分配盈餘

26,823$ 26,823$

87年及以後年度未分配盈餘

3,711,034 3,177,040

合計 3,737,857$ 3,203,863$

5.兩稅合一相關資訊：

100年6月30日99年6月30日

股東可扣抵稅額帳戶餘額 952,563$ 813,671$

99 年度(實際)98 年度(實際)

盈餘分配之稅額扣抵比率 20.45%24.13%

(24) 股本

截至民國100及99年6月30日止，本公司額定股本均為$10,500,000，分為1,050,000仟股；流通在外股數均為1,039,622,255股，每股面額均為10元。

(25) 保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度盈餘應於完納一切稅捐及彌補虧損後，先提列10%為法定盈餘公積，另就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項餘額迴轉時，得就迴轉部份轉入當年度盈餘分派。所餘本年度盈餘連同期初未分配盈餘之累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提報股東會決議，其中董監事酬勞為當年度盈餘1%，員工紅利不得少於當年度盈餘0.2%，股東股息及紅利為累積可分配盈餘減除董監事酬勞及員工紅利後之80%～100%(其中50%～100%以現金股利發放)，其餘為未分配盈餘，提請股東會決議後分派之。

2.法定盈餘公積除彌補虧損及撥充資本外，不得使用之；惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50%並以撥充其半數為限。

3.依相關法令規定，本公司於分配盈餘時，須就股東權益减項金額，自當年度稅後盈餘提列等額之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後股東權益减項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈餘。

4.本公司於民國100年6月22日及99年6月15日，經股東會決議通過之民國99及98年度盈餘分派案如下：

每股股利每股股利

金額(元)金額(元)

法定盈餘公積 572,575$ 405,913$

特別盈餘公積(迴轉)4,660)( 4,660

現金股利 5,094,149 4.90$ 3,742,640 3.60$

員工現金紅利 309,471 218,913

董監事酬勞 51,578 36,486

合計 6,023,113$ 4,408,612$

99 年度98 年度

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。本公司民國99年度盈餘實際配發情形如上列所述，其中員工現金紅利及董監酬勞與民國99年度之財務報表認列金額一致。

5.本公司民國100及99年上半年度員工紅利估列金額分別為$196,939及$175,055，董監酬勞估列金額分別為$32,823及$29,176，係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎(分別為6%及1%)估列。

(26) 普通股每股盈餘

加權平均流

稅前稅後通在外股數稅前稅後

基本每股盈餘

屬於普通股股

東之本期純益4,217,246$ 3,647,020$ 1,039,622,255 4.06$ 3.51$

具稀釋作用之潛

在普通股之影響

員工紅利 - - 1,260,813

稀釋每股盈餘4,217,246$ 3,647,020$ 1,040,883,068 4.05$ 3.50$

100 年上半年度

每股盈餘

金額 (單位：新台幣元)

加權平均流

稅前稅後通在外股數稅前稅後

基本每股盈餘

屬於普通股股

東之本期純益3,582,868$ 3,176,719$ 1,039,622,255 3.45$ 3.06$

具稀釋作用之潛

在普通股之影響

員工紅利 - - 1,991,525

稀釋每股盈餘3,582,868$ 3,176,719$ 1,041,613,780 3.44$ 3.05$

99 年上半年度

每股盈餘

金額 (單位：新台幣元)

因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。

(27) 用人、折舊、折耗及攤銷費用

本公司發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用均屬於營業費用，彙總如下:


用人費用

薪資費用 $ 2,246,136 $ 1,910,629

勞健保費用 154,589 126,567

退休金費用 143,958 128,257

其他用人費用 147,104 139,249

2,691,787$ 2,304,702$

折舊費用 926,004$ 851,678$

折耗費用 -$ -$

攤銷費用 73,179$ 69,160$

5、關係人交易

(23) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係

統一企業股份有限公司(統一企業) 母公司

統昂企業股份有限公司統一企業採權益法評價之被投資公司

統一數網股份有限公司(統一數網) 〃

統一夢公園生活事業股份有限公司〃

統一東京股份有限公司〃

統冠生活事業股份有限公司〃

統一棒球隊股份有限公司 (統一棒球隊) 〃

統一生活事業股份有限公司 (統一生活) 子公司

大智通文化行銷股份有限公司

(大智通文化行銷)

〃

統一精工股份有限公司(統一精工) 〃

樂清服務股份有限公司(樂清服務) 〃

首阜企業管理顧問股份有限公司 (首阜企管)〃

統一資訊股份有限公司(統一資訊) 〃

統昶行銷股份有限公司(統昶行銷) 〃

英屬維爾京群島商統一超商維京控股公

司(統一超商BVI)

〃

統一超商中國控股有限公司

(業於100年2月清算完結)

〃

統一速達股份有限公司(統一速達)

統一聖娜多堡股份有限公司

仁暉投資股份有限公司

統一客樂得服務股份有限公司

金財通商務科技服務股份有限公司 (金財通)〃

博客來數位科技股份有限公司 (博客來) 〃

統一蘭陽藝文股份有限公司 (統一蘭陽藝文)〃

統一百華股份有限公司(統一百華) 〃

統一藥品股份有限公司(統一藥品) 〃

統一時尚事業股份有限公司〃

酷聖石冰淇淋股份有限公司 (酷聖石冰淇淋)〃

寵物達人股份有限公司〃

統一午茶風光股份有限公司〃

統一佳佳股份有限公司〃

安源資訊股份有限公司(安源資訊) 〃

二十一世紀生活事業股份有限公司

(二十一世紀)

〃

〃

〃

〃

〃


統一上都股份有限公司子公司

統一超商東京行銷株式會社 (東京行銷) 〃

統一武藏野股份有限公司 (統一武藏野) 〃

統一超商藥妝事業中國控股有限公司〃

台灣無印良品股份有限公司 (無印良品) 〃

統一星巴克股份有限公司 (統一星巴克)本公司採權益法評價之被投資公司

捷盟行銷股份有限公司(捷盟行銷) 〃

統一皇帽汽車百貨股份有限公司〃

統一開發股份有限公司〃

統一生機股份有限公司〃

統一多拿滋股份有限公司〃

台灣樂天市場股份有限公司〃

統一超商納閩島控股有限公司孫公司

統一超商香港控股有限公司

(統一超商香港控股)

統一超商超市中國控股有限公司


統一康是美商業連鎖(深圳)有限公司〃

深圳市康是美麗珠藥房連鎖經營有限公司〃

Uni-President Oven Bakery Corp. (BVI) 〃

武漢統一聖娜多堡烘焙有限公司

(武漢統一聖娜多堡)

Philippine Seven Corp. 〃

Convenience Distribution Corp. 〃

PCSC (Vietnam) Supermarket Ltd. 〃

山東統一銀座商業有限公司〃

四川統一量販超市有限公司〃

成都統一量販超市有限公司〃

統一超商(上海)便利有限公司〃

上海統超物流有限公司〃

上海酷聖石冰淇淋有限公司〃

統一多拿滋(上海)有限公司〃

統一午茶開曼控股有限公司〃

統一午茶風光(上海)有限公司〃

統一上都(上海)有限公司〃

統一樂豪(上海)有限公司〃

安全科技股份有限公司〃

統精股份有限公司〃

高見文化行銷股份有限公司〃

〃

〃

〃


樂清中國(英屬維爾京群島)控股有限公司孫公司

統昶維京控股有限公司(統昶控股公司) 〃

Professional E-Commerce Services Ltd. 〃

和信信息技術有限公司


〃

統一藥品香港控股有限公司〃

統一(上海)保健品商貿有限公司〃

Mech-President (BVI) Corp.

孫公司(此關係業於99年5月因出售

股權而消滅)

上海統一機械有限公司〃

浙江統冠物流發展有限公司

統昶控股公司採權益法評價之

被投資公司

統智科技股份有限公司(統智科技)本公司為該公司董事

統合開發股份有限公司(統合開發) 〃

安源通訊股份有限公司(安源通訊) 〃

統一證券投資信託股份有限公司〃

家福股份有限公司(家福) 〃

統一綜合證券股份有限公司 (統一證券)統一企業之子公司為該公司之董事

伸鴻股份有限公司(伸鴻) 捷盟行銷之子公司

捷盛運輸股份有限公司(捷盛運輸) 〃

捷順運輸股份有限公司捷盛運輸之子公司

統一咖啡開曼控股有限公司

(統一咖啡開曼)

統一超商香港控股採權益法評價之

被投資公司

上海統一星巴克咖啡有限公司統一咖啡開曼之子公司

Presiclerc Limited 統一超商BVI採權益法評價之被投資公司

統杰法寶(北京)超市有限公司

(統杰法寶(北京))

Presiclerc Limited 之子公司

(24) 與關係人間之重大交易事項

1.其他營業收入

佔該科目佔該科目

金額金額

金額百分比金額百分比

(1)行銷獎金收入

捷盟行銷 248,291$ 29 167,865$ 21

其他 50,684 6 28,036 4

298,975$ 35 195,901$ 25

100 年上半年度 99 年上半年度

(2)代收業務佣金收入


金額金額


統一數網 152,779$ 17 100,993$ 12

博客來 83,194 9 59,344 7

其他 14,245 2 5,728 1

250,218$ 28 166,065$ 20


2.進貨(減除進貨獎勵金後淨額)

佔進貨淨佔進貨淨

金額額百分比金額額百分比

捷盟行銷 21,325,645$ 52 19,609,117$ 52

統昶行銷 10,581,077 26 9,601,051 25

大智通文化行銷 5,188,521 13 5,283,171 14

統一企業 1,439,485 4 1,251,200 3

其他 509,623 1 486,955 2

39,044,351$ 96 36,231,494$ 96


(1)上開進貨除捷盟行銷、統昶行銷及大智通文化行銷外，係按一般價格計價，且其進貨獎勵金之計算比率及收款方式，均與一般供應商相當。

(2)本公司向捷盟行銷、統昶行銷及大智通文化行銷進貨之條件，係依雙方簽訂之商品及物品委託運送合約辦理；依書面協議，本公司所有向供應商採購並經此等關係人代為配送之應稅商品及門市用品，均係以向各該公司採購之方式辦理。上述進貨成本係按雙方協議之費率計算。

3.商品變質補償款(帳列銷貨成本減項)


金額金額


統昶行銷 106,303$ 66 103,618$ 66

捷盟行銷 44,014 27 40,804 26

統一企業 11,484 7 12,252 8

161,801$ 100 156,674$ 100


4.營業費用

佔各該佔各該

科目金額科目金額


(1)清潔服務費

樂清服務 55,714$ 55 47,761$ 57

(2)門市用品(帳列包裝費用及其他費用 )

捷盟行銷 108,999$ 34 136,568$ 45


(3)門市盤點費用

首阜企管 69,818$ 99 69,746$ 100

(4)電子訂貨系統處理費等

統一資訊 276,453$ 59 253,224$ 59

(5)手續費

金財通 36,640$ 44 36,809$ 52

(6)運費

大智通 15,394$ 30 15,542$ 37

統昶行銷 15,064 29 15,247 36

捷盟行銷 7,071 14 2,997 7

統一速達 9,218 18 1,657 4

46,747$ 91 35,443$ 84

(7)廣告費

統一棒球隊 27,049$ 12 15,464$ 4

統一數網 14,402 7 6,412 2

東京行銷 9,683 5 10,483 3

51,134$ 24 32,359$ 9

(8)勞務費

統智科技 11,710$ 24 7,082$ 14

東京行銷 7,370 15 10,033 20

首阜企管 3,819 8 2,548 5

22,899$ 47$ 19,663$ 39$

(9)訓練費

首阜企管 24,353$ 93 26,540$ 100

5.營業外收入

(1)電子訂貨系統處理費補助等 (表列什項收入科目項下)

捷盟行銷 119,550$ 55 105,493$ 56

統昶行銷 76,828 35 67,362 36

其他 20,339 9 16,533 8

216,717$ 99 189,388$ 100

(2)租金收入(表列租金支出減項及什項收入 )

100 年上半年度99 年上半年度

統一星巴克 15,162$ 13,903$

統一生活 4,761 4,746

其他 11,499 7,833

31,422$ 26,482$

(3)什項收入

統一超商(BVI) 70,954$ 34,148$

統一速達 5,293 5,109

統一生活 9,158 3,263

統一星巴克 9,247 2,373

其他 48,358 31,037

143,010$ 75,930$

6.應收(付)關係人款項


金額金額


其他應收款

統一生活 268,905$ 13 150,908$ 11

統昶行銷 144,855 7 156,403 11

大智通文化行銷 134,706 6 35,283 2

統一星巴克 100,395 5 38,466 3

統一藥品 87,329 4 62,198 4

家福 81,899 4 22,425 2

博客來 91,580 4 60,875 4

統一蘭陽 54,804 2 46,806 3

捷盟行銷 45,284 2 36,279 3

安源資訊 43,679 2 8,255 1

統一企業 10,468 - 38,599 3

其他 155,043 7 181,820 12

1,218,947$ 56 838,317$ 59

上列民國100及99年6月30日其他應收款分別包括應收股利 $1,165,448及$635,722。


金額金額


預付款項

大智通文化行銷 142,018$ 49 117,639$ 44

100 年 6 月 30 日99 年 6 月 30 日

100 年 6 月 30 日99 年 6 月 30 日


金額金額


應付票據及帳款

捷盟行銷 5,772,564$ 48 5,419,782$ 46

統昶行銷 3,601,177 30 3,455,641 29

大智通文化行銷 1,506,336 13 1,845,975 16

其他 545,972 5 464,624 4

11,426,049$ 96 11,186,022$ 95

100 年 6 月 30 日99 年 6 月 30 日

應付費用

統一資訊 68,566$ 3 46,209$ 2

首阜企管 28,379 1 38,706 2

其他 32,287 1 34,317 2

129,232$ 5 119,232$ 6

7.購買長期股權投資交易

交易對象交易標的購買股數購買價款

統一企業無印良品股票

1,243,000 92,090$

交易對象交易標的購買股數購買價款

統一企業安源資訊股票

2,290,155 29,406$

100 年上半年度

99 年上半年度

上列股權買賣交易之價款，係依雙方議價而定。

8.背書保證

截至民國100及99年6月30日止，本公司為關係人背書保證明細如下：

100年6月30日99年6月30日

捷盟行銷 -$ 600,000$

統一百華 2,022 182,548

大智通文化行銷 50,000 50,000

安源通訊 22,540 22,540

二十一世紀 - 60,000

74,562$ 915,088$

統杰法寶(北京) RMB11,082仟元-

9.重大承諾事項

(1)本公司與統一資訊簽訂有應用軟體系統維護合約，提供本公司與各營業場所間電子訂購系統等操作與系統維護服務，合約總價款為$481,360，合約期間至民國102年12月止。截至民國100年6月30日止，本公司尚未支付價款計$249,486。

(2)本公司將營運總部大樓之部份樓層出租予關係企業作為營業及辦公場所使用，租期至民國102年12月，租金之收款方式係按簽訂之租約規定辦理。截至民國100年6月30日止，本公司預計未來各年度之租金收入如下：

租賃期間租金總額

100年7月1日至12月31日 7,485$

101年度 4,301

102年度 403

12,189$

6、抵(質)押之資產

無。

7、重大承諾事項及或有事項

(一)本公司與美國7-ELEVEn Inc.簽訂有長期技術合作契約，依雙方約定，本公司於合作期間內應就各門市每月銷售額依約定比率按月計付技術報酬金。

(二)本公司將所持有之統一國際大樓出租予非關係人(表列於「出租資產」科目項下)：

1.商場部份：租賃期間自民國94年6月15日起計18年又6.5個月，租金依營業額按約定比例計之。

2.辦公室部份：租賃期間自民國96年11月1日至101年10月31日，共計5年。本公司預計未來各年度之租金收入如下：


100年7月1日至12月31日 8,980$

101 年度 16,164

25,144$

(三)本公司向非關係人承租各門市及營業場所簽訂之租賃合約，期間為 3年至20年不等。截至民國100年6月30日止，本公司依合約規定已預付之租金及保證金分別為$130,103及$1,011,959，列於預付款項及存出保證金科目項下。本公司預計未來各年度應支付之租金支出明細如下：


100年7月1日至12月31日 2,408,446$

101 年度 4,669,122

102 年度 4,337,260

103 年度 3,890,692

104 年度 3,415,250

105年及以後年度(折現值為$8,912,385) 9,210,226

27,930,996$

8、重大之災害損失

無。

9、重大之期後事項

無。

10、其他

(25) 金融商品之公平價值

公開報價評價方法

帳面價值決定之金額估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 14,155,907$ -$ 14,155,907$

公平價值變動列入損益

之金融資產 7,071,794 7,071,794 -

以成本衡量之金融資產 8,318,106 - -

備供出售金融資產 1,226,161 1,226,161 -

存出保證金 1,024,369 - 994,541

負債


相等之金融負債 26,411,430$ -$ 26,411,430$

長期借款 5,100,000 - 5,100,000

存入保證金 1,868,362 - 1,833,353

100 年 6 月 30 日

公平價值

公開報價評價方法

帳面價值決定之金額估計之金額

非衍生性金融商品

資產


相等之金融資產 9,402,156$ -$ 9,402,156$

公平價值變動列入損益

之金融資產 9,253,546 9,253,546 -

以成本衡量之金融資產 9,491,051 - -

備供出售金融資產 1,282,608 1,282,608 -

存出保證金 995,127 - 954,916

負債


相等之金融負債 23,376,368$ -$ 23,376,368$

長期借款 7,100,000 - 7,100,000

存入保證金 1,871,878 - 1,806,339

99 年 6 月 30 日

公平價值

本公司估計金融商品公平價值所使用之評價方法及假設如下：

1.短期金融商品因折現值影響不大，以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，非屬公開報價決定或評價方法估計之金額。此方法應用於現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、應付票據及帳款(含關係人)、應付費用、其他應付款項等。

2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，以此市場價格為公平價值。

3.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率以郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準。

4.循環動用之長期借款，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。

(26) 金融商品重大損益及權益項目資訊

本公司民國100及99年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為($307,771)及($526,292)。

(27) 利率風險部位資訊

本公司民國100及99年6月30日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為$5,100,000及$7,100,000。

(28) 財務風險控制及避險策略

1.本公司所從事之風險控制及避險策略，係以規避經營風險為主要目標。為達成上述目標，本公司操作衍生性金融商品時均建立財務避險部位，交易商品之選擇應以規避本公司業務經營所產生之利息支出、資產或負債等風險為之。

2.在衍生性商品之監督管理方面，由財務部門負責管理衍生性商品之交易部位，並定期進行市價之評估，若發現交易及損益情形有異常情事時，應採取必要之因應措施，並立即向董事會報告。另外亦會定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及所承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。

(29) 重大財務風險資訊

1.市場風險

(1)本公司投資之備供出售金融資產皆為上市櫃公司股票，受市場價格變動之影響。

(2)本公司投資之基金多為貨幣市場基金，持有之期間甚短，經評估應無重大市場風險。

(3)本公司借入之長期借款係採固定利率計息，因係循環使用額度，期間甚短，經評估應無重大市場風險。

(4)本公司持有之股權投資涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產資訊如下:

(外幣：功能性貨幣)

外幣匯率外幣匯率

金融資產

非貨幣性資產

日幣：台幣 468,600仟元 0.357 452,675仟元 0.363

採權益法之長期股權投資

美金：台幣 100,556仟元 28.73 109,764仟元 32.15

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

2.信用風險

(1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產係透過集中交易市場下單交易，或係與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約。

(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，主要係對本公司之子公司及因共同投資關係而為之。由於該等公司之信用狀況均能有效掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

3.流動性風險

(1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售，預期不致產生重大之流動性風險。

(2)本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有重大之流動性風險。

(3)本公司之應付款項主要為90天內到期，借入之款項多為循環使用額度，本公司之營運資金應足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

(1)本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險。

(2)本公司投資之短期票券，屬固定利率商品，其目的以獲取利息收入為主，故持有期間無利率變動之現金流量風險。

(3)本公司所持有之基金多為貨幣型基金，經評估應無重大之利率變動之現金流量風險。

附註揭露事項

(1) 重大交易事項相關資訊

本公司民國100年上半年度重大交易事項相關資訊揭露如下，其中有關轉投資事業應揭露之相關資訊，均係依各該被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表編製：

1.資金貸與他人：無。

2.為他人背書保證：

以財產擔累計背書保證金

對單一企業背本期最高期末背書保之背書額佔最近期財務背書保證最

背書保證者公司名稱公司名稱關係書保證限額(註2)背書保證餘額保證餘額保證金額報表淨值之比率高限額(註2)

統一超商股份有限公司統一百華子公司 $ 3,653,007 2,588$ 2,022$ 無0.01%

二十一世紀〃〃60,000 - 〃-

大智通文化行銷〃〃50,000 50,000 〃0.27%

安源通訊註1 〃22,540 22,540 〃0.12%

統杰法寶(北京) 〃〃RMB 11,082仟元RMB 11,082仟元〃0.27%

0.67%

9,132,519$

註1：係因共同投資關係而由各出資股東依持股比例對其背書保證。

註2：本公司對外背書保證總額以淨值50%為限，對單一企業背書保證之金額以不超過淨值 20%為限。

被背書保證對象

3.期末持有有價證券情形：

期末股數

持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目/單位數帳面金額持股比例市價備註

統一超商股份

有限公司

寶來得寶基金無公平價值變動列入損益之

金融資產－流動

86,725,756 1,000,000$ - 1,001,457$

元大萬泰基金

〃〃20,628,481 300,000 - 300,217

復華債券基金

〃〃119,727,656 1,660,000 - 1,664,561

日盛債券基金

〃〃91,754,127 1,300,000 - 1,303,661

保誠威寶基金

〃〃76,688,293 1,000,000 - 1,001,595

台新真吉利基金

〃〃168,302,945

1,800,000

-

1,800,303

7,060,000

7,071,794$

加：評價調整

11,794

7,071,794$

統一綜合證券統一企業採權益法評價之被投資公司備供出售金融資產－非流動

32,611,167 140,534$ 2.65%678,312$

日本Duskin樂清服務株式會社

無〃300,000 125,072 0.45%167,431

奇美電子

〃〃18,556,967

948,261

0.25%

380,418

1,213,867

1,226,161$

加：評價調整

12,294

1,226,161$

家福本公司為該公司董事

以成本衡量之金融資產

－非流動

130,801,027 5,895,562$ 19.50%略

統正開發〃

〃209,000,000 1,618,643 19.00%〃

統一國際開發〃

〃50,000,000 500,000 3.33%〃

統一證券投資信託等

略〃略

303,901

略〃

8,318,106$

期末股數

持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目/單位數帳面金額持股比例市價備註

統一超商股份

統一超商維京控股子公司

採權益法之長期股權投資

106,575,196 2,873,423$ 100.00%2,836,300$

有限公司統一生活〃〃40,000,000 639,638

100.00%

639,878

仁暉投資〃〃53,194,997 202,742

100.00%

202,742

統一速達〃〃70,000,000 705,253

70.00%

687,208

統一武藏野〃〃47,061,000 544,726

90.00%

495,901

統一藥品〃〃17,520,594 480,065

73.74%

323,844

統昶行銷〃〃19,563,272 361,989

60.00%

355,328

統一蘭陽藝文〃〃15,000,000 187,176

100.00%

187,173

統一資訊〃〃16,744,310 214,669

56.00%

210,855

安源資訊〃〃24,382,922 288,925

86.76%

276,080

統一百華〃〃112,000,000 672,763

70.00%

671,611

大智通文化行銷〃〃10,847,421 215,666

100.00%

218,424

統一精工〃〃53,504,613 678,371

80.87%

631,096

無印良品〃〃6,339,300 221,318

51.00%

167,971

博客來數位科技〃〃10,000,000 176,123

50.03%

176,184

統一聖娜多堡〃〃6,511,963 104,121

100.00%

96,489

樂清服務〃〃10,200,000 125,045

51.00%

125,061

酷聖石冰淇淋〃〃12,244,390 133,982

100.00%

134,173

統一開發本公司採權益法評價之被投資公司〃72,000,000 586,246

20.00%

577,164

統一星巴克〃〃10,691,337 195,753

30.00%

195,753

捷盟行銷〃〃6,430,000 125,350

25.00%

125,692

金財通等略〃略

435,444

30.00%

~100.00%

402,426

10,168,788$ 9,737,353$

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

期初買入期末

買、賣有價證券帳列交易處分

之公司種類及名稱科目對象關係股數金額股數金額股數售價帳面成本利益股數金額

統一超商

股份有

元大萬泰基金註一不適用不適用- -$ 133,449,9151,940,000$ 112,821,4341,640,226$ 1,640,000$ 226$ 20,628,481 300,000$

限公司保德信債券基

金

〃〃〃65,880,4931,000,000 - - 65,880,4931,000,202 1,000,000 202 - -

復華債券基金〃〃〃119,727,6561,660,000 - - - - - - 119,727,6561,660,000

寶來得寶基金〃〃〃86,838,7231,000,000 86,725,7561,000,000 86,838,7231,001,303 1,000,000 1,303 86,725,756 1,000,000

日盛債券基金〃〃〃169,392,2352,400,000 - - 77,638,1081,100,318 1,100,000 318 91,754,127 1,300,000

保誠威寶基金〃〃〃153,544,9702,000,000 76,688,2931,000,000 153,544,9702,000,491 2,000,000 491 76,688,293 1,000,000

群益安穩基金〃〃〃64,675,1051,000,000 - - 64,675,1051,000,336 1,000,000 336 - -

台新真吉利基

金

〃〃〃- - 168,302,9451,800,000 - - - - 168,302,9451,800,000

大葉高島屋

百貨(股)公司

註二註三無20,000,000189,885 - - 20,000,000 270,000 189,885 80,115 - -

註一：係帳列「公平價值變動列入損益之金融資產－流動」科目。

註二：係帳列「以成本衡量之金融資產-非流動」科目。

註三：係出售予非關係人「日商株式會社高島屋」。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

賣出

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

佔總進佔總應收

進 (銷) 貨 (銷)貨 (付)票據、

之公司交易對象關係進(銷)貨金額之比率授信期間單價授信期間餘額帳款之比率

統一超商股份有限捷盟行銷採權益法評價之被投資公司進貨21,325,645$ 52 月結10～54天註1無重大差異5,772,564)($ 48

公司統昶行銷子公司〃10,581,077 26 月結20～70天〃〃3,601,177)( 30

大智通文化行銷〃〃5,188,521 13 月結30～60天〃〃1,506,336)( 13

統一企業母公司〃1,439,485 4 月結30～40天無重大差異〃291,518)( 2

統一速達子公司營業成本296,675 1 月結30天係貨物宅配成本

，故不適用

〃56,560)( -

安源資訊〃進貨182,064 - 月結45天註2〃74,854)( 1

註1：本公司對捷盟行銷、統昶行銷及大智通文化行銷之進貨成本係按商品、用品類別之協議費率計算加成給付貨款，請參閱附註五(二)說明。

註2：本公司與安源資訊交易之品項僅向該公司進貨，故不適用。

交易情形應收(付)票據、帳款

交易條件與一般交易

不同之情形及原因

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

應收關係人款項提列備抵

帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額

統一超商股份有限公司統昶行銷子公司其他應收款$ 144,855註-$ －144,855$ -$

統一生活〃其他應收款$ 268,905 〃- －1,705 -

大智通文化行銷〃其他應收款$ 134,706 〃- －134,706 -

統一星巴克採權益法評價之被投資公司其他應收款$ 100,395 〃- － 100,395-

註：主要係應收股利及應收進貨獎勵金等，故不適用。

9.從事衍生性商品交易：無。

逾期應收關係人款項

(2) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：(期末帳面價值低於$100,000者合併列示)

本公司認

被投資公司列之投資

投資公司名稱名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益(損)益備註

本公司統一超商維京控

股

英屬維爾

京群島

專業投資公司2,558,698$ 2,558,698$ 106,575,196 100.00%2,873,423$ 71,562)($ 71,665)($

子公司

統一生活台北市藥妝日用百貨買賣 288,559 288,559 40,000,000 100.00%639,638 152,343 152,103

〃

統一開發台北市轉運站及附屬設施之營

運

720,000 720,000 72,000,000 20.00%586,246 49,996)( 9,929)( 註一

仁暉投資台北市專業投資公司 728,037 728,037 53,194,997 100.00%202,742 21 21

子公司

統一速達新北市宅配貨運業 711,576 711,576 70,000,000 70.00%705,253 129,227 89,105

〃

統一藥品台北市藥品、醫療儀器之批發

及零售

330,216 330,216 17,520,594 73.74%480,065 128,323 94,624

〃

統昶行銷台南市冷凍食品等低溫物流 237,437 237,437 19,563,272 60.00%361,989 115,425 68,471

〃

統一蘭陽藝文宜蘭縣藝文展覽業等 150,000 150,000 15,000,000 100.00%187,176 24,997 25,000

〃

統一資訊台北市企業資訊管理顧問服務 93,348 93,348 16,744,310 56.00%214,669 36,829 20,811

〃

統一武藏野新北市食品製造業 520,141 520,141 47,061,000 90.00%544,726 654 546

〃

安源資訊台北市企業資訊管理顧問服務 332,482 332,482 24,382,922 86.76%288,925 35,959 31,196

〃

統一百華高雄市百貨公司業1,680,000 1,680,000 112,000,000 70.00%672,763 35,624)( 23,784)(

〃

大智通文化行銷台北市雜誌等物流 50,000 50,000 10,847,421 100.00%215,666 58,606 55,478

〃

統一精工台南市加油站及電梯安裝工程

業

904,475 904,475 53,504,613 80.87%678,371 50,568 40,893

〃

博客來台北市網路書店 100,400 100,400 10,000,000 50.03%176,123 111,323 55,628

〃

樂清服務台北市清潔用品買賣及清潔服

務

102,000 102,000 10,200,000 51.00%125,045 39,697 20,246

〃

統一星巴克台北市咖啡連鎖 59,400 59,400 10,691,337 30.00%195,753 199,980 59,994

註一

捷盟行銷中壢市食品常溫物流 91,414 91,414 6,430,000 25.00%125,350 82,072 20,440

〃

酷聖石冰淇淋台北市冰淇淋販售等餐飲業 170,000 170,000 12,244,390 100.00%133,982 9,661 9,470

子公司

統一聖娜多堡台北市現烤麵包、蛋糕等販售391,300 391,300 6,511,963 100.00%104,121 16,331)( 16,438)(

〃

無印良品台北市日式百貨零售 133,367 41,000 6,339,300 51.00%221,318 111,153 49,059

〃

金財通等略略1,543,425 1,179,640 略 435,444 59,408 25,458

註二

10,168,788$ 696,727$

註一：係本公司採權益法評價之被投資公司。

註二：係本公司之子公司或採權益法評價之被投資公司。

原始投資金額期末持有被投資公司

本公司認

被投資公司列之投資

投資公司名稱名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益(損)益備註

捷盟行銷等捷盛運輸(股)公

司等

略略155,669$ 125,700$ 略略291,569$ 略不適用略

統一超商B.V.I.

統一超商納閩島

控股公司

納閩島專業投資USD 20,684仟元 USD 20,684仟元 20,684,321 100.00%USD 18,286仟元USD 1,520仟元〃〃

統一超商香港

控股公司

香港專業投資USD 79,423仟元USD 36,945仟元79,422,673 100.00%USD 58,749仟元(USD 2,185仟元) 〃〃

Presiclerc

Limited等

略略USD 18,743仟元 USD 18,743仟元略略USD 1,278仟元略〃〃

統一超商納閩島控

股公司

Philippine

Seven Corp.

菲律賓食品及用品零

售

USD 20,656仟元 USD 20,656仟元 170,574,305 56.59%USD 18,139仟元PHP 118,739仟元〃〃

Philippine Seven

Corp.

Convenience

Distribution

Inc.等

略略PHP 87,742仟元PHP 87,742仟元略略PHP 87,742仟元略〃〃

統一超商香港控股

公司

統一超商(上海)

便利有限公司

中國大陸連鎖便利商店USD 26,843仟元USD 14,633仟元-100.00%USD 15,336仟元(RMB 27,297仟元) 〃〃

統一多拿滋

(上海)食品有

限公司

中國大陸食品零售USD 5,437仟元USD 3,562仟元-50.00%USD 4,015仟元(RMB 4,774仟元) 〃〃

上海統超物流有

限公司等

略略USD 22,090仟元USD 21,070仟元略略USD 2,182仟元略〃〃

英屬開曼群島商

統一咖啡開曼

控股有限公司

英屬開曼

群島

專業投資USD 1,800仟元 USD 1,800仟元

-30.00%USD 11,914仟元USD 9,866仟元〃〃

上海酷聖石冰淇

淋有限公司

中國大陸冰淇淋銷售USD 14,455仟元 USD 14,455仟元

-100.00%USD 3,617仟元(RMB 4,000仟元) 〃〃

成都統一量販超

市有限公司

中國大陸商品批發零售USD 12,963仟元 USD 12,963仟元

-100.00%USD 8,361仟元RMB 1,956仟元〃〃

山東統一銀座商業

有限公司

中國大陸商品批發零售USD 4,078仟元USD 4,078仟元-55.00%USD 13,740仟元RMB 17,253仟元〃〃

統一超商午茶開曼

控股有限公司等

統一午茶風光

(上海)餐飲有

限公司等

略略USD 20,028仟元USD 18,028仟元略略USD 3,342仟元略〃〃

被投資公司原始投資金額期末持有

2.本公司直接或間接具有控制力之被投資公司，相關資訊揭露如下：

(1)資金貸與他人情形：無

(2)為他人背書保證：

累計背書保證金

對單一企業背本期最高期末背書以財產擔保之額佔最近期財務背書保證

背書保證者公司名稱公司名稱關係書保證限額背書保證餘額保證餘額背書保證金額報表淨值之比率最高限額

統一資訊統一生活聯屬公司註2,000$ -$ -$ -註

大智通文化行銷統一生活聯屬公司註7,000 7,000 7,000 2.80%註

註：對外背書保證總額為公司淨值之50%，對單一企業背書保證

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