envases de salvado de trigo - universidad san ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ENVASES DE SALVADO DE TRIGO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

FERNÁNDEZ LAGOS, BIRNA LIZ –

Contabilidad

ROMERO TATAJE, MIGUEL ÁNGEL –

Contabilidad

VILLARREAL CHAVARRÍA, GUISELA VERÓNICA –

Contabilidad

CASTILLO IBARRA, MIGUEL ÁNGEL –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Fernando Jorge Pérez Arguedas

Lima – Perú

2018

3

Índice

Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 16

Capítulo I: Información general ........................................................................................... 17

Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ......................................................... 17

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ................................................ 18

Definición del negocio y Modelo CANVAS. .................................................................... 18

Descripción del producto o servicio. ............................................................................... 22

Oportunidad de negocio. ................................................................................................ 22

Estrategia genérica de la empresa. ................................................................................ 23

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 24

Análisis del Macroentorno. ............................................................................................. 24

Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .................................... 24

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..................... 24

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ....................................................................................... 25

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................................ 27

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país................ 27

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto....................................... 31

Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .................................. 31

Mercado internacional. .......................................................................................... 31

Mercado del consumidor. ...................................................................................... 34

Mercado de proveedores. ..................................................................................... 35

Mercado competidor.............................................................................................. 38

Mercado distribuidor. ............................................................................................. 42

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................................... 43

Análisis del Microentorno................................................................................................ 43

Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................................... 43

Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................................... 47

Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................. 48

Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 53

Competidores potenciales barreras de entrada. ....................................................... 53

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 54

Visión y misión de la empresa. ....................................................................................... 54

Análisis FODA. ................................................................................................................ 55

Objetivos. ........................................................................................................................ 62

4

Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................ 63

Investigación de mercado ............................................................................................... 63

Criterios de segmentación. ........................................................................................ 63

Marco muestral. ......................................................................................................... 63

Entrevistas a profundidad. ......................................................................................... 64

Demanda y oferta ........................................................................................................... 64

Estimación del mercado potencial. ............................................................................ 64

Estimación del mercado disponible. .......................................................................... 71

Estimación del mercado efectivo. .............................................................................. 72

Estimación del mercado objetivo. .............................................................................. 73

Frecuencia de compra. .............................................................................................. 74

Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................ 74

Estacionalidad. ........................................................................................................... 75

Programa de Ventas en unidades y valorizado. ....................................................... 76

Mezcla de marketing ....................................................................................................... 78

Producto. .................................................................................................................... 78

Precio. ........................................................................................................................ 80

Plaza........................................................................................................................... 82

Promoción. ................................................................................................................. 83

Campaña de lanzamiento. .................................................................................... 83

Promoción para todos los años. ........................................................................... 86

Capítulo V: Estudio legal y organizacional.......................................................................... 88

Estudio legal ................................................................................................................... 88

Forma societaria ........................................................................................................ 88

Actividades. ........................................................................................................... 88

Valorización. .......................................................................................................... 92

Registro de marcas y patentes .................................................................................. 92

Actividades. ........................................................................................................... 93

Valorización. .......................................................................................................... 93

Licencias y autorizaciones ......................................................................................... 96

Actividades. ........................................................................................................... 96

Valorización. .......................................................................................................... 96

Legislación laboral ..................................................................................................... 97

Actividades. ........................................................................................................... 97

Valorización. .......................................................................................................... 99

5

Legislación tributaria ................................................................................................ 100

Actividades. ......................................................................................................... 100

Valorización. ........................................................................................................ 100

Otros aspectos legales ............................................................................................ 102

Actividades. ......................................................................................................... 102

Valorización. ........................................................................................................ 102

Resumen del capítulo .............................................................................................. 102

Estudio organizacional .................................................................................................. 103

Organigrama funcional. ............................................................................................ 103

Servicios tercerizados. ............................................................................................. 104

Descripción de puestos de trabajo. ......................................................................... 104

Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................................... 117

Aspectos laborales ................................................................................................... 117

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ............ 117

Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................................. 119

Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................... 122

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................ 127

Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................................... 127

Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 129

Tamaño del proyecto .................................................................................................... 129

Capacidad instalada................................................................................................. 129

Criterios. .............................................................................................................. 129

Cálculos. .............................................................................................................. 129

Capacidad utilizada .................................................................................................. 130

Criterios. .............................................................................................................. 130

Cálculos. .............................................................................................................. 131

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .......................................... 131

Capacidad máxima .................................................................................................. 132

Criterios. .............................................................................................................. 132

Cálculos. .............................................................................................................. 132

Procesos ....................................................................................................................... 133

Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................................... 133

Programa de producción.......................................................................................... 143

Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 144

Programa de compras de materias primas e insumos. .......................................... 146

6

Requerimiento de mano de obra directa. ................................................................ 148

Tecnología para el proceso .......................................................................................... 149

Maquinarias. ............................................................................................................. 149

Equipos. ................................................................................................................... 150

Herramientas. ........................................................................................................... 151

Utensilios. ................................................................................................................. 151

Mobiliario. ................................................................................................................. 152

Útiles de oficina. ....................................................................................................... 152

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................ 153

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............................. 154

Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............... 154

Localización .................................................................................................................. 155

Macro localización.................................................................................................... 155

Micro localización. .................................................................................................... 156

Gastos de adecuación. ............................................................................................ 158

Gastos de servicios. ................................................................................................. 158

Plano del centro de operaciones. ............................................................................ 159

Descripción del centro de operaciones. .................................................................. 160

Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 161

Impacto ambiental. ................................................................................................... 161

Con los trabajadores. ............................................................................................... 163

Con la comunidad. ................................................................................................... 163

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 164

Inversiones .................................................................................................................... 164

Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................................... 164

Inversión en Activo Intangible. ................................................................................. 165

Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................................... 166

Inversión en Inventarios Iniciales............................................................................. 168

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).................................... 170

Liquidación del IGV. ................................................................................................. 174

Resumen de estructura de inversiones. .................................................................. 175

Financiamiento .............................................................................................................. 176

Estructura de financiamiento. .................................................................................. 176

Financiamiento del activo fijo. .................................................................................. 177

7

Financiamiento del capital de trabajo. ..................................................................... 181

Ingresos anuales........................................................................................................... 181

Ingresos por ventas.................................................................................................. 181

Recuperación de capital de trabajo. ........................................................................ 184

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................................... 185

Costos y gastos anuales............................................................................................... 187

Egresos desembolsables ......................................................................................... 187

Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................................... 187

Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................. 188

Presupuesto de costos indirectos. ...................................................................... 191

Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 193

Presupuesto de gastos de ventas....................................................................... 194

Egresos no desembolsables .................................................................................... 195

Depreciación. ....................................................................................................... 195

Amortización de intangibles. ............................................................................... 195

Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................. 196

Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................ 197

Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 198

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 199

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................... 199

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 199

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................. 200

Flujo de Caja Operativo. ............................................................................................... 200

Flujo de Capital. ............................................................................................................ 201

Flujo de Caja Económico. ............................................................................................. 202

Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................................... 202

Flujo de Caja Financiero. .............................................................................................. 203

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ................................................................. 204

Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 204

Costo de oportunidad ............................................................................................... 204

CAPM. ................................................................................................................. 204

COK propio. ......................................................................................................... 204

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................... 205

Evaluación económica financiera ................................................................................. 205

Indicadores de Rentabilidad .................................................................................... 205

8

VANE y VANF. .................................................................................................... 205

TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................. 206

Período de recuperación descontado. ................................................................ 206

Análisis Beneficio / Costo (B/C). ......................................................................... 207

Análisis del punto de equilibrio ................................................................................ 207

Costos variables, Costos fijos. ............................................................................ 207

Estado de resultados (costeo directo). ............................................................... 208

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................ 209

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles........................... 210

Análisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................................. 211

Variables de entrada. ............................................................................................... 211

Variables de salida. .................................................................................................. 211

Análisis unidimensional. ........................................................................................... 212

Análisis multidimensional. ........................................................................................ 212

Variables críticas del proyecto. ................................................................................ 213

Perfil de riesgo. ........................................................................................................ 213

Conclusiones ..................................................................................................................... 215

Recomendaciones ............................................................................................................. 217

Bibliografía ......................................................................................................................... 218

Anexos ............................................................................................................................... 222

9

Índice de Tablas

Tabla 1. Matriz FODA .......................................................................................................... 55

Tabla 2. Matriz EFI .............................................................................................................. 56

Tabla 3. Matriz EFE ............................................................................................................. 57

Tabla 4. Leyenda Matriz Spacematriz SPACE ................................................................... 59

Tabla 5. Matriz estrategias .................................................................................................. 60

Tabla 6. Detalle de la demanda .......................................................................................... 66

Tabla 7. Mercado Potencial................................................................................................. 68

Tabla 8. Mercado Disponible Anual .................................................................................... 71

Tabla 9. Tabulación de pregunta clave, entrevistas ........................................................... 72

Tabla 10. Mercado Efectivo por año ................................................................................... 72

Tabla 11. Mercado Objetivo por año ................................................................................... 73

Tabla 12. Detalle de participación ....................................................................................... 73

Tabla 13. Frecuencia de compra ........................................................................................ 74

Tabla 14. Demanda mensual por modelo, año 2019 ......................................................... 74

Tabla 15. Demanda mensual por modelo, año 2020 ......................................................... 75

Tabla 16. Estacionalidad ..................................................................................................... 75

Tabla 17. Proyección de ventas, año 2019, expresado en unidades ................................ 76

Tabla 18. Proyección de ventas, año 2020, expresado en unidades ................................ 76

Tabla 19. Proyección ventas, año 2019 por producto y en soles ...................................... 77

Tabla 20. Proyección ventas, año 2020 por producto y en soles ...................................... 77

Tabla 21. Características física de los contenedores ......................................................... 79

Tabla 22. Características física de los platos ..................................................................... 79

Tabla 23. Capacidad de mangas poliestireno .................................................................... 80

Tabla 24. Política de precios ............................................................................................... 80

Tabla 25. Comparación de precios ..................................................................................... 81

Tabla 26. Acciones Marketing ............................................................................................. 84

Tabla 27. Montos invertidos en Marketing .......................................................................... 85

Tabla 28. Plan de Marketing para todos los años .............................................................. 86

Tabla 29. Composición del capital social ............................................................................ 89

Tabla 30. Costos de inscripción en SUNARP de la sociedad ............................................ 92

Tabla 31. Costos asociados a la patente del producto....................................................... 95

Tabla 32. Descripción de cargos y tipo de servicio del personal tercerizado .................. 104

Tabla 33 Requerimientos para el puesto de Gerente General......................................... 105

Tabla 34. Requerimientos para el puesto de administrador ............................................. 107

Tabla 35. Requerimientos para el puesto de Asistente Administrativo ............................ 108

Tabla 36. Requerimientos para el puesto de Jefe de Operaciones ................................. 109

Tabla 37. Requerimientos para el puesto de Operario ..................................................... 110

Tabla 38. Requerimientos para el puesto de Jefe de Marketing y Ventas ...................... 112

Tabla 39. Requerimientos para el puesto de Vendedor ................................................... 113

Tabla 40. Requerimientos para el puesto de Ayudante de Reparto ................................ 115

Tabla 41. Requerimientos para el puesto de Conductor .................................................. 116

Tabla 42. Forma de contratación de puestos de trabajo .................................................. 118

Tabla 43. Servicios tercerizados ....................................................................................... 119

Tabla 44. Comparativo de comisiones sobre la remuneración (flujo) 2018 ..................... 119

Tabla 45. Beneficios laborales de la MyPE ...................................................................... 120

10

Tabla 46. Planilla proyectada para el año 2019 ............................................................... 122





Tabla 51. Servicios Tercerizados proyectada a cinco años ............................................. 127

Tabla 52. Horario de trabajo.............................................................................................. 127

Tabla 53. Capacidad Instalada en unidades .................................................................... 129

Tabla 54. Horas laborables ............................................................................................... 129

Tabla 55. Porcentaje de merma por año .......................................................................... 130

Tabla 56. Porcentaje de Sampling por año ...................................................................... 130

Tabla 57. Stock de seguridad............................................................................................ 130

Tabla 58. Capacidad Utilizada en unidades ..................................................................... 131

Tabla 59. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ......................................... 131

Tabla 60. Capacidad Máxima en unidades ...................................................................... 132

Tabla 61. Programa de Producción en unidades, Anual según producto ........................ 143

Tabla 62. Programa de Producción mensual del año 2019 en unidades ........................ 143

Tabla 63. Programa de Producción mensual del año 2020 en unidades ........................ 144

Tabla 64. Necesidad de Materia Prima, toneladas, año 2019 al año 2023. .................... 144

Tabla 65. Necesidad de Materia Prima (salvado de trigo) todos los años ....................... 145

Tabla 66. Necesidad de Materia Prima, en soles sin incluir el IGV, para cada año. ....... 145

Tabla 67. Necesidad de bolsas para cada año, en unidades. ......................................... 145

Tabla 68. Necesidad de bolsas expresada en soles sin incluir el IGV, para cada año. .. 146

Tabla 69. Programa de compras de salvado de trigo, año 2018 en soles, sin IGV........ 146

Tabla 70. Programa de compras de salvado de trigo, año 2019 en soles, sin IGV......... 147

Tabla 71. Programa de compras de bolsas, año 2018 en soles, sin incluir IGV ............. 147

Tabla 72. Programa de compras de bolsas, año 2019 en soles, sin incluir IGV ............. 148

Tabla 73. Especificaciones técnicas de la maquinaria ..................................................... 149

Tabla 74. Equipos de producción, en soles. ..................................................................... 150

Tabla 75. Herramientas de producción, en soles ............................................................. 151

Tabla 76. Utensilios utilizados ........................................................................................... 151

Tabla 77. Mobiliario y equipos de oficina, en soles .......................................................... 152

Tabla 78. Listado de útiles de oficina, en soles ................................................................ 152

Tabla 79. Programa de mantenimiento preventivo de máquinas, en soles sin IGV ........ 153

Tabla 80. Programa de reposición de herramientas y utensilio, en soles sin incluir IGV 154

Tabla 81. Programa de compras anuales de herramientas en soles sin incluir IGV ....... 154

Tabla 82. Ponderación de macro localización .................................................................. 155

Tabla 83. Ponderación de micro localización ................................................................... 157

Tabla 84. Ubicación de la planta de producción ............................................................... 157

Tabla 85. Gastos de adecuación 2018 (en soles) ............................................................ 158

Tabla 86. Gastos de servicio mensual .............................................................................. 158

Tabla 87. Inversión en Activo Fijo Producción .................................................................. 164

Tabla 88. Inversión en Activo Fijo Administración ............................................................ 164

Tabla 89. Inversión en Activo Fijo Ventas......................................................................... 164

Tabla 90. Resumen de Inversión en Activo Fijo año 0 ..................................................... 165

Tabla 91. Inversión de activo intangible por constitución de la empresa ......................... 165

Tabla 92. Inversión de activo intangible por registro de marca y patente ........................ 165

11

Tabla 93. Inversión de activo intangible por licencias y autorizaciones ........................... 166

Tabla 94. Inversión de activo intangible software ............................................................. 166

Tabla 95. Resumen de Inversión de activos intangibles .................................................. 166

Tabla 96. Gastos Pre-Operativos parte uno ..................................................................... 167

Tabla 97. Gastos Pre-Operativos parte dos .................................................................... 168

Tabla 98. Inventario inicial de materiales (diciembre 2018) ............................................ 168

Tabla 99. Ingresos de efectivo en el año 2019 ................................................................. 170

Tabla 100. Cálculo de capital de trabajo ........................................................................... 171

Tabla 101. Liquidación de IGV para el año 2019 ............................................................. 174

Tabla 102. Ventas proyectadas ........................................................................................ 175

Tabla 103. Liquidación de IGV proyectado para todos los años del proyecto ................. 175

Tabla 104. Estructura de inversiones ............................................................................... 175

Tabla 105. Estructura del aporte de cada socio ............................................................... 176

Tabla 106. Comparativo de tasas bancarias para préstamo ............................................ 178

Tabla 107. Consolidado de financiamiento ....................................................................... 181

Tabla 108. Programa de ventas anuales por presentación .............................................. 182

Tabla 109. Margen de ganancia por producto .................................................................. 184

Tabla 110. Recuperación del capital de trabajo ............................................................... 184

Tabla 111. Valor de desecho de los activos fijos.............................................................. 185

Tabla 112. Presupuesto de materia prima e insumos ...................................................... 187

Tabla 113. Presupuesto de mano de obra para el año 2018 ........................................... 188






Tabla 119. Costo indirecto de fabricación en unidades.................................................... 191

Tabla 120. Costo indirecto de fabricación en soles .......................................................... 191

Tabla 121. Incremento porcentual en las ventas .............................................................. 192

Tabla 122. Costos indirectos de fabricación – CIF (Soles) .............................................. 192

Tabla 123. Composición CIF ............................................................................................. 193

Tabla 124. Presupuesto de gastos administrativos (Soles) ............................................. 193

Tabla 125. Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles) ................................ 194

Tabla 126. Presupuesto de gastos ventas (Soles) ........................................................... 194

Tabla 127. Presupuesto de gastos administrativos por año(Soles) ................................. 195

Tabla 128. Depreciación de Activos Fijos Depreciables .................................................. 195

Tabla 129. Cuadro de resumen de activos intangibles S/ ................................................ 196

Tabla 130. Cuadro de resumen de activos intangibles S/ ................................................ 196

Tabla 131. Gastos por activos fijos depreciables S/ ......................................................... 196

Tabla 132. Costos de producción unitaria ........................................................................ 197

Tabla 133. Costos fijos y variables de producción unitaria .............................................. 198

Tabla 134. Estado de ganancias y perdidas sin gasto financiero (miles S/).................... 199

Tabla 135. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero (Miles S/) .................. 200

Tabla 136. Flujo de caja operativo (Miles S/) ................................................................... 201

Tabla 137. Flujo de capital (Miles S/) ................................................................................ 202

Tabla 138. Flujo de caja económico (Miles S/) ................................................................. 202

Tabla 139. Flujo de servicio de deuda (Miles S/).............................................................. 203

12

Tabla 140. Flujo de caja financiero (Miles S/) ................................................................... 203

Tabla 141. Cálculo de CAPM ............................................................................................ 204

Tabla 142. Cálculo de COK propio ................................................................................... 204

Tabla 143. Cálculo de WACC ........................................................................................... 205

Tabla 144. Valor actual económico (Miles S/) .................................................................. 205

Tabla 145. Valor actual financiero (Miles S/) .................................................................... 206

Tabla 146. TIRE, TIRF y TIR Modificado .......................................................................... 206

Tabla 147. Periodo de recuperación flujo financiero ........................................................ 206

Tabla 148. Análisis B/C ..................................................................................................... 207

Tabla 149. Gastos variables y fijos de producción ........................................................... 207

Tabla 150. Estado de resultado método del costeo directo (Miles S/) ............................. 208

Tabla 151. Punto de equilibrio por unidades físicas ......................................................... 209

Tabla 152. Punto de equilibrio Miles S/ ............................................................................ 210

Tabla 153. Análisis Unidimensional .................................................................................. 212

Tabla 154. Análisis multidimensional ................................................................................ 213

13

Índice de figuras

Figura 1. Logotipo ................................................................................................................ 17

Figura 2. Modelo CANVAS .................................................................................................. 21

Figura 3. Ley de reducción progresiva y voluntaria del uso de polímeros de un solo uso y

sus derivados ....................................................................................................................... 23

Figura 4. Perú en cifras ....................................................................................................... 24

Figura 5. Tasa de crecimiento ............................................................................................. 25

Figura 6. Evolución del ingreso real promedio Per Cápita mensual, 2007-2017 ............... 26

Figura 7. PEA (expresada en miles de personas) .............................................................. 26

Figura 8. Balanza Comercial (Valores FOB en millones de US$) ...................................... 27

Figura 9. Producto Bruto Interno (año base 2007, variaciones porcentuales) .................. 27

Figura 10. Reporte de inflación (variación porcentual 12 meses) ...................................... 28

Figura 11. Indicador de riesgo país..................................................................................... 29

Figura 12. SPREAD - EMBIG Perú ..................................................................................... 30

Figura 13. Demanda europea de plásticos por segmentos en 2012. ................................ 32

Figura 14. Producción Mundial por tipo de Plástico ........................................................... 32

Figura 15. Variación porcentual por sector (sector restaurantes) ...................................... 34

Figura 16. Presencia de supermercados en el Perú .......................................................... 35

Figura 17. Número de tiendas y participación de mercado de supermercados ................ 35

Figura 18. Salvado de trigo ................................................................................................. 36

Figura 19. Logotipo Kertland KFT ....................................................................................... 37

Figura 20. Máquina Termo formadora ................................................................................ 38

Figura 21. Desechos en Lima – Callao por día (Soles por U.S. dólar) .............................. 39

Figura 22. Consumo de Menaje hecho de poliestireno ...................................................... 39

Figura 23. Importación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF . ................ 39

Figura 24. Exportación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF..................... 40

Figura 25. Balanza comercial de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF .......... 40

Figura 26. Importación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF ............................ 40

Figura 27. Exportación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF ............................ 41

Figura 28. Balanza comercial del Poliestireno Expandido en USD – valor CIF ................ 41

Figura 29. Importación de envases descartables en USD – valor CIF .............................. 41

Figura 30. Exportación de envases descartables en USD – valor CIF .............................. 42

Figura 31. Balanza comercial de envases descartables en USD – valor CIF ................... 42

Figura 32. Figura de plato biodegradable de hojas de plátano .......................................... 43

Figura 33. Plato de pulpa de caña de azúcar ..................................................................... 44

Figura 34. Plato biodegradable de harina de yuca ............................................................. 44

Figura 35. Producción del sector restaurantes ................................................................... 48

Figura 36. Partida Arancelaria de Trigo .............................................................................. 48

Figura 37. Balance Exportaciones Vs Importaciones ......................................................... 49

Figura 38. Importación de Trigo duro de Canadá ............................................................... 50

Figura 39. Importaciones trigo duro 2018 y 2017 ............................................................... 50

Figura 40. Comportamiento de los precios FOB de trigo Hard Red Winter y Soft Red

Winter en dólares por tonelada, últimos 90 días ................................................................ 51

Figura 41. Importaciones Mundiales de Trigo .................................................................... 52

Figura 42. Matriz IE ............................................................................................................. 58

Figura 43. Puntuación Matriz SPACE ................................................................................. 58

14

Figura 44. Matriz SPACE .................................................................................................... 59

Figura 45. Cálculo de muestra ............................................................................................ 63

Figura 46. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia fuera de estación de

servicios ............................................................................................................................... 69

Figura 47. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia dentro de estación de

servicios ............................................................................................................................... 69

Figura 48. Presencia en el sector de supermercados ........................................................ 70

Figura 49. Presencia en el sector de restaurantes pollerías .............................................. 70

Figura 50. Envase descartable ........................................................................................... 78

Figura 51. Camión de transporte ........................................................................................ 82

Figura 52. Cuadro comparativo de sociedades .................................................................. 88

Figura 53. Requisitos necesarios para inscripción al RUC ................................................ 91

Figura 54. Requisitos adicionales necesarios para inscripción al RUC ............................. 92

Figura 55. Razón social y logotipo ...................................................................................... 93

Figura 56. Requisitos para solicitar licencia de funcionamiento......................................... 96

Figura 57. Derecho de pago para obtención de licencia de funcionamiento ..................... 97

Figura 58. Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa........................................... 99

Figura 59. Organigrama .................................................................................................... 103

Figura 60. DAP producción de platos de salvado de trigo ............................................... 133

Figura 61. Resumen de actividades en la producción de platos de salvado de trigo ...... 134

Figura 62. DAP producción de envases de salvado de trigo ........................................... 135

Figura 63. Resumen de actividades en la producción de envases de salvado de trigo .. 136

Figura 64. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C1 ...................................................... 137



Figura 67. Diagrama de Flujo de plato de 15cm de diámetro .......................................... 140



Figura 70. Modelo de Máquina para la producción .......................................................... 150

Figura 71. Modelo de Máquina para la producción .......................................................... 150

Figura 72. Mapa de Macro Localización ........................................................................... 156

Figura 73. Mapa de Micro Localización ............................................................................ 157

Figura 74. Plano de distribución – primer nivel ................................................................. 159

Figura 75. Plano de distribución – segundo nivel ............................................................. 159

Figura 76. Plano de distribución – tercer y cuarto nivel.................................................... 159

Figura 77. Fachada del local ............................................................................................. 160

Figura 78. Área de oficinas ............................................................................................... 160

Figura 79. Área de almacén .............................................................................................. 161

Figura 80. Estructura de inversión .................................................................................... 176

Figura 81. Estructura de financiamiento ........................................................................... 177

Figura 82. Cronograma de pagos Leasing BCP Vehículo Kia K2700.............................. 179

Figura 83. Cronograma de pagos Leasing BCP Maquinaria ............................................ 180

16

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto de investigación consta de un modelo de negocio B2B cuya razón

social es Eco Envases Perú S.R.L. y se ubicará en el distrito de los Olivos Lima, cuya

propuesta de valor son productos biodegradables que sustituirán a los envases de plástico

y Tecnopor, nuestros productos serán distribuidos en las cadenas de supermercados,

restaurantes, restaurantes con servicio de delivery y fast food, los cuales usan envases

derivados del polipropileno que son tóxicos por obtenerse de la industria petroquímica,

tanto en el Perú como en otros países y tarda muchos años en desaparecer provocando

ingentes basureros a nivel mundial. Nuestra empresa permitirá a nuestros clientes estar

alineados con las políticas y leyes ambientales que se dictarán para regular el uso del

plástico y Tecnopor en el Perú, y contribuir con la adopción de una cultura ecológica

responsable en el cuidado del medio ambiente.

El producto innovador disruptivo que se brindara es un envase para el servicio de fast food

y delivery, será 100% biodegradable y estará constituido por el salvado de trigo, materia

prima que se importara de Canadá, entre otros países, la elaboración de los productos se

realizaran mediante una maquinaria termo formadora que dará forma según el molde o

matriz en base a calor y presión, el producto será consistente y duro y contaremos con el

respaldo de los estudios respectivos e informe de profesionales en el tema.

El proyecto se financiará con el aporte de los inversionistas en un 40% y el 60% financiado

por un tercero o entidad bancaria logrando así cubrir la inversión y obtener el capital de

trabajo que se requiere. Los ingresos serán en base a nuestros productos innovadores y el

portafolio de otros productos para la venta para cubrir los costos y gastos logrando la

rentabilidad esperada para los socios.

Finalmente contamos con la oportunidad de negocio, existe un mercado amplio en el Perú,

el servicio de delivery ha crecido, los negocios de restaurantes se han incrementado y se

han inaugurado nuevos locales de las cadenas de Supermercado en Lima y el contexto

económico es bueno.

17

Capítulo I: Información general

Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón social.

Eco Envases Perú SRL.

Se ha realizado la búsqueda en SUNAT para descartar homonimia en la razón social,

no encontrándose ningún impedimento.

La empresa será una Sociedad de Responsabilidad Limitada y estará constituida por

cuatro socios. La cual se procederá a inscribir en Registros Públicos.

Razón comercial.

Decidimos utilizar la siguiente razón comercial GOLDEN WHEATBRAN TABLEWARE

PERU, GWT PERU traducido significa vajilla dorada de salvado de trigo Perú.

Logotipo

Figura 1. Logotipo

Elaboración: Propia

Elementos, colores y slogan:

Constará de un plato circular de color marrón similar al salvado de trigo.

Nuestro eslogan será “cuidando tu salud y el medio ambiente”.

Horizonte de evaluación.

El horizonte de evaluación de este proyecto es de 5 años, desde el año 2019 hasta el

año 2023.Se considerará el año 2018 como año cero. En ese periodo se desarrollará,

el estudio de mercado, el informe técnico y la evaluación económica.

18

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Nuestro proyecto está dirigido a la fabricación y venta al por mayor de bienes.

Código CIIU: 3290 Otras industrias manufactureras n.c.p. / 5139 – Venta al por mayor

de otros enseres domésticos

Partida arancelaria: 2302.30.00.00, de trigo / 1904.90.00.00 (solicitado a aduanas)

Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La empresa se dedicará a la fabricación y comercialización de envases y platos de

salvado de trigo. El modelo de negocio será B2B, estará dirigido a empresas.

El proyecto se desarrollará en un local alquilado, el cual contará con un área de

producción, área de almacén de productos terminados y materia prima, así mismo, área

de oficinas administrativas y de ventas.

La empresa no seguirá los parámetros de las grandes empresas productoras de

envases, puesto que tenemos como visión, fomentar el cuidado del medio ambiente a

través de nuestros productos ecológicos.

El plan de negocio que seguiremos, lo formaremos a partir del modelo Canvas, el cual

ayudará a priorizar los puntos clave del proyecto.

Segmentos de mercado:

Los criterios de segmentación en mercados B2B que se han tomado son:

Zona geográfica: Lima Metropolitana.

Modelo de Negocio: B2B

Segmentación:

Cadenas de Supermercados (patio de comidas), cadena de Minimarkets (tiendas por

conveniencia) y cadenas de Restaurant que cuentan con un centro de distribución.

Empresas que por su modelo de negocio estén sujetas a los nuevos dictámenes y leyes

que se emitirán contra el uso del plástico, Tecnopor y sus derivadas y aquellas empresas

que desean realizar un cambio en la cultura del consumo con responsabilidad del

cuidado del ambiente.

Aplicación del producto:

Empresas que por su modelo de negocio estén sujetas a los nuevos dictámenes y leyes

que se emitirán contra el uso del plástico, Tecnopor y sus derivadas.

Incluye a todas las empresas que cuenten con un alto sentido de conservación

ecológica.

19

Propuesta de valor:

Basados en el tema ecológico optamos por la sustitución del plástico y Tecnopor a

precio competitivo.

Producto Bio degradable de manera natural en 30 días, comparando con los otros

productos similares en el mercado, el nuestro cuenta con un menor tiempo de

degradación frente al ambiente.

Producto que usa materia prima natural (salvado de trigo)

Producto que no atenta contra la salud de nuestros clientes

Responsabilidad social y medioambiental.

Canales:

Los canales de comunicación serán de forma directa a través de nuestra página web,

teléfono, participación de eventos, etc.

La distribución será directa. Nuestro canal de ventas se realizará de forma directa a

través de nuestros representantes, entregando catálogos con especificaciones.

Relaciones con clientes:

Directo y personalizado a través de nuestros representantes de venta

Participación en eventos y ferias ecológicas

Página Web, vía telefónica o e-mail

Redes sociales

Servicios pre y post venta de calidad.

Fuentes de ingreso:

Los ingresos se generarán en base a la venta del portafolio de productos, que

específicamente serán empresas, otorgando boletas o facturas según lo requieran, los

medios de pago serán mediante cheques o transferencias, se otorgaran créditos con

plazos de hasta 30 a 60 días.

Recursos clave:

Nuestros recursos más importantes serán: La mano de obra y personal administrativo y

de ventas, así como, la máquina termo formadora, el local ubicado en una zona industrial

de lima en donde produciremos nuestros productos, nuestras oficinas administrativas,

nuestro camión de reparto y nuestra área de ventas. Así como las aportaciones de los

socios y financiamiento de terceros.

Actividades clave:

Elaboración del Layout de nuestras instalaciones de elaboración de nuestros productos,

oficinas y área de ventas.

Reuniones de negocio con representantes de empresas.

Contratación de operarios y capacitación de estos.

20

Contratación de personal administrativo y de ventas, incluyendo su capacitación.

Creación de una presentación (PPT) de nuestro producto, en aras de poder utilizarla en

nuestras reuniones comerciales.

Obtención de certificación de biodegradabilidad expedida por laboratorios acreditados

ante el Instituto Nacional de Calidad (INACAL), a mediano plazo.

Creación del mapa de procesos y sistemas de costeo de la empresa, entre otros.

Creación del plan de marketing y publicidad y la respectiva calendarización.

Elaboración del manual de la organización funcional ( MOF)

Elaborar el portafolio de proveedores, mantener actualizados los precios.

Programación diaria, semanal y mensual de la producción

Socios claves:

Proveedores de materia prima al por mayor (Salvado de trigo).

Proveedores de maquinaría termo transformadora.

Entidades bancarias para financiamiento de activos a través de Leasing

Proveedores de los demás insumos, como cajas de cartón para el almacenamiento del

producto, bolsas selladas, entre otros.

Empresas promotoras de eventos y ferias ecológicas

Empresas especializadas en creación de páginas web

Estructura de costes:

Los costos están compuestos en:

Costos variables: Materia Prima, MOD y Otros Gastos Directos, gastos de ventas.

Costos Fijos: Alquiler y mantenimiento de (local, vehículos para distribución), energía

eléctrica, agua, servicio telefónico, internet, participación de eventos y ferias,

combustibles, presupuesto de marketing, salario del personal administrativo y de ventas.

etc.

Costo de ventas

Inversión en activos (maquinaria termo formadora).

Impuestos.

21

Figura 2. Modelo CANVAS

Fuente: Elaboración propia

22

Descripción del producto o servicio.

Los productos que fabricaremos y comercializaremos serán platos de salvado de trigo y

envases de salvado de trigo, para el servicio delivery, estos productos serán hechos al

cien por ciento del cereal en mención, son productos rígidos que soportan comidas

calientes y se puede calentar en un microondas, en el caso de los platos, son de

diferente diámetro y pueden ser utilizados en cualquier ambiente, los productos son

amigables con el medio ambiente, puesto que se degrada en aproximadamente 30 días

y no daña el ecosistema como otro menaje que pueden ser hechos de plástico o sus

derivadas, Tecnopor u otros productos.

Nuestro producto es una innovación disruptiva en el Perú, puesto que no existen

productos similares que sean elaborados en nuestro país.

La materia prima del producto es el salvado de trigo, este cereal es la capa exterior del

grano de trigo, es un cereal rico en fibra insoluble, el cual es muy útil para el

estreñimiento.

Oportunidad de negocio.

Hemos encontrado la oportunidad de negocio, mediante el contexto en el cual se

encuentra el Perú y el mundo, el problema ambiental y todas las consecuencias que

producen el uso de envases de plástico o sus derivadas y el Tecnopor, en base a ello,

el proyecto afronta el gran problema medioambiental, aportando un producto inédito,

innovador en el país, los productos de salvado de trigo que fabricaremos, buscaran

reemplazar el uso de los platos de plástico o sus derivadas y los platos de Tecnopor;

así mismo, de los envases de Tecnopor que son usados para el servicio de delivery. Por

otro lado, al ser un proyecto rentable que genere riqueza y cumpla con el rendimiento

económico esperado por los socios también será fuente generadora de empleo

contribuyendo así con la economía del país.

En el país se están creando leyes y normas contra los productos que dañan el medio

ambiente, restringiendo su uso y que buscan incentivar la creación de productos

biodegradables y comportables, nos referimos al Proyecto de Ley 2976 Ley de reducción

progresiva y voluntaria de polímeros de un solo uso y sus derivado -PL 2976/2017CR;

dado el contexto, nuestra idea es una gran oportunidad de negocio y de aporte a la

sociedad.

23

Figura 3. Ley de reducción progresiva y voluntaria del uso de polímeros de un solo uso y sus derivados

Fuente: Congreso de la República del Perú

http://www.congreso.gob.pe/comisiones2017/PueblosAndinosEcologia/ExpedienteProL

ey2976/

Estrategia genérica de la empresa.

Utilizaremos la estrategia de diferenciación, porque ingresaremos al mercado de

envases, con un producto innovador y ecológico, no existente en el Perú y que ayudará

al cuidado del medioambiente, diferenciándose del resto de productos de la misma

gama.

http://www.congreso.gob.pe/comisiones2017/PueblosAndinosEcologia/ExpedienteProLey2976/

http://www.congreso.gob.pe/comisiones2017/PueblosAndinosEcologia/ExpedienteProLey2976/

24

Capítulo II: Análisis del entorno

Análisis del Macroentorno.

Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

El Perú cuenta con una economía en crecimiento constante, hace ya varios años, el

crecimiento del PBI se encuentra cercano al 3.6% hasta el 4% aproximadamente.

Figura 4. Perú en cifras

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraído de

https://www.inei.gob.pe/

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

La capital del Perú es la ciudad Lima, conocida como Lima Metropolitana. Se

encuentra situada en la costa central del país, a orillas del océano Pacifico. Tiene

una extensa y populosa área urbana de una superficie 34 801.6 Km2; las ciudades

más importantes del país son Lima, Arequipa, Chiclayo, Piura, Trujillo y cusco, la

superficie del Perú es 1,285,215.6 Km²; se estima que el número de habitantes es

de 32,162,84 con una tasa de crecimiento de 1.01%, según información

proporcionada por IPSOS.

En el país existen aproximadamente 2,303,662 empresas al cierre del cuarto

trimestre del 2017.

https://www.inei.gob.pe/

25

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) nos indica que, en

Lima, se tiene una tasa de crecimiento de aproximadamente 1.3% hasta el 2015,

según la misma fuente, nos indica que, en el 2017, tenemos la tasa de 1.07%; así

mismo, en sus proyecciones indican que la tasa de crecimiento irá disminuyendo

progresivamente.

Figura 5. Tasa de crecimiento


https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib00

15/cap-52.htm

Sobre el ingreso Per Cápita, El diario correo refirió de acuerdo con el último

informe de la Encuesta Nacional de Hogares, realizado por el INEI, en el año 2017,

el ingreso real promedio por persona al mes fue de 962 soles. Esta cifra, en

realidad, representa una disminución del 1,5% respecto al 2016, año en el que se

registró en 997 soles. El ingreso real per cápita es lo que en promedio cada uno

de los habitantes de un país recibe según el producto Bruto Interno (PBI) y la

cantidad total de pobladores de una nación.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0015/cap-52.htm

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0015/cap-52.htm

26

Figura 6. Evolución del ingreso real promedio Per Cápita mensual, 2007-2017


https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-

abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812

En relación con la Población Económicamente Activa, encontramos que existe un

descenso en la zona rural y aumento en la zona urbana, como se demuestra en

la siguiente gráfica.

Figura 7. PEA (expresada en miles de personas)


https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total 14 907.2 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7

Área de residencia

Urbana 10 688.0 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1

Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

27

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

A continuación consignamos un cuadro extraído de fuente confiable como lo es el

Banco Central de Reserva del Perú que nos entrega más detalles sobre la balanza

comercial.

Figura 8. Balanza Comercial (Valores FOB en millones de US$)

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraído de

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

En relación con el Producto Bruto Interno, podemos destacar, que sigue en

incremento, demostrando que la economía del país estable.

Figura 9. Producto Bruto Interno (año base 2007, variaciones porcentuales)



En relación con la inflación, el país mantiene una estabilidad y se encuentra dentro

de los parámetros aceptables de inflación.

2017 2018

Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun.

1. EXPORTACIONES 2/ 3 856 3 433 4 036 4 382 3 971 4 190 4 563 4 022 3 623 4 144 3 791 4 199 4 530

Productos tradicionales 2 902 2 442 3 004 3 374 2 930 3 121 3 303 2 879 2 624 3 111 2 747 3 068 3 424

Productos no tradicionales 944 984 1 022 995 1 028 1 058 1 246 1 130 989 1 018 1 030 1 119 1 095

Otros 11 8 11 13 13 11 13 13 10 15 14 12 11

2. IMPORTACIONES 3 066 3 203 3 504 3 311 3 603 3 544 3 329 3 407 3 111 3 525 3 464 3 655 3 366

Bienes de consumo 772 789 877 832 889 851 749 741 753 857 800 821 751

Insumos 1 385 1 379 1 585 1 509 1 653 1 601 1 627 1 683 1 493 1 648 1 683 1 818 1 695

Bienes de capital 900 1 016 1 035 958 1 051 1 072 947 948 858 1 012 974 1 007 914

Otros bienes 8 20 7 11 10 20 7 36 7 8 6 9 6

3. BALANZA COMERCIAL 790 230 532 1 071 368 646 1 234 616 512 619 327 544 1 164

2018

I II III IV AÑO I II III IV AÑO I

Agropecuario 2.6 1.7 2.5 4.3 2.7 -0.2 0.7 6.9 4.5 2.8 5.7

Pesca 1.8 -59.6 68.3 27.6 -10.1 37.9 128.8 -42.8 -51.5 4.7 6.1

Minería e hidrocarburos 15.7 23.6 16.0 10.8 16.3 4.1 1.9 4.3 2.5 3.2 0.6

Manufactura -2.6 -8.0 2.2 2.9 -1.4 2.3 4.5 -1.7 -5.3 -0.2 1.0

Electricidad y agua 10.3 7.2 6.7 5.3 7.3 1.1 1.6 1.7 0.2 1.1 1.4

Construcción 2.1 0.9 -3.6 -9.2 -3.1 -5.2 -2.8 6.0 9.2 2.3 5.1

Comercio 2.8 2.3 1.4 0.9 1.8 0.1 0.9 1.4 1.7 1.0 2.7

Servicios 2/ 4.5 4.3 4.1 3.1 4.0 3.1 2.9 3.4 3.8 3.3 4.2

PBI GLOBAL 4.6 3.9 4.7 3.1 4.0 2.3 2.6 2.7 2.2 2.5 3.2

SECTORES ECONÓMICOS2016 2017



28

Figura 10. Reporte de inflación (variación porcentual 12 meses)

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraída de

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-

de-inflacion-junio-2018-presentacion.pdf

Sobre la tasa de interés real y nominal se puede observar que en el país las tasas

no son muy cambiantes y que se mantiene una cierta estabilidad en las mismas.

Figura 9. Tasa de interés real y nominal.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), extraída de

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2018/junio/reporte-de-inflacion-junio-2018-presentacion.pdf



29

de-inflacion-junio-2018-presentacion.pdf

El país conserva el tipo de cambio promedio, entre S/. 3.25 – 3.35, los valores no

fluctúan mucho, esto nos indica que el país se encuentra estable

económicamente.

Figura 10. Tipo de cambio promedio por periodo (Soles por U.S. dólar).



Figura 11. Indicador de riesgo país

Fuente: Banco de inversión J.P. Morgan, extraído de

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2017/nota-

informativa-2017-04-02.pdf

Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio

Bid Ask Average Bid Ask Average Bid Ask Average

2017 3.259 3.263 3.261 3.259 3.262 3.260 3.261 3.263 3.262Ene. 3.338 3.342 3.340 3.338 3.342 3.340 3.349 3.351 3.350Feb. 3.258 3.262 3.260 3.258 3.262 3.260 3.260 3.262 3.261Mar. 3.262 3.266 3.264 3.262 3.265 3.264 3.261 3.263 3.262Abr. 3.246 3.249 3.248 3.246 3.249 3.247 3.244 3.246 3.245May. 3.271 3.276 3.273 3.271 3.275 3.273 3.267 3.269 3.268Jun. 3.266 3.271 3.268 3.266 3.269 3.268 3.270 3.272 3.271Jul. 3.248 3.251 3.249 3.247 3.250 3.249 3.251 3.253 3.252Ago. 3.240 3.244 3.242 3.240 3.243 3.241 3.244 3.245 3.244Set. 3.243 3.248 3.247 3.245 3.248 3.246 3.245 3.247 3.246Oct. 3.248 3.253 3.251 3.250 3.252 3.251 3.252 3.254 3.253Nov. 3.239 3.243 3.241 3.239 3.242 3.241 3.243 3.244 3.243Dic. 3.245 3.249 3.247 3.244 3.248 3.246 3.246 3.250 3.248

2018Ene. 3.214 3.216 3.215 3.214 3.217 3.215 3.224 3.225 3.225Feb. 3.248 3.250 3.249 3.247 3.250 3.248 3.242 3.244 3.243Mar. 3.251 3.253 3.252 3.251 3.253 3.252 3.254 3.256 3.255Abr. 3.230 3.231 3.231 3.230 3.232 3.231 3.233 3.234 3.234May. 3.273 3.275 3.274 3.272 3.275 3.274 3.270 3.271 3.271Jun. 3.271 3.272 3.271 3.270 3.272 3.271 3.271 3.272 3.272Jul. 3.276 3.278 3.277 3.275 3.279 3.277 3.279 3.281 3.280Ago. 1-14 3.274 3.276 3.275 3.273 3.276 3.274 3.278 3.279 3.279

Interbancario 2/ Bancario Informal

Interbanking Rate Banking Rate Informal Rate



http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2017/nota-informativa-2017-04-02.pdf

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2017/nota-informativa-2017-04-02.pdf

30

Este cuadro nos permite analizar que el riesgo país del Perú bajo a 142 puntos

básicos al 29 de marzo del 2017, nivel que representa casi la mitad del promedio

de las economías emergentes (329 puntos) y menos de un tercio del promedio de

las economías de América Latina (428 puntos). Dicho nivel implica una caída de

28 puntos básicos y ha mostrado una tendencia decreciente. Reflejando una

menor percepción de riesgo de los inversionistas sobre los activos soberanos del

Perú.

Figura 12. SPREAD - EMBIG Perú


https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/consulta/grafico

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709X

D/html/2018-01-01/2018-08-22/

Cabe notar en este gráfico el EMBIG Perú muestra un pico más alto el 29 de mayo

de 173 puntos y el 22 de agosto bajo a 152 puntos el riesgo país.

Según versión digital del diario Gestión (2018) refiere:

El riesgo país de Latinoamérica (EMBI Latam) fue de 4.16 puntos porcentuales,

bajando tres puntos básicos respecto a la sesión anterior. El riesgo país Perú cerró

la sesión del 22 de agosto en 1.26 puntos porcentuales siendo el riesgo país más

bajo de la región, seguido de Colombia (1.83 puntos) y México (1.95 puntos). El

EMBI-Perú se mide en función de la diferencia del rendimiento promedio de los

títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro


https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709XD/html/2018-01-01/2018-08-22/

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709XD/html/2018-01-01/2018-08-22/

31

estadounidense. Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país

pueda incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N°28611, Ley General del Ambiente

Ley N°28245, Ley Marco Del Sistema de Gestión Ambiental

Ley N°26842, Ley General de Salud.

Proyecto de Ley N°3022/2017-CR.

Proyecto de Ley que propone la disminución de la contaminación ambiental a

través de un adecuado manejo de bolsas plásticas y similares de uso masivo.


Proyecto de Ley que reduce el uso de plástico y polietileno en el estado y

promueve el uso de material biodegradable y compostable.


Ley de reducción progresiva y voluntaria de uso de polímeros de un solo uso y sus

derivados.

Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

Mercado internacional.

Con la demanda cada vez más exigente y la competitividad dentro del sector, la

industria del plástico está permanentemente sumergida en un proceso de mejora

continua, que abarca mejoras funcionales del envase, atractivos de diseño o

reducción de costes medioambientales y económicos.

El consumo de plástico en Europa se situó aproximadamente en 45.9 millones de

toneladas en 2012, siendo el sector de los envases y embalajes el de mayor

volumen de los plásticos con gran diferencia. Este hecho se repite en todos los

países desarrollados, y se supone el 39.40% del consumo total a nivel europeo.

Dentro de la mejora Medioambientales, la producción de envases biodegradables

es una línea de trabajo estratégica debido a la conciencia de la sociedad con el

medioambiente

32

Figura 13. Demanda europea de plásticos por segmentos en 2012.

Fuente: Plastics Europe (PEMRG)/ Consultic /ECEBD, extraído de

http://www.interempresas.net/Plastico/Articulos/130047-Materiales-

biodegradables-en-envases-obtenidos-por-extrusion-soplado-de-cuerpo-

hueco.html

En este sentido la capacidad de producción mundial de bioplásticos pasara de

alrededor de 2,05 millones de toneladas en 2017 a aproximadamente 2,44

millones de toneladas en 2022. Los biopolímeros innovadores con el PLA (ácido

poliláctico) y los PHA (polihidroxialcanoatos) son los principales impulsores de

este crecimiento en el campo de los bioplásticos biodegradables.

Figura 14. Producción Mundial por tipo de Plástico

Fuente: European Bioplastic, nova-institute (2017), extraído de

https://mundoplast.com/mercado-global-bioplasticos-crecera-20-proximos-cinco-

anos/

http://www.interempresas.net/Plastico/Articulos/130047-Materiales-biodegradables-en-envases-obtenidos-por-extrusion-soplado-de-cuerpo-hueco.html



https://mundoplast.com/mercado-global-bioplasticos-crecera-20-proximos-cinco-anos/

https://mundoplast.com/mercado-global-bioplasticos-crecera-20-proximos-cinco-anos/

33

Los PHA son una importante familia de polímeros que ha estado en desarrollo

durante un tiempo y que ahora finalmente ingresa al mercado a escala comercial

con capacidades de producción estimadas de triplicarse en los próximos cinco

años. Estos poliésteres son 100% biodegradables y presentan una amplia gama

de propiedades físicas y mecánicas en función de su composición química.

También se esperan que las capacidades de producción de PLA crecerán un 50%

para 2022 en comparación con 2017. El PLA es un material muy versátil que

presenta excelentes propiedades barreras y está disponible en grados de alto

rendimiento que son un reemplazo ideal para PS (poliestireno), PP (polipropileno)

y ABS (acrilonitrilo butadieno estireno) en aplicaciones más exigentes.

El PEF es comparable al PET pero al 100% de base biológica y se dice que

presenta una barrera superior y propiedades térmicas, lo que lo convierte en un

material ideal para el envasado de bebidas, alimentos y productos no alimentarios.

En 2022, se espera que el PP de base biológica llegue al mercado a escala

comercial con un fuerte potencial de crecimiento debido a la aplicación

generalizada del PP en una amplia gama de sectores.

El packing sigue siendo el mayor campo de aplicación de bioplásticos con casi el

60% (1,2 millones de toneladas) del mercado total de biopolímeros en 2017. Los

datos también confirman que los materiales bioplásticos ya se están utilizando en

muchos otros sectores, incluyendo textiles, bienes de consumo y aplicaciones en

el sector del automóvil y el transporte y el sector de la agricultura y la horticultura.

A nivel geográfico, Asia sigue siendo un importante centro de producción con más

del 50% de los bioplásticos que actualmente se producen en el mundo. Una quinta

parte de la capacidad de producción se encuentra en Europa. Se prevé que esta

proporción aumente hasta un 25% en 2022, y se espera que el compromiso de la

Comisión Europea con la transición a un modelo de economía circular acelere el

impulso de crecimiento y desarrollo de la industria de bioplásticos en Europa.

34

Mercado del consumidor.

Figura 15. Variación porcentual por sector (sector restaurantes)

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraída de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-estadistico-del-

sector-servicios-n-08-agosto-2018.pdf

Un nicho de mercado importante son los restaurantes de comida delivery, la cual

según INEI en la último censo realizado en el año 2017 tuvo un crecimiento de

8.16 % respecto al anterior censo, por otro lado, en un estudio realizado por la

USIL – tema, “Pollos a la brasa marcas, hábitos y costumbres del consumidor

limeño”, nos indica que el 68% de limeños prefieren llevarse un pollo a su casa,

he aquí una oportunidad de mercado, puesto que estos pollos son almacenados

en envases de Tecnopor, que pueden ser reemplazados por nuestros productos.

Otro importante nicho de mercado se encuentra en las tiendas de supermercados,

en las cuales se podrán vender nuestros productos.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-estadistico-del-sector-servicios-n-08-agosto-2018.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-estadistico-del-sector-servicios-n-08-agosto-2018.pdf

35

Figura 16. Presencia de supermercados en el Perú

Fuente: Infomarketing, extraída de

http://www.infomarketing.pe/marketing/noticias/supermercados-peruanos-ocupa-

el-primer-lugar-en-peru-en-el-ranking-de-supermercados/

Figura 17. Número de tiendas y participación de mercado de supermercados

Fuente: Equilibrium, extraída de

http://www.equilibrium.com.pe/sectorialretailmar17.pdf

Mercado de proveedores.

En nuestro caso para la producción de nuestros envases, el insumo principal es

el salvado de trigo, es por ellos que los proveedores de estos y otros insumos

secundarios (como las cajas para embalarlo) son importantes para el desarrollo

del producto.

El salvado de trigo es el resultado de una parte de la molienda de los granos, se

procesa de las cinco capas más externas del grano, que contiene: celulosa,

36.30%

35.70%

26.50%

1.50%

Presencia de supermercados en el Perú

Supermercados Peruanos

Cencosud (Wong y Metro)

Grupo Falabella (Hiperbodega Precio Uno y Tottus)

Otras cadenas pequeñas

http://www.infomarketing.pe/marketing/noticias/supermercados-peruanos-ocupa-el-primer-lugar-en-peru-en-el-ranking-de-supermercados/

http://www.infomarketing.pe/marketing/noticias/supermercados-peruanos-ocupa-el-primer-lugar-en-peru-en-el-ranking-de-supermercados/

http://www.equilibrium.com.pe/sectorialretailmar17.pdf

36

polisacáridos, proteínas, grasas, minerales y agua.

Figura 18. Salvado de trigo

Fuente: Rescatado de Google imágenes.

En el Perú el cultivo de trigo es muy bajo, en seguida se menciona a un Distribuidor

de Salvado de trigo en Lima-Perú

Distribuidora Saavedra &Asociados, productor del salvado de trigo

Venta directa en el mercado mayorista de FIORI-S.M.P.

Entre los principales importadores de trigo en el mundo tenemos:

Entre los años 2015/2016

Egipto (11,9 millones de tn)

Indonesia (9,9 millones)

Argelia (8, millones)

Unión europea (6,7 millones)

Brasil (6 millones).

Teniendo en cuanta que vamos a necesitar grandes cantidades de salvado de

trigo estamos optando por exportar dicha materia prima.

Nosotros tenemos contactado con el siguiente proveedor.

País de origen: Hungría y Reino Unido

Detalle:

Subproducto generado mientras se extrae la harina del grano del trigo

Hecho de trigo bien limpio

Libre de productos químicos nocivos

37

Empaque:

Bolsas de 20kg

Bolsas de 25kg.

Especificación:

Humedad: 13%

Proteina:14% min

Almidon:25 %máx.

Materia seca: 90% min

Fibra: 10% Max.

Precio FOB: 27$ USD/tonelada métrica.

Figura 19. Logotipo Kertland KFT

Fuente: Rescatado de Google imágenes.

También necesitaremos de una maquina Termo formadora, para la producción del

producto final.

La materia prima (salvado de trigo) se comprime para dar forma a los envases,

con esta máquina industrial que utiliza solo presión y vapor para darle forma final

a los productos sin necesidad de utilizar aditivos.

Contamos con 02 proveedores.

1.- RUIAN YONGXU MACHINERY CO, Ltd

Origen: Zhejiang – China

Marca: YONGXU

38

Producto: Maquina Termo formadora

Formar modo: Moldeado plástico de fundición.

Material plástico: PVC

Capacidad de producción: 10sets/mensual

Precio FOB referencial: US$5,000/set

2.- NANYA Equipo Co., Ltd

Origen: China

Producto: Máquina de moldear de pulpa biodegradable

Tiempo de entrega: 45 -75 días

Tipo de formación: Termo formadora

Garantía :12 meses después de la instalación.

Figura 20. Máquina Termo formadora

Fuente: Nanya, extraído de http://spanish.pulpmoldingequipment.com/quality-

4893067-biodegradable-urinal-chamber-pot-paper-pulp-molding-machine-

machinery

Mercado competidor.

En este punto queremos mostrar cuadros estadísticos y cifras de los rubros de

plásticos (polietileno de alta densidad), Tecnopor (Poliestireno expandido), dichos

productos serán nuestra competencia directa y nuestros productos entrarán al

mercado como sustituto perfecto de ambos compuestos, mucho más ecológico y

a un precio competitivo.

http://spanish.pulpmoldingequipment.com/quality-4893067-biodegradable-urinal-chamber-pot-paper-pulp-molding-machine-machinery



39

Figura 21. Desechos en Lima – Callao por día (Soles por U.S. dólar)

Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de MINAN e INEI (manufactura valor

agregado bruto)

Figura 22. Consumo de Menaje hecho de poliestireno

Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT e INEI (manufactura valor

agregado bruto)

Figura 23. Importación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF .


agregado bruto)

1,566 1,625

2,023

660

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8 - J U N I O

MENAJE - POLIESTIRENOLIMA METROPOLITANA

[MILES USD]

40

Figura 24. Exportación de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF


agregado bruto)

Figura 25. Balanza comercial de Polietileno de alta densidad en USD – valor CIF


agregado bruto)

Figura 26. Importación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF


agregado bruto).

41

Figura 27. Exportación de Poliestireno Expandido en USD – valor CIF


agregado bruto).

Figura 28. Balanza comercial del Poliestireno Expandido en USD – valor CIF


agregado bruto).

Figura 29. Importación de envases descartables en USD – valor CIF

Fuente: Elaboración propia, datos extraídos de SUNAT

42

Figura 30. Exportación de envases descartables en USD – valor CIF


Figura 31. Balanza comercial de envases descartables en USD – valor CIF


Mercado distribuidor.

Nuestra empresa sigue un modelo B2B de empresa a empresa.

La comercialización de nuestros productos se realizará a través del denominado

canal directo, el cual consiste en que las empresas nos compren en volumen.

Nuestros productos son estandarizados

Los costos de ventas variables

Tendremos una comunicación directa con los clientes.

El tamaño de mercado es grande, numeroso y global, nos dirigimos a cadenas de

restaurantes, cadenas de Supermercados, cadenas de minimarkets entre otros.

43

Se empleará estrategias de marketing en medios masivos (tv, pagina web, redes

sociales) al ser nuestro producto innovador y disruptivo.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley N°28312; Ley que crea el Programa Nacional “Cómprale al Perú”

Resolución Ministerial N°299-2017-PRODUCE; Decreto Supremo que aprueba el

Reglamento del Decreto Legislativo N°1304, Decreto Legislativo que aprueba a la

Ley de Etiquetado y Verificación de los reglamentos técnicos de los productos

industriales manufacturados.

Ley N°29769; Ley de Promoción de la Calidad y Autenticidad de los Productos

Industriales.

Análisis del Microentorno

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Se muestran algunos posibles productos competidores:

Platos de hoja de plátano se degradan en cerca de 28 días

Figura 32. Figura de plato biodegradable de hojas de plátano

Fuente: Radio Caracol extraído de

http://caracol.com.co/emisora/2017/08/24/medellin/1503601129_858032.html

http://caracol.com.co/emisora/2017/08/24/medellin/1503601129_858032.html

44

Así mismo, también, existen platos fabricados en base al bagazo de caña de azúcar,

100% reciclable y 100% biodegradable en 180 días aproximadamente dependiendo

de las condiciones de compostaje.

Figura 33. Plato de pulpa de caña de azúcar

Fuente: MERKAGREEN extraído de http://www.merkagreen.com/

También existen los platos biodegradables de harina de yuca a partir de recursos

naturales renovables, contienen alimentos con diferente grado de humedad. Según

investigaciones CYTBIA- Universidad del cauca.

Figura 34. Plato biodegradable de harina de yuca

Fuente: CYTBIA extraído de https://www.youtube.com/watch?v=fd8Ic9QKOW0

En el mercado también, se puede observar Platos de papel de calidad durable para

alimentos fríos y calientes 100% compostables al ser 100% celulosa de papel.

Mencionamos algunos competidores:

LA CASA DEL ENVASE: Comercializa todo tipo de envases y embalajes tanto para

empresas sean grandes o pequeñas, la empresa nace debido a la creciente demanda

http://www.merkagreen.com/

https://www.youtube.com/watch?v=fd8Ic9QKOW0

45

de las empresas involucradas en el rubro de la alimentación.

Productos:

Descartables para alimentos.

Descartables para reposterías.

Vasos descartables.

Artículos complementarios y otros.

Punto de venta: En la actualidad cuenta con una tienda en el distrito de Surquillo, en

una zona estratégicamente ubicada cerca de Hoteles y Restaurantes de la ciudad,

los cuales atienden de una forma más directa y rápida y donde, sobre todo, pueden

apreciar físicamente la amplia gama de productos que ofrecen.

Sectores a los cuales atiende:

Restaurantes

Hoteles.

Supermercados.

Escuelas de Cocina.

Cafeterías.

Empresas de Catering.

Concesionarios de alimentación, entre otros.

Tiempo en el mercado:13 años.

Razón Social: PROVEEDORA DE MERCANCIAS S.A.C.

Nombre Comercial: LA CASA DEL ENVALAJE

Dirección: Jr. Domingo Elías 1182 – Surquillo -Lima Perú

Teléfono: 99813 1493

POMALSA: Dedicada al diseño, fabricación y comercialización de envases

desechables, envases fabricados en plástico (polietileno, poliestireno expandido,

polipropileno y pet) papel y aluminio.

Productos:

Bandejas

Platos

Envases circulares, rectangulares

Vasos, accesorios y otros

Clientes:

Atiende a diversos clientes de consumo masivo o food service, además de clientes

industriales y agroindustriales, abarcando no solo el mercado peruano si no también

extendiendo nuestra cobertura a varios países de Sudamérica y Centroamérica.

46

Masivos o food service (usuarios que venden al por menor o grandes mayoristas)

Supermercados (Tottus, Makro…)

Restaurantes, panaderías y pastelerías.

Agroindustria (empacado de frutas y verduras)

Industrial (envases para la industria de helados, yogures, mantequillas)

Punto de venta: Avenida Elmer Faucett 3486 Urb. Bocanegra – Callao

Razón Social: PERUANA DE MOLDEADOS S.A.

Nombre Comercial: PAMOLSA

Tiempo en el mercado: 24 años

Estrategias: Forman parte de la organización Carvajal, grupo multinacional que tiene

sede principal en Colombia y con presencia de 16 años en América Latina.

INVERSIONES SAN GABRIEL: Empresa Peruana con experiencia en la producción

y distribución de productos descartables plásticos cuentan con más de 500 productos

en distintos materiales, formas, tamaños y colores, cumpliendo con altos estándares

de calidad y elaborados con tecnología de punta.

En la actualidad forma parte de empresas nacionales líderes en el rubro de envases

de platicos descartables.

Cuenta con más de 500 productos en distintos materiales, formas, tamaños y colores,

cumpliendo con altos estándares de calidad y elaborados con tecnología de punta

Productos:

Bandejas

Cubiertos

Platos

Repostería

Salchipaperos

Vasos y otros mas

Clientes más importantes: Oral-B, Laive, Gaterode, KFC, Inca Kola, Burger King,

Gloria.

Tiempo en el mercado: 24 años

Punto de ventas: Predios acumulados 28 29 30 y 31 Sector Las Praderas de Lurín,

Lima. Perú

Actualmente cuenta con una nueva planta de producción de 20,000 metros

cuadrados en Lurín, con máquinas e instalaciones de última generación.

Teléfono: 430-0777 / 367 3779.

47

DARNEL PERU SAC: Es una marca con una línea extensa de productos desechables

y empaques para alimentos están a la vanguardia de la tecnología, calidad y servicio

al cliente, lo que le permite seguir creciendo en los mercados a nivel mundial.

Línea de productos:

Para empacar.

Contenedores con tapa separada o tapa unida

Contenedor hermético.

Porta huevos.

Copas

Porta comidas.

Para envolver.

Darnel foil- Aluminio

Películas extensibles

Termo encogibles

Para la mesa

Cubiertos

Platos

Tiempo en el mercado: 30 años.

Estrategias de mercado: Cuenta con plantas alrededor de todo el mundo, están

estratégicamente ubicados para servir mejor a sus clientes y realizar las entregas a

tiempo.

Sus Laboratorios están equipados con la última tecnología para garantizar la calidad

de sus productos y asegurar el seguimiento a lo largo de la cadena de suministro,

además que sus inversiones en modernas instalaciones y en tecnología de la

información nos permiten desarrollar soluciones innovadoras para satisfacer las

crecientes necesidades de nuestros clientes.

Fuerza negociadora de los clientes.

Al dirigirnos a las cadenas de restaurante y cadenas de supermercados, el poder de

negociación de los clientes es alto porque tendrían capacidad de comprar una buena

parte de la producción y además está representaría una parte de nuestras ventas y

de no concretarse el acuerdo o negociación nuestro cliente podría cambiar a otro

proveedor.

48

Figura 35. Producción del sector restaurantes

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), extraída de

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-

abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812/

Fuerza negociadora de los proveedores.

Nuestros principales proveedores son los que nos proporcionan la materia prima, las

cajas de cartón, bolsas, las maquinarias.

El salvado de trigo es nuestra materia prima, es un subproducto generado mientras

se extrae la harina del grano de trigo y libre de productos químicos nocivos

Tenemos producción interna como importada de la materia prima cuyos precios

tienen una variación significativa por lo cual se importará su partida arancelaria es

2302.30.00.00.

Figura 36. Partida Arancelaria de Trigo

Fuente: SUNAT extraída de

http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/aranceles/Aranceles.html

Tenemos mapeado diversos proveedores de salvado de trigo, en países como China,

Canadá, EEUU, Brasil, entre otros; así mismo, también existen diversos fabricantes

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812/

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/negocios-de-restaurantes-aumento-304-abril-de-2018-y-crecio-por-decimo-tercer-mes-consecutivo-10812/

http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/aranceles/Aranceles.html

49

de maquinarias termo formadoras para moldeo de platos y tapers, como lo son la

empresa HGHY PULP MOLDING PACK CO., LTD, la empresa NANYA, entre otras,

la mayoría de origen chino. En estos tiempos de globalización, es mucho más fácil

negociar con ellos mediante el uso del internet, así mismo, tenemos como

proveedores sustitutos de salvado de trigo en el mercado mayorista de Fiori

(Distribuidora Saavedra &Asociados)

Así mismo, en los demás insumos importante que usaremos, como las cajas de

cartón para el almacenamiento de los productos, se encuentra la empresa,

Cartonería “Cely” cuenta con 33 años de experiencia en el rubro y mejorando la

calidad de sus productos y servicios.

En conclusión, existen diversas empresas proveedoras, esto limita su poder de

negociación con nosotros.

Figura 37. Balance Exportaciones Vs Importaciones

Fuente: AGRODATAPERU 2018 extraído de

https://www.agrodataperu.com/balanza-comercial

Las exportaciones de Productos Agropecuarios en U$ millones.

Se puede apreciar en el grafico que, en el 2016, La Balanza Comercial se torna más

favorable a Perú con un incremento de las exportaciones a U$5,557 millones

mientras que las Importaciones descienden a los U$ 3,251 millones.

En el 2017 las exportaciones agropecuarias suben a U$5,709 millones.

El trigo Duro Perú el 100% de las adquisiciones proviene de Canadá Alicorp S.A.A.

importa el 72% del total de trigo duro en el 2018.


50

Figura 38. Importación de Trigo duro de Canadá



Figura 39. Importaciones trigo duro 2018 y 2017


https://www.agrodataperu.com/2018/08/trigo-duro-peru-importacion-2018-julio.html

ContiLatin Perú inicia sus operaciones en el año 2014, ahora es el segundo

importador y comercializador de commodities agrícolas en el Perú para la industria

molinera. Su importación de trigo principalmente es de Canadá, EE. UU. y Argentina,

pero su alcance es global tiene dos plantas de extrusión de soya y alimento

balanceado en Lima y Trujillo.

La planta de Lurín ofrece en servicio integral a nuestros clientes que va desde el

almacenamiento y despacho de granos, producción de harina integral y elaboración

de alimento balanceado. Su planta estratégica permite atender tanto a clientes de

Lima como del Sur.


https://www.agrodataperu.com/2018/08/trigo-duro-peru-importacion-2018-julio.html

51

Cotrisa de Chile comercializadora de trigo muestra en el grafico el comportamiento

de los precios FOB de trigo.

Figura 40. Comportamiento de los precios FOB de trigo Hard Red Winter y Soft Red Winter en dólares por tonelada, últimos 90 días

Fuente: Cotrisa extraído de

https://www.cotrisa.cl/actualidad/doc/info_semanal_mercado_30julio_05agosto.pdf

https://www.cotrisa.cl/actualidad/doc/info_semanal_mercado_30julio_05agosto.pdf

52

Figura 41. Importaciones Mundiales de Trigo

Fuente: COTRISA extraído de

https://www.cotrisa.cl/mercado/trigo/internacional/importadores.php

Proveedores de cajas:

Cartonería “Cely” cuenta con 33 años de experiencia en el rubro y mejorando la

calidad de sus productos y servicios.

Cajas y cartones Santa Rosa ubicada en Urb. Los Tulipanes Mz “A” Lt 01-A

Carapongo Lurigancho Chosica. Cuenta con personal altamente capacitado para

resolver los problemas de envases y embalaje quienes nos brindaran asesoría desde

el primer contacto hasta que el producto este embalado.

País/Región 2014/15 2015/16 2016/17 2017/18 2018/19 (Jun) 2018/19 (Jul)

Egipto 11,300 11,925 11,175 12,000 12,500 12,500

Indonesia 7,477 10,045 10,176 10,500 12,500 11,500

Argelia 7,257 8,153 8,414 8,200 7,500 7,500

Brasil 5,869 5,922 7,788 6,700 7,500 7,500

Bangladesh 3,929 4,720 5,556 6,400 7,000 7,000

Japón 5,878 5,715 5,911 6,000 5,800 5,800

Filipinas 5,054 4,918 5,704 5,800 5,800 5,800

México 4,471 4,805 5,370 5,300 5,600 5,600

Unión Europea 5,979 6,916 5,299 5,600 5,500 5,500

Nigeria 4,244 4,410 4,972 5,200 5,500 5,500

Vietnam 2,292 3,070 5,546 5,000 4,500 4,800

China 1,926 3,476 4,410 4,000 4,000 4,500

Turquía 5,960 4,405 4,542 6,400 4,500 4,500

Corea del Sur 3,942 4,420 4,667 4,400 4,600 4,100

Estados Unidos 3,989 3,057 3,294 4,300 3,700 3,700

Irak 2,253 2,218 2,446 4,300 3,600 3,600

Afganistán 2,000 2,700 2,700 2,600 3,500 3,500

Arabia Saudita 3,499 2,931 3,716 3,300 3,400 3,400

Tailandia 3,492 4,872 3,689 3,300 3,100 3,400

Uzbekistán 2,230 2,662 2,700 3,000 3,200 3,200

Yemen 3,245 3,332 3,278 2,900 3,400 3,100

Marruecos 4,086 4,503 5,191 3,700 3,000 3,000

Sudán 2,632 2,021 2,458 2,600 2,700 2,600

Kenia 1,507 1,634 1,774 2,200 2,400 2,200

Perú 1,922 1,879 1,961 2,075 2,100 2,050

Colombia 1,627 2,032 2,110 1,900 2,000 2,000

Otros 50,743 51,920 54,268 52,351 54,801 54,861

No Contabilizados 3,097 3,351 2,951 2,833 3,067 3,007

Total mundial 161,900 172,012 182,066 182,859 186,768 185,718

Fuente: Elaborado con información del USDA.

(a) Importaciones del año comercial.

Importaciones (Miles de Toneladas) (a)

Importaciones Mundiales de Trigo

https://www.cotrisa.cl/mercado/trigo/internacional/importadores.php

53

Amenaza de productos sustitutos.

Encontramos como productos sustitutos a platos hechos de madera u otros productos

como el cartón papel, así mismo, hallamos que en el mercado no se ofrecen platos

de madera y que los de papel son muy poco vistos o.

Competidores potenciales barreras de entrada.

Para incursionar en la producción o comercialización de productos biodegradables

consideramos que la barrera de ingreso seria la fuerte inversión en esta industria que

se encuentra en su ciclo de introducción, donde hay pocos competidores y se

requiere de una alta inversión para crear la demanda. Así mismo se requiere para la

distribución de canales especializados y capacidad operativa.

54

Capítulo III: Plan estratégico

Visión y misión de la empresa.

Nuestra visión es:

Para el mediano plazo, convertirnos en una empresa líder en el mercado peruano del

menaje, aportando gran calidad en sus productos, mediante la utilización de materia

prima de primera calidad y mano de obra calificada, buen servicio post venta y

generando un cambio en el hábito de consumo de la población al usar nuestros

productos ecológicos.

Nuestra misión es:

Producir y comercializar productos de menaje elaborados a base de salvado de trigo,

totalmente biodegradables y de gran calidad, dentro del mercado local de Lima

Metropolitana y brindando una imagen de conciencia ambiental a sus clientes, contando

asimismo con tecnología de vanguardia, recurso humano capacitado y totalmente

comprometido con nuestros ideales.

55

Análisis FODA.

Tabla 1. Matriz FODA

Matriz FODA

Fortalezas Oportunidades

1.Producto innovador y disruptivo

2. Versatilidad del producto facilita nuevos

diseños

3.Amplia cartera de proveedores de materia

prima.

4.Maquinaria automatizada con tecnología de

punta.

5.Procesos que permiten elaborar los productos

de mejor calidad.

6. Disposición de un amplio local de fabricación

y buenas instalaciones administrativas y de

ventas.

7. Vehículo propio para la distribución directa a

nuestros clientes.

8. Bajo costo de la materia prima (salvado de

trigo).

9.Mayor presupuesto destinado a Marketing y

ventas.

1. Nueva tendencia del mercado de conservar el

medio ambiente.

2. Dictámenes y proyectos de ley que buscan

reducir el uso del tecnopor y los plásticos. PL

2976/2017CR

3.La industria envases ecológicos está en la etapa

inicial.

4. En el mercado nacional existen muy pocos

envases ecológicos.

5. Mayor facilidad en la publicidad por redes

sociales.

6. Entorno político y presión social hacia las

empresas, para que usen productos biodegradables

y amigables con el medioambiente.

7. Mayor facilidad para importar materia prima,

debido a la globalización.

Debilidades Amenazas

1. Mayor tiempo en la recepción de materia

prima.

2. Poca inversión en el desarrollo de nuevos

productos.

3. Marca nueva.

4. Falta de desarrollo de nuevos productos

5. Aplicación y adecuación de nueva tecnología

y know how.

6. Falta firma de contratos de exclusividad con

proveedores de la materia prima.

7. Débil gestión en la firma de contratos de

exclusividad con clientes.

1. Economía de escala de las grandes empresas

manufactureras de la industria del plástico.

2. Creación de otras empresas, que ofrezcan más

opciones ecológicas.

3. Poca conciencia ambiental de las personas en

general.

4. Dependencia del entorno político y económico

actual.

5. Sujetos a variación de precio internacional del

producto principal de la materia prima.

6. Cambios climáticos afectarían producción de

materia prima.

7. Empresas globales que buscan ingresar a

mercado Latinoamericano.


Después de establecer el FODA elaboramos la matriz de evaluación de los factores

internos y externos claves. Sobre la Matriz EFI (Factores internos de éxito),

consideramos aquellos factores que tienen relación con las áreas funcionales de la

empresa (fortaleza y debilidades). El peso dado a un factor indica la importancia relativa

para alcanzar el éxito en la industria, independiente si es una fortaleza o debilidad

interna. Se darán pesos mayores aquellos que repercuten en el desempeño de la

organización, deberán sumar 1 (uno). Respecto a la clasificación, este será entre 1 a 4.

Si es una debilidad mayor (clasificación=1) una debilidad menor (clasificación=2), una

56

fuerza menor (clasificación =3), una fuerza mayor(clasificación=4), esta calificación es

respecto a la empresa. Siendo 2.50 la suma promedio de las puntuaciones ponderadas.

Tabla 2. Matriz EFI

Matriz EFI

Factores Internos Clave Ponderado Clasificación Valor

Ítem Fortalezas

1 Producto innovador y disruptivo 0.15 4.00 0.60

2 Versatilidad del producto facilita nuevos diseños 0.10 4.00 0.40

3 Amplia cartera de proveedores de materia prima. 0.05 3.00 0.15

4 Maquinaria automatizada con tecnología de punta. 0.05 3.00 0.15

5 Procesos que permiten elaborar los productos de mejor

calidad. 0.05 4.00 0.20

6 Disposición de un amplio local de fabricación y buenas

instalaciones administrativas y de ventas. 0.05 3.00 0.15

7 Vehículo propio para la distribución directa a nuestros

clientes 0.05 3.00 0.15

8 Bajo costo de la materia prima (salvado de trigo). 0.10 4.00 0.40

9 Mayor presupuesto destinado a Marketing y ventas 0.10 4.00 0.40

Ítem Debilidades

1 Mayor tiempo en la recepción de materia prima. 0.03 1.00 0.03

2 Poca inversión en el desarrollo de nuevos productos 0.05 1.00 0.05

3 Marca nueva . 0.05 2.00 0.10

4 Falta de desarrollo de nuevos productos 0.02 1.00 0.02

5 Aplicación y adecuación de nueva tecnología y know how. 0.05 1.00 0.05

6 Falta firma de contratos de exclusividad con proveedores de

la materia prima. 0.05 2.00 0.10

7 Débil gestión en la firma de contratos de exclusividad con

clientes . 0.05 1.00 0.05

Total 1.00 3.00


El resultado de los totales ponderados es 3, nos indica una posición interna fuerte.

Matriz EFE (factores externos de éxito) Consideramos las oportunidades y amenazas

que afectan la empresa e industria. Se asignó un peso relativo a cada factor, de 0.0 (no

es importante) a 1.0 (muy importante). El peso indica la importancia del factor de éxito

en la industria de la empresa. Pueden tener pesos altos si son especialmente graves o

amenazadoras. La suma de los pesos de los factores debe sumar 1. La calificación se

basa en la empresa, está dada de 1 a 4, donde 4=respuesta superior, 3= una respuesta

superior a la media, 2= respuesta media y 1 = respuesta mala.

57

Tabla 3. Matriz EFE

Matriz EFE

Factores Externos Clave Ponderado Clasificación Valor

Ítem Oportunidades

1 Nueva tendencia del mercado de conservar el medio

ambiente. 0.15 3.00 0.45

2 Dictámenes y proyectos de ley que buscan reducir el uso del

tecnopor y los plásticos. PL 2976/2017CR. 0.15 3.00 0.45

3 .La industria envases ecológicos está en la etapa

introducción. 0.10 3.00 0.30

4 En el mercado existen muy pocos envases ecológicos. 0.05 2.00 0.10

5 Mayor facilidad en la publicidad por web y redes sociales. 0.05 2.00 0.10

6

Entorno político y presión social hacia las empresas, para

que usen productos biodegradables y amigables con el

medioambiente.

0.05 2.00 0.10

7 Mayor facilidad para importar materia prima, debido a la

globalización. 0.05 2.00 0.10

Ítem Amenazas

1 Economía de escala de las grandes empresas

manufactureras de la industria del plástico. 0.05 4.00 0.20

2 Creación de otras empresas, que ofrezcan más opciones

ecológicas. 0.05 2.00 0.10

3 Poca conciencia ambiental de las personas en general. 0.05 2.00 0.10

4 Dependencia del entorno político y económico actual. 0.05 2.00 0.10

5 Sujetos a variación de precio internacional del producto

principal de la materia prima. 0.05 3.00 0.15

6 Cambios climáticos afectarían producción de materia prima. 0.10 2.00 0.20

7 Empresas globales que buscan ingresar a mercado

Latinoamericano. 0.05 3.00 0.15

TOTAL 1.00 2.60


El total de la ponderación de las oportunidades es 1.60 y el de las amenazas es 1.

Siendo el peso total de la ponderación de las oportunidades 1.60 mayor que el de las

amenazas podemos sostener que el medio es favorable a la organización.

Matriz IE (Interna Externa)

Para elaborarla necesitamos los resultados de las matrices EFE y EFI

El resultado de la matriz IE para la evaluación de la empresa nos ubica en el cuadrante

IV donde la recomendación es crecer, invertir y construir.

58

Figura 42. Matriz IE


Para elaborar la matriz space necesitamos analizar la dimensión externa (estabilidad

del entorno y la fuerza de la industria) e interna (la fuerza financiera y la ventaja

competitiva). Nos permite determinar la posición estratégica general de la empresa y

establecer las estrategias más adecuadas. El eje “x” estará representa fortaleza

financiera y ventaja competitiva; y el eje “Y” representa la estabilidad financiera y

fortaleza de la industria.

Figura 43. Puntuación Matriz SPACE


X

3.0

-2.0

1.0

Maquinaria automatizada tecnologia -2

Promedio 2.7

Producto innovador -2

Bajo costo de materia prima -2

Barreras para entrar en el mercado -3

VC Ventaja competitiva

Tendencia de proteccion al ambiente -1

Ley restriccion del plastico -6

Crecimiento en ventas 3

EA Estabilidad del entorno -3.3

Potencial de crecimiento 4

Barreras de entrada 2

Rentabilidad de patrimonio (ROE) 3

FI Fortalezas de la industria

Aumento de ingresos de ventas por año 3

Apalancamiento 3

Matriz SPACE Puntuación Y

FF Fortalezas financieras 3.0

59

Tabla 4. Leyenda Matriz Spacematriz SPACE

Leyenda matriz SPACE

Escala

eje x Posición financiera 1 a 6 Positivo

eje x Posición de la industria 1 a 6 Positivo

eje y Estabilidad del entorno -1 a -6 Negativo

eje y Ventaja competitivas -1 a -6 Negativo


Figura 44. Matriz SPACE

Elaboración propia

El gráfico de la matriz space muestra que la empresa Eco Envases Perú SRL se

encuentra en el cuadrante agresivo ingresa al mercado en una posición excelente para

utilizar sus fortalezas internas y aprovechar las oportunidades externas así también

superar sus debilidades internas y evitar amenazas externas.

En el cuadrante agresivo define que estrategias son las más adecuadas para la

empresa, el resultado nos muestra que la empresa es financieramente fuerte y que ha

obtenido ventajas competitivas importantes en una industria estable y creciente. El tipo

de estrategias a implementar y adecuar son la de penetración en el mercado, desarrollo

del mercado, los desarrollos de productos entre otras pueden ser factible y lograr un

rápido crecimiento del merca

60

Tabla 5. Matriz estrategias

Matriz estrategias

Fortalezas Debilidades

1.Producto innovador y disruptivo

2. Versatilidad del producto facilita nuevos diseños

3.Amplia cartera de proveedores de materia prima.

4.Maquinaria automatizada con tecnología de

punta.

5.Procesos que permiten elaborar los productos de

mejor calidad.

6. Disposición de un amplio local de fabricación y

buenas instalaciones administrativas y de ventas.

7. Vehículo propio para la distribución directa a

nuestros clientes.

8. Bajo costo de la materia prima (salvado de trigo).

9.Mayor presupuesto destinado a Marketing y

ventas.

1. Mayor tiempo en la recepción de materia prima.

2. Poca inversión en el desarrollo de nuevos

productos.

3. Marca nueva.

4. Falta de desarrollo de nuevos productos

5. Aplicación y adecuación de nueva tecnología y

know how.

6. Falta firma de contratos de exclusividad con

proveedores de la materia prima.

7. Débil gestión en la firma de contratos de

exclusividad con clientes.

Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO

1. Nueva tendencia del mercado de conservar el

medio ambiente.

2. Dictámenes y proyectos de ley que buscan

reducir el uso del tecnopor y los plásticos. PL

2976/2017CR.

3.La industria envases ecológicos está en la

etapa introducción.

4. En el mercado nacional existen muy pocos

envases ecológicos.

5. Mayor facilidad en la publicidad y comunicación

por web y redes sociales.

F1-O2: Dar a conocer nuestro producto innovador,

eco amigable para sacar el máximo provecho a los

nuevos dictámenes que entrarán en vigor y que nos

favorecerán por el tipo de productos que ofrecemos.

F2-O3: Desarrollar un portafolio de productos para

aprovechar la versatilidad del producto y aprovechar

que en el mercado nacional existen pocos envases

ecológicos.

F8-O6: Introducir el producto a precio competitivo

dad el entorno político y la presión social a empresas

formales.

D1-O7: Programar compras anticipadas al

requerimiento dado la mayor facilidad para importar la

materia prima debido a la globalización.

D3-O5: Publicitar y dar a conocer nuestra marca nueva

aprovechando la facilidad de las redes sociales.

D5-O5: Presupuestar y calendarizar las capacitaciones

de la nueva tecnología y know how al personal de

planta vía web que facilita las capacitaciones y

comunicaciones.

61

6. Entorno político y presión social hacia las

empresas, para que usen productos

biodegradables y amigables con el

medioambiente.

7. Mayor facilidad para importar materia prima,

debido a la globalización.

F5-O1: El establecimiento de nuestros procesos,

ayudarán a la empresa a fabricar productos de mejor

calidad y poder así tener una ventaja competitiva con

otras empresas que también se podrán ver

beneficiadas por la nueva tendencia ecológica del

mercado

D4-O4: Implementar a mediano plazo un área de

investigación de nuevos productos, está área ayudará

a la empresa a diseñar más productos ecológicos.

Amenazas Estrategias FA Estrategias DA

1. Economía de escala de las grandes empresas

manufactureras de la industria del plástico.

2. Creación de otras empresas, que ofrezcan más

opciones ecológicas.

3. Poca conciencia ambiental de las personas en

general.

4. Dependencia del entorno político y económico

actual.

5. Sujetos a variación de precio internacional del

producto principal de la materia prima.

6. Cambios climáticos afectarían producción de

materia prima.

7. Empresas globales que buscan ingresar a

mercado Latinoamericano.

F3-A2: La empresa a mediano plazo, firmará

contratos de exclusividad con los proveedores, esto

ayudará a disminuir el ingreso de nuevas empresas

en el rubro.

F9-A3: Optimizar los recursos destinados a

marketing en sensibilizar a la sociedad mediante la

publicidad en la web y redes.

D1-A3: por otro lado, se podrán realizar spots

publicitarios para generar conciencia ambiental en las

personas y empresas.

D6-A5: Obtener firma de contratos de exclusividad con

proveedores de materia prima para contrarrestar

variaciones de precio.

F4-A1: A mediano plazo se implementarán más

máquinas productoras en nuestro local, para

contrarrestar la producción a escala de la

competencia.

D7-A1:Realizar desayuno empresariales para generar

alianzas estratégicas y firma de contratos con nuestros

clientes y disminuir la economía de escala de empresas

existentes.


62

Objetivos.

Posicionar a la empresa como líder en la industria de envases biodegradables.

Incrementar de la participación del mercado en un 10% a mediano plazo

Obtener un crecimiento del 5% en nuestras ventas, cada año.

Incrementar nuestro índice de satisfacción del cliente en 10% cada año.

Posicionar nuestra marca a corto plazo

Incrementar el presupuesto de marketing en 5% cada año para establecer las relaciones

publicas que permitan fidelizar al cliente.

Obtener nominación de Great Place to work al tercer año mediante la construcción de

buenas relaciones entre empleados y líderes.

Ampliar nuestra capacidad utilizada al tercer año implementando un segundo turno de

trabajo para satisfacer la demanda.

63

Capítulo IV: Estudio de mercado

Investigación de mercado

Criterios de segmentación.

Industria: Empresas que se encuentren en el sector Retail y sector restaurantes,

específicamente cadenas de restaurantes, cadenas de tiendas por conveniencia

(Tambo, Repshop, entre otros) y supermercados.

Tamaño de las empresas:

Empresas que tenga más de tres locales de distribución, las denominadas cadenas

de Retail – restaurantes.

Tamaño de las empresas será a partir de mediana empresa, incluyendo gran

empresa.

Marcas reconocidas.

Empresas que consuman más de 9000 mil productos de menaje (envases o platos

descartables) por mes.

Ubicación geográfica: Empresas que se encuentren ubicadas en Lima Metropolitana.

Marco muestral.

El número de empresas que encontramos en base a nuestra segmentación es de 23,

así mismo, aplicamos la fórmula para hallar el marco muestral, con un nivel de

confianza de 95% y un margen de error de 5%, nos entrega un resultado de 18

empresas, entre las cuales según su participación en el mercado de menaje, nos

indica que tenemos que realizar 6 entrevistas a Supermercados, 6 entrevistas a

restaurantes pollería, 4 entrevistas a tiendas por conveniencia dentro de estaciones

de servicio y por último 2 entrevistas a tiendas por conveniencia fuera de estaciones

de servicio.

Figura 45. Cálculo de muestra

Fuente: Elaboración propia.

𝟏. 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎. 𝟎𝟓 ∗ 𝟎. 𝟗𝟓 ∗ 𝟐𝟑

(𝟎. 𝟎𝟓)𝟐 ∗ (𝟐𝟑 − 𝟏) + 𝟏. 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎. 𝟎𝟓 ∗ 𝟎. 𝟗𝟓= 𝟏𝟖

64

Entrevistas a profundidad.

En las entrevistas hemos optado por realizar 9 preguntas para conocer el perfil del

cliente, tres para reconocer el mercado disponible y finalmente una pregunta para

determinar el mercado objetivo, los resultados en general nos entregaron que las

empresas se encuentran

En resumen, los resultados nos indican que las empresas si son conscientes de los

daños que causa el plástico y el Tecnopor para el medio ambiente y se encuentra en

búsqueda de reemplazarlos, esto se debe a que son empresas que están

socialmente responsabilizadas por el público en general, son reconocidas por sus

ventas y su marca es Top Mind en el público, esto los impulsa a utilizar otros

productos que no dañen el medio ambiente.

Hemos hallado que el producto tendría una buena aceptación en base a las

preguntas que se utilizaron para filtrar el mercado disponible.

En la sección anexo se adjuntan el consolidado de la información que nos brindaron

en el momento de la entrevista.

Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial se encuentra conformado por las tiendas por conveniencia, las

cuales son las más reconocidas en lima, las dividimos en las tiendas que se

encuentra dentro de un grifo, como son las tiendas Listo, que cuenta con 100 locales,

tiendas Repshop con 100 locales y Tiendas Viva con 40 locales; así mismo, también

se encuentra conformado por las tiendas por conveniencia fuera de las estaciones

de servicio, Tambo que cuenta con 199 locales , tiendas Mass que tiene 180 tiendas,

Jet Market con 15 tiendas y Mimarket con 10 tiendas; el mercado potencial también

se encuentra dirigido a los supermercados, entre los cuales se encuentran

Supermercados Peruanos con 117 locales en lima, Cencosud con 64 locales y Grupo

Falabella con 43 locales; por último también nos dirigimos a los restaurantes

pollerías, entre los cuales se encuentran el Norkys, Rockys, Pardos Chicken, Don

Belisario, Las Canastas, La Panka, La Leña, Pikalo, Pollería Hikari, Villa Chicken, El

Campollo, Peppers y Don Tito.

El mercado potencial, ha sido calculado utilizando el volumen de ventas en soles del

65

sector, este valor ha sido multiplicado por la presencia en el mercado de cada uno

de nuestros posibles clientes, así mismo, se utiliza el porcentaje de ventas que tiene

el servicio delivery en los restaurantes, el porcentaje de utilización del servicio de

comidas al paso en las tiendas por conveniencia, el porcentaje de participación de

los patio de comida en el caso de supermercados, el resultante es dividido con el

ticket promedio de cada sector para poder así calcular la cantidad de envases y platos

utilizados, estos cálculos se realizaron con diversas fuentes fidedignas y confiables,

cruzando información y mediante un estudio e investigación exhaustivo y utilizando

un criterio valido, en aras de poder conseguir información veraz que ayude a nuestra

correcta estimación del mercado potencial.

Obtenemos un mercado potencial importante, que alcanza la importante cifra de

76,166,026 de unidades, entre platos y envases descartables utilizados en este año.

Los años venideros se estima el crecimiento del mercado potencial en base al PBI

del país, utilizando como fuente el Banco Central de Reserva, el cual bajo nuestro

criterio es una fuente confiable y entrega un ratio valido para estimar las proyecciones

de la demanda potencial de los años 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023.

66

A continuación, mostramos los cálculos según cliente, han sido identificados 23 clientes.

Tabla 6. Detalle de la demanda

Detalle demanda

N° Descripción N°

locales

Ventas del Sector

Presencia en el sector

Ventas Anuales

S/

% Comida al Paso / % Patio de comida / % Servicio Delivery

Ventas Anuales

Específico S/

Ticket promedio

N° Descartables

N° Platos Descartables

Mensual

N° Envases Descartables

Mensual

1 Tambo 199 156,000,000 52% 81,120,0

00 66.50% 53,944,800 S/ 9 5,993,867 499,489

2 Tiendas Mass

180 156,000,000 15% 23,400,0

00 66.50% 15,561,000 S/ 9 1,729,000 144,083

3 Supermercados Peruanos

117 15,000,000,0

00 34%

5,100,000,000

7.00% 357,000,000 S/ 55 6,490,909 540,909

4 Listo 100 694,400,000 11% 76,384,0

00 66.50% 50,795,360 S/ 9 5,643,929 470,327

5 Repshop 100 694,400,000 10% 69,440,0

00 66.50% 46,177,600 S/ 9 5,130,844 427,570

6 Norkys 81 4,810,540,00

0 12%

577,264,800

70.00% 404,085,360 S/ 35 11,489,490 957,457

7 Rockys 72 4,810,540,00

0 11%

513,124,267

70.00% 359,186,987 S/ 35 10,212,880 851,073

8 Cencosud 64 15,000,000,0

00 32%

4,800,000,000

7.00% 336,000,000 S/ 55 6,109,091 509,091

9 Grupo Falabella (Tottus)

43 15,000,000,0

00 30%

4,500,000,000

7.00% 315,000,000 S/ 55 5,727,273 477,273

10 Viva 40 694,400,000 4% 30,553,6

00 66.50% 20,318,144 S/ 9 2,257,572 188,131

11 Pardos Chicken

24 4,810,540,00

0 4%

171,041,422

40.00% 68,416,569 S/ 35 1,945,310 162,109

67

12 Mimarket 15 156,000,000 1% 1,560,00

0 66.50% 1,037,400 S/ 9 115,267 9,606

13 Don Belisario

13 4,810,540,00

0 2%

92,647,437

70.00% 64,853,206 S/ 35 1,843,992 153,666

14 Las Canastas

13 4,810,540,00

0 2%

92,647,437

70.00% 64,853,206 S/ 35 1,843,992 153,666

15 Jet Market 10 156,000,000 3% 4,076,38

2 70.00% 2,853,467 S/ 9 317,052 26,421

16 La Leña 10 4,810,540,00

0 1%

71,267,259

70.00% 49,887,081 S/ 35 1,418,456 118,205

17 Pikalo 8 4,810,540,00

0 1%

57,013,807

70.00% 39,909,665 S/ 35 1,134,764 94,564

18 Pollería Hikari

8 4,810,540,00

0 1%

57,013,807

70.00% 39,909,665 S/ 35 1,134,764 94,564

19 Villa Chicken

7 4,810,540,00

0 1%

49,887,081

70.00% 34,920,957 S/ 35 992,919 82,743

20 El Campollo 7 4,810,540,00

0 1%

49,887,081

70.00% 34,920,957 S/ 35 992,919 82,743

21 Peppers 4 4,810,540,00

0 1%

28,506,904

70.00% 19,954,833 S/ 35 567,382 47,282

22 Don Tito 3 4,810,540,00

0 0%

21,380,178

70.00% 14,966,124 S/ 35 425,537 35,461

23 La panka 13 4,810,540,00

0 2%

92,647,437

70.00% 64,853,206 S/ 35 1,843,992 153,666


68

Las Unidades demandadas por el mercado potencial se encuentran distribuidas según canal y se demuestran a continuación.

Tabla 7. Mercado Potencial

Mercado Potencial

Mercado Potencial - Mensual

Sector Mercado

Potencial 2018 Mercado

Potencial 2019 Mercado Potencial

2020 Mercado Potencial 2021

Mercado Potencial

2022

Mercado Potencial 2023

Supermercados 18,327,273

19,115,345

19,975,536

20,974,313

22,106,926

23,389,127

Restaurantes pollería 36,667,076

38,243,760

39,964,729

41,962,966

44,228,966

46,794,246

Tiendas conveniencia dentro de estaciones de servicio

13,032,345

13,592,736

14,204,409

14,914,629

15,720,019

16,631,780

Tiendas conveniencia fuera de estaciones de servicio

8,139,333

8,489,324

8,871,344

9,314,911

9,817,916

10,387,355

TOTAL 76,166,026

79,441,165

83,016,018

87,166,819

91,873,827

97,202,509


69

En las siguientes gráficas se puede visibilizar la presencia en el sector de los posibles

clientes, se clasifica y divide en cuatro canales.

Figura 46. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia fuera de estación de servicios

Fuente: Elaboración propia, información cruzada de EUROMONITOR

INTERNACIONAL 2017 / KANTAR WORLDPANEL 2018.

Figura 47. Presencia en el sector de tiendas por conveniencia dentro de estación de servicios


INTERNACIONAL 2017 / KANTAR WORLDPANEL 2018.

70

Figura 48. Presencia en el sector de supermercados

Fuente: Elaboración propia, información cruzada de PRODUCE / PERURETAIL /

KANTAR WORLDPANEL 2018.

Figura 49. Presencia en el sector de restaurantes pollerías


INTERNACIONAL 2017 / LIMADELIVERY / ESTIMACIONES PROPIAS

71

Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible es hallado en base a tres preguntas de la entrevista hecha a

trabajadores de las empresas que se encuentran en el mercado potencial.

Las siguientes preguntas son:

¿Considera a la empresa como una compañía socialmente responsable con el medio

ambiente?

En donde el 66.7% nos indicó que SI.

¿Su Compañía ya viene analizando la posibilidad de cambiar los envases de

Tecnopor y plásticos por productos biodegradables?

La respuesta fue 66.7% SI.

¿Qué opina de una propuesta de platos y envases hechos a base de salvado de trigo,

usted compraría el producto?

La respuesta fue 77.78% Si

Los resultados positivos son multiplicados por cada una de las unidades halladas en

el mercado potencial, obteniendo los siguientes resultados:

Tabla 8. Mercado Disponible Anual

Mercado Disponible Anual

Mercado Disponible Anual (66.67%*66.67%*77.78%)

Sector

Mercado

Disponible

2018

Mercado

Disponible

2019

Mercado

Disponible

2020

Mercado

Disponible

2021

Mercado

Disponible

2022

Mercado

Disponible

2023

Supermercados 6,335,354 6,607,774 6,905,124 7,250,380 7,641,900 8,085,130

Restaurantes

pollería 12,675,039 13,220,065 13,814,968 14,505,717 15,289,025 16,175,789

Tdas. Conv.

dentro de

estaciones de

servicio

4,505,008 4,698,723 4,910,166 5,155,674 5,434,081 5,749,257

Tdas. Conv.

fuera de

estaciones de

servicio

2,813,596 2,934,581 3,066,637 3,219,969 3,393,847 3,590,691

Total 26,328,997 27,461,144 28,696,895 30,131,740 31,758,854 33,600,867


72

Estimación del mercado efectivo.

El Mercado efectivo es hallado a través de una pregunta clave, la cual es: ¿Qué tipo

de platos o envases de Tecnopor usan en su empresa?

Los Resultados de la tabulación fueron los siguientes:

Tabla 9. Tabulación de pregunta clave, entrevistas

Tabulación de pregunta clave, entrevistas

Composición por tipo de producto y dimensión

Tdas. Conv.

fuera de estacione

s de servicio

Tdas. Conv.

dentro de estacione

s de servicio

Restaurantes pollería

Supermercados

Contenedor de alimentos C-1 22.23%

Contenedor de alimentos C-2 25.00%

Otro contenedor 16.67%

Contenedor de alimentos C-4 (c-3) 36.10%

Plato de 15 Cm diámetro 75.00% 87.50% 29.15%

Plato de 20 Cm diámetro 25.00% 12.50% 20.84%

Otro plato 15.28%

Plato de 28 Cm diámetro 34.73%


Los resultados del mercado efectivo aplicando los resultados hallados en la entrevista

son:

Tabla 10. Mercado Efectivo por año

Mercado Efectivo por año

Mercado Efectivo por año

Descripción Demanda

2018 Demanda

2019 Demanda

2020 Demanda

2021 Demanda

2022 Demanda

2023

Contenedor de alimentos C-1 2,817,661 2,938,820 3,071,067 3,224,621 3,398,750 3,595,878 Contenedor de alimentos C-2 3,168,760 3,305,016 3,453,742 3,626,429 3,822,256 4,043,947 Contenedor de alimentos C-3 4,575,689 4,772,444 4,987,204 5,236,564 5,519,338 5,839,460 Plato de 15 Cm diámetro 7,898,835 8,238,485 8,609,217 9,039,678 9,527,820 10,080,434 Plato de 20 Cm diámetro 2,586,813 2,698,046 2,819,458 2,960,431 3,120,294 3,301,271 Plato de 28 Cm diámetro 2,200,268 2,294,880 2,398,149 2,518,057 2,654,032 2,807,966

Total 23,248,026 24,247,691 25,338,837 26,605,779 28,042,491 29,668,955


73

Estimación del mercado objetivo.

Estimamos el mercado objetivo contando con un porcentaje de participación en el

mercado efectivo, el cual es 31.67 % para el primer año, elevando nuestra

participación en el mercado secuencialmente y siendo conservadores, la

participación en el mercado se obtendrá por la gran inversión en estrategias de

marketing y publicidad, utilizando acciones clave para elevar nuestras ventas.

Tabla 11. Mercado Objetivo por año

Mercado Objetivo por año

Mercado Objetivo por año

Descripción

Mercado

Objetivo

2019

Mercado

Objetivo

2020

Mercado

Objetivo

2021

Mercado

Objetivo

2022

Mercado

Objetivo

2023

Contenedor de alimentos C-1 1,469,410 1,541,676 1,660,679.71 1,835,325 2,085,609

Contenedor de alimentos C-2 1,652,508 1,733,779 1,867,611 2,064,018 2,345,489

Contenedor de alimentos C-3 2,386,222 2,503,576 2,696,830.29 2,980,443 3,386,887

Plato de 15 Cm diámetro 411,924 447,679.27 587,579.04 857,504 1,310,456

Plato de 20 Cm diámetro 134,902 146,612 192,428 280,826 429,165

Plato de 28 Cm diámetro 660,080 724,241 793,188 902,371 1,067,027

Total 6,715,047 7,097,563 7,798,316 8,920,487 10,624,634


Se consigna nuestra participación en el mercado potencial, mercado disponible,

mercado efectivo y mercado objetivo por año.

Tabla 12. Detalle de participación

Detalle de participación

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Participación en el mercado potencial 8.45% 8.55% 8.95% 9.71% 10.93%

Participación en el mercado disponible 24.45% 24.73% 25.88% 28.09% 31.62%

Participación en el mercado efectivo 27.69% 28.01% 29.31% 31.81% 35.81%

Participación en el mercado objetivo 31.67% 31.87% 33.17% 35.67% 39.67%


74

Frecuencia de compra.

La Frecuencia de compra de nuestro mercado objetivo fue hallada, mediante una

pregunta en la entrevista ¿con que frecuencia realizan las compras?

Hemos obtenido los siguientes resultados.

Tabla 13. Frecuencia de compra

Frecuencia de compra

Frecuencia de Compra

Subsector Días Veces al

año

Tiendas conveniencia fuera de estaciones de servicio 30 12.00

Tiendas conveniencia dentro de estaciones de servicio 13 28.24

Supermercados 30 12.00

Restaurantes pollería 25 14.50


Analizamos y determinamos a través de las entrevistas que, si bien la frecuencia de

compra es según lo indicado en el cuadro anterior, este tipo de cadenas se maneja

con una planificación en sus compras que se han mensualmente y se pactan

mediante contratos de seis meses a un año, esto ayuda a esas empresas a conseguir

mejores precios y a tener mejor manejo en sus proveedores.

Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 14. Demanda mensual por modelo, año 2019

Demanda mensual por modelo, año 2019

Mes

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro

Ene 228,603 257,088 371,236 686,540 224,837 191,240

Feb 222,158 249,841 360,770 686,540 224,837 191,240

Mar 235,290 264,609 382,095 686,540 224,837 191,240

Abr 230,764 259,519 374,745 686,540 224,837 191,240

May 238,566 268,293 387,415 686,540 224,837 191,240

Jun 235,658 265,023 382,693 686,540 224,837 191,240

Jul 273,455 307,530 444,073 686,540 224,837 191,240

Ago 259,994 292,391 422,212 686,540 224,837 191,240

Set 249,353 280,423 404,931 686,540 224,837 191,240

75

Oct 243,383 273,710 395,237 686,540 224,837 191,240

Nov 237,132 266,680 385,085 686,540 224,837 191,240

Dic 284,465 319,911 461,951 686,540 224,837 191,240

Total 2,938,820 3,305,016 4,772,444 8,238,485 2,698,046 2,294,880


Tabla 15. Demanda mensual por modelo, año 2020

Demanda mensual por modelo, año 2020

Mes

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro


Plato de 28 Cm

diámetro

Ene 238,890 268,657 387,941 717,435 234,955 199,846

Feb 232,155 261,083 377,004 717,435 234,955 199,846

Mar 245,878 276,516 399,289 717,435 234,955 199,846

Abr 241,149 271,197 391,609 717,435 234,955 199,846

May 249,301 280,366 404,848 717,435 234,955 199,846

Jun 246,263 276,949 399,914 717,435 234,955 199,846

Jul 285,761 321,368 464,056 717,435 234,955 199,846

Ago 271,694 305,548 441,212 717,435 234,955 199,846

Set 260,573 293,043 423,153 717,435 234,955 199,846

Oct 254,335 286,027 413,022 717,435 234,955 199,846

Nov 247,802 278,680 402,414 717,435 234,955 199,846

Dic 297,266 334,307 482,739 717,435 234,955 199,846

Total 3,071,067 3,453,742 4,987,204 8,609,217 2,819,458 2,398,149


Estacionalidad.

Tabla 16. Estacionalidad

Estacionalidad

Mes %

Enero 7.8%

Febrero 7.6%

Marzo 8.0%

Abril 7.9%

Mayo 8.1%

Junio 8.0%

Julio 9.3%

Agosto 8.8%

76

Setiembre 8.5%

Octubre 8.3%

Noviembre 8.1%

Diciembre 9.7%

Total 100.0%


Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Tabla 17. Proyección de ventas, año 2019, expresado en unidades

Proyección de ventas, año 2019, expresado en unidades

Mes

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 114,302 128,544 185,618 34,327 11,242 55,007 529,039

Feb 111,079 124,920 180,385 34,327 11,242 55,007 516,960

Mar 117,645 132,304 191,048 34,327 11,242 55,007 541,573

Abr 115,382 129,759 187,373 34,327 11,242 55,007 533,090

May 119,283 134,146 193,707 34,327 11,242 55,007 547,712

Jun 117,829 132,511 191,347 34,327 11,242 55,007 542,263

Jul 136,728 153,765 222,036 34,327 11,242 55,007 613,104

Ago 129,997 146,195 211,106 34,327 11,242 55,007 587,874

Set 124,676 140,212 202,466 34,327 11,242 55,007 567,929

Oct 121,691 136,855 197,618 34,327 11,242 55,007 556,740

Nov 118,566 133,340 192,543 34,327 11,242 55,007 545,024

Dic 142,232 159,955 230,976 34,327 11,242 55,007 633,739

Total 1,469,410 1,652,508 2,386,222 411,924 134,902 660,080 6,715,047


Tabla 18. Proyección de ventas, año 2020, expresado en unidades

Proyección de ventas, año 2020, expresado en unidades

Mes

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 119,923 134,866 194,747 37,307 12,218 60,353 559,413

Feb 116,542 131,064 189,256 37,307 12,218 60,353 546,740

Mar 123,431 138,811 200,443 37,307 12,218 60,353 572,563

Abr 121,057 136,141 196,588 37,307 12,218 60,353 563,663

May 125,149 140,744 203,234 37,307 12,218 60,353 579,005

Jun 123,624 139,028 200,757 37,307 12,218 60,353 573,287

Jul 143,452 161,327 232,956 37,307 12,218 60,353 647,613

Ago 136,390 153,385 221,488 37,307 12,218 60,353 621,141

77

Set 130,808 147,107 212,423 37,307 12,218 60,353 600,216

Oct 127,676 143,585 207,337 37,307 12,218 60,353 588,476

Nov 124,397 139,897 202,012 37,307 12,218 60,353 576,184

Dic 149,227 167,822 242,335 37,307 12,218 60,353 669,262

Total 1,541,676 1,733,779 2,503,576 447,679 146,612 724,241 7,097,563


Tabla 19. Proyección ventas, año 2019 por producto y en soles

Proyección ventas, año 2019 por producto y en soles

Mes

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 42,292 41,134 24,130 5,149 2,248 16,502 131,455

Feb 41,099 39,974 23,450 5,149 2,248 16,502 128,423

Mar 43,529 42,337 24,836 5,149 2,248 16,502 134,602

Abr 42,691 41,523 24,358 5,149 2,248 16,502 132,472

May 44,135 42,927 25,182 5,149 2,248 16,502 136,143

Jun 43,597 42,404 24,875 5,149 2,248 16,502 134,775

Jul 50,589 49,205 28,865 5,149 2,248 16,502 152,558

Ago 48,099 46,783 27,444 5,149 2,248 16,502 146,225

Set 46,130 44,868 26,321 5,149 2,248 16,502 141,218

Oct 45,026 43,794 25,690 5,149 2,248 16,502 138,409

Nov 43,869 42,669 25,031 5,149 2,248 16,502 135,468

Dic 52,626 51,186 30,027 5,149 2,248 16,502 157,738

Total 543,682 528,803 310,209 61,789 26,980 198,024 1,669,486


Tabla 20. Proyección ventas, año 2020 por producto y en soles

Proyección ventas, año 2020 por producto y en soles

Mes

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 44,371 43,157 25,317 5,596 2,444 18,106 138,991

Feb 43,121 41,940 24,603 5,596 2,444 18,106 135,810

Mar 45,669 44,420 26,058 5,596 2,444 18,106 142,292

Abr 44,791 43,565 25,556 5,596 2,444 18,106 140,058

May 46,305 45,038 26,420 5,596 2,444 18,106 143,909

Jun 45,741 44,489 26,098 5,596 2,444 18,106 142,474

Jul 53,077 51,625 30,284 5,596 2,444 18,106 161,132

Ago 50,464 49,083 28,793 5,596 2,444 18,106 154,487

Set 48,399 47,074 27,615 5,596 2,444 18,106 149,234

Oct 47,240 45,947 26,954 5,596 2,444 18,106 146,287

78

Nov 46,027 44,767 26,262 5,596 2,444 18,106 143,201

Dic 55,214 53,703 31,504 5,596 2,444 18,106 166,566

Total 570,420 554,809 325,465 67,152 29,322 217,272 1,764,441


Mezcla de marketing

Producto.

El producto que desarrollaremos es hecho exclusivamente de salvado de trigo,

innovador y ecológico, la característica de diferenciación que agrega valor a la

empresa.

Aptos para microondas, no inflamables.

Adecuado para congelar

No tienen aglutinantes químicos.

Resistente a los líquidos, evitar usar por tiempo prolongado.

100% biodegradable en de 30 días.

Figura 50. Envase descartable

Fuente: Elaboración Propia

Nuestra marca y logotipo se ha elaborado teniendo en cuenta el concepto de

ecológico considerándolo como un activo intangible para la empresa. (ver figura 1).

Además, contaremos con un portafolio de productos con varias opciones con sus

respectivos códigos para la seleccione rápida al momento de hacer sus pedidos que

se ofrecerá a nuestros clientes. Nuestro objetivo será para lograr una mayor

participación en el mercado.

79

Nuestro portafolio de productos se consiste en envases y platos desechables son

hechos de salvado de trigo.

Modelo de contenedor

Tabla 21. Características física de los contenedores

Características físicas de los contenedores

Modelos CT-1 CT-2 CT-3

Material Salvado

de trigo

Salvado

de trigo

Salvado

de trigo

Largo 25.05

cm 21.8 cm 23.5 cm

Ancho 24.0 cm 19.8 cm 15.0 cm

Alto 9.8 cm 8.8 cm 8.7 cm

Capacidad 1000 ml 500 ml 300 ml

Color Marrón Marrón Marrón


Tabla 22. Características física de los platos

Características físicas de los platos

Modelos PL-

0015

PL-

0020

PL-

0028

Material Salvado

de trigo

Salvado

de trigo

Salvado

de trigo

Diámetro Superior

150 mm 200mm 280 mm

Altura 10.0

mm

20.0

mm

28.0

mm

Color Marrón Marrón Marrón


Diseño de embalaje

Nuestro producto será embalado en bolsas de poliestireno que llevaran nuestro

logotipo.

Material: mangas de poliestireno

La capacidad de las mencionadas mangas de poliestireno para los diversos

productos es:

80

Tabla 23. Capacidad de mangas poliestireno

Capacidad de mangas poliestireno

Descripción Unidades

Contenedor C-1 80

Contenedor C-2 110

Contenedor C-3 220

Plato 15 dm 440

Plato 20 dm 293

Plato 28 dm 196


Precio.

La estimación de nuestro precio inicial es fundamental, por lo cual hemos tomado en

cuenta las entrevista a profundidad realizadas y los resultados obtenidos, también

analizamos como referencia el precio de mercado, el precio de nuestros

competidores. Consideramos desarrollar una estrategia de precios, fijando un precio

bajo para nuestro ingreso al mercado.

A continuación, consignamos nuestra política de precios.

Tabla 24. Política de precios

Política de precios

Canal

Valor

de

Venta al

Canal

Objetivo

Precio

de Venta

al Canal

Objetivo

Valor

de

Venta

a otros

clientes

(+10%)

Precio

de

Venta

a otros

clientes

Restaurantes

Contenedor de alimentos

C-1 0.370 0.437 0.4070 0.480


C-2 0.320 0.378 0.3520 0.415


C-3 0.130 0.153 0.1430 0.169

Supermercados

Plato de 15 Cm diámetro 0.150 0.177 0.1650 0.195



81

Tdas. Por conveniencia

fuera de ES



Tdas. Por conveniencia

dentro de ES




El precio lo hemos establecido, mediante el método de comparación de mercado con

otros competidores y estructura de costos, estableciendo un margen específico

según nuestro criterio.

Tabla 25. Comparación de precios

Comparación de precios

Producto Largo

(cm)

Ancho

(cm) Alto (cm)

Nuestro

Precio

Tentativo

(Unit)

ECOPACK PAMOLSA

Inversiones

San

Gabriel

S.A.

Contenedor

de alimentos

C-1

26.500 22.600 8.800 0.370 0.780 0.377 0.373

Contenedor

de alimentos

C-2

24.600 17.500 8.300 0.320 0.636 0.360 0.330

Contenedor

de alimentos

C-3

22.000 13.500 7.500 0.130 0.449 0.140 0.135

Plato de 15

Cm diámetro 0.150 0.254 0.025 0.024

Plato de 20

Cm diámetro 0.200 0.297 0.051 0.054

Plato de 28

Cm diámetro 0.300 0.508 0.127 0.120


82

Plaza.

La distribución de nuestro producto es de tipo directa sin intermediarios, de acuerdo

con nuestro modelo de negocio B2B. Se atenderá desde nuestro local ubicado en el

distrito de Los Olivos- Industrial Infantas donde también podrán adquirir el producto

mediante pago al contado y/o al crédito a 30 días, los medios de pago serán mediante

cheque o transferencia de cuenta en el horario de 9.00 am a 5.00 pm. de lunes a

viernes.

Nuestra estrategia de distribución será selectiva además contaremos con un

representante de ventas, quienes visitará a nuestros clientes (Patios de comida de

supermercados, tiendas por conveniencia y Pollerías con servicio de delivery) a

través de nuestro propio transporte.

Los canales que utilizaremos serán:

página web y redes sociales

catalogo virtual con especificaciones

vía telefónica o e-mail,

participación de eventos y ferias ecológicas.

Cabe indicar que la relación con los clientes es directo y personalizado.

Se contará con una camioneta por medio del cual se realizará la entrega de los

productos de acuerdo con la programación de despacho, según requerimiento de los

clientes esto evitará retrasos en los despachos. Seguiremos el proceso establecido

para las ventas el cual considerara los pagos por adelantado para la programación

de reparto. Las entregas tendrán un horario de 9.00 am a 5.00 pm. El pedido mínimo

es 100 unidades por producto.

Figura 51. Camión de transporte

Fuente: Extraído de Google imágenes

83

Promoción.

Debido a que el comercio electrónico en el Perú va en aumento se ha considerado

contar con una página web que no solo contenga información de producto y empresa,

sino también contenga una plataforma de ventas online (tienda virtual).

Los encargados del área comercial designaran a quien administre la página web y

posteriormente contaremos con un Community Manager para el manejo de las redes

sociales que ayudara a mejorar los resultados y posicionar la imagen de la marca.

Por la página web enviaremos nuestro catálogo de productos indicando los

beneficios, modo de uso del producto, así como los códigos para identificarlos,

medidas y los precios por millar y por ciento.

Estaremos atentos a las ferias ecológicas realizadas por los municipios que se den

en Lima o en provincias para poder mostrar el producto, estas estarán calendarizadas

para todo el año. Posteriormente formaremos alianzas con nuestros clientes para

poder promocionar el producto por sus páginas web ya que ellos cuentan con cientos

de seguidores fidelizados, ya que este producto dará un valor agregado al servicio

de delivery que ofrecen.

Campaña de lanzamiento.

Para el lanzamiento invitaremos a nuestros clientes y empresarios del rubro a un

“Desayuno de negocios” que propiciara un encuentro empresarial e intercambiar

recomendaciones y oportunidades de negocio. Aprovecharemos esta forma de

marketing para dar a conocer nuestra empresa y exponer las cualidades, valor de

nuestro producto y establecer acuerdos comerciales. Seguirán una programación

trimestral.

Objetivo:

Llegar a nuestro público objetivo dentro del radio de Lima Metropolitana mediante

la realización de actividades que permitan dar a conocerlas bondades de nuestro

producto, asimismo los beneficios al medio ambiente ya la salud de la población.

Duración:

La campaña se realizará durante los años 2019 y 2020

Visitas a locales de los principales negocios para hacer entrega de muestras y

84

afiches promocionales y dirección de nuestra página web (Supermercados,

Restaurants y Pollerías, Tiendas por conveniencia dentro y fuera de las estaciones

de servicio).

Participación en ferias ecológicas.

Comunicación mediante redes sociales (Facebook, twitter, WhatsApp).

Contactar con periodistas especializados para que nos den un espacio de

entrevistas y demostración del producto.

Elaboración de un video promocional la cual se encontrará publicado en nuestra

página web

A continuación, se detalla todas las acciones a realizar.

Tabla 26. Acciones Marketing

Acciones Marketing

Producto

Objetivo: Dar a conocer el producto

Entregar muestras y carpetas de presentación a potenciales Clientes

Sampling

Campaña de lanzamiento

Desayuno de negocios

Precio

Objetivo: Alianza con clientes para ventas por volumen.

Almuerzo por firma de contratos

Plaza o Distribución

Objetivo: Colocar el producto a disposición del Cliente

Estrategia de cobertura Selectiva, food service

Promoción

Objetivo: Concientizar sobre el uso del plástico y Tecnopor a las empresas y público en general,

hacer conocida la marca,

Participación expo alimentaria

Participación en ferias ecológicas

Entrega de Afiches, catálogos físicos

Contactar periodistas

Propaganda por radio

85

Página Web y video

Community Manager

Facebook Fan Page

Otros gastos de marketing


A continuación, se detalla los montos invertidos.

Tabla 27. Montos invertidos en Marketing

Montos invertidos en Marketing

Noviembre Diciembre Valor total IGV 18%

Precio de

venta total

Producto

Objetivo: Dar a conocer el

producto 0

Entregar muestras y

carpetas de presentación

a potenciales Clientes 80 80 14.4 94.40

Sampling

Desayunos de negocios 10,000.00 10,000.00 1800.00 11800.00

Precio

Precio por volúmenes de

compra 0

Crédito a los clientes (a

30 días) 0

Almuerzo por firma de

contratos

Plaza o Distribución

Objetivo: Colocar el

producto a disposición del

Cliente 0

Estrategia de cobertura

Selectiva, food service 0

Promoción

Objetivo: 0

Participación expo

86

alimentaria

Participación en ferias

ecológicas

Entrega de Afiches (2

millares) 110 110.00 19.8 129.80

Contactar periodistas 0

Propaganda por radio 14644.07 14,644.07 2635.93 17280.00

Página web, diseño

creación 1300.00 1300.00 234.00 1534.00

Community Manager 2,000 2,000.00 360.00 2360.00

Facebook Fan Page 50.85 50.85 9.15 60.00

Otros gastos de

marketing 1,000.00 1,000.00 180.00 1180.00

Inversión Total 1300.00 27884.92

29,184.92

5,253.29 34438.21


Promoción para todos los años.

A continuación, se expone nuestro plan de marketing para todos los años

Tabla 28. Plan de Marketing para todos los años

Plan de Marketing para todos los años

AÑO 2019

AÑO 2020

AÑO 2021

AÑO 2022

AÑO 2023

Incremento según el aumento de ventas 5.69% 9.23% 13.24% 17.53%

Precio de venta total





Entregar muestras y carpetas de presentación a potenciales Clientes 1605 1696 1853 2098 2466

Almuerzo por firma de contratos 4720 4988 5449 6170 7252

Desayuno de negocios 35400 37413 40866 46278 54389

Participación expo alimentaria 22620 23907 26113 29571 34754

Participación en ferias ecológicas 472 499 545 617 725

Catálogos físicos 1404 1484 1621 1836 2157

Contactar periodistas 0 0 0 0 0

Propaganda por radio 207360 219154 239376 271081 318593

Página Web y video 3068 3242 3542 4011 4714

87

Community Manager 7193 7602 8304 9404 11052

Facebook Fan Page 720 761 831 941 1106

Otros gastos de marketing 6490 6859 7492 8484 9971

Inversión Total 291052 307606 335991 380492 447180


88

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

Estudio legal

Forma societaria

Actividades.

En el Perú existen diferentes formas societarias. En la Ley general de sociedades

Nro. 26887 encontramos las sociedades como: Sociedad Anónima, la cual se

presenta bajo tres modalidades: Sociedad Anónima (S.A.), Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C.) y Sociedad Anónima Abierta (S.A.A); Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada (S.R.L.) entre otras.

Figura 52. Cuadro comparativo de sociedades


Como se muestra en la Figura 1, Cuadro comparativo de sociedades, la opción

más conveniente para la constitución de nuestra empresa es una Sociedad

Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), el criterio adoptado para esta

decisión se basa en lo siguiente: i) Pequeña empresa con un número reducido de

socios, ii) La responsabilidad frente a terceros está limitado solo al capital

aportado, iii) La transferencia de participaciones se formaliza mediante escritura

pública e inscribirse en el Registro Público de Personas Jurídicas por lo que la

SOCIEDAD COMERCIAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

ABIERTA

SOCIEDAD ANÓNIMA

CERRADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

CARACTERÍSTICASDe 2 a 20 socios

participacionistas

Es aquella que realizó oferta

primaria de acciones u

obligaciones convertibles en

acciones, tiene más de 750

accionistas, más del 35% de su

capital pertenece a 175 o más

accionistas, se constituye como

tal o sus accionistas deciden la

adaptación a esta modalidad.

De 2 a 20 accionistas.2 accionistas como mínimo. No

existe número máximo.

DENOMINACIÓN

La denominación es seguida de

las palabras "Sociedad

Comercial de Responsabilidad

Limitada", o de las siglas "S.R.L."


las palabras "Sociedad Anónima

Abierta", o de las siglas "S.A.A."


las palabras "Sociedad Anónima

Cerrada", o de las siglas "S.A.C."


las palabras "Sociedad

Anónima", o de las Siglas "S.A."

ÓRGANOSJunta General de Socios y

Gerencia

Junta General de Accionistas,

Directorio y Gerencia


Directorio (opcional) y Gerencia


Directorio y Gerencia.

CAPITAL SOCIAL

Representado por

participaciones y deberá estar

pagada cada participación por lo

menos en un 25%

Representado por

participaciones y deberá estar

pagada cada participación por lo

menos en un 25%

Aportes en moneda nacional y/o

extranjera y en contribuciones

tecnológicas intangibles.

Aportes en moneda nacional y/o

extranjera, y en contribuciones

tecnológicas intangibles.

DURACIÓN Indeterminada Determinado o Indeterminado Determinado o Indeterminado Determinado o Indeterminado

TRANSFERENCIA

La transferencia de

participaciones se formaliza

mediante escritura pública y

debe inscribirse en el Registro

Público de Personas Jurídicas.

La transferencia de acciones

debe ser anotada en el Libro de

Matrícula de Acciones de la

Sociedad.




Sociedad.




Sociedad.

89

información de los socios se considera pública, iv) Estructura organizacional no es

compleja porque solo se contará con una junta General de Socios y Gerencia, no

teniendo la obligación de contar con Directorio, v) Tampoco se encuentra en la

obligación de realizar Reserva Legal salvo que voluntariamente los socios decidan

realizarla si lo creen conveniente.

El nombre de nuestra empresa será ECO ENVASES PERÚ S.R.L., y su

composición del capital estar formado de la forma siguiente:

Tabla 29. Composición del capital social

Composición del capital social

Composición del capital social compuesto por Participaciones

Capital Social S/

700,000.00

Número de participaciones 700,000

Valor nominal por participación S/ 1.00

Número de socios 4

% de participación por cada socio 25%


Para la constitución de la empresa, la Superintendencia Nacional de los Registros

Públicos (SUNARP) nos detalla los siguientes pasos a seguir:

Búsqueda y reserva de nombre: Aun cuando este trámite no es obligatorio, si es

recomendable realizarlo para evitar contratiempos ante la imposibilidad de

inscripción por la existencia de una empresa ya inscrita en SUNARP o con reserva

de un nombre igual o similar. El proceso búsqueda y entrega del resultado positivo

dura entre 20 a 30 minutos y el proceso de la reserva del nombre tiene una

vigencia de 30 días.

Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad: A través de

este documento los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir

la persona jurídica. El acto constitutivo consta del pacto social y los estatutos.

Asimismo, se nombra a los primeros administradores de acuerdo con las

características de la persona jurídica, se detalla el aporte de capital total y por

cada socio. El costo para la elaboración de la Minuta va a depender del estudio

de abogados o notaría donde se elaboré, también existe la posibilidad de poder

solicitar asesoría gratuita en el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

(MTPE).

La información contemplada en la Minuta de Constitución en adición a lo ya

90

indicado, se detallan a continuación:

Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades,

documentos de identificación, etc.).

Descripción del giro del negocio: Fabricación y venta al por mayor de bienes.

El tipo de empresa o sociedad: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada

(S.R.L).

El tiempo de duración de la sociedad: Plazo fijo o indeterminado.

La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.

El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).

La denominación o razón social de la sociedad.

El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las

hubieran).

La persona que va a administrar o representar la sociedad.

Aporte de capital: Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el documento

expedido por una entidad del sistema financiero nacional; o bienes (inmuebles o

muebles, en estos últimos se entienden los derechos de crédito) los que se

acreditarán con la inscripción de la transferencia a favor de la empresa o sociedad,

con la indicación de la transferencia en la escritura pública o con el informe de

valorización detallado y el criterio empleado para su valuación, según sea el caso.

Elaboración de Escritura Pública ante el notario: Una vez redactada la minuta esta

debe elevarse a escritura pública, para ello se deberá llevar a una Notaria para

que un notario público la revise y la valide para que esta se eleve a escritura

pública.

Los documentos que debemos presentar junto con la minuta son:

La constancia o el comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta

bancaria a nombre de la empresa.

Un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

El certificado de Búsqueda de nombre emitido por la Oficina de Registros Públicos

de la inexistencia de una razón social igual o similar.

Una vez elevada la minuta, ésta no se puede cambiar. Al final, se genera la

Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el

documento que da fe de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada

por el notario y tener la firma del titular o los socios, incluidos los cónyuges de ser

el caso. El costo y el tiempo del trámite dependerán de la notaría que se elija.

Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la

SUNARP: Una vez de haber obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la

91

Oficina de Registros Públicos para realizar los trámites necesarios para inscribir

la empresa. En la Sunarp se obtendrá un asiento registral de inscripción de la

empresa o sociedad como persona jurídica. Este procedimiento normalmente es

realizado por el notario. El plazo de calificación es de 24 horas desde la

presentación del título. La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los

Registros Públicos. También se puede constituir e inscribir la empresa o sociedad

en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp mediante el SID-Sunarp,

plataforma digital a través de la cual se puede iniciar el procedimiento registral

electrónicamente sin necesidad de llenar formularios físicos ni acudir a una oficina

de la Sunarp. Para ello se ingresa a través de https://www.sunarp.gob.pe/w-

sid/index.html registrarte en el sistema -que te proporcionará un usuario y clave-,

y seleccionar el ícono ‘Solicitud de Constitución de Empresas’.

Inscripción al RUC para Persona Jurídica: El Registro Único de Contribuyentes

(RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos.

Para solicitar la inscripción en SUNAT, es necesario llevar los siguientes

documentos:

Figura 53. Requisitos necesarios para inscripción al RUC

Fuente: SUNAT

92

Figura 54. Requisitos adicionales necesarios para inscripción al RUC

Fuente: SUNAT.

Valorización.

A continuación, se detallan los costos asociados a la inscripción en SUNARP de

la sociedad.

Tabla 30. Costos de inscripción en SUNARP de la sociedad

Costos de inscripción en SUNARP de la sociedad

ACTIVIDADES COSTOS

Buscar de nombre de la empresa a registrar (SUNARP – 20 a 30

min). S/ 5.00

Reserva de nombre de una empresa (SUNARP – 30 días

naturales). S/ 20.00

Elaboración de minuta y elevación a escritura pública (Notario) S/ 1,000.00

Inscripción en Registros Públicos. S/ 25.00

Tramitar el Registro Único de Contribuyentes (RUC) - SUNAT S/ 0.00

TOTAL S/ 1,050.00

Fuente: Elaboración Propia.

Registro de marcas y patentes

93

Actividades.

La marca es un título distintivo que confiere exclusividad en el uso del nombre y

para identificar a un producto o servicio, además para diferenciarse de sus

competidores e identificarse frente a sus consumidores.

Figura 55. Razón social y logotipo

Elaboración propia.

El registro de la marca “ECO ENVASES PERÚ” deberá ser tramitado en la

Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa al Consumidor y

a la Propiedad Intelectual “INDECOPI”.

Esto con el fin de garantizar que nuestra marca sea única en el mercado y así

poder obtener un activo intangible para la empresa; otorgar licencias, franquicias

y así obtener regalías; protegernos frente a terceros que estén usando un nombre

igual o similar, ejerciendo las acciones legales que correspondan; proteger el

nombre de dominio.

Valorización.

El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La

duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la

solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión de este (expedición del Certificado o

Título de Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre y cuando no

exista oposición por parte de terceros.

El costo de solicitar la inscripción del registro de la marca será de 14.46% de la

Unidad Impositiva Tributaria (UIT), esto es S/ 534.99 Soles. Este importe deberá

pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el INDECOPI.

94

Proceso para el registro de la marca:

Solicitar búsqueda de registro fonético (igual pronunciación u ortofonía) o el de

signos figurativos para evitar posibles problemas, además para realizar el registro

de nuestro servicio, según la clasificación de NIZA (Clasificación internacional de

productos y servicios que se aplica para el registro de marcas, la versión 2017 de

la undécima edición). Clase: Según la clasificación estamos en la clasificación Nro.

21.

CLASE 21 comprende: "Utensilios y recipientes para uso doméstico y culinario;

peines y esponjas; cepillos; materiales para fabricar cepillos; material de limpieza;

vidrio en bruto o semielaborado (excepto el vidrio de construcción); artículos de

cristalería, porcelana y loza.” De no haber servicios similares se procede con

presentar la solicitud.

Se debe tenerse en cuenta los siguientes requisitos:

Presentar tres copias del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales

servirá de cargo). La cual, se debe precisar los datos de identificación del

solicitante (incluyendo su domicilio para que se le remitan las notificaciones).

En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de

identificación y su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones.

Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.

Se debe indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee

elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de

aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger

los colores).

Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se desea registrar, así como la clase y/o clases a la que

pertenecen (Clasificación de Niza). El presente proyecto está relacionado a la

Clase 21 de Productos.

En caso de tratarse de una solicitud multiclase, los productos o servicios se deben

indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase correspondiente

y en el orden estipulado por la Clasificación de Niza.

En caso se requiera, se deberá manifestar la prioridad que se reivindica. En esta

situación particular, se adjuntará la copia de la solicitud cuya prioridad se invoca,

certificada por la autoridad que la expidió, de ser el caso, traducida al español.

Para el caso de ECO ENVASES PERÚ podremos realizar el registro de nuestra

marca para que no sea utilizada sin nuestra autorización por ninguna persona o

empresa. Para registrar una patente en el Perú se puede hacer a través de dos

95

modelos: patente de invención y la patencia de utilidad. Nuestros productos tal y

como han sido concebidos (Platos y envases para delivery comestibles hechos a

base de salvado de trigo), si podremos patentarla bajo la figura de patente de

utilidad.

Los costos asociados a la patente del producto serán:

Tabla 31. Costos asociados a la patente del producto

Costos asociados a la patente del producto

ACTIVIDAD COSTO

Presentación de solicitud S/ 324.00

Reivindicación de prioridad S/ 111.83

Pago por examen de fondo S/ 279.55

Pago por examen adicional S/ 235.11

Pago de mantenimiento de patente S/ 0.00

Duración de patente 10 años


Los beneficios de patentar nuestro producto van a tener un impacto positivo en los

ingresos de la sociedad por los siguientes motivos.

Protección jurídica de nuestro producto a fin de que no sea reproducido por otra

persona jurídica o natural y poder incrementar las posibilidades de recuperar la

inversión de tiempo, dinero y esfuerzo creativo que significó el obtener el producto.

El hecho de no tener competencia, se pueden aplicar políticas de precios mucho

más distendida y alejarse del precio marginal en tanto se recupera la inversión en

la que se ha incurrido para obtener el producto final.

En caso no estar en posibilidad de comercializar el producto, la patente nos

permitirá tener una posición mucho más sólida para negociar con potenciales

socios, inversionistas o cooperantes, un esfuerzo colaborativo para llegar al

mercado.

Es mucho más fácil y concreto transferir, vender o licenciar una patente que una

tecnología sin dicho título.

96

Licencias y autorizaciones

Actividades.

Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, nuestra planta productiva

estará ubicada en la dirección: El Hierro 191 zona industrial - Infantas del distrito

de Los Olivos – Lima, con área de terreno de 300 m2.

Para poder comenzar con nuestras operaciones debemos pedir Licencia de

Funcionamiento Municipalidad de Los Olivos lugar donde desarrollaremos

nuestras operaciones.

Las Legislaciones que lo regulan son:

Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

Decreto Legislativo 1200-2015 que modifica ley 28976 y ley 29664.

Decreto Supremo 058-2014-PCM, Aprueba Nuevo Reglamento de Inspección

Técnicas de Seguridad de Defensa Civil.

Valorización.

Figura 56. Requisitos para solicitar licencia de funcionamiento

Fuente: Municipalidad distrital de Los Olivos.

1 Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución gratuita o de libre reproducción),

con carácter de declaración jurada, que incluya:

* Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o

Base Legal naturales según corresponda.

* Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N° 27972 (27.05.03). Art. 81, * Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso de persona jurídica u otros

numeral 1.8. entes colectivos; o, tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.

* Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, Ley N° 28976 (05.02.07). 2 Copia de la v igencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas u entes colectivos.

Arts. 7, 8 (numeral 1), 11 y 15. Tratándose de representación de personas naturales, se requiere de carta poder con firma legalizada.

* Ley del Silencio Administrativo, Ley N° 29060 (07.07.07). Arts. 1 y 2. 3 Indicación del número de comprobante de pago por derecho de tramite 103.30

* Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones

Decreto Supremo N°058-2014- PCM (14.09.14), Art. 9 (numeral 9.1) Requisitos Específicos

* Norma que aprueba la relación de autorizaciones sectoriales de las 4 De ser el caso, serán ex igibles los siguientes requisitos:

Entidades del Poder Ejecutivo, que deben ser ex igidas como 4.1. Copia simple del título profesional en el caso de serv icios relacionados con la salud.

requisito prev io para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, 4.2. Informar en el formato de solicitud de declaración jurada sobre el número de estacionamientos de

de acuerdo a la Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de acuerdo a la normativa v igente.

Funcionamiento, Decreto Supremo N° 006-2013-PCM (10.01.13). 4.3. Copia simple de la autorización sectorial contenida en el Decreto Supremo N° 006-2013-PCM o norma

Art. 3 y Anexo. que lo sustituya o reemplace.

* Ley No 30230, Ley que establece Medidas Tributarias, Simplificación 4.4. Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a la Ley N° 28296,

de Procedimientos y permisos para la promoción y dinamización Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en los casos en que el Ministerio de Cultura

de la inversión en el país. haya participado en las etapas de remodelación y monitoreo de ejecución de obras prev ias

inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.

A. Giros aplicables

1. Edificaciones de hasta dos niveles (el sótano se considera un nivel), Notas:

con un área mayor a 100 m2 hasta 500 m2, tales como tiendas, (a) De acuerdo al numeral 40.1.3 del artículo 40 de la Ley N° 27444, esta prohibida la ex igencia de

stands, puestos, áreas comunes de edificios multifamiliares, presentación de más de dos ejemplares de la documentación v inculada al trámite administrativo.

establecimientos de hospedaje, restaurantes, cafeterías, edificios (b) La verificación de los alcances de la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones

de salud, templos, bibliotecas, entre otros de Seguridad se efectúa a través de la ITSE Básica realizada por la Municipalidad con posterioridad

2. Instituciones educativas de hasta dos niveles (el sótano se cuenta al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

como un nivel), con un área de hasta 500 m2 y con un máximo de (c) De acuerdo con el segundo párrafo del artículo 11 de la Ley N° 28976, podrán otorgarse

200 alumnos por turno. licencias de funcionamiento de v igencia temporal cuando así sea requerido expresamente por el

3. Cabinas de internet con un área menor o igual a 500 m2 y con no más solicitante. De ser el caso, el trámite a seguir deberá considerar los mismos requisitos, derecho

de 20 computadoras y /o máquinas fotocopiadoras o similares de trámite y evaluación, aplicables al presente caso.

4. Gimnasios con un área de hasta 500 m2 y que cuenten con un

máximo de diez (10) máquinas que requieran conexión eléctrica

para funcionar

5. Agencias bancarias, oficinas administrativas, entre otras de

evaluación similar, con un área de hasta 500 m2 y que cuenten

con un máximo de 20 computadoras y /o máquinas fotocopiadoras o

similares

6. Playas de estacionamiento de un solo nivel sin techar, granjas, entre

otros de similares características cualquiera sea su área. La ex istencia

de áreas administrativas, de serv icios, entre otras similares por su

naturaleza cuenten con techo, no determina que el objeto de

inspección sea calificado para una ITSE de Detalle, siempre que

dichas áreas cuenten con un área menor de 500 m2

7. Bares, pubs-karaokes, licorerías, ferreterías, carpinterías, talleres

mecánicos e imprentas con un área de hasta 500 m2

8. Talleres de costura con un área de hasta 500 m2 y no más de 20

máquinas eléctricas

B. Giros no aplicables

1. Establecimientos que por su tamaño (superior a los 500 m2) y /o por

razón de su giro, requieran de una ITSE de Detalle o Multidisciplinaria.

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO: ESTABLECIMIENTOS CON UN ÁREA DE

MÁS DE 100 M2 HASTA 500 M2 CON ITSE BÁSICA EX - ANTE

GERENCIA DE DESARROLLO URBANOSUBGERENCIA DE AUTORIZACIONES MUNICIPALES

DENOMINACIÓN DEL PROCEDIMIENTO Y BASE LEGAL REQUISITOSDERECHO DE TRAMITE

EN (SOLES)

97

En el Figura N° 5 podemos observar el procedimiento para la obtención de licencia

de funcionamiento en el distrito Los Olivos, asimismo, los costos asociados al

derecho de tramite S/ 103.30 soles.

Figura 57. Derecho de pago para obtención de licencia de funcionamiento

Fuente: Municipalidad distrital de Los Olivos.

En el Figura N° 6 podemos observar el costo asociado para la obtención de la

Licencia Municipal de Funcionamiento para locales o establecimientos de 100 mt2

a 500 mt2. S/ 112.81 soles.

Un requisito indispensable para la obtención de la licencia municipal de

funcionamiento es la de realizar una inspección técnica básica a cargo de Defensa

Civil. El costo por derecho de trámite es de 1.61% de la UIT vigente S/. 66.82

soles.

Legislación laboral

Actividades.

ECO ENVASES PERU S.R.L. estará subscrito bajo el Régimen Laboral de la Micro

y Pequeña Empresa (MYPE) la misma que se encuentra regulada bajo Ley Nº

28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, cuya

vigencia ha sido prorrogada durante 3 años en virtud de la Ley N.º 30056, Ley que

modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo

y el crecimiento empresarial.

MUNICIPALIDAD DE LOS OLIVOS

GERENCIA DE DESARROLLO URBANO

SUBGERENCIA DE AUTORIZACIONES MUNICIPALES

% UIT S/. POSIT. NEGAT.

1) LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO

1.1) 1.89% 78.46 15 SUB GERENCIA DE SUB GERENCIA DE RECONSIDERACIÓN :

ADMINISTRACION AUTORIZACIONES Sub Gerencia de Autorizaciones Municipales

DOCUMENTARIA MUNICIPALES APELACIÓN : Superior jerárquico

Y ARCHIVO El término para la interposición de los recursos

administrativos es de (15) días perentorios y

deberán resolverse en el plazo de (30) días.

RECONSIDERACIÓN :

1.2) 2.72% 112.81 15 SUB GERENCIA DE SUB GERENCIA DE Sub Gerencia de Autorizaciones Municipales

ADMINISTRACION AUTORIZACIONES APELACIÓN : Superior jerárquico

DOCUMENTARIA MUNICIPALES El término para la interposición de los recursos

Y ARCHIVO administrativos es de (15) días perentorios y

deberán resolverse en el plazo de (30) días.

RECONSIDERACIÓN :

Sub Gerencia de Autorizaciones Municipales

1.3) 1.63% 67.71 15 SUB GERENCIA DE SUB GERENCIA DE APELACIÓN : Superior jerárquico

ADMINISTRACION AUTORIZACIONES El término para la interposición de los recursos

DOCUMENTARIA MUNICIPALES administrativos es de (15) días perentorios y

Y ARCHIVO deberán resolverse en el plazo de (30) días.

PARA ESTABLECIMIENTOS DE HASTA 100 M2 (CON

CAPACIDAD DE ALMACENAMIENTO NO MAYOR AL 30%

DEL ÁREA DEL LOCAL) Y CONCESIONARIOS

PARA ESTABLECIMIENTOS DESDE 100 M2 HASTA 500 M2

PARA ESTABLECIMIENTOS MAYORES A 500 M2

DEPENDENCIA DONDE

SE INICIA EL

TRAMITE

AUTORIDAD QUE APRUEBAAUTORIDAD QUE RESUELVE RECURSO

ADMINISTRATIVODENOMINACION DEL PROCEDIMIENTO Y BASE LEGAL

DERECHO DE PAGOAUTO

MATI

CO

EVAL. PREVIA (días hábiles)

98

Las empresas que deseen pertenecer al Régimen Laboral Especial (REMYPE)

deben registrarse, para lo cual deben cumplir con los siguientes requisitos: i)

Solicitud de registro, según formato del REMYPE y ii) Número del RUC.

La MYPE que solicita su inscripción y recién inicia su actividad económica o no

cuenta con trabajadores contratados podrá registrarse transitoriamente en el

REMYPE, contando con un plazo de 15 días calendario, a partir del día siguiente

de la fecha de registro, para contratar y registrar a sus trabajadores en este

registro bajo el régimen laboral especial establecido en la Ley, el régimen laboral

general o el que corresponda. Vencido dicho plazo sin presentar la información no

procederá el registro definitivo.

No están comprendidas en este régimen laboral especial las micros y pequeñas

empresas que, no obstante de cumplir con los requisitos para pertenecer al

régimen laboral especial, tengan las siguientes particularidades: i) Constituyan

grupo económico o vinculación económica, ii) Tengan vinculación económica con

otras empresas o grupos económicos nacionales o extranjeros que no cumplan

con dichas características, iii) Presenten información falsa, iv) Dividan sus

unidades empresariales, v) Se dediquen al rubro de bares, discotecas, juegos de

azar y afines. Las actividades afines las determina el Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo.

El Ministerio de Trabajo supervisará la existencia de causales de exclusión,

aplicando las sanciones correspondientes.

Dentro de las características que establece este régimen tenemos:

Remuneración Mínima Vital como mínimo.

Protección de la jornada máxima de trabajo (8 horas diarias o 48 horas

semanales).

El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso semanales.

El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de 15 días

calendario (por cada año completo de servicios).

Descanso por los días feriados, igual que el Régimen General.

Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas

Patrias y la otra por Navidad (50% de la remuneración).

Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen

Contributivo de ESSALUD. Además, según sea el caso, los trabajadores dentro

de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario

de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador, además de seguro de vida.

La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a

99

medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre).

El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente

con más de 20 trabajadores, de ser así se remunerará en un plazo de 30 días

después de haber realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa

el monto a repartir entre los trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades

de la empresa y se dividirá el 50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla

y el otro 50% será pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas

trabajadas cada uno de los trabajadores en planilla.

La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado

que da como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador

está sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el empleador prescindir el contrato

durante estos meses, este modalidad de contrato esta versado el decreto

legislativo N728 aprobado por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la

competitividad laboral dicho contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será

renovado si la empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los servicios si

es que el trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en

cuanto al desempeño.

Valorización.

Figura 58. Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa

Fuente: SUNAT.

En la figura 7, nos muestra dos partes legales laborables tanto para la Micro y

100

pequeña empresa que todo trabajador tiene el derecho de percibir sus

remuneraciones. Pero hay cierta diferencia en cuanto a estar en una

microempresa que en una pequeña empresa ya que esta última tiene más

beneficios.

Legislación tributaria

Actividades.

ECO ENVASES PERÚ S.R.L., Estará inscrita en SUNAT para obtener el R.U.C.

dentro del Régimen MYPE tributario:

Este régimen tributario está orientado para las Medianas y Pequeñas Empresas,

las que puede ser:

Personas Naturales.

Personas Jurídicas.

Sucesiones indivisas.

Sociedades conyugales.

Y pueden permanecer en este régimen siempre que no superen las 1,700 UIT de

Ingresos Netos en el año. En este régimen se pueden emitir cualquier tipo de

comprobante de pago.

No están comprendidos en el Régimen MYPE Tributario, los que incurran en

cualquiera de los siguientes supuestos:

Haya superado las 1,700 UIT en el año anterior.

Tengan vinculación directa o indirecta con otras empresas cuyos ingresos netos

anuales en conjunto superan las 1,700 UIT.

Sean sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente en el país

de empresas constituidas en el exterior.

Valorización.

Impuestos a pagar:

Impuesto General a las ventas. – En el Perú, todas las empresas generadoras de

renta de tercera categoría, se encuentran afectas al pago de 18% sobre las ventas.

Si hiciste compras vinculadas a tu negocio, el IGV que pagaste como comprador

se deduce del que tienes que pagar como vendedor.

101

Impuesto a la Renta. Dependerá de los siguientes supuestos:

Pagos a cuenta mensuales: Tasa del 1% por ingresos netos de hasta 300 UIT,

coeficiente o 1.5% para ingresos netos mayores de 300 UIT hasta 1,700 UIT.

Los contribuyentes que se acogen al Régimen MYPE Tributario deberán de

presentar una Declaración Jurada Anual para determinar su impuesto, tomando

en cuenta que los pagos a cuenta mensuales que se hayan hecho como Régimen

MYPE Tributario serán aplicados contra el Impuesto a la Renta Anual. Cada año

se publica un reglamento con las disposiciones para presentar la Declaración

Jurada Anual.

Comprobantes de Pago.

Al comprar se exigirá cualquier de los siguientes comprobantes de pago:

Factura,

Tickets donde se consigne su número de RUC, nombre y se discrimine el monto

del impuesto.

Al vender debe entregar cualquiera de los siguientes comprobantes de pago:

Boletas de venta, o Tickets

Facturas

Además, puede emitir otros documentos complementarios a los comprobantes de

pago, tales como:

Notas de crédito

Notas de débito

Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice traslado

de mercaderías

Libros de Contabilidad que se deben llevar

Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT:

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Inventarios y Balances.

Es importante mencionar que estos libros también pueden ser llevados de forma

electrónica a través del Sistema de Libros Electrónicos desde el Portal – SLE.

102

Otros aspectos legales

Actividades.

Es importante mencionar que, en el presente año, se ha presentado una gran

oportunidad que generara en el mercado, una buena acogida al producto que

venimos ofreciendo (Platos y envases para delivery comestibles y elaborados en

base a salvado de trigo).

Con fecha 5 de junio 2018, en el Día Mundial del Medio Ambiente, la Comisión de

Pueblos Andinos, Amazónicos y Afroperuanos, Ambiente y Ecología del Congreso

aprobó un dictamen para regular los plásticos y otros productos de un solo uso

(cañitas y Tecnopor) en el país, pero no se discutió en el Pleno.

Valorización.

El objetivo de la norma es reemplazar -de manera gradual- las bolsas plásticas en

supermercados y establecimientos similares, por bolsas reutilizables o

biodegradables.

Hay dos obstáculos que limitarían la aprobación. Una es ponerse de acuerdo con

los plazos y las fechas, ya que la de algunos proyectos eran poco realistas. Por

otro lado, se deben poner de acuerdo con la parte económica de las propuestas,

en el sentido de organizar o velar cómo se instrumentaría la fiscalización y

supervisión para su aplicación.

Resumen del capítulo

La distribución de los importes se ha realizado tomando en cuenta el metrado de

nuestro local (300 mt2) en donde el 80% estará destinado al área de producción,

10% al ‚área de Administración y 10% al área de ventas. En el caso del costo de

la atente de marca y producto, el costo se ha asignado el 100% a ventas debido a

que el impacto de este registro recae directamente al producto.

103

Estudio organizacional

Organigrama funcional.

Por su presentación de tipo vertical se establece en orden la disposición de cargos,

Las unidades son ramificadas de arriba hacia abajo a partir del titular y se desagregan

los diferentes niveles jerárquicos en forma escalonada de acuerdo con el manual de

organización general donde se especificará cada puesto.

Organigrama funcional de Eco Envases Perú S.R.L.

Figura 59. Organigrama

Elaboración propia.

104

Servicios tercerizados.

Los servicios tercerizados serán por medio de la contratación de personal que

desarrollen actividades especiales las cuales asumen los servicios prestados por su

cuenta y riesgo, cuenten con sus propios recursos, técnicos o materiales, sean

responsables por los resultados de sus actividades y los trabajadores estén bajo su

exclusiva subordinación.

Los servicios de intermediación laboral son para actividades de servicios temporales,

complementarias donde tendremos facultades de fiscalización y dirección sobre el

personal destacado.

No existe vínculo laboral con el personal destacado (trabajadores de la empresa

intermediadora) La remuneración y los demás beneficios sociales, así como todas

las obligaciones de seguridad social serán pagadas por la empresa de

intermediación.

Tabla 32. Descripción de cargos y tipo de servicio del personal tercerizado

Descripción de cargos y tipo de servicio del personal tercerizado

Cargo Tipo de servicio

Contabilidad Servicio tercerizado

Limpieza Servicio de Intermediación

Vigilancia Servicio de Intermediación


Descripción de puestos de trabajo.

La estructura diseñada establece relaciones de autoridad y coordinación, aporta una

gran ventaja para la empresa por el reparto de funciones y responsabilidades al

personal dejando claro las tareas o actividades, permite ser más eficiente en el

desempeño de las funciones establecidas, favorece y marca los canales de

comunicación y la jerarquía a la hora de establecer centros de control, permite marcar

metas diferentes para las diferentes áreas de la empresa. Se detalla a continuación

las funciones y perfil de los colaboradores el cual nos permitirá hacer un buen

proceso de selección para el logro de los objetivos de la empresa.

105

Área de administración:

Gerencia General:

Es responsable por la dirección y representación legal, judicial y extrajudicial,

estableciendo las políticas generales que regirán a la empresa; cumple y hace

cumplir las normas legales vigentes; desarrolla y define los objetivos

organizacionales; toma decisiones y hace seguimiento de las estrategias de las

demás áreas de la empresa; revisa, modifica y ejecuta el manual de organizaciones

y funciones (MOF); planifica el crecimiento de la empresa a corto y largo plazo;

elabora el presupuesto, programas de trabajo y demás obligaciones que requiera;

coordina con el asistente, las reuniones, aumentar el número y calidad de clientes,

mantiene buenas relaciones con los clientes.

Analiza los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo,

personal, contable entre otros; vela por la rentabilidad y el buen ambiente laboral,

decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al personal; realiza

cálculos matemáticos, algebraicos y financieros, deducir o concluir los análisis

efectuados anteriormente, además, todas sus funciones tendrán el marco que los

estatutos permitan y responde por los daños y perjuicios causados a la empresa

(dolo, negligencia); reporta a la Junta general de socios.

Tabla 33 Requerimientos para el puesto de Gerente General

Requerimientos para el puesto de Gerente General

Título y nombre del puesto: Gerencia General

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Universitaria

Titulo Ing. Industrial

Profesión Ingeniero Industrial

Grados Deseable programa de especialización y/o Maestría en Finanzas y

Costos

Experiencia 5 años de experiencia en el rubro de la industria

Formación Ingles avanzado/ Office /Excel avanzado

Reporta A la Junta General de Socios.

Habilidades

genéricas y

especificas

Visión de Negocio: detectar oportunidades de crecimiento

Orientación a resultados:

Planificación estratégica: Capacidad de organización y planificación.

Liderazgo y negociación: capacidad de análisis

Comunicación efectiva

Disposición a cumplir leyes, normas y reglas.

Funciones y Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder.

106

resultados

esperados

Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al

personal

Analizar los problemas de la empresa en el aspecto, comercial y

financiero y evaluar los reportes financieros.

Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo

realizado y detectar las desviaciones o diferencias. Definir las

políticas de compra y ventas.

Responsabilidad por supervisión de otras áreas funcionales.

Condiciones de puesto

Tipo de

contrato Contrato por inicio de actividades

Remuneración S/ 3,500.00

Tipo de

sueldo Fijo y mensual

Ubicación

física Oficina

Beneficios

sociales si

Horario Lunes a viernes de 8:00 a 18:00 pm

Jornada Diurna


Administrador:

Entre sus funciones se encuentran:

Planificar y supervisar las actividades administrativas (resultados financieros, gestión

de recursos humanos y elaboración de documentos); elabora o diseña las políticas

que deben seguirse para el reclutamiento, selección, formación y desarrollo del

personal y recluta a los mejores candidatos diseñando el perfil del colaborador;

decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al personal; implementar

procesos de mejoras, controlando la gestión operativa y su proyección, Evaluar

resultados y alternativas de desarrollo de nuevas ventas; lidera reuniones diarias de

coordinación y planificación por parte del staff administrativo; controla diariamente los

recursos personales, efectivo, servicios básicos; atender las inspecciones de las

entidades gubernamentales (Sunafil, EsSalud, MINSA, SUNAT, municipalidad,

Indecopi, Defensa Civil); representatividad ante procesos laborales, tributarios y

judiciales; vela por el cumplimiento de los aspectos administrativos, técnicos y de

control; fomentar la Cultura organizacional y mantener un óptimo clima laboral;

encargado de resolver todas las quejas y eventualidades de los colaboradores;

responsable de la elaboración de la nómina de los colaboradores, para que estos

tengan sus beneficios en fecha indicada: vacaciones, bonificaciones, licencias, etc.;

107

tener conocimiento de las leyes laborales que influyen de manera directa en la

empresa para que se aplique de manera correcta que no favorezca ni perjudique a

los trabajadores ni a la empresa; gestiona beneficios para los empleados a través de

convenios de formación y capacitación; apoyo en la actualización del plan estratégico

de la empresa; canaliza estados financieros como herramientas de gestión; presenta

informes y/o reportes de ventas de forma periódica y frecuente; soporte permanente

al ares de ventas; reporta al gerente general.

Tabla 34. Requerimientos para el puesto de administrador

Requerimientos para el puesto de administrador

Administrador

Título y nombre del puesto: Administrador

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Técnico/Universitario

Titulo Técnico/ Bachiller en administración

Profesión Administrador

Grados -


Formación Ingles intermedio/ Office /Excel intermedio

Reporta Gerencia general.

Habilidades

genéricas y

especificas

Proactivo, responsable comunicación efectiva

Orientación a resultados:

Planificación estratégica: Capacidad de organización y planificación.

Liderazgo y negociación: capacidad de análisis

Tiene habilidades y conocimientos de dirección para la

competitividad organizacional


Funciones y

resultados

esperados

Planificar y supervisar las actividades administrativas

Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar al

personal

Atender las inspecciones de las entidades gubernamentales

Apoyo en la actualización del plan estratégico de la empresa

Lidera reuniones diarias de coordinación y planificación por parte del

staff administrativo.

Condiciones del puesto

Tipo de



Tipo de


Ubicación Oficina

108

física

Beneficios

sociales si


Jornada Diurna


Asistente de administrativo:

Sus funciones principalmente son de apoyo en la administración de la empresa;

solicita cotizaciones de las compras (materia prima, útiles de oficina, etc.); control de

inventario mediante un software almacén; lleva el inventario general de la materia

prima, insumos y productos terminados; encargado de facturación y cobranzas de las

facturas al contado y al crédito; responsable de la ejecución de las cuentas por pagar;

elabora reportes diarios de los ingresos y pagos; prepara información solicitada por

el contador; manejo de caja chica y pago de las obligaciones de la empresa; atención

de llamadas telefónicas; asiste en el desarrollo de los programas y actividades de la

empresa; responsable de caja chica y rendición de gastos; apoyo en trámites

municipales; otras funciones y/o complementarias al cargo; reporta al administrador.

Tabla 35. Requerimientos para el puesto de Asistente Administrativo

Requerimientos para el puesto de Asistente Administrativo

Asistente Administrativo

Título y nombre del puesto: Asistente de administrativo

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Técnico/universitaria

Titulo Técnico/Bachiller

Profesión Administración

Grados

Experiencia 1 años de experiencia en el puesto


Reporta Gerente General

Habilidades

genéricas y

especificas

Trabajo en equipo y bajo presión


Capacidad de organización y planificación y orden

Dinámico

Orientado a resultados

Funciones y

resultados

Asiste al área de administración

Solicita cotizaciones

109

esperados

Lleva el inventario mediante software

Encargado facturar y las cobranzas de las facturas al contado y al

crédito.

Elabora reportes diarios de los ingresos y pagos


Tipo de

trabajo Contrato por inicio de actividades


Tipo de


Ubicación

física Oficina y campo

Beneficios

sociales Si, de acuerdo con las leyes vigentes


Jornada Diurna


Área de Producción:

Jefe de Operaciones:

Objetivo general: Asegurar la ejecución de los procedimientos y actividades

operativas del puesto, establece control directo supervisión y responsabilidad por los

mismos; realiza la planificación de la producción semanalmente; controla el

cumplimiento de los planes y programas de producción; tiene el control de los

movimientos de inventarios físicos diariamente; orientado al mejoramiento continuo

del sistema de calidad; vela por el buen mantenimiento de los equipos y maquinarias;

controla los índices de costos de producción y controla la producción de la planta;

coordina con la Gerencia General, el área de ventas; revisión y aprobación de firma

de órdenes de compra; control del gasto y presupuesto mediante la revisión y análisis

de este, buscando la eficiencia; vela por el cumplimiento de normas, políticas de

seguridad; tiene a su responsabilidad a 4 operarios; reporta al gerente general.

Tabla 36. Requerimientos para el puesto de Jefe de Operaciones

Requerimientos para el puesto de Jefe de Operaciones

Jefe de Operaciones

Título y nombre del puesto: Jefe de operaciones

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Técnico

Titulo Técnico

110

Profesión Técnico en Ingeniero Industrial

Grados Deseable programa de especialización en Costos




Habilidades

genéricas y

especificas

Habilidad numérica

Orientado a resultados

Toma de los tiempos en producción


Flexibilidad al cambio

Trabajo en equipo

Funciones y

resultados

esperados

Controla el cumplimiento de los planes y programas de producción.

Controla el movimiento de materiales e insumos.

Planificación y prevé las necesidades de materiales

Coordina los índices de costos de producción.

Busca la eficiencia mediante la revisión de gastos.

Condiciones de puesto

Tipo de



Tipo de


Ubicación

física Planta

Beneficios

sociales Si de acuerdo con las leyes vigentes

Horario Lunes a viernes de 7:00 a 18:00 pm. y sábado 7:00 a 13:00 pm.

Jornada Diurna.


Operarios.

Sus principales funciones son la recepción de órdenes de trabajo y ejecutarlas;

cumplir con los estándares de producción; organizar su puesto, manteniendo su área

ordenada y limpia; cumplir con las normas de seguridad y salud al puesto asignado;

asistir a las capacitaciones según programación establecido; reporta al jefe de

operaciones.

Tabla 37. Requerimientos para el puesto de Operario

Requerimientos para el puesto de Operario

Operario tiempo completo y Operario medio tiempo

Título y nombre del puesto: Operario

111

Competencias

Educación

Grado de

instrucción o secundaria

Titulo -

Profesión -

Experiencia No indispensable

Formación secundaria

Reporta Jefe de operaciones

Habilidades

genéricas y

especificas

Trabajo en equipo

Disposición para acatar órdenes, normas y reglas.


Capacidad de concentración.

Evaluar riesgos en área de trabajo

Funciones y

resultados

esperados

Recepción las ordenes de trabajo y ejecutarlas

Cumplir los estándares de producción

Organizar su puesto, manteniendo su área ordenada y limpia.

Cumplir con normas de seguridad y salud al puesto asignado

Asistir a las capacitaciones según programación.


Tipo de


Remuneración S/ 930.00 – S/ 465.00

Tipo de

sueldo Fijo y semanal

Ubicación

física Planta

Beneficios



Jornada Diurna / lunes a viernes 17:00pm a 22:00pm y sábado 13:00pm a

18:00pm


Área de Marketing y Ventas:

Jefe de Marketing y Ventas:

Objetivo: organizar estudios de mercado, publicidad, venta, distribución, costes y

servicio post venta para nuestros productos; planificar estrategias a corto y mediano

plazo para alcanzar las metas deseadas; definir las políticas de marketing, ventas y

distribución; diseñar y desarrollar estrategias de venta orientados a incrementar la

rentabilidad y participación en el mercado Lima Metropolitana; supervisa la

planificación y ejecución de las estrategias y acciones de comercialización de la

112

empresa; mantener base de datos actualizado; participa en los aspectos de

comercialización y post venta; supervisar el diseño de impresión y embalaje del

producto; supervisar la rotación de los productos terminados; dispone la

programación de la unidad de transporte haciendo la programación de reparto de

productos terminados; supervisa el rendimiento de las ventas, midiendo la efectividad

de las estrategias implementadas; se encuentra a cargo de personal de ventas;

presenta informes y/o reportes de ventas de forma periódica; promueve el producto

a fin de recopilar información y establecer buenas relaciones con los nuevos clientes

o con los clientes potenciales; atención de quejas, elogios y sugerencias; reporta al

gerente general.

Tabla 38. Requerimientos para el puesto de Jefe de Marketing y Ventas

Requerimientos para el puesto de Jefe de Marketing y Ventas

Jefe de Marketing y Ventas

Título y nombre del puesto: Jefe de marketing y ventas

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Universitaria

Titulo Administración y Marketing

Profesión Administración y Marketing

Grados Deseable programa de especialización en ventas

Experiencia 3 años de experiencia en el rubro comercialización de envases



Habilidades

genéricas y

especificas

Capacidad de análisis de información

Liderazgo

Negociación


Habilidades de cálculos y manejo de estadísticas

Orientado al cumplimiento de metas

Funciones y

resultados

esperados

Definir las políticas de marketing, ventas, postventa y distribución.

Supervisar el diseño de impresión y embalaje del producto

Supervisa el rendimiento de las ventas, midiendo la efectividad de

las estrategias implementadas.

Promueve el producto

Dispone la programación de la unidad de transporte haciendo la

programación de reparto de productos terminados


Tipo de



113

Tipo de


Ubicación

física Oficina y campo

Beneficios



Jornada Diurna


Vendedor:

Sus principales funciones son definir la estrategia de ventas; responsable de vender

el producto, mostrar sus características, forma de uso, y resolver dudas; acompañar

al cliente en su compra paso a paso siendo su asesor; visitar a los clientes para

promocionar los productos a través de nuestra página web, catálogos virtuales,

teléfono u otro recurso de comunicación; dar seguimiento a las órdenes de venta para

asegurar que el cliente reciba el producto correcto y con prontitud; manejo y

disponibilidad de las llamadas de ventas, resolver de manera eficaz cualquier queja

por el cliente; procurar la rotación de los productos; procurar el cierre de la venta; los

productos se entreguen en el tiempo pactado y en buen estado para lograr la

satisfacción del cliente y mejorar la frecuencia de su pedido; aumentar y hacer crecer

el catálogo de productos, clientes nuevos y ampliación de cartera; cumplimiento de

metas o cuotas; envió de facturas, realizar notas de cargo y crédito; prepara reporte

de ventas diarios y/o semanales; reporta al jefe de Marketing y ventas.

Tabla 39. Requerimientos para el puesto de Vendedor

Requerimientos para el puesto de Vendedor

Vendedor

Título y nombre del puesto: Vendedor

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Técnica o Universitaria

Titulo No indispensable

Profesión No indispensable

Grados -

Experiencia 3 años de experiencia en el rubro de comercialización

Formación Ingles básico/ Office /Excel usuario brevete vigente

Reporta Jefe de Marketing y ventas

Habilidades

genéricas y

Proactivo

Orientación a resultados: alcance de metas

114

especificas Trabajo en equipo

Pasión por las ventas

Poder de negociación

Facilidad de palabra

Funciones y

resultados

esperados

Asesor al cliente

Encargado de la distribución

Aumentar y hacer crecer el catálogo de productos, clientes

nuevos y ampliación de cartera

Procurar el cierre de la venta.

Los productos se entreguen en el tiempo pactado y en buen

estado para lograr la satisfacción del cliente y mejorar la

frecuencia de su pedido.


Tipo de


Remuneración S/. 930.00

Tipo de


Ubicación

física Oficina, campo

Beneficios


Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm y sábado 8:00 a 13:00pm

Jornada Diurna


Ayudante de reparto:

Objetivo: Facilitar y colaborar en la entrega y/o distribución de la mercadería en forma

oportuna a los clientes ubicados en los diferentes lugares de Lima Metropolitana;

carga y descarga de la mercadería de la unidad de transporte; recibir, revisar que

este empaquetado, sellado y organiza la mercadería; distribuye la mercadería junto

con el vendedor; asegurarse que toda la entrega o retiro de mercadería, cumpla con

los requerimientos establecidos en lo que respecta a la información que debe

contener el documento de entrega o retiro: fecha nombre del cliente, sello de la

empresa, firma y nombre y DNI para la identificación del receptor; informar al

vendedor-chofer de cualquier anomalía presentada durante la entrega o retiro de la

mercadería; asegurarse que la carga del camión se realizó en función al plan o

cronograma diario de reparto; cumplir con las políticas, normas y procedimientos

establecidos por la empresa para los procesos de recepción de mercadería por los

clientes; en caso de devolución hacer reporte nombre, firma y hora de devolución.

115

Tabla 40. Requerimientos para el puesto de Ayudante de Reparto

Requerimientos para el puesto de Ayudante de Reparto

Ayudante de Reparto

Título y nombre del puesto: Ayudante de reparto

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Secundaria completa

Titulo -

Profesión -

Grados -

Experiencia 6 meses de experiencia en reparto

Formación Office nivel usuario / con brevete vigente

Reporta Vendedor

Habilidades

genéricas y

especificas

Organizado

Facilidad de palabra.

Administración del tiempo

Conocimiento de vías de Lima metropolitana



Funciones y

resultados

esperados

Carga y descarga de la mercadería de la unidad de transporte.

Distribuye la mercadería

Asegurarse de la documentación pertinente

Recibir, revisar que este empaquetado, sellado y organiza la

mercadería.

Asegurarse que la carga del camión se realizó en función al plan o

cronograma diario de reparto.


Tipo de

contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S/ 930.00

Tipo de


Ubicación

física Almacén-depósito y campo

Beneficios


Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm y sábado 8:00 a 13:00 pm

Jornada Diurno


Conductor:

Sus principales funciones son:

Distribuye la mercadería en zona indicada; asegurarse de la documentación

116

pertinente para el traslado de la mercadería; seguir ruta diseñada para el traslado;

responsable del camión; seguir el cronograma de reparto en función al plan

establecido.

Tabla 41. Requerimientos para el puesto de Conductor

Requerimientos para el puesto de Conductor

Conductor

Título y nombre del puesto: Conductor

Competencias

Educación

Grado de

instrucción Secundaria completa

Titulo -

Profesión Chofer profesional

Grados -

Experiencia 6 mese de experiencia en reparto

Formación Ingles básico/ Office nivel usuario /Excel básico/brevete

Reporta vendedor

Habilidades

genéricas y

especificas

Organizado

Facilidad de palabra.

Administración del tiempo

Conocimiento de vías de Lima metropolitana



Funciones y

resultados

esperados

Distribuye la mercadería en zona indicada

Asegurarse de la documentación pertinente

Seguir el cronograma de reparto en función al plan establecido.


Tipo de

contrato Contrato por inicio de actividades.

Remuneración S/ 930.00

Tipo de


Ubicación

física Almacén-depósito y campo

Beneficios


Horario Lunes a viernes de 8:00 a 17:00 pm y sábado 8:00 a 13:00 pm

Jornada Diurno


117

Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Perfil de Contador Público:

Diagnosticar los problemas contables y proponer y/o aplicar alternativas de solución.

Preparar los Estados Financieros.

Aplicar la teoría de Contabilidad a situaciones reales.

Mantener un sistema contable y de control interno.

Atender consultas sobre problemas contables.

Asesorar en la preparación de informes gerenciales.

Perfil del operario de limpieza:

Limpieza de oficinas, mobiliarios y equipos.

Limpieza y desinfección del servicio higiénico.

Barrido y aspirado de polvo en general.

Limpieza de las maquinarias de área de producción.

Retiro del contenido y limpieza de papeleras y tachos de basura.

Limpieza de lunas, escaleras, pasamanos.

Perfil del personal de vigilancia:

Responsable y estar siempre alerta.

Controlar el horario de ingreso y salida del personal.

Capaz de mantener la calma, a veces incluso en situaciones difíciles.

Atento, amable y mostrar buenas habilidades de comunicación.

Capaz de resolver situaciones de agresión o conflictos.

Persona en buenas condiciones físicas, ya que podría tener que pasar mucho tiempo

de pie.

Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La ley de Productividad y competitividad laboral señala en su artículo 4° “que, en

toda prestación personal de servicios remunerados y subordinados, se presume

la existencia de un contrato de trabajo a plazo indeterminado”.

El contrato de trabajo es un elemento esencial que da inicio a la relación laboral

entre el trabajador y empleador y señala las condiciones en las que se desarrollara

la actividad.

118

El contrato a plazo indeterminado o indefinido tiene fecha de inicio, pero no una

fecha de terminación o hasta que se produzca una causa justificada que amerite

el despido del trabajador. Nuestro personal estará en planilla y recibirá los

beneficios que por ley ampara el sistema laboral. Su remuneración será mediante

boleta de pago donde constará su fecha de inicio.

La forma de contratación de puestos de trabajo para nuestro personal de

administración, venta y producción será mediante contrato por inicio de

actividades. Nos acogemos a la Ley N° 728 artículo 57.

Tabla 42. Forma de contratación de puestos de trabajo

Forma de contratación de puestos de trabajo

Cargo/ puestos de trabajo Tipo de contrato

Gerente General Contrato por inicio de

actividades

Asistente administrativo Contrato por inicio de

actividades

Administrador Contrato por inicio de

actividades

Jefe de Marketing y ventas Contrato por inicio de

actividades

Vendedor Contrato por inicio de

actividades

Ayudante de reparto Contrato por inicio de

actividades

Conductor Contrato por inicio de

actividades

Jefe de Operaciones Contrato por inicio de

actividades

Operario Contrato por inicio de

actividades


Para la Contabilidad, contrataremos el servicio de un contador externo bajo la

modalidad de contrato de locación de servicios con un contrato anual renovable

por los primeros 5 años.

Para el servicio de Limpieza, contratáremos a una empresa que nos brinde el

servicio de limpieza y mantenimiento, bajo la modalidad de “Contrato de

Prestación de Servicio” por 01 año, quien nos proveerá de 01 operario de limpieza.

Al igual se contratará los servicios de una agencia de seguridad para la vigilancia

119

del local, bajo la misma modalidad de “Contrato de Prestación de Servicio.

Tabla 43. Servicios tercerizados

Servicios tercerizados

Cargo Tipo de contrato

Contador Contrato de locación de servicios

Limpieza Contrato de locación de servicios

Vigilancia Contrato de locación de servicios


Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral general tiene un alto costo por eso se han creado regímenes

especiales como el de construcción, pesquero, agrario, profesores, médicos que

van en paralelo al régimen laboral general.

El régimen laboral especial de la micro y pequeña empresa fue creado con la

finalidad de promover la formalización de trabajadores y es diferenciada porque

su unidad empresarial es menos productiva que una empresa grande y recorta los

beneficios de los trabajadores.

Nuestra empresa se acogerá al régimen especial de la MyPE por el monto ventas

anuales que se tiene proyectada. La pequeña empresa factura hasta1,700 UIT al

año. Ventas anuales hasta el monto máximo de 150 *UIT = S/. 7 055,000.00

*1UIT para el 2018 es 4,150.00

Para estar en el Régimen Laboral especial de la MyPE la empresa debe

registrarse en REMYPE teniendo en cuenta las exclusiones.

Régimen Pensionario se ha considerado por inicio de actividades a la AFP Prima.

Tabla 44. Comparativo de comisiones sobre la remuneración (flujo) 2018

Comparativo de comisiones sobre la remuneración (flujo) 2018

AFP

Aporte al

fondo de

pensiones

Prima de

seguro

Comisión

sobre la

remuneración

(flujo)

Integra

10%

1.36% 1.55 %

Prima 1.36% 1.60 %

Profuturo 1.36% 1.69 %

120

Habitad 1.36% 1.47 %


Tabla 45. Beneficios laborales de la MyPE

Beneficios laborales de la MyPE

Descripción Microempresa Pequeña

empresa

Remuneración por jornada

completa de 4h a 8 horas.

(Menor a 4 es part-time)

RMV no menor a S/

930.00

RMV no menor

a S/ 930.00

Descanso vacacional 15 días por cada

año*

15 días por

cada año

Jornada máxima 8 horas diarias o

48 horas semanales

8 horas diarias

o

48 horas

semanales

Descanso físico semanal

obligatorio 24 horas** 24 horas

Descanso en feriados Régimen laboral

común***

Régimen laboral

común***

Seguro de Salud

Los trabajadores

tienen derecho al

Sistema Integrado de

salud. Estado-

empleador

Sistema Pensionario

Debe afiliarse a un

sistema obligatorio

AFP ONP a al

sistema de

pensiones sociales

Protección contra el despido

arbitrario

10 remuneraciones

diarias por cada año

completo de servicio,

con un tope máximo

de 90

remuneraciones

diarias.

20

remuneraciones

diarias por cada

año completo

de servicio con

un máximo de

120

remuneraciones

diarias.


121

Se puede reducir de las vacaciones hasta 8 días y descansar por lo menos 7 días

Si trabajo de lunes a viernes descansa sábado y domingo derecho al descanso

semanal

Tiene derecho al día feriado y si trabaja en feriado tiene derecho a percibir sumas

adicionales por el trabajo como la sobretasa similar al régimen general.

122

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 46. Planilla proyectada para el año 2019

Planilla proyectada para el año 2019

MOD Sueldo

mensual Comisión

ventas Rem. Bruta

Essalud SCTR

Gratific CTS Mensual Total Anual

Operario 1 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 2 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 3 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 4 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 5 (medio tiempo) 465 0 465 42 6 465 233 698 6,848




Jefe de Operaciones 2500 0 2,500 225 31 2500 1250 3750 36,819

Ventas

Vendedor 930 844 1,774 84 11 1774 887 2661 25,091

Conductor 930 106 1,036 84 11 1036 518 1554 15,128

Jefe de Marketing y Ventas 2000 106 2,106 180 25 2106 1053 3159 30,886

asistente de reparto 930 1055 1,985 84 11 1985 993 2978 27,939

Administración

Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547

Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091

Administrador 2000 0 2,000 180 25 2000 1000 3000 29,455 Total 321,136


123



MOD Básico Comisión

ventas Rem. Bruta Essalud SCTR Gratificación CTS Mensual Anual

Operario 1 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 2 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 3 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697

Operario 4 930 0 930 84 11 930 465 1395 13,697






Ventas

Vendedor 930 893 1,823 84 11 1823 912 2735 25,752

conductor 930 112 1,042 84 11 1042 521 1563 15,209



Administración

Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547

Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091



124





Operario 1 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 2 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 3 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 4 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 5 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 6 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 7 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742

Operario 8 1001 0 1,001 90 12 1001 501 1502 14,742


Ventas

Vendedor 930 967 1,897 84 11 1897 949 2846 26,751

conductor 930 121 1,051 84 11 1051 526 1577 15,330



Administración

Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547

Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091



125





Operario 1 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 2 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 3 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 4 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 5 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 6 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 7 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979

Operario 8 1085 0 1,085 98 13 1085 542 1627 15,979


Ventas

Vendedor 930 1112 2,042 84 11 2042 1021 3063 28,709

conductor 930 139 1,069 84 11 1069 535 1604 15,573



Administración

Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547

Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091



126



MOD Sueldo

mensual Comisión ventas Rem. Bruta Essalud SCTR Gratificación CTS Total Anual

Operario 1 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 2 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 3 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 4 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 5 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 6 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 7 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379

Operario 8 1180 0 1,180 106 15 1180 590 1770 17,379


Ventas

Vendedor 930 1332 2,262 84 11 2262 1131 3393 31,679

conductor 930 166 1,096 84 11 1096 548 1644 15,938



Administración

Gerente Gral 3500 0 3,500 315 43 3500 1750 5250 51,547

Asistente adm. 1500 0 1,500 135 18 1500 750 2250 22,091


Fuente: Elaboración propi

127

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 51. Servicios Tercerizados proyectada a cinco años

Servicios Tercerizados proyectada a cinco años

Puesto Precio unitario IGV Imp. Renta Mensual Total Anual

Contador 1,500 120 1,380 16,560

Operario de limpieza 1,100 198 1,298 15,576

vigilante 1,300 234 1,534 18,408

Total mensual 4,212 -

Total anual - 50,544


Horario de trabajo de puestos de trabajo.

La Constitución Política del Perú en el artículo 25 nos dice que la jornada ordinaria

de trabajo es de ocho horas diarias o de cuarenta y ocho horas semanales. A la

que se encuentra obligado en virtud del contrato de trabajo celebrado. Los

trabajadores tienen derecho a descanso semanal y anual remunerados. Su

disfrute y su compensación se regulan por ley o por convenio.

La jornada de trabajo es el tiempo durante el cual el trabajador de encuentra en

disposición del empleador a fin de cumplir con la prestación de servicios.

En marco de la Ley N°27671 y el D.S. N° 854 la jornada laboral es de 48 horas

semanales y en cumplimiento el trabajador debe registrar su horario de ingreso y

salida, este documento estará en lugar visible y de fácil acceso hacia los

empleados. Se considera una hora de refrigerio de 13:00 a 14:00 de lunes a

viernes; así mismo, contaremos con cuatro operarios que laboraran medio tiempo

hasta el año 2020, luego de aquel año, los operarios pasaran a ser tiempo

completo.

Tabla 52. Horario de trabajo

Horario de trabajo

Puesto Clasificación Horario de trabajo

Lunes a viernes Sábado

Gerente General MOI 8:00 am – 18:00 pm Asistente administrativo MOI 8:00 am – 18:00 pm Administrador MOI 8:00 am – 18:00 pm Jefe de Mark-Ventas 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00

128

pm

Jefe de operaciones MOD 7:00 am – 18:00 pm 7:00 am – 13:00

pm

Vendedor 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00

pm

Conductor 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00

pm

Ayudante de reparto 8:00 am – 17:00 pm 8:00 am – 13:00

pm

Operarios TC Operarios MT

MOD 7:00 am – 17:00 pm / 17:00pm – 22:00pm

7:00 am – 13:00 pm/

13:00pm – 18:00pm


129

Capítulo VI: Estudio técnico

Tamaño del proyecto

Capacidad instalada

Criterios.

Los criterios que tomamos para determinar nuestra capacidad en el primer año es

que en nuestra fabrica tendremos una jornada laboral total de 72 horas y ocho

operarios (cuatro en tiempo completo y cuatro a medio tiempo hasta el año 2020,

a partir del 2021 se contara con ocho operarios a tiempo completo) y tres

máquinas termo formadoras, así mismo; cada producto cuenta con una

participación diferente en nuestra producción, adjuntamos los cuadros necesarios

para su correcta comprensión.

Cálculos.

Tabla 53. Capacidad Instalada en unidades

Capacidad Instalada en unidades

CAPACIDAD INSTALADA EN UNIDADES

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023






Plato de 28 Cm diámetro 952,116 952,116 1,269,488 1,269,488 1,269,488

Capacidad unidades 9,685,950 9,685,950 12,914,600 12,914,600 12,914,600


Tabla 54. Horas laborables

Horas laborables

HORAS LABORABLES

Año Horas semanales

2019 72

130

2020 72

2021 96

2022 96

2023 96


Capacidad utilizada

Criterios.

Los criterios utilizados para determinar nuestra capacidad utilizada es en base las

ventas anuales ya proyectada y el porcentaje de merma estimada, incluyendo un

porcentaje para el sampling y stock de seguridad, según se demostrará en los

siguientes cuadros.

Tabla 55. Porcentaje de merma por año

Porcentaje de merma por año

MERMA

Año % merma

2019 2.0%

2020 1.7%

2021 1.4%

2022 1.1%

2023 0.8%


Tabla 56. Porcentaje de Sampling por año

Porcentaje de Sampling por año


Sampling

Año % merma

2019 0.5%

2020 0.5%

2021 0.5%

2022 0.5%

2023 0.5%

131

Tabla 57. Stock de seguridad

Stock de seguridad

Stock de seguridad

Año % merma

2019 3.0%

2020 3.0%

2021 3.0%

2022 3.0%

2023 3.0%


Cálculos.

Tabla 58. Capacidad Utilizada en unidades

Capacidad Utilizada en unidades

CAPACIDAD UTILIZADA EN UNIDADES

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023







TOTAL 7,090,103 7,471,942 8,185,441 9,335,617 11,086,074


Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 59. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje utilización 73.91% 80.12% 67.27% 77.58% 90.64%


132

Capacidad máxima

Criterios.

El criterio utilizado para calcular la capacidad máxima es que las tres máquinas

trabajen las 24 horas del día, los 365 días del año, sin parar el proceso de

producción.

Cálculos.

Tabla 60. Capacidad Máxima en unidades

Capacidad Máxima en unidades

CAPACIDAD MÁXIMA EN UNIDADES

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor de alimentos C-1

4,945,532

4,945,532

4,945,532

4,945,532

4,945,532


5,561,777

5,561,777

5,561,777

5,561,777

5,561,777


8,031,205

8,031,205

8,031,205

8,031,205

8,031,205


1,386,396

1,386,396

1,386,396

1,386,396

1,386,396


454,035

454,035

454,035

454,035

454,035


2,221,605

2,221,605

2,221,605

2,221,605

2,221,605

Capacidad unidades

22,600,54

9

22,600,549

22,600,549

22,600,549

22,600,549


133

Procesos

Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 60. DAP producción de platos de salvado de trigo

134


Figura 61. Resumen de actividades en la producción de platos de salvado de trigo

135


Figura 62. DAP producción de envases de salvado de trigo


136

Figura 63. Resumen de actividades en la producción de envases de salvado de trigo


137

Figura 64. Diagrama de Flujo de Envase, modelo C1


1

ACTIVIDAD SIMBOLOGÍA N° VECES Tiempo (min)

Operación 6.00 7.00

Transporte 3.00 2.00

Ingreso documentos 3.00 2.50

Combinada 3.00 3.50

Demora - -

Inspección - -

1 0.50 X2 0.50 X3 1.00 X4 0.50 X5 0.50 X6 1.00 X7 1.00 X8 0.50 X9 3.00 X10 1.00 X11 1.00 X12 0.50 X13 1.00 X14 1.50 X15 1.50 X

OBSERVACIÓN

Operación e Inspección

InspecciónTOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00

SIMBOLOS

La Materia Prima sale del almacén

Se traslada la materia prima a la balanza

Se pesa la materia prima

Se traslada la materia prima a la máquina

Se ingresa la materia prima a la máquina

Se programa la máquina e inspecciona los datos

Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde Envases -

C1

Se da inicio a la máquina

Termoformado de la materia prima

El producto final se transporta en la faja transportadora

El producto final se enfria en la faja transportadora

Las cajas salen del almacén de cajas

FIN

Se arman las cajas

Se ingresan los productos a las cajas

Se almacenan las cajas con los productos terminados

N° DESCRIPCIÓN T (min)

Miguel Castillo

ACTIVIDAD:

Propuesto

Envases de salvado de trigo - C1 (136

unidades)

Método

COMPUESTO POR:

Hoja N°

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)

AlmacenarOperación

Transporte

Esperar

138



1





Combinada 3.00 3.50

Demora - -

Inspección - -



Hoja N° RESUMEN EXPLICACIÓN SIMBOLOGÍA (estándar ISO)

ACTIVIDAD:

Operación AlmacenarEnvases de salvado de trigo - C2

(188unidades)

Transporte Operación e InspecciónMétodo

Propuesto

InspecciónMiguel Castillo

N° DESCRIPCIÓN T (min)SIMBOLOS

OBSERVACIÓN

COMPUESTO POR:TOTAL DE ACTIVIDADES 15.00 15.00 Esperar








C2






FIN

Se arman las cajas



139



1





Combinada 3.00 3.50

Demora - -

Inspección - -




ACTIVIDAD:

Operación AlmacenarEnvases de salvado de trigo - C3 (375

unidades)


Propuesto



OBSERVACIÓN









C3






FIN

Se arman las cajas



140

Figura 67. Diagrama de Flujo de plato de 15cm de diámetro


1





Combinada 3.00 3.50

Demora - -

Inspección - -




ACTIVIDAD:

Operación AlmacenarPlato de salvado de trigo 15 cm de

díametro (750 unidades)


Propuesto



OBSERVACIÓN








Se ingresa e inspecciona el moldeSe debe de ingresar el molde de platos

de 15cm diámetro






FIN

Se arman las cajas



141



1





Combinada 3.00 3.50

Demora - -

Inspección - -




ACTIVIDAD:




Propuesto



OBSERVACIÓN









de 20cm diámetro






FIN

Se arman las cajas



142



1





Combinada 3.00 3.50

Demora - -

Inspección - -




ACTIVIDAD:




Propuesto



OBSERVACIÓN









de 28cm diámetro






FIN

Se arman las cajas



143

Programa de producción.

El programa de producción lo hemos elaborado en base a las ventas proyectadas

más la merma estimada de los productos terminados, así mismo, lo distribuimos por

el tipo de producto que ofrecemos y por año.

Tabla 61. Programa de Producción en unidades, Anual según producto

Programa de Producción en unidades, Anual según producto

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023







Total 7,090,103 7,471,942 8,185,441 9,335,617 11,086,074


Tabla 62. Programa de Producción mensual del año 2019 en unidades

Programa de Producción mensual del año 2019 en unidades

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 120,686 135,724 195,985 36,244 11,870 58,079 558,588

Feb 117,283 131,897 190,460 36,244 11,870 58,079 545,834

Mar 124,216 139,694 201,718 36,244 11,870 58,079 571,821

Abr 121,827 137,007 197,838 36,244 11,870 58,079 562,865

May 125,945 141,639 204,526 36,244 11,870 58,079 578,304

Jun 124,410 139,913 202,034 36,244 11,870 58,079 572,550

Jul 144,364 162,353 234,438 36,244 11,870 58,079 647,348

Ago 137,258 154,361 222,897 36,244 11,870 58,079 620,708

Set 131,640 148,043 213,774 36,244 11,870 58,079 599,650

Oct 128,488 144,499 208,656 36,244 11,870 58,079 587,836

Nov 125,188 140,787 203,297 36,244 11,870 58,079 575,465

Dic 150,177 168,889 243,876 36,244 11,870 58,079 669,135

Total 1,551,481 1,744,806 2,519,499 434,931 142,437 696,948 7,090,103


144

Tabla 63. Programa de Producción mensual del año 2020 en unidades

Programa de Producción mensual del año 2020 en unidades

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 126,249 141,980 205,019 39,274 12,862 63,537 588,921

Feb 122,689 137,977 199,239 39,274 12,862 63,537 575,579

Mar 129,942 146,133 211,016 39,274 12,862 63,537 602,764

Abr 127,442 143,322 206,957 39,274 12,862 63,537 593,395

May 131,751 148,168 213,954 39,274 12,862 63,537 609,546

Jun 130,145 146,362 211,346 39,274 12,862 63,537 603,527

Jul 151,019 169,837 245,244 39,274 12,862 63,537 681,773

Ago 143,584 161,476 233,171 39,274 12,862 63,537 653,905

Set 137,708 154,867 223,628 39,274 12,862 63,537 631,876

Oct 134,411 151,159 218,274 39,274 12,862 63,537 619,517

Nov 130,958 147,277 212,668 39,274 12,862 63,537 606,576

Dic 157,099 176,674 255,118 39,274 12,862 63,537 704,564

Total 1,622,995 1,825,231 2,635,634 471,293 154,345 762,443 7,471,942


Necesidad de materias primas e insumos.

Hemos calculado nuestra necesidad de materia prima e insumos, según la

proyección de ventas de cada producto, aumentando la merma estimada en cada

año; cada producto cuenta con un peso en gramos, aquel dato hemos utilizado para

calcular las toneladas necesarias para producir, lo expuesto se puede observar en

los siguientes cuadros.

Tabla 64. Necesidad de Materia Prima, toneladas, año 2019 al año 2023.

Necesidad de Materia Prima, toneladas, año 2019 al año 2023.

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro Total

Ene 13.28 10.86 7.84 0.72 0.36 2.61 35.67

Feb 12.90 10.55 7.62 0.72 0.36 2.61 34.77

Mar 13.66 11.18 8.07 0.72 0.36 2.61 36.60

Abr 13.40 10.96 7.91 0.72 0.36 2.61 35.97

May 13.85 11.33 8.18 0.72 0.36 2.61 37.06

Jun 13.69 11.19 8.08 0.72 0.36 2.61 36.65

Jul 15.88 12.99 9.38 0.72 0.36 2.61 41.94

Ago 15.10 12.35 8.92 0.72 0.36 2.61 40.06

Set 14.48 11.84 8.55 0.72 0.36 2.61 38.57

Oct 14.13 11.56 8.35 0.72 0.36 2.61 37.73

145

Nov 13.77 11.26 8.13 0.72 0.36 2.61 36.86

Dic 16.52 13.51 9.76 0.72 0.36 2.61 43.48

Total 170.66 139.58 100.78 8.70 4.27 31.36 455.36


Tabla 65. Necesidad de Materia Prima (salvado de trigo) todos los años

Necesidad de Materia Prima (salvado de trigo) todos los años

Materia Prima 2018 2019 2020 2021 2022 2023


6.64 164.03 178.53 191.74 211.28 239.38


5.43 134.16 146.02 156.83 172.81 195.79


3.92 96.86 105.43 113.23 124.77 141.36

Plato de 15 Cm diámetro 0.36 8.34 9.43 12.33 17.95 27.35



Salvado de Trigo 17.83 437.53 478.34 517.66 578.11 667.41


Tabla 66. Necesidad de Materia Prima, en soles sin incluir el IGV, para cada año.

Necesidad de Materia Prima, en soles sin incluir el IGV, para cada año

Materia Prima 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1

S/ 1,991.31 S/ 49,207.57 S/ 53,558.85 S/ 57,522.94 S/ 63,384.26 S/ 71,814.26

Contenedor C-2

S/ 1,628.69 S/ 40,246.65 S/ 43,805.55 S/ 47,047.76 S/ 51,841.70 S/ 58,736.56

Contenedor C-3

S/ 1,175.91 S/ 29,058.08 S/ 31,627.60 S/ 33,968.48 S/ 37,429.71 S/ 42,407.80


S/ 108.73 S/ 2,500.86 S/ 2,827.76 S/ 3,700.49 S/ 5,384.46 S/ 8,204.23


S/ 53.41 S/ 1,228.52 S/ 1,389.11 S/ 1,817.82 S/ 2,645.06 S/ 4,030.24


S/ 392.03 S/ 9,016.76 S/ 10,292.98 S/ 11,239.61 S/ 12,748.92 S/ 15,030.49

Salvado de Trigo

S/ 5,350.09 S/ 131,258.44 S/ 143,501.85 S/ 155,297.09 S/ 173,434.10 S/ 200,223.57


Tabla 67. Necesidad de bolsas para cada año, en unidades.

Necesidad de bolsas para cada año, en unidades.

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1 754 18639 20287 21789 24009 27202

Contenedor C-2 571 15291 16593 17821 19637 22249

Contenedor C-3 412 11040 11980 12867 14178 16064

Plato de 15 Cm diámetro 38 950 1071 1402 2040 3108


146


MANGAS DE POLIESTIRENO

1,931 49,815 54,357 58,825 65,695 75,842


Tabla 68. Necesidad de bolsas expresada en soles sin incluir el IGV, para cada año.

Necesidad de bolsas expresada en soles sin incluir el IGV, para cada año.

Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1 S/ 4.01 S/ 99.03 S/ 107.79 S/ 115.76 S/ 127.56 S/ 144.53

Contenedor C-2 S/ 3.03 S/ 81.24 S/ 88.16 S/ 94.68 S/ 104.33 S/ 118.21

Contenedor C-3 S/ 2.19 S/ 58.66 S/ 63.65 S/ 68.36 S/ 75.33 S/ 85.35 Plato de 15 Cm diámetro S/ 0.20 S/ 5.05 S/ 5.69 S/ 7.45 S/ 10.84 S/ 16.51 Plato de 20 Cm diámetro S/ 0.10 S/ 2.48 S/ 2.80 S/ 3.66 S/ 5.32 S/ 8.11 Plato de 28 Cm diámetro S/ 0.73 S/ 18.21 S/ 20.71 S/ 22.62 S/ 25.66 S/ 30.25

TOTAL S/ 10.26 S/ 264.66 S/ 288.80 S/ 312.54 S/ 349.04 S/ 402.95


Programa de compras de materias primas e insumos.

Para las compras de materia prima, hemos optado por realizar la solicitud y el pago

con tres meses de anterioridad, para el inicio de operaciones, solicitaremos a nuestro

proveedor, en el mes de octubre del año 0 (2018) las toneladas necesarias para

producir nuestros productos los meses de enero, febrero y marzo del 2020, así

mismo, realizaremos las solicitudes de materia prima con tres meses de antelación

en todos los años por tratarse de materia prima importada. Con respecto a las bolsas

que son productos necesarios para repartir nuestros envases y platos, utilizaremos

un solo modelo de caja el cual solicitaremos con un mes de anterioridad.

A continuación, consignamos los pedidos que realizaremos en los años 2018 y 2019,

en unidades monetarios sin incluir el IGV.

Tabla 69. Programa de compras de salvado de trigo, año 2018 en soles, sin IGV

Programa de compras de salvado de trigo, año 2018 en soles, sin IGV

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro TOTAL

Ene

Feb

147

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct 11,952.10 9,775.57 7,057.96 652.40 320.48 2,352.20 32,110.70

Nov

Dic

Total 11,952.10 9,775.57 7,057.96 652.40 320.48 2,352.20 32,110.70


Tabla 70. Programa de compras de salvado de trigo, año 2019 en soles, sin IGV

Programa de compras de salvado de trigo, año 2019 en soles, sin IGV

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro TOTAL

Ene 12,282.01 10,045.40 7,252.78 652.40 320.48 2,352.20 32,905.27

Feb

Mar

Abr 13,637.64 11,154.16 8,053.31 652.40 320.48 2,352.20 36,170.18

May

Jun

Jul 13,327.14 10,900.21 7,869.95 652.40 320.48 2,352.20 35,422.37

Ago

Set

Oct 12,503.02 10,226.16 7,383.29 706.94 347.28 2,573.25 33,739.93

Nov

Dic

Total 51,749.80 42,325.93 30,559.32 2,664.13 1,308.73 9,629.84 138,237.76


Tabla 71. Programa de compras de bolsas, año 2018 en soles, sin incluir IGV

Programa de compras de bolsas, año 2018 en soles, sin incluir IGV

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro TOTAL

Ene

Feb

Mar

Abr

May

148

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic 8 7 5 0 0 2 22

Total 8 7 5 0 0 2 22


Tabla 72. Programa de compras de bolsas, año 2019 en soles, sin incluir IGV

Programa de compras de bolsas, año 2019 en soles, sin incluir IGV

Descripción

Contenedor de

alimentos C-1

Contenedor de

alimentos C-2

Contenedor de

alimentos C-3

Plato de 15 Cm

diámetro

Plato de 20 Cm

diámetro

Plato de 28 Cm

diámetro TOTAL

Ene 8 6 5 0 0 2 21

Feb 8 7 5 0 0 2 22

Mar 8 7 5 0 0 2 22

Abr 8 7 5 0 0 2 22

May 8 7 5 0 0 2 22

Jun 10 8 6 0 0 2 25

Jul 9 7 5 0 0 2 24

Ago 9 7 5 0 0 2 23

Set 9 7 5 0 0 2 23

Oct 8 7 5 0 0 2 22

Nov 10 8 6 0 0 2 26

Dic 8 7 5 0 0 2 23

Total 103 85 61 5 3 19 276


Requerimiento de mano de obra directa.

Nuestro requerimiento de mano de obra, son ocho operarios, para el año 2019 y 2020

contaremos con cuatro operarios a tiempo completo y cuatro operarios a medio

tiempo, a partir del año 2021 se contará con ocho operarios a tiempo completo.

149

Tecnología para el proceso

Maquinarias.

La máquina necesaria para realizar la producción de los platos y envases es una

termo formadora, está máquina dará forma a los productos en base a vapor a alta

temperatura, así mismo, contará con seis moldes diferentes para cada tipo de

nuestros productos, las especificaciones técnicas son las siguientes, en el cuadro de

anexos se consignará la cotización de la máquina, contaremos con tres máquinas de

este tipo para nuestra producción.

Tabla 73. Especificaciones técnicas de la maquinaria

Especificaciones técnicas de la maquinaria

Especificaciones

Tipo modelo TA-02B

Capacidad 3000~3500pcs/h

Consumo de electricidad 230~250kw

Electricidad instalada 390kw

Materia prima Pulpa del bagazo/de bambú/ entre otras.

Consumo material 50~60kg/h

Consumo de agua 150~200kg/h

Requisito del trabajador 4 personas

Requisito del envase para

el envío 2 x 40' HQ

Tipo de formación El thermoforming completamente automático

Método de sequía Secado en molde

Notas:

1. El tamaño del taller está para la referencia solamente y se podría ajustar según el tamaño

real de la planta del cliente.

Fuente: Nanya

150

Figura 70. Modelo de Máquina para la producción

Fuente: Nanya

Figura 71. Modelo de Máquina para la producción

Fuente: Nanya

Equipos.

En cuanto a nuestros Equipos para nuestro proyecto estamos considerando las

herramientas manuales y electrónicas, las cuales cumplen con los estándares de

calidad y especificaciones técnicas de acuerdo con la necesidad de nuestro negocio,

para empezar nuestras operaciones se necesitará lo siguiente.

Tabla 74. Equipos de producción, en soles.

Equipos de producción, en soles.

Equipos de Producción Cantidad Costo

Unitario Total sin

IGV IGV Total con IGV

Monta carga manual 2 1017 2034 366 2400

151

Parihuela de madera 10 102 1017 183 1200

Rack de almacén 5 424 2119 381 2500

Estantes de metal 4 127 508 92 600

Total 1669 5678 1022 6700


Herramientas.

Para el inicio y desarrollo de nuestro proceso productivo debemos obtener distintos

tipos de herramientas ya sea manuales o eléctricas las cuales van a variar de acuerdo

con las actividades que se van a realizar, a continuación, detallaremos las más

importantes.

Tabla 75. Herramientas de producción, en soles

Herramientas de producción, en soles

Herramientas de Producción Cant. Costo Unitario Total sin IGV IGV Total con IGV

Guincha 2 47 93 17 110

Martillo 2 21 42 8 50

Caja de herramientas 1 102 102 18 120

Balanza electrónica de 30 1 102 102 18 120

Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 51 9 60

Total 390 70 460


Utensilios.

Tabla 76. Utensilios utilizados

Utensilios utilizados

Herramientas de Producción Cant. Costo Unitario Total sin IGV IGV Total con IGV

Plumones, marcadores 10 3 25. 5 30

Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 51 9 60

Total 20 76 17 90


152

Mobiliario.

Se ha considerado un mobiliario de acuerdo con la necesidad de nuestro proyecto y

este será destinado al área administrativa y de área de ventas.

Tabla 77. Mobiliario y equipos de oficina, en soles

Mobiliario y equipos de oficina, en soles

Mobiliario y Equipos Cantidad Costo Unitario Total sin

IGV IGV

Total con

IGV

Escritorios de madera 4 480 1920 346 2,266

Sillas giratorias para escritorio 4 250 1000 180 1,180

Mesa de reuniones con 6 sillas 1 780 780 140 920

Estantes para archivadores 5 400 2000 360 2,360

Ventiladores 3 70 210 37.8 247.8

muebles para recepción 1 1150 1150 207 1357

Computadoras 4 1692 6769 1218 7987

Impresoras 2 636 1271 229 1500

Proyector para reuniones 1 1229 1229 221 1450

Total 6,687 16,329 2,939 19,268


Útiles de oficina.

Aquí vamos a considerar todos los implementos necesarios de útiles de oficina que

necesitara tanto el ares administrativa como el área de ventas para el desarrollo de

sus labores diarias, se está programando que las compras sean de forma trimestral.

Tabla 78. Listado de útiles de oficina, en soles

Listado de útiles de oficina, en soles

Descripción Cant. Marca Cant. Costo

unitario

Total sin IGV

Papel fotocopia A4 75 gr 50h unidad Dimerc Office 10 8.6 86

Archivadores palanca cartón plástico unidad Dimerc 40 3.1 124

Corrector tipo lapicero punta de metal unidad Faber Castell 12 1.6 19.2

Cinta de embalaje transparente 2" 110 YRD unidad Fultons 10 2.5 25

bolígrafo semi gel azul unidad Faber Castell 38 1.6 60.8

bolígrafo semi gel negro unidad Faber Castell 38 1.6 60.8

bolígrafo semi gel rojo unidad Faber Castell 38 1.6 60.8

Lápiz "B con borrador unidad Artesto 12 0.3 3.6

153

borrador grande blanco Artesco unidad Artesto 24 0.5 12

Perforador M73 20H unidad Artesto 7 7.2 50.4

Engrapador M 727 unidad Artesto 7 8.2 57.4

Marcador pizarra azul unidad Faber Castell 12 2.67 32.04

Marcador pizarra roja unidad Faber Castell 12 2.67 32.04

Marcador pizarra negra unidad Faber Castell 12 2.67 32.04

Tajador metal simple unidad Faber Castell 10 0.6 6

Saca grapas negro unidad Artesto 10 1.1 11

Talón de recibos de dinero X 100H unidad Grafiresa 10 2.2 22

Grampas 26/6 caja X 500und unidad Dimerc 20 1.85 37

Clip metálico #1 unidad Dimerc Office 10 0.58 5.8

Sub total 738

IGV 133

Total con IGV 871


Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El programa de mantenimiento de nuestros activos como lo son nuestras máquinas

y equipos va a ser realizado de acuerdo con el uso y desgaste por las horas de

trabajo, o por los desperfectos, por lo tanto, el mantenimiento se realizará de acuerdo

con la ficha técnica de las máquinas y de acuerdo con la recomendación de los

técnicos especialistas, en consecuencia, para alargar la vida útil de nuestras

maquinas realizaremos dos tipos de mantenimiento.

Mantenimiento Preventivo.

Para anticiparnos al posible desperfecto o desgaste de nuestras máquinas y equipos,

vamos a implementar un programa de mantenimiento preventivo por los operarios

quienes conocen y han sido capacitado en el uso de las maquinas.

Mantenimiento correctivo.

Se denomina mantenimiento correctivo aquel que corrige los desperfectos, fallas que

se van presentando de acuerdo con el tiempo y uso de las máquinas y equipos. Para

reducir o minimizar el mantenimiento correctivo, se debe aplicar correctamente el

cronograma de mantenimiento, respetando las especificaciones técnicas y las

recomendaciones de técnicos especialistas expertos en este tipo de máquinas

Tabla 79. Programa de mantenimiento preventivo de máquinas, en soles sin IGV

Programa de mantenimiento preventivo de máquinas, en soles sin incluir IGV

154

Maquinas Cantidad Costo de mantenimiento anual Frecuencia

Termo transformadora

3 14,850 Anual


Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

El cronograma de reposición de herramientas para la fabricación de nuestro producto

se detalla en el siguiente cuadro

Tabla 80. Programa de reposición de herramientas y utensilio, en soles sin incluir IGV

Programa de reposición de herramientas y utensilio, en soles sin incluir IGV

Herramientas de Producción Cantidad Costo

Unitario Frecuencia

Guincha 2 47 2

Martillo 2 21 1

Caja de herramientas 1 102 1

Balanza electrónica de 30 2 102 1

Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 2

Total 288 7


Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Nuestro programa de compras posteriores será planificado según lo mostrado a

continuación

Tabla 81. Programa de compras anuales de herramientas en soles sin incluir IGV

Programa de compras anuales de herramientas en soles sin incluir IGV

Herramientas de Producción Cantidad Costo

Unitario Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Guincha 2 47 2 93 95 97 99 101

Martillo 2 21 1 42 43 44 45 46

Caja de herramientas 1 102 1 102 104 106 108 110

Balanza electrónica de 30 2 102 1 203 207 212 216 220

Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17 2 101 103 105 107 110

155

Total 288 7 541 552 564 575 587


Localización

Macro localización.

Nuestro proyecto se desarrolla en Lima Metropolitana y este estudio de macro

localización nos permitirá evaluar la ubicación del proyecto, encontrar el sitio que

ofrece mejores condiciones y los máximos beneficios. Son varios los criterios:

zonificación Industrial, vías de comunicación, medios de transporte, localización de

materias primas, políticas, planes o programas de desarrollo, costo de alquiler, costos

de normas y regulaciones especificas municipales, servicios entre otros. El método

de evaluación será el método cualitativo por puntos donde se compara tres Distritos

y se asignará una calificación a cada factor de acuerdo con una escala de 0-10,

siendo 10 el mayor puntaje.

La suma de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la localización de

mayor puntaje. Para evaluar elegimos cuatro variables de mayor relevancia.

Tabla 82. Ponderación de macro localización

Ponderación de macro localización

Distrito Los Olivos San Martin Porres LimaCercado

Variables Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Zonificacion Industrial 0.35 9 2.8 6 2.1 6 2.1 Vias de acceso 0.20 6 1.2 5 1.0 9 1.8 Permisos Municipales 0.10 8 0.8 4 0.4 6 0.6 Desarrollo economico 0.20 8 1.6 6 1.2 6 1.2 Cercania a Proveedores 0.15 8 1.2 6 0.9 4 0.6

Total 1.00 7.6 5.6 6.3


Después de la evaluación podemos concluir que Eco Envases Perú S.R.L. estará

localizado en el Departamento de Lima, Provincia de Lima-Lima Metropolitana en el

Distrito de Los Olivos.

156

Figura 72. Mapa de Macro Localización


Los Olivos tiene una ubicación estratégica en la zona de Lima Norte, una adecuada

infraestructura vial, incluyendo vías troncales como la Autopista Panamericana Norte

y la Av. Universitaria con rápido acceso y contacto don diferentes distritos de Lima y

Callao, y cercano al aeropuerto Jorge Chávez.

El distrito de los Olivos tiene un diagnóstico económico favorable y con mayor

dinamismo lo que hace atractivo para la inversión de la industria, cuenta con

zonificación industrial, favorece a la formalización de pequeñas empresas otorgando

facilidades para la obtención de licencias y permisos por lo que los costos para el

funcionamiento de nuestro proyecto serán menores.

Micro localización.

El objetivo de este estudio es localizar la ubicación exacta dentro de la macro

localización elegida. Las variables para seleccionar el lugar donde funcionara la

planta industrial son: costo de alquiler, tamaño de la planta, acceso rápido para

transporte del personal, disponibilidad de servicios básicos, restaurantes, policías,

bomberos, recojo de basura, restricciones locales de la zona. Se elegirá el método

157

de ponderación, siendo 10 el mayor puntaje.

Tabla 83. Ponderación de micro localización

Ponderación de micro localización

Avenida/Jirón El Hierro Av.Unger Av.Platinos

Variables Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Disponibilidad local 0.30 9 2.7 6 1.8 6 1.8 Costo alquiler 0.20 6 1.2 5 1.0 9 1.8 Tamaño 0.20 8 1.6 4 0.8 8 1.6 Energia trifasica 0.10 8 0.8 5 0.5 8 0.8 servicios 0.20 8 1.6 6 1.2 4 0.8

Total 1.00 7.9 5.3 6.8


Los resultados permitieron elegir el mejor lugar ubicado en Jr. El Hierro 191

urbanización Industrial Infantas, distrito de los Olivos donde la empresa Eco Envase

S.R.L. funcionará, porque cumple con requisitos de zonificación, disponibilidad del

local, costo de alquiler considerado, luz trifásica y los servicios que nos favorece tanto

a la empresa y a los colaboradores.

Figura 73. Mapa de Micro Localización

Fuente: Elaboración Propia, extraído de Google Maps

La zona 5 o industrial está comprendida en el perímetro conformado por la Av.

Naranjal, Av. Gerardo Unger y la Autopista Panamericana Norte.

Tabla 84. Ubicación de la planta de producción

Ubicación de la planta de producción

Direccion Área Costo de alquiler

mensual(S/)

158

Jr El Hierro N°191 300 𝑚2 S/ 7,550


Gastos de adecuación.

La adecuación de la planta y su correcta implementación incurriremos en algunos

gastos adicionales.

Tabla 85. Gastos de adecuación 2018 (en soles)

Gastos de adecuación 2018 (en soles)

Descripción Unidad medida

Cantidad Costo unitario en soles

Valor de Adquisición

Señalización de seguridad unidad 5 69.90 178.60 Luces de emergencia unidad 5 69.90 349.50 Linternas unidad 5 49.90 249.50 Extintores unidad 3 99.90 299.70 Botiquín implementado unidad 2 70.00 140.00 Tachos desperdicios unidad 7 52.70 369.20 Bolsas ciento 4 10.00 40.00

Total S/ 1,626.50


Gastos de servicios.

Los gastos que realizaremos por los servicios mensualmente son:

Tabla 86. Gastos de servicio mensual

Gastos de servicio mensual

Suministro mensual Total sin IGV (S/) IGV (S/) Total con IGV(S/)

Alquiler de local 7,550.00 1,359.00 8,909.00 Agua 1,500.00 270.00 1,770.00 Energia electrica 1,500.00 270.00 1,770.00 Telefono(duo) 24.85 4.47 29.32 Internet (duo) 35.24 6.34 41.58

Total S/ 10,610.09 S/ 1,909.81 S/ 12,519.90


159

Plano del centro de operaciones.

Primer nivel:

Figura 74. Plano de distribución – primer nivel


Segundo nivel:

Figura 75. Plano de distribución – segundo nivel


Tercer y cuarto nivel:

Figura 76. Plano de distribución – tercer y cuarto nivel


Almacén Multiusos

160

Descripción del centro de operaciones.

Somos una empresa industrial dedicada a la fabricación y comercialización de

envases y platos biodegradables hechos de salvado de trigo. Contaremos con un

centro de operaciones alquilado de 300 m2 donde estarán nuestras oficinas

administrativas, ventas y producción. El área de producción ha sido distribuida de

manera óptima para lograr el mayor aprovechamiento de la capacidad instalada.

También se han considerado otras áreas como de recepción de materia prima,

almacén de productos terminados y de servicios, concluimos que desde aquí se

desarrollaran todas nuestras actividades.

Figura 77. Fachada del local

Fuente: Urbania.

Figura 78. Área de oficinas

Fuente: Urbania.

161

Figura 79. Área de almacén

Fuente: Urbania.

Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental.

A lo largo de los últimos años, el Perú ha avanzado de manera significativa en el

desarrollo de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE). Todo ello está

enmarcado en un enfoque de desarrollo sostenible en el cual el Perú buscará alinear

sus políticas a los principios de la Agenda 2030, de tal manera que se logre el

cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) aprobado por las

Naciones Unidas de la cual Perú es miembro. Por tanto, el concepto de sostenibilidad

será el marco clave y transversal para comprender todas las implicancias de la RSE.

Objetivo 1: Poner fin a la pobreza en todas sus formas en todo el mundo.

Objetivo 2: Poner fin al hambre, lograr la seguridad alimentaria y la mejora de la

nutrición y promover la agricultura sostenible.

Objetivo 3: Garantizar una vida sana y promover el bienestar en todas las edades.

Objetivo 4: Garantizar una educación inclusiva, equitativa y de calidad y promover

oportunidades de aprendizaje durante toda la vida para todos.

Objetivo 5: Lograr la igualdad entre los géneros y empoderar a todas las mujeres y

las niñas.

Objetivo 6: Garantizar la disponibilidad de agua y su gestión sostenible y el

saneamiento para todos.

Objetivo 7: Garantizar el acceso a una energía asequible, segura, sostenible y

moderna para todos.

Objetivo 8: Promover el crecimiento económico sostenido, inclusivo y sostenido, el

162

empleo pleno y productivo y el trabajo decente para todos.

Objetivo 9: Construir infraestructuras resilientes, promover la industrialización

inclusiva y sostenible y fomentar la innovación.

Objetivo 10: Reducir la desigualdad en y entre los países.

Objetivo 11: Lograr que las ciudades y los asentamientos humanos sean inclusivos,

seguros, resilientes y sostenibles.

Objetivo 12: Garantizar modalidades de consumo y producción sostenibles.

Objetivo 13: Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climático y sus

efectos.

Objetivo 14: Conservar y utilizar en forma sostenible los océanos, los mares y los

recursos marinos para el desarrollo sostenible.

Objetivo 15: Proteger, restablecer y promover el uso sostenible de los ecosistemas

terrestres, gestionar los bosques de forma sostenible, luchar contra la desertificación,

detener e invertir la degradación de las tierras y poner freno a la pérdida de la

diversidad biológica.

Objetivo 16: Promover sociedades pacíficas e inclusivas para el desarrollo sostenible,

facilitar el acceso a la justicia para todos y crear instituciones eficaces, responsables

e inclusivas a todos los niveles.

Objetivo 17: Fortalecer los medios de ejecución y revitalizar la Alianza Mundial para

el Desarrollo Sostenible.

Tomando como ejemplo lo descrito en los principios 3, 12, 13, 14 y 15, ECO

ENVASES PERU S.R.L., ha desarrollado productos que por su constitución no

atentan contra el medio ambiente y que a su vez son bio degradables y pueden ser

usados como abono al momento de su degradación (Platos y envases para delivery

comestibles hechos a base de salvado de trigo), asimismo, su consumo no atenta

contra la salud de la comunidad.

Desde la declaración de misión de ECO ENVASES PERU S.R.L., se puede apreciar

su compromiso con la comunidad y el medio ambiente “Producir y comercializar

productos de menaje elaborados a base de salvado de trigo, totalmente

biodegradables y de gran calidad, dentro del mercado local de Lima Metropolitana y

brindando una imagen de conciencia ambiental a nuestros clientes, contando

asimismo con tecnología de vanguardia y recurso humano capacitado y totalmente

comprometidos con nuestros ideales “.

Adicionalmente la empresa compromete a desarrollar las siguientes:

Estudio de impacto ambiental de la maquinaria de producción (Ruidos, desechos,

consumo de energía eléctrica, etc.).

163

Elaboración de Normas internas de uso racional de agua para SSHH y Mtto. del local.

Normas internas del uso racional de materiales de escritorio (tipo papel) e incentivar

el uso de la digitalización de documentos y normas internas de Seguridad, Higiene y

Medio Ambiente.

Con los trabajadores.

El recurso humano es muy importante para el desarrollo sostenible y el éxito de la

empresa. Es por ello por lo que el compromiso de brindar mejores condiciones

laborales y ambientes de trabajo adecuados y tomando en consideración la

seguridad del colaborador, deben ser parte de la normativa interna.

Por ello dentro de las actividades a desarrollar son:

Elaboración de planes de capacitación anual, que permitan a los colaboradores

desarrollarse de forma personal y profesional, asimismo concientizarlos en la

importancia del cuidado del medio ambiente y fomentando un efecto multiplicador en

la sociedad y el ambiente que lo rodea.

Elaboración del Reglamento Interno de Trabajo.

Políticas de Recursos Humanos.

Elaboración de código de ética en el trabajo.

Con la comunidad.

La importancia de los grupos de interés o stakeholders se ha incrementado en los

últimos años, las empresas poseen mayor conciencia sobre la necesidad de

mantener una comunicación constante y procesos de transparencia con los mismos.

Sin duda, ello involucra garantizar un comportamiento ético en todos los procesos.

La ética la impregna en todas las decisiones de los directivos y personal con mando

y forma parte fundamental de la cultura de empresa, Esta integrado en la comunidad

de la que forma parte, responde con la sensibilidad adecuada y las acciones sociales

oportunas a las necesidades planteadas, atiende de la mejor forma posible y pone

en equilibrio sus intereses con los de la sociedad por medio de comportamientos

transparentes y éticos consistentes en un desarrollo sostenible que considera las

expectativas de las partes interesadas, cumple con la legislación del país y la

internacional y además está integrado al quehacer cotidiano de la organización.

164

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

Inversiones

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Las inversiones realizadas en activo fijo están destinadas para el uso normal de las

operaciones, no pueden ser vendidos a corto plazo. Se detalla según las áreas de

producción, administrativos y ventas. La depreciación, que es la pérdida de valor del

activo en el transcurso del tiempo, será de forma lineal.

Tabla 87. Inversión en Activo Fijo Producción

Inversión en Activo Fijo Producción

Descripción Cantidad Costo

Unitario S/ Sub Total S/ IGV Total

Máquina termo formadora TA-02B

3 202,009.50 606,028.50 109,085.13 715,113.63

Faja transportadora 1 5,610.00 5,610.00 1,009.80 6,619.80 Balanza electrónica 1 1,890.00 1,890.00 340.20 2,230.20 Computadora - Operaciones

1 1,598.45 1,598.45 287.72 1,886.17

Total 211,107.95 615,126.95 110,722.85 725,849.80


Tabla 88. Inversión en Activo Fijo Administración

Inversión en Activo Fijo Administración


Unitario S/ Sub Total

S/ IGV Total

Proyector para reuniones 1 1,150.00 1,150.00 207.00 1,357.00 Computadora 2 1,598.45 3,196.90 575.44 3,772.34 Muebles para recepción 1 1,150.00 1,150.00 207.00 1.357.00

Total 3,898.45 5,496.00 989.44 6,486.34


Tabla 89. Inversión en Activo Fijo Ventas

Inversión en Activo Fijo Ventas



S/ IGV Total

Computadora 1 1,598.45 1,598.45 287.72 1,886.17 Vehículo de transporte 1 57,717.00 57,717.00 10,389.06 68,106.06 Mueble para recepción 1 1,150.00 1,150.00 207.00 1.357.00

Total 60,465.45 60,465.45 10,883.78 71,349.23


165

Tabla 90. Resumen de Inversión en Activo Fijo año 0

Resumen de Inversión en Activo Fijo año 0

Descripción Sub Total

S/ IGV Total

Área de producción 615,126.95 110,722.85 725,849.80 Área de ventas 60,465.45 10,883.78 71,349.23 Área de administración 5,496.90 989.44 6,486.34

Total 681,089.30 122,596.07 803,685.37


Inversión en Activo Intangible.

Consideraremos los gastos establecidos en el capítulo legal para la constitución de

la empresa, la patente de la marca del producto y la patente del modelo de utilidad y

el registro de nuestro lema los cuales se implementará, teniendo el costo según

cuadro adjunto.

Tabla 91. Inversión de activo intangible por constitución de la empresa

Inversión de activo intangible por constitución de la empresa


S/ IGV Total

Búsqueda de nombre ante la SUNARP

5.00 -.- 5.00

Registro de nombre ante SUNARP

20.00 -.- 20.00

Minuta, Escritura Pub. y Notaría.

1,000.00 -.- 1,000.00

Inscripción en RRPP 25.00 -.- 25.00 Obtención de RUC (SUNAT) 0.00 -.- 0.00 Libro contable (acta) 25.42 4.58 30.00 Legalización de hojas contables 127.12 22.88 150.00

Total 1,202.54 27.46 1,230.00


Tabla 92. Inversión de activo intangible por registro de marca y patente

Inversión de activo intangible por registro de marca y patente

Descripción Total S/

Búsqueda fonética, figurativa y registro de marca y signos 600.00 Registro de lema 534.99 Patente de modelo de utilidad, reivindicación de prioridad (solo de ser necesario)

950.49

Total 2,085.48


166

Tabla 93. Inversión de activo intangible por licencias y autorizaciones

Inversión de activo intangible por licencias y autorizaciones

Descripción (Municipalidad de los Olivos)

Total S/

Derecho de trámite 103.30 Licencia de funcionamiento 112.88 Inspección técnica Defensa Civil 66.82 Plano de local (AUTOCAD) 120.00 Vigencia de poder 25.00

Total 428.00


Tabla 94. Inversión de activo intangible software

Inversión de activo intangible software



S/ IGV Total

Windows 4 672.40 2.689.60 484.13 3,173.73 Licencia Office 4 898.00 3,592.00 646.56 4,238.56 Nod 32(antivirus) para 4 equipos

4 83.00 332.00 59.76 391.76

Inventarios 1 2,250.85 2,250.85 405.15 2,656.00

Total 8,864.45 1,595.60 10,460.05


Tabla 95. Resumen de Inversión de activos intangibles

Resumen de Inversión de activos intangibles


S/ IGV Total

Producción

Administración

Ventas

Constitución de la empresa

1,202.54 27.46 1,230.00 962.03 120.25 120.25

Registro de marcas y patentes

2,085.48 -.- 2,085.48 1,668.38 208.55 208.55

Licencias y autorizaciones

428.00 -.- 428.00 342.40 42.80 42.80

Software 8,864.45 1,595.60 10,460.05 7,091.56 886.45 886.45

Total 12,580.47 1,623.06 14,203.53 10,064.38 1,258.05 1,258.05


Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son los gastos previos al inicio de las operaciones correspondientes al año 0, se han

considerado gastos de adecuación del local, de planta de operaciones y oficinas

administrativas pagos de servicios, marketing de lanzamiento de producto,

mobiliarios para las áreas de operaciones, gastos de personal y servicios por

reclutamiento, según el siguiente detalle:

167

Tabla 96. Gastos Pre-Operativos parte uno

Gastos Pre-Operativos parte uno



S/ IGV Total

ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL Y SERVICIOS

Acondicionamiento de local 1 1,626.50 1,626.50 292.77 1,919.27 Obra civil 1 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00 Cableado de internet, teléfono 4 796.80 1,593.60 286.85 1,880.45 Alquiler de local 1 7,550.00 7,550.00 1,359.00 8,909.00 Adelanto alquiler (6 meses) 6 7,550.00 45,300.00 8,154.00 53,454.00 Pago de servicio de agua 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00 Pago de servicios Electricidad 1 2,600.00 2,600.00 468.00 3,068.00 Pago de servicio teléfono 2 24.85 49.70 8.95 58.65 Pago de servicio internet 2 35.24 70.48 12.69 83.17 Otros gastos de adecuación 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Total 34,183.39 72,790.28 13,102.25 85,892.53

MARKETING DE LANZAMIENTO (ETAPA PRE OPERATIVA)

Campaña de lanzamiento (radial)

1 14,644.07 14,644.07 2,635.93 17,280.00

Participación en ferias 1 100.00 100.00 18.00 118.00 Página web, diseño creación 1 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00 Afiches, volantes. 2 55.00 110.00 19.80 129.80 Fan page Facebook (primer pago)

1 15.00 15.00 2.70 17.70

Comunity manager (primer pago)

1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Desayuno de negocios 1 12,500.00 12,500.00 2,250.00 14,750.00 Otros gastos de lanzamiento 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Total 32,614.07 32,669.07 5,880.43 38,549.50

EQUIPOS Y ÚTILES ÁREA DE PRODUCCIÓN

Monta carga manual 2 1,017.00 2,034.00 366.12 2,400.12 Parihuela de madera 10 102.00 1,020.00 183.60 1,203.60 Rack de almacén 5 424.00 2,120.00 381.60 2,501.60 Estantes de metal 4 127.00 508.00 91.44 599.44 Wincha 2 47.00 94.00 16.92 110.92 Cinta de embalaje 10 1.69 16.95 3.05 20.00 Martillo 2 21.00 42.00 7.56 49.56 Caja de herramientas 1 102.00 102.00 18.36 120.36 Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17.00 51.00 9.18 60.18 Plumones, marcadores 10 3.00 30.00 5.40 35.40 Dispensador de Cinta Adhesiva 3 17.00 51.00 9.18 60.18 Otros gastos extras de producción

1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Total 3,878.69 8,068.95 1,452.41 9,521.36

EQUIPOS Y ÚTILES ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Mobiliario recepción 1 6,687.00 6,687.00 1,203.66 7,890.66 Útiles de oficina 1 438.45 438.45 78.92 517.37 Otros gastos 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Total 8,125.45 8,125.45 1,462.58 9,588.03

EQUIPOS Y ÚTILES ÁREA DE VENTAS

Mobiliario recepción 1 3,528.00 3,528.00 635.04 4,163.04 Útiles de oficina 1 517.37 517.37 93.13 610.50 Otros gastos 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Total 5,045.37 5,045.37 908.17 5,953.54

PLANILLA DE REMUNERACIONES (MES DE DICIEMBRE)

Operarios tiempo completo 4 1,141.39 4,565.56 -.- 4,565.56 Operarios medio tiempo 4 541.63 2,166.53 -.- 2,166.53 Jefe de producción 1 3,068.25 3,068.25 -.- 3,068.25 Vendedor 1 1,129.95 1,129.95 -.- 1,129.95 Gerente General 1 4,252.50 4,252.50 -.- 4,252.50 Jefe de Marketing 1 2,430.00 2,430.00 -.- 2,430.00 Administrador 1 2,430.00 2,430.00 -.- 2,430.00

Total 14.993.72 20,042.78 -.- 20,042.78

168


Tabla 97. Gastos Pre-Operativos parte dos

Gastos Pre-Operativos parte dos



S/ IGV Total

SERVICIOS TERCERIZADOS

Servicio Limpieza (Dic 2018) 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00 servicios vigilancia (Dic2018) 1 1,300.00 1,300.00 234.00 1,534.00

Total 2,300.00 2,300.00 414.00 2,714.00

GASTOS DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

Proceso de reclutamiento 1 1,425.00 1,425.00 256.50 1,681.50 Capacitación del personal 1 1.000.00 1.000.00 180.00 1,180.00

Total 2,425.00 2,425.00 436.50 2,861.50

STOCK INICIAL

Materia prima 1 26,707.60 26,707.60 4,807.37 31,514.97 Bolsas 1 11.27 11.27 2.03 13.30

Total 26,718.88 26,718.88 4,809.40 31,528.27

Total gasto pre operativo 178,185.78 28,465.74 206,651.52


Inversión en Inventarios Iniciales.

Nuestra empresa cuenta con inventarios iniciales por inicio de operaciones, la materia

prima se solicitará con tres meses de anticipación y las bolsas con un mes anticipado.

Nuestra producción empezará en el mes de diciembre 2018.

Tabla 98. Inventario inicial de materiales (diciembre 2018)

Inventario inicial de materiales (diciembre 2018)

Descripción Contenedor

C-1

Contenedor

C-2

Contenedor

C-3

Plato

de 15

Cm

Plato

de 20

Cm

Plato

de 28

Cm

Total

UNIDADES FÍSICAS

Proy. Ventas

(50%) 55,817 62,772 90,643 16,763 5,490 26,862 258,347

Mermas (2%) 1,207 1,357 2,050 393 129 635 5,771

Sampling

(0.5%) 302 339 490 91 30 145 1,396

Stock de seg.

(3%) 3,017 3,393 3,393 3,393 3,393 3,393 3,393

TOTAL 60,343 67,862 96.576 20,639 9,041 31,035 268,907

MATERIA PRIMA A UTILIZAR (TONELADAS)

169

Salvado de

trigo 6.64 5.43 3.86 0.41 0.27 1.40 18.01

Bolsas 754 571 412 38 19 137 1,931

INVERSIÓN DE STOCK INICIAL EN S/

Salvado de

trigo 1,991.31 1,628.69 1,158.92 123.84 81.37 418.98 5,403.10

Bolsas 4.01 3.03 2.19 0.20 0.10 0.73 10.26

SUB TOTAL 1,995.32 1,631.72 1,161.11 124.04 81.47 419.70 5,413.36

IGV 359.16 293.71 209.00 22.33 14.66 75.55 974.40

TOTAL 2,354.48 1,925.43 1,370.10 146.37 96.13 495.25 6,387.76


170

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Se determinó el capital de trabajo mediante el método acumulado. Elaboramos el flujo de caja mensual del año 1, considerando el IGV.

Esta inversión es requerida para poder operar en corto plazo. Hemos considerado los ingresos por venta de nuestros productos según

política de crédito de 30 y 60 días de cobranzas para cada segmento, así como los egresos por pago a proveedores, sueldos, tr ibutos

y otros correspondientes al año 2019 (año 1).

El déficit acumulado es de S/ 131,474.82 monto que será parte de la inversión que se deberá conseguir para no tener problemas

posteriores de liquidez.

Tabla 99. Ingresos de efectivo en el año 2019

Ingresos de efectivo en el año 2019

Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Supermercados

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%

Plato de 15 Cm diámetro 784 784 784 784 784 784 784 784 784 784 784 784


Plato de 28 Cm diámetro 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502 16,502

Total 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089 18,089

Restaurantes pollería

Estacionalidad 7.78% 7.56% 8.01% 7.85% 8.12% 8.02% 9.30% 8.8% 8.5% 8.3% 8.1% 9.7%

Contenedor de alimentos C-1 42,292 41,099 43,529 42,691 44,135 43,597 50,589 48,099 46,130 45,026 43,869 52,626

Contenedor de alimentos C-2 41,134 39,974 42,337 41,523 42,927 42,404 49,205 46,783 44,868 43,794 42,669 51,186

Contenedor de alimentos C-4 (c-3) 24,130 23,450 24,836 24,358 25,182 24,875 28,865 27,444 26,321 25,690 25,031 30,027

Total 107,556 104,524 110,702 108,573 112,243 110,876 128,659 122,325 117,319 114,510 111,569 133,839

Tiendas conveniencia dentro de estaciones de servicio

171

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%



Total 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832

Tiendas conveniencia fuera de estaciones de servicio

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%



Total 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978 2,978

VENTAS SIN IGV 131,455 128,423 134,602 132,472 136,143 134,775 152,558 146,225 141,218 138,409 135,468 157,738

IGV 23,662 23,116 24,228 23,845 24,506 24,260 27,460 26,320 25,419 24,914 24,384 28,393

VENTAS CON IGV 155,117 151,539 158,830 156,317 160,649 159,035 180,019 172,545 166,637 163,323 159,852 186,131

Ventas Supermercados (60 días) 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345 21,345

Restaurantes pollerías (30 días) 126,916 123,338 130,629 128,116 132,447 130,833 151,817 144,344 138,436 135,121 131,651

Tiendas por conveniencia (30 días) 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857 6,857

TOTAL INGRESOS EFECTIVO - 133,773 151,539 158,830 156,317 160,649 159,035 180,019 172,545 166,637 163,323 159,852


Tabla 100. Cálculo de capital de trabajo

Cálculo de capital de trabajo

Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales

Materia prima 32,905 - - 36,170 - - 35,422 - - 33,740 - -

Cajas 21 22 22 22 22 25 24 23 23 22 26 23

Cinta de embalaje * 17 18 17 17 17 19 16 16 17 17 20

Uniformes - - - - - - 800 - - - - -

Diversos gastos * - 97 105 98 103 99 114 95 96 98 98 118

172

IGV 5,927 24 26 6,535 26 25 6,548 24 24 6,098 25 29

Total 38,853 161 171 42,843 168 166 42,929 159 160 39,974 166 190

Personal

Mano de obra directa (sueldos) 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080

Personal administrativo (sueldos) 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Personal de ventas (sueldos) 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790 4,790

Asignación familiar - - - - - - - - - - - -

SCTR 244 244 244 244 244 244 244 244 244 244 244 244

Gratificaciones - - - - - - 10,010 - - - - 10,010

ESSALUD 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788 1,788

CTS - - - - 10,010 - - - - - 10,010 -

Bono de ventas - 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Total 21,903 26,903 26,903 26,903 36,912 26,903 36,912 26,903 26,903 26,903 36,912 36,912

Servicios

Energía Eléctrica (base S/ 2600) * 2,600 2,534 2,668 2,622 2,702 2,672 3,059 2,921 2,812 2,751 2,687 3,172

Agua (base S/ 2000) * 2,000 1,949 2,053 2,017 2,078 2,056 2,353 2,247 2,163 2,116 2,067 2,440

Servicios de teléfono, internet y demás 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700

Alquiler de local 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551 7,551

Servicio contable, limpieza y seguridad 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800

Gastos de transporte y distribución (base S/ 600.00) * 600 585 616 605 624 617 706 674 649 635 620 732

Mantenimiento de máquinas y vehículo 11,100

IGV 3,105 3,081 3,130 3,113 3,142 3,131 3,270 3,221 3,182 3,160 3,137 5,309

Total 20,356 20,200 20,517 20,408 20,597 20,526 21,439 21,114 20,857 20,713 20,562 34,803

Promoción y publicidad

Promoción y publicidad 22,823 17,703 17,803 19,703 17,703 17,703 19,103 21,133 36,872 19,703 18,603 17,803

IGV de promoción y publicidad 4,108 3,187 3,205 3,547 3,187 3,187 3,439 3,804 6,637 3,547 3,349 3,205

Total 26,931 20,889 21,007 23,249 20,889 20,889 22,541 24,937 43,509 23,249 21,951 21,007

Responsabilidad Social

Programa de responsabilidad social - - - - - - - - - - - 1,500

173

IGV Responsabilidad Social - - - - - - - - - - - 270

Total - - - - - - - - - - - 1,770

Impuestos

Pago IGV - - - 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500

Total - - - 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500

Prestamos

Cuotas prestamos activos fijos 10,110 10,237 10,366 10,497 10,629 10,764 10,900 11,038 11,178 11,319 11,463 11,609

Intereses 8,634 8,507 8,378 8,247 8,114 7,980 7,844 7,706 7,566 7,424 7,281 7,135

IGV 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374

Total 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118 22,118

Adelanto de impuesto a la renta

Impuesto a la renta (1%) 1,315 1,284 1,346 1,325 1,361 1,348 1,526 1,462 1,412 1,384 1,355 1,577

Total 1,315 1,284 1,346 1,325 1,361 1,348 1,526 1,462 1,412 1,384 1,355 1,577

EGRESOS (-) 131,475 91,555 92,062 143,472 115,948 120,630 190,688 107,522 130,856 146,543 111,799 132,877

INGRESOS (+) - 133,773 151,539 158,830 156,317 160,649 159,035 180,019 172,545 166,637 163,323 159,852

SALDO DE CAJA (INGRESOS - EGRESOS) -131,475 42,218 59,477 15,358 40,369 40,018 -31,653 72,497 41,689 20,094 51,523 26,975

SALDO DE CAJA INICIAL -131,475 -89,257 -29,780 -14,421 25,948 65,966 34,313 106,810 148,499 168,593 220,116

SALDO DE CAJA FINAL ACUMULADO -131,475 -89,257 -29,780 -14,421 25,948 65,966 34,313 106,810 148,499 168,593 220,116 247,091


174

Liquidación del IGV.

Tabla 101. Liquidación de IGV para el año 2019

Liquidación de IGV para el año 2019

Liquidación de IGV

Meses oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

IGV Ventas 23,662 23,116 24,228 23,845 24,506 24,260 27,460 26,320 25,419 24,914 24,384 28,393

TOTAL IGV INGRESOS - - - 23,662 23,116 24,228 23,845 24,506 24,260 27,460 26,320 25,419 24,914 24,384 28,393

IGV egresos - 21 22 21 22 21 168 20 20 21 21 25

IGV compras Materia prima 4,807 5,923 - - 6,511 - - 6,376 - - 6,073 - -

IGV Compras Cajas 2 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4

IGV cuotas prestamos 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374 3,374

IGV Servicios 414 3,105 3,081 3,130 3,113 3,142 3,131 3,270 3,221 3,182 3,160 3,137 5,309

IGV Publicidad 5,880 4,108 3,187 3,205 3,547 3,187 3,187 3,439 3,804 6,637 3,547 3,349 3,205

IGV Responsabilidad social - - - - - - - - - - - 270

IGV Inversiones 17,362

TOTAL IGV GASTOS 4,807 - 23,658 16,514 9,666 9,734 16,569 9,728 9,717 16,631 10,423 13,217 16,178 9,884 12,186

IGV Neto -4,807 - -23,658 7,148 13,450 14,494 7,276 14,778 14,543 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500 16,207

Crédito fiscal -4,807 -4,807 -28,466 -21,318 -7,868 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500 16,207

Neto Por Pagar 6,626 13,903 28,680 43,223 10,829 15,898 12,202 8,736 14,500 16,207

TOTAL IGV GASTOS sin préstamo -4,807 - -23,658 -13,140 -6,292 -6,360 -13,195 -6,354 -6,343 -13,257 -7,049 -9,843 -12,804 -6,510 -8,812

IGV Neto sin préstamo -4,807 - -23,658 10,522 16,824 17,868 10,650 18,152 17,916 14,203 19,271 15,576 12,110 17,874 19,581

Crédito Fiscal -4,807 -4,807 -28,466 -17,944 -1,120 16,748 27,398 18,152 17,916 14,203 19,271 15,576 12,110 17,874 19,581

Neto Por Pagar 16,748 27,398 18,152 17,916 14,203 19,271 15,576 12,110 17,874 19,581


175

Tabla 102. Ventas proyectadas

Ventas proyectadas

2019 2020 2021 2022 2023

IGV - Ingresos 121,594.73 317,599.39 346,905.77 392,852.99 461,706.83

IGV - Egresos -.- 126,745.68 132,296.82 140,999.90 113,605.24

Crédito fiscal por año

-121,594.73 -190,85371 -214,608.95 -251,853.09 -348,101.59


Tabla 103. Liquidación de IGV proyectado para todos los años del proyecto

Liquidación de IGV proyectado para todos los años del proyecto

IGV Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

IGV - VENTAS 300,507.63 317,599.39 346,905.77 392,852.99 461,706.83

TOTAL 300,507.63 317,599.39 346,905.77 392,852.99 461,706.83

IGV - EGRESOS

IGV gasto materia prima -.- 25,830.33 27,953.48 31,218.14 36,040.24

IGV gasto CIF -.- 28,355.96 29,210.25 30,549.48 32,556.23

IGV gasto adm. -.- 6,911.69 7,014.80 7,176.46 7,418.72

IGV gasto ventas -.- 51,041.60 55,635.34 62,837.52 73,630.29

Crédito fiscal -.- -.- -.- -.- -.-

Total 162,081.07 112,139.58 119,813.86 131,781.60 149,645.49

Pago IGV 138,426.56 205,459.81 227,091.91 261,071.39 312,061.35


Resumen de estructura de inversiones.

El monto de la inversión total del proyecto asciende a S/ 1’166,652.13 soles, incluye

los activos tangibles, activos intangibles, gastos preoperativos y capital de trabajo.

Tabla 104. Estructura de inversiones

Estructura de inversiones


Descripción Monto total %

Activo fijo 803,685.37 68.89%

Gastos pre operativos 210,259.22 18.02%

Capital de trabajo 131,474.82 11.27%

Activo intangible 14,844.95 1.27%

Inventario inicial 6,387.76 0.55%

Total 1,166,652.13 100.00%

176

Figura 80. Estructura de inversión


Financiamiento

Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento está compuesta por aportes de los socios en un

34.20% y préstamo bancario mediante la modalidad de leasing para la adquisición

de activo fijo (maquinaria para producción y vehículo para reparto) en 65.80%.

Tabla 105. Estructura del aporte de cada socio

Estructura del aporte de cada socio

APORTE DE CADA SOCIO

Castillo Ibarra, Miguel Ángel 86,249.56

Fernández Lagos, Birna Liz 86,249.56

Romero Tataje, Miguel Ángel 86,249.56

Villarreal Chavarría, Guisela Verónica 86,249.56

Total S/ 344,998.23


Activo fijo, 68.89%

Gastos pre operativos, 18.02%

Capital de trabajo, 11.27%

Activo intangible, 1.27%

Inventario inicial, 0.55%

Estructura de la Inversión

177

Figura 81. Estructura de financiamiento


Financiamiento del activo fijo.

El financiamiento de los activos fijos de maquinaria y vehículo se realizará mediante

leasing por el cual se han analizado tres entidades financieras y se optó por el banco

de Crédito del Perú el cual nos da más beneficios y menor tasa.

Capital Propio34.20%

Deuda65.80%

Estructura de financiamiento

178

Tabla 106. Comparativo de tasas bancarias para préstamo

Comparativo de tasas bancarias para préstamo


BCP Scotiabank Interbank

Leasing

Maquinaria

Tasa leasing

Moneda Extranjera Pymes 15% Pequeña empresa 20% 24%

TEA en dólares Pymes 15% Pequeña empresa 20%

Valor venta con IGV no no

Cuota Inicial 20% 20% recomendada

Seguro de

maquinaria Por plazo del contrato Por plazo del contrato Por plazo del contrato

Cuota afecta al IGV si si si

Usa Crédito fiscal si si si

Depreciación

acelerada si si si

Escudo tributario si si si

Flujo de caja mas mas mas

Duración mínima:

Bienes Muebles 24 meses 24 meses

Duración mínima:

Bienes Inmuebles 60 meses 60 meses

Comisión de

estructuración 1% 1%

Opción de compra 1% 1%

Leasing Vehículo

Tasa Moneda

Extranjera 16%

Transferencia Imp

Vehicular

$ 90 dólares por

vehículo más IGV $140 dólares

Plazo máximo

Financiamiento 48 meses (4años)

Plazo mínimo

financiamiento 24 meses

Cuota Inicial

recomendada 20 %

Depreciación

acelerada

Mínimo 2 años incluido

contrato

Seguros Por el plazo del

contrato

179

Figura 82. Cronograma de pagos Leasing BCP Vehículo Kia K2700


CLIENTE: ECO ENVASES PERÚ S.R.L

Valor del bien USD 17,490.00

IGV USD 3,148.20

Precio del bien USD 20,638.20

Plazo 48 Mensual

Periodo de gracia 0 Mensual

Opción de compra (Sin / IGV) USD 174.90 + IGV

Porte Mensual USD 3.50

Comisión de Estructuración (Sin / IGV) USD 250.00 + IGV

TEA % 37.00 BCP

TEM % 2.66

Periodo Saldo inicial Amortización Interés Cuota IGV Portes Pago Total Saldo final

1 17,490.00 184.29 464.91 649.19 116.85 3.50 769.55 17,305.71

2 17,305.71 189.18 460.01 649.19 116.85 3.50 769.55 17,116.53

3 17,116.53 194.21 454.98 649.19 116.85 3.50 769.55 16,922.32

4 16,922.32 199.38 449.82 649.19 116.85 3.50 769.55 16,722.94

5 16,722.94 204.68 444.52 649.19 116.85 3.50 769.55 16,518.26

6 16,518.26 210.12 439.08 649.19 116.85 3.50 769.55 16,308.15

7 16,308.15 215.70 433.49 649.19 116.85 3.50 769.55 16,092.45

8 16,092.45 221.43 427.76 649.19 116.85 3.50 769.55 15,871.01

9 15,871.01 227.32 421.87 649.19 116.85 3.50 769.55 15,643.69

10 15,643.69 233.36 415.83 649.19 116.85 3.50 769.55 15,410.33

11 15,410.33 239.57 409.63 649.19 116.85 3.50 769.55 15,170.76

12 15,170.76 245.93 403.26 649.19 116.85 3.50 769.55 14,924.83

13 14,924.83 252.47 396.72 649.19 116.85 3.50 769.55 14,672.35

14 14,672.35 259.18 390.01 649.19 116.85 3.50 769.55 14,413.17

15 14,413.17 266.07 383.12 649.19 116.85 3.50 769.55 14,147.10

16 14,147.10 273.14 376.05 649.19 116.85 3.50 769.55 13,873.95

17 13,873.95 280.41 368.79 649.19 116.85 3.50 769.55 13,593.55

18 13,593.55 287.86 361.34 649.19 116.85 3.50 769.55 13,305.69

19 13,305.69 295.51 353.68 649.19 116.85 3.50 769.55 13,010.18

20 13,010.18 303.37 345.83 649.19 116.85 3.50 769.55 12,706.81

21 12,706.81 311.43 337.76 649.19 116.85 3.50 769.55 12,395.38

22 12,395.38 319.71 329.49 649.19 116.85 3.50 769.55 12,075.68

23 12,075.68 328.21 320.99 649.19 116.85 3.50 769.55 11,747.47

24 11,747.47 336.93 312.26 649.19 116.85 3.50 769.55 11,410.54

25 11,410.54 345.89 303.31 649.19 116.85 3.50 769.55 11,064.65

26 11,064.65 355.08 294.11 649.19 116.85 3.50 769.55 10,709.57

27 10,709.57 364.52 284.68 649.19 116.85 3.50 769.55 10,345.05

28 10,345.05 374.21 274.99 649.19 116.85 3.50 769.55 9,970.84

29 9,970.84 384.16 265.04 649.19 116.85 3.50 769.55 9,586.69

30 9,586.69 394.37 254.83 649.19 116.85 3.50 769.55 9,192.32

31 9,192.32 404.85 244.34 649.19 116.85 3.50 769.55 8,787.47

32 8,787.47 415.61 233.58 649.19 116.85 3.50 769.55 8,371.86

33 8,371.86 426.66 222.54 649.19 116.85 3.50 769.55 7,945.20

34 7,945.20 438.00 211.19 649.19 116.85 3.50 769.55 7,507.20

35 7,507.20 449.64 199.55 649.19 116.85 3.50 769.55 7,057.56

36 7,057.56 461.59 187.60 649.19 116.85 3.50 769.55 6,595.97

37 6,595.97 473.86 175.33 649.19 116.85 3.50 769.55 6,122.10

38 6,122.10 486.46 162.73 649.19 116.85 3.50 769.55 5,635.64

39 5,635.64 499.39 149.80 649.19 116.85 3.50 769.55 5,136.25

40 5,136.25 512.67 136.53 649.19 116.85 3.50 769.55 4,623.58

41 4,623.58 526.29 122.90 649.19 116.85 3.50 769.55 4,097.29

42 4,097.29 540.28 108.91 649.19 116.85 3.50 769.55 3,557.01

43 3,557.01 554.64 94.55 649.19 116.85 3.50 769.55 3,002.36

44 3,002.36 569.39 79.81 649.19 116.85 3.50 769.55 2,432.98

45 2,432.98 584.52 64.67 649.19 116.85 3.50 769.55 1,848.45

46 1,848.45 600.06 49.13 649.19 116.85 3.50 769.55 1,248.39

47 1,248.39 616.01 33.18 649.19 116.85 3.50 769.55 632.38

48 632.38 632.38 16.81 649.19 116.85 3.50 769.55 0.00

180

Figura 83. Cronograma de pagos Leasing BCP Maquinaria


CLIENTE: ECO ENVASES PERÚ S.R.L

Valor del bien USD 183,645.00

IGV USD 33,056.10

Precio del bien USD 216,701.10

Plazo 48 Mensual

Periodo de gracia 0 Mensual

Opción de compra (Sin / IGV) USD 1,836.45 + IGV

Porte Mensual USD 3.50

Comisión de Estructuración (Sin / IGV) USD 2,167.01 + IGV

TEA % 15.00 BCP

TEM % 1.17

Periodo Saldo inicial Amortización Interés Cuota IGV Portes Pago Total Saldo final

1 183,645.00 2,872.32 2,151.39 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 180,772.68

2 180,772.68 2,905.97 2,117.74 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 177,866.71

3 177,866.71 2,940.01 2,083.69 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 174,926.70

4 174,926.70 2,974.45 2,049.25 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 171,952.24

5 171,952.24 3,009.30 2,014.41 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 168,942.94

6 168,942.94 3,044.55 1,979.15 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 165,898.39

7 165,898.39 3,080.22 1,943.49 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 162,818.17

8 162,818.17 3,116.30 1,907.40 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 159,701.86

9 159,701.86 3,152.81 1,870.89 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 156,549.05

10 156,549.05 3,189.75 1,833.96 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 153,359.30

11 153,359.30 3,227.11 1,796.59 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 150,132.19

12 150,132.19 3,264.92 1,758.79 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 146,867.27

13 146,867.27 3,303.17 1,720.54 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 143,564.10

14 143,564.10 3,341.86 1,681.84 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 140,222.24

15 140,222.24 3,381.01 1,642.69 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 136,841.22

16 136,841.22 3,420.62 1,603.08 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 133,420.60

17 133,420.60 3,460.70 1,563.01 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 129,959.90

18 129,959.90 3,501.24 1,522.47 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 126,458.67

19 126,458.67 3,542.25 1,481.45 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 122,916.41

20 122,916.41 3,583.75 1,439.96 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 119,332.66

21 119,332.66 3,625.73 1,397.97 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 115,706.93

22 115,706.93 3,668.21 1,355.50 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 112,038.72

23 112,038.72 3,711.18 1,312.52 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 108,327.54

24 108,327.54 3,754.66 1,269.05 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 104,572.88

25 104,572.88 3,798.64 1,225.06 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 100,774.24

26 100,774.24 3,843.14 1,180.56 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 96,931.09

27 96,931.09 3,888.17 1,135.54 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 93,042.92

28 93,042.92 3,933.72 1,089.99 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 89,109.21

29 89,109.21 3,979.80 1,043.91 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 85,129.41

30 85,129.41 4,026.42 997.28 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 81,102.99

31 81,102.99 4,073.59 950.11 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 77,029.40

32 77,029.40 4,121.31 902.39 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 72,908.08

33 72,908.08 4,169.59 854.11 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 68,738.49

34 68,738.49 4,218.44 805.27 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 64,520.05

35 64,520.05 4,267.86 755.85 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 60,252.19

36 60,252.19 4,317.86 705.85 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 55,934.33

37 55,934.33 4,368.44 655.27 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 51,565.89

38 51,565.89 4,419.62 604.09 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 47,146.27

39 47,146.27 4,471.39 552.31 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 42,674.88

40 42,674.88 4,523.77 499.93 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 38,151.11

41 38,151.11 4,576.77 446.94 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 33,574.34

42 33,574.34 4,630.39 393.32 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 28,943.95

43 28,943.95 4,684.63 339.08 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 24,259.32

44 24,259.32 4,739.51 284.20 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 19,519.81

45 19,519.81 4,795.03 228.67 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 14,724.78

46 14,724.78 4,851.21 172.50 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 9,873.57

47 9,873.57 4,908.04 115.67 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 4,965.54

48 4,965.54 4,965.54 58.17 5,023.71 904.27 3.50 5,931.47 0.00

181

Tabla 107. Consolidado de financiamiento

Consolidado de financiamiento

TC 3.300 3.300 3.300 3.300

2019 2020 2021 2022

Amortización 129,831.58 151,168.64 176,395.30 206,349.98

Interés 94,815.28 73,478.23 48,251.56 18,296.88

Cuota 224,646.86 224,646.86 224,646.86 224,646.86

IGV de cuota 40,436.44 40,436.44 40,436.44 40,436.44

Portes 277.20 277.20 277.20 277.20

Comisión de estructuración 7,976.14 -.- -.- -.-

Opción de compra -.- -.- -.- 6,637.46

IGV com. de estruct. y opción de compra

1,435.70 -.- -.- 1,194.74


Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo se calculó tomando en cuenta la metodología del Déficit

Acumulado y se ha financiado 100% con aporte de capital de los socios. La tasa de

financiamiento está determinada en 17.72% que corresponde al COK propio del

inversionista.

Ingresos anuales

Ingresos por ventas.

Nuestros ingresos por venta se han proyectado para nuestro público objetivo

Supermercados, restaurantes y tiendas por conveniencia según porcentaje de

utilización.

182

Tabla 108. Programa de ventas anuales por presentación

Programa de ventas anuales por presentación

VENTAS

Supermercados % Utilización

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Plato de 15 Cm diámetro 9403.41 10219.62 13413.25 19575.10 29915.10 7.86%



Total 217065.83 237966.83 265117.90 310350.38 380685.48 100.00%

Restaurant - Pollerías % Utilización

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor de alimentos C-1 543681.79 570420.06 614451.49 679070.31 771675.38 39.32%



Total 1382693.23 1450694.08 1562674.95 1727013.74 1962527.24 100.00%

Tdas. Por conveniencia dentro de grifo % Utilización

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023



Total 33988.11 36938.28 48481.49 70753.14 108126.53 100.00%

Tdas. Por conveniencia fuera de grifo % Utilización

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023



Total 35739.65 38841.86 50979.94 74399.33 113698.72 100.00%

VENTAS SIN IGV 1669486.82 1764441.05 1927254.28 2182516.59 2565037.96

IGV 300507.63 317599.39 346905.77 392852.99 461706.83

183

VENTAS INCLUYE IGV 1969994.45 2082040.44 2274160.05 2575369.58 3026744.80

INCREMENTO PORCENTUAL EN LAS VENTAS 0.00% 5.69% 9.23% 13.24% 17.53%


184

Tabla 109. Margen de ganancia por producto

Margen de ganancia por producto

Margen porcentual por producto

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor de alimentos C-1 40.20% 41.29% 42.03% 45.17% 56.30%


Contenedor de alimentos C-3 -0.20% 1.84% 6.39% 9.42% 23.86%

Plato de 15 Cm diámetro 30.55% 31.99% 53.66% 37.70% 45.95%



Margen real por producto en ingreso por ventas

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023



Contenedor de alimentos C-3 -0.26% 2.24% 6.67% 9.09% 16.57%





Recuperación de capital de trabajo.

Después de realizado el cálculo de la necesidad de capital de trabajo requerido el

año 2019 por el método de déficit acumulado se procede al cálculo para los siguientes

años y su recuperación al final del horizonte de evaluación. Se utilizará el ratio de

necesidad de capital de trabajo para la inversión del proyecto que resulta del cociente

necesidad de capital de trabajo / ventas del año.

Tabla 110. Recuperación del capital de trabajo

Recuperación del capital de trabajo

Necesidad de capital de trabajo en (S/. 000)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 1,669 1,764 1,927 2,183 2,565

Capital de Trabajo

necesario -131 -139 -152 -172 -202

Inversión de capital de

trabajo 131 7 13 20 30

Recuperación del capital de trabajo 202


185

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Mostramos el valor de rescate de los activos depreciables al final del horizonte de evaluación.

Tabla 111. Valor de desecho de los activos fijos

Valor de desecho de los activos fijos

Activos Depreciables por área

Activos depreciables área producción

Descripción Tipo Cant. Valor

Unit. de Adq.

Valor Total de

Adq.

Vida Útil Contable

Depreciación Anual

Depreciación acumulada

Valor desecho

neto (Valor

Residual 10%)

Vida Útil Real

Castigo por Obsolescen

cia Tecnológica

Valor Comercial

Máquina Termo formadora TA-02B

Máquina 3 202,010 606,029 4 151,507 606,029 60,603 20 20% 363,617

Faja Transportadora Equipos y enseres

1 5,610 5,610 5 1,122 5,610 561 5 100% -

Balanza Electrónica Herramientas 1 1,890 1,890 5 378 1,890 189 5 100% -

Computadora de Gerente de operaciones

Equipos y enseres

1 1,598 1,598 5 320 1,598 160 5 100% -

Total 6 211,108 615,127 Total 153,327 615,127 61,513 Total 363,617

Activos depreciables área ventas


Unit. de Adq.

Valor Total de

Adq.

Vida Útil Contable

Depreciación Anual


Valor desecho

neto (Valor

Residual 10%)

Vida Útil Real


cia Tecnológica

Valor Comercial

Computadora Equipos y enseres

1 1,598 1,598 5 320 1,598 160 5 100% -

Vehículo de transporte Vehículo 1 57,717 57,717 4 14,429 57,717 5,772 8 50% 10,822

Mueble para recepción Mobiliario 1 1,150 1,150 5 230 1,150 115 5 100% -

186

Total 3 60,465 60,465 Total 14,979 60,465 6,047 Total 10,822

Activos depreciables área administración


Unit. de Adq.

Valor Total de

Adq.

Vida Útil Contable

Depreciación Anual


Valor desecho

neto (Valor

Residual 10%)

Vida Útil Real


cia Tecnológica

Valor Comercial

Proyector para reuniones

Equipos y enseres

1 1,150 1,150 5 230 1,150 115 5 100% -

Computadora Equipos y enseres

2 1,598 3,197 5 639 3,197 320 5 50% -

Mueble para recepción Mobiliario 1 1,150 1,150 5 230 1,150 115 5 100% -

Total 4 3,898 5,497 Total 1,099 5,497 550 Total -


187

Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

Presupuesto de materias primas e insumos.

La materia prima utilizada para la producción es el “Salvado de Trigo”. A

continuación, se presenta el presupuesto para los periodos 2018 – 2023.

Tabla 112. Presupuesto de materia prima e insumos

Presupuesto de materia prima e insumos

Materia Prima TN

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1

6.64 164.03 178.53 191.74 211.28 239.38

Contenedor C-2

5.43 134.16 146.02 156.83 172.81 195.79

Contenedor C-3

3.92 96.86 105.43 113.23 124.77 141.36

Plato de 15 Cm

0.36 8.34 9.43 12.33 17.95 27.35

Plato de 20 Cm

0.18 4.10 4.63 6.06 8.82 13.43

Plato de 28 Cm

1.31 30.06 34.31 37.47 42.51 50.10

Salvado de Trigo

17.83 437.53 478.34 517.66 578.11 667.41

Materia Prima (S/)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1

1,991.31 49,207.57 53,558.85 57,522.94 63,384.26 71,814.26

Contenedor C-2

1,628.69 40,246.65 43,805.55 47,047.76 51,841.70 58,736.56

Contenedor C-3

1,175.91 29,058.08 31,627.60 33,968.48 37,429.71 42,407.80

Plato de 15 Cm

108.73 2,500.86 2,827.76 3,700.49 5,384.46 8,204.23

Plato de 20 Cm

53.41 1,228.52 1,389.11 1,817.82 2,645.06 4,030.24

Plato de 28 Cm

392.03 9,016.76 10,292.98 11,239.61 12,748.92 15,030.49

Salvado de Trigo

5,350.09 131,258.44 143,501.85 155,297.09 173,434.10 200,223.57

IGV 963.02 23,626.52 25,830.33 27,953.48 31,218.14 36,040.24

Gasto salvado de trigo

6,313.10 154,884.96 169,332.18 183,250.57 204,652.23 236,263.81


188

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

La mano de obra directa está compuesta por las remuneraciones y aportes de 08 operarios y 01 Gerente de Operaciones.

Tabla 113. Presupuesto de mano de obra para el año 2018

Presupuesto de mano de obra para el año 2018

Año 2018

Cargo Cant.

Personal

Sueldo Mensual

por trabajador

Sueldo Total

Mensual

Asig. Familiar Mensual

SCTR Mensual

por trabajador

Pago Essalud

por trabajador

Sub Total mensual

por trabajador

Grat. Julio y

Diciembre Cts Anual

Total Remun.

Anual por persona

Total Planilla Anual

Operarios Tiempo completo 4 930 3,720 - 11 84 1,025 78 39 1,141 4,566

Operarios Medio tiempo 4 465 1,860 - 6 42 513 39 19 571 2,283

Jefe de Operaciones 1 2,500 2,500 - 31 225 2,756 208 104 3,068 3,068

Total 9 3,895 8,080 - 48 351 4,293 325 162 4,780 9,917




Año 2019

Cargo Cant.

Personal

Sueldo Mensual

por trabajador

Sueldo Total

Mensual


SCTR Mensual

por trabajador

Pago Essalud

por trabajador

Sub Total mensual

por trabajador

Grat. Julio y

Diciembre Cts Anual

Total Remun.

Anual por persona



Operarios Medio tiempo 4 465 1,860 - 6 42 513 465 233 6,848 27,393

Jefe de Operaciones 1 2,500 2,500 - 31 225 2,756 2,500 1,250 36,819 36,819

189

Total 9 3,895 8,080 - 48 351 4,293 3,895 1,948 57,364 118,999




Año 2020

Cargo Cant.

Personal

Sueldo Mensual

por trabajador

Sueldo Total

Mensual


SCTR Mensual

por trabajador

Pago Essalud

por trabajador

Sub Total mensual

por trabajador

Grat. Julio y

Diciembre Cts Anual

Total Remun.

Anual por persona



Operarios Medio tiempo 4 478 1,913 - 6 43 527 478 239 7,043 28,172


Total 9 4,077 8,381 - 50 367 4,494 4,077 2,038 60,042 123,430




Año 2021

Cargo Cant.

Personal

Sueldo Mensual

por trabajador

Sueldo Total

Mensual


SCTR Mensual

por trabajador

Pago Essalud

por trabajador

Sub Total mensual

por trabajador

Grat. Julio y

Diciembre

Cts Anual

Total Remun.

Anual por persona


Operarios Tiempo completo 8 1,001 8,005 - 12 90 1,103 1,001 500 14,736 117,889


Total 9 3,765 10,769 - 46 339 4,150 3,765 1,882 55,445 158,597


190



Año 2022

Cargo Cant.

Personal

Sueldo Mensual

por trabajador

Sueldo Total

Mensual


SCTR Mensual

por trabajador

Pago Essalud

por trabajador

Sub Total mensual

por trabajador

Grat. Julio y

Diciembre

Cts Anual

Total Remun.

Anual por persona




Total 9 4,032 11,625 - 50 363 4,444 4,032 2,016 59,379 171,202




Año 2023

Cargo Cant.

Personal

Sueldo Mensual

por trabajador

Sueldo Total

Mensual


SCTR Mensual

por trabajador

Pago Essalud

por trabajador

Sub Total mensual

por trabajador

Grat. Julio y

Diciembre

Cts Anual

Total Remun.

Anual por persona




Total 9 4,385 12,643 - 54 395 4,834 4,385 2,193 64,583 186,205


191

Presupuesto de costos indirectos.

Los costos indirectos de fabricación están comprendidos por bolsas de

poliestireno y cintas de embalaje, las mismas que serán utilizadas para el

empaque de los productos. Asimismo, comprende servicios de alquiler de local,

vigilancia y depreciación y amortización del activo fijo tangible e intangible.

Tabla 119. Costo indirecto de fabricación en unidades

Costo indirecto de fabricación en unidades

CIF Variable

Bolsas en unidades - empaquetado

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1 754 18,639 20,287 21,789 24,009 27,202

Contenedor C-2 571 15,291 16,593 17,821 19,637 22,249

Contenedor C-3 412 11,040 11,980 12,867 14,178 16,064

Plato de 15 Cm 38 950 1,071 1,402 2,040 3,108

Plato de 20 Cm 19 467 526 689 1.002 1,527

Plato de 28 Cm 137 3,427 3,899 4,257 4,829 5,693

Mangas de poliestireno

1,931 49,815 54,357 58,825 65,695 75,842

Costo Unitario de Bolsas

0.005


Tabla 120. Costo indirecto de fabricación en soles

Costo indirecto de fabricación en soles

Bolsas Poliestireno – Mangas (Importe en soles)

DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Contenedor C-1 4.01 99.03 107.79 115.76 127.56 144.53

Contenedor C-2 3.03 81.24 88.16 94.68 104.33 118.21

Contenedor C-3 2.19 58.66 63.65 68.36 75.33 85.35

Plato de 15 Cm 0.20 5.05 5.69 7.45 10.84 16.51

Plato de 20 Cm 0.10 2.48 2.80 3.66 5.32 8.11

Plato de 28 Cm 0.73 18.21 20.71 22.62 25.66 30.25

Total 10.26 264.66 288.80 312.54 349.04 402.95

Cinta de embalaje en soles - Empaquetado (Importe en Soles)

Contenedor C-1 585.89 6,735.11 6,494.16 6,222.82 6.359.11 6,240.86

Contenedor C-2 443.26 5,525.33 5,311.54 5,089.61 5,201.09 5,104.38

Contenedor C-3 320.03 3,989.29 3,834.94 3,674.70 3,755.18 3,685.36

Plato de 15 Cm 29.59 343.41 342.87 400.32 540.20 712.97

Plato de 20 Cm 14.54 168.70 168.43 196.65 265.37 350.24

192

Plato de 28 Cm 106.69 1,238.16 1,248.05 1,215.90 1,279.05 1.306.19

Total 1,500.00 18,000.00 17,400.00 16,800.00 17,400.00 17,400.00

Total material indirecto

1,510.26 18,264.66 17,688.80 17,112.54 17,749.04 17,802.95

IGV 271.85 3,287.64 3,183.98 3,080.26 3,194.83 3,204.53

Total con IGV 1,782.11 21,552.30 20,872.78 20,192.79 20,943.86 21,007.48


Tabla 121. Incremento porcentual en las ventas

Incremento porcentual en las ventas

Incremento porcentual en las ventas 5.69% 9.23% 13.24% 17.53%


Tabla 122. Costos indirectos de fabricación – CIF (Soles)

Costos indirectos de fabricación – CIF (Soles)

DETALLE 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Material directo

Bolsas Poliest. Mangas

10.26 264.66 288.80 312.54 349.04 402.95

Cinta de Embalaje -.- 207.24 219.03 239.24 270.93 318.41

Uniformes -.- -.- 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Otros gastos -.- 1,222.74 1,292.28 1,411.53 1,598.48 1,878.65

Servicios

Luz -.- 26,560.78 28,071.46 30,661.74 34,722.85 40,808.59

Agua -.- 20,431.37 21,593.43 23,585.96 26,709.88 31,391.22

Alquiler de local -.- 72,488.14 72,488.14 72,488.14 72,488.14 72,488.14

MTTO. De Máquina -.- 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00

Servicio Limp. Tercerizado

-.- 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

Servicio Vigil. Tercerizado

-.- 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00

Costo de ventas – CIF

10.26 153,154.93 157,533.14 162,279.14 169,719.32 180,867.96

Deprec. Bienes Leasing

-.- 153,326.82 153,326.82 153,326.82 153,326.82 1,819.69

Dep. Otros bienes -.- 1,819.69 1,819.69 1,819.69 1,819.69 1,819.69

Amort. (80%) - 5 Años

-.- 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88

Total CIF 10.26 310,314.31 314,692.52 319,438.52 326,878.70 186,520.22

IGV 1.85 27,567.89 28,355.96 29,210.25 30,549.48 32,556.23

Total CIF Con IGV 12.11 337,882.20 343,048.48 348,648.77 357,428.18 219,076.45


193

Tabla 123. Composición CIF

Composición CIF

2018 2019 2020 2021 2022 2023

CIF Fijo -.- 261,627.52 261,627.52 261,627.52 261,627.52 110,120.39

CIF Variable 10.26 48,686.80 53,065.00 57,811.00 65,251.18 76,399.83


Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 124. Presupuesto de gastos administrativos (Soles)

Presupuesto de gastos administrativos (Soles)

Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo del personal

7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00

SCTR 86.10 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,033.20

Gratificaciones 583.33 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

ESSALUD 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00

CTS 291.67 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Servicios

Luz -.- 3,320.10 3,508.93 3,832.72 4,340.36 5,101.07

Agua -.- 2,553.92 2,699.18 2,948.24 3,338.74 3,923.90


Telefonía -.- 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00

Serv. Contable -.- 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Seguridad (10%) -.- 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00

Limpieza (10%) -.- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Amort. (10%) - 5 Años

-.- 251.61 251.61 251.61 251.61 251.61

Deprec. Otros bienes

-.- 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38

Sub Total Gasto 8,591.10 142,508.35 142,842.44 143,415.29 144,313.42 145,659.31

IGV -.- 6,851.55 6,911.69 7,014.80 7,176.46 7,418.72

Total Gasto 8,591.10 149,359.90 149,754.13 159,430.09 151,489.89 153,078.03


194

Tabla 125. Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles)

Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Gasto fijo 8,591.10 136,634.33 136,634.33 136,634.33 136,634.33 136,634.33

Gasto Variable -.- 5,874.02 6,208.11 6,780.96 7,679.09 9,024.98


Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 126. Presupuesto de gastos ventas (Soles)

Presupuesto de gastos ventas (Soles)

Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo del personal

4,790.00 57,480.00 57,480.00 57,480.00 57,480.00 57,480.00

Comisión por ventas

-.- 25,321.49 26,799.52 29,021.62 33,363.22 39,954.82

SCTR 58.92 707.00 707.00 707.00 707.00 707.00

Gratificaciones 399.17 6,900.12 7,023.29 7,208.47 7,570.27 8,119.57

ESSALUD 431.10 5,173.20 5,173.20 5,173.20 5,173.20 5,173.20

CTS 199.58 3,450.06 3,511.65 3,604.23 3,785.13 4,059.78

Servicios

Luz -.- 3,320.10 3,508.93 3,832.72 4,340.36 5,101.07

Agua -.- 2,553.92 2,699.18 2,948.24 3,338.74 3,923.90


Seguridad (10%) -.- 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00

Limpieza (10%) -.- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Amort. (10%) - 5 años

-.- 251.61 51.61 251.61 251.61 251.61

Deprec. Leasing -.- 14,429.25 14,429.25 14,429.25 14,429.25

Deprec. Otros bienes

-.- 549.69 549.69 549.69 549.69 549.69

Públic. Y Marketing

-.- 246,654.53 260,683.33 284,737.80 322,450.95 378,965.69

MTTO. Vehículo -.- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Distribución de Vtas.

-.- 7,661.76 8,097.54 8,844.73 10,016.21 11,771.71

Responsabilidad social

-.- 1,500.00 1,585.31 1,731.60 1,960.95 2,304.63

Sub Total Gasto 5,878.77 382,942.88 399,489.64 427,510.31 472,406.71 525,352.84

IGV -.- 48,362.48 51,041.60 55,635.34 62,827.52 73,630.29

Total Gasto 5,878.77 431,305.36 450,531.24 483,145.65 535,244.23 598,983.13


195

Tabla 127. Presupuesto de gastos administrativos por año(Soles)

Presupuesto de gastos administrativos por año (Soles)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Gasto fijo 5,879 97,431 97,701 98,125 98,897 85,636

Gasto Variable - 285,512 301,788 329,385 373,509 439,717


Egresos no desembolsables

Depreciación.

Para la depreciación de los activos se ha considerado el tiempo de duración del

contrato de financiamiento del leasing que es de 4 años tanto para las máquinas

y el vehículo.

Para los otros equipos y muebles se ha tomado la tabla de porcentajes de

depreciación que fija SUNAT de acuerdo con la vida útil de los mismos.

Tabla 128. Depreciación de Activos Fijos Depreciables

Depreciación de Activos Fijos

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Depreciación de Activo Fijo

Activo fijo para producción 155,146.51 155,146.51 155,146.51 155,146.51 3,639.38

Activo fijo para administración 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38 1,099.38

Activo fijo para ventas 14,978.94 14,978.94 14,978.94 14,978.94 549.69

Sub total depreciación 171,224.83 171,224.83 171,224.83 171,224.83 5,288.45

Amortización de Intangibles

Intangibles para producción 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88 2,012.88

Intangibles para administración 251.61 251.61 251.61 251.61 251.61

Intangibles para ventas 251.61 251.61 251.61 251.61 251.61

Sub total amortización 2,516.09 2,516.09 2,516.09 2,516.09 2,516.09

Total 173,740.92 173,740.92 173,740.92 173,740.92 7,804.54


Amortización de intangibles.

En nuestro proyecto la amortización de los intangibles se realizará en 5 años, se

han considerado los costos de la elaboración de la marca, lema y logotipo.

196

Tabla 129. Cuadro de resumen de activos intangibles S/

Cuadro de resumen de activos intangibles S/

Descripción Total costo IGV Total costo

con IGV Periodo de

Amort.

Constitución de la empresa 1,202.54 27.46 1,230.00 5 años

Registro de marcas o patentes 2,085.48 -.- 2,085.48 5 años

Licencias y autorizaciones 428.00 -.- 428.00 5 años

Software 8,864.45 1,595.60 10,460.05 5 años

Total 12,580.47 1,623.06 14,203.53


Tabla 130. Cuadro de resumen de activos intangibles S/

Cuadro de resumen de activos intangibles S/

Amortización por área (Importe S/)

Descripción Total

amortización

Producción 10,064.38

Administración 1,258.05

Ventas 1,258.05

Total 12,580.47


Gasto por activos fijos no depreciables.

Los gastos de activos menores a ¼ de 1 UIT = 4,150 en los que se ha incurrido

por áreas.

Tabla 131. Gastos por activos fijos depreciables S/

Gastos por activos fijos depreciables S/

Descripción Medida Cant. Costo

Unit. S/ Sub

Total S/ IGV

Total Costo

Monta carga manual Unid. 2 1,017.00 2,034.00 366.12 2,400.12

Parihuela de madera Unid. 10 102.00 1,020.00 183.60 1,203.60

Rack de almacén Unid. 5 424.00 2,120.00 381.60 2,501.60

Estantes de metal Unid. 4 127.00 508.00 91.44 599.44

Escritorios de madera Unid. 1 480.00 480.00 86.40 566.40

Sillas giratorias para escritorio Unid. 1 250.00 250.00 45.00 295.00

Estantes para archivadores Unid. 1 400.00 400.00 72.00 472.00

197


Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 132. Costos de producción unitaria

Costos de producción unitaria

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

MPD 0.099 0.103 0.102 0.102 0.102

Contenedor C1 0.033 0.035 0.035 0.035 0.034 Contenedor C2 0.024 0.025 0.025 0.025 0.025 Contenedor C3 0.012 0.013 0.013 0.013 0.013 Platos 15 cm 0.006 0.006 0.006 0.006 0.006 Platos 20 cm 0.009 0.009 0.009 0.009 0.009 Platos 28 cm 0.014 0.014 0.014 0.014 0.014

MOD 0.090 0.088 0.105 0.101 0.095


CIF 0.234 0.225 0.211 0.192 0.095


Costo de producción 0.422 0.416 0.417 0.395 0.291



Área Producción 6,812.00 1,226.16 8,038.16

Escritorios de madera Unid. 2 480.00 960.00 172.80 1,132.80


Mesa de reuniones con 6 sillas Unid. 1 780.00 780.00 140.40 920.40

Estantes para archivadores Unid. 3 400.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Ventiladores Unid. 2 70.00 140.00 25.20 165.20

Impresoras Unid. 1 636.00 636.00 114.48 750.48

Área Administración 4,216.00 758.88 4,974.88

Escritorios de madera Unid. 1 480.00 480.00 86.40 566.40


Estantes para archivadores Unid. 1 400.00 400.00 72.00 472.00

Ventiladores Unid. 1 70.00 70.00 12.60 82.60

Impresoras Unid. 1 636.00 636.00 114.48 750.48

Área Ventas 1,836.00 330.48 2,166.48

198

Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 133. Costos fijos y variables de producción unitaria

Costos fijos y variables de producción unitaria

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Costos Variables 0.136 0.141 0.140 0.140 0.141

Contenedor C1 0.046 0.048 0.048 0.048 0.048

Contenedor C2 0.033 0.035 0.035 0.035 0.035

Contenedor C3 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017

Platos 15 cm 0.008 0.009 0.009 0.009 0.009

Platos 20 cm 0.012 0.013 0.013 0.013 0.013

Platos 28 cm 0.019 0.019 0.019 0.019 0.019

Costos fijos 0.287 0.275 0.277 0.255 0.151

Contenedor C1 0.097 0.093 0.094 0.086 0.051

Contenedor C2 0.071 0.068 0.068 0.063 0.037

Contenedor C3 0.035 0.034 0.034 0.031 0.019

Platos 15 cm 0.018 0.017 0.017 0.016 0.009

Platos 20 cm 0.026 0.025 0.026 0.024 0.014

Platos 28 cm 0.040 0.038 0.038 0.035 0.021

Costos producción 0.422 0.416 0.417 0.395 0.291

Contenedor C1 0.143 0.141 0.141 0.134 0.099

Contenedor C2 0.104 0.102 0.103 0.097 0.072

Contenedor C3 0.052 0.051 0.051 0.049 0.036

Platos 15 cm 0.026 0.026 0.026 0.024 0.018

Platos 20 cm 0.039 0.038 0.039 0.036 0.027

Platos 28 cm 0.058 0.058 0.058 0.055 0.040


199

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

A continuación, se detallan las premisas tomadas en cuenta para la evaluación

económica financiera mediante el Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja:

El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

Las ventas se realizan al crédito a 30 días (pollerías y Tiendas por conveniencia) y 60

días (supermercados).

Las compras son canceladas al contado.

Tenemos inventario un porcentaje en stock de seguridad de 3%

Régimen tributario: Para el pago a cuenta mensual del impuesto a la Renta, se aplica el

1% o coeficiente de los ingresos netos. Para el Impuesto a la Renta anual: hasta 15UIT

de renta neta= 62,250 10% renta anual, por el exceso de 15 UIT de renta neta 29.5%.

Moneda funcional: soles.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 134. Estado de ganancias y perdidas sin gasto financiero (miles S/)

Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero (Miles S/)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas -.- 1,669 1,764 1,927 2,183 2.565

Costo de Ventas -15 -403 -424 -476 -514 -567

Utilidad Bruta -15 1,266 1,340 1,451 1,668 1,998

Gastos Administrativos -9 -149 -142 -142 -143 -144

Gastos de Venta -6 -368 -384 -412 -457 -525

Depreciación -.- -171 -171 -171 -171 -6

Amortización -.- -3 -3 -3 -3 -3

Resultado Operativo -29 575 640 723 894 1,321

Ingresos Financieros -.- -.- -.- -.- -.- -.-

Gastos Financieros -.- -.- -.- -.- -.- -.-

Resultado antes de IR -29 575 640 723 894 1,321

Impuesto a la Renta -.- -149 -177 -201 -252 -378

Resultado Neto -29 426 463 522 642 943

Tasa efectiva IR -.- 25.9% 27.6% 27.8% 28.1% 28.6%

Cálculo IR (Régimen MYPE)

10 % (Hasta 15 UIT) -.- 6 6 6 6 6

200

29.5% (> 15 UIT) -.- 143 171 195 246 371


Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 135. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero (Miles S/)

Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero (Miles S/)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas -.- 1,669 1,764 1,927 2,183 2.565

Costo de Ventas -15 -403 -424 -476 -514 -567

Utilidad Bruta -15 1,266 1,340 1,451 1,668 1,998

Gastos Administrativos -9 -149 -142 -142 -143 -144

Gastos de Venta -6 -368 -384 -412 -457 -525

Depreciación -.- -171 -171 -171 -171 -6

Amortización -.- -3 -3 -3 -3 -3

Resultado Operativo -29 575 640 723 894 1,321

Ingresos Financieros -.- -.- -.- -.- -.- -.-

Gastos Financieros -.- -29 -22 -14 -6 -.-

Resultado antes de IR -29 546 618 708 888 1,321

Impuesto a la Renta -.- -140 -170 -197 -250 -378

Resultado Neto -29 406 448 511 639 943

Tasa efectiva IR -.- 25.7% 27.5% 27.8% 28.1% 28.6%

Cálculo IR (Régimen MYPE)

10 % (Hasta 15 UIT) -.- 6 6 6 6 6

29.5% (> 15 UIT) -.- 134 164 191 244 371


Flujo de Caja Operativo.

A continuación, se presenta el Flujo de Caja Operativo proyectado, el cual nos indica el

efectivo percibido o invertido como consecuencia de las actividades básicas de la

empresa y nos permitirá prever si nuestra empresa contará con el efectivo necesario

para cubrir los gastos que se presenten en el periodo y, finalmente, si la empresa

obtendrá ganancias.

201

Tabla 136. Flujo de caja operativo (Miles S/)

Flujo de caja operativo (Miles S/)

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023

Ingresos (Ventas) -.- 1,494 1,754 1,910 2,155 2,796

Egresos -15 -1,094 -1,124 -1,205 -1,289 -1,244

- Materia Prima -.- -131 -144 -155 -173 -200

- MOD -.- -119 -123 -159 -171 -186

- CIF -.- -153 -158 -162 -170 -181

- Administrativos -9 -149 -142 -142 -143 -144

- Ventas -6 -121 -124 -128 -135 -146

- Marketing -.- -247 -261 -284 -322 -379

- Depreciación -.- -171 -171 -171 -171 -5

- Amortización -.- -3 -3 -3 -3 -3

EBIT -15 399 630 705 867 1,552

I. Renta -.- -140 -170 -197 -250 -378

IGV 1 -151 -165 -187 -219 -312

Depreciación -.- 171 171 171 171 5

Amortización -.- 3 3 3 3 3

Flujo Operativo -14 281 468 496 571 870


Flujo de Capital.

Para el flujo de capital proyectado se toman en cuenta el movimiento del capital a lo

largo del proyecto, es decir nos muestra tanto la inversión realizada para el inicio de las

operaciones, principalmente en Activos, como en Capital de Trabajo, y luego el

incremento de este mismo a través de los años de su desarrollo, el cual tenemos que al

quinto año se recuperará la inversión total.

202

Tabla 137. Flujo de capital (Miles S/)

Flujo de capital (Miles S/)

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023

Pre Operativos -178 -.- -.- -.- -.- -.-

Activo Fijo Tangible -681 -.- -.- -.- -.- -.-

Activo Fijo Intangible -13 -.- -.- -.- -.- -.-

Capital de Trabajo -131 -23 -12 -17 -39 222

Inventario Inicial -15 -.- -.- -.- -.- -.-

Valor de Salvamento A. Fijo -.- -.- -.- -.- -.- 260

Flujo de Capital -1,018 -23 -12 -17 -39 482


Flujo de Caja Económico.

El Flujo de Caja Económico resulta de la suma del Flujo de Caja Operativo con el Flujo

de Capital, los mismos que al proyectarse según la información de nuestra empresa,

nos dará como resultado de manera negativa para en primer año, para luego ir en

crecimiento en los siguientes años del proyecto.

Tabla 138. Flujo de caja económico (Miles S/)

Flujo de caja económico (Miles S/)

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023

Flujo Operativo -14 281 468 496 571 870

Flujo de Capital -1,018 -23 -12 -17 -39 482

Flujo de Caja Económico -1,032 259 457 479 532 1,352


Flujo del Servicio de la deuda.

El Flujo del Servicio de la Deuda está elaborado en base al monto tomado en préstamo

por la empresa y sirve para calcular el costo real del préstamo adquirido, puesto que

identificamos el escudo fiscal obtenido como resultado de la deuda, el cual es un

beneficio que nos proporciona la administración tributaria al considerarlo como gasto en

nuestros Estados Financieros de los años correspondientes.

En el cuadro anterior podemos observar que, con nuestro Flujo de Caja Económico, nos

203

alcanza para pagar nuestras deudas con el inversionista y al término del tercer año

cumpliremos en cancelar todas las cuotas establecidas

Tabla 139. Flujo de servicio de deuda (Miles S/)

Flujo de servicio de deuda (Miles S/)

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023

Financiamiento 664 -.- -.- -.- -.- -.-

Amortización -.- -130 -151 -176 -206 -.-

Interés -.- -95 -73 -48 -18 -.-

Escudo Fiscal -.- 16 10 5 2 -.-

Flujo de Caja Económico 664 -209 -215 -220 -223 -.-


Flujo de Caja Financiero.

El flujo de Caja Financiero se obtiene de sumar el Flujo de Caja Económico al Flujo de

Servicio a la deuda. Este flujo se utiliza para evaluar la rentabilidad del inversionista.

Tabla 140. Flujo de caja financiero (Miles S/)

Flujo de caja financiero (Miles S/)

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023


Flujo de Servicio de Deuda 664 -209 -215 -220 -223 -.-

Flujo de Caja Financiero -368 50 241 259 309 1,352


204

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

CAPM.

Tabla 141. Cálculo de CAPM

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del mercado RM 9.70%

Tasa Libre de Riesgo TLR 4.00%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 34.20%

% Financiamiento Terceros Estructura de financiamiento del proyecto D 65.80%

Tasa del Impuesto a la Renta Legislación vigente I 29.5%

Beta desapalancada BD 0.53

Riesgo País BCR RP 1.45%

Beta Apalancado BA=BD*{[1+(D/E)] *(1-I)} BA 1.25

Costo Capital Propio KP= TLR+[BA*(RM-TLR)] +RP KP 12.56%


COK propio.

Tabla 142. Cálculo de COK propio

Cálculo de COK propio

SOCIO COSTO DE

OPORTUNIDAD

CASTILLO IBARRA MIGUEL ANGEL 7.00%

FERNANDEZ LAGOS BIRNA LIZ 2.47%

ROMERO TATAJE MIGUEL ANGEL 6.00%

VILLAREAL CHAVARRIA GUISELA VERONICA 2.25%

PROMEDIO 4.43%

205

FACTOR RIESGO 4

COK PROPIO 17.72%


Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 143. Cálculo de WACC

Cálculo de WACC

Concepto Base Sigla Dato

Costo Capital Propio Ke 17.72%

Costo de la Deuda Kd 16.91%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 34.20%

% Financiamiento Terceros Estructura de financiamiento del proyecto D 65.80%

Tasa del Impuesto a la Renta Legislación vigente I 29.5%

Costo Promedio Ponderado WACC= Ke x E + Kd x D x (1-I) WACC 13.91%


Evaluación económica financiera

Indicadores de Rentabilidad

VANE y VANF.

Tabla 144. Valor actual económico (Miles S/)

Valor actual económico (Miles S/)

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023


COK PROPIO 17.72%

Valor Actual Flujos -1,032 220 329 294 277 598

VANE 686


206

Tabla 145. Valor actual financiero (Miles S/)

Valor actual financiero (Miles S/)


TIRE y TIRF, TIR modificado.

Los resultados obtenidos del proyecto, se describen a continuación:

Tabla 146. TIRE, TIRF y TIR Modificado

TIRE, TIRF y TIR Modificado

Descripción Tasa

TIRE 37.76%

TIRF 59.60%

TIR Modificado 47.45%


Período de recuperación descontado.

Tabla 147. Periodo de recuperación flujo financiero

Periodo de recuperación flujo financiero

Valor Actual Neto Financiero

Importe en S/ [000]

Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023


WACC 13.91%

Valor Actual Flujos -368 44 186 175 184 705

Flujo Descontado Acumulado -368 -324 -138 37 221 926

Periodo de Recuperación (payback) 2.30 (dos años, 3 meses)


Año 0

2018

Año 1

2019

Año 2

2020

Año 3

2021

Año 4

2022

Año 5

2023


WACC 13.91%

Valor Actual Flujos -368 44 186 175 184 705

VANF 926

207

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Del análisis de Beneficio / Costo del proyecto, se puede determinar que la relación

de es de 3.52, indica que por cada S/ 1.00 invertido, el rendimiento que genera es

de S/ 3.52.

Tabla 148. Análisis B/C

Análisis B/C

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo financiero -367,844 49,692 241,394 259,006 309,190 1,352,051

Flujo financiero

descontado -367,844 43,625 186,053 175,257 183,674 705,134

WACC 13.91%

Análisis B/C 3.52


Análisis del punto de equilibrio

Costos variables, Costos fijos.

Tabla 149. Gastos variables y fijos de producción

Gastos variables y fijos de producción

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Costos Variables 179,945.23 196,566.85 213,108.09 238,685.28 276,623.40 Materia prima directa 131,258.44 143,501.85 155,297.09 173,434.10 200,223.57

Contenedor C1 49,207.57 53,558.85 57,522.94 63,384.26 71,814.26

Contenedor C2 40,246.65 43,805.55 47,047.76 51,841.70 58,736.56

Contenedor C3 29,058.08 31,627.60 33,968.48 37,429.71 42,407.80

Platos 15 cm 2,500.86 2,827.76 3,700.49 5,384.46 8,204.23

Platos 20 cm 1,228.52 1,389.11 1,817.82 2,645.06 4,030.24

Platos 28 cm 9,016.76 10,292.98 11,239.61 12,748.92 15,030.49

Otros costos variables 48,686.80 53,065.00 57,811.00 65,251.18 76,399.83

208

Contenedor C1 18,252.23 19,805.32 21,413.53 23,847.09 27,402.35

Contenedor C2 14,928.41 16,198.69 17,514.03 19,504.43 22,412.26

Contenedor C3 10,778.32 11,695.45 12,645.13 14,082.20 16,181.65

Platos 15 cm 927.63 1,045.69 1,377.55 2,025.80 3,130.51

Platos 20 cm 455.69 513.67 676.70 995.15 1,537.83

Platos 28 cm 3,344.53 3,806.20 4,184.06 4,796.53 5,735.22

Costos Fijos 380,626.52 385,057.70 420,224.59 432,829.83 296,325.70 Mano de obra directa 118,999.01 123,430.18 158,597.07 171,202.32 186,205.30

Contenedor C1 44,611.62 46,067.55 58,745.27 62,568.62 66,786.32

Contenedor C2 36,487.65 37,678.45 48,048.50 51,174.59 54,624.24

Contenedor C3 26,344.08 27,203.84 34,690.29 36,948.06 39,438.70

Platos 15 cm 2,267.28 2,432.24 3,779.12 5,315.17 7,629.82

Platos 20 cm 1,113.78 1,194.81 1,856.45 2,611.02 3,748.07

Platos 28 cm 8,174.61 8,853.30 11,478.44 12,584.86 13,978.16

Otros costos fijos 261,627.52 261,627.52 261,627.52 261,627.52 110,120.39

Contenedor C1 98,081.72 97,646.61 96,908.34 95,615.95 39,496.92

Contenedor C2 80,220.60 79,864.73 79,260.90 78,203.86 32,304.35

Contenedor C3 57,919.28 57,662.33 57,226.37 56,463.19 23,323.74

Platos 15 cm 4,984.77 5,155.47 6,234.17 8,122.52 4,512.22

Platos 20 cm 2,448.71 2,532.57 3,062.47 3,990.10 2,216.58

Platos 28 cm 17,972.43 18,765.80 18,935.26 19,231.90 8,266.57

Total Costos 560,571.76 581,624.55 633,332.68 671,515.11 572,949.09


Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 150. Estado de resultado método del costeo directo (Miles S/)

Estado de resultado método del costeo directo (Miles S/)

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por ventas 1,669.49 1,764.44 1,927.25 2,182.52 2,565.04

Contenedor C1 543.68 570.42 614.45 679.07 771.68

Contenedor C2 528.80 554.81 597.64 660.49 750.56

Contenedor C3 310.21 325.46 350.59 387.46 440.30

Platos 15 cm 61.79 67.15 88.14 128.63 196.57

Platos 20 cm 26.98 29.32 38.49 56.17 85.84

209

Platos 28 cm 198.02 217.27 237.96 270.71 230.11

Costos de fabricación -560.57 -581,62 -633.33 -671.52 -572.95

Costos variables -179.95 -196.57 -213.11 -238.69 -276.62

Contenedor C1 -67.46 -73.36 -78.94 -87.23 -99.22

Contenedor C2 -55.18 -60.00 -64.56 -71.35 -81.15

Contenedor C3 -39.84 -43.32 -46.61 -51.51 -58.59

Platos 15 cm -3.43 -3.87 -5.08 -7.41 -11.33

Platos 20 cm -1.68 -1.90 -2.49 -3.64 -5.57

Platos 28 cm -12.36 -14.10 -15.42 -17.55 -20.77

Costos fijos -380.63 -385.06 -420.22 -432.83 -296.33

Contenedor C1 -142.69 -143.71 -155.65 -158.18 -106.28

Contenedor C2 -116.71 -117.54 -127.31 -129.38 -86.93

Contenedor C3 -84.26 -84.87 -91.92 -93.41 -62.76

Platos 15 cm -7.25 -7.59 -10.01 -13.44 -12.14

Platos 20 cm -3.56 -3.73 -4.92 -6.60 -5.96

Platos 28 cm -26.15 -27.62 -30.41 -31.82 -22.24

Utilidad bruta 1,108.92 1,182.82 1,293.92 1,511.00 1,992.09

Gastos de Administración y

ventas. -533.70 -542.61 -571.20 -617.00 -671.01

Contenedor C1 -114.98 -117.80 -121.58 -126.89 -131.72

Contenedor C2 -129.31 -132.48 -131.34 -142.69 -148.13

Contenedor C3 -186.72 -191.30 -189.66 -206.05 -213.90

Platos 15 cm -32.23 -34.21 -25.75 -59.28 -82.76

Platos 20 cm -10.56 -11.20 -10.54 -19.42 -27.10

Platos 28 cm -51.65 -55.34 -96.84 -62.39 -67.39

Utilidad operativa 575.22 640.21 722.72 894.00 1,321.08


Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 151. Punto de equilibrio por unidades físicas

Punto de equilibrio por unidades físicas

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Unid. Ventas

[Miles]

% 6,715

% 7,098

% 7,798

% 8,920

% 10,625

Contenedor C1 22 1,469 22 1,542 21 1,661 21 1835 20 2,086

Contenedor C2 25 1,653 24 1,734 23 1,868 23 2,064 22 2,345

Contenedor C3 36 2,386 35 2,504 33 2,697 33 2,980 32 3,387

Platos 15 cm 6 412 6 448 5 588 10 858 12 1,310

Platos 20 cm 2 135 2 147 2 192 3 281 4 429

Platos 28 cm 10 660 10 724 17 793 10 902 10 1.067

210

Margen de Cont. Unit.

Contenedor C1 0.324 0.322 0.322 0.322 0.322

Contenedor C2 0.287 0.285 0.285 0.285 0.285

Contenedor C3 0.113 0.113 0.113 0.113 0.113

Platos 15 cm 0.142 0.141 0.141 0.141 0.141

Platos 20 cm 0.188 0.187 0.187 0.187 0.187

Platos 28 cm 0.281 0.281 0.281 0.281 0.281

Margen de Cont. Ponderado (Margen de contribución por % participación)

Contenedor C1 0.071 0.070 0.069 0.066 0.063

Contenedor C2 0.071 0.070 0.066 0.066 0.063

Contenedor C3 0.040 0.040 0.037 0.038 0.036

Platos 15 cm 0.009 0.009 0.006 0.014 0.017

Platos 20 cm 0.004 0.004 0.003 0.006 0.008

Platos 28 cm 0.028 0.029 0.048 0.028 0.028

Costo Fijo 914.33 927.66 991.43 1,049.83 967.34

Mano de obra 119.00 123.43 158.60 171.20 186.21

Admin. y Vtas. 533.70 542.61 571.20 617.00 671.01

CIF Fijo 261.63 261.63 261.63 261.63 110.12

Punto equilibrio unidades (Costo fijo / Margen ponderado total)

Unidades

(Miles)

% 4,122

% 4,199

% 4,326

% 4,818

% 4,491

Contenedor C1 22 902 22 912 21 921 21 991 20 882

Contenedor C2 25 1,014 24 1,026 23 995 23 1,115 22 991

Contenedor C3 36 1,465 35 1,481 33 1,437 33 1,610 32 1,432

Platos 15 cm 6 253 6 265 5 195 10 463 12 554

Platos 20 cm 2 83 2 87 2 80 3 152 4 181

Platos 28 cm 10 405 10 429 17 734 10 487 10 451


Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 152. Punto de equilibrio Miles S/

Punto de equilibrio Miles S/

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Punto Equilibrio S/ mil (Punto de equilibrio en unidades por valor de venta unitario)

Valor de venta Unit.

- Contenedor C1 0.37 0.37 0.37 0.37 0.37

- Contenedor C2 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32

- Contenedor C3 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13

- Platos 15 cm 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15

- Platos 20 cm 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20

211

- Platos 28 cm 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30

Punto de equilibrio S/ mil 1,024.79 1,043.97 1,111.44 1,178.74 1,084.27

- Contenedor C1 333.73 337.50 340.83 366.75 326.20

- Contenedor C2 324.60 328.27 318.45 356.72 317.27

- Contenedor C3 190.42 192.57 186.81 209.26 186.12

- Platos 15 cm 37.93 39.73 29.27 69.47 83.09

- Platos 20 cm 16.56 17.35 15.97 30.33 36.28

- Platos 28 cm 121.55 128.55 220.11 146.21 135.31


Análisis de sensibilidad y de riesgo

Variables de entrada.

Nuestro proyecto, consta en la producción y comercialización B2B de envases de

salvado de trigo, degradables en aproximadamente 30 días, dirigida a las grandes

cadenas de restaurantes, supermercados y tiendas por conveniencia; contaremos

con seis modelos básicos, tres envases que reemplazaran a los envases de

Tecnopor usados para almacenar y transportar un pollo, media pollo y un cuarto de

pollo, así mismo, también fabricaremos platos de 15cm de diámetro, 20 cm de

diámetro y 28 cm de diámetro que están dirigidos a los patios de comida de

supermercados y tiendas por conveniencia

Así mismo, consideramos como variable de entrada:

Precio

Demanda

Costo del personal de ventas

Costo de mano de obra

Inversión en máquina termo formadora

Variables de salida.

Es necesario medir la rentabilidad del capital invertido, mediante indicadores

confiables como son:

VANE

VANF

212

TIRF

TIRE

Análisis unidimensional.

Encontramos que el precio del producto es la variable más importante para nuestro

proyecto, a través de las encuestas realizadas con anterioridad.

A continuación, realizamos un análisis de este y exponemos los precios bases del

producto.

Tabla 153. Análisis Unidimensional

Análisis Unidimensional

Resumen de Escenarios

Restaura

ntes

Supermercado

s

Convenienci

a fuera de

estación

Convenienci

a dentro de

estación

Total

Contened

or C1 –

C2 – C3

Plato 15 – 20 –

28 Cm

Plato 15 - 20

Cm

Plato 15 – 2

0Cm

BASE VANF=0 VANF=0 VANF=0 VANF=0

VANF=

0

Variación en

precio 0% -17.22% -99.73% -363.57% -387.46% -13.83%

VANF 925,900 0 0 0 0 0

VANE 686,113 -153,894 -150,781 -141,161 -141,161

-

152,720

COK 16.91% 16.91% 16.91% 16.91% 16.91% 16.91%

TIRE 37.76% 12.95% 12.93% 12.84% 12.84% 12.94%


Análisis multidimensional.

En el análisis multidimensional contamos con variaciones en todos los factores de

entrada que hemos identificado como las principales variables que pueden afectar el

213

flujo de las ventas y la rentabilidad del proyecto.

Tabla 154. Análisis multidimensional

Análisis multidimensional

PESIMISTA BASE OPTIMO

Variables de Entrada

Variable Precio -5% 0% 5%

Variable Demanda -5% 0% 5%

Variable Costo Máquina 10% 0% -10%

Variable Gasto de Ventas 10% 0% -10%

Variable Mano de Obra 10% 0% -10%

VANF S/ 191,830 S/ 686,112 S/

1,693,440

TIRF 22.96% 59.60% 100.86%

VANE S/ 19,946 S/ 686,112 S/

1,382,602

TIRE 18.33% 37.76% 56.84%


Variables críticas del proyecto.

Luego del análisis multidimensional, hallamos que el precio es una variable crítica

para nuestro negocio, así mismo, el costo en las ventas, por nuestra estrategia

agresiva de marketing e inversión en la misma, después, podemos observar que en

menor medida el costo de la mano de obra calificada es otra variable para tener en

cuenta.

Perfil de riesgo.

Ante el análisis de las variables de entradas y los resultados hallados en los tres

posibles escenarios, llegamos a la conclusión que nuestro proyecto es rentable,

aunque nos encontremos en un escenario pesimista, la TIRE es mayor al COK de las

214

inversionistas, esto quiere decir que la inversión y el grado de riesgo es aceptable,

en consecuencia, con la rentabilidad obtenida.

215

Conclusiones

El monto total de inversión del proyecto es de S/ 1,166,652.13 cifra que incluye el IGV, el

cual 65.80% es financiada por terceros y 34.20% con capital propio de los inversionistas,

la inversión más representativa es en la maquinaria y en segundo orden los gastos

preoperativos; cada inversionista tendrá que aportar aproximadamente S/ 86,249.56,

dando un total S/ 344,998.23

El costo de la deuda en las máquinas es de 15% TEA en las máquinas y 37% TEA del

vehículo, dando un total financiado de USD 237,339.30.

Se observa que el proyecto es viable, rentable y que existe un retorno de inversión

atractivo, los indicadores del VANF (S/ 925,900.23), VANE (S/ 686,112.50), TIRE (37.8%),

TIRF (59.6%) son muy atractivos para cualquier inversionista y siendo las últimas dos tasas

mencionadas mayores al COK de cada inversionista.

Con respecto al análisis de sensibilidad, recogemos y ponemos énfasis a los resultados

del escenario pesimista, los cuales aún son positivos pese a que se realizó estimaciones

negativas en la disminución del precio, demanda, costo de ventas, costo de mano de obra

y costo de maquinarias; los indicadores en dicho escenario son, el VANF (S/ 191,830),

VANE (S/ 19,946), TIRF( 22.96%), TIRE (18.33%), esto nos hace concluir que el proyecto

es viable y rentable a lo largo de los años y simboliza una muy buena opción de inversión.

Con respecto al producto:

Los productos ofrecidos tienen grandes cualidades, por ser totalmente biodegradable,

comestible, fácil de transportar, contar con una dureza intermedia y según nuestras

entrevistas, sería altamente aceptado por el segmento al cual vamos dirigido, por ser

empresas modelo, que cuentan con una gran conciencia medioambiental.

El producto adicionalmente puede ser utilizado como abono en su etapa de

descomposición.

Conclusión final:

La empresa se encuentra dirigida a un sector B2B, un segmento de empresas reconocidas

y que cuentan con más de tres locales en Lima Metropolitana, se identificó 23 empresas,

estas empresas son reconocidas en lima, este reconocimiento que tiene el consumidor final

de estas empresas nos ayuda a estar seguro que son empresas muy interesadas en cuidar

216

el medio ambiente, puesto que su imagen es lo más importante para ellos y son las más

obligadas a preferir productos biodegradables, esta hipótesis fue reafirmada en las

entrevistas a profundidad; identificamos una oportunidad de negocio, puesto que las

nuevas tendencias del mercado buscan sensibilizar al consumidor sobre el uso del plástico

y Tecnopor que tanto daño hacen al medioambiente, en nuestro rol de empresa buscamos

contribuir con el medio ambiente y mejorar la calidad de vida de todos en general, es por

ello que nace nuestra idea de negocio que a través de un análisis riguroso, luego de realizar

un exhaustivo estudio de mercado, técnico y económico se concibe y concluye que es un

proyecto viable, muy atractivo para el inversionista y sobre todo un gran aporte a la

disminución del daño al medioambiente.

217

Recomendaciones

Con respecto al proyecto:

Se recomienda buscar otros canales de venta como lo son las empresas de Catering,

restaurantes naturistas, chifas, restaurantes criollos, ferias gastronómicas; todo ello en aras

de expandir el mercado objetivo y brindar soluciones ecológicas a estas empresas.

Investigar la viabilidad de tercerizar el área de ventas y marketing, puesto que son una gran

inversión y suponen más del 15% del gasto anual.

Se recomienda buscar personal que cuente con contactos importantes en grandes

corporaciones, esto ayudará a ser más fácil la búsqueda de reuniones corporativas con

nuestros potenciales clientes.

Con respecto al producto:

Se recomienda ampliar el portafolio de productos, fabricar otros tipos de envases (para

ensaladas) u otros tipos de platos.

Se recomienda fabricar productos personalizados a futuro, esto ayudará a una mayor

captación de clientes.

Se recomienda buscar otras fuentes de materia prima, como lo son bagazo de caña, maíz,

cascara de plátano, entre otros.

218

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Desconocido (5 noviembre, 2018). S&P/BVL Perú General Index (PEN) - S&P Dow Jones

Índices [Español.spindices.com]. Recuperado de:

https://espanol.spindices.com/indices/equity/sp-bvl-peru-general-index-pen/

Damodaran, A. (2018) Betas Damodaran 2018 – español [Betasdamodaran]. Recuperado

de: http://www.betasdamodaran.com/betas-damodaran-2018/

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1168/libro.pdf

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http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_003_%201997_TR.pdf

http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/FC880D67EA8F8C1B05257E22005A43F4/$FILE/5_ley_29245_24_06_2008.pdf

http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/FC880D67EA8F8C1B05257E22005A43F4/$FILE/5_ley_29245_24_06_2008.pdf

https://www.sunafil.gob.pe/noticias/item/6368-ley-n-27626.html

https://espanol.spindices.com/indices/equity/sp-bvl-peru-general-index-pen/

http://www.betasdamodaran.com/betas-damodaran-2018/

222

Anexos

Encuestas número 1 y 2




Nombre: Julissa Hernández Nombre: Miguel Valverde

Cargo que ocupa en la empresa Encargado de estación de servicio Cargo que ocupa en la empresa Administradora tienda Tambo

Nombre de la empresa Tambo+ Nombre de la empresa Tambo+

Lugar de la entrevista Av. Pedro Venturo N°444-Surco Lugar de la entrevista Av. Manuel Villarán 988 Urb. Los Sauces - Surquillo

Fecha de entrevista 28/08/2018 Fecha de entrevista 28/08/2018

Hora 09:35am Hora 7:02pm

OBJETIVO PREGUNTAS

1. ¿Cuál es el volumen de compra

de envases de Tecnopor y plástico

para el servicio de delivery?

2. ¿Con que frecuencia realiza las

compras?

3. ¿La compra es por cadena o

independientemente cada local?

4. ¿Con cuántos proveedores

trabaja para el producto?

5. ¿Cuál es la política de pago a

proveedores

6. ¿Las compras las realiza

mediante contratos?

7. ¿La distribución de las compras a

los locales lo hacen el proveedor?

8. ¿Qué opina Ud. ¿Del uso del

Tecnopor en los envases para

desplazar y almacenar las comidas?

9. ¿Bajo qué criterios aceptaría esta

propuesta de platos y envases para

delivery hechos de salvado de trigo?

1. ¿Considera a la empresa como

es una compañía socialmente

responsable con el medio ambiente?

2. ¿Su compañía ya viene

analizando la posibilidad de cambiar

los envases de Tecnopor y plásticos

por productos biodegradables?

3. ¿Qué opina de una propuesta de

platos y envases hechos a base de

salvado de trigo, usted compraría el

producto?

Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1


OTRO CONTENEDOR OTRO CONTENEDOR


Plato de 15 Cm diámetro x Plato de 15 Cm diámetro x

Plato de 20 Cm diámetro x Plato de 20 Cm diámetro

OTRO PLATO OTRO PLATO

Plato de 28 Cm diámetro Plato de 28 Cm diámetro

MERCADO

EFECTIVO

1. ¿Qué tipo de platos o envases de

Tecnopor usan en su empresa (a

continuación, le mostramos una ficha

que contiene imágenes y tamaños de

los platos y envases de Tecnopor)?

MERCADO

DISPONIBLE:

Interesante Me gusto la opción

Desde que laboro en la empresa, no han hecho cambios en sus envases Me comentaron que si quieren hacer cambios

Si, usamos bolsas que se degradan rápido Me parece que no

Precio competitivo y facilidad de traslado Que la distribución sea rápida

Son dañinos pero prácticos Si hubiera otra opción lo cambiaría

El proveedor trae los productos El proveedor distribuye

No, solo las solicito a la central de compras Hace un año viene las mismas empresas a repartir los platos

No lo se 30 días

He visto que tienen como tres proveedores distintos, palmolsa, entre otros. Creo que dos

La central de compras hace la gestión Lo pido a la central

Nos llegan mensualmente y si necesitamos más lo solicitamos y se demora

masomenos 1 semana en llegar Mensual

PERFIL DEL

CLIENTE:

No hace delivery No hace delivery

DATOS:

RESPUESTAS RESPUESTAS

ENTREVISTA 1 ENTREVISTA 2

Nombre: Jorge Nombre: Jonathan Otero Barrenechea

Cargo que ocupa en la empresa Encargado de estación de servicio Cargo que ocupa en la empresa Jefe de Estación de Servicio

Nombre de la empresa Repsol Nombre de la empresa Repsol

Lugar de la entrevista Repsol Arrieta - Av. Argentina 2501 - Cercado de Lima Lugar de la entrevista Av. República de Venezuela 1315, Breña


Hora 5:01pm Hora 5:33pm

OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?









MERCADO

EFECTIVO






MERCADO

DISPONIBLE:

Si Si

Me pareció buena idea Bien

Si Si

Que sea resistente Que sea resistente

Me gusta los platos de plástico porque son fácil de transportar y desechar pero soy consciente

que hace daño al medio ambiente Es muy dañino para el medio ambiente

Lo trae el proveedor El proveedor lo distribuye

Cada año Cada año

60 días 60 días

Uno Uno

Pedimos por tienda a la oficina central Centralizado

Pedimos cada semana Semanal

PERFIL DEL

CLIENTE:


DATOS:



223





Nombre: Huanilo López Nombre: Luis Fernando Kong

Cargo que ocupa en la empresa Administrador de Estación de Servicio Cargo que ocupa en la empresa Administrador de Estación de Servicio

Nombre de la empresa Pecsa Nombre de la empresa Primax

Lugar de la entrevista Av. Colonial N°300 Lugar de la entrevista Av. Caminos del Inca 194 - Tienda LISTO



OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?









MERCADO

EFECTIVO






MERCADO

DISPONIBLE:

Si

Bien Bueno

Si Si

Si

Precio Calidad

Es malo para el medio ambiente No lo se

El proveedor El proveedor

Cada año Semestrales

30 días 30 días

Dos Uno

Centralizado Centralizado

Mensual Semanal

PERFIL DEL

CLIENTE:


RESPUESTAS

DATOS:

RESPUESTAS


Nombre: Michael Valverde Ccapa Nombre: Alejandra Asurza

Cargo que ocupa en la empresa Coordinador Logístico Cargo que ocupa en la empresa Analista de Logística

Nombre de la empresa Supermercados Peruanos Nombre de la empresa CENCOSUD

Lugar de la entrevista Starbucks Caminos del Inca, cdra. 4 Lugar de la entrevista Heladería Laritza



OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?







OTRO PLATO OTRO PLATO x


MERCADO

EFECTIVO






Le gusto la idea

MERCADO

DISPONIBLE:

Es una idea innovadora, pero hay que ver el precio de los productos.

SI SI

Si, se están buscando nuevas opciones No

Precio y distribución Precio

Sabe que es el Tecnopor y el plástico son contaminantes No opinó


Cada año Semestral

60 días 60 días

Cinco cuatro

Centralizado Centralizado - Almacén central

Mensual Mensual

PERFIL DEL

CLIENTE:



DATOS:


224





Nombre: Gian Marco Méndez Nombre: María Cribilleros

Cargo que ocupa en la empresa Jefe Logística Cargo que ocupa en la empresa Área de Compras

Nombre de la empresa Las Canastas Nombre de la empresa Grupo Rockys

Lugar de la entrevista Av. Habich N°163, SMP Lugar de la entrevista Avenida Venezuela 990 – Breña



OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?

Contenedor de alimentos C-1 X Contenedor de alimentos C-1 X


OTRO CONTENEDOR X OTRO CONTENEDOR






MERCADO

EFECTIVO






No comento Muy buena

MERCADO

DISPONIBLE:

No están implementando cambiosSI

Están implementando cambios, para comenzar en el uso de

sorbetes y vasos No mucho

Precio Precio y calidad

No opinó Deben existir alternativos


No tienen No tienen

60 días 30 días

Dos Uno

Tienen un centro de abastecimiento Cada local compra según su necesidad

800 1600

Mensual Semanalmente

PERFIL DEL

CLIENTE:


DATOS:


Nombre: Hugo Valdez Nombre: Deysi Avellaneda

Cargo que ocupa en la empresa Administrador Cargo que ocupa en la empresa Asistente de Logística

Nombre de la empresa Pardos Chicken Nombre de la empresa Grupo Rockys

Lugar de la entrevista Av San Luis 2303, San borja. Lugar de la entrevista Jirón de La Unión N°800


Hora 11:30am Hora 10:00am

OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?

Contenedor de alimentos C-1 x Contenedor de alimentos C-1 x



Contenedor de alimentos C-3 X Contenedor de alimentos C-3 x





MERCADO

EFECTIVO






Muy buena Buena

MERCADO

DISPONIBLE:

No están implementando cambios Si

NoNo mucho

Precio y calidad Capacidad de distribución

Deben existir alternativos Estoy en desacuerdo

Distribución propia El proveedor

No tienen No tienen

30 días 30 días

Uno Uno

Tienen un centro de abastecimiento Los locales solicitan

6000 No tiene el dato

45 días Semanalmente

PERFIL DEL

CLIENTE:

RESPUESTASRESPUESTAS

DATOS:


225





Nombre: Walter Tulich Ortiz Nombre: Hugo Valdez

Cargo que ocupa en la empresa Líder de Restaurante Cargo que ocupa en la empresa Administrador

Nombre de la empresa Pardos Chicken Nombre de la empresa Pardos Chicken

Lugar de la entrevista Av. San Luis 2303, San Borja. Lugar de la entrevista Av. San Luis 2303, San Borja.


Hora 11:00am Hora 11:30am

OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?

Contenedor de alimentos C-1 Contenedor de alimentos C-1 x








Buena

MERCADO

EFECTIVO






Buena

MERCADO

DISPONIBLE:

Me comentaron que si pero yo no lo noto Están buscando otros productos sustitutos

Si Si

No le gusta usar estos envases Sabe que son nocivos para la salud

Calidad Precio y calidad

No tienen No lo sabe

Distribución propia Distribución propia

Uno Uno

30 días 30 días

No tiene el dato Mensual

Solicitan a central Solicitan a central

No tiene el dato 1800 al mes

PERFIL DEL

CLIENTE:


DATOS:


Nombre: Shander BorjaNombre: Julio Castillo

Cargo que ocupa en la empresa Asistente de LogísticaCargo que ocupa en la empresa Asistente de almacén

Nombre de la empresa Hipermercados TottusNombre de la empresa Hipermercados Tottus

Lugar de la entrevista Virtual Lugar de la entrevista Virtual


Hora Hora

OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?






Plato de 20 Cm diámetro Plato de 20 Cm diámetro x

OTRO PLATO x OTRO PLATO x


Buena No opina

MERCADO

EFECTIVO






MERCADO

DISPONIBLE:

No lo sabeBuscan otras opciones

No opina No opina

Calidad

No opina

Precio y calidad

Son nocivos para el medio ambiente

Ellos lo distribuyen

Semestrales

Distribución propia

Semestral

30 días

Tres

30 días

Tres

Solicitan a central

Mensual

Solicitan a central

Mensual

PERFIL DEL

CLIENTE:


no hacen delivery No dan ese servicio

DATOS:


226



Resultados Entrevistas:


Nombre: Patricia Luz SánchezNombre: Mateo Bautista

Cargo que ocupa en la empresa Reponedora metroCargo que ocupa en la empresa Auxiliar de Logística

Nombre de la empresa Cencosud Nombre de la empresa Supermercados Peruanos

Lugar de la entrevista Metro VenezuelaLugar de la entrevista Starbucks Caminos del Inca


Hora 5:50pm Hora 10:00am

OBJETIVO PREGUNTAS





compras?






proveedores


mediante contratos?



















producto?









Le parece buena No opina

MERCADO

EFECTIVO






MERCADO

DISPONIBLE:

Si, hay nuevos productos, nuevos platos No opina

No opinaSi

No opina Calidad

Le es indiferente Le es indiferente

El proveedor Ellos mismos

No lo sabe Semestrales

No lo sabe Mensualmente

No lo sabe 3

No lo sabe Cuentan con una central

No dan el servicio No dan el servicio

No lo sabe Mensualmente

RESPUESTAS

PERFIL DEL

CLIENTE:

RESPUESTAS

DATOS:


67%11%

11%

5% 6%

1. ¿Cuál es el volúmen de compra de envases de Tecnopor y plástico para el servicio de delivery?

No hacen delivery No cuentan con el dato 1600 - 2400 pedidos

2400 - max pedidos 800 - 1600 pedidos

227




56%28%

11%5%

2. ¿Con que frecuencia realiza las compras?

Mensualmente Semanalmente No tiene el dato Cada 45 días

83%

11% 6%

3. ¿La compra es por cadena o independientemente cada local?

Central de abastecimiento Cada local compra No tiene el dato

44%

22%

17%

5% 6% 6%

4. ¿Con cuantos proveedores trabaja para el producto?

1 proveedor 3 proveedores 2 proveedores

4 proveedores 5 proveedores No tiene el dato

228



65%

29%

6%

5. ¿Cuál es la política de pago a proveedores?

30 días 60 días No hay dato

44%

22%

17%

11%6%

6. ¿Las compras las realiza mediante contratos?

Anual No tienen Semestral No sabe el dato Desconoce

229




67%

33%

7. ¿La distribución de las compras a los locales lo hace el proveedor?

Si No

61%22%

17%

8. ¿Que opina usted del uso del Tecnopor en los envases para desplazar y almacenar las comidas?

Reconoce que es dañino No opina Le es indiferente

22%

17%

17%11%

5%

5%

5%6% 6% 6%

9. ¿Bajo que criterios aceptaría está propuesta de platos y envases delivery hechos de salvado de trigo?

Calidad Precio competitivo

Precio competitivo y calidad Resistente

Precio competitivo y facilidad de traslado Distribución rapida

No opina Precio competitivo y disponibilidad de producto

Capacidad de distribución Precio competitivo y distribución

230

Preguntas para determinar el Mercado Disponible




67%

22%

11%

1. ¿Considera a la empresa como una compañia socialmente responsable con el medio ambiente?

Si No No opina

67%

16%

17%

2. ¿Su compañia ya viena analizando la posibilidad de cambiar los envases de Tecnopor y plásticos por productos biodegradables?

Si No No opina

78%

11%11%

3. ¿Que opina de una propuesta de platos y envases hechos a base de salvado de trigo, usted compraría el producto?

Buena No No opina

231

Preguntas para determinar el Mercado Efectivo




72%

28%

Uso de contenedor de alimentos C-1

No Si

72%

28%


No Si

83%

17%

Uso de otro contenedor

No Si

232




67%

33%


No Si

56%

44%

Plato de 15 Cm diametro

No Si

61%

39%


No Si

233



83%

17%

OTRO CONTENEDOR

No Si

67%

33%


No Si

234

Cotización Maquinaria:

236

Cartera de proveedores de salvado de trigo:

Taemaki vplc

Hagro TEch Overseas

https://hu1062827689.fm.alibaba.com/

https://spanish.alibaba.com/supplier_wc4BAAIitZboAorqtiyfcFlcsaaw

237

El Karma Trading.

Anthea Trading GmbH.

https://za1308544592ppva.trustpass.alibaba.com/

238

J AND SHARP HOLDINGS PTY LTD

envases de salvado de trigo - universidad san ignacio de...

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