fast accounting for constructions

Fast Accounting for Construction 10.0

GIẢI PHÁP KẾ TOÁN CHUYÊN NGÀNH XÂY DỰNG

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

2

GIỚI THIỆU CHUNG

1. Quá trình làm phần mềm kế toán Fast Accounting for

Construction 10.0 Phần mềm được làm trong khoảng thời gian từ tháng 10 đến tháng tháng 12.

Viết dựa trên phiên bản Fast Accounting 10.0 SP1, kế thừa các tính năng của

phân hệ này

Nghiên cứu thực tế khoảng 20 công ty hoạt động trong ngành xây dựng

Nghiên cứu các văn bản, tài liệu, cách thức quản lý liên quan đến đặc thù

ngành

Tham khảo ý kiến của các kế toán trưởng, kế toán tổng hợp trong lĩnh vực

xây dựng

2. Phòng nghiên cứu phát triển đã xây dựng phần mềm Fast

Accounting for Construction 10.0 là sản phầm đầu tiên của

bộ sản phẩm phần mềm kế toán chuyên ngành.

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

3

NỘI DUNG TRÌNH BÀY

1. Tổng quan về ngành xây dựng và nghiệp

vụ kế toán đặc thù của ngành xây dựng

2. Fast Accounting for Construction 10.0 –

Giải pháp kế toán chuyên ngành xây dựng

3. Thực hành kế toán xây dựng trên phần

mềm kế toán Fast Accounting for

Construction 10.0

4. Hỏi đáp

Phần 1: Tổng quan về ngành xây dựng và các nghiệp vụ kế toán đặc thù của ngành xây dựng

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

5

A. TỔNG QUAN VỀ NGÀNH XÂY DỰNG

• Đặc điểm chung

- Sản phẩm xây lắp mang tính chất đơn chiếc

- Giá trị lớn, khối lượng lớn

- Thời gian thi công dài

- Diễn ra trên nhiều địa bàn khác nhauĐặc thù riêng biệt của kế toán xây dựng so với

các ngành sản xuất sản phẩm khác.Thực tế đặt ra yêu cầu cần có một phần mềm kế

toán đáp ứng các yêu cầu đặc thù ngành.

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

6

CÔNG TYXÂY DỰNG

CHỦĐẦU TƯ

KHÁCH HÀNG

CÔNG TRÌNH

NHẬN THẦU

TỰ ĐẦU TƯ

BÁN SẢN PHẨM

XÂY DỰNGCÔNG TRÌNH

DỰ ÁNTHỰC HIỆN ĐẦU TƯ

GIÁM SÁT

NHÀ CUNG CẤP

CÁC CƠ QUANQUẢN LÝ

NHÂN CÔNG

DỊCH VỤ

VẬT LIỆU

KIỂM TRA

ĐIỀU CHỈNH

NHÀ THẦU PHỤ

HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP XÂY DỰNG

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

7

B. CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN ĐẶC THÙ

Giá thành dự toán

Tính lãi đội thi công

Theo dõi công nợ

Chi phí, giá thành và doanh thu

Hàng tồn kho

Tài sản cố định

Đặc thù về thuế

Hoạt động đầu tư

1

2

3

4

5

6

7

8

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

8Sơ đồ quản lý chi phí trong các doanh nghiệp xây dựngSơ đồ quản lý chi phí trong các doanh nghiệp xây dựng

ĐỐI CHIẾU SO SÁNH

PHÒNGKẾ HOẠCH

GIÁ THÀNH KẾ HOẠCH

PHÒNGTÀI

CHÍNHKẾ

TOÁN

GHI NHẬN CHI PHÍPHÙ HỢP

ĐỘI THI CÔNG

CHI PHÍ THỰC TẾ

PHÒNGVẬT TƯ

PHÒNG NGHIỆP VỤ

KHÁC

TẬP HỢP CHI PHÍKHÔNG PHÙ HỢPPHÒNG

DỰ ÁN

CHI CỤC THUẾCƠ QUANQUẢN LÝ

BỘ PHẬNQUẢN LÝ

DOANH NGHIỆP

1. GIÁ THÀNH DỰ TOÁN

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

9


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

10


MẪU BẢNG GIÁ THÀNH DỰ TOÁN

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

11

2. TÍNH LÃI CHO ĐỘI THI CÔNG

1. Đối tượng:

Áp dụng cho đơn vị phụ thuộc trong Công ty xây dựng

2. Mục đích: Theo dõi tổng số tiền Chủ đầu tư đã chuyểnSố đã tạm ứng cho ĐộiSố lãi Đội phải trả khi Công trình có dòng tiền âm

12

Công tyChủ đầu

tưĐội thi công

Tiền về

- Tiền mặt

- Chuyển khoản

Tiền ứng-Tiền mặt, chuyển khoản- Chi trực tiếp cho công trình của Đội…

Tiền lãi- Căn cứ tính- Lãi suất- Cách tính lãi - Nhập lãi vào gốc

Tiền Đội được

sử dụng

Tiền giữ lại

- VAT

- CP quản lý

Quy trình tính lãi

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

13

3. QUẢN LÝ CÔNG NỢ

CÔNGNỢ

PHẢITHU

Theo dõi công nợ của một khách hàng liên quanđến nhiều công trình

Theo dõi công nợ của một công trình liên quanđến nhiều khách hàng

Theo dõi công nợ của một nhà cung cấp liên quanđến nhiều công trình

Theo dõi công nợ của một công trình liên quanđến nhiều nhà cung cấp

CÔNGNỢ

PHẢITRẢ

3.1. Quản lý công nợ khách hàng và nhà cung cấp

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

14


3.2. Quản lý công nợ nội bộ (quản lý tạm ứng

cho nhân viên)

Tình huống

Nhân viên A được nhận tạm ứng cho nhiều công

trình, vụ việc khác nhau

Yêu cầu

Khi NV đó thanh toán tạm ứng cần biết số tiền

đã tạm ứng, đã thanh toán và còn lại theo tổng

số và chi tiết theo vụ việc là bao nhiêu.

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

15


Sơ đồ quy trình tạm ứng

Xin tạm ứng

Chi tạm ứng

Thanh toán tạm ứng

Phiếu chitiền mặt…

Hóa đơn GTGT

phiếu nhập kho…

Phiếu thu Trừ vào lương

Tạm ứng thừa

Chi bổ sungTƯ thiếu

Giấy đề nghị

tạm ứng

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

16

Gồm các loại: chi phí NVL, chi phí nhân công, chi phí máy thi công…

Y/cầu theo dõi CP lũy kế theo năm, lũy kế theo CT

Chi phí chung ở CT mẹ phân bổ cho CT con

Đặcđiểmchi phí

4. CHI PHÍ, GIÁ THÀNH VÀ DOANH THU

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

17

Chi phí, giá thành, doanh thu CTChi phí, giá thành, doanh thu CT

Thường kết chuyển thẳng từ TK 154 sang TK 632 mà không qua TK 155

Yêu cầu theo dõi giá thành toàn bộ

Thường so sánh giữa CPSXKDDD và doanh thu để kết chuyển giá vốn

Đặcđiểmgiá

thành

Theo dõi được giá thành lũy kế năm và lũy kế theo CT


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

18


SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN

TK 111,112,331

TK 154

CP Thầu phụ

TK 621

TK 622

TK 623

TK 627

TK 632

TK 133

Cp NVL trực tiếp

Cp NC

trực tiếp

Cp máy TC

Cp SXC

KL thầu phụ bàn

giao

Thuế GTGT được khấu trừ

Chưa tiêu thụ

Tiêu thụ ngay

K/c hoặc p.bổ CP Giá thành SPXL hoàn

thành bàn giao cho bên A

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

19

Tổng hợp CP

Chi phíSXKDDD

Giá thành CT

Các CP khác liên quan

Giá vốn CT

Doanh thu CT

Lãi (lỗ)

Mối quan hệ giữa chi phí, giá thành, doanh thu


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

20

Quản lý một loại vật tưĐược nhập xuất cho Những công trình nào

Quản lý các loại vật tư theo từng Công trình

Quản lý tổng hợp Các loại vật tư

ở các kho

VẬT TƯVẬT LIỆU XÂY DỰNG

KHO CÔNG TY

CÔNG TRÌNH

5. HÀNG TỒN KHO

QUẢN LÝ HÀNG TỒN KHO THEO CÔNG TRÌNH, VỤ VIỆC

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

21

6. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

Khấu hao máyTheo sản lượng

Quản lý tài sảnTại công trình

Công trường Thi công

KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

Sản lượngThi công

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

22

7. ĐẶC THÙ VỀ THUẾ

Số thuế tạm nộp ở các tỉnh?

1-2%

Yêu cầu Quản lý Thuế

Lên tờ khai Thuế

GTGT ngoại tỉnh

(mẫu 06/GTGT)

1. Thuế GTGT của hoạt động xây lắp ngoại tỉnh

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

23

7. ĐẶC THÙ VỀ THUẾ

2. Kê thuế sau

HÀNG ĐÃ NHẬP KHO

HÓA ĐƠN CHƯA VỀ

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

24

8. HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA DN XÂY LẮP

DN xây lắp tự bỏ vốn ra để xây dựng các công

trình nhà cửa, kiến trúc… Sau đó bán cho các

đối tượng khác có nhu cầu sử dụng

Hoạt động đầu tư thường kéo dài trong nhiều

năm

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

25

Theo dõi toàn

bộ CP PStừ lúc bắt đầu thực

hiện đến khi kết thúc

Yêu cầu Quản lý CP HĐĐT

Theo dõi CP phát

sinh theo giai đoạn phí

Theo dõi chi phí phát sinh

theo nội dungCP

8. HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRONG DN XÂY LẮP

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

26

SỰ KHÁC BIỆT TRONG QĐ 48SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN THEO QĐ 48

TK 154

TK 111,331,241…

TK 111,112,338,241...

TK111,112,331,152…

TK334

TK 133

Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

Kết chuyển CP NVL trực tiếp

Kết chuyển, phân bổ CP máy TC

Kết chuyển CP NC trực tiếp

Kết chuyển, phân bổ CP SXC

TK 133

TK 133



TK 632

Giá thành SPXL hoàn thành bàn giao cho bên A

Phần 2:

Fast Accounting for Construction 10.0

Giải pháp kế toán chuyên ngành xây dựng

28

Cấu trúc hình cây

Giá thành dự toán

Tính lãi đội thi công

Quản lý công nợ

Chi phí, giá thành và doanh thu

Hàng tồn kho

Tài sản cố định

Đặc thù về thuế

Hoạt động đầu tư của DN xây lắp

Tiện ích của Fast Accounting for Construction 10.0

NỘI DUNG TRÌNH BÀY

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

29

QUẢN LÝ CÔNG TRÌNH THEO CẤU TRÚC HÌNH CÂY

HẠNG MỤCĐƯỜNG

DỰ ÁNA

GÓI THẦU02

CÔNG TRÌNH

1

CÔNG TRÌNH

2

HẠNG MỤCNHÀ

GÓI THẦU 03

HẠNG MỤCTHÂN

HẠNG MỤCMÓNG

SƠ ĐỒ CẤU TRÚC CÂY

30CÁCH TẠO MÃ VỤ VIỆC THEO CẤU TRÚC HÌNH CÂY

QUẢN LÝ CÔNG TRÌNH THEO CẤU TRÚC HÌNH CÂY

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

31

Phần mềm

FA.CONS

Bảng giá thành Dự toán

- Phiếu chi- Phiếu xuất kho- Phiếu nhập mua xuất thẳng- Phiếu kế toán,….

Báo cáo so sánhChi phí thực tế

Và dự toán

1. QUẢN LÝ CHI PHÍ THEO GIÁ THÀNH DỰ TOÁN

32


33BẢNG GIÁ THÀNH DỰ TOÁN


34GHI NHẬN CHI PHÍ ĐỂ SO SÁNH VỚI BẢNG DỰ TOÁN


35


BÁO CÁO SO SÁNH CHI PHÍ THỰC TẾ VÀ DỰ TOÁN

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

36

Cập nhật số

liệu

Quản lý vụ việc, giá thành công trình

Báo cáoTính lãi vụ việc,

công trình


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

37


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

38


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

39


40BÁO CÁO CHI TIẾT TIỀN LÃI THEO VỤ VIỆC


41


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

42


BÁO CÁO TỔNG HỢP TIỀN LÃI VỤ VIỆC

Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

433.1 QUẢN LÝ CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP3.1 QUẢN LÝ CÔNG NỢ KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP

Chứng từ

đầu vào

Sổ chi tiết của kháchhàng theo vụ việcSổ chi tiết của vụ việctheo khách hàngBảng cân đối số phátsinh công nợ của vụ việcBảng cân đối số phátsinh của các khách hàngtheo vụ việc

Phần mềmFA.CONS 10.0

Mã khách hàng

Mã vụ việc, công trình


44SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ THEO KHÁCH HÀNG


45

SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ THEO VỤ VIỆC


46


BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH CÔNG NỢ CÁC VỤ VIỆC

47BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH CÔNG NỢ CÁC VỤ VIỆC


48

BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH CỦA CÁC KHÁCH HÀNG THEO VỤ VIỆC


49


3.2 QUẢN LÝ TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN

PHIẾU THANH TOÁN

TẠM ỨNG

TỔNG HỢP

Tất cả các vụ việc

CHI TIẾT

Vụ việc được khai báo

50PHIẾU THANH TOÁN TẠM ỨNG


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

51


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

52


Fas

t Acc

ount

ing

for

Con

stru

ctio

n 1

0.0

53


Phần mềm

FA.CONS

Theo dõi chi phí, giá thành,

doanh thu lũy kế

Kết chuyển tính giá vốn tự động

Phân bổ chi phí chung CT mẹ cho các CT con

54

4.1. Theo dõi chi phí lũy kế theo năm, lũy kế theo CT


55

4.2. Tổng hợp chi phí theo hình cây


56

4.3. Phân bổ chi phí chung vụ việc mẹ cho các vụ việc con


57

4.4. Kết chuyển giá vốn tự động từ TK 154 sang TK 632


58

4.5. Tính giá thành toàn bộ công trình


59

4.6. Theo dõi doanh thu lũy kế theo từng CT


60

5. HÀNG TỒN KHO

THEO DÕI HÀNG TỒN KHO THEO VỤ VIỆC

Báo cáo Tổng hợpTồn kho

Công trình

Báo cáo Tổng hợpTồn kho

Công trình

Phiếu nhập mua hàng


Phiếu nhậpmua xuất

thẳng

Phiếu nhậpmua xuất

thẳng

Cập nhậtChi tiết

Công trìnhChi tiết kho

Cập nhậtChi tiết

Công trìnhChi tiết kho

Phiếu xuấtKho, Phiếu xuất ĐC

Phiếu xuấtKho, Phiếu xuất ĐC

Thẻ chi tiếtHàng tồn kho

Thẻ chi tiếtHàng tồn kho

61

5. HÀNG TỒN KHO

PHIẾU XUẤT ĐIỀU CHUYỂN VỤ VIỆC

62

5. HÀNG TỒN KHO

SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ

63

5. HÀNG TỒN KHO

BÁO CÁO NHẬP XUẤT TỒN THEO VỤ VIỆC

64

5. HÀNG TỒN KHO

65

CẬP NHẬT SẢN LƯỢNG,

GIỜ MÁY LÀM VIỆCTẠI CÔNG TRÌNH

CẬP NHẬT SẢN LƯỢNG,

GIỜ MÁY LÀM VIỆCTẠI CÔNG TRÌNH

CẬP NHẬTSẢN LƯỢNGCÔNG SUẤT

KỸ THUẬT MÁY THI CÔNG

CẬP NHẬTSẢN LƯỢNGCÔNG SUẤT

KỸ THUẬT MÁY THI CÔNG

Tính Khấu hao

Theo Sản lượng

Tính Khấu hao

Theo Sản lượng

Cập nhậtThông tinVề tài sản

Cập nhậtThông tinVề tài sản

Danh mụcSản lượng

tài sản

Danh mụcSản lượng

tài sản

Báo cáo khấu hao

Tài sản

Báo cáo khấu hao

Tài sản


TÍNH KHẤU HAO THEO SẢN LƯỢNG

66


KHAI BÁO CÁCH TÍNH KHẤU HAO

67


KHAI BÁO THÔNG TIN SẢN LƯỢNG

68

Thêm thông tin Cục thuế

Cách xử lý

Hóa đơn đầu ra

Thêm trường Cục Thuế

7.1. Thuế GTGT đối với hoạt động xây lắp ngoại tỉnh

7. XỬ LÝ CÁC NV ĐẶC THÙ VỀ THUẾ

69

FASTCONS.

10.0

FASTCONS.

10.0

Tờ Khaithuế

GTGTngoạitỉnh

Tờ Khaithuế

GTGTngoạitỉnh

Cập nhậtcác HĐ bán

hàng DV

Cập nhậtcác HĐ bán

hàng DV


QUY TRÌNH XỬ LÝ NGHIỆP VỤ

70

KHAI BÁO DANH MỤC CỤC THUẾ


71


CẬP NHẬT CHỨNG TỪ

72


TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG TẠM NỘP

73

7.2 Hạch toán thuế đầu vào sau khi kê khai chi phí


Các chứngtừ đầu vào

chưa kê thuế

Bảng kêchứng từ

chưa có hóađơn GTGT

ThuếGTGTchưa cóhóa đơn

Cập nhậthóa đơnđầu vào

Phiếu nhập chiphí mua hàng


Phiếu nhập muaxuất thẳng

Hóa đơn muahàng dịch vụ

Phiếu chi tiền mặt

Giấy báo nợ củangân hàng

74


75

Mở danh mục khoản mục phí

Vẫn sử dụng TK 621,622… để theo dõi CP

Cách xử lý

Mã phí được phân loại theo 2 Cách: theo nội

dung CP và theo GĐ phí

QUẢN LÝ CHI PHÍ THEO KHOẢN MỤC PHÍ


76

Nhậpdữ liệu đầu vào

Nhậpdữ liệu đầu vào

FASTCONS

10.0

FASTCONS

10.0

Sổ chi phí đầu tư XDSổ chi phí đầu tư XD

Báo cáo chi phí ĐTBáo cáo chi phí ĐT

Báo cáo thực hiện ĐTBáo cáo thực hiện ĐT

Báo cáo tổng hợp ĐTBáo cáo tổng hợp ĐT

QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN FA.CONS. 10.0


77

NHẬP DANH MỤC KHOẢN MỤC PHÍ


78

BÁO CÁO ĐẦU TƯ


79

BÁO CÁO ĐẦU TƯ


Kế toán trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ theo quyết định số 48 Theo dõi chi phí trên các tài khoản chi tiết

của TK154 ( chia nhỏ thành các tiểu khoản 1541( vật liệu )1542(nhân công),…1544 ( thầu phụ).

Thay đổi các tài khoản tùy chọn khi lên các báo cáo trong chương trình

81

9. CÁC TIỆN ÍCH CỦA FA.CONS 10.0

1

ĐÁNH LẠI SỐ CHỨNG

TỪ TỰ ĐỘNG

KIỂM TRA HÓA ĐƠN TRÙNG SỐ

2

QUẢN LÝ HỒ SƠ CÔNG TRÌNH

3

82

9.1 ĐÁNH LẠI SỐ CHỨNG TỪ TỰ ĐỘNG


83


9.1 ĐÁNH LẠI SỐ CHỨNG TỪ TỰ ĐỘNG

84

9.2 KIỂM TRA HÓA ĐƠN TRÙNG

Nguyên nhân

Chức năng

Tiện ích

•Việc tập hợp chứng từ của kế toán xây dựng bị giới hạn bởi thời gian

•Tính chất phân tán rộng của ngành

•Kiểm tra hóa đơn trùng khi kê khai thuế GTGT

• Kiểm tra các hóa đơn kê khai thuế trùng• Kiểm tra hạch toán trùng nghiệp vụ


85


86


9.3 CẬP NHẬT HỒ SƠ CÔNG TRÌNH

87

www.fast.com.vn

fast accounting for constructions

Documents