geconsolideerde jaarrekening 2013 cicero zorggroep
DESCRIPTION
ÂTRANSCRIPT
Geconsolideerde Jaarrekening 2013
Stichting Cicero Zorggroep
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening 20135.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 3
5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 45.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 5
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 65.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 10
5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa 165.1.7 Geconsolideerd mutatieoverzicht financiële vaste activa 21
5.1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 225.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 23
5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 245.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 35
5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 365.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 375.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 38
5.1.15 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 435.1.16 Mutatieoverzicht materiële vaste activa en financiële vaste activa 44
5.1.17 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 505.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 51
5.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013 52
5.2 Overige gegevens5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 58
5.2.2 Resultaatbestemming 585.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 58
5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 585.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 59
1PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
2
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatbestemming)Ref. 2013 2012
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 70.512.572 59.062.387Financiële vaste activa 2 329.706 424.838
Totaal vaste activa 70.842.278 59.487.225
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 3 4.101.058 2.421.109Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ 4 217.573 148.560Liquide middelen 5 10.079.089 17.160.562
Totaal vlottende activa 14.397.720 19.730.231
Totaal activa 85.239.998 79.217.456
Ref. 2013 2012
PASSIVA
Eigen vermogen 6
Kapitaal 42.047 42.047Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.914.504 1.590.825Aandeel derden 72.756 24.969
Totaal eigen vermogen 34.481.389 32.368.991
Voorzieningen 7 1.785.530 1.630.621
Langlopende schulden 8 34.581.755 29.124.414
Kortlopende schuldenKortlopende schulden en overlopende passiva 9 14.191.558 16.093.429
Schulden uit hoofde van bekostiging DBC 10 199.766 0
Totaal Passiva 85.239.998 79.217.455
3
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref. 2013 2012
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 11 85.618.610 90.323.060
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 12 2.178.294 2.251.654
Subsidies 13 834.234 596.260
Overige bedrijfsopbrengsten 14 2.126.742 2.261.058
Som der bedrijfsopbrengsten 95.629.065 95.432.032
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 15 65.762.764 62.207.220
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 5.178.602 5.206.790
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 17 0 1.587.653
Overige bedrijfskosten 18 21.389.335 21.846.275
Som der bedrijfslasten 92.330.701 90.847.938
BEDRIJFSRESULTAAT 3.298.364 4.584.094
Financiële baten en lasten 19 -1.135.583 -1.037.330
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.162.781 3.546.764
Vennootschapsbelasting 50.383 20.469
Buitengewone baten en lasten 20 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 2.112.398 3.526.295
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012
Toevoeging / Onttrekking:Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411
Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467Algemene reserve 323.679 148.880
Aandeel derden 47.787 20.4712.112.398 3.526.295
4
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
2013 2012
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 3.298.364 4.584.094
Aanpassingen voor :
- afschrijvingen 5.178.602 5.020.805
- bijzondere waardevermindering 0 1.587.653
- mutaties voorzieningen 154.909 1.081.634
5.333.511 7.690.092
Veranderingen in vlottende middelen:
- afwijzing vordering compensatieregeling MVA 0 -52.038
- vorderingen -1.679.949 -579.278
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot 130.753 823.473
- kortlopende schulden (excl.schulden aan
kredietinstellingen) -1.901.871 3.867.929
-3.451.067 4.060.086
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.180.808 16.334.272
Ontvangen interest 119.796 335.976
Betaalde interest -1.255.379 -1.373.306
Buitengewoon resultaat 0 0
-1.135.583 -1.037.330
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 4.045.225 15.296.942
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen MVA en gereedgekomen projecten -16.533.655 -13.069.408
Desinvesteringen materiële vaste activa 0 185.985
Voorziening materiële vaste activa 0 0
Investeringen deelnemingen en/of
samenwerkingsverbanden 0 4.500
Nieuw verstrekte leningen 0 0
Ontvangen aflossingen 0 0
Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -16.533.655 -12.878.923
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen financiering nieuwbouw ODT 8.908.548 0
Aflossing langlopende schulden -3.451.207 -2.429.212
Egalisatie a fonds perdu/herhuisvesting 0 -622.226
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 5.457.341 -3.051.438
Mutatie geldmiddelen -7.031.089 -633.419
5PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Groepsverhoudingen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Op grond van de RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 (jaar t) rekening te worden gehouden met de
definitieve indexering, die in het opvolgende jaar (t+1) wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen van een
vordering ultimo 2013. Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de na-indexering van
het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume in het opvolgende
jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging
conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of
het resultaat te vermelden.
Vergelijking met voorgaand jaar
Consolidatie / Vestigingsadres
Verbonden rechtspersonen
Freya Holding wordt eveneens aangemerkt als verbonden rechtspersoon. Deze organisatie is een van de
aandeelhouders van Cicero Thuis B.V..
Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter.
Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief
niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door
de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-
kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe
opbrengstwaarde indien deze hoger is.
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds
de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde),
worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het veschil tussen de boekwaarde en de
realiseerbare waarde.
In overeenstemming met de bepalingen van RJ 121 worden genoemde bijzondere waardeverminderingen
in mindering gebracht op de boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.
6
In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en de BV die tot de groep behoren. Deze zijn
integraal geconsolideerd. Het betreft de volgende stichtingen:
• Stichting Cicero Zorggroep, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek
• Stichting Cicero Vastgoed, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek, en
• Cicero Thuis BV, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek
Stichting De Singel wordt aangemerkt als verbonden rechtspersoon. Het bestuur bestaat uit drie leden waarvan één
van de bestuursleden tevens Raad van Bestuur is bij de Stichting Cicero Zorggroep.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Stichting Cicero Zorggroep behoort samen met Cicero Thuis BV en Stichting Cicero Vastgoed tot de Cicero Zorggroep.
Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Cicero Zorggroep te Hoensbroek, Zandbergsweg 111. De financiële
verantwoording van laatstgenoemde zorginstelling is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening.
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2
BW en in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi evenals de stellige uitspraken van de Richtlijnen
voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld
uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Afschrijving vindt met ingang van 1 januari 2011 plaats op basis van economische levensduur i.p.v.
voorgeschreven percentages Nza.
De financiële gegevens van Stichting Cicero Zorggroep zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen
onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.
Bijzondere waardeverminderingen (RJ 121)
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de
resultaatbepaling van Stichting Cicero Zorggroep.
Eventuele belangen van derden in het vermogen en in het resultaat zijn, indien van toepassing, afzonderlijk in de
geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde
waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen
afwijken van deze schattingen. De schattingen en de onderliggende veronderstellingen worden
voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de
schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
Als gevolg van de gewijzigde bekostiging heeft Cicero Zorggroep, conform vastgesteld in de strategische
vastgoedvisie, een inschatting gemaakt van de verwachte gebruiksduur en de eventuele restwaarde vande locaties. Dit heeft ertoe geleid dat de voorheen gehanteerde afschrijvingstermijn van de gebouwen
(50 jaar) is aangepast. Voor nieuw te bouwen locaties wordt een levensduur van 30 jaar gehanteerd.
De economische levensduur van de bestaande panden is, zoals bij paragraaf bijzondere waarde-
verminderingen reeds aangegeven, in het strategische vastgoedplan vastgelegd.
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek
van lineaire jaarlijkse afschrijvingen.
Deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Cicero Zorggroep heeft een
meerderheidsbelang in Cicero Thuis B.V. Dit betekent dat alle gegevens van de deelneming voor 100%
in de cijfers van Cicero Zorggroep worden opgenomen. Het aandeel van derden wordt in het resultaat
van de geconsolideerde jaarrekening in de winst- en verliesrekening seperaat weergegeven.
Van het College Bouw is goedkeuring verkregen om op de restant boekwaarden van de voormalige
zorgcentra De Kruisberg en De Schutse te blijven afschrijven. Omdat deze zorgcentra niet meer in ons
bezit zijn, is de boekwaarde overgeheveld naar "niet aan het productieproces dienstbare MVA".
Genoemde activa zijn in 2011 ondergebracht onder de compensatieregeling MVA. Begin 2013 is door
de NZa goedkeuring verleend.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden
worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de
winst- en verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als
last in de resultatenrekening verwerkt.
Vorderingen
Onderhanden werk
De onderhandenwerk positie is bepaald op basis van het aantal ligdagen van een cliënt en de
daarbij ingezette behandeluren per 31-12-2013. Als afgeleide van deze twee factoren wordt de DBC bepaald.
Liquide middelen
7
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen
specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op
posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.
Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst
van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde
bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve
rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid
worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-
courantschulden bij banken worden, indien van toepassing, opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
Voorzieningen
Algemeen
Voorziening voor arbeidsongeschiktheid
Omdat Cicero vanaf 2009 eigen risicodrager is geworden en voor dit risico een verzekering heeft
heeft afgesloten ter dekking van dit risico is een voorziening niet noodzakelijk.
Voorziening verlieslatend contract
Onder verlieslatend contract wordt verstaan een overeenkomst waarin de onvermijdbare kosten om
aan de contractuele verplichtingen te voldoen, de verwachte voordelen uit de overeenkomst overtreffen.
De onvermijdelijke kosten zijn de kosten die ten minste moeten worden gemaakt om de overeenkomst te
beëindigen. Cicero Zorggroep is eind 2013 overgestapt op een nieuwe softwareleverancier. De contractuele
verplichting bij de oude leverancier loopt nog twee jaar door en is derhalve als verlieslatend beoordeeld.
Voorziening Catharina Daemen
De voorzienig is gevormd voor in 2014 uit te voeren investeringen als gevolg van de reorganisatie van locatie
Catharina Daemen. In 2014 worden noodzakelijke investeringen uitgevoerd zodat deze locatie als hoofdkantoor
kan worden betrokken. De voorziening wordt in 2014 aangewend.
Voorziening voor jubileumuitkeringen
Als gevolg van de wijziging in Richtlijn 271 is er een voorziening opgenomen jubileumuitkeringen.
Deze is gevormd voor de in de toekomst naar verwachting te betalen jubileumuitkeringen, waarop
medewerkers conform CAO-bepalingen bij 12,5-, 25- of 40-jarig dienstverband recht hebben.
Bij de berekening van deze voorziening is rekening gehouden met de (achterliggende) diensttijd, de
leeftijden, het verwachte verloop (blijfkans) van het huidige personeelsbestand
en een disconteringsvoet van 4% voor het contant maken van de verplichting per balansdatum.
Voorziening leegstand in verband met nieuwbouw Op den Toren.
Als gevolg van de gewijzigde bekostigingssystematiek vindt vanaf 2010 alleen bekostiging plaats indien
een verzorginghuis- dan wel verpleeghuisplaats bezet is. Deze wijziging heeft voornamelijk een negatief
effect op de exploitatie op het moment dat sprake is van grootscheepse renovatie dan wel nieuwbouw.
In de meeste gevallen is het namelijk niet mogelijk om evenredig met de teruggang in budget ook de
kosten af te bouwen.
In verband met de nieuwbouw van Op den Toren, heeft de zorgverlening van het 'oude' Op den Toren
plaatsgevonden vanuit tijdelijke huisvesting. Voor de niet gefinancieerde leegstand is in 2012
een voorziening getroffen. Gedurende 2013 is het restant van de getroffen voorziening ingezet.
Schulden
Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn
toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.
Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen
bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve
rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.
8
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan
waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare
wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante
waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief
in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van
de verplichting.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Netto-omzet
Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit
hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet
geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep.
Vennootschapsbelasting
Stichting Cicero Zorggroep en de Stichting Cicero Vastgoed zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting.
Cicero Thuis BV is hiervan niet vrijgesteld.
Pensioenen
5.1.4.4 Grondslag kasstroomoverzicht
9
Stichting Cicero Zorggroep en Cicero Thuis BV hebben voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling.
Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebasseerd op het gemiddeld verdiend loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De
verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Cicero Zorggroep betaalt hiervoor premies, waarvan de helft door de
werknemer wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en
voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar
financiële verplichtingen) dit toelaat. Op basis van de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het
pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het fonds
voldoet aan deze eis en derhalve is er geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te
verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Cicero Zorggroep heeft dus geen verplichting tot het
voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect
van mogelijke hogere toekomstige premies. Cicero Zorggroep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een
toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de
jaarrekening verantwoord.
Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als hedges, worden in dezelfde categorie
ingedeeld als de kasstroom uit de afgedekte posten. Kasstromen uit financiële derivaten, waarbij hedge accounting
niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop
hedge accounting is beëindigd.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van
de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische
kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd
zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht
bestaan uit liquide middelen, kortlopende schulden aan kredietinstellingen en effecten die onder de vlottende activa
worden gerubriceerd. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit
operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit
financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de
kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover bepaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden
geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil
van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiele leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De
betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiele leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft
op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat het betrekking heeft
op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa 2013 2012De specificatie is als volgt :
Grond 2.200.286 2.150.286
Terreinvoorzieningen 1.105.491 622.528Gebouwen 30.697.795 21.573.080
Verbouwingen 14.257.865 14.918.921Installaties 9.492.897 5.198.225
Onderhanden projecten 2.638.174 5.564.842Verbouwingen via zogenaamde trekkingsrechten 2.199.686 2.610.650
Instandhoudingsinvesteringen 1.314.152 1.066.561Inventaris 5.663.158 4.712.186
Vervoermiddelen 40.099 0Automatisering 902.969 645.108
Totaal materiële vaste activa 70.512.572 59.062.387
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012
Boekwaarde per 1 januari (inclusief voorziening) 59.062.387 52.295.149Bij: investeringen 32.083.040 18.395.493
Af: afschrijvingen 4.901.804 4.659.096Af: afschrijvingen als gevolg van aanpassing economische levensduur WTZi gefinancieerd 181.666 181.666
Bij: overheveling Financiële vaste activa - Compensatieregeling (CA-300-493) 0 312.230Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.587.653Af: gereed gekomen projecten 15.549.385 5.326.085
Af: desinvesteringen 0 185.985Bij: voorzieningen 0 0
Boekwaarde per 31 december 70.512.572 59.062.387
Aanschafwaarde 116.068.610 104.569.812
Cumulatieve afschrijvingen inclusief bijzondere waardeverminderingen 45.556.038 45.507.42570.512.572 59.062.387
Toelichting:
Gelet op de verandering in de vergoeding van de kapitaalslasten heeft Stichting Cicero Zorggroep haar visie op vastgoed herzien. Dit heefttot gevolg dat een aantal locaties de economische levensduur is aangepast. De, als gevolg hiervan, hogere afschrijvingskosten komen niet
voor nacalculatie in aanmerking en zijn derhalve separaat weergegeven.Door Cicero is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering normatieve
huisvestingscomponent. De activa die het hier betreft zijn overgeheveld van de materiële- naar de financiële vaste activa.Begin 2013 heeft de NZa het gedane beroep afgewezen, waardoor de overheveling is teruggedraaid.
Overeenkomstig de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ 145) worden de effecten voor de afschrijvingen verwerkt over de
de verwachte resterende gebruiksduur van de betreffende locaties. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met ruim181.000,-- hoger.
2. Financiële vaste activa 2013 2012De specificatie is als volgt :
Aanloopkosten 48.912 51.026Deelnemingen 0 0
Emissie- en leningskosten/boeterente 5.813 7.185Klimgeldlening 0 0
Niet aan productieproces dienstbare MVA 274.981 366.627
Totaal financiële vaste activa 329.706 424.838
Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012
Boekwaarde per 1 januari 424.838 865.073
Af: overheveling van MVA 0 312.230Bij: deelnemingen 0 0
Bij: afwijzing compensatieregeling MVA 0 52.038Af: afschrijvingen 3.474 88.385
Af: kortlopende vorderingen 91.658 91.658Boekwaarde per 31 december 329.706 424.838
Toelichting:
mutatieoverzicht onder 5.1.7. In 2010 is door Cicero Zorggroep een lening aan Cicero Vastgoed verstrekt, dit ter dekking van een
Zoals hierboven reeds aangegeven is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de
invoering van de normatieve huisvestingscomponent. Dit beroep is deels gehonoreerd.
Gelet op deze regeling is destijds 1/6 deel van de boekwaarde per 31 december 2011 overgeheveld naar de kortlopende vorderingen.
10
Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep, wordt verwezen naar het
aantal investeringen. En in 2012 is aan Cicero Thuis Bv een lening verstrekt ter overbrugging van liquiditeitstekort.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Intoelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
3. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Vorderingen op debiteuren 449.176 570.422Vorderingen op NZa (compensatieregeling MVA) 91.658 91.657
Overige vorderingen 219.265 361.899Vooruitbetaalde bedragen 574.401 873.903
Nog te ontvangen bedragen 946.371 523.228Nog te declareren DBC's 1.175.560 0
Onderhanden Werk DBC's 644.627 0
Totaal vorderingen en overlopende activa 4.101.058 2.421.109
Toelichting:
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
2012 2013 Totaal
Saldo per 1 januari - fin.tekort 148.560 0 148.560
Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0 0Correctie Budget NHC GRZ 0 0 0
Subtotaal 148.560 0 148.560
Financieringsverschil boekjaar 148.560 557.696 706.256Correcties voorgaande jaren 0 0 0
Betalingen 0 0 0Ontvangsten 148.560 0 148.560
Sub-totaal mutatie boekjaar 0 557.696 557.696
Vrijval voorziening 0 0 0
Subtotaal 0 557.696 557.696
Correctie Budget NHC GRZ 0 -340.123 -340.123
Saldo per 31 december 0 217.573 217.573
Stadium van vaststelling (per erkenning):Cicero Zorggroep c a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 85.587.364 90.323.080
Af: ontvangen voorschotten 85.029.668 90.174.520Af: overige ontvangsten 0 0
Totaal financieringsverschil 557.696 148.560
Toelichting:
Het verschil zal bij de vaststelling van de nacalculatie door de Nza in mindering worden gebracht op het AWBZ budget aanvaardbarekosten. Dit effect hebben wij voorzien middels de 'correctie Budget NHC GRZ'.
11
In het tarief van de DBC zit een 100% bekostiging NHC. Conform overgangsregeling heeft Cicero in 2013 recht op 20%.
Er wordt geen voorziening voor oninbare debiteuren noodzakelijk geacht. Voor een toelichting van de belangrijkste verschillen verwijzen
wij naar de enkelvoudige jaarrekening.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
ACTIVA
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Bankrekeningen 1.613.121 755.604Spaarrekening 8.450.785 16.386.527
Kassen 15.183 18.431
Totaal liquide middelen 10.079.089 17.160.562
Toelichting:
12
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
6. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 2013 2012
Kapitaal 42.047 42.047
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.914.504 1.590.825
Aandeel derden 72.756 24.969
Totaal eigen vermogen 34.481.389 32.368.991
KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
1-1-2013 bestemming mutaties 31-12-2013
Kapitaal 42.047 0 0 42.047
42.047 0 0 42.047
Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Bestuurs- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 besluit mutaties 31-12-2013
Reserve aanvaardbare kosten:
Cicero Zorggroep 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 bestemming mutaties 31-12-2013
Algemene reserves 1.590.825 323.679 0 1.914.504
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.590.825 323.679 0 1.914.504
Aandeel derden
Saldo per Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 mutaties 31-12-2013
Aandeel derden 24.969 47.787 72.756
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 24.969 0 47.787 72.756
Toelichting:
13
Het verschil tussen geconsolideerd eigen vermogen en enkelvoudig eigen vermogen wordt veroorzaakt door het eigen vermogen van
het resultaat Stichting Cicero Vastgoed en Cicero Thuis BV.
Stichting Cicero Vastgoed en Cicero Thuis BV. Voor wat betreft het resultaat wordt het verschil eveneens veroorzaakt door
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
7. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking/ Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 vrijval 31-12-2013
Voorziening verlieslatend contract 0 118.065 0 118.065
Voorziening Catharina Daemen 1.030.000 0 0 1.030.000Voorziening uitgestelde beloningen 419.634 36.821 83.721 372.734
Voorziening verpl. vm. medewerkers 0 220.450 0 220.450Vrijval leegstand Op den Toren 175.694 0 175.694 0
Voorziening niet-inbare AWBZ-productie 5.293 44.281 5.293 44.281
Totaal voorzieningen 1.630.621 419.617 264.708 1.785.530
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-12-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.387.664
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 397.866Hiervan langlopend (> 5 jaar) 86.465
8. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Schulden aan kredietinstellingen 25.673.207 29.124.414
Financiering nieuwbouw Op den Toren 8.908.548 0
Totaal langlopende schulden 34.581.755 29.124.414
Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012
Stand per 1 januari 31.290.859 33.942.251
Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 3.930.092 2.651.392
Stand per 31 december 27.360.767 31.290.859
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.687.560 2.166.445
Bij: Financiering nieuwbouw Op den Toren 8.908.548
Stand langlopende schulden per 31 december 34.581.755 29.124.414
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.687.560 2.166.445Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 34.581.755 29.124.414
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 28.809.998 21.667.160
Toelichting:
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.9 Overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen 2013/2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 is, vanwege rentevervalmoment, besloten
een langlopende lening (destijds afgesloten voor Op den Toren) vervroegd af te lossen.Voor nieuwbouw Op den Toren is externe financiering aangetrokken. Hiervoor heeft de externe leverancier zich reeds verplicht tot
consolidatie door de externe leverancier. Momenteel loopt het traject om deze lening om te zetten naar een langlopende financiering.
14
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
PASSIVA
9. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Crediteuren regulier 3.121.338 4.508.853
Crediteuren in verband met bouwactiviteiten 684.587 1.842.299Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.687.560 2.166.445
Belastingen en sociale premies 2.374.558 2.095.904Schulden terzake pensioenen 1.173.748 1.125.765
Nog te betalen salarissen 453.941 250.998Vakantiegeld 2.130.964 2.107.829
Vakantiedagen 1.274.071 1.201.456Overige schulden 1.122 45.845
Nog te betalen kosten 299.861 526.703Vooruitontvangen bedragen 809.701 26.597
Overige passiva:Interest 180.107 194.735
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 14.191.558 16.093.429
Toelichting:In de kortlopende schulden is het volgende bedrag met betrekking tot groeps- en verbonden partijen opgenomen;- Schulden aan verbonden partij Freya Holding BV; 6.050,-
Voor een toelichting van de belangrijkste verschillen verwijzen wij naar de enkelvoudige jaarrekening.
10. Schulden uit hoofde van bekostiging DBC
2013 totaal
Saldo per 1 januari - fin.tekort 0 0
Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0
Voorziening 0 0Subtotaal 0 0
Financieringsverschil boekjaar 199.766 199.766Correcties voorgaande jaren 0 0
Betalingen 0 0Ontvangsten 0 0
Sub-totaal mutatie boekjaar 199.766 199.766
Vrijval voorziening 0 0
Subtotaal 199.766 199.766
Voorziening 0 0
Saldo per 31 december 199.766 199.766
Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 5.211.308Af: Reeds ontvangen / nog te ontvangen DBC's / onderhanden werk 5.411.074Af: overige ontvangsten 0
Totaal financieringsverschil 199.766
11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Cicero is een aantal huurverplichtingen aangegaan. Deze zijn als volgt:
- Locatie Emmastaete. Gehuurd van de Woningstichting De Voorzorg. De duur is 25 jaar en eindigt op 31 juli 2029, met eenjaarlijkse huurlast van ca. 690.000,-.
- Locatie Bedrijfsbureau. Gehuurd van Stichting Adelante. De huur loopt tot 1 oktober 2014, hierna vindt de geplande verhuizing naar
Catharina Daemen plaats. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca 390.000,--.- Vervangende herhuisvesting locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante. De duur is 3 jaar, ingaande 01 juli 2009 en loopt
tot 31 december 2013. De jaarlijkse huur bedraagt 500.000,--.- Vervangende herhuisvesting Verpleegunit "de Maretak", locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante voor de duur van
6 jaar. Startdatum is 1 januari 2010 en loopt tot 31 december 2015. De huur bedraagt ca. 126.000,- per jaar.- Voor een overzicht van nieuwbouw/renovatie projecten verwijzen wij naar het bouwprojecten-overzicht op pagina 22.
In dit overzicht komen o.a. de aangegane verplichtingen aan bod.
15
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 2.150.286 1.308.463 39.482.395 0 21.808.339 13.670.253 5.564.842 83.984.578 104.569.812
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 1.587.653 0 0 0 0 1.587.653 1.587.653
- cumulatieve afschrijvingen 0 859.643 16.008.912 0 7.051.063 8.495.318 0 32.414.936 43.556.440
- cumulatieve afschr. ec.levensduur 0 0 312.750 0 47.190 3.392 0 363.332 363.332
0
Boekwaarde per 1 januari 2013 2.150.286 448.820 21.573.080 0 14.710.086 5.171.543 5.564.842 49.618.657 59.062.387
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 50.000 515.311 10.285.954 0 862.850 4.908.182 12.622.717 29.245.014 32.083.040
- afschrijvingen 0 57.168 1.004.864 0 1.482.013 607.998 0 3.152.043 4.901.804
- afschrijvingen ivm aanp. ec.levensduur 0 0 156.375 0 23.595 1.696 0 181.666 181.666
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- projecten gereed 0 0 0 0 0 0 15.549.385 15.549.385 15.549.385
- terugname geheel afgeschreven activa
. aanschafwaarde 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.696.107
. cumulatieve afschrijvingen 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.696.107
- Overheveling naar niet WTZi
. aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750
. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750
- Desinvestering
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 50.000 458.143 9.124.715 0 -642.758 4.298.488 -2.926.668 10.361.920 11.450.185
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 2.200.286 1.662.642 49.768.349 0 21.974.155 16.324.828 2.638.174 94.568.434 116.068.610
- cummulatieve herwaarderingen 0 0 1.587.653 0 0 0 0 1.587.653 1.587.653
- cummulatieve afschrijvingen 0 755.679 17.013.776 0 7.836.042 6.849.709 0 32.455.206 43.423.387
- cumulatieve afschr. ec.levensduur 0 0 469.125 0 70.785 5.088 0 544.998 544.998
Boekwaarde per 31 december 2013 2.200.286 906.963 30.697.795 0 14.067.328 9.470.031 2.638.174 59.980.577 70.512.572
Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% - 8,84% 5,0% 5,0% - 10,0% 0,0%
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa
Subtotaal
Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal meldings-
rechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.488.974 0 1.488.974 9.708.227
- cumulatieve afschrijvingen 5.608.603 0 5.608.603 422.413 0 422.413 6.031.016
Boekwaarde per 1 januari 2013 2.610.650 0 2.610.650 1.066.561 0 1.066.561 3.677.211
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 406.445 0 406.445 406.445
- afschrijvingen 410.964 0 410.964 158.854 0 158.854 569.818
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -410.964 0 -410.964 247.591 0 247.591 -163.373
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.872.797 0 1.872.797 10.092.050
- cumulatieve afschrijvingen 6.019.567 0 6.019.567 558.645 0 558.645 6.578.212
Boekwaarde per 31 december 2013 2.199.686 0 2.199.686 1.314.152 0 1.314.152 3.513.838
Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0%
17
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Subtotaal
voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 8.852.252 0 1.252.076 0 10.104.328
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 4.140.066 0 606.968 0 4.747.034
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 4.712.186 0 645.108 0 5.357.294
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 1.744.692 44.813 578.878 0 2.368.383
- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 793.720 4.714 321.017 0 1.119.451
- gereed gekomen projecten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 950.972 40.099 257.861 0 1.248.932
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 9.433.628 44.813 1.193.428 0 10.671.869
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 3.770.470 4.714 290.459 0 4.065.643
Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 5.663.158 40.099 902.969 0 6.606.226
Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0%
18
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Subtotaal
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Investeringen Vervoer Automati- Onderhanden Niet WTZi
voorzieningen gebouwen bouwingen a fonds perdu middelen sering Projecten WMG
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 178.895 0 0 441.691 94.724 57.369 0 0 0 772.679
- cumulatieve afschrijvingen 0 5.187 0 0 232.856 68.042 57.369 0 0 0 363.454
- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 173.708 0 0 208.835 26.682 0 0 0 0 409.225
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 46.270 0 0 16.928 0 0 0 0 0 63.198
- afschrijvingen 0 21.450 0 0 35.226 3.816 0 0 0 0 60.492
- gereed gekomen projecten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 42.251 57.369 0 0 0 99.620
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 42.251 57.369 0 0 0 99.620
- overheveling van WTZi naar niet WTZi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- desinvestering
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 24.820 0 0 -18.298 -3.816 0 0 0 0 2.706
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 225.165 0 0 458.619 52.473 0 0 0 0 736.257
- cumulatieve afschrijvingen 0 26.637 0 0 268.082 29.607 0 0 0 0 324.326
- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2013 0 198.528 0 0 190.537 22.866 0 0 0 0 411.931
Afschrijvingspercentage 5,0% 2,5%-3,0%-8,5% 5,0 - 10,0% 5% - 8,5% 2,0% - 8,84%
19
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.6.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten kleinsch.woonvoor-
zieningen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar
0 0 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Afschrijvingspercentage
20
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Aanloop- Deelneming Emissie- en Klimgeld- Niet aan prod.- Vorderingen Leegstand Subtotaal Totaal
kosten Leningskosten lening proces dienst- overige Op den Toren
bare MVA verbonden
maatschappijen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 84.458 0 63.196 823.591 2.878.504 0 0 3.849.749 3.849.749
- cumulatieve afschrijvingen 33.433 0 56.011 823.591 2.420.218 0 0 3.333.253 3.333.253
- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.658 0 0 91.658 91.658
Boekwaarde per 1 januari 2013 51.025 0 7.185 0 366.628 0 0 424.838 424.838
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- naar kortl.vordering 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 2.113 0 1.372 0 0 0 0 3.485 3.485
- compensatieregeling MVA 0 0 0 0 91.647 0 0 91.647 91.647
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333
- overgeheveld naar MVA
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.wijziging compensatieregeling MVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -2.113 0 -1.372 0 -91.647 0 0 -95.132 -95.132
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 84.458 0 32.454 0 2.878.504 0 0 2.995.416 2.995.416
- cumulatieve afschrijvingen / aflossing 35.546 0 26.641 0 2.511.865 0 0 2.574.052 2.574.052
- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.658 0 0 91.658 91.658
Boekwaarde per 31 december 2013 48.912 0 5.813 0 274.981 0 0 329.706 329.706
Afschrijvingspercentage 2,5% - 10,0% 3,0% 2,56% - 11,0%
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Num-
mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013
Desinveste
ring
gereed /
overgeheveld
onder-
handen
1 n.v.t. 20-2-2011 Verbouwing 't Brook n.v.t. 105.322 2.440.776 0 0 2.546.098 10.186.465 2014
2 n.v.t. 1-1-2012 Verzorgd wonen Hoensbroek n.v.t. 41.744 18.901 0 0 60.645 9.100.000 2015
3 F07207/B07249 1-9-2007 Nieuwbouw Op den Toren vergunningsplichtig 5.417.776 10.131.609 0 15.549.385 0 0 2013
4 n.v.t. 1-1-2013 Verbouwing Catharina Daemen n.v.t. 0 31.431 0 0 31.431 2.000.000 2014
Totaal 5.564.842 12.622.717 15.549.385 2.638.174 21.286.465
5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Num-
mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi Niet WTZi Overige Totaal
1 F07207/B07249 1-9-2007 Nieuwbouw Op den Toren vergunningsplichtig 0 15.549.385 0 15.549.385
Totaal 15.549.385 0 15.549.385
22
Projectgegevens Investeringen
Projectgegevens Investeringen
t/m 2013 Jaar van
oplevering
Verplichting/pr
oject-begroting
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd).
Leninggever Datum Hoofdsom
Totale
loop-
tijd
Soort lening
Werke-
lijke-
rente
Restschuld
31 december
2012
Nieuwe
leningen in
2013
Aflossing in
2013
Restschuld
31 december
2013
Rest-schuld
over 5 jaar
Resteren-de
looptijd in
jaren eind
2013
Aflos-
sings-
wijze
Aflossing 2014
%
BNG - 40.100.130 10-mrt-05 975.000 10 Geldlening 3,49% 292.500 0 97.500 195.000 0 2 Lineair 97.500
Refugie instelling 21-dec-93 317.646 20 Geldlening 8,00% 29.956 0 29.956 0 0 0 Annuïtair 0
ABP/Rabo 24-jun-88 2.283.422 40 Geldlening 4,71% 913.365 0 57.086 856.279 570.849 15 Lineair 57.086
BNG - 40.0099209 30-jun-04 2.800.000 10 Geldlening 4,42% 1.848.000 0 112.000 1.736.000 1.176.000 1 Lineair 112.000
BNG - 40.0099210 30-jun-04 450.000 10 Geldlening 4,45% 322.500 0 15.000 307.500 232.500 1 Lineair 15.000
BNG - 40.0099211 30-jun-04 1.800.000 10 Geldlening 4,07% 270.000 0 180.000 90.000 0 1 Lineair 90.000
Delta Lloyd 1-jun-89 340.335 25 Onderhands 7,60% 27.224 0 13.613 13.611 0 1 Lineair 13.611
BNG - 40.0092916 15-jul-91 540.507 25 Onderhands 8,75% 86.481 0 21.620 64.861 0 3 Lineair 21.620Rabobank Nederland 15-jun-93 767.493 20 Onderhands 3,97% 59.675 0 59.675 0 0 0 Annuïtair 0
NWB 1-nov-94 347.420 20 Onderhands 3,80% 54.092 0 26.541 27.551 0 1 Annuïtair 27.551
Rabobank 2-sep-98 442.436 20 Onderhands 5,30% 127.161 0 127.161 0 0 5 Lineair 0
Rabobank 2-mei-03 3.962.500 18 Onderhands 4,63% 1.775.000 0 1.775.000 0 0 8 Lineair 0
Rabobank 2-sep-98 562.687 20 Onderhands 5,30% 161.748 0 161.748 0 0 5 Lineair 0
Rabobank 8-nov-07 8.287.795 30 Geldlening 4,82% 6.906.495 0 276.260 6.630.235 5.248.935 24 Lineair 276.260
Rabobank 31-aug-10 4.165.000 25 Onderhands 2,85% 2.915.500 0 166.600 2.748.900 1.915.900 17 Lineair 166.600
BNG - 40.75059.1 1989 2.268.901 40 Lineair 3,95% 964.282 0 56.723 907.559 623.944 16 Lineair 56.723
BNG - 40.103126 29-okt-07 3.861.825 30 Geldlening 4,78% 3.207.276 0 130.910 3.076.366 2.421.816 24 Lineair 130.910
BNG - 40.103125 1-nov-07 5.000.000 25 Geldlening 4,76% 3.969.070 0 206.186 3.762.884 2.731.954 19 Lineair 206.186
BNG - 40.102566 1-mrt-07 1.775.982 25 Geldlening 4,42% 1.420.787 0 71.039 1.349.748 994.553 19 Lineair 71.039
BNG - 40.95797 1990 1.452.097 40 Lineair 5,10% 653.446 0 36.302 617.144 435.634 16 Lineair 36.302
ING Bank 2005 410.000 11 Lineair 3,87% 143.500 0 41.000 102.500 0 3 Lineair 41.000
ING Bank 1996 113.445 20 Lineair 4,40% 18.436 0 5.672 12.764 0 2 Lineair 5.672
ING Bank 2005 2.250.000 20 Lineair 4,10% 1.518.750 0 112.500 1.406.250 843.750 12 Lineair 112.500
Rabobank 1-feb-08 4.500.000 30 Geldlening 0,723% 3.605.615 0 150.000 3.455.615 2.705.615 25 Lineair 150.000
Totaal 31.290.859 0 3.930.092 27.360.767 19.901.450 1.687.560
23
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd).
Leninggever
BNG - 40.100.130
Refugie instelling
ABP/Rabo
BNG - 40.0099209
BNG - 40.0099210
BNG - 40.0099211
Delta Lloyd
BNG - 40.0092916Rabobank Nederland
NWB
Rabobank
Rabobank
Rabobank
Rabobank
Rabobank
BNG - 40.75059.1
BNG - 40.103126
BNG - 40.103125
BNG - 40.102566
BNG - 40.95797
ING Bank
ING Bank
ING Bank
Rabobank
Totaal
Gestelde zekerheden
WFZ
Nvt
Gemeentegarantie
Gemeentegarantie
Gemeentegarantie
Gemeentegarantie
Gemeentegarantie
GemeentegarantieNvt
Gemeentegarantie
Nvt
WFZ
Nvt
WFZ
WFZ
Gemeentegarantie
WFZ
WFZ
WFZ
Gemeentegarantie
Pandrecht
Pandrecht
Pandrecht
Pandrecht
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT 1 Cicero Zorggroep2013 2012
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 85.618.610 90.323.060
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 805.490 1.411.636
Subsidies 834.234 596.260
Overige bedrijfsopbrengsten 2.270.103 2.320.954
Som der bedrijfsopbrengsten 94.399.622 94.651.910
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 60.387.932 58.262.340
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.527.384 4.722.6890 0
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 1.587.653
Overige bedrijfskosten 26.505.825 25.702.558
Som der bedrijfslasten 91.421.141 90.275.240
BEDRIJFSRESULTAAT 2.978.481 4.376.670
Financiële baten en lasten -1.094.188 -958.318
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.884.293 3.418.352
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 1.884.293 3.418.352
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012
Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411
Algemene reserve 143.361 61.408Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467
1.884.293 3.418.352
24
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT 2 Cicero Vastgoed2013 2012
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0
Subsidies 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 982.878 765.775
Som der bedrijfsopbrengsten 982.878 765.775
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 0 0
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 636.949 478.585
Overige bedrijfskosten 127.782 126.806
Som der bedrijfslasten 764.731 605.391
BEDRIJFSRESULTAAT 218.147 160.384
Financiële baten en lasten -37.829 -72.912
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 180.318 87.472
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 180.318 87.472
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012
Reserve aanvaardbare kosten 0 0Algemene reserve 180.318 87.472
180.318 87.472
25PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
SEGMENT 3 Cicero Thuis BV2013 2012
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 5.824.193 4.174.808
Subsidies 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 0 0
Som der bedrijfsopbrengsten 5.824.193 4.174.808
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 5.374.832 3.944.880
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14.269 5.516
Overige bedrijfskosten 189.995 115.616
Som der bedrijfslasten 5.579.096 4.066.012
BEDRIJFSRESULTAAT 245.097 108.796
Financiële baten en lasten -3.566 -6.449
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 241.531 102.347
Vennootschapsbelasting 50.383 20.469
RESULTAAT BOEKJAAR 191.148 81.878
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012
Algemene reserve 191.148 81.878
191.148 81.878
26
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 2013 2012
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 90.323.060 83.312.395
Ontwikkeling opbrengst ZZP incl. convenantsmiddelen -4.223.157 5.766.905
Ontwikkeling opbrengst extramurale zorg -951.452 757.477Groei normatieve kapitaalslasten -44.749 -71.901
-5.219.358 6.452.481
Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 0 0
- materiële kosten 0 0
- mutatie ZZP 0 0
- normatieve kapitaalslasten 0 0
0 0
Beleidsmaatregelen overheid:NHC-vergoeding 1.072.229 1.197.617
1.072.229 1.197.617
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente -71.433 200.218
- afschrijvingen -595.159 -525.518- overige -417.603 -328.062
-1.084.195 -653.362
Overige mutaties:- vergoeding dure medicijnen 80.746 -13.553- vervallen bonus/malus regeling 0 0
- vergoeding gedwongen verhuizing 145.203 -64.093- Compensatieregeling MVA 0 91.575
- MRSA 270.361 0- Zorginfrastructuur -682 0
495.628 13.929
Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 85.587.364 90.323.060
Correcties voorgaande jaren 31.246 0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 85.618.610 90.323.060
Correctie voorgaande jaren wordt veroorzaakt door een hogere vaststelling van de nacalculatie dan bij dejaarrekening 2012 was voorzien.
27
Toelichting:
het feit dat de revalidatiezorg (voormalige ZZP 9a) is overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet. Het wettelijkbudget aanvaardbare kosten geriatrische revalidatiezorg wordt weergegeven op de volgende pagina.
Het budget aanvaardbare kosten 2013 lijkt sterk gedaald ten opzichte van 2012. Reden hiervan is gelegen in
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 2013 2012
Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ voorgaand jaar 0 0
Ontwikkeling opbrengst GRZ 4.397.888 0
4.397.888 0
Beleidsmaatregelen overheid:
- NHC vergoeding 747.161 0
- Overheveling normvergoeding inventaris GRZ 50.700 0
- Correctie NHC vergoeding -334.531 0
463.330 0
Overige mutaties:
- vergoeding dure medicijnen 9.967 0
9.967 0
Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 4.871.185 0
0 0
Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0
28
Correcties voorgaande jaren
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Zorgprestaties tussen instellingen 467.561 710.058
Zorgprestaties cliënten 122.248 196.049Zorgprestaties derde compartiment 58.250 64.310
Persoonsgebonden- en volgende budgetten 192.563 459.649Opbrengst uit WMO prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp incl. onderaanneming 1.299.914 787.319
Eigen bijdragen cliënten 37.758 34.269
Totaal 2.178.294 2.251.654
Toelichting:Er heeft in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van WMO prestaties op basis van PGB naar WMO opbrengsten.
Daarnaast is de opbrengst WMO, op gebied van huishoudelijke hulp, toegenomen.
13. Toelichting subsidies
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 615.427 316.681Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten (exclusief WMO huishoudelijke hulp) 47.936 29.542Overige subsidies waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 170.871 250.037
Totaal 834.234 596.260
14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Overige dienstverlening 1.086.129 1.050.355
Overige opbrengsten 1.040.613 1.210.703Resultaat Cicero Thuis BV 0Totaal 2.126.742 2.261.058
29
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
15. Personeelskosten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Lonen en salarissen 49.539.638 47.036.655
Sociale lasten 7.101.332 6.509.984Pensioenpremie 4.159.360 3.830.381
Andere personeelskosten 2.833.814 2.634.217Sub-totaal 63.634.144 60.011.237
Personeel niet in loondienst 2.128.620 2.195.983
Totaal personeelskosten 65.762.764 62.207.220
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:- Cicero Zorggroep 1.181 1.176
- Cicero Zorggroep - stagiaires en zakgeldleerlingen / leerling helpende 46 46- Cicero Vastgoed 0 0
- Cicero Thuis BV 113 83
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.341 1.305
16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa 2.515.094 2.597.114- financiële vaste activa 3.485 88.385
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa 2.386.710 2.061.982- materiële vaste activa - aanpassing economische levensduur 181.666 181.666
- compensatieregeling MVA 91.647 91.658- desinvestering 0 185.985
Totaal afschrijvingen 5.178.602 5.206.790
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 5.178.602Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.518.579
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten- afschrijvingen WTZi - vergunningsplichtige vaste activa 2.515.094
- afschrijving - financiële vaste activa 3.485
Totaal vergoeding nacalculeerbare vaste activa 2.518.579
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 73.782.015
Cumulatieve afschrijvingenslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587
17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 0 1.587.653
Totaal waardeverminderingen 0 1.587.653
30
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
LASTEN
18. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 8.521.545 9.027.787Algemene kosten 4.923.002 4.295.207
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 3.001.404 2.617.587
Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 1.299.568 1.664.743
- Energie gas 1.041.513 899.241- Energie stroom 585.851 543.102
- Energie transport en overig 257.421 242.979Subtotaal 3.184.353 3.350.065
Huur en leasing 1.887.904 2.089.969
Dotaties en vrijval voorzieningen -128.873 465.660
Totaal bedrijfskosten 21.389.335 21.846.275
19. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Rentebaten 119.796 335.976
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0Sub-totaal financiële baten 119.796 335.976
Rentelasten -1.255.379 -1.373.306
Overige financiële lasten 0 0Sub-totaal financiële lasten -1.255.379 -1.373.306
Totaal financiële baten en lasten -1.135.583 -1.037.330
20. Buitengewone Baten en Lasten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Buitengewone baten en lasten 0 0
Totaal buitengewone belang derden 0 0
31
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
mw.mr. H.C.C.M.Koster dhr. IJ.C. Schouten
1
10-5-2006 1-1-2010
2ja ja
3n.v.t. n.v.t.
Datum uit dienst n.v.t. n.v.t.
4
ja nee
5
12 n.v.t.
6 onbepaald onbepaald7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD BBZ
8 100% 100%9
159.911 148.71710 0 0
11 0 012 3.675 1.664
13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 8.944 8.89014 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 18.456 17.068
15 Ontslagvergoeding n.v.t. n.v.t.16 Bonussen 0 0
17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) 190.986 176.33918 Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t. n.v.t.
19 Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t. n.v.t.
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam Functie Bezoldiging
Voorzitter toezichthouder, tot 15 maart 2013 2.538Voorzitter toezichthouder, vanaf 15 maart 2013 (daarvoor Vice-voorzitter) 11.148
Vice-voorzitter toezichthouder, vanaf 15 maart 2013 10.976Lid, tot en met 31 december 2013 8.073
Lid 8.008De heer W.M.H. Hazen RA Lid, vanaf 1 juli 2013 4.000
De heer D.J. Zonneveld RA Lid, vanaf 1 juli 2013 4.100
32
Waarvan nabetalingen voorgaande jarenBruto-onkostenvergoeding
De heer dr. R.J.M. BeekersMevrouw prof. dr. J.M.M. Bloemer
De heer Ing. J.G.M. Quadakkers
Mevrouw C.G.M. van Tankeren
De heer drs. W.M.H.A. Lemmens
Naam
Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Tweehoofdig met voorzitter
Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit vanhet bestuur?
Wat is de deeltijdfactor? (percentage)Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-
uitkeringsalaris en andere vaste toelagenWaarvan verkoop verlofuren
Tot welke datum was de persoon als bestuurder
werkzaam in uw organisatie?
Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in hetverslagjaar?
Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuurgeweest?
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
22. Wet normering topinkomens (WNT)
Buiten de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur zijn er geen topfunctionarissen binnen Cicero Zorggroep die verantwoord
moeten in de WNT.
Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking
functie(s) beloning belastbare
vaste en
variabele
onkosten-
vergoedingen
voorzieningen
ten behoeve
van beloningen
betaalbaar op
termijn
Raad van Bestuur 159.911 3.675 18.456,00
Raad van Bestuur 148.717 1.664 17.068,00
Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking
functie(s)
Voorzittertoezichthouder
Voorzittertoezichthouder(vanaf 15-03)
Vice voorzittertoezichthouder,
(vanaf 15-03)LidLid
LidLid
Het totaal van de bezoldigingscomponenten volgens de WNT ligt ruim binnen de gestelde norm van 228.599,--.
23. Honoraria accountant 2013
De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2013 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 53.540
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 5.1453 Fiscale advisering 6.053
4 Niet controle-diensten (administratieve ondersteuning) 0
Totaal honoraria onafhankelijke accountant 64.738
33
duur van het
dienstverband in
het jaar
(in dagen)
365
365
omvang van het
dienstverband in
het jaar
(fte)
1,00
1,00
Naam
mw. mr. H.C.C.M. Koster
dhr. IJ. C. Schouten
Totale bezoldiging
182.042
167.449
Naam Totale bezoldiging duur van het dienstverband in het jaar omvang van het
dienstverband in
het jaar
(fte)
dhr. dr. R.J.M. Beekers van 01-01-13 tot 15-03-13
4.100
mw. prof. dr. J.M.M. Bloemer
dhr. drs. W.M.H.A. Lemmens
dhr. Ing. J.G.M. Quadakkersmw. C.G.M. van Tankeren
dhr. W.M.H. Hazen RA
van 01-01-13 t/m 31-12-13
van 01-01-13 t/m 31-12-13van 01-07-13 t/m 31-12-13
dhr. D.J. Zonneveld RA
2.538
11.148
10.976
8.073
8.0084.000
van 01-07-13 t/m 31-12-13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,000,00
0,00
van 01-01-13 t/m 31-12-13
van 01-01-13 t/m 31-12-13
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.11 ENKELVOUDIGE JAARREKENING
34
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013(na resultaatsbestemming)
Ref. 2013 2012
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 50.529.597 48.708.180Financiële vaste activa 2 1.015.474 1.212.245Totaal vaste activa 51.545.071 49.920.425
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 3 18.857.335 7.473.139Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ 4 217.573 148.560Liquide middelen 5 9.521.271 16.615.676Totaal vlottende activa 28.596.179 24.237.375
Totaal activa 80.141.250 74.157.800
Ref. 2013 2012PASSIVA
Eigen vermogen 6Kapitaal 42.002 42.002Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 598.785 455.424Totaal eigen vermogen 33.092.869 31.208.576
Voorzieningen 7 1.728.122 1.607.628
Langlopende schulden 8 31.276.140 25.668.799
Kortlopende schuldenKortlopende schulden en overlopende passiva 9 13.844.353 15.672.797Schulden uit hoofde van bekostiging DBC 10 199.766 0
Totaal Passiva 80.141.250 74.157.800
35
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref. 2013 2012
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 11 85.618.610 90.323.060
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185
Niet gebudgetteerde zorgprestaties 12 805.490 1.411.636
Subsidies 13 834.234 596.260
Overige bedrijfsopbrengsten 14 2.270.103 2.320.954
Som der bedrijfsopbrengsten 94.399.622 94.651.910
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 15 60.387.932 58.262.340
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 4.527.384 4.722.689
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 17 0 1.587.653
Overige bedrijfskosten 18 26.505.825 25.702.558
Som der bedrijfslasten 91.421.141 90.275.240
BEDRIJFSRESULTAAT 2.978.481 4.376.670
Financiële baten en lasten 19 -1.094.188 -958.318
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.884.293 3.418.352
Buitengewone baten en lasten 20 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 1.884.293 3.418.352
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012
Toevoeging / Onttrekking:
Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411Algemene reserve 143.361 61.408
Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467
1.884.293 3.418.352
36PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.13.1 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening
37
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening zijn er geen afwijkende waarderingsgrondslagen.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Grond 2.200.286 2.150.286
Terreinvoorzieningen 750.242 622.528Gebouwen 16.925.867 17.838.107
Verbouwingen 13.481.967 13.755.073Installaties 4.584.715 5.198.225
Onderhanden projecten 2.546.098 147.066Trekkingsrechten 2.199.686 2.610.650
Instandhouding 1.314.152 1.066.561Inventaris 5.639.644 4.695.508
Automatisering 886.940 624.176A fonds perdu 0 0
Totaal materiële vaste activa 50.529.597 48.708.180
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012
Boekwaarde per 1 januari 48.708.180 46.548.085Bij: investeringen 6.295.413 13.304.248
Af: afschrijvingen 4.250.586 4.360.980Af: afschrijvingen als gevolg van aanpassing economische levensduur WTZi gefin. 181.666 181.664Af: overboeking gerede projecten / Stichting Cicero Vastgoed 41.744 5.326.085
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.587.653Bij: overheveling van Financiële vaste activa - afgewezen compensatieregeling 0 312.229
Boekwaarde per 31 december 50.529.597 48.708.180
Toelichting:
Gelet op de verandering in de vergoeding van de kapitaalslasten heeft Cicero haar visie op vastgoed herzien. Dit heeft vanaf 2011tot gevolg dat van een aantal locaties de economische levensduur is aangepast. De als gevolg hiervan, hogere afschrijvingskosten komenniet voor nacalculatie in aanmerking en zijn derhalve separaat weergegeven.Door Cicero is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering van de normatievehuisvestingscomponent. De activa die het hier betreft zijn in 2011 overgeheveld van de materiële- naar de financiële vaste activa.Door de NZa is het verzoek deels toegewezen. Het niet toegekende deel is overgeheveld van financiele vaste activa naarmateriële vaste active, omdat er wel toestemming is verleend om de afschrijvingsmethodiek die t/m 2011 gold te continueren.
2. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Aanloopkosten 48.912 51.025
Deelnemingen 218.268 74.907Emissie- en leningskosten/boeterente 5.813 7.185
Klimgeldlening 0 0Niet aan productieproces dienstbare MVA 274.981 366.628
Vorderingen op gelieerde maatschappijen 467.500 712.500Leegstand Op den Toren 0 0
Totaal financiële vaste activa 1.015.474 1.212.245
Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012
Boekwaarde per 1 januari 1.212.245 1.665.073Bij: vorderingen overige verbonden maatschappijen / deelnemingen / overheveling MVA 143.361 187.407Af: afschrijvingen 3.485 88.385
Af: extra afschrijvingen compensatieregeling MVA, goedkeuring NZa 91.647 91.658Af: vorderingen overige verbonden maatschappijen / overheveling naar MVA 0 312.230
Af: kortlopende vorderingen/afwijzing compensatieregeling MVA 245.000 147.962
Boekwaarde per 31 december 1.015.474 1.212.245
Toelichting:
mutatieoverzicht onder 5.1.16. In 2010 is door Cicero Zorggroep een lening aan Cicero Vastgoed verstrekt, dit ter dekking van een
De aflossingsverplichting 2014 van Cicero Vastgoed aan Cicero Zorggroep wordt gepresenteerd onder de kortlopende vorderingen.Zoals hierboven reeds aangegeven is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de
invoering van de normatieve huisvestingscomponent. Sinds het tweede kwartaal 2012 heeft Cicero Zorggroep haar extramurale zorgondergebracht in een aparte entiteit, te weten Cicero Thuis BV. Cicero Zorggroep bezit 75% van de aandelen, waardoor vanaf 2012
deelnemingen aan de financiele vaste activa zijn toegevoegd.
38
aantal investeringen. Aan Cicero Thuis BV is een lening verstrekt als aanvulling op de liquide middelen.
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Inmutatieoverzicht onder 5.1.16. In de toelichting 5.1.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten
Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
ACTIVA
3. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Vorderingen op debiteuren 268.828 401.548
Vordering op de NZa (compensatieregeling MVA) 91.657 91.657Overige vorderingen 218.151 358.607
Vooruitbetaalde bedragen 574.401 905.894RC verhouding Cicero Vastgoed 15.044.972 5.190.129
Nog te ontvangen bedragen 839.139 525.304Nog te declareren DBC's 1.175.560 0
Onderhanden Werk DBC's 644.627 0
Totaal vorderingen en overlopende activa 18.857.335 7.473.139
Toelichting:
De daling in "vooruitbetaalde bedragen" is het gevolg van het feit dat er minder facturen vooruitgestuurd zijn.
betaald zijn door Cicero Zorggroep. De externe financiering loopt ook via Cicero Zorggroep.De toename in de post "nog te ontvangen bedragen" wordt veroorzaakt door de toegenomen uitstaande declaraties in het kader
van de GRZ. Declaraties kunnen namelijk pas 42 dagen na afsluiting van de DBC worden ingediend. Het destijds ter overbrugging uitbetaaldvoorschot door de zorgverzekeraar is nog niet teruggevorderd, en wordt derhalve verantwoord onder de kortlopende schulden.
4. Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ
2012 2013 totaal
Saldo per 1 januari - fin.tekort 148.560 0 148.560Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0 0
Correctie Budget NHC GRZ 0 0 0Subtotaal 148.560 0 148.560
Financieringsverschil boekjaar 148.560 557.696 706.256Correcties voorgaande jaren 0 0 0
Betalingen 0 0 0Ontvangsten 148.560 0 148.560
Sub-totaal mutatie boekjaar 0 557.696 557.696
Vrijval voorziening 0 0
Subtotaal 0 557.696 557.696Correctie Budget NHC GRZ 0 -340.123 -340.123
Saldo per 31 december 0 217.573 217.573
Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep c a
a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 85.587.364 90.323.080Af: ontvangen voorschotten 85.029.668 90.174.520
Af: overige ontvangsten 0 0
Totaal financieringsverschil 557.696 148.560
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Bankrekeningen 1.055.632 210.727Spaarrekening 8.450.785 16.386.527
Kassen 14.854 18.422
Totaal liquide middelen 9.521.271 16.615.676
Toelichting:
39
Er wordt geen voorziening voor oninbare debiteuren noodzakelijk geacht.
De stijging in de rekening courant verhouding is het gevolg van het feit dat de rekeningen in het kader van de nieuwbouw Op den Toren
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
6. Eigen vermogen
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Kapitaal 42.002 42.002
Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 598.785 455.424Totaal eigen vermogen 33.092.869 31.208.576
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013
Kapitaal 42.002 0 0 42.002
42.002 0 0 42.002
Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Bestuurs- Resultaat- Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 besluit bestemming 31-dec-2013
Reserve aanvaardbare kosten:
Cicero Zorggroep 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082
Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013
en resultaat over 2013Eigen
vermogen Resultaat
De specificatie is als volgt:Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat 33.092.869 1.884.293
Eigen vermogen & Resultaat Cicero Vastgoed 1.315.764 180.318
Aandeel derden Cicero Thuis 72.756 47.787
Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 34.481.389 2.112.398
Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013
Algemene reserves:
Cicero Zorggroep 394.016 0 0 394.016Cicero Thuis 61.408 143.361 0 204.769
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 455.424 143.361 0 598.785
7. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking/ Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 vrijval 31-dec-2013
Voorziening verlieslatend contract 0 118.065 0 118.065
Voorziening Catharina Daemen 1.030.000 0 0 1.030.000Voorziening uitgestelde beloningen 401.934 36.821 79.148 359.607
Voorziening verpl. vm. medewerkers 0 220.450 0 220.450Vrijval leegstand Op den Toren 175.694 0 175.694 0Totaal voorzieningen 1.607.628 375.336 254.842 1.728.122
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2013
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.343.383Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 384.739
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 73.338
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
8. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Schulden aan kredietinstellingen 31.276.140 25.668.799
Totaal langlopende schulden 31.276.140 25.668.799
Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: 2013 2012
Stand per 1 januari 27.685.244 29.923.113Bij: nieuwe leningen 0 0
Af: aflossingen 3.780.092 2.237.870
Stand per 31 december 23.905.152 27.685.243
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.537.560 2.016.445Bij: Financiering nieuwbouw Op den Toren 8.908.548 0
Stand langlopende schulden per 31 december 31.276.140 25.668.799
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.537.560 2.016.445Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 31.276.140 25.668.798Hiervan langlopend (> 5 jaar) 17.195.835 18.999.045
Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.18 Overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen 2013/2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 is, vanwege rentevervalmoment, besloteneen langlopende lening (destijds afgesloten voor Op den Toren) vervroegd af te lossen.
Voor nieuwbouw Op den Toren is externe financiering aangetrokken. Hiervoor heeft de externe leverancier zich reeds verplicht totconsolidatie door de externe leverancier. Momenteel loopt het traject om deze lening om te zetten naar een langlopende financiering.
9. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Crediteuren regulier 3.381.447 5.093.699Crediteuren in verband bouwactiviteiten 684.587 1.842.299
RC verhouding Cicero Thuis 623.125 0Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.537.560 2.016.445
Belastingen en sociale premies 2.152.371 1.909.466Schulden terzake pensioenen 999.320 1.017.127
Nog te betalen salarissen 157.741 3.481Vakantiegeld 1.967.186 1.956.912
Vakantiedagen 1.075.198 1.047.685Overige schulden 1.122 37.648
Nog te betalen kosten 274.888 526.703Vooruitontvangen bedragen 809.701 26.597
Overige passiva: 0 0Interest 180.107 194.735
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 13.844.353 15.672.797
Toelichting:De daling in de post crediteuren is met name toe te schrijven aan het feit dat in 2012 twee rekeningen aan Cicero Thuis open stonden
evenals een, over geheel 2012 nagekomen rekening van het Atrium medisch centrum in het kader van deelname SCK. De rekening courantverhouding met Cicero Thuis is het gevolg van een door derde partijen aan Cicero Zorggroep gecedeerde opbrengsten.
Omdat Cicero Thuis de betalingsverplichtingen heeft overgenomen komen deze middelen Cicero Zorggroep toe.De post "nog te betalen salarissen" is het gevolg van de nabetaling van de eenmalige cao verhoging over 2013.
De stijging in de vooruitontvangen bedragen worden veroorzaakt door reeds eerder genoemde ontvangen voorschot van de ziektekosten-verzekeraar in het kader van de geriatrische revalidatiezorg.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
PASSIVA
10. Schulden uit hoofde van bekostiging DBC
2013 totaal
Saldo per 1 januari - fin.tekort 0 0Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0
Voorziening 0 0Subtotaal 0 0
Financieringsverschil boekjaar 199.766 199.766Correcties voorgaande jaren 0 0
Betalingen 0 0Ontvangsten 0 0
Sub-totaal mutatie boekjaar 199.766 199.766
Vrijval voorziening 0 0
Subtotaal 199.766 199.766Voorziening 0 0
Saldo per 31 december 199.766 199.766
Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep a
a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 5.211.308Af: Reeds ontvangen / nog te ontvangen DBC's / onderhanden werk 5.411.074
Af: overige ontvangsten 0
Totaal financieringsverschil 199.766
11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Cicero is een aantal huurverplichtingen aangegaan. De belangrijkste overeenkomsten zijn als volgt:- Locatie Emmastaete. Gehuurd van de Woningstichting De Voorzorg. De duur is 25 jaar en eindigt op 31 juli 2029, met een
jaarlijkse huurlast van ca. 690.000,-.- Locatie Catharina Daemen. Gehuurd van de Stichting Cicero vastgoed. De duur is 20 jaar en eindigt op 1 maart 2028, met een jaarlijkse
huurlast van ca. 400.000,--. Na de verbouwing van verzorgingshuis naar kantoorpand ten behoeve van het Bedrijfsbureau, zal dezehuur naar verwachting toenemen.
- Locatie Bedrijfsbureau. Gehuurd van Stichting Adelante. De huur loopt tot 1 oktober 2014, hierna verhuizen de ondersteunendediensten naar Catharina Daemen. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca 390.000,--.
- Vervangende herhuisvesting locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante. De duur is 3 jaar, ingaande 01 juli 2009 en loopttot 31 december 2013. De jaarlijkse huur bedraagt 500.000,--.
- Vervangende herhuisvesting Verpleegunit "de Maretak", locatie Op den Toren. Gehuurd van Cicero Vastgoed voor de duur van 6 jaar.Startdatum is 01 januari 2010 en loopt tot 31 december 2015. De huur bedraagt ca. 582.667,-- per jaar.
- Voor een overzicht van nieuwbouw/renovatie projecten verwijzen wij naar het bouwprojecten-overzicht op pagina 50.In dit overzicht komen o.a. de aangegane verplichtingen aan bod.
42
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA
Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa
Goodwill Licentie- Overige Totaal
kosten
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0
43
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.16.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 2.150.286 1.308.463 35.155.617 0 20.322.574 13.670.253 147.066 72.754.259 93.254.116
- cummulatieve herwaarderingen 0 0 1.587.653 0 0 0 0 1.587.653 1.587.653
- cumulatieve afschrijvingen 0 859.643 15.417.107 0 6.729.146 8.495.318 0 31.501.214 42.594.951
- cummulatieve afschr. ec. levensduur 0 0 312.750 0 47.190 3.392 0 363.332 363.332
Boekwaarde per 1 januari 2013 2.150.286 448.820 17.838.107 0 13.546.238 5.171.543 147.066 39.302.060 48.708.180
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 50.000 160.062 0 0 862.850 0 2.440.776 3.513.688 6.295.413
- afschrijvingen excl. aanp. ec.levensduur 0 57.168 755.865 0 1.094.063 607.998 0 2.515.094 4.250.586
- afschrijving ivm aanp. ec.levensduur 0 0 156.375 0 23.595 1.696 0 181.666 181.666
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- projecten gereed 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.653.856
.cumulatieve afschrijvingen 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.653.856
- overheveling naar Stichting Vastgoed 0 0 0 0 0 0 41.744 41.744 41.744
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 50.000 102.894 -912.240 0 -254.808 -609.694 2.399.032 775.184 1.821.417
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 2.200.286 1.307.393 35.155.617 0 20.488.390 11.416.646 2.546.098 73.114.430 94.515.179
- cummulatieve herwaarderingen 0 0 1.587.653 0 0 0 0 1.587.653 1.587.653
- cumulatieve afschrijvingen 0 755.679 16.172.972 0 7.126.175 6.849.709 0 30.904.535 41.852.931
- cummulatieve afschr. ec. levensduur 0 0 469.125 0 70.785 5.088 0 544.998 544.998
Boekwaarde per 31 december 2013 2.200.286 551.714 16.925.867 0 13.291.430 4.561.849 2.546.098 40.077.244 50.529.597
Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% - 8,84% 0,0% 5,0% 5,0% - 10,0% 0,0%
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.16.2 WTZi - instandhouding materiële vaste activa
Subtotaal
Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal meldings-
rechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.488.974 0 1.488.974 9.708.227
- cumulatieve afschrijvingen 5.608.603 0 5.608.603 422.413 0 422.413 6.031.016
Boekwaarde per 1 januari 2013 2.610.650 0 2.610.650 1.066.561 0 1.066.561 3.677.211
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 406.445 0 406.445 406.445
- afschrijvingen 410.964 0 410.964 158.854 0 158.854 569.818
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -410.964 0 -410.964 247.591 0 247.591 -163.373
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.872.797 0 1.872.797 10.092.050
- cumulatieve afschrijvingen 6.019.567 0 6.019.567 558.645 0 558.645 6.578.212
Boekwaarde per 31 december 2013 2.199.686 0 2.199.686 1.314.152 0 1.314.152 3.513.838
Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0%
45
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.16.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Subtotaal
voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 8.833.640 0 1.227.562 0 10.061.202
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 4.138.132 0 603.386 0 4.741.518
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 4.695.508 0 624.176 0 5.319.684
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 1.733.204 0 578.878 0 2.312.082
- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 789.068 0 316.114 0 1.105.182
- gereed gekomen projecten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 944.136 0 262.764 0 1.206.900
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 9.403.528 0 1.168.914 0 10.572.442
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 3.763.884 0 281.974 0 4.045.858
Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 5.639.644 0 886.940 0 6.526.584
Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0%
46
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.16.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa
Subtotaal
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Investeringen Vervoer Automati- Onderhanden Niet WTZi
gebouwen bouwingen à fonds perdu middelen sering Projecten WMG
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 178.895 0 0 441.691 52.473 57.369 0 0 0 730.428
- cumulatieve afschrijvingen 0 5.187 0 0 232.856 25.791 57.369 0 0 0 321.203
- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 173.708 0 0 208.835 26.682 0 0 0 0 409.225
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 46.270 0 0 16.928 0 0 0 0 0 63.198
- afschrijvingen 0 21.450 0 0 35.226 3.816 0 0 0 0 60.492
- terugname geheel afgeschreven activa
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 57.369 0 0 0 57.369
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 57.369 0 0 0 57.369
- voorziening overheveling en vrijval 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 24.820 0 0 -18.298 -3.816 0 0 0 0 2.706
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 225.165 0 0 458.619 52.473 0 0 0 0 736.257
- cumulatieve afschrijvingen 0 26.637 0 0 268.082 29.607 0 0 0 0 324.326
- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2013 0 198.528 0 0 190.537 22.866 0 0 0 0 411.931
Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 0,0% 5,0% - 10,0% 5,0% 2% - 8,84%
47
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
5.1.16.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen
Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal
voorzienigen gebouwen bouwingen Projecten kleinsch.
woonvoor-
zieningen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Afschrijvingspercentage
48
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Aanloop- Deelnemingen Emissie- en Klimgeld- Niet aan prod.- Vordering Subtotaal Totaal
kosten Leningskosten lening proces dienst- gelieerde
bare FVA maatschappijen
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde 84.458 74.907 63.196 823.591 2.878.503 1.512.500 0 5.437.155 5.437.155
- cumulatieve afschrijvingen/aflossing 33.433 0 56.011 823.591 2.420.218 600.000 0 3.933.253 3.933.253
- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.657 200.000 0 291.657 291.657
Boekwaarde per 1 januari 2013 51.025 74.907 7.185 0 366.628 712.500 0 1.212.245 1.212.245
Mutaties in het boekjaar
- investeringen / toevoegingen 0 143.361 0 0 0 0 0 143.361 143.361
- naar kortlopende vordering 0 0 0 0 0 245.000 0 245.000 245.000- afschrijvingen 2.113 0 1.372 0 0 0 0 3.485 3.485
- compensatieregeling MVA 0 0 0 0 91.647 0 0 91.647 91.647
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333
- overgeheveld naar MVA
.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.afwijzing compensatieregeling MVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -2.113 143.361 -1.372 0 -91.647 -245.000 0 -196.771 -196.771
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde 84.458 218.268 32.454 0 2.878.503 1.512.500 0 4.726.183 4.726.183
- cumulatieve afschrijvingen / aflossing 35.546 0 26.641 0 2.511.865 845.000 0 3.419.052 3.419.052
- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.657 200.000 0 291.657 291.657
Boekwaarde per 31 december 2013 48.912 218.268 5.813 0 274.981 467.500 0 1.015.474 1.015.474
Afschrijvingspercentage 2,5% - 10,0% 3,0% 2,56% - 11,0%
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.17.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Num-
mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013
over-
geheveld
onder-
handen
1 n.v.t. 20-2-2011 Verbouwing 't Brook n.v.t. 105.322 2.440.776 0 2.546.098 10.186.465 20142 n.v.t. 1-1-2012 Verzorgd wonen Hoensbroek n.v.t. 41.744 0 41.744 0 9.100.000 2015
Totaal 147.066 2.440.776 41.744 2.546.098
5.1.17.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Num-
mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal
Afschrij-
ving WTZi Rentekosten
Totaal 0 0 0 0 0 0
50
Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten
Projectgegevens Investeringen
t/m 2013 Jaar van
oplevering
Verplichting/p
roject-
begroting
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)
Leninggever Datum Hoofdsom
Totale
loop-
tijd
Soort lening
Werke-
lijke-
rente
Restschuld
31 december
2012
Nieuwe
leningen in
2013
Aflossing in
2013
Restschuld
31 december
2013
Rest-schuld
over 5 jaar
Resteren-de
looptijd in
jaren eind
2013
Aflos-
sings-
wijze
Aflossing
2014Gestelde zekerheden
%
BNG - 40.100.130 10-mrt-05 975.000 10 Geldlening 3,49% 292.500 0 97.500 195.000 0 2 Lineair 97.500 WFZRefugie instelling 21-dec-93 317.646 20 Geldlening 8,00% 29.956 0 29.956 0 0 0 Annuïtair 0 Nvt
ABP/Rabo 24-jun-88 2.283.422 40 Geldlening 4,71% 913.365 0 57.086 856.279 570.849 15 Lineair 57.086 GemeentegarantieBNG - 40.0099209 30-jun-04 2.800.000 10 Geldlening 4,42% 1.848.000 0 112.000 1.736.000 1.176.000 1 Lineair 112.000 Gemeentegarantie
BNG - 40.0099210 30-jun-04 450.000 10 Geldlening 4,45% 322.500 0 15.000 307.500 232.500 1 Lineair 15.000 GemeentegarantieBNG - 40.0099211 30-jun-04 1.800.000 10 Geldlening 4,07% 270.000 0 180.000 90.000 0 1 Lineair 90.000 Gemeentegarantie
Delta Lloyd 1-jun-89 340.335 25 Onderhands 7,60% 27.224 0 13.613 13.611 0 1 Lineair 13.611 GemeentegarantieBNG - 40.0092916 15-jul-91 540.507 25 Onderhands 8,75% 86.481 0 21.620 64.861 0 3 Lineair 21.620 Gemeentegarantie
Rabobank Nederland 15-jun-93 767.493 20 Onderhands 3,97% 59.675 0 59.675 0 0 0 Annuïtair 0 NvtNWB 1-nov-94 347.420 20 Onderhands 3,80% 54.092 0 26.541 27.551 0 1 Annuïtair 27.551 GemeentegarantieRabobank 2-sep-98 442.436 20 Onderhands 5,30% 127.161 0 127.161 0 0 5 Lineair 0 Nvt
Rabobank 2-mei-03 3.962.500 18 Onderhands 4,63% 1.775.000 0 1.775.000 0 0 8 Lineair 0 WFZRabobank 2-sep-98 562.687 20 Onderhands 5,30% 161.748 0 161.748 0 0 5 Lineair 0 Nvt
Rabobank 8-nov-07 8.287.795 30 Geldlening 4,82% 6.906.495 0 276.260 6.630.235 5.248.935 24 Lineair 276.260 WFZRabobank 31-aug-10 4.165.000 25 Onderhands 2,85% 2.915.500 0 166.600 2.748.900 1.915.900 17 Lineair 166.600 WFZ
BNG - 40.75059.1 1989 2.268.901 40 Lineair 3,95% 964.282 0 56.723 907.559 623.944 16 Lineair 56.723 GemeentegarantieBNG - 40.103126 29-okt-07 3.861.825 30 Geldlening 4,78% 3.207.276 0 130.910 3.076.366 2.421.816 24 Lineair 130.910 WFZ
BNG - 40.103125 1-nov-07 5.000.000 25 Geldlening 4,76% 3.969.070 0 206.186 3.762.884 2.731.954 19 Lineair 206.186 WFZBNG - 40.102566 1-mrt-07 1.775.982 25 Geldlening 4,42% 1.420.787 0 71.039 1.349.748 994.553 19 Lineair 71.039 WFZ
BNG - 40.95797 1990 1.452.097 40 Lineair 5,10% 653.446 0 36.302 617.144 435.634 16 Lineair 36.302 GemeentegarantieING Bank 2005 410.000 11 Lineair 3,87% 143.500 0 41.000 102.500 0 3 Lineair 41.000 Pandrecht
ING Bank 1996 113.445 20 Lineair 4,40% 18.436 0 5.672 12.764 0 2 Lineair 5.672 PandrechtING Bank 2005 2.250.000 20 Lineair 4,10% 1.518.750 0 112.500 1.406.250 843.750 12 Lineair 112.500 Pandrecht
Totaal 27.685.244 0 3.780.092 23.905.152 17.195.835 1.537.560
51PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 2013 2012
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 90.323.060 83.312.395
Ontwikkeling opbrengst ZZP incl. convenantsmiddelen -4.223.157 5.766.905
Ontwikkeling opbrengst extramurale zorg -951.452 757.477
Groei normatieve kapitaalslasten -44.749 -71.901
-5.219.358 6.452.481
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten 0 0
- materiële kosten 0 0
- mutatie ZZP 0 0
- normatieve kapitaalslasten 0 0
0 0
Beleidsmaatregelen overheid:
- NHC vergoeding 1.072.229 1.197.617
1.072.229 1.197.617
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente -71.433 200.218
- afschrijvingen -595.159 -525.518
- overige -417.603 -328.062
-1.084.195 -653.362
Overige mutaties:
- vergoeding dure medicijnen 80.746 -13.553
- vervallen bonus/malus regeling 0 0
- vergoeding gedwongen verhuizing 145.203 -64.093
- Compensatieregeling MVA 0 91.575
- MRSA 270.361 0
- Zorginfrastructuur -682 0
495.628 13.929
Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 85.587.364 90.323.060
31.246 0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 85.618.610 90.323.060
Zie de toelichting bij de geconsolideerde resultatenrekening (punt 5.1.10).
52
Toelichting;
Correcties voorgaande jaren
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 2013 2012
Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ voorgaand jaar 0 0
Ontwikkeling opbrengst GRZ 4.397.888 0
4.397.888 0
Beleidsmaatregelen overheid:- NHC vergoeding 747.161 0- Overheveling normvergoeding inventaris GRZ 50.700 0
- Correctie NHC vergoeding -334.531 0463.330 0
Overige mutaties:- vergoeding dure medicijnen 9.967 0
9.967 0
Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 4.871.185 0
0 0
Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0
53
Correcties voorgaande jaren
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Zorgprestaties tussen instellingen 467.442 715.351Zorgprestaties cliënten 122.248 196.049Zorgprestaties derde compartiment 58.250 64.310Persoonsgebonden- en volgende budgetten 119.792 401.657Eigen bijdragen cliënten 37.758 34.269
Totaal 805.490 1.411.636
13. Toelichting subsidies
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 615.427 316.681Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten (exclusief WMO huishoudelijke hulp) 47.936 29.542Overige subsidies waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 170.871 250.037
Totaal 834.234 596.260
14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Overige dienstverlening 1.086.129 1.050.355Overige opbrengsten 1.040.613 1.209.192Resultaat Cicero Thuis BV (75%) 143.361 61.407
Totaal 2.270.103 2.320.954
Zie de toelichting bij de geconsolideerde resultatenrekening (punt 5.1.10).
54
Toelichting;
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
15. Personeelskosten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Lonen en salarissen 45.990.954 44.415.823Sociale lasten 6.570.609 6.132.192Pensioenpremie 3.903.936 3.626.665Andere personeelskosten 2.538.384 2.469.222Sub-totaal 59.003.883 56.643.902Personeel niet in loondienst 1.384.049 1.618.438
Totaal personeelskosten 60.387.932 58.262.340
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:Cicero Zorggroep 1.181 1.176
- Cicero Zorggroep - stagiaires en zakgeldleerlingen / leerling helpende 46 46
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.228 1.222
16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Nacalculeerbare afschrijvingen:- materiële vaste activa 2.515.094 2.597.114- financiële vaste activa 3.485 88.385
Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa 1.735.492 1.763.866- materiële vaste activa - aanpassing economische levensduur 181.666 181.666- compensatieregeling MVA 91.647 91.658
Totaal afschrijvingen 4.527.384 4.722.689
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 4.527.384Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.518.579
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten- afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa 2.515.094- afschrijving financiële vaste activa 3.485
Totaal vergoeding nacalculeerbare vaste activa 2.518.579
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 73.782.015Cumulatieve afschrijvingenslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587
17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 0 1.587.653
Totaal waardeverminderingen 0 1.587.653
55PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN
18. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 8.521.545 9.027.787Algemene kosten 4.748.555 4.201.929Patiënt- en bewonersgebonden kosten 7.452.793 5.952.377
Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 1.299.568 1.664.743- Energie gas 1.041.513 899.241- Energie elektriciteit 585.851 543.102- Energie transport en overig 257.421 242.979Subtotaal 3.184.353 3.350.065
Huur en leasing 2.727.452 2.704.740Dotaties en vrijval voorzieningen -128.873 465.660
Totaal bedrijfskosten 26.505.825 25.702.558
19. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Rentebaten 122.985 342.076
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0
Sub-totaal financiële baten 122.985 342.076
Rentelasten -1.217.173 -1.300.394Overige financiële lasten 0 0Sub-totaal financiële lasten -1.217.173 -1.300.394
Totaal financiële baten en lasten -1.094.188 -958.318
20. Buitengewone baten en lasten
De specificatie is als volgt : 2013 2012
Buitengewone baten 0 0Buitengewone lasten 0 0
Totaal buitengewone baten en lasten 0 0
56 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.2 OVERIGE GEGEVENS
57PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Cicero Zorggroep
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Bestuur van Stichting Cicero Zorggroep heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de
vergadering van 26 mei 2014.
De Raad van Toezicht van de Stichting Cicero Zorggroep heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in devergadering van 26 mei 2014.
5.2.2 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.
Het resultaat is derhalve als volgt verdeeld:2013 2012
Toevoeging / Onttrekking:
Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467Algemene reserve 323.679 148.880
Aandeel derden 47.787 20.4712.112.398 3.526.295
5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
mr. H.C.C.M. Koster dhr. IJ.C. Schouten
Voorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur
prof. dr. J.M.M. Bloemer drs. W.M.H.A. Lemmens
C.G.M. van Tankeren W.M.H. Hazen RA
D.J. Zonneveld RA
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden