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www.gzca.gd.cn 数字证书应用培训教材. 广州市信息安全测评中心 广州市数字证书管理中心 2012 年 2 月. 目录. 数字证书介绍. 申办及使用数字证书. 数字证书收费标准. 网上申报操作流程. 客户服务支持. - 数字证书介绍 -. 推 广 背 景 - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
www.gzca.gd.cnwww.gzca.gd.cn数字证书应用培训教材数字证书应用培训教材广州市信息安全测评中心广州市数字证书管理中心2012 年 2 月
目录目录数字证书介绍
网上申报操作流程
申办及使用数字证书数字证书收费标准
客户服务支持
推 广 背 景 为充分运用现代科技手段为纳税人提供更优质、高效的服
务，进一步拓展网上办税应用范围，积极推进无纸化办税，根据广东省国家税务局有关税收管理无纸化的工作部署，广州市国家税务局决定推行纳税人应用数字证书进行网上办税。纳税人可通过使用标识其身份的数字证书登录广州市国税网上办税系统，进行网上纳税申报和办理其他涉税事项，实现网上办税无纸化。
- - 数字证书介绍 数字证书介绍 --
网上办税系统服务器用户
数据库窃听
篡改
抵赖
?? 假冒的站点
?? 假冒的用户
为提高网上办税数据的保密性和可靠性，解决电子数据的有关法律争议，实现涉税资料的电子化采集，网上办税数字证书认证是目前解决上述问题的唯一途径。
- - 数字证书介绍 数字证书介绍 -- 未采用数字证书网上报税存在的风险
数字证书相当于纳税人的网上身份证，并以实物保存，能够保证纳税人登录网上报税系统的身份安全，防止身份信息的丢失、盗用。电子数据使用数字证书的加密技术进行加密传输，保证了信息安全。
数字证书实物图
《中华人民共和国电子签名法》明确规定： 可靠的电子签名与手写签名或盖章具有同等的法律效力。
- - 数字证书介绍 数字证书介绍 -- 什么是数字证书？
简化办事程序 采用 CA认证后，纳税人利用电子证书，在线实现涉税数据的“电子签名”，等效于现有的纸质报表盖上公章，通过 CA认证的纳税人，可以真正实现足不出户网上办理各类涉税事项，极大的方便了纳税人，简化了办事程序。
- - 数字证书介绍 数字证书介绍 -- 使用数字证书的好处：
减少纳税成本 通过 CA认证网上办税，可以免去纳税人上门申报纸质报表的麻烦，对纳税人而言，节省了每年用于打印报表所需的纸张耗材和往返于企税之间的交通费用，避免了以往到税务机关办税多次跑、往返跑的问题。
- - 数字证书介绍 数字证书介绍 -- 使用数字证书的好处：
应用前景广泛 纳税人使用 CA认证不仅可以办理网上办税业务，更重要的是随着网络技术的发展，不久的将来可以方便地办理其他电子商务、电子政务事宜。 目前数字证书的应用范围包括国税、社保、工商、质监、招投标等 21项应用。
- - 数字证书介绍 数字证书介绍 -- 使用数字证书的好处：
目录目录
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数字证书介绍
网上申报操作流程
申办及使用数字证书数字证书收费标准
客户服务支持
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办理数字证书须递交的材料包括： 《数字证书申请表》一式三份盖单位公章； 电子认证用户责任书一式三份单位盖公章； 组织机构代码证（副本） -[ 原件 + 复印件一式三份盖单位公章 ] ； 国税登记证（副本） -[ 原件 + 复印件一式三份盖单位公章 ] ； 工商登记证（副本） -[ 原件 + 复印件一式三份单位盖公章 ] ； 经办人有效身份证件 -[ 原件 + 复印件一式三份单位盖公章 ] ； 相关费用 （详见后续的《收费标准》介绍）。
温馨提示：•新用户请申办“机构证书”。是指第一次在广州市数字证书此类用户管理中心申领数字证书的单位（企业）。•已持有“机构证书”的用户请申办“业务证书”。此类用户是指已经持有由广州市数字证书管理中心颁发的“机构证书”，需要另外新办一个“国税”应用证书的单位（企业）。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 -- 数字证书办理流程（现场办理）：
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数字证书客户端最新版本为 2.6.0.0
升级服务：如我中心发布新版本，客户端可在后台自动更新，无需用户手动重新下载安装。
方式一：离线安装方式一：离线安装适用于新用户适用于新用户
方式二：在线安装方式二：在线安装适用于旧用户适用于旧用户
此方式适用于目前电脑上未安装过任何版本数字证书客户端的用户。请登陆http://www.gzca.gd.cn下载数字证书客户端驱动程序离线安装包并按操作手册安装。
此方式适用于目前电脑上已安装“网易安”或者2.6.0.0 版本以前的数字证书客户端的用户。访问：http://autoupdate.gzca.gd.cn/site/index.html 进行在线安装。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --安装数字证书客户端：
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注意事项注意事项
证书驱动程序已升级为“ 2.6.0.0 版本”，请老用户卸载原“ 网易安驱动”，重新下载最新版本的驱动。
建议使用 IE 自带下载工具进行下载，不建议使用“ dudu 下载加速器”、“ flashget” 、“迅雷”等工具。
证书驱动程序适用于 windowsXP 、 windows2000 、 windows2003 、VISTA 、 windows7 操作系统版本，不适用于含 64 位的系统。
安装驱动时请不要将数字证书接在电脑上，并建议关闭防火墙、退出上网助手或关闭其它拦截工具。安装时请不要更改默认的保存路径。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --下载及安装客户端的注意事项：
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登陆广州市数字证书管理网站 www.gzca.gd.cn 下载驱动并解压。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --安装方式一：离线安装（新用户）
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1 、先解压数字证书驱动程序压缩文件2 、打开后先安装 USB 驱动包3 、再安装数字证书客户端
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --安装方式一：离线安装（新用户）
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安装“ USB” 驱动包。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --安装方式一：离线安装（新用户）
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安装数字证书客户端。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --安装方式一：离线安装（新用户）
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在下载专区 - 驱动程序栏目下，点击“数字证书安户端驱动程序（在线安装）”，系统会自动弹出安装页面 ，请按照页面上的提示进行操作：
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --安装方式二：在线安装（旧用户）
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打开客户端后，弹出更新的提示（如下图） ：温馨提示：•点击“立即重启更新”则会重新启动计算机系统进行更新数字证书客户端；•若选择“稍后重启更新”，则会在下一次重启计算机的时候更新数字证书客户端。
更新成功后，电脑桌面将弹出以下界面：
温馨提示：•更新成功后，请将证书接入电脑，查看数字证书客户端注册证书功能，当电脑屏幕右下角提示“已注册好 2 张证书”时，即可登陆相关网办业务的网站进行操作。
- - 申办及使用数字证书 申办及使用数字证书 --客户端自动更新：
目录目录
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数字证书介绍
网上申报操作流程
申办及使用数字证书数字证书收费标准
客户服务支持
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服务年费优惠政策： 在新办证书或证书未欠费状态下，一次性缴纳两年服务年费则送 3个月，一次性缴纳三年服务年费则送 6个月。
《机构（企业）数字证书现行收费标准》
证书类型 介质工本费 服务年费
新办机构证书 200 元 / 个 100 元 / 年 / 每应用
- - 数字证书收费标准 数字证书收费标准 --数字证书收费标准是按照省物价局制定的标准执行
1 、在线支付方式（适用于续缴服务年费业务）广州市数字证书管理中心于 2011 年推出了在线支付方式，用户可登陆中心服务网站 www.gzca.gd.cn ，选择在线支付方式办理续费业务。2 、银行代扣方式（适用于续缴服务年费业务）广州市数字证书管理中心于 2011 年推出银行代扣的支付方式，续交服务年费的用户可以直接登入中心服务网站 www.gzca.gd.cn ，在机构证书栏下面点击证书续费进行与数字证书中心签订电子版《委托扣款协议》办理委托银行扣款业务，采用银行代扣方式支付后续服务年费。3 、现金及支票支付方式（适用于所数字证书收费业务）适用于所有需要缴费的证书业务，用户须前往各服务网点以现金或支票支付方式办理业务。如：新办证书、续交服务年费、挂失补办、损坏更换等。注：所有数字证书收费项目统一使用广州市信息安全测评中心（广州市数字证书管理中心）发票。
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- - 数字证书收费标准 数字证书收费标准 --收费方式：
目录目录
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数字证书介绍
网上申报操作流程
申办及使用数字证书数字证书收费标准
客户服务支持
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登陆网上办税大厅：- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --登陆网上办税大厅：
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PIN码为证书密码，初始密码为 :123456
- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --登陆网上办税大厅：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --一、企业所得税汇算清缴网上申报：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --企业所得税汇算清缴网上申报流程：
【步骤一】上传企业所得税汇算清缴鉴证报告 （由税务师事务所完成） 【步骤二】下载并填写申报表 财务报表 – 企业所得税年度申报表 - 关联业务往来申报表 【步骤三】数字证书签名提交表单 【步骤四】查询申报处理结果 【步骤五】缴纳税款和打印完税凭证
注意：核定征收的纳税人可以跳过步骤一。
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --1 、在“财务报表年度申报”栏目中选择会计制度类型，点击“下载电 子表单”按钮， 如下图所示 。
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、下载财务报表电子表单：输入验证码，点击“下载电子表单”即可 下载对应的财务报表，如下图所示。
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --
特 别 提 醒 若企业未安装 Adobe Reader 软件（ 10.0 以上版本），应先 点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。 下载表单时，需使用 IE 浏览器下载，使用网际快车或迅雷 等软件可能会出现表单打不开的异常情况。 下载完一张表单后，需要重新输入验证码才能下载下一张 表单。
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
20
- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --3 、点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保 存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，如下图所示。
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
20
- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --4 、在本地电脑上打开下载的 PDF 格式的财务报表，点击“版本校验”， 确认下载的电子版本是最新版本：
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --5 、接下来填写财务报表，有两种填写方式。可以选择手工录入，也可 以使用企业所得税申报软件生成财务报表数据再导入 PDF 表单：
方式二：导入财务报表数据（ XML格式）
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --6 、选择对应的的财务报表申报数据（ XML 格式），点击打开，将数据 导入到 PDF 表单。
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --
特 别 提 醒 导入申报数据支持目前企业在用的三种企业端企业所得 税申报软件，包括：涉税通 -企业版、广东省企业所得 税申报系统 (易财税 )、税务总局电子申报软件。 导入 XML文件后，如果出现红色单元格，可用鼠标点击 其他单元格以触发 PDF 表单进行重新计算，待恢复正常 颜色后，可正常提交。
步骤二：下载并填写申报表（财务报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --1 、点击“我要申报”，在左边自行申报区选择“企业所得税年报，” 如下图所示。
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、点击“我要申报”，进入电子表单下载页面：
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --3 、输入校验码后，点击“下载申报表”：
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --4 、打开 PDF文件（可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”及 附表的电子申报数据，点击“版本检查”：
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --5 、导入或手工录入企业所得税年度纳税申报表数据，以下采用导入方 式： 点击“导入”按钮，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数 据文件：
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --特 别 提 醒
支持支持文件格式为 . xml 的申报软件（如广东省企业所得税申 报系统、涉税通 -企业版、税务总局电子申报软件等）导出的数 据文件。 不同申报软件导出的申报数据文件名： （ 1 ）广东省企业所得税申报系统taxML_QYSDS2008ND_20100101_20101231_440100778xxxxxx_V10.xml （ 2 ）涉税通 -企业版taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_440100552xxxxxx_V10.xml （ 3 ）税务总局电子申报软件taxML_Qysds2008Nd_20110101_20111231_440100778xxxxxx_V10.xml
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --6 、导入申报数据后，点击文件菜单中的“保存”按钮，接下来可以进 行上传申报文件的操作，也可以关闭文件，稍后再进行提交。
注意： 再次打开 PDF 表单文件继续编辑时须点击“版本检查”，以确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。
步骤二：下载并填写申报表（企业所得税年度申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --1 、在“我要申报”页面左边的自行申报区选择“关联申报”，如下图 所示。
步骤二：下载并填写申报表（关联业务往来报告申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定 需下载填写的关联申报表格类型。如下图：
步骤二：下载并填写申报表（关联业务往来报告申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --3 、系统显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，输入检验码，点 击“下载申报表”，下载关联业务往来报告表 PDF 电子表单文件：
步骤二：下载并填写申报表（关联业务往来报告申报表）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --4 、导入或手工录入年度关联业务往来报告表数据：
步骤二：下载并填写申报表（关联业务往来报告申报表）：
以财务报表为例，其它报表数字证书签名及提交的方法均与此相同。
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --1 、表单填写完毕后，由纳税人加具数字证书签名，并保存报表。
提示： 签名成功后会弹出保存表单的对话框，建议不覆盖原来的文档。
输入数字证书密码，点击确定。
步骤三：数字证书签名提交表单（以财务报表为例）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、数字证书签名成功后出现如下界面，点击“提交”按钮提交申报表。 （请确保电脑已连上互联网）提交通过后将显示“报表已发送”。
注意： 同一所属期的同一类型的报表仅可上传一次，上传成 功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。
步骤三：数字证书签名提交表单（以财务报表为例）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --特 别 提 醒
对享受优惠的纳税人，若企业所得税年度网上申报前未按规定到主管税务机关办理减免优惠备案，则在导入申报文件后，点击提交时系统会提示数据校验错误信息，如下图所示。
点击“确定”按钮，然后根据提示按现行有关规定到主管税务机关办理减免优惠备案手续，（税务机关在受理其备案后，应为其录入减免类文书）然后再进行网上申报。
步骤三：数字证书签名提交表单（以财务报表为例）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --1 、选择“申报查询”，即可以进入申报查询页面： 以下演示查询财务报表申报处理结果的操作方法，其它申报查询的 操作方法均与此相同。
步骤四：查询申报处理结果（以财务报表为例）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、进入申报查询区后，从报表类型中选择“财务报表”，业务状态和 所属年度中选择一个，作为查询条件：
3 、查看查询结果：
步骤四：查询申报处理结果（以财务报表为例）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --4 、选择“下载”，输入校验码后点击“下载表单”，在弹出的对话框 中选择保存，就可以将申报成功的报表下载到本地电脑：
步骤四：查询申报处理结果（以财务报表为例）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --1 、成功进行企业所得税年度网上申报后，返回网上办税大厅首页，进 入“申报征收”，点击“网上缴税”功能，按提示完成税款缴纳。
步骤五：缴纳税款和打印完税凭证：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、打印完税凭证分“缴款凭证”和“退款凭证”操作，二者操作方式 相同，这里我们以“缴款凭证”中的操作为例说明打印完税凭证的 操作方法。点击“打印完税凭证”：
步骤五：缴纳税款和打印完税凭证：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --3 、点击“缴款凭证打印”链接，输入缴款年月，点击“查询”按钮， 查询本纳税人的缴款信息：
步骤五：缴纳税款和打印完税凭证：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --4 、选中要打印的缴款信息，点击“打印显示”按钮：
步骤五：缴纳税款和打印完税凭证：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --5 、出现以下“电子缴款凭证”页面 ，点击“打印”，在弹出的对话框 中点击“确定”即可打印。如果想重新组合缴款信息，可点“取消” , 然后返回重新选择：
步骤五：缴纳税款和打印完税凭证：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --特 别 提 醒
系统支持对已经打印过的缴款凭证进行重新打印，在缴款凭证业务下方点击“缴款凭证重打”，操作步骤与第一次打印相同。请注意，每份凭证只能打印 3 次，超过 3 次将不能打印。
步骤五：缴纳税款和打印完税凭证：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --二、小规模纳税人增值税申报：
1 、进入申报征收页面，在小规模纳税人增值税申报下面点击“进入申 报”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --小规模纳税人增值税申报：
2 、核对申报所属起止时期，确认无误后点击“进入申报”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --小规模纳税人增值税申报：
3 、在线填写完申报数据后，点击“计算”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --小规模纳税人增值税申报：
4 、系统会自动计算出本期应纳税额，确认无误后点击“提交”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --小规模纳税人增值税申报：
5 、申报成功，可以选择打印申报表，或者是清缴税款：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --三、一般纳税人增值税申报：
1 、进入申报征收页面，在一般纳税人增值税申报下面点击“进入申 报”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --2 、首先上传申报描述文件。点击“浏览”，选择文件名为“ RepFileTnfo.Xml” 的申报描述文件。
一般纳税人增值税申报：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --一般纳税人增值税申报：
3 、申报描述文件上传成功后页面会自动跳转到申报文件上传界面，点 击“浏览”选择对应的申报文件后，点击确定，弹出申报表确认对 话框：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --一般纳税人增值税申报：
4 、申报文件上传成功，接下来要通过申报结果查询功能查询是否申报 成功：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --一般纳税人增值税申报：
5 、返回申报征收页面，在一般纳税人申报结果查询栏下面输入所属时 期，点击“查询”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --一般纳税人增值税申报：
6 、提示申报成功，如有税款可以选择清缴税款，零申报则可以点击关 闭。
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --四、企业所得税月（季）度申报（ A 类）：
1 、进入申报征收页面，在 2008 版企业所得税月（季）度纳税申报表 （ A 类）下面点击“进入申报”：
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企业所得税月（季）度申报（ A 类）：- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --
2 、核对申报所属起止时期，确认无误后点击“进入申报”：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --3 、填写申报数据，确定无误后点击“提交”：
企业所得税月（季）度申报（ A 类）：
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- - 网上申报操作流程 网上申报操作流程 --4 、提示申报成功，如有税款可以选择清缴税款，零申报则可以点击关 闭。
企业所得税月（季）度申报（ A 类）：
目录目录
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数字证书介绍
网上申报操作流程
申办及使用数字证书数字证书收费标准
客户服务支持
服务支持• 广州市数字证书管理中心官方网站： http://www.gzca.gd.cn• 中心详细地址：广州市天河区龙口西路穗园小区西街二号E 座一楼广
州市电子政务公共服务大厅• 服务热线： 020-83963838 转 3 线• 服务监督、投诉电话： 12343• 其它：详见广州市数字证书管理中心服务网站
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客户服务支持客户服务支持
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客户服务支持客户服务支持数字证书服务网点信息
网点名称及服务电话 地址 驻场服务日期 驻场服务时间
广州市数字证书管理中心 天河区龙口西路穗园小区E 座一楼广州市电子政务公共服务大厅 周一至周五周六、日及法定节假日休息 9 ： 00－ 17： 00
83963838转 3 线
总部（客服） 广州市天河区珠江新城华明路 29-43号星汇园旭日轩 C2-2501室（负责 CA的客服在 22楼） 周一至周五周六、日及法定节假日休息 8 ： 30-17： 00
南沙网点 广州南沙开发区海滨路 173号 ( 一分局 ) 每月税期最后两天驻点 9 ： 30－ 12： 0014： 00－ 16： 00
越秀网点 广州市东风西路 152号二楼 21号窗 周一至周五周六、日及法定节假日休息 8 ： 45－ 12： 0014： 00－ 17： 00
海珠网点 广州大道南 123号海珠国税二楼网上自助办税辅导岗 周一至周五周六、日及法定节假日休息 8 ： 45－ 12： 0014： 00－ 17： 00
从化网点 从化国税一分局开源路 24号 1 楼5 月 10日、 6 月 15日、 7月 13日、 8 月 10日、 9 月15日、 10月 24日、 11月10日、 12月 13日
9 ： 20-11： 30 14： 00-17： 00（暂定）
白云网点 机场路 1618号（法院旁）二楼网上办税自助区( 修理三厂站或黄石路口下车 )周一至周五周六、日及法定节假日休息 8 ： 45－ 12： 00
14： 00－ 17： 00
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Thank You!Thank You!
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