habİb bank lİmİted İstanbul tÜrkİye merkez Şubesİ · 2018-12-03 · İrtibat İçin...

HABİB BANK LİMİTED İSTANBUL TÜRKİYE MERKEZ ŞUBESİ

1 OCAK - 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Deloitte DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.Maslak no1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye

Tel :+90 (212) 366 6000 Fax : +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016 ARA DÖNEM FİN AN SAL B İL G İL E R E İLİŞK İN Tıcari Sicil No: 304099

SIN IR LI D EN ET İM RA PO R U

Habib Bank Limited İstanbul Türkiye Merkez Şubesi Müdürler Kurulu’na

Giriş

Habib Bank Limited İstanbul Türkiye Merkez Şubesi’nin (“Şube”) 30 Eylül 2018 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şube yönetimi, söz konusu ara dönem fınansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta fınans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Habib Bank Limited İstanbul Türkiye Merkez Şubesi’nin 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.

© 2018. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.

http://www.deloitte.com.tr

http://www.deloitte.com/about

DeloîtteMevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan fınansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan fınansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.Member o f DELOÎTTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 9 Kasım 2018

HBL HABIB BANKI I "j t.J i___ i

H A BİB BANK LIM IT ED IST A N B U L T Ü R K İY E M E R K E Z Ş U B E S İ’NİN 30 E Y L Ü L 2018 TA R İH İ İT İB A R IY L A H A ZIRLAN AN

DOKUZ A Y L IK K O N SO LİD E O LM A Y A N FİN AN SAL RA PO R U

Yabancı Bankanın Yönetim M erkezinin Adresi : Habib Bank PlazaI.I. Chundrigar Road Karachi - 75650, Pakistan

Yabancı Bankanın Türkiye'deki M erkez Şubesinin Adresi : Abide-i Hürriyet Cad. Geçit Sok.No: 6/A 34381 Şişli - İstanbul

Türkiye'deki M erkez Şubenin Telefon ve Fax Num araları : (0212) 246 02 20-23 / (0212) 234 08 07

Türkiye'deki M erkez Şubenin İnternet Sayfası Adresi : w ww.hbl.com .tr

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : iletisim@ hbl.com.tr

Bankacılık Düzenlem e ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olm ayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşm aktadır.

• YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE M ERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER• ŞUBENİN KONSOLİDE OLM AYAN FİNANSAL TABLOLARI• YABANCI BANKANIN M ERKEZİNİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI• İLGİLİ DÖNEM DE UYGULANAN M UHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAM ALAR• ŞUBENİN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİM İNE İLİŞKİN BİLGİLER« KONSOLİDE OLM AYAN FİNANSAL TABLOLA RA İLİŞKİN AÇIKLAM A VE DİPNOTLAR• SINIRLI DENETİM RAPORU• DİĞER AÇIKLAM A VE DİPNOTLAR• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların M uhasebe Uygulam alarına ve Belgelerin Saklanm asına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye M uhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlam a Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorum lar ile Şubem iz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin T ürk Lirası cinsinden hazırlanm ış olup, sınırlı denetim e tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Dr.Bülent G Ü N C E L E R A.Şebnem T U R K A Y Meltem SAVAŞAN Sedat S^mi S U C U ^

M üdürler KumLtı? ^Genel M ü d ü r G e r î e L N f l ü d ü r Yrd. M uhasebe Müdürü Bağımsız / M üdürler ku ru lu MudüJİeri<.uruluDenetim/K&mJS&lv Üyesi ' Üy^si

M üdürlerBaşkanı

Bu finansal rapor ile ilgili oî rularm iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler

Ad - Soyad / Ünvan Tel No Faks No

Sedat Sami SUCU / M uhasebe Müdürü (0 212) 246 02 20 (0 212 )234 08 07

Habib Bank Limited İstanbul Türkiye Abide-i Hürriyet Caddesi Geçit Sokak N0 .6A 34381

Şişli / İstanbul / Türkiye Telefon: (212) 246 02 20 Faks: (212) 234 08 07

vyww.hbl.com.tr

http://www.hbl.com.tr

mailto:[email protected]

İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BOLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Şu be’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarih çesi................II. Şube ’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte

elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açık lam a........................................................................................................................................................................................................................

III. Şu be’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kom itesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarınınnitelikleri, varsa bunlarda m eydana gelen değişiklikler ile bunların Şu be’de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklam a.....................................................................................................................................................................................

IV. Şu be’de nitelikli pay sahibi olan k işi ve kuruluşlara ilişkin açıklam alar..........................................................................................V. Şu be’nin hizm et türü ve faaliyet alanlarını içeren özet b i lg i ..................................................................................................................VI. Bankaların konsolide finansal tabloların düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye M uhasebe Standartları gereği

yapılan konsolidasyon işlem leri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyonatabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yöneteme dahil olm ayan kuruluşlar hakkında kısa açık lam a.........

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. B ilanço (Finansal durum ta b lo su ).................................................................................................................................II. N azım hesaplar tab lo su ........................................................................................................................................................III. G elir tablosu ...............................................................................................................................................................................IV. Özkaynaklarda m uhasebeleştirilen gelir gider kalem lerine ilişkin ta b lo ........................................................V. Özkaynak değişim ta b lo su ..................................................................................................................................................VI. N akit akış tablo su .....................................................................................................................................................................VII. Y ab ancı B an k a’nın M erkezi’nin konsolide finansal tab lo ları...........................................................................

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açık lam alar.............................................................................................................................II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlem lere ilişkin açık lam alar............III. V adeli işlem ve opsiyon sözleşm eleri ile türev ürünlere ilişkin açıklam alar................................................IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açık lam alar......................................................................................................................V. Ü cret ve kom isyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklam alar..................................................................................VI. Finansal varlıklara ilişkin açık lam alar..........................................................................................................................VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklam alar.................................................................................VIII. Finansal araçların netleştirilm esine ilişkin açıklam alar..........................................................................................IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilm esi işlem lerine ilişkin açıklam alarX. Satış am açlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin

borçlar hakkında açık lam alar.............................................................................................................................................XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklam alar............................................................XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklam alar...................................................................................................................XIII. K iralam a işlem lerine ilişkin açıklam alar.......................................................................................................................XIV. K arşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklam alar...................................................................................XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açık lam alar....................................................................XVI. V ergi uygulamalarına ilişkin açık lam alar....................................................................................................................XVII. Borçlanm alara ilişkin ilâve açık lam alar........................................................................................................................XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açık lam alar......................................................................................................XIX. A val ve kabullere ilişkin açıklam alar..........................................................................................................XX. D evlet teşviklerine ilişkin açık lam alar..........................................................................................................................XXI. K âr yedekleri ve kârın d ağıtılm ası...............................................................................................................XXII. İlişk ili taraflar.........................................................................................................................................................XXIII. N akit ve nakde eşdeğer varlıklar......................................................................................................................................XXIV. Raporlam anın bölüm lem eye göre yapılm asına ilişkin açık lam alar..................................................................XXV. D iğer hususlara ilişkin açıklam alar..............................................................................................................

İÇİNDEKİLER (Devamı)

I.II.III.IV.V.VI.VII.VIII.

I.II.III.IV.V.VI.

I.II.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak kalem lerine ilişkin açık lam alar.........................................................................................................................................K ur riskine ilişkin açık lam alar................................................................................................................................................................Faiz oranı riskine ilişkin açık lam alar...................................................................................................................................................H isse senedi pozisyon riskine ilişkin açık lam alar..........................................................................................................................L ikidite riski yönetim ine ve likidite karşılam a oranına ilişkin açıklam alar.........................................................................K aldıraç oranına ilişkin açıklam alar......................................................................................................................................................R isk yönetim ine ilişkin açık lam alar......................................................................................................................................................Faaliyet bölüm lerine ilişki açık lam alar...............................................................................................................................................

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bilançonun ak tif hesaplarına ilişkin açıklam a ve dipnotlar........................................................................................................B ilançonun p asif hesaplarına ilişkin açıklam a ve d ip notlar.......................................................................................................N azım hesaplara ilişkin açıklam a ve dipnotlar.................................................................................................................................G elir tablosuna ilişkin açıklam a ve dipnotlar...................................................................................................................................Şu be’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açık lam alar...............................................................................................................B ilanço sonrası hususlara ilişkin açıklam a ve dipnotlar...............................................................................................................

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

Sın ırlı denetim raporuna ilişkin açık lam alar.............................................................Bağım sız denetçi tarafından hazırlanan açıklam a ve d ipnotlar.........................

YEDİNCİ BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Şu be’nin faaliyetlerine ilişkin diğer açıklam alar..........................................................

SEKİZİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Şu be’nin ara dönem faaliyet raporu


30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. ŞUBE’NİN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ

M e r k e z i P a k is ta n ’d a o la n H a b ib B a n k L im ite d İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i ( “ Ş u b e ”) , 6 2 2 4 v e 7 1 2 9 sa y ılı k a n u n la r u y a r ın ca , O c a k 1 9 8 3 ’te İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i v e K a s ım 1 9 8 4 ’te de İz m ir Ş u b e s i ile T ü r k iy e ’de b a n k a c ıl ık fa a liy e tle r in e b a ş la m ış tır . F a a liy e tle re i liş k in k a ra r 3 N isa n 1 9 8 3 ta rih li R e s m i G a z e te ’de y a y ım la n m ıştır . H a b ib B a n k L im ite d y ö n e tim i, 15 E k im 1 9 9 4 ta rih i itib a rıy la , İz m ir Ş u b e s i ’n in fa a liy e t le r in i İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i ’n in fa a liy e tle r iy le b ir le ş tirm e k a ra rı a lm ıştır . B ö y le lik le , İz m ir Ş u b e s i ’n in tü m g e rç e k le ş m iş v e şarta b a ğ lı v a r lık v e y ü k ü m lü lü k le ri iş le tm e n in sü re k liliğ i i lk e s i d oğru ltu su n d a, 14 E k im 1 9 9 4 ta rih in d ek i d e fte r d eğ e riy le İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i ’ne a k ta rılm ıştır . B ir le ş m e d e n so n ra k i fa a liy e t le r İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i

ad ı a ltın d a sü rd ü rü lm ekted ir.

II. ŞUBE’NİN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a rıy la , Ş u b e ’n in n o m in a l se rm a y e s i ta m a m ı ö d en m iş o lm a k ü zere 3 0 .0 0 0 T L ’d ir (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 3 0 .0 0 0 T L ) . İs ta n b u l’d a b ir şu be ile h iz m e t v e re n Ş u b e ’n in se rm a y e s in in ta m a m ı m e rk e z i K a ra ç i ,

P a k is ta n ’d a b u lu n a n H a b ib B a n k L im ite d ’e aittir.

III. ŞUBE’NİN MÜDÜRLER KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN ŞUBE’DE SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Müdürler Kurulu:

Göreve atanma Öğrenim Bankacılık ve İşletmecilikAdı Soyadı Görevi tarihleri durumu Dallarında İs TecrübesiIlker Zehir Başkan 15.06.2015 Lisans 24 yılYrd.Doç.Dr.Bülent Günceler Bağımsız Uve - Den.Kom.Bşk. 20.12.2017 Doktora 43 yılAyşe Şebnem Türkay Uye - Genel Müdür 23.12.1999 Lisans 32 yılMeltem Savaşan Uye - Genel Müdür Yardımcısı 02.04.2007 Lisans 20 yıl

Y u k a r ıd a b e lir t i le n k iş ile r in Ş u b e ’de sah ip o ld u ğ u p ay b u lu n m am ak tad ır.

IV. ŞUBE’NİN NİTELİKLİ PAYA SAHİP OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ad Soyad / Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Habib B an k Lim ited 30 .000 % 100 3 0 .000 -

1

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak belirtilm iştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. ŞUBE’NİN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ

Ş u b e , T ü rk L ir a s ı v e d ö v iz li h e r tü rlü b a n k a c ıl ık h iz m e t v e fa a liy e tle r in d e b u lu n a b ilm e k , T ü r k iy e ’y e d ışa rıd a n d öv izm ev d u atı k a b u l e tm e k v e d ö v iz tu tm a k y e tk ile r in e sah ip tir. Ş u b e , u y g u lam ad a , g en e ld e k o m is y o n b a z l ı iş le m le re v ed ış t ic a re t in f in a n s m a n ın a a ğ ır lık v e rm e k te d ir. Ş u b e ’n in a n a sö z le şm e sin d e b e lir t i le n fa a liy e t a la n la rı a şa ğ ıd a k ig ib id ir :

• C a ri a ç ık k re d i b o r ç , n a k it k re d i y a d a b a ş k a h e sa b ı y a d a h e sa p la rı Ş u b e ad ın a a ç m a k v e iş le tm e k y a d a p ara y a tırm a k y a d a öd ü n ç a lm a k y a d a k e fa le t o lm a k s ız ın y a d a k e fa le t le h e rh a n g i b i r b a n k a d a n y a d a b a n k a la rd a n y a d a H a b ib B a n k L im ite d y a d a H in d ista n y a d a b a ş k a b i r y e rd e k i f irm a , k iş i y a d a ş irk e tte n ö d ü n ç p a ra y a da k o la y lık la r e ld e etm ek .

• B o n o la r ı , p o liç e le r i , ç e k le r i, v a ra n tla r ı, b o rç se n e tle r in i v e c iro e d ile b il ir se n e tle r i ç e k m e k , y a p m a k , k a b u l e tm ek , ted av ü le k o y m a k , isk o n to v e re isk o n to e tm e k , ö n c e d e n te d iy e e tm e k v e c iro la m a k .

• D e v le t ta h v ille r in i, B e le d iy e L im a n v e G ü z e lle ş tirm e B o n o la r ı v e a n o n im ş irk e tle r in h is se le r in i v e d iğ e r tü m ta h v ille r i a lm a k , sa tm ak , ip o te k e tm e k v e d e v re tm e k v e g a ra n ti m ek tu p la rın ı v e d iğ e r g ü v e n ce le ri yü rü rlü ğ e k o y m a k v e ta sd ik e tm ek .

• Şu b e ad ın a m ev d u at k a b u l e tm e k , m a k b u z la rı im z a la m a k v e m u te b e r b o r ç v erm ek .

• H e r ç e ş it ta h v ili v e d iğ e r m en k u l k ıy m e tle r i a lm a k v e m u h a fa z a e tm ek .

• Şu b e iş le r in i d e v a m e ttirm e k y a d a Ş u b e g ö r e v lile r i v e k ad ro su n u n ik a m e ti iç in u y g u n bü ro y a d a e m la k o la ra k h e rh an g i b ir y e rd e , h e rh a n g i b i r a ra z iy i, ev y a d a b in a y ı sa tın a lm a k , k ira la m a k y a d a b a ş k a şe k ild e e ld e e tm ek v e h e rh a n g i b ir b ü ro , e v v e e m la k ta d il e tm e k v e d ö şem ek .

• Şu b e ad ın a y a d a Ş u b e ’n in h e rh a n g i b i r şek ild e i lg il i o ld u ğ u s ig o r ta p o liç e le r in i d ü z e n le m e k v e y e n id e n d ü zen lem ek , re s m i n ü sh a la rı d o sy a la m a k v e v a d e s i g e le n m e b la ğ ı y a d a m e b la ğ la r ı k ap atm ak .

• H e rh a n g i k iş i y a d a f ir m a n ın if la s ın ı y a d a ö d em e g ü çlü ğ ü n ü y a d a h e rh a n g i b ir ş irk e tin ta s f iy e s in i ile r le tm e k y a d a te s is e tm e k iç in o la n m u a m e le le r i ih tiv a e d e n a s li c e z a i tü m d u ru şm aları, d a v a la rı y a d a h e r tü rlü hu k u k i m u a m e le le r i b a ş la tm a k , i le r le tm e k , d e v a m e ttirm e k v e sav u n m ak ; b u n a b e n z e r d av a lard a y a d a m u a m ele lerd e id d ia la r v e ta rtışm a la r iç in u z la ş m a y a v a rm a k y a d a h a k em e b a şv u rm a k ; m ü şa v ir le r i, d av a v e k ille r in i, av u k a tla rı, v e k ille r i v e d iğ e r h u k u k i a ra c ıla r ı ta y in e tm e k ; v e k ilin ta k d irin e g ö re y a p ılm a sı, im z a la n m a sı, fa a liy e te g e ç ir ilm e s i, ta sd ik e d ilm e si, ib ra z e d ilm e s i v e d o sy a la n m a sı g e re k li v e u y g u n g ö rü le n itira z la rı, d ile k ç e le r i, y a z ıl ı ifa d e le r i, te rtip e d ilm iş z a b ıtla r ı, v e k a le tn a m e le r i, v e k a le t v a ra n tla r ın ı y a d a d iğ e r b e lg e le r i y a p m a k , im z a la m a k , ta sd ik e tm e k , fa a liy e te so k m ak .

• D ö v iz e d a y a lı v a d e li iş le m sö z le şm e le r in i a lm a k , sa tm a k v e d ö v ize d a y a lı o p s iy o n sö z le şm e le r in e a ra c ı lık e tm ek .


K ıy m e tli m a d en v e ta ş la r ın a lım ın ı, sa tım ın ı v e y a b u n la r ın e m a n e te a lın m a sı iş le m le r in i y e r in e g e tirm ek .

VI. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

B u lu n m a m a k ta d ır.

2

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)


(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak belirtilm iştir.)

I.

İKİNCİ BÖLÜM

BİLANÇO

I.

A K T İF K A L EM LER

1 FİNANSAL VARLI KLAR (Net)

Dipnot

BİN T Ü R K L İR A SI Sınırlı Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 30 Eylül 2018

İP i YP i Toplam 54.1041 79.6851 133.789

1.1. ı Nakit vc Nakit Benzerleri I-a 54.104 79.685 Í 133.789T7T717.... I Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2 .3941... ........ 277682]..... '30.076171727.... I Bankalar I-c 29.4091... 52.003 I ............817412"171.37.... I Para Piyasalarından Alacaklar 22.30ï"[... - I ............227301"1.2. ı Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar I-b - Í -Í -17271..... I Devlet Borçlanma Senetleri - Í -Í -17272..... I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Í -Í -172.37.... IDiğer Finansal Varlıklar - Í -Í -1.3. ı Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ............-Í. ............-J... -T73717.... I Devlet Borçlanma Senetleri - Í -Í -173.27.... j Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - Í -Í -173.37.... IDiğer Finansal Varlıklar - Í -Í -1.4. iİtl'a Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - Í -Í -174717.... I Devlet Borçlanma Senetleri - Í -Í -1 .42 .'.... IDiğer Finansal Varlıklar - Í -Í -1.5. ıTürev Finansal Varlıklar - Í -Í -175717.... i Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - Í -Í -175.27.... ITürev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı ............-Í. ............-Í... -1.6. ı Donuk Finansal Varlıklar - Í -Í -1.7. ı Beklenen Z arar Karşılıkları (-) ....................-Í... ....................-Í..... -II. ¡K R E D İL E R (Net) I-e 58.399 T 9.706Í 68.1052.1. ı Krediler 58.905 [ 9.706Í 68.611271717.... j İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 58.9051... ...... 97706I..... ............6876TT271727.... | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar ....................-I... ....................-I..... -271737.... | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar ............-I. ............-J... -2.2. ı Kiralama İşlemlerinden Alacaklar I-. j - I - I -272717.... | Finansal Kiralama Alacakları - I - I -2 2 2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları ....................-I... ....................-I..... -272737.... | Kazanılmamış Gelirler (-) ....................-I... ....................-I..... -2.3. ı Faktoring Alacakları ............-I. ............-I... -273717.... j İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler - I - I -273 727.... | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - I - I -273 737.... | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar ....................-I... ............-f... -2.4. ı Donuk Alacaklar ..........2.571Í... -Í 2.5712.5. ı Beklenen Z arar Karşılıkları (-) ........(37077)Í... ............-Í... ...........(370'77)275717.... 112 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) (162) I - I I I (162)275 727.... | Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) (344) I ....................-I..... (344)275737.... | Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) (2 .57 ï)I... ....................-I..... ...........(27571)

III.1 SA TIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN F A A L İY ET LE R E İLİŞKİN i DURAN VARLI KLAR (Net) I-n

3717........ | Satış Amaçlı ....................-I... ....................-I..... -372......... | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - I - I -IV. ¡O R TA K LIK YA TIR IM LA RI - I - I -4.1. i İştirakler (Net) I- g ....................-I... ....................-I..... -'471717.... İÖzkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - I - I -471727.... | Konsolide Edilmeyenler - I - I -4.2. ı Bağlı O rtaklıklar (Net) I-h ....................-I... ....................-I..... -472717.... | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - I - I -472727.... IKonsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - I - I -4.3. ı Birlikte Kontrol Edilen O rtaklıklar (İş O rtaklıkları) (Net) I-i ....................-I... ....................-I..... -473717.... İÖzkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler ....................-I... ....................-I..... -473 727.... IKonsolide Edilmeyenler - I - I -V. 1 MADDİ DURAN V A RLIK LA R (Net) 914 Í -Í 914VI. ¡MADDİ OLMAYAN DURAN V A RLIK LA R (Net) 18 Í -Í 186717........ | Şerefiye ....................-Í... ....................-Í..... -'6727........ IDiğer ................ T8I... ............-I... ....................İ8VII. YANIRIM AMAÇLI G A YRİM EN K U LLER (Net) I-l - I - ] -VIII. İCARİ VERG İ VARLIĞI - Í -Í -IX. 1 ER TELEN M İŞ VERG İ VARLIĞI I-m 331Í ....................-Í..... 331X. ¡D İĞ ER A K T İF L E R I-o 1.225 Í ............4 ... 1.225

1 VARLI KLAR TOPLAM I 114.991 Í 89.391 Í 204.382

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

3

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak belirtilm iştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. BİLANÇO (devamı)


BİN TÜRK LİRASIBağımsız Denetimden Geçmiş

AKTİF KALEMLER Dipnot Önceki Dönem31 Aralık 2017

TP İ YP ! Topl ımI. İNAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 2.636 * 17.528 | 20.164II. ¡GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-b - | - | -2.1........... I Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - | - | -'2.1.1....... I Devlet Borçlanma Senetleri - | - | -2. 1.2....... I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - | - | -2.1.3....... I Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 1 - | -2.1 .4 ...... I Diğer Menkul Değerler - | - | -2 2 I Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - | - | -2.2.1....... I Devlet Borçlanma Senetleri - | - | -2 2 2 I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - | - | -2.2.3....... I Krediler - | - | -2.2 .4 ...... j Diğer Menkul Değerler ....................-|... ............................. -|................... -III. İbAn k a la r ” I-c 60.772 ] 48.064] 108.836IV. ¡PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - | - | -'4.1........... IBankalararası Para Piyasasından Alacaklar - | - | -'4.2.......... İİMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - | - | -4.3 I Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar ....................-|... ............................. -|................... -V. ¡SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d - | - | -5.1........... I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - | - | -5.2.......... I Devlet Borçlanma Senetleri - | - | -5.3 j Diğer Menkul Değerler - | - | -VI. Ik Red İl e r w I-e 43.315 | 7.192 | 50.507'6.1........... i Krediler 43.315 | ................. 7.192 | ............ 50.507'6.1.1....... I Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler - | - | -6. 1.2....... I Devlet Borçlanma Senetleri - | - | -6. 1.3....... I Diğer 43.315 | ................. 7.192 | ............ 50.5076.2.......... I Takipteki Krediler 2.6181... ............................. -|................... 2.618'6.3 I Özel Karşılıklar (-) (2.618)|... ............................. - i ................... '''(2.618')"VII. F AKTORİNG ALACAKLARI - | - | -VIII. ' \ADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - | - | -8.1........... I Devlet Borçlanma Senetleri - | - | -8.2.......... I Diğer Menkul Değerler - | - | -IX. ¡İŞTİRAKLER (Net) I-g - | - | -'9.1........... İÖzkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - | - | -9.2.......... I Konsolide Edilmeyenler - | - | -9.2.1....... 1 Malı İştirakler ....................-|... ............................. -|................... -9.2.2....... I Mali Olmayan İştirakler ....................-|... ............................. -|................... -X. ¡BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h - | - | -10.1........ j Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - | - | -1o.2........ i Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - | - | -XI. ¡BİRLİKTE KONTROL EDİl En ORTAKLIKLAR (Net) I-i - | - | -11.1........ İÖzkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - | - | -11.2........ IKonsolide Edilmeyenler - | - | -11.2.1..... ı Mali Ortaklıklar - | - | -11.2.2.... I Mali Olmayan Ortaklıklar - | - | -XII. ¡KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-j - | - | -12.1........ I Finansal Kiralama Alacakları - | - | -12.2........ I Faaliyet Kiralaması Alacakları - | - | -12.3........ I Diğer ............-|. ................. -|........... -'12.4........ I Kazanılmamış Gelirler (-) - | - | -XIII. ¡RİSKTEN KOR NM A AMAÇLI H"RE\ IİNANSAL VARLIKLAR I-k - | - | -13.1........ I Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar ....................-|... ............................. -|................... -13.2........ I Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ............-|. ................. -|........... -13. 3'........ I Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - | - | -XIV. ! MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 985 | - | .......985'XV. M ADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 20 | - | 201"5."1........ I Şerefiye - | ................. -|........... -15.2........ I Diğer ................ 2o|... ................. -i........... .......... 20XVI. y Au RIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l - | - | -XVII. ¡VERGİ VARLIĞI I-m 230 | - | 23017.1........ j Cari Vergi Varlığı ............-|. ................. -|........... -17.2........ lErtelenmiş Vergi Varlığı ..............230|... ................. -i........... ........230XVIII. ! SATIŞ aMa CLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

1 DURAN VARLI KLAR (Net) I-n - | - | -'18.1........ I Satış Amaçlı ............-|. ................. -|........... -18.2........ j Durdurulan faaliyetlere İlişkin - | - | -XIX. ¡DİĞER AKTİFLER I-o 926 | ................. -|........... 926

¡AKTİF TOPLAMI 108.884 ” ............... 72.784|................ 181.668

Not: TFRS 9 ’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.4

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)


(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak belirtilm iştir.)

I. BİLANÇO (devamı)BİN TÜRK LİRASI

Sınırlı Denetimden Geçmiş

PASİF KALEMLER Dipnot

TP I

Cari Dönem30 Eylül. 2018.....

YP I Toplam

I. \ m v d u a t II-a 42.010 Í 18.532 | 60.542II. ÎALINAN KREDİLER II-c - Í 60.749 | 60.749III. i PARA PİYASALARINA BORÇLAR i - í - Í -IV. ÎİIIRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) î - l - Í -4 İ ........ j Bonolar j - | - Í -472'........ j Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler j - | - Í -473......... ; Tahviller j - | - Í -V. î FONLAR î - | - Í -5717........ ! Müstakrizlerin Fonları j - | - Í -5.2. ; Diğer j - | - Í -

+GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL } - | - Í -VI. YÜKÜMLÜLÜKLER 1VII. J ’ÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1 - | - Í -7717........ j Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı j - | - Í -'7727........ j Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı j - | - Í -VIII. * 1 AKI ORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ î - | - Í -IX. i KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜ K ÜM L ÜLÜKL E R II-e - | - Í -9717........ j Finansal Kiralama j - | - Í -'97'27........ j Faaliyet Kiralaması j - | - Í -'9737........ ! Diğer j ....................-j ................. -J.............................-'9747........ j Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) j - | - Í -X. i KARŞILI KLAR II-g 2.470 | - | 2.47010717..... j Genel Karşılıklar j ....................-I ................. -I............................. -'10727..... j Yeniden Yapılanma Karşılığı j - I - I -'10737..... j Çalışan Hakları Karşılığı j ..............670'" ................. -1........................670''10747..... j Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) j ....................-I ................. -I............................. -'10757... j Diğer Karşılıklar j 1.800 I - I 1.800XI. ¡(ARİ VERGİ BORCU î 2.148 | - | 2.148XII. ¡ERTELENMİŞ VERGİ BORCU J

^Sa t Iş a ^A ç l î "e l d e 't u t u L̂'a N"Ve "DuR'duR u^̂̂'a n "faa 'l Îy 'Et l e r e Î lİs k ÎN"duRAN.....î.......................................................-.L - J -

XIII. ÎVARLIK BORÇLARI (Net) 1 - | - Í -13717..... j Satış Amaçlı j ....................-j ................. -J.............................-13727..... j Durdurulan Faaliyetlere İlişkin j - | - Í -XÏv7..... î s e r m â y e b e n Ze R î b ğ r ç l â n m â a RA ç l â r î ............................................................................................... J........................................ - J - Í -14717..... i Krediler j - l - Í -14727..... İDiğer Borçlanma Araçları j ....................-j - Í -XV. İDİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER II-d 2.125 * 197 | 2.322XVI. ÖZKAYNAKLAR II-i 76.151 J -| 76.151'l'ó'T'... j Ödenmiş Sermaye j 30 000 I - I 30.00016727..... j Sermaye Yedekleri j (74)1; ................. -I....................... (74)7672717'" j Hisse Senedi İhraç Primleri j - I - I -7672727'" j Hisse Senedi İptal Kârları j - I - I -7672737'' İDiğer Sermaye Yedekleri j ............. (74 )î ................. -I....................... (74)16737..... İKâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler j - I - I -'16747..... İKâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler j ............-I .......... -I.................76757... İKâr Yedekleri j - I - I -7675717''' j Yasal Yedekler j - I - I -'1675727''' i Statü Yedekleri j - I - I -7675737''' j Olağanüstü Yedekler j - I - I -7675747'''' İDiğer Kâr Yedekleri i - I - I -16.6. i Kâr veya Zarar : 46.225 J - | 46.22516767T7 " j Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı j 35.399 I - I 35.399'1676727''' j Dönem Net Kâr veya Zararı j 10.826Î' .......... -1.................. 107826'76777..... j Azınlık Payları j ....................-I.. ................. -I............................. -

ÎPASiF TOPLAMI î ......Ï24904T .....79.478 i ..............204.382'



5

HABIB BANK LIMITED ISTANBUL TÜRKİYE MERKEZ ŞUBESİ

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak belirtilm iştir.)

I. BİLANÇO (devamı)b in tttr k lir a st

Bağımsız Denetimden Geçmiş

PASİF KALEMLER Dipnot Önceki Dönem

TP j31 Aralık 2017

YP ; Toplam

I. MEVDUAT II-a 44.440 | 26.454 | 70.894T i ........ j Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı j 22T | .........1.381].....................1602T.2......... I Diğer j 44 2T9 | .... 25.073 ] ...............69.292'II. ¿ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b ...............-j - | -III. \ LINAN KREDİLER II-c - j 39.312 | 39.312IV. i PARA PİYASALARINA BORÇLAR i - j - | -4 i .......... İBankalararası Para Piyasalarından Borçlar j - t - i -4 2 ......... İİMKB Takasbank Piyasasından Borçlar j - t - i -4.3 j Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar j ............ -]' ...........-]............................. -V. ÎİIIRAC EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) ! - ] - i -5.1........ j Bonolar j - ] - i -5.2'......... j Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler j - ] - i -5.3 ; Tahviller | - ] - i -VI. î FONLAR j - ] - i -6.1.......... İMüstakriz Fonlar j - ] - i -6 .2 ......... ! Diğer j - ] - i -VII. MIMTELİF BORÇLAR ! 1.008 j 1.260 | 2.268VIII. 1 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 995 j - | 995IX. İFAKTORİNC BORÇLARI 1 - ] - i -X. ¡KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e ...............-] ..................- i ............................. -T6.T...... j Finansal Kiralama Borçları j - ] - i -T0.2...... I Faaliyet Kiralaması Borçları i - ] - i -T6.3...... ! Diğer j ...............-] ..................- i ............................. -T6.4...... j Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) j ...............-] ..................- i ............................. -XI. İRİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - ] - i -TT.T....... j Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar j - ] - i -TT.2....... j Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar j - ] - i -TT.3....... j Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar j - ] - i -XII. ¡KARŞILIKLAR II-g 2.458 j - | 2.458T2.T....... I Genel Karşılıklar i ......... 599"]" ...........- i ........................599'T 2 2 ....... j Yeniden Yapılanma Karşılığı j - ] - i -T2.3....... j Çalışan Hakları Karşılığı j 709 ] ...........- i ........................709'T2.4...... j Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) j - ] - i -T2.5....... j Diğer Karşılıklar j T T50] .... - i ...............1.150'XIII. 1 VERGİ BORCU II-h 716 j - | 716T3.T....... j Cari Vergi Borcu j ......... 7T6[ ..................- i ........................716'T'3.2....... İErtelenmiş Vergi Borcu j ...............-] ..................- i ............................. -XIV. îSATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN î

¡VARLIK BORÇLARI (Net) İ - " - i -

T4.T....... j Satış Amaçlı j ...............-] ..................- i ............................. -T4.2....... j Durdurulan faaliyetlere İlişkin j - ] - i -XV. ¿SERMAYE BENZERİ KREDİLER ! - ] - i -XVI. ÖZKAYNAKLAR ! 65.025 j - | 65.025T6.T....... j Ödenmiş Sermaye II-i 30 000 " - i 30.000T 6 2 ....... j Sermaye Yedekleri j (74) ] ..................- i ....................... (74)T62.T.... j Hisse Senedi İhraç Primleri j - ] - i -'T'6.2.2... j Hisse Senedi İptal Karları j - ] - i -'T'6.2.3... j Menkul Değerler Değerleme Farkları II-i - ] - i -'T'6.2.4'... j Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları j - ] - i -T6.2.5... İMaddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları j - ] - i -T6.2.6... j Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları j ..........] ...........- i ............................. -'T6.2.7... ı İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri j - ] - i -'T6.2.8... j Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) j - ] - i -T6.2.9... j Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme j

j Farkları i'T6.2.T6" IDiğer Sermaye Yedekleri i (74) ] ..................- i ....................... (74)T6.3....... j Kar Yedekleri j - ] - i -T6.3.T.... j Yasal Yedekler j - ] - i -'T6.3.2... i Statü Yedekleri j - ] - i -16.3.3.... j Olağanüstü Yedekler j - ] - i -'T6.3.4.... j Diğer Kâr Yedekleri j - ] - i -'T6.4...... j Kar veya Zarar j 35 099 ] ..................- i .................. 35.099'T6.4.T.... j Geçmiş Yıllar Kar/Zararı j 28 482 ] ...........- i .................. 28.482 ''T6.4.2... j Dönem Net Kar /Zararı j ......6 .6 T7]' ..................- i ....................6.617

Î PASİF TOPLAMI 1 114.642 * 67.026 | 181.668



6


30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANNAZIM HESAPLAR TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

N A ZIM H E SA PL A R Dipnot

i BTN T Ü R K L İR A S I 1 Sınırlı Donelimden Geçm iş i C ari Dönem

A. I BİLA N ÇO DIŞI Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R (I+ II+ III)

i 30 Eylül 2018 [ T P [ Y P I Toplam 1 744 1 15.482 1 16.226

1. 1 G A RA N Tİ ve K E F A L E T L E R III-a [ 744 [ 15.482 j 16.226....İ T .......... j T eminat Mektupları T " 744 1 '2 .053 1 "2.797'....m : ...... j Devlet ihale Kanunu Kapsamına Girenler....t i t ...... 1 Dış Ticaret işlemleri Dolayısıyla Verilenler....1 :1: 3: ...... j Diğer Teminat Mektupları T ' 744 1 '2 .053 î ' 2.797'....ü t .......... j Banka Kredileri....ü t ü : ...... 1 ithalat Kabul Kredileri....1: 2:2: ...... j Diğer Banka Kabulleri....1 :3: .......... j Akreditifler "[..................-"[...... 13.429 I 13.429"....f 3 T ...... 1 Belgeli Akreditifler "[..................-"[...... 13.429 I 13.429"....U T ...... j Diğer Akreditifler....ü a .......... 1 Garanti Verilen Prefinansmanlar....1:5:.......... j Cirolar....ü t ...... j T.C. Merkez Bankasına Cirolar....İ 3 T ...... 1 Diğer Cirolar....1 :6: .......... j Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden....1 :7: .......... j Faktoring Garantilerinden....1 :8: .......... 1 Diğer Garantilerimizden....1 :9: .......... j Diğer Kefaletlerimizden

II. ’ 1 A A IIIIÜ TLE R...U .......... j Cayılamaz Taahhütler...U T ...... j Vadeli A ktif Değerler Alım Satım T aahhütleri...U T ...... 1 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri...U T ...... 1 İştir. Ve Bağ. Ört. Ser. İşt. Taahhütleri...U a ...... j Kul: Gar: Kredi Tahsis Taahhütleri...U T ...... 1 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri...u r ...... j Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü...U T ...... j Çekler İçin Ödeme Taahhütleri...U T ...... 1 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri...u r ...... j Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri...U ı ö ...... 1 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. T aah....u n : .... j Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar...U T T .... j Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar...2:1: 13: .... 1 Diğer Cayılamaz Taahhütler""T'T............ j Cayılabüir Taahhütler

...U T ...... j Cayılabilir Kredi T ahsis T aahhütleri222 1 Diğer Cayılabilir TaahhütlerIII. t T Ü R E V FİNANSAL A RA Ç LA R

...u ............ j Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar

...3:1:1........ 1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler

...3 :t:2 ........ j Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler

...3 T 3 ........ 1 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler

...3:2............ j Alım Satım Amaçlı İşlemler

...3: 2:1........ j Vadeli Döviz Akm- Satım İşlemleri

...3t t : t..... 1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri

...3:21:2 .... j Vadeli Döviz Satım İşlemleri

...3 :2:2........ j Para ve Faiz Swap İşlemleri

...3: 2:21..... I Swap Para Alım İşlemleri

...3 :2 T 2 .... j Swap Para Satım İşlemleri

...3: 2:23.... 1 Swap Faiz Alım İşlemleri

...3: 2:24.... j Swap Faiz Satım İşlemleri

...3: 2:3........ j Para. Faiz ve Menkul Değer Öpsiyonları

...3: 2:31..... 1 Para Alım Öpsiyonları

...3 T 3 :2 .... j Para Satım Öpsiyonları

...3: 2:33.... j Faiz Alım Öpsiyonları

...3: 2:34.... 1 Faiz Satım Öpsiyonları

...3: 2:33'.... j Menkul Değerler Alım Öpsiyonları

...3: 23:6.... j Menkul Değerler Satım Öpsiyonları

...3: 2:4........ 1 Futures Para İşlemleri

...3 T 4 : i ..... j Futures Para Alım İşlemleri

...3:2X 2.... 1 Futures Para Satım İşlemleri

...3: 2:5........ j Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri

...3 7 2 3 1 ..... j Futures Faiz Alım İşlemleri

...3 :2 3 7 2 .... 1 Futures Faiz Satım İşlemleri

...3 :2 :6 ........ İ DiğerB. T 1 M ANET V E REH İN Lİ K IY M E T L E R (IV +V +V I) [ 82.926 Î 254.217 I 337.143IV. 1 EM AN ET K IY M E T L E R [ 14.731 [ 16.941 j 31.671

...4 T .......... 1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları

...4:2: ........... j Emanete Alınan Menkul Değerler

...4 T .......... 1 T ahsile Alınan Çekler [ 12.505 [ 16.941 j 29.445"

...474:.......... j T ahsile Alınan Ticari Senetler "["" 2.226 1 .......... -1 .............. 2.226"

...4 T .......... 1 T ahsile Alınan Diğer Kıymetler

...4 T .......... j İhracına Aracı Ölunan Kıymetler

...477:.......... j Diğer Emanet Kıymetler

...4 T .......... 1 Emanet Kıymet AlanlarV. t REH İN Lİ K IY M E T L E R 1 68.195 1 237.276 1 305.471

...u : .......... j Menkul Kıymetler

...*5:2: .......... 1 T eminat Senetleri [ 50.917 [ 144.727 j 195.644'

...5:3: ........... j Emtia "[...... 15.683"!.................. -1 ............TÖ.683"

...5 4 ........... 1 Varant

...5:5 :........... j Gayrimenkul 6 595 1 92 549 i 9*971*44"5:6: j Diğer Rehinli Kıymetler

...5:7: ........... 1 Rehinli Kıymet AlanlarV I. t K A BU L EDİLEN A V A L L E R V E K E F A L E T L E R

| BİLA N Ç O D İŞ İ H E SA PL A R TO P L A M I (A+B) T..... 8 3 .6 7 0 "!....26 9 .6 9 9 1.......... 353.369"Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.


7


30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANNAZIM HESAPLAR TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (devamı)

N A ZIM H E SA PL A R Dipnot i

BİN T Ü R K L İR A S I Bağımsız Denetimden Geçm iş

Önceki Dönem 31 A ralık 2017

T P I Y P I ToplamA. 1 BİLA N Ç O DTST Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R ( i+ ii+ iif ) 1 .0 9 9 i 17 .052 i 18.1511. 1 G A RA N Tİ ve K E F A L E T L E R III-a [ 1 .0 9 9 I 17 .052 1 18.151

....i r .......... j T eminat Mektupları I .0 9 9 î 4 .6 0 3 1 " 5 .7 0 21.1.1. 1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - I - 1 -

....n x ...... j Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ...................-... î ..................... -...1......... -

....n i x ...... j Diğer Teminat Mektupları .........L 0 9 9 ...J ........ 4 .6 0 3 î 5 .7 0 2

....f i .......... 1 Banka Kredileri ...................-... i ..................... -...1......... -

....1 :2: 1: ...... j İthalat Kabul Kredileri ...................-... t..................... -... {......... -

....1 :2: 2: ...... j Diğer Banka Kabulleri ...................-... i ..................... -...1......... -

....1 :3: .......... 1 Akreditifler ...................-... î .........12 :449i ......... ... I 2 4 4 9 ...

....1 :3:1: ...... j Belgeli Akreditifler ...................-... î ........I 2 .4 4 9 î " ... I 2 4 4 9 ...

....1 :3:2: ...... j Diğer Akreditifler ...... - I - î " -

....u .......... 1 Garanti Verilen Prefinansmanlar ...................-... i ..................... -...1......... -

....1 :5: .......... j Cirolar ...................-... t..................... -... {......... -

....1 :5: 1: ...... 1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar ...................-...\..................... -...\......... -

....1 :5: 2: ...... j Diğer Cirolar ...................-...\..................... -...1......... -

....i x .......... j Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden ...... - î - î " -

....1 :7:.......... 1 Faktoring Garantilerinden ...................-... i ..................... -... i......... -

....1 8 .......... j Diğer Garantilerimizden ...................-... î ..................... -... {......... -

....u : .......... j Diğer Kefaletlerimizden ...... - I - î " -II. ’ lA A M M Ü TLER ...................-... i ..................... -...1......... -

...2: 1: .......... j Cayılamaz Taahhütler ...................-...\..................... -...1......... -

...2:1: 1: ....... j Vadeli A ktif Değerler Alım Satım T aahhütleri - ! - ! -

...2: 1:2: ...... 1 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri ...................-... i ..................... -...1......... -

...2: 1:3: ...... 1 İştir. Ve Bağ. Ört. Ser. İşt. Taahhütleri ...................-... t..................... -... {......... -

...2 1 X ...... 1 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri ...................-... i ..................... -...1......... -

...2 : i :5 : ...... j Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri ...................-... t..................... -... {......... -

...2 : i :6 : ...... j Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - î - î -

...2 : i :7 : ...... 1 Çekler İçin Ödeme T aahhütleri ...................-... i ..................... -... i......... -

...2 :r :8 :...... j İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri ...................-... î ..................... -... {......... -

...2: 1: 9: ....... j Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - I - ! -

...2 X 1 0 ...... 1 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. T aah. ...................-... i ..................... -... i......... -

...2X I I : .... j Açığa Menkul Kıymet Satiş Taahhütlerinden Alacaklar ...................-... î ..................... -... {......... -

...2 :r : i2 : .... 1 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar ...................-... i ..................... -...1......... -

...2 :r :r 3 :.... j Diğer Caylam az Taahhütler - i - i -

...'22............ j Cayılabüir Taahhütler ...... - î - î " -

...2 :2 : i : ...... 1 Cayılabüir Kredi T ahsis T aahhütleri - ! - 1 -

...2 '2"2........ j Diğer Cayüabüir Taahhütler ...................-... î ..................... -... j ......... -III. 1 T Ü R E V FİNANSAL A RA Ç LA R ....... - î - İ ... -

...3:1............ 1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - i - 1 -

...m ........ j Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ...................-...\..................... -...1......... -

...3: 1:2........ j Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - i - I -

...3: 1:3........ 1 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - i - 1 -

...3:2............ j Alım Satım Amaçlı İşlemler ...................-... î ..................... -...1......... -

...3: 2:1........ 1 Vadeli Döviz Alım- Satım İşlemleri - i - 1 -

...3: 2x 1..... j Vadeli Döviz Alım İşlemleri ...................-...\..................... -...1......... -

...3:2x 2.... j Vadeli Döviz Satım İşlemleri ...... - î - î " -

...3: 2:2........ 1 Para ve Faiz Swap İşlemleri ...................-... i ..................... -...1......... -

...3: 2x 1..... j Swap Para Alım İşlemleri ...................-... î ..................... -...1......... -

...3: 2x 2.... j Swap Para Satım İşlemleri - i - I -

...3: 2x 3.... 1 Swap Faiz Alım İşlemleri - i - 1 -

...3: 2x 4.... j Swap Faiz Satım İşlemleri ...................-... î ..................... -...1......... -

...3: 2:3........ j Para. Faiz ve Menkul Değer Öpsiyonları - i - I -

...s m ..... 1 Para Alım Öpsiyonları - i - 1 -

...3: 2x 2.... j Para Satım Öpsiyonları ...................-... î ..................... -...1......... -

...3: 2x 3.... 1 Faiz Alım Öpsiyonları - 1 - 1 -

...3: 2X 4.... j Faiz Satım Öpsiyonları - i - i -

...3: 2x 5.... j Menkul Değerler Alım Öpsiyonları ...... - î - î " -

...3: 2X 6.... 1 Menkul Değerler Satım Öpsiyonları - ! - 1 -

...3: 2:4........ j Futures Para İşlemleri ...................-... î ..................... -...1......... -

...3: 2x 1..... j Futures Para Alım İşlemleri - ! - ! -

...3: 2X 2.... 1 Futures Para Satım İşlemleri ...................-... i ..................... -...1......... -

...3:2:5........ j Futures Faiz Alim-Satım İşlemleri ...................-... î ..................... -... {......... -

...3 X 5 1 ..... j Futures Faiz Alım İşlemleri ...... - I - î " -

...3: 2X 2.... 1 Futures Faiz Satım İşlemleri ...................-... i ..................... -...1......... -

...3: 2:6........ j Diğer ...................-... î ..................... -...1......... -B. 1 EM AN ET V E R EH İN Lİ K IY M E T L E R (IV +V +V I) 6 8 .6 6 7 T 1 6 4 .1 0 8 1 '232:775...IV. t EM AN ET K IY M E T L E R 7 .6 9 8 t 5 .991 î 13 .689

...4 X .......... 1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları ...... - î - î "' -

...4: 2: ........... 1 Emanete Alınan Menkul Değerler - ! - 1 -

...'4:3:.......... j T ahsile Alınan Çekler ...... 5 .I6 7 t ... 4 :6 8 9 " 1 ......... ..... 9 8 5 6 ....

...4 Â ........... j T ahsile Alınan Ticari Senetler ...... 2 .5 3 I I ' I .3 0 2 1 " ..... 3 8 3 3 ....

...4:5 :........... 1 T ahsile Alınan Diğer Kıymetler ...................-... i ..................... -... i......... -

...4:6: ........... j İhracına Aracı Ölunan Kıymetler ...................-... î ..................... -... {......... -

...4:7 :........... 1 Diğer Emanet Kıymetler ...................-... i ..................... -...1......... -

...4:8: ........... j Emanet Kıymet Alanlar - i - i -V. 1 REH İN Lİ K IY M E T L E R 6 0 .9 6 9 î 1 5 8 .1 1 7 î 2 1 9 .0 8 6

...5 x : .......... 1 Menkul Kıymetler ...................-... i ..................... -... i......... -

...5:2: ........... j T eminat Senetleri ..... 4 2 .8 4 2 t I 0 I .5 3 8 î " ''I447380...

...5:3: ........... j Emtia ...... I0 .8 5 6 î ............. -... î......... ... 'fö':8'5'6'...

...5: 4: .......... 1 Varant ...................-... i ..................... -...1......... -

...5:5: ........... j Gayrimenkul “ 7 .2 7 I 1 '5 6 .5 7 9 1 " ...6 3 :8 5 0 ...5.6. j Diğer Rehinli Kıymetler - i - I -

.5:7:..... 1 Rehinli Kıymet Alanlar - 1 - 1 -VI. t K A BU L EDİLEN A V A L L E R V E K E F A L E T L E R

] BİLA N Ç O DTŞT H E SA PL A R TO P L A M I (A+B) 6 9 .7 6 6 I 1 8 1 .1 6 0 1 2 5 0 .9 2 6Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.


8


30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYANGELİR TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOSU

GELİR TABLOSU Dipnot

BİN TÜRK LİRASI | Sınırlı Denetimden !

BİN TURK LİRASI Sınırlı Denetimden

Geçmiş i Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2018 11 Temmuz - 30 Eylül 2018

1. F A'Z GELİRLERİ IV-a 14.287 î 6.3321.1 Kredilerden Alınan Faizler .............................................. 7386"]... ....................................... 3.5941.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler ................................................. 26 5 ]... .......................................... I I 01.3 Bankalardan Alınan Faizler .............................................. 6^22Î|... ....................................... 2 2 4 41.4 para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler ................................................. 4 U ] ... .......................................... 384''1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler ................................. - ]. -1.5.1 İGerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar ................................. - J .. -1.5.2 İGerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar ................................. - j .. -1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler ................................. - ]. -1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - î -1.7 Diğer Faiz Gelirleri - [ -II. FAİZ GİDERLERİ (-) IV-b ....................................... 3.848Î.. 1.7602.1 Mevduata Verilen Faizler ........................... 3^227'î.. ....................... I 4 8 42.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler ....................................................26|... ...............................................72.3 para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler - [ -2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - î -2.5 Diğer Faiz Giderleri ................................................. 59 5 ].. .......................................... 269"'III. Net fa İz g e l İr İ/g İd e r İ (i - II) 10.439 î 4.572IV. Net ü c r e t v e k o m İsyo n g e l İr l e r İ/g İd e r l e r İ .......................................... 572']... 1634.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar ................................................. 6 I 9 j ... .......................................... I76"4.1.1 İGayri Nakdi Kredilerden 55 I ...........................I 24.1.2 Diğer ................................................. 564 |... .......................................... I 6 44.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar ............................... 4 7 ]. .............................................I 3"4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere - î -4.2.2 Diğer ....................................................4 7 Î ... .............................................I 3"V. PERSONEL GİDERLERİ (-) IV-f (2.344) [ ................................. (859)'VI. [TEMETTÜ GELİRLERİ - i -VII. [TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) IV-c 7.525 î 4.7297.1 İSermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı - î -7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar .................................................(22 )]... ..........................................(27)''7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı .............................................. 7 5 4 7 ] ... ............................ 4.756 'VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 281 î 50IX. FAALİYET BRÜT KARI (lll+l V+V+VI+VII+VI11) 16.473 î 8.655X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) IV-e .......................................... 208'].. (114)XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f 2.318 î 994XII. Net fa a l İy e t k â r I/z a r a r I (IX-X-XI) 13.947 î ................................. 7.775XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK

¡TUTARIXIV. (ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - [x v . Net p a r a sa l p o z İsyo n k â r I/z a r a r IXVI. [SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+XIII+XIV+XV) IV-h 13.947 î ....................... 7.775"XVII. [SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV-g (3.121) [ (1.835)'17.1 İCari Vergi Karşılığı (3.223) 1 ............................ ( I .8 I I ) ̂17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) .................................................(6I)"Î... (35)17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) ..............................I 63]. .............................................II"'XVIIIJSÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) 10.826 î 5.940"XIX. Du rd u ru la n fa a lİy e t l e r d e n g e l İr l e r19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) ) Satış Karları

............................................... : 1..

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirlerix x . Du r d u r u la n fa a l İy e t l e r d e n g İd e r l e r (-)20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri

................................. : l.20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri

................................. ....XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) - [XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)22.1 Cari Vergi Karşılığı

................................. :..i.22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) ................................. -J ..22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) ................................. - ].XXIII.[DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) - JXXIV. [DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) 10.826 î 5.940"'

Hisse Başına Kâr / Zarar 0,036087 I 0,03358



9

30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU


(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak ifade edilm iştir.)

III. GELİR TABLOSU (devamı)

GELİR TABLOSU Dipnot

| BİN TURK LİRASI | Sınırlı Denetimden

BİN TURK LİRASI Sınırlı Denetimden

i Geçmiş Geçmemiş i 1 Ocak - 30 Eylül 2017 11 Temmuz - 30 Eylül 2017

I. ¡FAİZ GELİRLERİ IV-a i 9.453 i 3.4021.1..... Kredilerden Alınan Faizler J..................................... 4.141 J ...................................... 1.458"1.2..... Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler J..................................... 153 l ............................................ 63"1.3..... Bankalardan Alınan Faizler J..................................... 4.795 J ...................................... 1.829"1.4.... para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1...................................................T -1.5....._ _ _ Menkul Değerlerden Alınan Faizler J..................................... 364 l 52

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1 - ! -_ _ __ _ _ İGerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan 1 - ! -

İSatılmaya Hazır Finansal Varlıklardan J..................................... 364 l 52_ _ _İVadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1 - ! -

1.6..... Finansal Kiralama Gelirleri 1 - î -1.7.... Diğer Faiz Gelirleri I - 1 -II. ¡FAİZ GİDERLERİ IV-b î 1.987 î 6702.1..... Mevduata Verilen Faizler 1..........................................1.6981" ..........................................5842 2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler J..................................... 289 1 ............................................ 86"2.3..... Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 1 - 1 -2.4.... İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 1 - î -2.5..... Diğer Faiz Giderleri 1...................................................T -III. ¡NET FAİZ GELİRİ | I - II | î 7.466 î ...................................... 2.732"IV. ¡NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ î 961 î 4444.1..... Alınan Ücret ve Komisyonlar 'J..................................... 1.001 î ..........................................465"4 _ _

İGayri Nakdi Kredilerden 1..................................... 792 î ..........................................404'4.1.2 '" İDiğer '}..................................... 209 î ............................................ 6 14.2..... İVerilen Ücret ve Komisyonlar 1 40 1 ............................................ 21""4. 2.T'" İGayri Nakdi Kredilere Verilen 1 - ! -4.2.2"' İDiğer J..................................... 40 J ............................................ "21""V. ¡TEMETTÜ GELİRLERİ ! - | -VI. ¡TİCARİ KAR/ZARAR (Net) IV-c î 322 I 3096.1..... İSermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı J..................................... 152 1 .......................................... 152'6.2..... İTürev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar i 5 i ............................................(1)'5.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 1............................................. 165]' .......................................... 158"VII. ¡DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d î 390 î (5)VIII. ¡FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VI I) J 9.139 J 3.480IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DUŞUŞ KARŞILIĞI (-) IV-e î - î -X. ¡DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-f î 3.462 î 1.081XI.XII.

¡NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)ÜîİRl e ş Me İŞLEMİ s o NİRa SİNİDa GELİR o l a r a k KAYDEDİLEN faZl a l îk¡TUTARI

1..........................................5.677T 2.399

XIII.XIV.

ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR ¡NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI

J....................................................

XV. ¡SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) IV-h 1..........................................5.677İ 2.399XVI. ¡SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI IV -g i 1.175 i 48416.1... Cari Vergi Karşılığı 'J..................................... 1.140 [ ..........................................478"16.2... Ertelenmiş Vergi Karşılığı | 35 1 ...............................................6XVII. ¡SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)XVIII.! DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER

Î 4.502 | 1.915

18.118.2...

İSatış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleriİştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları

J....................................................-

18.3...XIX.19.1...

Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri¡DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)İSatış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri

] ...................................................T

19. 2.19. 3.XX.

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri¡DURDURULAN FAALİYE 1 LER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)

1...................................................T

XXI. ¡DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) J...................................................T21.1... Cari Vergi Karşılığı I - 121.2... Ertelenmiş Vergi Karşılığı J...................................................: jXXII. ¡DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) 1 - îx x III.[net dönem ka r v e z a r a r I (XVI+XVII)

Hisse Başına Kâr/Zarar (1.000 TL nominal için tam TL olarakÎ 4.502 | 1.915



10

30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak ifade edilm iştir.)


IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR

2.2.3_ __ __ _

III.

BİN TURK LİRASISınırlı Denetimden Geçmiş

1 Ocak - 30 Eylül 2018

I.II.2.1271. 1.2.1.2"

2. 1. 3'"'_ _2. 1. 5'"'

2.22.2. 1.

2.2.2

¡DÖNEM KARI/ZARARI¡DİĞER KAPSAMLI GELİRLER¿Kar veya Zararda Yeniden SınıflandırılmayacaklarMaddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları

Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları

¡Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları

Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler

¿Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar¡Yabancı Para Çevirim FarklarıİGerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri

¡Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri

İYurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri

Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları

¡Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (l+ll)______________________________________________________________

10.826

10.826



11

30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ” ) olarak ifade edilm iştir.)


IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (devamı)

BİN TURK LİRASISınırlı Denetimden

Geçmiş1 Ocak -

30 Eylül 2017

II.____IV......v...

¿ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

ÎMENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLI KLARDAN ÎEKLENENİMADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARIİMADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARIYABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI

(59)

NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TUREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KâR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

VI.

VII.VİII.IX.X.XI.f f ı ..._ _

YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TUREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS IY ARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİDOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX)DÖNEM KÂRI/ZARARI

12(47)

4.502Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)

11.3_ _

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda GösterilenjKısımjYurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

Diğer

XII. d ö n e m e İl iş k in m u h a s e b e l e ş t ir İ l e n t o p l a m k â r /z a r a r (x +x i )

4.502

4.455



12


30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİNKONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

K â r veya Zararda Yeniden Sınıllandırılm ayacak

K âr veya Z arard a Yeniden Sınıflandırılacak

Birikm iş Diğer Kapsam lı Birikm iş Diğer K apsam lı G elirler veSınırlı Denetimden Geçm iş G elirler ve G iderler Giderler

Ödenm iş Hisse Senedi : Hisse Senedi Diğer Serm aye K ar Geçm iş Dönem ı Dönem Net ToplamDipnot : Serm aye İhraç Prim leri : İptal K ârları Yedekleri 1 J 2 J 3 4J 5 ! 6 Yedekleri K ârı / (Z ararı) J K ârı / (Zararı) Özkaynak

C A Rİ DÖNEM1 O cak - 30 Eylül 2018

1. Ö nceki Dönem Sonu Bakiyesi [ 30.000 ...............................-J" .......................... - ....................... (74)J............. - J ...................- f .................. - ...................... -f........................... - ı ..................... .....- i ............................ - 28.482 f 6.617 65 025II. 1 M S 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler ........................[................- ...............................-I" .......................... - - J - J - J - ...................... - i........................... - ı ..................... .....- i ............................ . ...........................3ĞĞf .............................- 300

...2.1............. Hataların Düzeltilmesinin Etkisi2 2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ...........................30Ö]' ................ 3ÖÖIII. Yeni Bakiye (I+ II) ........................[....30.000 -J - ....................... (74)J............. - J ...................- i .................. - -f - ı - i - .....................28:782f' 6.617 65 325

...i v : ............ T oplam Kapsamlı Gelir ............[................- ...............................-J" .......................... - -J - J - J - ...................... - i........................... - ı ..................... .. - i ............................ - ................................ - J .............................- -V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı [ - -J - -J -J -f - -f - ı - 1 - - i - -

...v î : ............ İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı ............[................- ...............................-I" .......................... - ............................. - J ............. - J ...................- f .................. - ...................... - i........................... - ı ..................... .. - i ............................ - ................................ - f .............................- -

...v î î : .......... Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı [ - - î - -J -J -i - -f - ı - f - - f - -

...v î î î : ........ Hisse Senedine Dönüştürülebilir T ahviller ............[................- ............... -î" .......................... - ............................. - J ............. - J ...................- f .................. - ...................... - i........................... - ı ..................... .. -f ............................ - ................................ - f .............................- -

...î x : ........... Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları ........................[................- ...............................T .......................... - ............................. - J ............. - J ...................- f .................. - ...................... - i........................... - ı ..................... .....- f ............................ - ................................ - f .............................- -

...X............... Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış ........................[................- ...............................-J .......................... - ............................. - J ............. - J ...................- f .................. - ...................... -f........................... -|..................... .....-f............................ - - f 10.826 10.826

...x î : ........... Kâr Dağıtımı [ - -J - -J - J - f - -f - ı - f - ....................... 6 .6İ7T ................. (6 :6 i7 ) -

....m .......... Dağıtılan T emettü ........................[................- ...............................-J" .......................... - ............................. - J ............. - J ...................- f .................. - ...................... -f........................... - j ..................... .....- f ............................ - ................................ - i .............................- -

....m ......... Yedeklere Aktarılan Tutarlar [ - -J - -J - J -i - -f - ı - f - - f - -

....m ......... Diğer........................................................................................................ ........................[................- ...............................- J .. .......................... - .............................4 .............4 ..................4 .................. - ...................... - f........................... - ı ..................... .....4 ............................ .......................6 :6 i7^ ................. (6 :6 i7 ) -

Dönem Sonu Bakiyesi ( I I I+ IV + ...\ + \ I) ........................f....3 0 0 0 0 ...............................’-T’ - ....................... (74)J............. - J ...................- i .................. - ........... J ........................... - i.......... .....- f ............................T 35.399 f 10.826 76.151


1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerlem e artışları/azalışları,2. Tanımlanmış fa y d a planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları3. D iğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsam lı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılm ayacak payları ile diğer kâ r veya zarar o larak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsam lı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),4. Yabancı para çevirim farkları,5. G erçeğe uygun değer fa rk ı diğer kapsam lı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerlem e ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,6. D iğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsam lı gelirinden kâr/zararda sın ıflandırılacak payları ve diğer kâ r veya zarar olarak yeniden sın ıflandırılacak diğer kapsam lı

gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.


13


30 EYLÜL 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİNKONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı)

Ö N C EK İ DÖNEM Dipnot Ödenmiş

Ödenmiş Sermaye

Enflasyon î Düzeltme

Hisse I Senedi î

İhraç I

Hisse I Senedi î

İptal IYasal

Yedek Statü I Olağanüstü I Diğer IDönem Net I

Kârı/ Geçm iş Dönem

Menkul Değer I

Değerleme

Maddi ve Maddi

Olmayan î Duran V arlık

O rtaklık lardan I Bedelsiz Hisse I

j Satış A./ j İ Durdurulan J

Riskten i F. İlişkin i Korunm a Dur. V. Toplam

[ 30 Eylül 2017 (V. Bölüm) iSerm aye î Farkı I Primleri î Kârları î A k ç e ler Y edekleri' Yedek Akçe ' Y edekler' (Z ararı)' Kârı/ (Z ararı) î Farkı I Y D F î Senetleri î Fonları f Bir.D eğ.F.J (Özkaynak

I. i Ö nceki Dönem Sonu Bakiyesi 3Ö.ÖÖÖ I - I .................... -I ...............- r ...............T ...............: ..................- I ........................ - ...........(74)' ............ 4.77ÖI 23.712 I ..................72I .......................... - ...............................-î ...................- i ........................ T 58.48Ö

i Dönem İçindeki Değişimler I - I - î - I - f - - I - -I -I - j - I - î - î - f - J -

II. : Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış ..................... -I................-I" .................... -I ...............- r ..............- T ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. -T .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ T -III. i Menkul Değerler Değerleme Farkları ..................... -I................- r .................... - ...............- r ..............-'[" ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. - ] ...............(47)I .......................... -] ...............................-I ...................- f ........................ -J' ............. (47)'IV. i Riskten Korunm a Fonları (E tkin kısım) I - I - î -I - [ - - I - -I -I - î - I - î - î - f -J -

...4.1.......... i Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ..................... -I................-I" .................... - ...............- r ..............- ] " ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. - ] .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- f ........................ - J ’ -

...4.2.......... i Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ..................... - î ................r r .................... -î ...............- r ..............-1" ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. n .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- f ........................ -J' -V. : Maddi Duran V arlık lar Yeniden Değerleme Farkları ..................... - î ................- r .................... -î ...............- r ..............- T ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. - ! .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ T -

VI.: Maddi Olmayan Duran V arlık lar Yeniden Değerleme i Farkları

V II.i İştirakler. Bağlı O rt. ve B irlikte Kontrol Edilen O rt.(İş 1 O rt.) Bedelsiz HS

V III. i K ur Farkları I - I - î -I - f - - I - -I -I - 1 - I - î - î -i -J

IX.i V arlık ların Elden Ç ıkarılm asından Kaynaklanan i Değişiklik

X.i V arlık ların Yeniden Sınıflandırılm asından i K aynaklanan Değişiklik ..................... -I................j .................... j ...............i ..............J ................. ..................j ........................ - ................. j .....................j ............................. j .....................-I .......................... - ...............................-I ...................- i ........................ -

X I.: İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka i Özkaynağına Etkisi

X II. i Serm aye A rtırım ı I - I - î -I - f - - I - -I -I - 1 - I - î - î -i -J -....12.1....... 1 Nakden ..................................................................................... ..................... -I................- r .................... - ...............- r ..............- ] " ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. - t .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ -J' -....12 .2 ...... i İç Kaynaklardan î - I - î -I - [ - -I - -I -I - } - I - î - î -i -J -

X III. : Hisse Senedi İhracı ..................... -I................-I" .................... -I ...............- r ..............T ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. -T .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ - J ’ -XIV . : Hisse Senedi İptal K ârları ..................... -I................-I" .................... -I ...............- r ..............- T ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. - ! .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ - J ’ -XV. : Ödenmiş Serm aye Enflasyon Düzeltme Farkı ..................... -I................-I" .................... -I ...............- r ..............- T ...............- ..................- I ........................ -' .....................-I ............................. -T .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ - J ’ -X V I. I Diğer ..................... -I................-I" .................... - ...............- r ..............- ] " ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. - ] .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- f ........................ - J ’ -X V II. i Dönem Net K ârı veya Z ararı ..................... -I................-I" .................... - ..............- ] " ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I 4.5Ö2* ............................. - ] .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ - J ’ 4.5Ö2X V III. i K âr Dağıtımı ..................... -I................T .................... -1 ...............- r ..............- T ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .........(4.77ö)I .................... 4.77Ö] .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ -J~ -

....18.1....... i Dağıtılan Temettü î - I - î -I - [ - -I - -I -I - î - I - î - î -i -J -

....18 .2 ...... \ Yedeklere Aktarılan Tutarlar ..................... -I................- r .................... -I ...............- r ..............- T ...............- ..................- I ........................ -' ................. -I .....................-I ............................. -T .....................-I .......................... -I ...............................-I ...................- i ........................ - J ’ -

....18 .3 ...... "["Diğer........................................................................................................ ..................... -1................4 .. - ...............4 . - „ ...............- ..................4 ........................ -. .................4 ..... (4 .770) I .................... 4 .77ü ] .....................-I .......................... 4 ...............................-I ...................4 ........................ .:J. -

! Dönem Sonu Bakiyesi (I+ H + IH + .+ X V I+ X V H + X V IH ) ! 3ö.ööö I - I (74) 4.5Ö2 I 28.482 ! 25 I 62.935



14


30 EYLÜL 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIKARA DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Denetimden Geçmiş


A. BANKACILI K FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKİMLAR!

...1.1............ Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı .............................................. (1807 )

...m ........ Alınan Faizler ............................................... 14.808'

...1X 2........ Ödenen Faizler (3.835)

...m ........ Alınan Temettüler -

...i r ? ....... Alınan Ücret ve Komisyonlar .................................................... 619

...m ........ Elde Edilen Diğer Kazançlar ................................................. 77806

...1x 6........ Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar .......................................................47

...1x 7 ....... Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler .............................................. '(2.344)

...m ........ Ödenen Vergiler .............................................. (27579)

...1x 9........ Diğer ........................................... '(167329)

...172'........... Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ........................................... (287820)

...17271........ Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV ’larda Net (Artış)/Azalış -

...1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış -

...1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış ........................................... (177874)

...1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış)/Azalış ........................................... (227895)

...1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) -

...1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) ........................................... (107432)

...1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) -

...1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) ...............................................217424'

...1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) -

...1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) .................................................... 957

I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Sağlanan Net Nakit (30.627)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (150)

..2.1............ İktisap Edilen İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -2 2 Elden Çıkarılan İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -.. '273........... Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (150)' 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller -..275........... Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) -..2.6............ Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) -..2 .7 ........... Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) -

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) -..2 '9 ............ Diğer -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -

..3"'Î............ Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit -

..3.2....... Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları -3.4 Temettü Ödemeleri -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler -3.6 Diğer (+/-) -

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 13.265

! v. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (17.512)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 129.000

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 111.488


İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

15


30 EYLÜL 2018 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIKARA DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU (devamı)

BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Denetimden Geçmiş


A. BANKACILI K FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

...m ............ Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı ................................................. 27924

...m ........ Alınan Faizler ................................................. 97349

...r r '2 ........ Ödenen Faizler .............................................. (27047)

...m ........ Alınan Temettüler -

...r r ? ....... Alınan Ücret ve Komisyonlar ................................................. T700T

...m ........ Elde Edilen Diğer Kazançlar .................................................... 466

...1 X 6 ........ Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar .......................................................40

...r r ? ....... Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler .............................................. (27546)

...m ........ Ödenen Vergiler .............................................. (17418)

...r x 9 ........ Diğer .............................................. (17921)

...1 2 ........... Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ........................................... (Î8776T)

...m ........ Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış)/Azalış -

...1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV ’larda Net (Artış)/Azalış -

...1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış ................................................. 97594

...1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış (310)

...1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış ................................................. '(591)

...1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) .............................................. (97170)

...1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) ............................................... 127886

...1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) (29.080)

...1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) -

...1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) (27090)

I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Sağlanan Net Nakit (15.837)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 7.391

..271............ İktisap Edilen İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -2 2 Elden Çıkarılan İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -..2 .3 ........... Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller ................................................. (190)' 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller -..2 .5 ........... Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (32)..2 .6 ........... Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ................................................. 77402..2 .7 ........... Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler -' 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler -..2 .9 ........... Diğer .................................................... 211'

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit

..3.1............ Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit -

..3.2............ Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları -3.4 Temettü Ödemeleri -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler -3.6 Diğer -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 924

! v . Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) ..............................................(77522)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 114.811

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 107.289



16


30 EYLÜL 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLAYABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE GELİR TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL ”) olarak ifade edilmiştir.)

VII. YABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

30 Eylül 2018 31 Aralık 2017BİLANÇO (Bin Pakistan Rupisi) (Bin Pakistan Rupisi)

AKTİFLER

Kasa ve Merkez Bankası 256.748.994 246.043.030Diğer Bankalar ..................................4075977895 ........................4078047269

Finansal Kuruluşlara Verilen Borçlar 29.100.000 33.900.345Yatırımlar ............................ 1.20078667894 ....................1737478077643Krediler ............................... 95 876827983 ................................85175027420Diğer Aktifler ..................................7070677803 ..................................7472517149Sabit Kıymetler ..................................6778737742 ..................................6277927843Ertelenmiş Vergi Aktifi .................................... 276707063 -Aktif Toplamı 2.626.608.374 2.684.101.699

PASİFLERMuhtelif Borçlar ..................................2873567503 ..................................3377527219Finansal Kuruluşlardan Alınan Borçlar ............................... 242.466.402 ............................... 39778027667Mevduat ve Diğer Hesaplar ............................2705 9723 57490 ............................ 1799879357057Sermaye Benzeri Krediler ......................... ................. .................................... 979947000'Finansal Kiralama Borçları - -Diğer Pasifler ........................9173 8074 14 ..................................5378307894Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - 971.368Toplam 2.431.428.809 2.495.286.205

ÖZKAYNAKLARÖdenmiş Sermaye ..................................14766875 25 ..................................14766875 25Yedekler ..................................5870947575 ..................................5272667420Dağıtılmamış Karlar ................................101745 57661 ..................................9679747143Azınlık Payları ....................................378 5 67986 .................................... 374877281Yeniden Değerleme Değer Artışı - Vergi Sonrası ..................................1771037818 ..................................2174197125Özkaynaklar Toplamı 195.179.565 188.815.494Pasif Toplamı 2.626.608.374 2.684.101.699

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

17


30 EYLÜL 2018 VE 31 ARALIK 2Ö17 TARİHİ İTİBARIYLAYABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE GELİR TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL ”) olarak ifade edilmiştir.)

VII. YABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI (Devamı)

1 Ocak - 3Ö Eylül 2Ö18

1 Ocak - 3Ö Eylül 2Ö17

1 Temmuz - 30 Eylül 2Ö18

1 Temmuz - 30 Eylül 2Ö17

(Bin Pakistan (Bin Pakistan (Bin Pakistan (Bin PakistanG ELİR TABLOSU Rupisi) Rupisi) Rupisi) Rupisi)Kazanılan Marj / Getiri / Faiz ............ ÏÏ7 .071 ï ïo " .......... 1Ö9.389.6of .........41.541.896" .........37.086.853'Ödenen Marj / Getiri / Faiz ...............5 5 9 5 0 0 1 2 ............ 47.413.889' .........2o.7Ö3.384' .........T 6.5T2.57f

Net Marj / Faiz Geliri ...............6 1 1 2 1 0 9 8 ............ 61.975.712" .........20.838.512"' .........20.574.28 2 "Donuk Krediler ve Krediler Karşılığı - Net ................. (387.604) ..................3 12 .818 ........... (1447418)"" ........... (25T.241y

Bilanço Dışı Yükümlülükler Karşılığı ...................... 20.173" ....................(87992)'' .................17.5Ö2""" ................ 4 1 .241Yatırımların Değerinde Azalma Karşılığı .................2.085.134 ..................77•l.3S•l ........... 1.823.326" ...............126.862"Doğrudan Zarar Yazılan Şüpheli Alacaklar - - - -Toplam 1.717.7Ö3 1.078.210 1.696.410 (83.138)Karşılık Ayrıldıktan Sonra Net Marj / Faiz Geliri ...............59.lii3.395 ............ 60.897.50: ......... 19.Ï42.Ï02- .........20.657.42Q-

Marj / Faiz Dışı GetiriÜcret. Komisyon ve Aracılık Geliri ............... 12.7Ö8.959" ............ 15.52S.466' ...........3.491.492"

...........5.3T9.30J-

Temettü Geliri .................... 6367969' ..................9597337 ' ...............141283" .............. 273.585"İştirakler Kar Payı ve Ortak Girişimler .................2324.938 ...............2.277.455"" .............. 666.158 .............. 374.629"Menkul Kıymet Satışlarından Gelirler .................... 4Ö 577T ...............5.041126" .............. 473.325" .............. "6T67737"Alım-Satım Amaçlı Menkul Kıymetlere İlişkin Gerçekleşmemiş Gelir/(Zarar) ....................(48471)"" ................. (99.000)" .................7"6."ö"3"6" ...........3.Ï36.254"Kambiyo İşlemlerinden Elde Edilen Gelir ................. (568.622)' ...............1.932.472" ................... 5.123" ..............(75.359)"Diğer Gelirler ...................... 32.807 ..................662.899" ........... '(l"ö"3".7"3"7)""" .............. 215.877"Toplam ............... Ï5 4 9 2 .3 5 Ï ............ 26.294.755'' ...........4.749.680" ...........9.861.o27 '

Toplam Marj / Faiz Dışı Getiri ...............7^l.S95.7^l6 ............ '87.T92 .257'' .........23.891.782 .........30.518.447"

Marj / Faiz Dışı Giderİşletme Giderleri ...............56.263.712' ............ 437494.75Ö"' ........."2ö".ö"7"3."255"" .........15.141.213"Diğer Karşılıklar / Zarar Yazılan Kalemler - Net .....................154.488 ..................403.742" .................46.665" .............. 337.443""Diğer Giderler .................... 465994" ...................... 2.499'" ...............156.774" ................... 1.992"Çalışanlar Yardım Fonu .................... 330 .051 ..................816.850" .................62.168' .............. 280.559"Toplam Marj / Faiz Dışı Gider ...............57.214.245 ............ 44.717.841" .........20.338862" .........Ï5 .76Ï.207"Olağanüstü / Olağandışı kalemler - ............ 23 .7 Ï7 .ÏÏ5 " - .........23.717.115 ■

Vergi Öncesi Kar 17.681.5Ö1 18.757.3Ö1 3.552.92Ö (8.959.875)Vergi- Cari Dönem .................9.424.271 ............ Ï5 .3 8 0 .6 ÏÏ "" ...........3~454.875~ ...........5.137.985- Önceki Yıllar - ...............2.072.385"" - -- Ertelenmiş ..............(1652.916)' ...............(250.123")"" ........ (1.684.026)' ................ 24.832-

Toplam .................7.771.355" ............ 17.202.873" ........... '1".7"7"ö."849""" ...........5 .1 6 2 .8 ïy

Vergi Sonrası Kar 9.91Ö.146 1.554.428 1.782.Ö71 (14.122.692)

Sermayedarlar .................9T63ÏT553- ...............1.270.820" ........... 1.688.157""" ..... '(T4.22'3778ö")'Azınlık Payları .................... 278.593 ..................283.608 .................93.914 ...............101.088"

İlişikteki açıklam a ve dipnotlar bu finansal tabloların tam am layıcı b ir parçasıdır

18


30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL ”) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ş u b e , fin a n s a l ta b lo la r ın ı K a m u G ö z e tim i M u h a s e b e v e D e n e tim S ta n d a rtla rı K u ru m u (“K G K ”) ta ra fın d a n y ü rü rlü ğ e k o n u lm u ş o la n T ü rk iy e M u h a s e b e S ta n d a rtla rı / T ü rk iy e F in a n sa l R a p o rla m a Sta n d a rtla rı ile b u n la ra i liş k in e k v e y o ru m la r ı (“T M S / T F R S ”) , B a n k a la r ın M u h a s e b e U y g u la m a la rın a v e B e lg e le r in S a k la n m a s ın a İ l iş k in U su l v e E s a s la r H a k k ın d a Y ö n e tm e liğ e v e B a n k a c ıl ık D ü z e n le m e v e D e n e tle m e K u ru lu (“B D D K ”) ta ra fın d a n m u h aseb e v e f in a n s a l ra p o rla m a e sa s la r ın a i liş k in y a y ım la n a n d iğ e r y ö n e tm e lik , te b liğ v e g e n e lg e le r i le B a n k a c ıl ık D ü z e n le m e v e D e n e tle m e K u ru m u ta ra fın d a n y a p ıla n a ç ık la m a la r a u y g u n o la ra kh az ırlam ak tad ır.

F in a n s a l ta b lo la r ın h a z ırla n m a sın d a iz le n e n m u h aseb e p o lit ik a la r ı v e d e ğ e rle m e e s a s la r ı a şa ğ ıd a y e r a la n d ip n otlard a a ç ık la n m a k ta d ır .

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDENİŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

B ila n ç o d a ta ş ın a n fa iz v e lik id ite r isk in in y ö n e tilm e s in d e k i ö n e m li b ir unsu r, h e m a k t if h e m de p a s i f ta ra f ın p a ra le l se y ir iz le m e s id ir .

T a ş ın a n k u r risk i, fa iz r isk i v e lik id ite r isk i ç e ş it l i r is k y ö n e tim s is te m le ri ile ö lçü lm e k te v e iz le n m e k te , b ila n ç o y ö n e tim i b u ç e rç e v e d e b e lir le n e n r isk lim itle r i v e y a s a l lim itle r d ah ilin d e y a p ılm a k ta d ır. R is k e m aru z d e ğ e r h e sa p la m a la rı b u a m a ç la k u lla n ılm a k ta d ır.

K u r r isk in d e n k o ru n m a k a m a c ıy la m e v cu t d ö v iz p o z isy o n u , b e lir l i d ö v iz c in s le rin d e b ir sep et d en g esin e g öre iz le n m ek ted ir.

Y a b a n c ı p a ra iş le m le rd e n d o ğ a n k u r fa rk ı g e lir le r i v e g id e rle r i iş le m in y a p ıld ığ ı d ö n em d e k a y ıtla ra in tik a l e ttir ilm iş tir . D ö n e m so n ların d a , y a b a n c ı p a ra a k t if v e p a s i f h e sa p la rın b a k iy e le r i , d ö n e m so n u Ş u b e g işe d ö v iz a lış k u rla rın d a n e v a lü a s y o n a ta b i tu tu larak T L ’y e ç e v r ilm iş v e o lu şa n k u r fa rk la r ı, k a m b iy o iş le m le r i k a r ı v e y a z ararı o la ra k k a y ıtla ra y a n s ıtılm ış tır .

19



MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ş u b e ’n in a n a sö z le şm e d e n a y r ış tır ılm a k su re tiy le o lu ştu ru la n tü rev ü rü n leri b u lu n m am ak tad ır.

T ü re v iş le m le r in ilk o la ra k k a y d a a lın m a la rın d a g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri k u lla n m a k ta v e k a y d a a lın m a la rın ı iz le y e n d ö n em lerd e g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri ile d eğ e rlen m ek ted ir. O lu ş a n k a r y a d a z a ra r ın m u h a se b e le ş tirm e

y ö n te m i, i lg i l i tü rev iş le m in risk te n k o ru n m a a m a ç lı o lm a s ın a , b ö y le ise , r isk te n k o ru n a n k a le m in iç e r iğ in e g ö re d eğ işm ek ted ir.

R is k te n k o ru n m a a m a ç lı iş lem lerd e , Ş u b e iş le m ta rih in d e , r isk te n k o ru n m a a ra c ı ile r isk te n k o ru n an k a le m a ra s ın d a k i iliş k iy i , Ş u b e ’n in r isk y ö n e tim a m a ç la r ı v e r isk te n k o ru n m a iş le m le r i ile i lg i l i s tra te jile r i i le b ir lik te d ö k ü m an te e tm ek ted ir . A y r ıc a Ş u b e , r isk te n k o ru n m a a m a ç lı k u lla n ıla n tü rev iş le m le r in i, r isk te n k o ru n a n k a le m in g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin d e k i d e ğ iş ik lik le r i e tk in ö lçü d e d e n g e le y e b ild iğ in in d eğ e rle n d irm e s in i d ü zen li o la ra k d ö k ü m an te e tm ek ted ir .

G e rç e ğ e u y g u n d eğ e re y ö n e lik r isk te n k o ru n m a o la ra k b e lir le n e n tü rev iş le m le r in g e rç e ğ e u y g u n d eğ e r d e ğ iş ik lik le r i r isk te n k o ru n an v a r lık v e y a y ü k ü m lü lü ğ ü n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin d e k i d e ğ iş ik lik le r i ile b ir lik te g e lir ta b lo s u n a k a y d ed ilir . R is k te n k o ru n m an ın , r isk te n k o ru n m a m u h a se b e s i şa rtla rın ı a rtık y e rin e g e tirm e d iğ i d u ru m lard a, e tk in fa iz o ra n ı y ö n te m i k u lla n ıla n r isk te n k o ru n a n k a le m in ta ş ın a n d eğ e rin e y a p ıla n d ü z e ltm e le r

v a d e y e k a la n süre iç e r is in d e isk o n to e d ile re k g e lir ta b lo s u n a y a n s ıtılır .

T F R S 9 , m u h a seb e p o lit ik a s ı se ç im in d e T F R S 9 'u n fin a n s a l r isk te n k o ru n m a m u h a se b e s in in k a b u lü n ü e rte lem e v e T M S 3 9 "F in a n sa l r isk te n k o ru n m a m u h a se b e s in e " d ev a m e tm e se ç e n e ğ i su nm ak tad ır. Ş u b e b u k a p sa m d a r isk te n k o ru n m a m u h a se b e s i iç in T M S 3 9 stan d artın ı u y g u la m a y a d e v a m e tm iştir . D iğ e r ta ra fta n b a z ı tü rev

iş le m le r , e k o n o m ik o la ra k Ş u b e iç in r isk le re k a rş ı e tk in b i r k o ru m a sa ğ la m a k la b ir lik te , m u h a se b e s e l o la ra k T M S 3 9 k a p sa m ın d a “ G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kar/zarara y a n s ıtıla n f in a n s a l a r a ç la r o la ra k m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir .

G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kar/zarara y a n s ıt ıla n f in a n s a l a ra ç la r g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e riy le ö lçü lü p g e lir ta b lo s u y la i liş k ile n d ir ile re k m u h a se b e le ş tir ilir . G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin p o z it i f o lm a s ı duru m u nd a “ G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kâr/zarara y a n s ıt ıla n f in a n s a l v a r lık la r” a n a h esap k a le m i a ltın d a “ A lım sa tım a m a ç lı tü rev

f in a n s a l v a r lık la r” iç e r is in d e ; n e g a t if o lm a s ı d u ru m u nd a ise “A lım sa tım a m a ç lı tü rev f in a n s a l b o rç la r” içe ris in d e g ö s te r ilm e k te d ir. Y a p ıla n d e ğ e rlem e so n u cu g e rç e ğ e u y g u n d eğerd e m ey d a n a g e le n fa rk la r g e lir ta b lo su n d a “T ic a r i K âr/ Z arar” h e sa b ın a y a n s ıtılm a k ta d ır .

T ü re v a ra ç la r ın g e rç e ğ e u y g u n d eğ e ri p iy a sa d a o lu şa n ra y iç d e ğ e rle ri d ik k ate a lın a ra k v e y a in d irg en m iş n ak it a k ım ı m o d e lin in k u lla n ılm a s ı su re tiy le h e sap lan m ak tad ır.

T ü re v iş le m le rd e n d o ğ a n y ü k ü m lü lü k v e a la c a k la r sö z le şm e tu ta rla rı ü z er in d en n a z ım h e sa p la ra k ay d ed ilm ek ted ir7

IV. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

F a iz g e lir v e g id e rle r i e tk in fa iz o ra n ı y ö n te m i u y g u la n a ra k d ö n e m se l o la ra k k a y d ed ilir . Ş u b e , i lg il i m ev zu at ç e rç e v e s in d e d on u k a la c a k la r la i lg il i fa iz g e lir le r i v e v a rs a , ta h s ili şü p h eli g ö rü le n d iğ e r fa iz g e lir le r iy le ilg il i re e sk o n t u y g u la m a sın ı d u rd u rm ak ta v e o ta rih e k a d a r k a y d e d ilm iş o la n re e sk o n t tu ta rla rın ı ip ta l e d e re k ta h s ila t g e rç e k le şe n e k a d a r g e lir o la ra k k a y d etm em ek ted ir.

V. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

T a h s il e d ild ik le ri d önem d e g e l ir k a y d e d ile n b a z ı b a n k a c ıl ık iş le m le r iy le i lg il i ü c re t g e lir le r i h a r ic in d e k i ü c re t v e k o m is y o n g e lir le r i v e g id e rle r i ta h a k k u k e sa s ın a g ö re m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir . D iğ e r k re d i k u ru m v e k u ru lu şla rın a ö d e n e n v e y a a lın a n k red i ü c re t v e k o m is y o n g id erleri/ g elirleri iş le m m a liy e ti o la ra k d ik k ate a lın m a k ta v e e tk in fa iz y ö n te m in e g ö re m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir . S ö z le ş m e le r y o lu y la s a ğ la n a n y a d a ü çü n cü b ir g e rç e k v e y a tü z e l k iş i iç in v a r lık a lım ı v e y a sa tım ı g ib i iş le m le re i liş k in h iz m e tle r y o lu y la sa ğ la n a n g e lir le r ta h s il e d ild iğ i ta rih lerd e g e lir o la ra k k a y d ed ilm ek te d ir.

2 0




VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1 O c a k 2 0 1 8 tarih in d e y ü rü rlü ğ e g ire n “T F R S 9 F in a n s a l A ra ç la r” S tan d ard ı ç e rç e v e s in d e Ş u b e , fin a n s a l v a r lık la r ın ı “ G e rç e ğ e U y g u n D e ğ e r F a rk ı K âr/ Z arara Y a n s ıt ı la n F in a n s a l V a r lık la r” , “ G e rç e ğ e U y g u n D e ğ e r F a rk ı D iğ e r K a p s a m lı G e lire Y a n s ıt ıla n F in a n s a l V a r lık la r” v e y a “İ t fa E d ilm iş M a liy e ti i le Ö lç ü le n F in a n sa l V a r lık la r” o la ra k s ın ıfla n d ırm a k ta v e m u h a se b e le ş tirm e k te d ir. S ö z k o n u su s ın ıfla n d ırm a , y ö n e tim ta ra fın d a n b e lir le n e n iş m o d eli v e f in a n s a l v a r lığ ın n a k it ak ış ö z e llik le r i d ik k ate a lın a ra k f in a n s a l v a r lık la r ın ilk m u h a se b e le ş tir ilm e s i esn a sın d a y a p ılm a k ta d ır.

F in a n s a l v a rlık la r , T F R S 9 stan d ard ın ın ü ç ü n c ü b ö lü m ü n d e y e r a la n F in a n sa l T a b lo la ra A lm a v e F in a n s a l T a b lo D ış ı B ır a k m a h ü k ü m lerin e g ö re k a y ıtla ra a lın m a k ta v e y a ç ık a rılm a k ta d ır . F in a n s a l a ra ç la r , Ş u b e ’n in b u fin a n s a l a ra ç la ra h u k u k i o la ra k ta r a f o lm a s ı duru m u nd a Ş u b e ’n in b ila n ç o su n d a y e r a lm ak tad ır.

F in a n s a l a ra ç la r , f in a n s a l ta b lo la rd a k i lik id ite y i, k red i v e fa iz r isk in i o r ta y a ç ık a rm a , e tk ile m e v e a z a lta b ilm e ö z e llik le r in e sah ip tir. F in a n s a l a ra ç la r ın n o rm a l y o ld a n a lım sa tım iş le m le r in in m u h a se b e le ş tir ilm e le r in d e te s lim ta rih i ( “ se ttle m e n t d ate” ) e sa s a lın m ak tad ır . T e s l im ta rih i, b i r v a r lığ ın Ş u b e ’y e te s lim e d ild iğ i v e y a Şu b e ta ra fın d a n te s lim e d ild iğ i ta rih tir. T e s l im ta rih i m u h a se b e s i, (a ) v a r lığ ın iş le tm e ta ra fın d a n e ld e ed ild iğ i ta rih te

m u h a se b e le ş tir ilm e s in i v e (b ) v a r lığ ın iş le tm e ta ra fın d a n te s lim e d ild iğ i ta r ih itib a rıy la b ila n ç o d ışı b ıra k ılm a s ın ı v e y in e a y n ı ta r ih itib a r ıy la e ld e n ç ık a rm a k a z a n ç y a d a k a y b ın ın m u h a se b e le ş tir ilm e s in i g erek tirir . T e s l im ta rih i m u h a se b e s i u y g u lam asın d a , g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı k a r za ra ra y a n s ıt ıla n fin a n s a l v a r lık la r v e g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıtıla n f in a n s a l v a r lık la r iç in t ic a r i iş le m ta rih i v e te s lim ta rih i a ra s ın d a k i d ö n e m b o y u n c a v a r lığ ın g e rç e ğ e u y g u n d eğ e rin d e m ey d a n a g e le n d e ğ iş im le r m u h a se b e le ş tir ilir .

N o rm a l y o ld a n a lım v e y a sa tım ; b ir f in a n s a l v a r lığ ın , g e n e llik le y a s a l d ü z e n le m e le r v e y a i lg il i p iy a sa te a m ü lle r i ç e rç e v e s in d e b e lir le n e n b ir sü re iç e r is in d e te s lim in i g e re k tire n b ir sö z le şm e ç e rç e v e s in d e sa tın a lın m a s ı v e y a sa tılm a sıd ır . İş le m ta rih i ile te s lim ta rih i a ra s ın d a k i sü re iç e r is in d e e ld e e d ile c e k o la n b ir v a r lığ ın g e rç e ğ e u y g u n d eğerin d e m ey d a n a g e le n d e ğ iş ik lik le r , sa tın a lın a n a k tif le r i le a y n ı şe k ild e m u h a se b e le ş tir ilir . G e rç e ğ e u y g u n d eğerd e m ey d a n a g e le n d e ğ iş ik lik le r , m a liy e t b e d e li v e y a it fa e d ilm iş m a liy e tin d e n g ö s te r ile n v a r lık la r iç in

m u h a se b e le ş tir ilm e z ; g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı k a r v e y a z a ra ra y a n s ıtıla n o la ra k s ın ıfla n d ır ıla n b i r fin a n s a l v a r lığ a ilişk in o la ra k o rta y a ç ık a n k a z a n ç v e y a k a y ıp , k a r y a d a zarard a ; g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıtıla n f in a n s a l v a r lığ a iliş k in o la ra k o rta y a ç ık a n k a z a n ç v e y a k a y ıp ise d iğ e r k a p sa m lı g e lird e m u h a se b e le ş tir ilir .

A şa ğ ıd a f in a n s a l a ra ç la r ın f in a n s a l ta b lo la rd a s ın ıf la n d ın ld ık la n h e sa p la ra d e ta y la rıy la y e r v e rilm iş tir .

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kâr/zarara y a n s ıt ıla n fin a n s a l v a r lık la r ; s ö z le şm e y e b a ğ lı n a k it a k ış la r ın ı ta h s il e tm e k iç in e ld e tu tm a y ı a m a ç la y a n iş m o d eli ile sö z le şm e y e b a ğ lı n a k it a k ış la r ın ın ta h s il e d ilm e s in i v e sa tılm a sın ı a m a ç la y a n iş m o d e li d ış ın d a k a la n d iğ e r iş m o d e li ile y ö n e tile n fin a n s a l v a r lık la r ile f in a n s a l v a r lığ a iliş k in sö z le şm e şa rtla rın ın , b e lir l i ta rih lerd e sa d e ce an ap ara v e an ap ara b a k iy e s in d e n k a y n a k la n a n fa iz ö d em eler in i

iç e r e n n a k it a k ış la r ın a y o l a ç m a m a s ı duru m u nd a; p iy a sa d a k ıs a d ö n em d e o lu şa n f iy a t v e b e n z e r i u n su rlard aki d a lg a lan m alard an k a r sa ğ la m a k a m a c ıy la e ld e e d ile n v e y a e ld e ed ilm e n e d en in d en b a ğ ım s ız o la ra k , k ıs a d ön em d e k a r sa ğ la m a y a y ö n e lik b ir p o rtfö y ü n p a rç a s ı o la n f in a n s a l v a rlık la rd ır .

A k t i f p iy a sa la rd a iş le m g ö re n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kar/zarara y a n s ıt ıla n f in a n s a l v a r lık la r ın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e ri b o rs a f iy a tın a , b o rs a f iy a t ın ın b u lu n m a m a sı h a lin d e ise R e s m i G a z e te f iy a tın a g ö re b e lir le n m iştir . A k tif b i r p iy a sa d a b ir f iy a t ın b u lu n m a d ığ ı d uru m lard a, g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rin tesp itin d e T F R S 1 3 ’te b e lir t i le n d iğ er y ö n te m le r k u lla n ılm a k ta d ır

G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı k a r z a ra ra y a n s ıt ıla n fin a n s a l v a r lık la r i lk o la ra k e ld e e tm e m a liy e ti ü z erin d en k a y d a a lın ırla r. S ö z k o n u su m en k u l d e ğ e rle rin m a liy e t d e ğ e rle ri i le p iy a sa d e ğ e ri a ra s ın d a o lu şa n p o z it i f fa rk fa iz v e g e lir reesk o n tu o la ra k , n e g a t if fa rk ise “M e n k u l D e ğ e r le r D e ğ e r D ü şü ş K a r ş ı l ığ ı” h e s a b ı a ltın d a m u h a se b e le ş tir ilir

21



VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

F in a n s a l v a r lığ ın s ö z le şm e y e b a ğ lı n a k it a k ış la r ın ın ta h sil e d ilm e s in i v e f in a n s a l v a r lığ ın sa tılm a sın ı a m a ç la y a n b ir iş m o d eli k a p sa m ın d a e ld e tu tu lm a sın a e k o la ra k f in a n s a l v a r lığ a i liş k in sö z le şm e şa rtla rın ın , b e lir l i ta rih lerd e sa d e ce an ap ara v e an ap ara b a k iy e s in d e n k a y n a k la n a n fa iz ö d e m e le r in i iç e r e n n a k it a k ış la r ın a y o l a ç m a s ı d u ru m larınd a f in a n s a l v a r lık , g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıtıla n o la ra k s ın ıfla n d ırılm a k ta d ır.

G ü n lü k lik id ite ih tiy a c ın ı k a rş ıla m a k , b e l l i b i r fa iz g e lir i se v iy e s in i k o ru m a k v e f in a n s a l v a r lık la r ın v a d e sin i fo n la m a a m a ç lı f in a n s a l y ü k ü m lü lü k le rin v a d e si ile u y u m lu h a le g e tirm e k g ib i n e d e n le r le Şu b e y ö n e tim i h e m sö z le şm e y e b a ğ lı n a k it a k ış la r ın ın ta h s il e d ilm e s i h e m de sa tış a m a c ıy la b u p o rtfö y ü tu tab ilir .

G e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıtıla n f in a n s a l v a r lık la r ın ilk k a y d a a lın m a sın d a iş le m m a liy e tle r in i de iç e r e n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri k u lla n ılm a k ta d ır.

İ lk k a y d a a lım ı m ü teak ip g e rç e ğ e u ygu n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıtıla n f in a n s a l v a rlık la rın d e ğ e rle m e s i g e rç e ğ e u y g u n d eğ e ri ü zerin d en y a p ılm a k ta v e g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rd e k i d e ğ iş ik lik le rd e n k a y n a k la n a n v e m e n k u lle rin isk on to e d ilm iş d eğ e ri ile g e rç e ğ e u y g u n d eğ e ri a ra s ın d a k i fa rk ı ifad e ed en g e rç e k le ş m e m iş k a r v e y a z a ra r la r ö z k a y n a k k a le m le r i içe ris in d e “K a r v e y a Z a ra rd a Y e n id e n S ın ıf la n d ır ıla c a k B ir ik m iş D iğ e r K a p s a m lı G e lir le r v e y a G id e rle r” h e sa b ı a ltın d a g ö s te r ilm e k te d ir. S ö z k o n u su m en k u l d e ğ e r le r in ta h s il ed ild iğ in d e v e y a e ld e n ç ık a rıld ığ ın d a ö z k a y n a k iç in d e y a n s ıt ıla n b ir ik m iş g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk la r ı g e lir ta b lo s u n a y a n s ıtılm a k ta d ır .

A k t i f p iy a sa la rd a iş le m g ö re n g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıt ıla n f in a n s a l v a r lık la r ın g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e ri b o r s a f iy a tın a , b o r s a f iy a tın ın b u lu n m a m a sı h a lin d e ise R e s m i G a z e te f iy a tın a g ö re b e lir le n m e k te d ir . A k t if b ir p iy a sa d a b ir f iy a t ın b u lu n m a d ığ ı d uru m lard a, g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r in te sp itin d e T F R S 1 3 ’te b e lir t i le n d iğ e r y ö n te m le r k u lla n ılm a k ta d ır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

F in a n s a l v a r lığ ın , sö z le şm e y e b a ğ lı n a k it a k ış la r ın ın ta h s il e d ilm e sin i a m a ç la y a n b ir iş m o d e li k a p sa m ın d a e ld e tu tu lm a sı v e f in a n s a l v a r lığ a i liş k in sö z le şm e şa rtla rın ın , b e lir l i ta rih lerd e sa d e ce an ap ara v e an ap ara b a k iy e s in d e n k a y n a k la n a n fa iz ö d e m e le r in i iç e r e n n a k it a k ış la r ın a y o l a ç m a s ı d u ru m u nd a fin a n s a l v a r lık itfa e d ilm iş m a liy e ti i le ö lç ü le n f in a n s a l v a r lık o la ra k s ın ıfla n d ırılm a k ta d ır.

İ t fa e d ilm iş m a liy e ti i le ö lç ü le n f in a n s a l v a r lık la r ilk k a y d a a lım d a n so n ra , v a r ise d e ğ e r a z a lış ı iç in a y r ıla n k a rş ılık d ü şü lerek , e tk in fa iz ( iç v e r im o ra n ı) y ö n te m i k u lla n ıla ra k isk o n to e d ilm iş d e ğ e ri ile m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir .

İ t fa e d ilm iş m a liy e ti i le ö lç ü le n fin a n s a l v a rlık la rd a n k a z a n ılm ış o la n fa iz le r , fa iz g e lir i o la ra k k a y d ed ilm ek te d ir.

Ş u b e , f in a n s a l v a r lık la r ın y u k a rıd a a ç ık la n a n s ın ıf la m a la ra g ö re ta sn ifin i a n ıla n v a r lık la r ın e d in ilm e si esn a sın d a y ap m ak tad ır.

Krediler

K re d ile r , sa tılm a a m a c ıy la e ld e tu tu la n la r d ış ın d a k a la n s ö z le şm e d e n d o ğ a n v e b e lir l i ta r ih le rd e k i sa d e ce an ap ara v e fa iz le rd e n k a y n a k la n a n ö d e m e le r i iç e r e n n a k it a k ış la r ın ı iç e r e n so n u ç la n a n f in a n s a l v a rlık la rd ır .

Ş u b e , k re d ile r in i lk k a y d ın ı e ld e e tm e m a liy e ti ile y a p m a k ta , k a y d a a lın m a y ı iz le y e n d ö n em lerd e e tk in fa iz o ran ı y ö n te m in i k u lla n a ra k it fa e d ilm iş d e ğ e rle ri ü z e r in d e n m u h a se b e le ş tirm e k te d ir.

D ö v iz e e n d e k sli b ire y s e l v e t ic a r i k re d ile r , a ç ıl ış ta rih in d ek i k u rd an T ü rk L ir a s ı ’n a ç e v r ile re k T ü rk P a ra s ı (“T P ” ) hesa p la rd a iz le n m e k te d ir. G e r i ö d em eler , ö d em e ta rih in d ek i k u r ü z er in d en h e sa p la n m a k ta , o lu şa n k u r fa rk la rı g e lir -g id e r h e sa p la rın a y a n s ıtılm a k ta d ır . D ö v iz e en d e k sli k re d ile r in an ap ara n e t k u r fa rk ı g e lir le r i k a m b iy o iş le m kar/ zararın ın içe ris in d e g ö s te r ilm iş tir .

Ş u b e ’n in tü m k re d ile r i “ İ t fa E d ilm iş M a liy e tiy le Ö lç ü le n le r” h e sa b ın d a iz le n m e k te d ir.

2 2



VII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Beklenen Zarar Karşılıkları

Ş u b e , 1 O c a k 2 0 1 8 ta rih in d e n itib a re n 2 2 H a z ira n 2 0 1 6 ta r ih v e 2 9 7 5 0 sa y ılı R e s m i G a z e te ’de y a y ım la n a n “K re d ile r in S ın ıf la n d ır ılm a s ı v e B u n la r İç in A y r ıla c a k K a r ş ıl ık la r a İ l iş k in U su l v e E s a s la r H a k k ın d a Y ö n e tm e lik ” v e T F R S 9 h ü k ü m lerin e u y g u n o la ra k d e ğ e r d ü şü ş k a rş ılığ ı a y ırm a y a b a ş la m ış tır .

B u ç e r ç e v e d e ; i t fa e d ilm iş m a liy e tin d e n v e g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıt ıla r a k ö lç ü le n

f in a n s a l v a r lık la r la b ir l ik te g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı k a r / z a ra r o la ra k ö lç ü le m e y e n f in a n s a l k ira la m a a la ca k la r ın a , sö z le şm e v a rlık la rın a , k re d i ta a h h ü tle rin e v e f in a n s a l g a ra n ti sö z le şm e le r in e u y g u lan ır.

F in a n s a l v a r lığ ın ilk m u h a se b e le ş tir ilm e s in d e n itib a ren k re d i r isk in d e m ey d a n a g e le n d e ğ iş ik lik le r i y a n s ıtm a k ü z ere h e r b ir ra p o rla m a ta rih i itib a r ıy la h e sa p la m a la r g e rç e k le ş t ir ile re k k re d i r isk in d e k i b o z u lm a n ın d e re ce s in e g ö re b e k le n e n k a y ıp k a rş ılığ ı g ü n ce lle n ir .

B e k le n e n k re d i k a y b ı m o d e lin in te m e l p re n sib i, k re d i r isk in d e k i b o z u lm a y a d a iy ile şm e n in g e n e l m od ele y a n s ıtılm a sıd ır . B e k le n e n k a y ıp , k re d in in i lk v e r iliş in d e n itib a re n k re d i b o z u lm a s ın ın d e re ce s in e b a ğ lı o la ra k k re d in in h a n g i sep ette y e r a la c a ğ ın ın ta n ım la n m a sın a v e b u n a u y g u n k a rş ılık h e sa p la m a s ın ın g e rç e k le ş tir ilm e s in e y a rd ım c ı o lur.

F in a n s a l v a r lık la r f in a n s a l ta b lo la ra i lk a lın d ık la rı an d a n itib a re n g ö z le m le n e n k re d i r isk le rin d e k i a r tışa b a ğ lı o la ra k a şa ğ ıd a k i ü ç k a te g o riy e a y rılm ıştır :

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama):

F in a n s a l ta b lo la ra i lk d e fa a lın a n v e y a fin a n s a l ta b lo la ra i lk a lın d ık la rı an d a n so n ra k re d i risk in d e ö n e m li b ir a rtış o lm a y a n f in a n s a l v a rlık la rd ır . B u v a r lık la r iç in 12 a y lık b e k le n e n k re d i z a ra r k a rş ılığ ı h esap lan m ak tad ır.

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama):

F in a n s a l ta b lo la ra i lk a lın d ığ ı an d an so n ra k re d i risk in d e ö n e m li b i r a rtış o lm a s ı d urum u nda, i lg il i fin a n s a l v a r lık 2 . A şa m a y a ak ta rılm a k ta d ır. B e k le n e n k re d i z a ra r k a rş ılığ ı i lg i l i f in a n s a l v a r lığ ın öm ü r b o y u b e k le n e n

k re d i z a ra rın a g ö re b e lir le n m e k te d ir .

Temerrüt (Üçüncü Aşama):

R a p o rla m a ta rih i itib a riy le d e ğ e r d ü şü k lü ğ ü ne u ğ ra d ık la rın a d a ir ta ra fs ız k a n ıtı b u lu n an f in a n s a l v a r lık la r ı içe rm e k te d ir . B u v a r lık la r iç in ö m ü r b o y u b e k le n e n k red i z a ra r k a rş ılığ ı h e sap lan m ak tad ır.

Ş u b e , b ir f in a n s a l a ra c a i liş k in b e k le n e n k red i z a ra rla r ın ı, a şa ğ ıd a k i u n su rları y a n s ıta c a k şe k ild e ö lçm ek te d ir.

• M u h te m e l so n u ç la r d ik k ate a lın a ra k b e lir le n e n o la s ılık la r a g ö re a ğ ır lık la n d ır ılm ış b ir tutar,

• P a ra n ın z a m a n d eğeri,

• G e ç m iş o la y la r , m ev cu t şa r tla r v e g e le c e k te k i e k o n o m ik şa rtla ra ilişk in ta h m in le r h a k k ın d a ra p o rla m a ta rih i i tib a r ıy la a ş ır ı m a liy e t v e y a ç a b a y a k a tla n ılm a d a n e ld e e d ile b ile n m aku l v e d e s te k le n e b ilir b ilg i.

VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

F in a n s a l v a r lık la r v e b o rç la r , Ş u b e ’n in n e tle ş tirm e y e y ö n e lik y a s a l b ir h a k k a v e y a p tır ım g ü cü n e sah ip o lm a s ı v e i lg il i f in a n s a l a k t if v e p a s if i n e t tu tarları ü z erin d en ta h sil etm e/ödem e n iy e tin d e o lm a s ı, v e y a i lg il i fin a n s a l v a r lığ ı v e b o r c u e şz a m a n lı o la ra k so n u çla n d ırm a h a k k ın a sah ip o lm a s ı d u ru m ların d a b ila n ç o d a net tu tarları ü z er in d en g ö ste r ilir .

23




IX. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

R e p o y a k o n u o la n m en k u l k ıy m e tle r Ş u b e p o rtfö y ü n d e tu tu lu ş a m a ç la r ın a g ö re “ G e rç e ğ e U y g u n D e ğ e r F a rk ı D iğ e r K a p s a m lı G e lire Y a n s ıt ıla n F in a n s a l V a r lık la r” v e y a “İ t fa E d ilm iş M a liy e ti İ le Ö lç ü le n F in a n s a l V a r lık la r” p o rtfö y le r in d e s ın ıfla n d ır ılm a k ta v e a it o ld u ğ u p o rtfö y ü n e sa s la r ın a g ö re d eğ e rle m e y e ta b i tu tu lm aktad ır.

R e p o sö z le şm e le r i k a rş ılığ ın d a e ld e e d ile n fo n la r p a s if te “P a ra P iy a s a la r ın a B o r ç la r ” h e sa p la rın d a iz le n m e k te , rep o a n la şm a la rı i le b e lir le n e n sa tım v e g e ri a lım f iy a tla r ı a ra s ın d a k i fa rk ın d ö n em e isa b e t ed en k ıs m ı iç in iç v e r im o ra n ı y ö n te m in e g ö re g id e r re e s k o n tu h e sap lan m ak tad ır.

T e r s rep o iş le m le r i “P a ra P iy a s a la r ın d a n A la c a k la r” h e sa b ın d a m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir . T e rs rep o a n la şm a la rı i le b e lir le n e n a lım v e g e ri sa tım f iy a tla r ı a ra s ın d a k i fa rk ın d ö n em e isa b e t ed en k ısm ı iç in i ç v e r im o ran ı y ö n te m in e g ö re g e l ir re e sk o n tu h e sap lan m ak tad ır.

X. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

S a tış a m a ç lı e ld e tu tu lan v a r lık o la ra k s ın ıfla n d ır ılm a k r ite r le r in i sa ğ la y a n v a r lık la r d e fte r d e ğ e rle ri ile ö lçü lü r v e sö z k o n u su v a r lık la r ü zerin d en a m o rtism a n a y ırm a iş le m i durd uru lu r v e b u v a r lık la r b ila n ç o d a a y rı o la ra k sunulur. B i r v a r lığ ın sa tış a m a ç lı e ld e tu tu la n b ir v a r lık o la ra k s ın ıfla n d ır ıla b ilm e s i iç in ilg il i v a r lığ ın (v e y a e ld e n ç ık a r ı la c a k v a r lık gru bu n un ) b u tü r v a r lık la r ın (v e y a e ld e n ç ık a r ı la c a k v a r lık gru bu n u n ) sa tış ın d a s ık ç a ra s tla n a n v e a lış ılm ış k o ş u lla r çe rçe v e s in d e d erh a l s a t ıla b ile c e k duru m da o lm a s ı v e sa tış o la s ılığ ın ın y ü k se k o lm a s ı g erek ir . S a tış o la s ılığ ın ın y ü k se k o lm a s ı iç in u y g u n b ir y ö n e tim k a d e m e si ta ra fın d a n , v a r lığ ın (v e y a e ld en ç ık a r ıla c a k v a r lık gru bu n u n ) sa tış ın a i liş k in b i r p la n y a p ılm ış v e a lıc ıla r ın tesp iti i le p lan ın ta m a m la n m a sın a y ö n e lik a k t if b i r p ro g ra m b a ş la tılm ış o lm a lıd ır . A y rıc a , v a r lık (v e y a e ld e n ç ık a r ı la c a k v a r lık gru bu ) g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e riy le u y u m lu b ir f iy a t ile a k t if o la ra k p a z a rla n ıy o r o lm a lıd ır . Ç e ş itli o la y v e y a k o ş u lla r sa tış iş le m in in ta m a m la n m a sü resin i b i r y ıld a n fa z la y a u z atab ilir .

S ö z k o n u su g e c ik m e n in , iş le tm e n in k o n tro lü d ışın d a k i o la y la r v e y a k o ş u lla r n e d e n iy le g e rç e k le ş m iş v e iş le tm e n in i lg i l i v a r lığ ın (v e y a e ld e n ç ık a r ı la c a k v a r lık gru bu n u) sa tış ın a y ö n e lik sa tış p la n ın ın d ev a m e tm ek te o ld u ğ u n a d a ir y e te r li k a n ıt b u lu n m a sı d urum unda sö z k o n u su v a r lık la r sa tış a m a ç lı e ld e tu tu lan v a r lık o la ra k s ın ıfla n d ır ılm a y a d e v a m ed ilir.

D u rd u ru lan b ir fa a liy e t , b i r b a n k a n ın e ld en ç ık a r ıla n v e y a sa t ış a m a c ıy la e ld e tu tu lan o la ra k s ın ıfla n d ır ıla n b ir b ö lü m ü d ü r. D u rd u ru lan fa a liy e t le r e iliş k in so n u ç la r g e l ir ta b lo su n d a a y rı o la ra k su nulu r.

XI. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

B ila n ç o ta rih i itib a r ıy la Ş u b e ’n in k o n so lid e o lm a y a n e k li f in a n s a l ta b lo la rın d a ş e re fiy e b u lu n m am ak tad ır.

M a d d i o lm a y a n d u ran v a r lık la r , 1 O c a k 2 0 0 5 ta rih in d e n ö n c e sa tın a lın a n k a le m le r iç in e n d e k sle n m iş ta rih i sa tın a lım m a liy e tle r in d e n v e iz le y e n d ö n em lerd e sa tın a lın a n k a le m le r iç in sa tın a lım m a liy e ti d eğerin d en , b ir ik m iş it fa v e tü k en m e p a y la rı i le k a l ıc ı d e ğ e r düşü ş k a rş ılık la r ı a y rılm ış o la ra k g ö s te r ilir . M a d d i o lm a y a n duran v a r lık la r n o rm a l it fa y ö n te m in e g ö re fa y d a lı ö m ü rle ri d ik k ate a lın a ra k itfa y a ta b i tutulur. İ t fa y ö n te m i v e d ö n em i h e r y ı l ın son u n d a p e r iy o d ik o la ra k g ö z d e n g e ç ir ilir . M a d d i o lm a y a n d u ran v a r lık la r , y a z ıl ım g id e rle r in d e n o lu şm a k ta o lu p , n o rm a l it fa m eto d u n a g ö re 3 y ıl içe ris in d e itfa ed ilm ek ted ir. M u h a s e b e ta h m in lerin d e itfa sü resi, i tfa y ö n te m i v e y a k a lın tı d e ğ e r b a k ım ın d a n ca ri d önem d e ö n e m li e tk is i o la n v e y a so n ra k i d ö n em lerd e ö n e m li e tk is i o lm a s ı b e k le n e n d e ğ iş ik lik b u lu n m am ak tad ır.

2 4




XII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

M a d d i d u ran v a r lık la r ın ilk k a y ıtla r ı e ld e e tm e tu ta rla rı v e v a r lığ ın k u lla n ıla b ilir h a le g e t ir ile b ilm e s i iç in g e re k li d iğ e r d oğ ru d an g id e rle r in i la v e s i su re tiy le b u lu n m u ş m a liy e t b e d e li ü z er in d en y a p ılm ıştır . M a d d i d uran v a r lık la r , k a y d a a lın m a la rım iz le y e n d ö n em d e m a liy e t b e d e lin d e n b ir ik m iş a m o rtism a n la rın v e v a rs a b ir ik m iş d e ğ e r a z a lış la r ın ın d ü şü lm esin d en so n ra k a la n tu ta rla rı ü z er in d en d eğ e rlen m iştir .

A m o rtism a n , m add i d u ran v a r lık la r ın m a liy e tle r i ü z er in d en ta h m in e d ile n fa y d a lı ö m ü rle r e sa s a lın a ra k d o ğ ru sa l y ö n te m k u lla n ıla ra k a y rılm a k ta d ır. A ra z i v e a rs a la r iç in s ın ırs ız ö m ü rle ri o lm a s ı se b e b i ile a m o rtism a n a y rılm am ak tad ır.

T a h m in e d ile n fa y d a lı ö m ü rle r a şa ğ ıd a k i g ib id ir :

B in a la r 5 0 y ılN a k il A ra ç la r ı 5 y ılD iğ e r m ad d i d u ran v a r lık la r 3 -3 6 y ıl

B ila n ç o ta rih i itib a r ıy la a k tifte b i r h esap d ö n em in d en d ah a a z b ir sü re b u lu n a n v a r lık la ra i liş k in o la ra k , b i r ta m y ıl iç in ö n g ö rü le n a m o rtism a n tu ta rın ın , v a r lığ ın a k tifte k a lış sü resiy le o ra n tıla n m a sı su re tiy le b u lu n a n tu tar k a d a r a m o rtism a n a y rılm ıştır .

M a liy e t b e d e lin in i lg il i m add i d u ran v a r lığ ın “N e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e ri” n in ü zerin d e o lm a s ı d u ru m u nd a sö z k o n u su v a r lığ ın d e ğ e ri “N e t g e rç e k le ş e b ilir d e ğ e ri”n e in d ir ilir v e a y r ıla n d e ğ e r d ü şü k lü ğ ü k a rş ılığ ı g id er h e sa p la rı ile iliş k ile n d ir ilir .

M a d d i d u ran v a r lık la r ın e ld e n ç ık a r ılm a s ın d a n d o ğ a n k a z a n ç v e k a y ıp la r sa tış h a s ıla tın d a n ilg i l i m ad d i duran v a r lığ ın n e t d e fte r d e ğ e rin in d ü şü lm esi su re tiy le te sp it ed ilm ek ted ir.

M a d d i d u ran v a r lığ a y a p ıla n n o rm a l b a k ım v e o n a rım h a rca m a la r ı, g id e r o la ra k m u h ase b e le ş tirilm e k te d ir . M a d d i d u ran v a r lığ ın k a p a s ite s in i g e n iş le te re k k e n d is in d e n g e le c e k te e ld e e d ile c e k fa y d a y ı a rtıra n n ite lik te k i y a t ır ım h a rca m a la r ı, m add i d u ran v a r lığ ın m a liy e tin e ek le n m e k te d ir. Y a t ır ım h a rca m a la r ı, v a r lığ ın fa y d a lı ö m rü nü uzatan , v a r lığ ın h iz m e t k a p a site s in i a rtıran , ü re tile n m al v e y a h iz m e tin k a lite s in i a rtıra n v e y a m a liy e tin i a z a lta n g id e r le r g ib i m a liy e t u n su rların d an o lu şm aktad ır.

3 0 E y lü l 2 0 1 8 v e 3 1 A ra lık 2 0 1 7 ta rih le ri itib a r ıy la m add i d u ran v a r lık la r ın ü zerin d e reh in , ip o te k v e d iğ e r te d b ir le r v e a lım ı iç in v e r ile n ta a h h ü tle r m e v cu t d eğ ild ir.

XIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

F in a n s a l k ira la m a y o lu y la e d in ile n a k tif le r , g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e rle ri v e y a k ira ö d e m e le r in in isk o n to e d ilm iş d e ğ e rle rin in d ü şü k o la n ı ü z er in d en a k tif le ş tir ilm e k te , k ira b e d e lle r i to p la m ı p a sifte y ü k ü m lü lü k o la ra k k a y d e d ilirk e n iç e rd ik le r i fa iz tu ta rla rı e rte le n m iş fa iz tu tarı o la ra k m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir . K ir a la m a k o n u su v a r lık la r sa b it k ıy m e tle r (m e n k u lle r) h e sa b ın ın a ltın d a iz le n m e k te v e n o rm a l a m o rtism a n y ö n te m in e g öre a m o rtism a n a ta b i tu tu lm aktad ır.

Ş u b e “K ir a la y a n ” o lm a s ıfa t ıy la fin a n s a l k ira la m a iş le m le r i g e rçe k le ştirm e m e k te d ir .

F a a liy e t k ira la m a s ı ile i lg il i iş le m le r i lg il i sö z le şm e h ü k ü m leri d oğ ru ltu su n d a v e ta h a k k u k e sa s ın a g öre m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir .

25




XIV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

K a r ş ıl ık la r v e k o ş u llu y ü k ü m lü lü k le r “K a r ş ıl ık la r , K o ş u llu B o r ç la r v e K o ş u llu V a r lık la ra İ l iş k in T ü rk iy e M u h a s e b e S tan d ard ı” n a (“T M S 3 7 ”) u y g u n o la ra k m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir .

K a r ş ıl ık la r b ila n ç o ta rih i itib a r ıy la m e v cu t b u lu n a n v e g e ç m iş te n k a y n a k la n a n y a s a l v e y a y a p ıs a l b ir

y ü k ü m lü lü ğ ü n b u lu n m a sı, y ü k ü m lü lü ğ ü y e r in e g e tirm e k iç in e k o n o m ik fa y d a sa ğ la y a n k a y n a k la rın ç ık ış ın ın m u h tem el o lm a s ı v e y ü k ü m lü lü k tu tarı k o n u su n d a g ü v e n ilir b ir ta h m in in y a p ıla b ild iğ i d u ru m lard a m u h a se b e le ş tir ilm e k te d ir . G e ç m iş d ö n em lerd ek i o la y la r ın b i r so n u cu o la ra k o rta y a ç ık a n y ü k ü m lü lü k le r iç in “D ö n e m s e llik i lk e s i” u y a r ın c a b u y ü k ü m lü lü k le rin o rta y a ç ık t ığ ı d ö n em d e k a rş ılık a y rılm a k ta d ır. T u ta rın y e te r in c e g ü v e n ilir o la ra k ö lç ü le m e d iğ i v e y ü k ü m lü lü ğ ü n y e r in e g e tir ilm e s i iç in Ş u b e ’d en k a y n a k ç ık m a

ih tim a lin in b u lu n m a d ığ ı d u ru m lard a sö z k o n u su y ü k ü m lü lü k “K o ş u llu ” o la ra k k a b u l e d ilm e k te v e d ip n o tlard a a ç ık la n m a k ta d ır .

XV. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

K ıd e m ta z m in a tı v e iz in h a k la rın a i liş k in y ü k ü m lü lü k le r “ Ç a lış a n la ra S a ğ la n a n F a y d a la ra İ l iş k in T ü rk iy e M u h a s e b e S tan d ard ı” (“T M S 1 9 ” ) h ü k ü m lerin e g ö re m u h ase b e le ş tirilm e k te d ir .

K a m u G ö z e tim i, M u h a s e b e v e D e n e tim S ta n d a rtla n K u ru m u ta ra fın d a n 12 M a rt 2 0 1 3 ta rih v e 2 8 5 8 5 sa y ılı R e s m i G azetede yay ım lan an teb liğ ile gü n cellenen T M S 1 9 ’a göre Şube' n in k ıd em tazm inatı yüküm lülüğü h e sa p la m a la rın d a a k tü e ry a l v a rsa y ım la rd a k i d e ğ iş ik lik le r y a d a a k tü ery a l v a rs a y ım la g e rç e k le ş e n aras ın d ak i fa rk la r n e d en iy le o lu şa n a k tü ery a l k a z a n ç v e k a y ıp la r ın m u h a se b e le ş tir ilm e s in d e 1 O c a k 2 0 1 3 tarih in d e v e y a b u ta rih ten so n ra b a ş la y a n y ıl l ık ra p o rla m a d ö n em lerin d e i lg il i k a y ıp v e k a z a n ç la r ın i lg il i d ö n e m in "G e lir

T a b lo s u " ile iliş k ile n d ir ilm e s i se ç e n e ğ i y ü rü rlü k te n k a ld ır ılm ış tır . Ş u b e i lg il i ra p o rla m a d ö n em in d e o lu şa n a k tü ery a l k a z a n ç v e k a y ıp la r ı Ö z k a y n a k la rd a M u h a s e b e le ş t ir ile n G e lir G id e r K a le m le r in e İ l iş k in T a b lo ile iliş k ile n d ir ile re k Ö z k a y n a k la r a ltın d a k i "D iğ e r Y e d e k le r " k a le m in d e m u h a seb e leştirm ek ted ir.

Y ü rü rlü k te k i k a n u n la ra g ö re , Şu b e e m e k lil ik d o la y ıs ıy la v e y a is t ifa v e İş K a n u n u ’n d a b e lir t i le n d a v ra n ışla r d ış ın d a k i se b e p le rle is tih d a m ı so n a e rd ir ile n ç a lışa n la ra b e lir l i b ir to p lu ö d em e y a p m a k la yü kü m lü d ü r. K ıd e m

ta z m in a tı k a rş ılığ ı , tü m ç a lış a n la r ın T ü rk İş K a n u n u u y a r ın c a e m e k liy e a y r ılm a s ı v e y a e n a z b ir y ı l l ık h iz m eti ta m a m la y a ra k iş i liş k is in in k e s ilm e s i, a sk e r lik h iz m e ti iç in ç a ğ r ılm a s ı v e y a v e fa t ı duru m u nd a d o ğ a ca k g e le c e k te k i o la s ı y ü k ü m lü lü k tu ta rla r ın ın ta h m in i k a rş ılığ ın ın n e t bu g ü n k ü d eğ e ri ü z erin d en h e sa p la n m ış v e f in a n s a l ta b lo la ra y a n s ıtılm ış tır . B u d ö n em h e sa p la m a la rın a u y g u la n a n isk o n to o ra n ı % 2 , 3 0 ’d ur (3 1 A ra lık

2 Ö 17 : % 2 ,3 0 ) .

Ş u b e ç a lışa n la r ın ın ü y e s i b u lu n d u ğ u v a k ıf , san d ık v e b e n z e r i k u ru lu şla r b u lu n m am ak tad ır.

Ş u b e ’n in 3 0 E y lü l 2Ö 18 ta rih i itib a r ıy la b ila n ç o ta rih in d e n itib a re n 12 ay d a n d ah a u z u n sü red e sö z le şm e sü resi d o la c a k b e lir l i sü re li sö z le şm e ile is tih d a m e d ile n ç a lış a n la r ı bu lu n m am ak tad ır.

2 6




XVI. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kurumlar Vergisi:

K u ru m la r V e r g is i K a n u n u ’n u n 3 7 ’n c i m ad d esin e g ö re , 1 O c a k 2 0 0 6 ta rih in d en itib a re n k u ru m k a z a n ç la r ı % 2 0 o ra n ın d a v e rg ile n d ir ilm e k te d ir . 7 0 6 1 s a y ılı “B a z ı V e r g i K a n u n la r ı ile D iğ e r B a z ı K a n u n la rd a D e ğ iş ik lik

Y a p ılm a s ın a D a ir K a n u n ” ile g e t ir ile n d ü z en lem e u y a r ın c a b u o ra n ; 2 0 1 8 , 2 0 1 9 v e 2 0 2 0 y ı l ı v e rg ile n d irm e d ö n em lerin e a it k u ru m k a z a n ç la r ın a u y g u la n m a k ü z ere % 2 2 o la ra k b e lir le n m iş v e B a k a n la r K u ru lu sö z k o n u su o ra n ı % 2 0 ’y e k a d a r in d irm ey e y e tk ile n d ir ilm iştir .

T ü r k iy e ’d ek i b i r işy e r i y a d a d a im i te m s ilc is i a ra c ı lığ ı ile g e l ir e ld e e d e n d ar m ü k e lle f k u ru m la r ile T ü r k iy e ’de y e r le ş ik k u ru m la ra ö d e n e n k a r p a y la rın d a n (te m e ttü le r) stop a j y a p ılm a z . B u n la r ın d ış ın d a k a la n k iş i v e k u ru m lara y a p ıla n te m e ttü ö d e m e le r i 2 3 T e m m u z 2 0 0 6 ta rih in d en itib a re n % 1 5 o ra n ın d a s to p a ja tab id ir . K a r ın serm a y e y e ila v e s i, k a r d a ğ ıtım ı say ılm az .

V e r g i m ev z u a tı u y a r ın c a ü ç e r a y lık d ö n e m le r itib a r ıy la o lu şa n k a z a n ç la r ü z e r in d e n g e ç ic i v e rg i h e sa p la n a ra k ö d en m ek te , ö d e n e n tu ta rla r y ı l l ık k a z a n ç ü z erin d en h e sa p la n a n v e rg id e n m ahsu p ed ilm ek ted ir.

E n az ik i y ı l süre ile e ld e tu tu la n iş tira k h is se le r i ile g a y rim e n k u lle r in sa tış ın d a n d o ğ a n k â r la r ın % 7 5 ’ i, K u ru m la r V e r g is i K an u n u 'n d a ön g örü ld ü ğ ü şek ild e serm a y ey e e k le n m e s i v e y a 5 y ı l sü rey le p a s ifte ö z e l b i r fo n h e sa b ın d a tu tu lm a sı şartı i le v e rg id e n istisn ad ır.

T ü r k iy e ’de ö d e n e c e k v e r g ile r k on u su n d a v e rg i o to r ite s i ile m u tab ak at sa ğ la m a k g ib i b i r u y g u la m a b u lu n m am ak tad ır. K u ru m la r v e rg is i b e y a n n a m e le r i h esap d ö n e m in in k a p a n d ığ ı a y ı ta k ip e d e n d örd ü n cü a y ın 2 5 in c i gün ü a k şa m ın a k a d a r b a ğ lı b u lu n u la n v e rg i d a ire s in e v e r ilir . V e r g i in c e le m e s in e y e tk il i m a k a m la r b e ş y ıl z a rfın d a m u h a seb e k a y ıtla r ın ı in c e le y e b ilir v e h a ta lı iş le m te sp it e d ilirse ö d e n e c e k y a p ıla c a k v e rg i ta rh iy a tı n e d en iy le v e rg i m ik ta rla r ı d e ğ işe b ilir .

T ü r k v e rg i m ev z u a tın a g ö re b e y a n n a m e ü zerin d e g ö s te r ile n m a li z a ra r la r 5 y ı l ı a şm a m a k k a y d ıy la d ö n em k u ru m k a z a n c ın d a n in d ir ile b ilir le r . A n c a k , m a li zara rla r , g e ç m iş y ıl k a rla r ın d a n m ahsu p ed ilem ez .

Ertelenmiş Vergi:

Ş u b e , b i r v a r lığ ın v e y a y ü k ü m lü lü ğ ü n d e fte r d e ğ e ri i le v e rg i m ev z u a tı u y a r ın c a b e lir le n e n v e rg iy e e sa s d eğ eri a ra s ın d a o rta y a ç ık a n v e rg ile n d ir ile b ilir g e ç ic i fa rk la r iç in “ G e lir V e rg ile r in e İ l iş k in T ü rk iy e M u h a se b e S tan d ard ı” (“T M S 1 2 ”) h ü k ü m lerin e u y g u n o la ra k e r te le n m iş v e rg i h e sa p la y a ra k k a y ıt la r ın a y an sıtm a k ta d ır . E rte le n m iş v e rg i h e sa p la n m a sın d a y ü rü rlü k tek i v e rg i m ev z u a tı u y a r ın ca b ila n ç o ta rih i i tib a r ıy la g e ç e r li b u lu n a n y a sa la şm ış v e rg i o ra n la rı k u lla n ılm a k ta d ır.

E rte le n m iş v e rg i y ü k ü m lü lü ğ ü v e rg ile n d ir ile b ilir g e ç ic i fa rk la rın tü m ü iç in h e sa p la n ırk en , in d ir ile b ilir g e ç ic i fa rk la rd a n o lu şa n e rte le n m iş v e rg i v a r lık la r ı, g e le c e k te v e rg iy e ta b i k â r e ld e e tm e k su re tiy le b u fa rk la rd a n y a ra rla n m a n ın k u v v e tle m u h tem el o lm a s ı şa r tıy la h esap lan m ak tad ır.

H e sa p la n a n e rte le n m iş v e rg i a la c a k la r ı ile e rte le n m iş v e rg i b o r ç la r ı fin a n s a l ta b lo la rd a n e tle ş tir ile re k g ö s te r ilm e k te d ir.

1 O c a k 2 0 1 8 ta rih in d e n itib a re n T F R S 9 h ü k ü m leri ile b ir lik te g e ç ic i fa rk te ş k il e d e n b e k le n e n z a ra r k a rş ılık la r ı ü z er in d en e rte le n m iş v e rg i v a r lığ ı h e sa p la n m a y a b a ş la n m ıştır .

XVII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLÂVE AÇIKLAMALAR

A lım sa tım a m a ç lı f in a n s a l y ü k ü m lü lü k le r v e tü rev f in a n s a l v a r lık la ra ilişk in y ü k ü m lü lü k le r ra y iç d e ğ e r ü z erin d en ; d iğ e r tü m fin a n s a l y ü k ü m lü lü k le r ise k a y d a a lın m a la rın ı iz le y e n d ö n em lerd e e tk in fa iz o ran ı y ö n te m i i le “ İsk o n to e d ilm iş b e d e l” le r i ü z er in d en d eğ e rlen m ek ted ir.

2 7




XVIIL İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Ş u b e ’n in h is se sen ed i ih ra ç iş le m le r i b u lu n m am ak tad ır.

Ş u b e ’n in b ila n ç o ta rih in d e n so n ra i lâ n e d ile n k â r p a y ı d a ğ ıtım k a ra rı b u lu n m am ak tad ır.

XIX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

A v a l v e k a b u lle r , m ü şte rile r in ö d e m e le r i ile e şz a m a n lı o la ra k g e rç e k le ş tir ilm e k te o lu p ,o la s ı b o r ç v e ta ah h ü tle r o la ra k b ila n ç o d ış ı iş le m le rd e g ö s te r ilm e k te d ir . Ş u b e ’n in a k t if k a rş ılığ ı b ir y ü k ü m lü lü k o la ra k g ö s te r ile n a v a l v e k a b u lle r i b u lu n m am ak tad ır.

XX. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i tib a r ıy la Ş u b e ’n in y a tır ım in d ir im i b u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır ) .

XXI. KAR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASI:

Ş u b e ’n in b ir ik m iş k â rla rı, B D D K ’d a n iz in a lın m a s ı k a y d ıy la d a ğ ıtım a a ç ık tır .

XXII. İLİŞKİLİ TARAFLAR

B u fin a n s a l ta b lo la r ın a m a c ı d oğ ru ltu su n d a o rta k la r, ü s t d ü zey y ö n e tic ile r v e y ö n e tim k u ru lu ü y e le r i, a ile le r i v e k e n d ile r i ta ra fın d a n k o n tro l ed ilen v e y a k en d ile r in e b a ğ lı ş irk e tle r ile b ir lik te , iş t ira k le r v e m ü şterek y ö n e tim e ta b i o r ta k lık la r “ İ l iş k i li T a r a f A ç ık la m a la r ı S tan d ard ı” (“T M S 2 4 ”) k a p sa m ın d a i liş k i l i ta ra f la r o la ra k k a b u l ed ilm iş tir . İ l iş k i l i ta ra f la r la y a p ıla n iş le m le r B e ş in c i B ö lü m V . n o ’lu d ip n otta g ö s te r ilm iş tir .

XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR:

N a k it a k ış ta b lo la r ın ın h a z ır la n m a sın a e sa s o la n “N a k it” k a sa , e fe k t i f y o ld a k i p a ra la r v e sa tın a lın a n b a n k a ç e k le r i ile T . C . M e r k e z B a n k a s ı (“T C M B ”) d ah il b a n k a la rd a k i v a d e s iz m ev d u at o la ra k , “N a k d e e şd e ğ e r v a r lık ”

ise o r ijin a l v a d e s i ü ç ay d a n k ıs a o la n b a n k a la ra ra s ı p a ra p iy a sa s ı p la sm a n la rı v e b a n k a la rd a k i v a d e li d e p o la r o la ra k ta n ım la n m a k ta d ır

XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

F a a liy e t a la n ı, Ş u b e ’n in te k b i r ü rü n v e y a h iz m e t y a da b irb ir iy le i liş k i l i b i r ü rü n v e y a h iz m e t gru b u su nu m u nd a fa a liy e tin d e b u lu n a n v e r isk v e g e tir i a ç ıs ın d a n d iğ e r fa a liy e t a la n la rın d a n fa rk lı ö z e ll ik le r ta şıy a n , a y ırt

e d ile b il ir bö lü m ü d ü r. F a a l iy e t b ö lü m le r in e g ö re ra p o rla m a D ö rd ü n cü B ö lü m V I I n o ’lu d ip n otta su nulm uştur.

XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar:

K a m u G ö z e tim i M u h a s e b e v e D e n e tim S ta n d a rtla n K u ru m u ta ra fın d a n 19 O c a k 2 0 1 7 ta rih li v e 2 9 9 5 3 sa y ılı R e s m i G a z e te ’de y a y ım la n a n f in a n s a l a ra ç la r ın s ın ıfla n d ır ılm a s ı v e ö lçü m ü ile i lg il i “T F R S 9 F in a n s a l A r a ç la f ’ stand ard ı, 1 O c a k 2 0 1 8 ta rih in d e n itib a re n g e ç e r li o lm a k ü z ere “T M S 3 9 F in a n s a l A ra ç la r : M u h a s e b e le ştirm e v e Ö lç m e ” stan d ard ın ın y e r in e u y g u lan m ak tad ır.

2 8




XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı):

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar (devamı):

T F R S 9 k a p sa m ın d a o la n tü m fin a n s a l v a r lık la r ın i lk m u h a se b e le ş tirm e so n rasın d a , i t fa e d ilm iş m a liy e ti v e y a g e rç e ğ e u y g u n d eğ e ri ü z er in d en m u h a se b e le ş tir ilm e s i g erek m ek ted ir. Ö z e llik le , sö z le şm e y e d a y a lı n ak it a k ış la r ın ı ta h s il e tm e y i a m a ç la y a n b ir iş le tm e m o d eli iç in d e tu tu la n b o rç la n m a a ra ç la r ı ile y a ln ız c a an ap ara v e an ap ara b a k iy e s in e i liş k in fa iz ö d e m e le r in i iç e r e n sö z le şm e y e b a ğ lı n a k it a k ış la r ın a sah ip b o rç la n m a a ra ç la rı, g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kar/zarara y a n s ıtıla n f in a n s a l v a r lık la r d ış ın d a k a la n , so n ra k i m u h a se b e le ş tirm e d e g e n e llik le it fa e d ilm iş m a liy e tin d e n ö lçü lü r. H e m s ö z le şm e y e d a y a lı n a k it a k ış la r ın ı ta h s il e tm ek , h e m de

f in a n s a l v a r lığ ı sa tm a k a m a c ıy la e ld e tu tan b ir iş le tm e m o d e li iç in d e tu tu lan b o rç la n m a a ra ç la r ı ile b e lir l i ta rih lerd e sa d e ce an ap ara v e an ap ara b a k iy e s in d e n k a y n a k la n a n fa iz ö d e m e le r in i iç e r e n n a k it a k ış la r ın a y o l a ç a n b o rç la n m a a ra ç la rın ın , g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kar/zarara y a n s ıtıla n f in a n s a l v a r lık la r d ış ın d a k a la n , g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r d e ğ iş im i d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıt ıla r a k ö lçü lü r. D iğ e r tü m b o rç la n m a a ra ç la r ı v e öz k a y n a k a ra ç la rı, so n ra k i h esap d ö n e m le rin in so n u n d a g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı kar/zarar y a n s ıt ıla n o la ra k ö lçü lü r. A y rıc a , T F R S 9 u y a r ın ca iş le tm e le r , t ic a r i a m a ç la e ld e tu tu lm a y a n ö z k a y n a k a ra c ın a y a p ıla n y a tır ım ın

g e rç e ğ e u y g u n d eğ e rin d e m ey d a n a g e le n d e ğ iş im le rin d iğ e r k a p sa m lı g e lird e su n u lm ası k o n u su n d a g eri d ö n ü le m e y e ce k b ir te rc ih te b u lu n a b ilir le r . B u tü r y a tır ım la rd a n sa ğ la n a n te m e ttü le r, a ç ık ç a y a tır ım ın

m a liy e tin in b ir k ıs m ın ın g e ri k a z a n ılm a s ı n ite liğ in d e o lm a d ık ç a , k a r v e y a z a ra r o la ra k f in a n s a l ta b lo la ra a lın ır.

F in a n s a l a ra ç la r ın s ın ıfla n d ır ılm a s ı v e ö lçü m ü : T F R S 9 stan d ard ın a g ö re f in a n s a l v a r lık la r ın s ın ıfla n d ır ılm a s ı v e ö lçü m ü , f in a n s a l v a r lığ ın y ö n e tild iğ i iş m o d elin e v e sa d e ce an ap ara v e an ap ara b a k iy e s in e i l iş k in fa iz ö d e m e le r in i iç e r e n s ö z le şm e y e d a y a lı n a k it a k ış la r ın a b a ğ lı o lu p o lm a d ığ ın a g ö re b e lir le n e c e k tir . İ lk d e fa f in a n s a l ta b lo la ra a lın m a s ı s ırasın d a , h e r b i r f in a n s a l v a r lık , g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e ri k a r v e y a z a ra ra y a n s ıtıla ra k , it fa e d ilm iş m a liy e ti ü z e r in d e n y a d a g e rç e ğ e u y g u n d e ğ e r d e ğ iş im i d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıtıla ra k ö lç ü le n f in a n s a l v a r lık o la ra k s ın ıfla n d ın la b ilm e k te d ir .

D e ğ e r d ü şü klü ğü : 2 2 H a z ira n 2 0 1 6 ta rih v e 2 9 7 5 0 s a y ılı R e s m i G a z e te ’de y a y ım la n m ış o la n “K re d ile r in S ın ıf la n d ır ılm a s ı v e B u n la r İ ç in A y r ıla c a k K a rş ıl ık la ra İ l iş k in U su l v e E s a s la r H a k k ın d a Y ö n e tm e lik ” u y a r ın ca Şu b e , 1 O c a k 2 0 1 8 ta rih in d e n itib a re n d e ğ e r d ü şü klü ğü k a rş ılık la r ın ı T F R S 9 h ü k ü m lerin e u y g u n o la ra k a y ırm a y a b a ş la m ış tır . B e k le n e n k re d i z a ra rla r ı ta h m in i; ta ra fs ız , o la s ılık la r a g ö re a ğ ır lık la n d ır ılm ış v e g e ç m iş

o la y la r , m ev cu t şa r tla r v e g e le c e k te k i e k o n o m ik şa rtla ra ilişk in ta h m in le r h ak k ın d a d e s te k le n e b ilir b i lg i le r içe rm e lid ir .Ş u b e ’n in T F R S 9 stand ard ın ı u y g u la m a y a g e ç m e s in e b a ğ lı f in a n s a l e tk ile re i liş k in a ç ık la m a la r a a şa ğ ıd a k i ta b lo la rd a y e r v e rilm iş tir .

a) Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü

TFRS 9 Öncesi TFRS 9 KapsamındaÖlçüm Esasları Net Defter Değeri Ölçüm Esasları Net Defter Değeri

Finansal Varlıklar 31.12.2017 01.01.2018

Nakit Değerler ve Merkez Bankası

İtfa edilmiş maliyet 20.164 İtfa edilmiş maliyet 20.164

Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar

İtfa edilmiş maliyet 108.836 İtfa edilmiş maliyet 108.836

Menkul Kıymetler Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan

- Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan

-

Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan

- Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan

-

Krediler (Brüt) İtfa edilmiş maliyet 53.125 İtfa edilmiş maliyet 53.125

2 9




XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı):

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar (devamı):

b) Sınıflanan finansal varlıkların TFRS 9 ’a geçişte finansal durum tablosu mutabakatı

Finansal Varlıklar TFRS 9 Öncesi Defter Değeri

YenidenSınıflandırmalar

YenidenÖlçümler

TFRS 9 Defter Değeri

31.12.2017 01.01.2018itfa edilmiş maliyet ile ölçülen

Sınıflama öncesi bakiyesi (vadeye kadar elde tutulan)

- - - -

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılana sınıflananSınıflama sonrası defter değeri - - - -

Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan

- - - -

Sınıflama öncesi bakiyesi (alım- satım amaçlı)

- - - -

Satılmaya hazır finansal varlıklardan sınıflanan

- - - -

Sınıflama sonrası defter değeri - - - -Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan

Sınıflama öncesi bakiyesi (satılmaya hazır olanlar)

- - - -

Vadeye kadar elde tutulanlardan sınıflandırılan

- - - -

Satılmaya hazır finansal varlık değerleme farkı

- - - -

Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılana sınıflanan

- - - -

Sınıflama sonrası defter değeri - - - -

c) Değer düşüklüğü karşılıklarının TFRS 9 ’a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı

TFRS 9 Öncesi Defter Değeri

Yeniden Ölçümler TFRS 9 Defter Değeri

31.12.2017 01.01.2018Krediler 3.121 (320) 2.801

l.Aşama 503 (303) 2002.Aşama - - -3.Aşama 2.618 (17) 2.601

Finansal Varlıklar (*) 60 (33) 27Gayrinakdi Krediler 36 36 72

l.ve 2.Aşama 36 36 723.Aşama - - -

Toplam: 3.217 (317) 2.900

(*) TFRS 9 kapsamında İtfa Edilmiş Maliyet, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler, Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar için ayrılan karşılıkları içermektedir.

30



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YONETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ö z k a y n a k tu tarı v e serm a y e y e te r lil iğ i stan d art o ra n ı “B a n k a la r ın Ö z k a y n a k la rın a İ l iş k in Y ö n e tm e lik ” ile “B a n k a la r ın S e rm a y e Y e te r l i l iğ in in Ö lç ü lm e s in e v e D e ğ e r le n d ir ilm e s in e İ l iş k in Y ö n e tm e lik ” çe rçe v e s in d e h e sap lan m ıştır .

Ş u b e ’n in 3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a r ıy la h e sa p la n a n c a r i d ö n e m ö z k a y n a k tu ta rı 7 6 .4 6 3 T L , serm a y e y e te r lil iğ i stand art o ra n ı d a % 3 8 ,9 7 ’dir. 3 1 A ra lık 2 0 1 7 h e sa p la m a la rı m ü lg a d ü z e n le m e le r ç e rç e v e s in d e y a p ılm ış olu p öz k a y n a k tu tarı 6 5 .3 8 1 T L , serm ay e y e te r lil iğ i stand art o ra n ı d a % 4 0 ,1 8 ’dir. Ş u b e ’n in serm a y e y e te r lil iğ i stand art o ra n ı i lg il i m ev z u a t i le b e lir le n e n a sg a r i o ra n ın ü z erin d e sey re tm ek te d ir.

Tutar

1/1/2014 Öncesi # Uygulamaya İlişkin Tutar*

ÇEKİRD EK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş Sermaye 30.000Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçelerTürkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar

..................- -

Kar 46.225 -Net Dönem Karı 10.826 -Geçmiş Yıllar Karıİştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler

.............. 35.399

76.225İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler- -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları (74)Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri

- -

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiyeİpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar

................11

331

19

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmıGerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklarKredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmıMenkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplarTanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar

- -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’nunu aşan kısmıOrtaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin % 10’nunu aşan kısmıİpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin % 10’nunu aşan kısmıGeçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin % 10’nunu aşankısmıBankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin % 15’ini aşan tutarlarOrtaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

31

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilm edikçe bin Türk L irası (“T L ”) olarak ifade edilm iştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)


Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemlerYeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı

.................... İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleriKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleriKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4kapsamında olanlar)

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermayeİlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

Tutar

26875.957

1/1/2014Öncesi

Uygulamayaİlişkin

Tutar*

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’nunu aşan kısmıOrtaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamıKurulca belirlenecek diğer kalemler

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek UnsurlarŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye ToplamıAna Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = ( ekililik Sermaye + İlave Ana Sermaye)

’ KATKI SERMAYE ’ ‘Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)

75.957

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)

İndirimler Öncesi Katkı SermayeKatkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

506 I 506 ’

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’nunu aşan kısmı (-)Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı

_____ Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)_________________________506

76.463 1

32





Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan kredilerKanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarındandolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia vegayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanlarınnet defter değerleriKurulca belirlenecek diğer hesaplar

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeyeDevam Edecek Unsurlar

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmıOrtaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmıOrtaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

.................. .̂.................................... ÖZKAYNAKToplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar

' SERM AY E Y ETERLİLkĞİ ORANLARIÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)Sermaye Yeterliliği Oranı (%)

' ' TAMPONLARBankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı (%)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan TutarlarOrtaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutarİpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutarGeçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin SınırlarStandart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmıToplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınırGeçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı_________________

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya Tutar i İlişkin Tutar*

76.463 196.232

..... 3 8 7 T

..... 38,7 i

..... 3 8 9 7

0,6250,625

506

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.

33





Önceki DönemÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye .................. 30.000Hisse senedi ihraç primleri -Yedek akçeler -Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar -Kar .................. 35099Net Dönem Karı .....................6.617Geçmiş Yıllar Karı .................. 28.482İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisindemuhasebeleştirilmeyen hisseler -

eyerSkedrkireÇesienceÖreimleiriİndi 65.099Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanandeğerleme ayarlamaları -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarıncaözkaynaklara yansıtılan kayıplar ...........................74Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri -İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonrakalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 12Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecekvergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalan kısmı 230Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işleminekonu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarıncahesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşanfarklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınözkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin% 10’nunu aşan kısmı -Ortaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin % 10’nunu aşankısmı -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin % 10’nunu aşan kısmı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin % 10’nunu aşan kısmı -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin% 15’ini aşan tutarlar -Ortaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 316Çekirdek Sermaye Toplamı 64.782İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

34





Onceki Dönemİlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlarBankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlarOrtaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’nunu aşan kısmıOrtaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemlerGeçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek UnsurlarŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye ToplamıAna Sermave Toplamı (Ana Sermave = Çekirdek Sermave + İlave Ana Sermave)KATKI SERM AYE ' ‘ ’Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleriKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde i kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

64.782

599599

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye ToplamıToplam Ö/kaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Ö/kaynak)Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan kredilerKanunun 51 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplarGeçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek UnsurlarOrtaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı

5 ) )65.381

Ortaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmıOrtaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK ' ’ ‘Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERM AYE YETERLİLİĞ İ OR ANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)Sermaye Y eterliliği Oranı (%)TAMPONLAR ~Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı (%)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin i üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)

65.381K o m i)

......39,82

......39,82

......4G,Î8

G,625'0 ,625

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

35





Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların |özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar ı -Ortaklık paylarının % 10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ıçekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar ı -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar ı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar ı -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan karşılıklara İlişkin Sınırlar ^Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) ı 599Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için avrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine \kadar olan kısmı i -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile |Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı i -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile |Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları ı(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) ı

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır ı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı ı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır ı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı________________________________ j_______________-

a) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:


b) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosu ile bilanço tutarları arasındaki mutabakatı sağlamak üzere gerekli açıklamalar:

Ö z k a y n a k ta b lo su n d a v e r ile n “Ö z k a y n a k ” tu tarı ile k o n so lid e o lm a y a n b ila n ç o d a k i “ Ö z k a y n a k la r” tu tarı a ra s ın d a k i e sa s fa rk g e n e l k a rş ılık la rd a n k a y n a k la n m a k ta d ır. G e n e l k a rş ılık la r ın k red i r isk in e e s a s tu ta rın % 1 ,2 5 ’in e k a d a r o la n k ıs m ı, ö z k a y n a k ta b lo su n d a v e r ile n “Ö z k a y n a k ” tu ta rın ın h e sa p la n m a sın d a K a tk ı S e rm a y e o la ra k d ik k a te a lın m ak tad ır . B ila n ç o d a M a d d i D u ra n V a r lık la r k a le m in d e iz le n e n fa a liy e t k ira la m a s ı g e liş tirm e m a liy e tle r i, m add i o lm a y a n duran v a r lık la r v e b u n la ra i liş k in e rte le n m iş v e rg i y ü k ü m lü lü k leri “ Ö z k a y n a k ” tu ta rın ın h e sa p la n m a sın d a S e rm a y e d e n İn d ir ile c e k D e ğ e r le r o la ra k h e sa p la m a d a d ik k ate a lın m ak tad ır.

36




Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:



37



II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

K u r r isk i; d ö v iz k u r la n n d a m ey d a n a g e le b ile c e k d e ğ iş ik lik le r n e d en iy le b a n k a la r ın m aru z k a la b ile c e k le r i z a ra r o la s ılığ ın ı ifa d e e tm ek ted ir . K u r risk in e e s a s serm a y e y ü k ü m lü lü ğ ü h e sa p la n ırk e n Ş u b e ’n in , tü m d ö v iz v a r lık la r ı, y ü k ü m lü lü k leri v e v a d e li d ö v iz iş le m le r i g ö z ön ü n d e b u lu n d u ru lm akta , stand art m e to t ile risk e m aru z d e ğ e r h esap lan m ak tad ır.

Şube’nin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları:

HABIB BANK LIMITED ISTANBUL TÜRKİYE MERKEZ ŞUBESİ

Avro30 Eylül

201831 Aralık

2017

ABD Doları30 Eylül 31 Aralık

2018 2017

30 Eylül 2018/ 31 Aralık 2017 Günü Döviz Alış Kuru

1. Günün G işe Döviz A lış Kuru2. Günün G işe Döviz A lış Kuru3. Günün G işe Döviz A lış Kuru4. Günün G işe Döviz A lış Kuru5. Günün G işe Döviz A lış Kuru

6,9505 TL 4,5155 TL 5,9902 TL 3,7719 TL

6 ,9505 TL 4 ,5155 TL 5,9902 TL 3 ,7719 TL7 ,1130 TL 4 ,5 4 7 8 TL 6 ,0752 TL 3 ,8104 TL7 ,2032 TL 4 ,5385 TL 6,1241 TL 3 ,8 1 9 7 TL7 ,2 0 5 7 TL 4 ,5 1 1 6 TL 6 ,1240 TL 3 ,8029 TL7 ,3234 TL 4 ,5205 TL 6 ,2 2 8 7 TL 3 ,8 0 8 7 TL

Şube’nin cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:

Avro ABD Doları30 Eylül

201831 Aralık

201730 Eylül

201831 Aralık

2017

A ritm etik ortalama - 30 günlük 7 ,3 8 9 7 TL 4 ,5 5 4 5 TL 6 ,3 3 4 0 TL 3 ,8471 TL

38




II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler:

Avro ABD Doları Diğer YP Toplam

30 Eylül 2018Varlıklar

N akit D eğerler (K asa, E fe k tif D eposu Yoldaki Paralar Satın44 2 7 638 2 7 682

A lınan Ç ekler) ve T .C . M erkez BankasıBankalar 25 .771 2 6 .1 6 3 69 52.003G erçeğe Uygun D eğer Farkı K ar veya Zarara YansıtılanFinansal VarlıklarPara Piyasalarından A lacaklar - - - -G erçeğe uygun değer farkı diğer kapsam lı gelireyansıtılan finansal varlıklarK rediler ( * ) 5 .970 8 .105 - 14.075iştirak, B a ğ lı O rtaklık ve B irlik te K ontrol Edilen Ortaklıklar(Iş O rtaklıkları)itfa Edilm iş M aliyeti Üzerinden D eğerlenen Finansal V arlıklar - - - -R iskten Korum a A m açlı Türev Finansal V arlıklar - - - -M addi Duran V arlıklar - - - -M addi Olmayan Duran V arlıklar - - - -D iğer V arlıklar - - - -

Toplam Varlıklar (*) 31.785 61.906 69 93.760

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - -D öviz Tevdiat H esabı 2 .0 5 2 16.475 5 18.532Para Piyasalarına B orçlar - - - -D iğer M ali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2 9 .5 0 8 31.241 - 6 0 .749ihraç Edilen M enkul D eğerler - - - -M uhtelif B orçlar 103 90 - 193R iskten Korum a A m açlı Türev Finansal B orçlar - - - -D iğer Yüküm lülükler - 4 - 4

Toplam Yükümlülükler 31.663 47.810 5 ............79.478

Net Bilanço Pozisyonu 122 14.096 64 14.282Net Nazım Hesap Pozisyonu - - - -

Türev Finansal Araçlardan A lacaklar - - - -Türev Finansal Araçlardan B orçlar - - - -

Gavrinakdi Krediler 3.739 11.743 - 15.482

31 Aralık 2017Toplam V arlıklar ( * ) 2 9 .2 0 7 5 0 .490 188 79 .885Toplam Yüküm lülükler 4 2 .5 0 6 2 4 .4 1 8 102 6 7 .0 2 6Net Bilanço Pozisyonu (13.299) 26.072 86 12.859Net Nazım Hesap Pozisyonu

Türev Finansal Araçlardan A lacaklar - - - -Türev Finansal Araçlardan B orçlar - - - -

Gayrinakdi Krediler 13.500 3.552 - 17.052

(*) Yukarıdaki tablo Şube’nin yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle, 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 4.369 TL (31 Aralık 2017: 7.101 TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir.

39




III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

V a rlık la r ın , y ü k ü m lü lü k le rin v e b ila n ç o d ışı k a le m le r in fa iz e d u y a rlılığ ı h a fta lık A k ti f -P a s i f K o m ite s i to p la n tıla rın d a p iy a sa d a k i g e liş m e le r in de d ik k ate a lın m a s ıy la d eğ e rlen d irilm ek ted ir.

Ş u b e ’n in m aru z k a ld ığ ı f a iz o ra n ı r is k in in ö lç ü lm e s in d e , stan d art m eto d y ö n te m i k u lla n ılm a k ta d ır.

S tan d art m eto d k a p sa m ın d a y a p ıla n ö lçü m le r , v a d e m erd iv en i k u lla n ıla ra k a y lık b a z d a y e r in e g e tir ilm e k te d ir.

Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:

a) Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:

V a rlık la r ın , y ü k ü m lü lü k le rin v e b ila n ç o d ış ı k a le m le r in fa iz e d u y a rlılığ ı (Y e n id e n f iy a tla n d ırm a y a k a la n sü re le r itib a rıy la ):

30 Eylül 2 0 1 8 .................................................................

VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası

1 aya kadar

11.276

....... 1-3 Ay ..... 3-12 Ay .......1-5 Yıl5 Yıl Üzeri Faizsiz

18.800

Toplam

30.076Bankalar 79.528 - - - - 1.884 81.412Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal VarlıklarPara Piyasalarından Alacaklar 301 - - - - - 22.301Gerçeğe Uygun Değer Farkı 1 Diyor Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal VarlıklarVerilen Krediler 36.483 13.921 17.536 165 - - 68.105İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal VarlıklarDiğer Varlıklar - - - - - 488 2.488

Toplam Varlıklar (*) 149.588 13.921 1" 536 165 ... - 2 3 172 204.382

YükümlülüklerBankalar Mevduatı 139 159Diğer Mevduat 338 123 - - - 942 60.403Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - -Muhtelif Borçlar - - - - - 1.113 1 113ihraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 559 190 - - - - 60.749Diğer Yük üml ülükler( **) - - - - - 978 81.978

Toplam Yükümlülükler "0.897 45.313 ... - - - 88.172 204.382

Bilançodaki Uzun Pozisyon "8.691 - - - - - 78.691Bilançodaki Kısa Pozisyon - (31.392) 1" 536 165 - (65.000) (78.691)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - -Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon "8.691 (31.392) 1" 536 165 - (65.000) -

(*) Ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler; diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

(** ) Özkaynaklar, karşılıklar, vergi borcu ve diğer yabancı kaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

4 0




III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

31 Aralık 20171 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl5 Yıl ve

Üzeri Faizsiz Toplam

VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, YoldakiParalar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 9.283 10.881 20.164Bankalar 99.844 - - - - 8.992 108.836Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal VarlıklarSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -Verilen Krediler 25.617 14.427 9.780 681 - - 50.507Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - - - -Diğer Varlıklar - - - - - 2.161 2.161

Toplam Varlıklar (*) 134.746 14.427 9.780 681 - 22.034 181.668

YükümlülüklerBankalar Mevduatı ..............159 159Diğer Mevduat 55.529 549 1.175 - - 13.752 70.735Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - -Muhtelif Borçlar - - - - - 2.268 2.268ihraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 18.955 19.139 1.218 - - 39.312Diğer Yükümlülükler (**) - - - - 69.194 69.194

Toplam Yükümlülükler 55.259 19.504 20.314 1.218 - 85.373 181.668

Bilançodaki Uzun Pozisyon 79.487 - - - - ...................T 79.487Bilançodaki Kısa Posi/yoıı - (5.077) (10.534) (537) - (63.339) (79.487)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - - - - - - -Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - -

Toplam Pozisyon 79.487 (5.077) (10.534) (537) - (63.339) -

(*) Ertelenmiş vergi alacakları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler; diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.

(** ) Özkaynaklar, karşılıklar, vergi borcu ve diğer yabancı kaynaklar; diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

41





b) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :

A şa ğ ıd a k i ta b lo la rd a y e r a la n o rta la m a fa iz o ra n la rı b a s it fa iz o ra n la rın ın an ap ara tu ta rla rıy la a ğ ır lık la n d ır ılm a sı y o lu y la h e sa p la n m ıştır .

30 Eylül 2018......................................................................................... E U R O (% )........... USD (% )............... Yen (% ) TL (% )..................Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, SatınAlınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - -Bankalar - 4,00 - 3,12Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - -Verilen Krediler İ,03' 5,44 - 27,23Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar ............- ............- ............- ........... -

YükümlülüklerBankalar Mevduatı - - - -Diğer Mevduat 1,40' 1,85' - 17,46Para Piyasalarına Borçlar - - - -Muhtelif Borçlar ............- ............- ............- ........... -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ........................ 1,18' ........................2,33 - -

31A.ralık2017......................................................................................Varlıklar

Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Bankalar

EURO.(%)........... USD.(%)..

1,00 ’ 1,08

Y en(% )......

-

ı ;ı ,l% )..................

12,76Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yan. Fin. Varlıklar (Net)Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - -Verilen Krediler 4,81 4,65 - 14,63Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - : - - -

Yükümlülükler

Bankalar MevduatıDiğer Mevduat 1,54 1,88 - 11,39Para Piyasalarına Borçlar - - -Muhtelif Borçlar - - -ihraç Edilen Menkul Değerler - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,20 : 2,61 - -

4 2





c) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski:

i ) B a n k a c ıl ık h e sa p la rın d a n k a y n a k la n a n fa iz o ra n ı r is k in in n ite liğ i v e k re d i e rk e n g e ri ö d e m e le r i v e v a d e li m ev d u atlar d ış ın d a k i m ev d u a tla rın h a rek etin e i liş k in o la n la r d a d a h il ö n e m li v a rs a y ım la r ile fa iz o ran ı r is k in in ö lç ü m s ık lığ ı:

Ş u b e , r isk in y ö n e tim in e u y g u n o la ra k p o z is y o n la r ın ın y a p ıs ı v e k a rm a ş ık lığ ı ile u y u m lu ö lçü m , iz le m e , L im itle m e , stres te s t i i le sen ary o a n a liz i ç a lış m a la r ın ın y ü rü tü lm esin i v e so n u ç la r ın p er iy o d ik o la ra k ra p o rla n m a sın ı sa ğ la m a k ta , b ila n ç o su n u n bü tü n ü n e y ö n e lik fa iz o ra n ı r isk in e iliş k in a n a liz le r i g e rç e k le ştirm e k te d ir . Y e n i ü rü n v e h iz m e tle r de B a n k a c ıl ık H e sa p la rın d a n K a y n a k la n a n F a iz O ra n ı R is k i a ç ıs ın d a n d eğ e rlen d irilm ek ted ir.

i i) B a n k a c ıl ık H e sa p la rın d a n K a y n a k la n a n F a iz O ra n ı R is k in in S ta n d a rt Ş o k Y ö n te m iy le Ö lç ü lm e s in e v e D e ğ e r le n d ir ilm e s in e İ l iş k in Y ö n e tm e lik u y a r ın ca fa iz o ra n la rın d a k i d a lg a la n m a la rd a n d o ğ a n e k o n o m ik d e ğ e r fa rk la rı:

Kazançlar/Özkaynaklar-

Uygulanan Şok Kazançlar/ Kayıplar/Para Birimi (+/- x baz puan) Kayıplar Özkaynaklar1. T R Y + 5 0 0 bp (1 1 ) % (0 ,0 1 )2. T R Y -400 bp 9 % 0,013. Avro + 2 0 0 bp (4): % (0 ,0 5 )4. Avro -200 bp 4 % 0 ,0 65. A B D D oları + 2 0 0 bp 4 % 0,056. A B D D oları -200 bp (4 ) % (0 ,0 5 )Toplam (Negatif Şoklar için) 9 %0,01Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (11) %(0,02)

d) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski:

B u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır) .

IV. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

B a n k a c ıl ık h e sa p la rın d a n k a y n a k la n a n h is se sen ed i p o z is y o n r is k i bu lu n m am ak tad ır.

43



V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİNAÇIKLAMALAR

L ik id ite r isk i n a k it a k ış ın d a k i d e n g e siz lik so n u cu n d a n a k it ç ık ış la r ın ı ta m o la ra k v e za m a n ın d a k a rş ıla y a c a k

d ü zeyde v e n ite lik te n a k it m ev cu d u n a v e y a n a k it g ir iş in e sah ip o lu n a m a m a sı so n u cu o lu şa n risk tir .

L ik id ite r isk i a y r ıc a p iy a sa y a g e re k tiğ i g ib i g ir ile m e m e si, p iy a sa la rd a o lu şa n e n g e lle r v e b ö lü n m e le r n e d en iy le p o z is y o n la rın u y g u n b ir f iy a tta , y e te r li tu tarlard a v e h ız lı o la ra k k a p a tıla m a m a sı v e p o z isy o n la rd a n ç ık ıla m a m a s ı so n u cu da o lu şa b ilir .

Şu b e lik id ite r isk in d e n k o ru n m a k a m a c ıy la y u r tiç i b a n k a la ra y a p ıla n p la sm a n la rı y u rtd ışın d an k u lla n ıla n k re d ile r le k a rş ıla m a k ta , v a r lık v e y ü k ü m lü lü k le r a ra s ın d a v a d e u y u m u n u n sa ğ la n m a sı g ö z e tilm e k te , p iy a sa d a lg a la n m a la rı n e tice s in d e o rta y a ç ık a b ile c e k lik id ite ih tiy a c ın ın e k s ik s iz b i r b iç im d e sa ğ la n a b ilm e s i a m a c ıy la l ik it d e ğ e rle r m u h a fa z a ed ilm ek ted ir.


a) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

30 Eylül 2018Vadesiz

1 Aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan(*) Toplam

VarlıklarNakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası .......18.800 .......11.276 - - - - - 30.076Bankalar .........1.885 .......79.527 - - - - - ...81.412Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

- - - - - - - -

Para Piyasalarından Alacaklar ...... '22301 - - - - - - ...22301Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - - -Verilen Krediler - 36.484 13.921 17.535 165 - - 68.105İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

- - - - - - - -

Diğer Varlıklar (*) - - - - - - 2.488 2.488

Toplam Varlıklar

Yükümlülükler

42.986 127.287 13.921 17.535 165 - 2.488 204.382

Bankalar Mevduatı ............ 139 - - - - - ........................... - .........139Diğer Mevduat .........4.942 51.338 .........4.123 - - - - ...60.403Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - ...... 1 9 559 ...... 11.190 - - - ................... - ...60.749Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - -İhraç Edilen MD - - - - - - - -Muhtelif Borçlar .........1.113 - - - - - - .....1.113Diğer Yükümlülükler (**) - - - - - - ................ 81,978 81.978

Topla m Yü küml ül ü kler 6.194 70.897 45.313 - - - 81.978 204.382l ikidite Açığı 36.792 56.390 (31.392) 17.535 165 - (79.490) -Net Bilanço Dışı Pozisyonu - - - - - - - -Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - - - -Türev Finansal Araçlardan Borçlar - ............ - - - - - ................... - -

Gayri na kd i Krediler

31 Aralık 2017

16.226 16.226

Toplam Aktifler ......29.156 .... 125.463 14.427 .........9.780 .........681 - .................. 2.161 181.668Toplam Yükümlülükler 16.179 55.259 19.504 20.314 1.218 - 69.194 181.668

Likidite Açığı 12.977 70.204 ..... (5.077) (10.534) ..... (537) - (67.033) -

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(** ) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütünunda gösterilmiştir.

b) Menkul kıymetleştirme pozisyonları:


4 4


MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(Devamı)


Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem 30 Eylül 2018

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış

Toplam Değer *TP+YP| YP TP+YP| YP

YÜKSEK KA LİTELİ LİKİT VARLIKLAR1 | Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar 29.268 26.637

NAKİT ÇIKIŞLARI2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 5.320 4.727 532 4733 İstikrarlı mevduat - - - -4 Düşük istikrarlı mevduat 5.320 4.727 532 473

5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 85.997 41.589 32.974 12.632

6 Operasyonel mevduat 27.439 27.439 6.860 6.8607 Operasyonel olmayan mevduat 54.213 13.963 21.769 5.5858 Diğer teminatsız borçlar 4.345 187 4.345 1879 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları - - - -

11Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler

14Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler

15Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 15.964 15.234 1.813 1.740

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 35.319 14.845NAKİT GİRİŞLERİ

17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 103.198 41.926 91.572 41.65519 Diğer nakit girişleri - - - -20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 103.198 41.926 91.572 41.655

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

21 TOPLAM YÜKSEK KA LİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU 29.268 26.63722 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 8.830 3.71123 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (% ) 331,47 717,78

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

45



V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(Devamı)


Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem 31 Aralık 2017

Dikkate Alınma Oranı Dikkate AlınmaUygulanmamış Toplam Değer *

Oranı Uygulanmış Toplam Değer *

TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KA LİTELİ LİKİT VARLIKLAR1 1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar 20.274 17.793NAKİT ÇIKIŞLARI2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 6.453 5.810 645 5813 istikrarlı mevduat - - - -4 Düşük istikrarlı mevduat 6.453 5.810 645 581

5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 82.906 36.798 33.266 12.688

6 Operasyonel mevduat 19.407 19.407 4.852 4.8527 Operasyonel olmayan mevduat 58.643 15.953 23.558 6.3988 Diğer teminatsız borçlar 4.856 1.438 4.856 1.4389 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları - - - -

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler

14Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 17.923 16.823 3.443 3.333

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 37.354 16.602NAKİT GİRİŞLERİ17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 126.879 43.335 114.910 43.05319 Diğer nakit girişleri - - - -20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 126.S79 43.335 114.910 43.053

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

21 TOPLAM YÜKSEK KA LİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU 20.274 17.79322 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 9.339 4.15123 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (% ) 217,10 42S,6S

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

B D D K ta ra fın d a n y a y ım la n a n “B a n k a la r ın L ik id ite K a rş ıla m a O ra n ı H e sa p la m a s ın a İ l iş k in Y ö n e tm e lik ” ç e rç e v e s in d e h a z ır la n m a k ta o la n “L ik id ite K a rş ıla m a O ra n ı” ile b a n k a la r ın n e t n a k it ç ık ış la r ı v e y ü k se k k a lite li l ik it v a r lık sto k u a ra s ın d a k i d en g e ö lçü lm ek ted ir.

Ş u b e ’n in y ü k se k k a lite li l ik it v a r lık stok u ; n a k it d e ğ e r le r v e T C M B ile T .C . H a z in e M ü ste şa r lığ ı ta ra fın d a n ih raç e d ile n b o rç la n m a a ra ç la rın d a n o lu şm ak tad ır.

Ş u b e ’n in ö n e m li fo n k a y n a k la rı ise m ev d u at v e d iğ e r m a li k u ru lu şlard an sa ğ la n a n fo n la rd ır .

R a p o r ta r ih i itib a r ıy la s o n 9 a y lık d ö n e m o r ta la m a sı y a b a n c ı p arad a % 7 0 1 ,6 0 se v iy e sin d e , to p la m d a ise % 3 5 0 ,5 3 sev iy e s in d e g e rçe k le şm iş tir .

Y a b a n c ı p arad a e n y ü k se k d e ğ e r 2 7 T e m m u z 2 0 1 8 h a fta s ın d a % 1 .0 8 8 ,8 0 se v iy e s in d e , e n d üşü k d e ğ e r ise 2 1 E y lü l 2 0 1 8 h a fta s ın d a % 5 1 1 ,0 0 se v iy e s in d e g e rçe k le şm iş tir .

T o p la m d a ise e n y ü k se k d e ğ e r 17 A ğ u sto s 2 0 1 8 h a fta s ın d a % 5 5 5 ,5 9 se v iy e sin d e , e n d ü şü k d e ğ e r ise 13 T e m m u z 2 0 1 8 h a fta s ın d a % 2 9 3 ,9 9 sev iy e s in d e g e rçe k le şm iş tir .

4 6




VI. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi

Ş u b e ’n in “B a n k a la r ın K a ld ıra ç D ü z e y in in Ö lç ü lm e s in e v e D e ğ e r le n d ir ilm e s in e İ l iş k in Y ö n e tm e lik ” g e re ğ i h e sa p la m ış o ld u ğ u k o n so lid e o lm a y a n k a ld ıra ç o ra n ı % 3 4 ,2 2 o la ra k g e rçe k le şm iş tir . B ila n ç o iç i v a rlık la rd a v e

b ila n ç o d ışı iş le m le rd e m ey d a n a g e le n artış b i r ö n c e k i d ö n em e g ö re (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : % 3 2 ,9 6 ) k a ld ıra ç oran ın d a d e ğ iş im e y o l a çm ıştır .

Y ö n e tm e lik a sg a r i k a ld ıra ç o ra n ın ı % 3 o la ra k h ü k m e b a ğ la m ıştır .

Kaldıraç Oranı

Cari ÖncekiBilanço içi varlıklar Döneııı(*) Dönem(*)

ı ...... Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) .................. 202.421 ................... Î78.4Ö42...... Ana sermayeden indirilen varlıklar ....................... (286) ........................ (267)

"3...... Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevleri

.................. 202.T 35 178.137

4...... Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti - -5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı - -6...... Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri- -

7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtiateminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - -

"8...... Aracılılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9...... Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı

Bilanço dışı işlemler- -

7 0 .... Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı ..................... 15.880 ......................17.865t i .... Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı - -

12.... Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı Sermaye ve toplam risk

..................... 15.880 ......................17.865

7 3 .... Ana sermaye74 ..................... 7 4614 ..................... 6460514.... Toplam risk tutarı

Kaldıraç oranı.................. 218.016 ...................196.002

15 Kaldıraç oranı 34,22 32,96

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır

4 7




VII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

B D D K ta ra fın d a n 2 3 E k im 2 0 1 5 ta rih v e 2 9 5 1 1 sa y ılı R e s m i G a z e te ’de y a y ım la n a n v e 3 1 M a r t 2 0 İ 7 tarih i

itib a r ıy la y ü rü rlü ğ e g ire n “B a n k a la r c a R is k Y ö n e tim in e İ l iş k in K a m u y a Y a p ıla c a k A ç ık la m a la r H a k k ın d a T e b liğ ” u y a r ın ca h a z ır la n a n d ip n o tlar v e i lg i l i a ç ık la m a la r b u b ö lü m d e v e rilm e k te d ir . İ lg i li te b liğ u y a r ın ca ü ç a y lık d ö n em lerd e v e r ilm e s i g e re k e n a şa ğ ıd a k i ta b lo la r , Ş u b e ’n in se rm a y e y e te r lil iğ i h e sa p la m a s ın d a stand art y a k la ş ım k u lla n ıld ığ ın d a n , 3 0 E y lü l 2 0 İ 8 ta rih i itib a r ıy la su n u lm am ıştır:

İD D ( İç s e l D e re c e le n d irm e y e D a y a lı) y a k la ş ım ı a ltın d a k i R A V ’ın d e ğ iş im ta b lo s u İç s e l M o d e l Y ö n te m i k a p sa m ın d a K K R ’y e i liş k in R A V d e ğ iş im le ri İ ç s e l m o d el y a k la ş ım ın a g ö re p iy a sa r isk i R A V d e ğ iş im ta b lo s u

Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Açıklamalar

Kredi riski (karşı taraf riski hariç)

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Cari Dönem............................1607318

Asgari Sermaye Yükümlülüğüc»......

Cari Dönem12.825

Standart yaklaşım 160.318 12.825içse l derecelendirm eye dayalı yaklaşım - -

K arşı taraf kredi riski - -K arşı taraf kredi riski için standart yaklaşım - -içse l m odel yönetim i - -

B asit risk ağırlığı yaklaşım ı veya içsel m odeller yaklaşım ında bankacılıkhesabındaki hisse senedi pozisyonları - -K o lek tif Y atırım Kuruluşu'na yapılan yatırım lar-içerik yöntem i - -K o lek tif Y atırım Kuruluşu'na yapılan yatırım lar-izahnam e yöntemi - -K o lek tif Y atırım Kuruluşu'na yapılan yatırım lar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi - -Takas riski - -B ankacılık hesaplarındaki m enkul kıym etleştirm e pozisyonları - -

içse l derecelendirm eye dayalı yaklaşım - -içse l derecelendirm eye dayalı denetim otoritesi formülü yaklaşım ı - -Standart basitleştirilm iş denetim otoritesi formülü yaklaşım ı - -

Piyasa riski 14 .217 1 .137Standart yaklaşım 14 .217 1 .137içse l m odel yaklaşım ları - -

Operasyonel risk 2 1 .6 9 7 1.736Tem el gösterge yaklaşım ı 2 1 .6 9 7 1.736Standart yaklaşım - -ile ri ölçüm yaklaşım ı - -

Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (% 2 5 0 risk ağırlığınatabi) - -E n düşük değer ayarlamaları - -

Toplam 196.232 15.699

4 8


MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

VII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Açıklamalar (devamı)


R is k A ğ ırlık lı T u ta r la r

A sg ari Serm aye Y ü kü m lü lüğü

Ö n ceki D önem Ö n cek i D önemKredi riski (karşı taraf riski hariç) 131 .837 10.547

Standart yaklaşım ........................... 1 3 1 8 3 7 ........................... 1 0 5 4 7içse l derecelendirm eye dayalı yaklaşım - -

K arşı taraf kredi riski - -K arşı taraf kredi riski için standart yaklaşım - -içse l m odel yönetim i - -

B asit risk ağırlığı yaklaşım ı veya içsel m odeller yaklaşım ında bankacılık -hesabındaki hisse senedi pozisyonları -K o lek tif Y atırım Kuruluşu'na yapılan yatırım lar-içerik yöntem i - -K o lek tif Y atırım Kuruluşu'na yapılan yatırım lar-izahnam e yöntemi - -K o lek tif Y atırım Kuruluşu'na yapılan yatırım lar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi - -Takas riski - -B ankacılık hesaplarındaki m enkul kıym etleştirm e pozisyonları - -

içse l derecelendirm eye dayalı yaklaşım - -içse l derecelendirm eye dayalı denetim otoritesi formülü yaklaşım ı - -Standart basitleştirilm iş denetim otoritesi formülü yaklaşım ı - -

Piyasa riski 12.813 1.025Standart yaklaşım ..............................12.813 ............................. 1 .025içse l m odel yaklaşım ları - -

Operasyonel risk ..............................18 .050 ............................. 1 .444Tem el gösterge yaklaşım ı ..............................18 .050 ............................. 1 .444Standart yaklaşım - -ile ri ölçüm yaklaşım ı - -

Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (% 2 5 0 risk ağırlığına tabi) - -

E n düşük değer ayarlamaları ............................. - -

T op lam 1 62 .700 13.016

4 9




X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şu b e te m e l b a n k a c ıl ık h iz m e tle r i içe ris in d e k u ru m sal b a n k a c ıl ık v e haz in e iş le m le r i a la n ın d a fa a liy e tte b u lu n m ak tad ır.

Şube’nin faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler:

B e li r l i f in a n s a l ta b lo k a le m le r in in fa a liy e t b ö lü m le r in e g ö re g ö s te r im i:

Bireysel j Kurumsal j Yatırım Şubenin ToplamCari Döııem : Bankacılık j Bankacılık j Bankacılığı Diğerj Faaliyeti

Faaliyet Gelirleri | 82 i 10.897 i (324) 3.292 i 13.947Dağıtılamayan Giderler | - i - i - - i -

Faaliyet Geliri i S2 j 10.S97 j (324) j 3.292 j 13.947Faaliyet Kârı | 82 i 10.897 i (324) 3.292 i 13.947Vergi Öncesi Kâr | - i - i - i 13.947Vergi Karşılığı | - i - i - - i (3.121)

Döııem Net Kârı ı 10.826Bölüm Varlıkları 1 400 i 67.705 i 111.488 24.390 i 204.382İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - i - i - - i

Toplam Varlıklar ıBölüm Yükümlülükleri | - i 60.542 i 60.749 6.940 i 128.231Özkaynaklar | - i - i - 76.151 i 76.151

Toplam Yükümlülükler | - j 60.542 j 60.749 S3.091 j 204.382

Önceki DönemBireysel

BankacılıkKurumsal

BankacılıkYatırım

Bankacılığıi Şubenin Toplam

Diğer j FaaliyetiFaaliyet Gelirleri [ .................... 48 ..........................3.110 .......... 179 2.340i ............. 5.677Dağıtılamayan Giderler [ ................ - ........................ - ........................ - ........................ -i......... ...-

Faaliyet Geliri ı 48 3.110 179 2 .340 5.677Faaliyet Kârı [ .................... 48 ..........................3.1 10 ..............................179 ..........................2.340i......... ............. 5.677Vergi Öncesi Kâr [ - - - -i 5.677Vergi Karşılığı [ ................ - ........................ - ......................... ...................................................f............. ..........(Î .Î75 )

Dönem Net Kârı ı - - ......................... ......................... f...... 4.502

Bölüm Varlıkları [ ............... 1.758 ....................... 48.749 ..................... 129.000...................................................f.......................................2.161i......... .........181.668

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar [ - - - -i -Toplam Varlıklar ı 1.758 48.749 129.000......................... 2.161 !......................... f...... 1S1.66S

Bölüm Yükümlülükleri [ - 70.894 39.312...................................................f.......................................6.437i......... .........116.643

Özkaynaklar [ - - - ........................65.025i......... 65.025Toplam Yükümlülükler ; - 70.894 39.312 71.462j 1S1.66S

50



B E Ş İN C İ B Ö L Ü M

K O N S O L İD E O L M A Y A N F İN A N SA L T A B L O L A R A İL İŞ K İN A Ç IK L A M A V E D İP N O T L A R

I B İL A N Ç O N U N A K T İ F H E S A P L A R IN A İL İŞ K İN A Ç IK L A M A V E D İP N O T L A R

a) N akit d eğerler ve T C M B ’ye ilişk in b ilg iler :

1) N akit D e ğ erler ve T C M B h esab ın a ilişk in b ilg iler:

30 Eylül 2018TP YP

Kasa/Efektif 100 297TCMB 2.294 27.385Diğer - -Toplam 2.394 27.682

31 Aralık 2017TP YP

Kasa/Efektif 50 280TCMB 2.586 17.248Diğer - -Toplam 2.636 17.528

2 ) T .C . M erkez B a n k a sı h esab ın a ilişk in b ilg iler:

! 30 Eylül 2018 İ TP i YP

Vadesiz Serbest Hesap 1 2.294! 3.055Vadeli Serbest Hesap 1 -! 13.124Vadeli Serbest Olmayan Hesap 1 -! -Zorunlu Karşılık Hesabı | -| 11.206Toplam 1 2.2941 27.385

! 31 Aralık 2017 I TP i YP

Vadesiz Serbest Hesap 1 2.586 1 4.526Vadeli Serbest Hesap 1 - 1 3.504Vadeli Serbest Olmayan Hesap 1 - 1 9.218Toplam 1 2.586 1 17.248

3 ) Z o ru nlu K a rş ılık la ra ilişk in a ç ık la m a la r :

Türkiye’de kurulmuş veya şube açm ak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C . M erkez B an k ası’nın 2015/19 sayılı Zorunlu K arşılıklar Hakkında T ebliğ i’ne tabidirler. Bankaların ve şirketlerin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas alınarak, M erkez Bankasına, Hazineye, yurt içi bankalara ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki m erkez ve şubelerine olan yükümlülükleri hariç olm ak üzere, tebliğde belirtilen kalem ler zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.

T C M B ’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu K arşılıklar Hakkında Tebliğ i”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası (T P ) yükümlülükleri için Türk parası, A B D D oları ve/veya standart altın ve/veya hurda altın döviz cinsinden olm ak üzere vadelerine göre belirlenen % 1 ,5 ile % 8 arasında değişen oranlarda, yabancı para (Y P ) yükümlülükleri için A B D D oları, E U R O ve/veya standart altın döviz cinsinden olm ak üzere vadelerine göre belirlenen % 4 ile % 20 arasında değişen oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler. İlg ili tebliğ uyarınca T C M B zorunlu karşılıkların TP olarak tutulan kısm ına ve U SD olarak tutulan kısm ına faiz ödemektedir.

T C M B tarafından 21 E kim 2 0 1 4 tarihinde yapılan basın duyurusuna göre, Türk L irası zorunlu karşılıklara faiz ödenmesine 2 0 1 4 yılının K asım ayında tesis edilen zorunlu karşılıklardan itibaren başlanm ıştır. A yrıca, T C M B ’nin 2015/35 sayılı Y ab ancı Para Zorunlu ve Serbest Hesaplara Faiz Ödenm esine İlişk in B asın Duyurusu’na göre, T C M B nezdinde A B D D oları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenm esi uygulam asına 5 M ayıs 201 5 tarihinden itibaren başlanmıştır.

51


KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞ KİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

b) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

1) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


2) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


3) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:


c) Bankalara ilişkin bilgiler:


Bankalar diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2018TP i YP

BankalarY urtiçi 2 9 .4 0 9 | 51.863Yurtdışı - | 84Yurtdışı M erkez ve Şubeler - 1 56

Toplam 29.409 1 52.003

31 Aralık 2017

BankalarY urtiçi

TP [

.................60 .7721 ...................

YP

4 3 .654Yurtdışı - i 204Yurtdışı M erkez ve Şubeler - | 4.2 0 6

Toplam 60.772 1 48.064

d) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

1) T e m in a ta verilen/ bloke e d ile n g e rçe ğ e u y g u n d eğ e r fa rk ı d iğ er k a p sa m lı g e lire y a n s ıt ıla n fin a n sa l v a rlık la ra i liş k in b ilg ile r :

B u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m am ak tad ır).

2) G e rçe ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ e r k a p sa m lı g e lire y a n s ıt ıla n f in a n sa l v a rlık la ra iliş k in b ilg ile r :


3) T e m in a ta verilen/ bloke e d ile n g e rçe ğ e u y g u n d e ğ e r fa rk ı d iğ er k a p sa m lı g e lire y a n s ıt ıla n fin a n sa l v a rlık la ra iliş k in b ilg ile r :


e) Kredilere ilişkin bilgiler:

1) Ş u b e ’n in o rta k la rın a v e m en su p ların a v e r ile n h e r ç e ş it k red i v e y a a v a n sın b a k iy e s in e i liş k in b ilg ile r :


52



K O N SO LİD E O LM A Y A N FİN A N SA L T A B L O L A R A İL İŞ K İN A Ç IK L A M A V E D İPN O T LA R (Devamı)

I. BİLA N Ç O N U N A K T İF H E S A P L A R IN A İL İŞ K İN A Ç IK L A M A V E D İPN O T LA R (Devamı)

1) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacak lar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni b ir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacak lara ilişkin bilgiler:

i)

Y a k ın iz lem ed ek i K re d ile r

S ta n d a rt N itelik li Y en iden Y en id en Y a p ıla n d ır ıla n la r

N akdi K re d ile r K re d ile rY a p ıla n d ırm a

K ap sam ın d a Y e r A lm ay an lar

Sözleşm eK oşu lların d a

D eğ işik lik Y en id en F in an sm anİhtisas D ışı K rediler 6 6 .8 8 9 1 .216 - -

işletm e K redileri - - - -ihracat K redileri 11 .434 - - -

ithalat K redileri - - - -

M ali K esim eV erilen K rediler 13.403 - - -Tüketici K redileri 4 0 0 - - -

Kredi Kartları - - - -D iğer 4 1 .6 5 2 1.216 - -

İhtisas K redileri - - - _

Diğer A lacaklar - - - _

Toplam 6 6 .8 8 9 1.216 - -

ii)

Ö dem e P la n ın ın U zatılm asın a Y ö n elik S ta n d a rt N itelik li K re d ile r Y a k ın iz lem edeki K re d ile rY a p ıla n D eğ işik lik Sayısı ve D iğ er A la ca k la r ve D iğ er A la c a k la r1 veya 2 defa U zatılanlar - -3 ,4 veya 5 defa U zatılanlar - -5 Ü zeri uzatılanlar - -

iii )

Ö dem e P la n ı D eğişik liğ i ile U zatılan Sü re

S ta n d a rt N itelik li K re d ile r ve D iğ er A la ca k la r

Y a k ın iz lem edeki K re d ile r ve D iğ er

A la ca k la r0 -6 Ay - -6 A y - 12 Ay - -1-2 Y ıl - -2 -5 Y ıl - -5 Y ıl ve Üzeri - -T op lam - -

53





2) Tüketici kredileri, bireysel kredi k artları, personel kredileri ve personel kredi k artların a ilişkin bilgiler:

Orta veCari Dönem - 30.09.2018 Kısa Vadeli Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP - 400 400Konut K redisi - ................................4 0 0 ................................4 0 0Otom obil K redisi - - -

İhtiyaç K redisi - - -Diğer - - -Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut K redisi - -Taşıt K redisi - - -

İhtiyaç K redisi - - -Diğer - - -Tüketici Kredileri-YP - - -Konut K redisi - - -Taşıt K redisi - -İhtiyaç K redisi - - -Diğer - - -Birevsel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Bireysel Kredi Kartları-YP - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Personel Kredileri-TP - - -Konut K redisi - - -Taşıt K redisi - - -İhtiyaç K redisi - -Diğer - - -Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut K redisi - - -Taşıt K redisi - - -İhtiyaç K redisi - - -Diğer - -Personel Kredileri-YP - - -Konut K redisi - - -Taşıt K redisi - - -İhtiyaç K redisi - - -Diğer - - -Personel Kredi Kartları-TP - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam - 400 400

54





3) Taksitli ticari krediler ve kurum sal kredi k artların a ilişkin bilgiler:

1 I Orta ve Uzun |Cari Dönem - 30.09.2018 1 Kısa Vadeli 1 Vadeli 1 ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP ~[.............................7.285]..... - I 7.285

İşyeri Kredileri 1 - 1 - I -Taşıt Kredisi 1 - I - I -İhtiyaç Kredileri ■■■■[.............................7.285J..... - I .................7.285

...Diğer [......................................-J..... ............................... - j ........... -Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 1 - 1 - 1 -

İşyeri Kredileri 1 - 1 - 1 -Taşıt Kredisi ı - 1 - 1 -İhtiyaç Kredileri 1 - 1 - 1 -Diğer [......................................-1..... ............................... -1........... -

Taksitli licari Krediler-YP 1 - 1 - 1 -İşyeri Kredileri 1 - 1 - 1 -Taşıt Kredisi 1 - 1 - 1 -İhtiyaç Kredileri [ - 1 - 1 -Diğer [......................................-1..... ............................... -1........... -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 1 - 1 - 1 -Taksitli ı - 1 - 1 -Taksitsiz ı - 1 - 1 -

Kurumsal Kredi Kartları-YP I - I - 1 -Taksitli ı - 1 - 1 -Taksitsiz 1 - 1 - 1 -

Kredili Mevduat Ilesabı-TP (Tüzel Kişi) ı - 1 - 1 -Kredili Mevduat Ilesabı-YP (Tüzel Kişi) ı - 1 - 1 -Toplam " f .............................7.285İ..... - I 7.285

4) Y u rtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

1 30 Eylül 2018Yurtiçi Krediler | 68.105Yurtdışı Krediler | -Toplam ! 68.105

1 31 Aralık 2017Yurtiçi Krediler | 50.507Yurtdışı Krediler | -Toplam İ 50.507

5) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:


6) K redilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:

30 Eylül 2018 31 Aralık 2017Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar - -Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar (*) - -Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar 2.571 2.618Toplam 2.571 2.618(*) 506 bin TL tutarındaki karşılık, 30 Eylül 2018 itibarıyla TFRS 9 beklenen zarar karşılığından oluşmaktadır.

55





7) Donuk alacak lara ilişkin bilgiler:

(i) D o n u k a la ca k la rd a n Ş u b e ta ra fın d a n y e n id e n y a p ıla n d ır ıla n y a d a y e n i b ir i t fa p la n ın a b a ğ la n a n k re d ile r v e d iğ e r a la c a k la ra i liş k in b ilg ile r :


( ii ) T o p la m d on u k a la c a k h are k e tle r in e i liş k in b ilg ile r :

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler

Tahsili Şüpheli Krediler

Z ararNiteliğindeki

KredilerÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi: 31 Aralık 2017

2.618D önem İçinde İntikal (+ ) - - -D iğer Donuk A lacak Hesaplarından G iriş (+) - - -D iğer Donuk A lacak Hesaplarına Ç ıkış (-) - - -D önem İçinde Tahsilat (-) - - (47 )K ayıttan düşülen (-) - - -Satılan (-) - - -

Kurumsal ve Ticari K rediler - - -B ireysel K rediler - - -Kredi Kartları - - -D iğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi: 30 Eylül 2018 - - 2.571K arşılık (-) - - (2 .5 7 1 )

Bilançodaki Net Bakiyesi - - 2.571

56



KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

( ii i ) Y a b a n c ı p a ra o la ra k k u lla n d ır ıla n k re d ile rd e n k a y n a k la n a n d o n u k a la c a k la ra i liş k in b ilg ile r :



TahsiliŞüpheli

Krediler


Krediler

30 Eylül 2018 ! I !Dönem Sonu Bakiyesi - - 2 .571K arşılık Tutarı (-) - - (2 .5 7 1 )Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

31 Aralık 2017 1 1 1Dönem Sonu Bakiyesi - - 1.631K arşılık Tutarı (-) - - (1 .6 3 1 )Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

( iv ) D o n u k a la c a k la r ın k u lla n ıc ı g ru p ların a g ö re b rü t v e n e t tu ta rla r ın ın g ö s te r im i:



TahsiliŞüpheli

Krediler


Krediler

Cari Dönem (Net)G erçek ve Tüzel K işilere Kullandırılan K rediler(Brüt) - - 2 .571K arşılık Tutarı (-) - - (2 .5 7 1 )

G erçek ve Tüzel K işilere Kullandırılan K rediler (N et) - - -Bankalar (Brü t) - - -

K arşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (N et) - - -D iğer K rediler (Brüt) - - -

K arşılık Tutarı (-) - - -D iğer K rediler (N et) - - -

Önceki Dönem (Net)G erçek ve Tüzel K işilere Kullandırılan K rediler(Brüt) - - 2 .6 1 8K arşılık Tutarı (-) - - (2 .6 1 8 )

G erçek ve Tüzel K işilere Kullandırılan K rediler (Net) - - -Bankalar (Brü t) - - -

K arşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (N et) - - -D iğer K rediler (Brüt) - - -

K arşılık Tutarı (-) - - -D iğer K rediler (N et) - - -

8) Z a ra r niteliğindeki krediler ve diğer alacak lar için tasfiye politikasının ana hatları :

1 K a s ım 2 0 0 6 ta rih v e 2 6 3 3 3 s a y ılı R e s m i G a z e te ’de y a y ım la n a n “B a n k a la r c a K re d ile r in v e D iğ e r A la c a k la r ın N ite lik le r in in B e lir le n m e s i v e B u n la r İ ç in A y r ıla c a k K a rş ıl ık la ra İ l iş k in U su l v e E s a s la r H a k k ın d a Y ö n e tm e lik ” e sa s la r ın a g ö re ta h s ilin in m ü m k ü n o lm a d ığ ın a k a n a a t g e tir ile n k re d i v e d iğ e r a la c a k la r Ş u b e ü s t y ö n e tim in c e a lın a n k a ra r d o ğ ru ltu su n d a V e r g i U su l K a n u n u g e re k le r i y e rin e g e tir ile re k z a ra r n ite liğ in d e k re d i o la ra k s ın ıfla n ır .

9) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklam alar :

Y ü rü tü le n ta k ip iş le m le r i n e tice s in d e ta h s il k a b iliy e ti k a lm a y a n d o n u k a la ca k la r , y ö n e tim ku ru lu k a ra rı ç e r ç e v e s in d e a k tifte n s ilin m e k te d ir .

57




f) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

1) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


2) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır ( 3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

3) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:


4) Teminat olarak gösterilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların başlıca özellikleri:


5) Repo işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar:


g) İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):


h) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):


i) Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)’na ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır ( 3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

j) Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net):


k) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:


l) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:



58





m) Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Ş u b e , 3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i t ib a n y la 3 3 1 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 2 3 0 T L ) tu tarın d a e rte le n m iş v e rg i a k tif i h esa p la m ıştır .

Birikmiş geçici farklarErtelenmiş vergi

varlığı/(yükümlülüğü)30 Eylül 2018 31 Aralık 2017 30 Eylül 2018 31 Aralık 2017

Duran varlıkların kayıtlı değeri ilevergi matrahı arasındaki farklar 184 189 40 42Çalışan hakları karşılığı 670 709 147 155TFRS 9 Karşılıkları 506 - 111 -Diğer 150 150 33 33Ertelenmiş vergi varlığı 1.510 1.048 331 230

Ertelenmiş vergi varlığı. Net 1.510 1.048 331 230

E rte le n m iş v e rg i v arlığ ı/ yü kü m lü lü ğü h a re k e ti a şa ğ ıd a k i g ib id ir :

i 30 Eylül 2018i 30 Eylül 2017Dönem başı bakiye i 230 i 178Kar zarar ilişkilendirilen ertelenmiş vergi (gideri)/geliri, (net) 1 102 1 (21)Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (gideri)/geliri, (net) 1 - i (12)Diğer i (1) i -Dönem sonu bakiye 1 331 i 169

n) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:


o) Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

B ila n ç o n u n d iğ e r a k t if le r k a le m i 1 .2 2 5 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 9 2 6 T L ) tu tarın d a o lu p b ila n ç o to p la m ın ın % 1 0 ’u nu a şm am ak tad ır.

59




II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a) Mevduata ilişkin bilgiler:

1) M e v d u a tın v a d e y a p ıs ın a i liş k in b ilg ile r :

Ş u b e ’n in 7 g ü n ih b a r lı v e b ir ik im li m ev d u atı b u lu n m am ak tad ır.

30 Eylül 2018 Vadesiz7 Gün

İhbarlı1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay6 Ay- 1 Yıl

1 yıl ve üzeri

BirikimliMevduat Toplam

T asarruf Mevduatı 720 291 236 1.247Döviz Tevdiat Hesabı 3.578 - 10.659 4.130 - - - - 18.367

Yurt içinde Yer. K. ..........3.035 - ........ 3.210 ......"4.129 - - - - .......10374Yurtdışında Yer.K .............543 - ........ 7.449 ...............1 - - - - ........7.993

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı .............780 - ......40.008 - - - - - ......40.788Diğ. Kur. Mevduatı - - - - - - - - -Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -Bankalararası Mevduat ..............140 - - - - - - - ............145'...TC Merkez B ............... - - - - - - - - -

Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar ..............140 - - - - - - - ............140'Katılım Bankaları - - - - - - - - -Diğer - - - - - - - ..............- -

Toplam 5.218 - 50.958 4.366 - - - - 60.542

31 Aralık 2017 Vadesiz7 Gün

İhbarlı1Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay6 Ay- 1 Yıl

1 yıl ve üzeri


Tasarruf Mevduatı 35 205 245 485Döviz Tevdiat Hesabı ....... 137521 - .......5.652 .... '7T70 - ..........91 - - .... 26.434

Yurt içinde Yer. K. ....... 137091' - .......5.449 ...... 2713 - ..........9 1 - - 21.344Yurtdışında Yer.K .............430' - .......... 203 ...... 4.457 - - - - ...... 5.090

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı ..............197 - .............4 0 42.493 ..... 1.086 - - - .... 43.817Diğ. Kur. Mevduatı - - - - - - - - -Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -Bankalararası Mevduat ..............159 - - - - - - - .......... 159

..... T cM erk ezB ;............... - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar ..............159 - - - - - - - .......... 159Katılım Bankaları - - - - - - - - -Diğer - - - - - - ............- .............- -

Toplam 13.911 - 5.897 49.908 1.086 91 - - 70.894

6 0




II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2) M e v d u a t s ig o rta s ın a iliş k in b ilg ile r :

(i) M e v d u a t s ig o r ta s ı k a p sa m ın d a b u lu n a n v e m ev d u at s ig o r ta s ı lim itin i a şa n ta s a rr u f m ev d u atın a iliş k in b ilg ile r :

Sigorta KapsamındaBulunan Sigorta Limitini Aşan

Tasarruf Mevduatı 30 Eylül 2018 30 Eylül 2018T asarruf M evduatı 2 7 4 309Tasarruf M evduatı N iteliğini Haiz D TH 1.108 2 .214Tasarruf M evduatı N iteliğini Haiz Diğ.H. - -Yurtdışı Şubelerde Bulunan YabancıM ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - -K ıyı B ankacılığ ı Bölgelerindeki ŞubelerdeBulunan Y abancı M ercilerin SigortasınaTabi Hesaplar - -

Tasarruf MevduatıT asarruf M evduatıTasarruf M evduatı N iteliğini Haiz D TH Tasarruf M evduatı N iteliğini Haiz Diğ.H.

Sigorta Kapsamında Bulunan

31 Aralık 2017.....................................................2 0 0................................................. 1 .270

Sigorta Limitini Aşan 31 Aralık 2017

.................................................... 28 4

................................................. 3 9 9 6

Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi HesaplarKıyı B ankacılığ ı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar

( ii) M ev d u a t sig o rtas ı k ap sa m ın d a b u lu n m ay an ta sa rru f m ev d u atı:


( ii i) S ig o rta k ap sa m ın d a b u lu n m a y a n g e rç e k k iş ile r in m ev d u a tı:

30 Eylül 2018

Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve D iğer HesaplarHakim Ortaklar ile Bunların A na, Baba, E ş ve V elayet Altındaki

Çocuklarına A it M evduat ile D iğer HesaplarYönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Ü yeler, Genel Müdür ve

Yardım cıları ile Bunların Ana, Baba, E ş ve V elayet Altındaki Çocuklarına A it M evduat ile D iğer Hesaplar 1.245

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı T C K ’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan M al V arlığı Değerleri Kapsam ına Giren M evduat ile D iğer Hesaplar

Türkiye’de M ünhasıran K ıy ı B ankacılığ ı Faaliyeti G österm ek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan Mevduat

61




2) M e v d u a t s ig o rta s ın a i liş k in b i lg i le r (d e v a m ı) :

( ii i ) S ig o r ta k a p sa m ın d a b u lu n m a y a n g e r ç e k k iş ile r in m ev d u atı:


31 Aralık 2017

Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve D iğer HesaplarHakim Ortaklar ile Bunların Ana, B aba , E ş ve V elayet Altındaki

Ç ocuklarına A it M evduat ile D iğer HesaplarYönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Ü yeler, G enel Müdür ve

Yardım cıları ile Bunların Ana, B aba , E ş ve V elayet Altındaki Çocuklarına A it M evduat ile D iğer Hesaplar 3 .143

26/9/2004 Tarihli ve 523 7 Sayılı T C K ’nın 2 8 2 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al V arlığı D eğerleri Kapsam ına Giren M evduat ile D iğer Hesaplar

Türkiye’de M ünhasıran K ıy ı B ankacılığ ı Faaliyeti G österm ek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan Mevduat

b) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:


c) Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

1. B a n k a la r v e d iğ e r m a li k u ru lu şla ra i liş k in b ilg ile r :

30 Eylül 2018TP YP

T.C. M erkez B ankası K redileri - -

Y urtiçi B anka ve Kuruluşlardan - 4 3 .8 7 0Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 16 .879Toplam 60.749


T.C. M erkez B ankası K redileri - -

Y urtiçi B anka ve Kuruluşlardan - 1.369Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 3 7 .943Toplam 39.312

6 2





2. A lın a n k re d ile r in v a d e a y rım ın a g ö re g ö s te r ilm e si:

30 Eylül 2018TP YP

K ısa Vadeli - 6 0 .749Orta ve Uzun Vadeli - -Toplam - 60.749


K ısa Vadeli - 3 9 .312Orta ve Uzun Vadeli - -Toplam - 39.312

d) Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler:

B ila n ç o n u n d iğ e r y a b a n c ı y ü k ü m lü lü k le r k a le m i; 1 .2 0 9 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 9 9 5 T L ) tu tarın d a d iğ er y a b a n c ı k a y n a k la rd a n v e 1 .1 1 3 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 2 .2 6 8 T L ) tu tarın d ak i m u h te lif b o rç la rd a n o lu şm a k ta

o lu p , b ila n ç o to p la m ın ın % 1 0 ’u nu a şm am ak tad ır.

e) Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:


f) Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:


g) Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

1) G e n e l k a rş ılık la ra i liş k in b ilg ile r :

Genel K arşılıklar...................30 Eylül 2018

1. Grup K redi ve A lacaklar iç in Ayrılanlar -Ödeme Süresi U zatılanlar iç in ilav e Olarak Ayrılanlar -

II. Grup Kredi ve A lacaklar iç in Ayrılanlar -

Ödeme Süresi U zatılanlar iç in ilav e Olarak Ayrılanlar -

Gayrinakdi K rediler iç in Ayrılanlar -Diğer -

31 Aralık 20171. Grup Kredi ve A lacaklar iç in Ayrılanlar 503


II. Grup Kredi ve A lacaklar iç in Ayrılanlar -


Gayrinakdi K rediler iç in Ayrılanlar 36

Diğer 60

63





g) Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

B a n k a la r c a K re d ile r in v e d iğ e r A la c a k la r ın N ite lik le r in in B e lir le n m e s i v e B u n la r i ç in A y rıla c a k K a rş ıl ık la ra i l iş k in U su l v e E s a s la r H a k k ın Y ö n e tm e lik ’te 8 E k im 2 0 1 3 tarih in d e y a p ıla n d e ğ iş ik lik

g e re ğ i; Ö d em e p la n ın d a y a p ıla n d e ğ iş ik liğ in sa y ıs ın a v e u z a tıla n ö d em e sü resin e i liş k in b ilg ile r :

i ) B ir in c i G rup S tan d art N ite lik li K re d ile r v e D iğ e r A la c a k la rd a n Ö d em e P la n ın d a D e ğ iş ik lik Y a p ıla n la r :


ii) ik in c i G ru p Y a k ın iz le m e d e k i K r e d ile r v e D iğ e r A la c a k la rd a n Ö d em e P la n ın d a D e ğ iş ik lik Y a p ıla n la r :


2) D ö v iz e e n d e k sli k re d ile r k u r fa rk ı k a rş ılık la r ı a ç ık la n ır :

D ö v iz e e n d e k sli k re d ile r k u r fa rk ı k a rş ılık la r ı f in a n s a l ta b lo la rd a k re d ile r k a le m i iç e r is in d e y e r a lıp , 3 0 E y lü l 2 0 1 8 tarih i itib arıy la ku r fa rk ı k a rş ılığ ı bu lun m am aktad ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 4 0 T L ) .

6 4





3) Ç a lış a n h a k la rı k a rş ılığ ın a i liş k in y ü k ü m lü lü k ler:

T ü rk i ş K a n u n u ’n a g ö re , Ş u b e b ir se n e sin i d old u rm u ş o la n v e zo ru n lu se b e p le rd e n d o la y ı i liş k is i k e s ile n v e y a e m e k li o la n , 2 5 h iz m e t y ıl ın ı (k a d ın la rd a 2 0 ) d o ld u ran v e e m e k lil ik h a k k ı k a z a n a n (k a d ın la r iç in 5 8 y a ş ın d a , e rk e k le r iç in 6 0 y a ş ın d a ) , a sk e re ç a ğ r ıla n v e y a v e fa t e d e n p e rso n e li iç in k ıd e m ta z m in a tı ö d e m e k le m ü k e lle ftir . 2 3 M a y ıs 2 0 0 2 ta rih in d ek i m ev z u a t d e ğ iş ik liğ in d e n so n ra e m e k lilik te n ö n c e k i h iz m e t sü resin e iliş k in b a z ı g e ç iş sü re c i m a d d eler i ç ık a rtılm ıştır .

Ö d e n e c e k ta z m in a t h e r h iz m e t y ıl ı iç in b i r a y lık m a a ş k a d a rd ır v e b u tu tar 3 0 E y lü l 2 0 1 8 iç in 5 .4 3 4 ,4 2 T L (ta m T L tu tar) ile s ın ır la n d ır ılm ıştır . K ıd e m ta z m in a tı y ü k ü m lü lü ğ ü y a s a l o la ra k

h e rh an g i b i r fo n la m a y a ta b i d e ğ ild ir v e h e rh an g i b i r fo n la m a şartı b u lu n m am ak tad ır.

K ıd e m ta z m in a tı k a rş ılığ ı ç a lış a n la r ın e m e k lil iğ i h a lin d e Ş u b e ’n in ö d e m e si g e re k e c e k m u h tem el y ü k ü m lü lü ğ ü n b u g ü n k ü d e ğ e ri h e sa p la n a ra k a y rılm ak tad ır. T M S 19 iş le tm e n in y ü k ü m lü lü k le rin in h e sa p la n a b ilm e si iç in a k tü e ry a l d eğ e rlem e y ö n te m le r in in k u lla n ım ın ı g e re k li k ılm a k ta d ır. B u b a ğ la m d a , to p la m y ü k ü m lü lü k le rin h e sa p la n m a sın d a a şa ğ ıd a k i ak tü ery a l v a rs a y ım la r k u lla n ılm ıştır .

30 Eylül 2018Iskonto Oranı (%) 2,3Emeklilik ihtimaline ilişkin Kullanılan Oran (%) 92

31 Aralık 2017iskonto Oranı (%) | 2,3Emeklilik ihtimaline ilişkin Kullanılan Oran (%) i 92

T e m e l v a rs a y ım , h e r h iz m e t y ı l ı iç in 5 .4 3 4 ,4 2 T L ( ta m T L tu tar) o la n k ıd e m ta z m in a tı ta v a n ın ın h e r sen e e n fla s y o n o ra n ın d a a rtacağ ıd ır . B ö y le c e u y g u la n a n isk o n to o ra n ı e n fla sy o n u n b e k le n e n e tk ile r in d e n a rın d ır ılm ış r e e l o ran ı g ö s te re ce k tir .

Ş u b e , k ıd e m ta z m in a tı v e iz in h a k la rın a i liş k in y ü k ü m lü lü k le rin i T M S 19 “ Ç a lış a n la ra S a ğ la n a n F a y d a la ra i l i ş k in T ü rk iy e M u h a s e b e S ta n d a rd ı” h ü k ü m lerin e g ö re m u h a se b e le ş tir ilm e k te o lu p , g e le c e k te k i k ıd e m v e ih b a r ta z m in a tla rın d a n d o ğ a n y ü k ü m lü lü k le rin i n e t b u g ü n k ü d eğ e ri ü z er in d en h e sa p la m ış v e f in a n s a l ta b lo la ra y a n s ıtm ış tır . 3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i tib a r ıy la 7 3 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 2 3 3 T L ) tu tarın d ak i iz in k a rş ılığ ı v e 5 9 7 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 4 7 6 T L ) k ıd e m ta z m in a tı k a rş ılığ ı

f in a n s a l ta b lo la rd a “ Ç a lış a n H a k la rı K a r ş ı l ığ ı” h e sa b ın a k a y d ed ilm iştir .

4 ) D iğ e r k a rş ılık la r a iliş k in b ilg ile r :

( i) M u h te m e l r is k le r iç in a y r ıla n k a rş ılık la r a iliş k in b ilg ile r :

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i t ib a n y la 1 .6 5 0 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 1 .0 0 0 T L ) tu ta n n d a m u h tem el r isk le r

iç in a y r ıla n k a r ş ılık b u lu n m ak tad ır .

( ii) D iğ e r k a rş ılık la r ın , k a rş ılık la r to p la m ın ın % 1 0 ’u n u a şm a s ı h a lin d e a ş ım a seb ep o la n k a le m le r

v e tu tarları a ç ık la n ır :

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i t ib a n y la Ş u b e y ö n e tim i, Ş u b e a le y h in e a ç ılm ış d a v a la ra i liş k in to p la m 1 5 0 T L d av a k a rş ılığ ı a y ırm ış tır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 1 5 0 T L ) .

65





h) Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

1) C a ri v e rg i b o rc u n a i liş k in a ç ık la m a la r :

B a n k a ’n ın 3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i tib a r ıy la 1 .8 1 1 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 5 3 1 T L ) ö d e n e c e k k u ru m lar

v e rg is i b o r c u b u lu n m ak tad ır.

( i) Ö d e n e c e k v e rg ile re i liş k in b ilg ile r :

30 Eylül 2018Ö denecek Kurumlar V ergisi 1.811B S M V 130Menkul K ıym et Serm aye Iradı V ergisi 3Ödenecek K atm a D eğer V ergisi 2Ücretlerden K esilen G elir V ergisi 76Diğer 81Toplam 2.103

31 Aralık 2017Ö denecek Kurumlar V ergisi 531B S M V 43Gayrimenkul Serm aye Iradı V ergisi 3Kambiyo M uam eleleri V ergisi 3Ödenecek K atm a D eğer V ergisi 53Diğer 46Toplam 679

( ii) P rim le re i liş k in b ilg ile r :

30 Eylül 2018Sosyal Sigorta Prim leri-Işveren 25Sosyal Sigorta Prim leri-Personel 18Banka Sosyal Yardım Sandığı Prim leri-Personel -Banka Sosyal Yardım Sandığı Prim leri-Işveren -Em ekli Sandığı Aidatı ve K arşılıkları-Personel -Em ekli Sandığı Aidatı ve K arşılıkları-Işveren -İşsizlik Sigortası-Personel 1Işsizlik Sigortası-Işveren 1Diğer -Toplam 45

31 Aralık 2017Sosyal Sigorta Prim leri-Işveren 22Sosyal Sigorta Prim leri-Personel 13Banka Sosyal Yardım Sandığı Prim leri-Personel -Banka Sosyal Yardım Sandığı Prim leri-Işveren -Em ekli Sandığı Aidatı ve K arşılıkları-Personel -Em ekli Sandığı Aidatı ve K arşılıkları-Işveren -Işsizlik Sigortası-Personel 1Işsizlik Sigortası-Işveren 1Diğer -Toplam 37

2) E rte le n m iş v e rg i b o rc u n a i liş k in b ilg ile r :

Ş u b e ’n in , 3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a r ıy la e rte le n m iş v e rg i b o rc u b u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır ) .

6 6





i) Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

1) Ö d en m iş se rm a y e n in g ö ste r im i:

30 Eylül 2018Hisse Senedi Karşılığı 30.000imtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı -

31 Aralık 2017Hisse Senedi Karşılığı 30.000imtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı -

2 ) Ö d en m iş serm a y e tu ta n , Şu b ed e k a y ıt lı serm a y e s is te m in in u y g u lan ıp u y g u la n m a d ığ ı hu su su n u n

a ç ık la n m a sı v e b u s is te m u y g u la n ıy o r ise k a y ıt lı serm a y e ta v a n ı:

Ş u b ed e k a y ıt lı se rm a y e s is te m i u y g u la n m a m a k ta d ır .

3 ) C a r i d ö n em iç in d e y a p ıla n serm ay e a rtır ım la rı v e k a y n a k la r ı ile a rtt ır ıla n serm a y e p a y ın a i liş k in d iğ e r b ilg ile r :


4 ) C a r i d ö n e m iç in d e serm a y e y e d e k le rin d e n serm a y e y e ila v e e d ile n k ıs m a iliş k in b ilg ile r :


5 ) S o n m a li y ı l ın v e o n u ta k ip e d e n a ra d ö n e m in so n u n a k a d a r o la n serm a y e taa h h ü tle ri. b u ta a h h ü tle rin g e n e l a m a c ı v e b u ta a h h ü tle r iç in g e re k li ta h m in i k a y n a k la r :


6 ) Ş u b e ’n in g e lir le r i, k a r lıl ığ ı v e lik id ite s in e i liş k in g e ç m iş d ö n em g ö s te rg e le r i ile b u g ö s te rg e le rd e k i b e lir s iz lik le r d ik k ate a lın a ra k y a p ıla c a k ö n g ö rü le rin , Ş u b e ’n in ö z k a y n a k la n ü z e r in d e k i ta h m in i e tk ile r i:

Ş u b e , g e lir le r i, k a r lıl ığ ı v e lik id ite s in e i liş k in g e ç m iş d ö n e m g ö ste rg e le r in d e b ir b e lir s iz lik o lm a d ığ ın ı d ü şü nd üğün den , ö z k a y n a k la n ü zerin d e ta h m in i b ir e tk i ö n g ö rm em ek ted ir. Ş u b e ’n in k a r lıl ığ ı v e lik id ite s in d e h e rh a n g i b ir o lu m su z g e liş m e b e k le n m e m e k te d ir .

7 ) S e rm a y e y i te m s il e d e n h is se se n e tle r in e ta n ın a n im tiy a z la ra iliş k in ö z e t b ilg ile r :


8 ) M e n k u l d e ğ e r le r d e ğ e r a rtış fo n u n a i liş k in b ilg ile r :


9 ) Y e n id e n d e ğ e rle m e d e ğ e r a rtış fo n u n a i liş k in b ilg ile r :


6 7



K O N S O L İ D E O L M A Y A N F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N A Ç I K L A M A V E D İ P N O T L A R (D e v a m ı)

I I I . N A Z I M H E S A P L A R A İ L İ Ş K İ N A Ç I K L A M A V E D İ P N O T L A R

a ) N a z ım h e s a p la r d a y e r a la n y ü k ü m lü lü k le r e i l i ş k in a ç ık la m a :

1 ) G a y ri k a b ili rü cu n ite lik te k i ta a h h ü tle rin türü v e m ik ta n :

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a r ıy la Ş u b e ’n in g a y ri k a b ili rü cu n ite liğ in d e ç e k le r iç in ö d em e taa h h ü tle ri b u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

2 ) N a z ım h e sap k a le m le r in d e n k a y n a k la n a n m u h tem el z a ra r la r ın v e ta a h h ü tle rin y a p ıs ı v e tu ta n :

( i) G a ra n tile r , b a n k a a v a l v e k a b u lle r i v e m a li g aran ti y e r in e g e ç e n te m in a tla r v e d iğ e r a k re d itif le r d ah il g a y rin a k d i k red iler :

N a z ım h e sa p k a le m le r in d e n k a y n a k la n a n m u h tem el z a ra r la r b u lu n m am ak tad ır. B ila n ç o d ışı y ü k ü m lü lü k lerd en o lu şa n ta a h h ü tle r “B ila n ç o D ış ı Y ü k ü m lü lü k le r T a b lo s u ”nd a g ö ste r ilm iş tir .

3 ) ( i) G a y rin a k d i k re d ile r in to p la m tu tarı:

30 Eylül 2018N akit Kredi Tem inine Y önelik Olarak A çılan Gayrinakdi K rediler -

B ir Y ıl veya D aha A z Süreli A sıl Vadeli -B ir Y ıldan D aha U zun Süreli A sıl Vadeli -

D iğer Gayrinakdi K rediler 16 .226Toplam 16.226

31 Aralık 2017N akit Kredi Tem inine Y önelik Olarak A çılan Gayrinakdi K rediler -

B ir Y ıl veya D aha A z Süreli A sıl Vadeli -B ir Y ıldan D aha U zun Süreli A sıl Vadeli -

D iğer Gayrinakdi K rediler 18.151Toplam 18.151

b) Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Şu b e a v u k a tla r ın ın b e y a n ın a g ö re , 3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i tib a r ıy la Ş u b e a le y h in e a ç ılm ış o la n v e d ev a m ed e n 2 d av a b u lu n m ak tad ır. Ş u b e ta ra fın d a n a ç ılm ış o lu p d e v a m e d e n 15 a d et ta k ip d av ası m ev cu ttu r.

6 8




IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a) Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

1) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2018TP YP

K ısa V adeli Kredilerden 7 .046 2 7 9Orta ve Uzun V adeli Kredilerden 61 -Takipteki Alacaklardan A lınan Faizler - -K aynak Kul. D esteklem e Fonundan A lınan Prim ler - -

Toplam (*) 7.107 279

30 Eylül 2017TP YP

K ısa V adeli Kredilerden 3 .782 201Orta ve Uzun V adeli Kredilerden 83 75Takipteki Alacaklardan A lınan Faizler - -K aynak Kul. D esteklem e Fonundan A lınan Prim ler -

Toplam 3.865 276

*Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2018TP YP

T.C . M erkez Bankasından - -Y u rtiçi Bankalardan 5.803 4 1 8Yurtdışı Bankalardan - -Yurtdışı M erkez ve Şubelerden - -

Toplam 5.803 418

30 Haziran 2017TP YP

T.C . M erkez Bankasından - -Y u rtiçi Bankalardan 4 .465 329Yurtdışı Bankalardan - 1Yurtdışı M erkez ve Şubelerden - -

Toplam 4.465 330

3) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2018TP YP

A lım Satım A m açlı F inansal Varlıklardan - -G erçeğe Uygun D eğer Farkı K âr veya Zarara Yansıtılan Finansal VarlıklardanSatılm aya Hazır Finansal Varlıklardan - -Vadeye K adar E lde Tutulacak Yatırım lar - -

Toplam - -

6 9



IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

a) Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (devamı):

3) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:


30 Eylül 2017TP YP

A lım Satım A m açlı F inansal Varlıklardan - -G erçeğe Uygun D eğer Farkı K âr veya Zarara Yansıtılan Finansal VarlıklardanSatılm aya Hazır Finansal Varlıklardan - -Vadeye K adar E lde Tutulacak Yatırım lar 69 295

Toplam 69 295

4) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır ( 3 0 E y lü l 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

b) Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

1) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2018TP YP

Bankalara - 26T.C . M erkez Bankasına - -Y u rtiçi Bankalara - 26Yurtdışı Bankalara - -Yurtdışı M erkez ve Şubelere - -

D iğer Kuruluşlara -

Toplam - 26

30 Eylül 2017TP YP

BankalaraT.C . M erkez Bankasına - -Y u rtiçi Bankalara - -Yurtdışı Bankalara - 31Yurtdışı M erkez ve Şubelere - 2 5 8

D iğer Kuruluşlara - -

Toplam - 289

2) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır ( 3 0 E y lü l 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

3) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır (3 0 E y lü l 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır).

7 0




IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

b) Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

4) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :

Cari Dönem - 30.09.2018 Vadeli Mevduat

Hesap Adı Vadesiz1 Aya 1

K ad ar:3 Aya 1 K ad ar:

6 Aya 1 K ad ar:

1 Yıla 1 K ad ar:

1 Yıldan 1 Uzun :


Türk ParasıBankalar MevduatıT asarruf Mevduatı - 95 1 - 1 37 1 - 1 - 1 - 132Resmi Mevduat - - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - -Ticari Mevduat - 2.937 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 2.937Diğer Mevduat - - | - | - | - | - | - -Toplam - 3.032 - I 37 | - I - I - 3.069Yabancı ParaDöviz Tevdiat Hesabı ...........13ÖÎ .......... 2 5 Î .............İT 156Bankalar Mevduatı 2 - I - ı - ı - ı - ı - 27 Gün Ihbarlı Mevduat - - 1 - I - I - I - I - -Kıymetli Maden - - I - I - I - I - I - -Toplam 2 130 25 | 1 i - | - | - 158Genel Toplam 2 3.162 25 | 38 i - | - | - 3.227

Önceki Dönem - 30.09.2017

Vadeli Mevduat

1 Aya I 3 Aya I 6 Aya I 1 Yıla I 1 Yıldan I BirikimliHesap Adı Vadesiz Kadar i Kadar i Kadar i Kadar i Uzun i Mevduat ToplamTürk ParasıBankalar Mevduatı - - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - -T asarruf Mevduatı - 38 1 5 1 - 1 - 1 - 1 - 43Resmi Mevduat - - I - I - ı - I - ı - -Ticari Mevduat 13 1.529 1 - I - 1 - 1 - 1 - 1.542Diğer Mevduat - - 1 - I 1 1 - 1 - 1 - 1Toplam 13 1.567 5 I 1 i - | - | - 1.586Yabancı Para -Döviz Tevdiat Hesabı 2 103 1 6 1 - 1 1 1 - 1 - 112Bankalar Mevduatı - - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - -7 Gün Ihbarlı Mevduat - - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - -Kıymetli Maden - - ı - ı - I - I - I - -Toplam 2 103 6 1 - ı 1 1 - ı - 112Genel Toplam 15 1.670 1 11 1 1 I 1 1 - | - 1.698

71




IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

c) Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net):

30 Eylül 2018

Kâr 481.541Serm aye Piyasası Işlem leri K ârı -

Türev Finansal Işlem lerden 16Kam biyo Işlem lerinden K âr 4 8 1 .5 2 5

Zarar (-) (474.016)Serm aye Piyasası Işlem leri Zararı -

Türev Finansal Işlem lerden 38Kam biyo Işlem lerinden Zarar 4 7 3 .9 7 8

30 Eylül 2017

Kâr 157.966Serm aye Piyasası Işlem leri K ârı 152Türev Finansal Işlem lerden 14Kam biyo Işlem lerinden K âr 157 .800

-Zarar (-) (157.644)Serm aye Piyasası Işlem leri Zararı -

Türev Finansal Işlem lerden (9)Kam biyo Işlem lerinden Zarar (1 5 7 .6 3 5 )

d) Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Ş u b e ’n in c a r i d ön em d e d iğ e r fa a liy e t g e lir le r in in tu ta n 2 8 1 T L (3 0 E y lü l 2 0 1 7 : 3 9 0 T L ) o lu p , b u tu ta n n

ta m a m ı g e ç m iş y ıl la r g id e rle r in e a it ta h sila tla rd a n o lu şm a k ta d ır.

7 2




e) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:


Cari Dönem

Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 208

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 53

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 155

Temerrüt (Üçüncü Aşama) -

Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV -


-

Iştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıklar

-

İştirakler -

Bağlı Ortaklıklar -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -

Diğer -

Toplam 208

ÖncekiDönem

Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar -

III. Grup Kredi ve Alacaklardan -

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan -

V. Grup Kredi ve Alacaklardan -

Genel Karşılık Giderleri -

Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri -

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri -


-

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları -

İştirakler -

Bağlı Ortaklıklar -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -

Diğer -

Toplam -

73





f) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2018Personel Giderleri 2.344Kıdem Tazminatı Karşılığı 121Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 79

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -Şerefiye Değer Düşüş Gideri -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 2

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri -Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -

Diğer İşletme Giderleri 909

Faaliyet Kiralama Giderleri -

Bakım ve Onarım Giderleri 5

Reklam ve İlan Giderleri 26

Diğer Giderler 878

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar -

Diğer 1.207Toplam 4.662

30 Eylül 2017Personel Giderleri 2.017Kıdem Tazminatı Karşılığı 116Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -

Muhtemel dava ve mahkeme masrafları için ayrılan karşılık gideri -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 24

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 99

Şerefiye Değer Düşüş Gideri -

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri -

Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -

Vergi, Resim ve Harç Giderleri 379

Diğer İşletme Giderleri 529

-Haberleşme Giderleri 107

-Bakım ve Onarım Giderleri 32

-Reklam ve İlan Giderleri 23

-Taşıt Giderleri 10

-Temsil ve Ağırlama Giderleri 7

-Diğer Giderler 350

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar -

Diğer 298

Toplam 3.462

7 4



K O N S O L İ D E O L M A Y A N F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N A Ç I K L A M A V E D İ P N O T L A R (D e v a m ı)

I V . G E L İ R T A B L O S U N A İ L İ Ş K İ N A Ç I K L A M A V E D İ P N O T L A R (D e v a m ı)

g ) V e r g i k a r ş ı l ığ ın a i l iş k in a ç ık la m a :

1 ) H e sa p la n a n ca r i v e rg i g e lir i y a d a g id e ri ile e rte le n m iş v e rg i g e lir i y a da g id erin e i liş k in a ç ık la m a la r :

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a r ıy la Ş u b e ’n in 3 .2 2 3 T L c a r i v e rg i g id eri, 1 0 2 T L e r te le n m iş v e rg i g e lir i b u lu n m ak tad ır.

2 ) G e ç ic i fa r k la n n o lu şm a sın d a n v e y a k a p a n m a sın d a n k a y n a k la n a n e r te le n m iş v e rg i g e lir i y a da g id erin e i liş k in a ç ık la m a la r :

Ş u b e ’n in , g e ç ic i fa r k la n n o lu şm a sın d a n k a y n a k la n a n e rte le n m iş v e rg i g e lir i o lm a m a s ıy la b ir lik te g e ç ic i fa r k la n n k a p a n m a sın d a n k a y n a k la n a n 1 0 2 T L erte le n m iş v e rg i g e lir i o lm a k ü z ere n e t 1 0 2 T L tu ta n n d a e r te le n m iş v e rg i g e lir i b u lu n m ak tad ır.

3 ) G e ç ic i fa rk , m a li z a ra r v e v e rg i in d ir im v e is tis n a la r ı i tib a r ıy la g e lir ta b lo su n a y a n s ıt ıla n erte le n m iş v e rg i g e lir i y a d a g id erin e i liş k in a ç ık la m a la r :

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a r ıy la Ş u b e ’ n in g e ç ic i fa rk la rd a n k a y n a k la n a n 1 0 2 T L e r te le n m iş v e rg i g e lir i b u lu n m ak tad ır.

h ) S ü r d ü r ü le n f a a l iy e t le r i le d u r d u r u la n f a a l iy e t le r v e r g i ö n c e s i k â r / z a r a r ın a i l i ş k in a ç ık la m a :

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a rıy la sü rd ü rü len fa a liy e t le r v e rg i ö n c e s i k a r ı 1 3 .9 4 7 T L ’d ir (3 0 E y lü l 2 0 1 7 : 3 .2 7 8 T L ) .

i) N e t d ö n e m k a r / z a r a r ın a i l iş k in a ç ık la m a :

O la ğ a n b a n k a c ıl ık iş le m le r in d e n k a y n a k la n a n g e lir v e g id e r k a le m le r in in n ite liğ in d e h e rh an g i b ir

d e ğ iş ik lik y ok tu r.

j ) G e l i r t a b lo s u n d a y e r a la n d iğ e r k a le m le r in , g e l ir ta b lo s u to p la m ın ın % 1 0 ’u n u a ş m a s ı h a l in d e b u k a le m le r in e n a z % 2 0 ’ s in i o lu ş tu r a n a l t h e s a p la r ın g ö s te r ilm e s i :

B a n k a ’n ın c a r i d ö n em d e g e lir ta b lo su n d a a lın a n ü c re t v e k o m isy o n la r ın tu tarı 6 1 9 T L ( 3 0 E y lü l 2 0 1 7 :1 .0 0 1 T L ) o lu p , b u tu ta rın 5 6 4 T L (3 0 E y lü l 2 0 1 7 : 2 0 9 T L ) ’si “D iğ e r” o la ra k s ın ıfla n d ır ılm ıştır . “D iğ e r” o la ra k s ın ıf la n d ır ıla n k a le m in iç in d e % 5 ’d e n fa z la p a y ı o la n tu tarlar:

30 Eylül 2018

ihracat akreditifi kom isyonları 2ithalat akreditifi kom isyonları 6Havale kom isyonları 26Banka aracılık kom isyonları 473D iğer 57Toplam 564

30 Eylül 2017

ihracat akreditifi kom isyonları 8ithalat akreditifi kom isyonları 30Havale kom isyonları 89H aberleşm e gider karşılığı 79Banka aracılık kom isyonları 3D iğer -Toplam 209

75




V. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a) Şubenin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler belirtilir:

(i) Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler:

Cari dönem:

Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*)

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar

Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları (* *)

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel KişilerNakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi

KredilerDönem B a şı Bakiyesi - - 4 .2 0 6 - - -Dönem Sonu - - 56 - - -Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2 ’nci fıkrasında tanımlanmıştır.(** ) 20 TL (31 Aralık 2017: 4.206 TL) tutarındaki Şube’nin dolaylı ve doğrudan ortakları ile yapılan plasman işlemlerini

içermekte olup bankalar kalemi altında raporlanmaktadır.

Önceki dönem:



Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerNakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem B a şı - - 2 8 .1 9 6 - - -Dönem Sonu - - 4 .2 0 6 - - -Alınan Faiz ve K om isyon Gelirleri(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2 ’nci fıkrasında tanımlanmıştır.(** ) 4.206 TL (31 Aralık 2016: 28.196 TL) tutarındaki Şube’nin dolaylı ve doğrudan ortakları ile yapılan plasman

işlemlerini içermekte olup bankalar kalemi altında raporlanmaktadır.

7 6




V. ŞUBE’NİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

(ii) Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:





Tüzel Kişiler30 Eylül 2018 30 Eylül 2018 30 Eylül 2018

MevduatDönem B a şı - - 1 .602Dönem Sonu - - 1 .440Mevduat Faiz Gideri - - 38





Tüzel Kişiler31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2017

MevduatDönem B a şı - - 1.317Dönem Sonu - - 1.602Mevduat Faiz Gideri - - 37(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(iii) Şube’nin, dahil olduğu risk grubundan aldığı kredilere ilişkin bilgiler:

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i tib a r ıy la B a n k a ’n ın d oğ ru d an v e d o la y lı o r ta k la rın d a n a ld ığ ı k re d i 5 9 .8 3 0 T L (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : 3 7 .8 7 8 T L ) , d ö n em iç in d e d oğ ru d an v e d o la y lı o rta k la rın d a n a lın a n k re d ile re v e r ile n fa iz v e k o m is y o n g id eri 5 9 5 T L ’d ir ( 3 0 E y lü l 2 0 1 7 : 2 5 8 T L ) .

(iv) Şube’nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

B u lu n m a m a k ta d ır (3 1 A ra lık 2 0 1 7 : B u lu n m a m a k ta d ır .)

VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR


7 7



ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i i tib a r ıy la v e a y n ı ta rih te so n a e re n d ö n em e a it d ü z e n le n e n k o n so lid e o lm a y a n fin a n s a l ta b lo la r D R T B a ğ ım s ız D e n e tim v e S e rb e s t M u h a s e b e c i M a li M ü ş a v ir lik A .Ş . ta ra fın d a n s ın ır lı d en etim e ta b i tu tu lm u ş o lu p 9 K a s ım 2 0 1 8 ta rih li s ın ır lı d e n e tim rap o ru k o n so lid e o lm a y a n f in a n s a l ta b lo la r ın önü nde

su nulm uştu r.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR


YEDİNCİ BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

III. BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR


SEKİZİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

IV. ŞUBE’NİN ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri

K ü re s e l ik tisa d i fa a liy e tte sü re g e le n o lu m lu b ü y ü m e e ğ ilim i y ıl ın ik in c i çe y re ğ in d e b ir m ik ta r iv m e k a y b e tm iş v e k ü re se l e k o n o m in in b ü y ü m e h ız ı b i r ö n c e k i ç e y re k d e ğ e rin in a ltın d a g e rçe k le şm iş tir . B u d ö n em d e, g e liş m iş ü lk e le r d ah a o lu m lu b ir b ü y ü m e p e r fo rm a n sı se rg ile rk e n , g e liş m e k te o la n ü lk e le r in b ü y ü m e h ız ı y a v a ş la m ış tır . A B D , Ja p o n y a v e In g ilte re g e liş m iş ü lk e le r b ü y ü m e sin e e n y ü k se k k a tk ı v e re n ü lk e le r o lu rk en , E u ro B ö lg e s i ’n in b ü y ü m e h ız ın d a k i y a v a ş la m a d aha b e lirg in h a le g e lm iştir . G e liş m e k te o la n ü lk e le r ta ra fın d a ise b ü y ü m e h ız ın ın y ıl ın ik in c i çe y re ğ in d e g e n e l o la ra k y a v a ş la d ığ ı g ö rü lm ek ted ir . K ü re s e l ek o n o m i p o lit ik a la r ın ın sey rin e iliş k in b e lir s iz lik le r , k ü re se l d ış t ic a re t i d a ra ltıc ı p o lit ik a la r v e je o p o l it ik r is k le r k ü re se l e k o n o m in in b ü y ü m e p o ta n siy e lin i sın ır la m a k ta d ır. B u ç e r ç e v e d e , k ır ılg a n lık la r ı

a z a ltm a k iç in m a k ro e k o n o m ik p o lit ik a la r ın e tk in v e eşg ü d ü m lü o la ra k k u lla n ılm a s ın ın y a n ı sıra , y a p ıs a l re fo r m la r v e u y g u n t ic a re t p o lit ik a la rı ile d e s te k le n m e s i g e re ğ i ö n e m arz etm ek ted ir.

T C M B , sa d e leşm e sü re c in in ta m a m la n m a sıy la b ir lik te 8 H a z ira n 2 0 1 8 ta rih in d e n itib a re n fo n la m a s ın ın ta m a m ın ı h a fta lık rep o ih a le le r iy le sa ğ la m a y a b a ş la m ış tır . A n c a k , 10 A ğ u sto s 2 0 1 8 tarih in d e d ö v iz p iy a sa la rın d a g ö z le n e n sa ğ lık s ız f iy a t o lu şu m la rı v e a rta n o y n a k lık la r n e tice s in d e T C M B d öv iz v e T L lik id ite s in e y ö n e lik ö n le m le r a lm ış ; i la v e te n fo n la m a

stra te jis in d e de d e ğ iş ik liğ e g itm iştir . B u ç e r ç e v e d e , 13 A ğ u sto s - 14 E y lü l 2 0 1 8 ta rih le ri a ra s ın d a h a fta lık rep o ih a le s i a ç ılm a y a ra k fo n la m a T C M B b o r ç v e rm e fa iz o ra n ı ü z er in d en g e c e lik v a d ed e y a p ılm ıştır . E y lü l a y ı P P K to p la n tıs ın d a p o lit ik a fa iz o ra n ı y ü zd e 1 7 ,7 5 ’te n y ü zd e 2 4 ’e y ü k se ltilm iş v e fo n la m a n ın ta m a m ı te k ra r h a fta lık rep o ih a le le r i ile

sa ğ la n m a y a b a ş la n m ıştır .

T ü k e tic i e n fla sy o n u 2 0 1 8 y ıl ın ın ü ç ü n c ü ç e y re ğ in d e b ir ö n c e k i ç e y re k so n u n a k ıy a s la 9 ,1 p u an arta ra k % 2 4 ,5 ile T e m m u z

E n fla s y o n R a p o ru ön g örü sü n ü n ö n e m li ö lçü d e ü zerind e g e rç e k le şm iş tir . E n fla s y o n d a k a y d e d ile n y ü k se liş te T ü rk L ira s ın d a k i se r t d e ğ e r k a y b ı v e b u n a b a ğ lı o la ra k f iy a tla m a d a v ra n ışla rın d a g ö rü le n b o z u lm a e tk ili o lm u ştu r. B u d ön em d e ö z e llik le ith a l iç e r iğ i y ü k se k o to m o b il, b e y a z e şy a g ib i d a y a n ık lı te m e l m a lla rd a k e s k in f iy a t a rtış la r ı g ö z le n m iştir . G ıd a gru bu n d a h e m iş le n m iş h e m de iş le n m e m iş g ıd a k a le m le rin d e e n fla s y o n g örü n ü m ü b o z u lm u ştu r. E n e r ji e n fla sy o n u ise e le k tr ik v e d o ğ a lg a z f iy a t a r tış la r ı v e A ğ u sto s ay ın d a a k a ry a k ıt ü rü n lerin d e k i Ö T V o ra n ın ın a rtm a sın a b a ğ lı o la ra k

7 9



y ü k se lm iştir . 2 0 1 8 y ıl so n u e n fla s y o n ta h m in i y ü zd e 1 3 ,4 ’te n yü zd e 2 3 ,5 ’e y ü k se ltilm iştir . T e m m u z E n f la s y o n R a p o ru n a g ö re 1 0 ,1 p u a n lık y u k a rı y ö n lü g ü n c e lle m e n in 4 ,1 p u an ı T ü rk lir a s ı c in s in d e n ith a la t f iy a tla r ın d a k i a rtış ta n

k a y n a k la n m ıştır .

B a n k a c ıl ık sek tö rü n ü n a k t if b ü y ü k lü ğ ü b ir ö n c e k i ç e y re ğ e g ö re % 1 4 .7 1 arta ra k 4 .2 1 1 m ily a r T L o la ra k g e rçe k le şm iş tir . T o p la m k re d ile r 2 0 1 7 y ılso n u n a g ö re % 2 3 .3 5 oran ın d a a rta ra k 2 .5 8 8 m ily a r T L ’y e , to p la m m ev d u at ta b a n ı d a % 2 4 .9 0 ’ l ık b i r b ü y ü m e y le 2 .1 3 7 m ily a r T L ’ y e y ü k se lm iştir . A y n ı d ön em d e k re d ile r in ta k ib e d ön ü şü m o ra n ı % 3 .2 2 olm u ştu r. S e k tö rü n serm a y e y e te r lil iğ i o ra n ı ise E y lü l 2 0 1 8 d ö n em in d e % 1 8 .0 8 o la ra k g e rç e k le şm iş tir .

2 0 1 8 y ıl ın ın ilk d o k u z ay ın d a B a n k a m ız A n a M e r k e z in p o lit ik a la rı ç e rç e v e s in d e k red i v e rm e y e d ev a m e tm iş , l ik id ite s in i

k oru m u ş, m ü m k ü n m e rte b e u zu n v a d e li a k t if y a ra tm a k ta n k a ç ın m ış tır . B u n a m u k a b il m ü şte r ile r im iz in ih tiy a ç la r ı d oğ ru ltu su n d a k re d ile r in v a d e le r i u z a tılm ış , i la v e te m in a tla n d ırm a y o lu y la b a n k a n ın ç ık a r la r ın ı te h d it e tm e d e n re e l sek töre d e stek v e r ilm e y e d e v a m ed ilm iş tir . A s ıl m isy o n u m u z o la n T ü r k iy e -P a k is ta n t ic a r i fa liy e t le r in e a ra c ı lık g ö re v im iz i a ra lık s ız sü rd ürd üğü m üz 2 0 1 8 y ıl ın ın i lk d o k u z a y ı son u n d a k re d i p o rtfö y ü m ü z to p la m a k tif le r im iz in % 3 5 .3 7 ’ sin e u la şm ış v e kred i/m evduat o ra n ı % 1 1 3 .3 3 o la ra k g e rç e k le şm iş tir . E y lü l 2 0 1 8 itib a riy le to p la m m ev d u a tım ız ın b ila n ç o iç in d e k i p a y ı % 2 9 .6 2 ’ d ir. B a n k a m ız ın serm a y e y e te r lil ik ra sy o su % 3 8 .9 7 ile y a sa l s ın ır ın o ld u k ç a ü zerin d e sey re tm ek te d ir.

B a n k a m ız , 2 0 1 8 y ıl ın ın E y lü l a y ı so nu nd a y e n i y a s a l d ü z e n le m e le re v e a rta n re k a b e t k o ş u lla r ın a ra ğ m e n k red ilerd e k o n tro llü b i r şe k ild e b ü y ü m e p ro g ra m ı v e d is ip lin li g id e r y ö n e tim i sa y esin d e v e rg i ö n c e s i 1 3 .9 4 7 (B in ) T L , v e rg i so n rası 1 0 .8 2 6 (B in ) T L k a r e ld e etm iştir.

B u v e s ile y le , b a n k a m ız a k a tk ıla r ı v e d este k le r in d e n d o la y ı m ü şte rile r im iz e v e e m e k le r in d e n ötü rü tü m p e rso n e lim iz e te şe k k ü r ed er, sa y g ıla r ım ız ı su narız.

A y şe Ş e b n e m T Ü R K A Y I lk e r Z E H İRM ü d ü rler K u ru lu Ü y e s i v e G e n e l M ü d ü r M ü d ü rler K u ru lu b a ş k a n ı

7 9



IV. ŞUBE’NİN ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (devamı)

Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticilerine İlişkin Bilgiler

GöreveAtanmaTarihi

Bankacılık ve

Adı Soyadı Görevi ÖğrenimDurumu

İşletmecilik Dallarında İş

Tecrübesi

Ilker Z E H İR Müdürler Kurulu Başkanı 15 .06 .2015 Lisans 2 4 Y ıl

Y rd.D oç.D r.Bü lent G Ü N C E LE RMüdürler Kurulu Bağım sız Ü yesi D enetim K om itesi Başkanı

2 0 .1 2 .2 0 1 7 D oktora 43 Y ıl

A yşe Şebnem T Ü R K A YMüdürler Kurulu Ü yesi Genel Müdür

2 3 .1 2 .1 9 9 9 Lisans 32 Y ıl

M eltem SA V A ŞA NMüdürler Kurulu Ü yesi Genel M üdür Y ardım cısı

0 2 .0 4 .2 0 0 7 Lisans 2 0 Y ıl

Haluk Ç A K A R iç K ontrol Müdürü 2 1 .0 9 .2 0 0 7 Lisans 25 Y ıl

A ron K Ü Ç Ü K M A TA L O N iç D enetim Müdürü 2 7 .0 5 .2 0 0 8 Lisans 2 4 Y ıl

B urçin B aycık G Ö N EN R isk Yönetim Sorumlusu 0 1 .1 0 .2 0 1 5 Lisans 2 0 Y ıl

Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik Uyarınca Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler ile İç Denetim ve Kontrolden Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesinin Adve Soyadları ile Asli Görevleri Hakkında Bilgiler

Ş u b e m iz b ü n y e s in d e m e v cu t k o m ite le r v e ü y e le ri a şa ğ ıd a y e r a lm ak tad ır;

Kredi Komitesi

Y e n i k red i ta h sis e d ilm e si, k re d i ip ta l v e y a a z a ltm a la rı ile so ru n lu k re d ile r i g ö rü şm e k a m a cı ile g e re k tiğ in d e to p lan ır.

- A y şe Ş e b n e m T Ü R K A Y - G e n e l M ü d ü r

- M e lte m S A V A Ş A N - K re d ile rd e n S o ru m lu G e n e l M ü d ü r Y a r d ım c ıs ı

Aktif-Pasif (ALCO) Komitesi

A y lık o la ra k to p la n ır v e ra p o r üretir.

- A y şe Ş e b n e m T Ü R K A Y - G e n e l M ü d ü r

- I lk e r Z E H İ R - M ü d ü rler K u ru lu B a ş k a n ı- M e lte m S A V A Ş A N - K re d ile rd e n S o ru m lu G e n e l M ü d ü r Y a r d ım c ıs ı- A b s a r A H M A D - O p e ra sy o n M ü d ü rü

- S e d a t S a m i S U C U - M u h a s e b e M ü d ü rü

- B u r ç in B a y c ık G Ö N E N - R is k Y ö n e t im S o ru m lu su

80




Operasyonel Risk Komitesi:

A y lık o la ra k to p lan ır.

- İ lk e r Z E H İ R - M ü d ü rler K u ru lu B a ş k a n ı

- H a lu k Ç A K A R - İ ç K o n tr o l M ü d ü rü

- S e d a t S a m i S U C U - M u h a s e b e M ü d ü rü

- A ro n K Ü Ç Ü K M A T A L O N - İ ç D e n e tim M ü d ü rü

Denetim Komitesi

H e r ü ç ay d a b ir k e n d is in e b a ğ lı o la ra k ç a lış a n İç D e n e tim , İ ç K o n tr o l v e R is k Y ö n e t im b ir im le r i m üd ü rleri ile to p la n ır v e ra p o r üretir.

- -Y r d .D o ç .D r .B ü le n t G Ü N C E L E R - B a ş k a n

MASAK Uyum Görevlisi

- H a lu k Ç A K A R - İ ç K o n tr o l M ü d ü rü

Şubenin Tarihsel Gelişimi ve Dönem İçinde Varsa Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

M e r k e z i P a k is ta n ’d a o la n H a b ib B a n k L im ite d İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i (Ş u b e ) , 6 2 2 4 v e 7 1 2 9 sa y ılı k a n u n lar u y a rın ca , O c a k 1 9 8 3 ’te İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i v e K a s ım 1 9 8 4 ’te de İz m ir Ş u b e s i i le T ü r k iy e ’de b a n k a c ıl ık fa a liy e tle r in e b a ş la m ış tır . F a a liy e t le re i liş k in k a ra r 3 N isa n 1 9 8 3 ta rih li R e s m i G a z e te ’d e y a y ım la n m ıştır . H a b ib B a n k L im ite d y ö n e tim i, 15 E k im 1 9 9 4 ta rih i itib a r iy le , İz m ir Ş u b e s i ’n in fa a liy e tle r in i İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i’n in fa a liy e tle r iy le b ir le ş tirm e k a ra rı a lm ıştır . B ö y le lik le , İz m ir Ş u b e s i’n in tü m g e rç e k le ş m iş v e şarta b a ğ lı v a r lık v e y ü k ü m lü lü k leri iş le tm e n in sü re k liliğ i i lk e s i d oğru ltu su n d a, 14 E k im 1 9 9 4 ta rih in d e k i d e fte r d eğ e riy le İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i ’n e a k ta rılm ıştır . B ir le ş m e d e n so n rak i fa a liy e tle r İs ta n b u l T ü rk iy e M e r k e z Ş u b e s i ad ı a ltın d a

sü rd ü rü lm ekted ir.

D ö n e m iç in d e a n a sö z le şm e d e y a p ıla n h e rh a n g i b ir d e ğ iş ik lik b u lu n m am ak tad ır.

Şubenin Sermaye ve Ortaklık Yapısı

3 0 E y lü l 2 0 1 8 ta rih i itib a rıy la , Ş u b e ’n in n o m in a l se rm a y e s i, ta m a m ı ö d e n m iş o lm a k ü z e re 3 0 .0 0 0 (B in ) T L ’d ir (A ra lık 2 0 1 7 : 3 0 .0 0 0 (B in ) T L ) .

İs ta n b u l’d a b ir şu be ile h iz m e t v e re n Ş u b e ’n in se rm a y e s in in ta m a m ı m e rk e z i (K a r a ç i) P a k is ta n ’d a b u lu n a n H a b ib B a n k

L im ite d (G e n e l M e r k e z ) ’e a ittir.

Personel ve Şube Sayısına, Şubenin Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar

Şu b e m iz T ü r k iy e ’de sa d e ce İs ta n b u l şu b esi ile fa a liy e t g ö sterm ek ted ir. T o p la m ç a lış a n s a y ıs ı 1 9 ’dur. Ş u b e m iz , T ü r k iy e ’de Şu b e A ç a n Y a b a n c ı B a n k a la r statüsü nd e o lu p T L v e d ö v iz li h e r tü rlü b a n k a c ıl ık h iz m e t v e fa a liy e tle r in d e b u lu n a b ilm e k , T ü r k iy e ’ y e d ışa rıd a n d ö v iz m ev d u atı k a b u l e tm e k v e d ö v iz tu tm ak y e tk ile r in e sah ip tir. Ş u b e m iz u y g u lam ad a , g en e ld e k o m is y o n b a z l ı iş le m le re v e d ış t ic a re t in fin a n s m a n ın a a ğ ır lık v e rm e k te d ir. Ş u b e m iz , d ah a ö n c e k i y ılla rd a o ld u ğ u g ib i 2 0 1 8 y ıl ın ın ilk a ltı ay ın d a da, P a k is ta n v e T ü rk iy e ara s ın d a k i t ic a re t i f in a n s e e tm e y e d e v a m e tm ek te , b u n u n y a n ı s ıra o rta - b ü y ü k ö lç e k li u lu sa l ş irk e tle re g a y ri nak d i v e nak d i k re d ile r a ç a ra k ü re tim e k a tk ıd a b u lu n m a k ta v e tü m b u n la rı y a p a rk e n de g lo b a l e k o n o m ik d u ru m ları d ik k a tle g ö z le m le y e r e k k e n d is i iç in g e re k li tü m ö n le m le r i a lm ak tad ır.

81




Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle ilgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları

Ş u b e m iz in su n m ak ta o ld u ğ u h iz m e t v e ü rü n lerin ç e ş it liliğ in d e 2 0 1 8 y ılın d a ö n e m li b i r d e ğ iş ik lik ö n g ö rü lm em ek ted ir. T e k şu be o la ra k fa a liy e tin i sü rd ü ren Ş u b e m iz in 2 0 1 8 y ıl ın ın i lk d ok u z ay ın d a y in e b o y u tla r ıy la o ra n tılı k u ru m sa l r isk a la ra k

v e a ğ ır lık lı o la ra k g a y ri n ak d i k re d ile r in i arttırarak b ü y ü m e si h e d efle n m ek ted ir. Y e n i h iz m e t ile ü rü n lerin o lu ştu ru lm a sın a i liş k in fa a liy e t le r P a k is ta n ’ d a b u lu n a n G e n e l M ü d ü rlü ğ ü m ü z b ü n y e s in d e y ü rü tü lm ek ted ir. 2 0 1 8 y ıl ın ın i lk d o k u z ay ın d a d a t ic a re t v e k red i h a c m in i te m k in li o la ra k g e n iş le tm e y e y ö n e lik p a z a rla m a fa liy e tle r in e a ğ ır lık v e r ilm e k te v e m ev d u at h a c m im iz i a rtırm ak iç in m ev d u at to p la m a ça lışm a la r ın a d ev a m e tm e k te y iz . O rg a n ik b ü y ü m e n in fa y d a -m a liy e t a n a liz i y a p ıla ra k so n ra k i y ılla rd a a t ıla c a k a d ım la r te sp it ed ilm ek ted ir. D a h a iy i h iz m e t v e re b ilm e k a d ın a 2 0 1 2 y ıl ı içe r is in d e b a n k a c ıl ık p ro g ra m ı d e ğ iş ik liğ i g e rç e k le ş t ir ilm iş o lu p s is te m a lty a p ım ız d a k i iy ile ş tirm e v e g e liş tirm e ç a lış m a la r ı d ev am etm ek ted ir.

Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

30.09.2018 31.12.2017 DeğişimAktiflerN a k it D e ğ e r le r v e M e r k e z B a n k a s ı 3 0 .0 7 6 2 0 .1 6 4 4 9 .1 6 %

B a n k a la r v e M a li K u ru lu ş la r 8 1 .4 1 2 1 0 8 .8 3 6 ( 2 5 .2 0 % )

P a ra P iy a s a la r ın d a n A la c a k la r 2 2 .3 0 1 - -

M e n k u l D e ğ e r le r - - -

K re d ile r 6 8 .6 1 1 5 0 .5 0 7 3 5 .8 4 %

T a k ip te k i K r e d ile r (N et) - - -

B e k le n e n Z a ra r K a r ş ıl ık la r ı ( -) ( 5 0 6 ) - -

S a b it K ıy m e tle r 9 3 2 1 .0 0 5 ( 7 .2 6 % )

D iğ e r A k tif le r 1 .5 5 6 1 .1 5 6 3 4 .6 0 %

Aktif Toplamı 204.382 181.668 12.50%

PasiflerM ev d u at 6 0 .5 4 2 7 0 .8 9 4 ( 1 4 .6 0 % )

A lın a n K r e d ile r 6 0 .7 4 9 3 9 .3 1 2 5 4 .5 3 %

P a ra P iy a s a la r ın a B o r ç la r - - -

K a r ş ıl ık la r 2 .4 7 0 2 .4 5 8 0 .4 9 %

D iğ e r P a s if le r 4 .4 7 0 3 .9 7 9 1 2 .3 4 %

Ö d en m iş Se rm a y e 3 0 .0 0 0 3 0 .0 0 0 0 .0 0 %

G e ç m iş Y ı l la r K a r ı 3 5 .3 9 9 2 8 .4 8 2 2 4 .2 9 %

D ö n e m K arı/ Z ararı 1 0 .8 2 6 6 .6 1 7 6 3 .6 1 %

D iğ e r Ö z k a y n a k (7 4 ) (7 4 ) 0 .0 0 %

Pasif Toplamı 204.382 181.668 12.50%

Nazım HesaplarT e m in a t M ek tu p la r ı 2 .7 9 7 5 .7 0 2 ( 5 0 .9 5 % )

A k re d it if le r 1 3 .4 2 9 1 2 .4 4 9 7 .8 7 %

D iğ e r N a z ım H e sa p la r 3 3 7 .1 4 3 2 3 2 .7 7 5 4 4 .8 4 %

Nazım Hesaplar Toplamı 353.369 250.926 40.83%

82




Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

01.01.2018-30.09.2018 01.01.2017-30.09.2017 DeğişimGelir TablosuF a iz G e lir le r i 1 4 .2 8 7 9 .4 5 3 5 1 ,1 4 %

F a iz G id e rle r i 3 .8 4 8 1 .9 8 7 9 3 ,6 6 %

N et F a iz G e lir le r i 1 0 .4 3 9 7 .4 6 6 3 9 ,8 2 %

F a iz D ış ı G e lir le r 8 5 3 1 .3 5 1 ( 3 6 ,8 6 % )

F a iz D ış ı G id e r le r 4 .8 7 0 3 .4 6 2 4 0 ,6 7 %

K a m b iy o K ar/ Z ararı 7 .5 2 5 3 2 2 ( 2 ,2 3 7 % )

V e r g i K a r ş ıl ığ ı ( -) 3 .1 2 1 1 .1 7 5 1 6 5 ,6 2 %

Vergi Sonrası Kar/ Zarar 10.826 4.502 140,47%

30.09.2018 31.12.2017Konsolide Olmayan Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi

Kredi R iski iç in Gerekli Serm aye Y ü küm lü lüğü(K RSY ) 12,825 10 ,547

Piyasa R iski iç in G erekli Serm aye Yüküm lülüğü(PR SY ) 1 ,137 1,025

Operasyonel R isk iç in G erekli Serm aye Yüküm lülüğü(O RSY) 1,736 1,444Özkaynak 7 6 ,463 65 ,381

Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100) 38.97% 40.18%

Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 38.71% 39.82%

Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 38.71% 39.82%

Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

E y lü l 2 0 1 8 so n u itib a riy le Ş u b e ’m iz in p a s i f bü y ü k lü ğ ü n ü n y ü k se k b ir b ö lü m ü n ü m ev d u a tla r v e y u rtd ış ı grup b a n k a la rın d a n , ü lk e l im iti ç e rç e v e s in d e a lın a n k ıs a v a d e li k re d ile r o lu ştu rm ak tad ır. Ş u b e m e v cu t k a y n a k la r ın ın b ü y ü k b ir k ısm ın ı fa iz g e tir ili a k tif le rd e d eğ e rle n d irm e k te d ir v e u y g u la d ığ ı a k t if -p a s if y ö n e tim i p o lit ik a s ı ile b o rç la r ın ı ö d e y e b ile c e k

d ü zeyde lik id ite y e sah ip tir.

Ş u b e m iz 2 0 0 7 y ılın d a G e n e l M e r k e z im iz d e n g e le n 1 4 ,5 m ily o n U S D tu tarın d ak i serm ay e ile h e m ö z v a rlığ ın ı k u v v e tle n d irm iş h e m de T ü r k iy e ’ d ek i fa a liy e tle r in i v e b u n la r ın n e tice s in d e de b ila n ç o b ü y ü k lü ğ ü n ü g e liş tirm e fırsa tı y a k a la m ış tır .

Ş u b e m iz 2 0 1 8 y ıl ı E y lü l a y ın ı 13.947 (Bin) TL b rü t, 10.826 (Bin) TL n e t k a r ile k a p a tm ıştır .

Ş u b e m iz m ev z u a tta b e lir le n e n a sg a r i o ra n ın ü zerin d e b ir serm a y e y e te r lil iğ i ra sy o su n a ( % 3 8 .9 7 ) v e lik id ite k a rş ıla m a o ra n ın a (ü ç a y lık o rta la m a ; Y P : % 7 0 1 ,6 0 - T P + Y P : % 3 5 0 ,5 3 ) sah ip tir.

Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklamalar


83

habİb bank lİmİted İstanbul tÜrkİye merkez Şubesİ · 2018-12-03 · İrtibat İçin...

Documents