hdc자산운용(주) 1412 2q 1113 finalhdcasset.com/upload/indreport/20141114/hdc... ·...

에이치디씨자산운용주식회사

분 기 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 15 기 2분기

2014년 04월 01일 부터

2014년 09월 30일 까지

제 14 기 2분기

2013년 04월 01일 부터

2013년 09월 30일 까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

페 이 지

분기재무제표 검토보고서......................................................... 1 ~ 2

분기재무제표

ㆍ분 기 재 무 상 태 표............................................................ 3 ~ 5

ㆍ분기포괄손익계산서............................................................. 6 ~ 8

ㆍ분 기 자 본 변 동 표............................................................. 9

ㆍ분 기 현 금 흐 름 표............................................................. 10

ㆍ분기재무제표에 대한 주석..................................................... 11 ~ 23

분기재무제표 검토보고서


주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 에이치디씨자산운용주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동

재무제표는 2014년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2014년과 2013년 9월 30일로 종

료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 자본변동표

및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어

있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

회사의 경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 "중간재무보고"에 따라 이 재무제

표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표

시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이

있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재

무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

- 1 -

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 "중간재무보

고"에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습

니다.

기타사항

본인은 2014년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익

계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기

준에 따라 감사하였고, 2014년 5월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습

니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 3월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받

은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 안 경 태

2014년 11월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2014년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보

고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이

나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

- 2 -

분 기 재 무 제 표

분 기 재 무 상 태 표

제 15 기 2분기 : 2014년 9월 30일 현재

제 14 기 : 2014년 3월 31일 현재

에이치디씨자산운용주식회사 (단위 : 원)

과 목 주석 제 15(당)기 2분기 제 14(전)기 기말

자 산

(Assets)

Ⅰ. 현금및예치금

(Cash and deposits)

426,391,933 295,162,362

1. 현금및현금성자산

(Cash and cash equivalents)

426,391,933 295,162,362

1) 보통예금

(Demand deposits)

2,857,050 3,278,839

2) MMDA

(Money market deposit account)

423,534,883 291,883,523

Ⅱ. 증권

(Securities)

4,6 16,250,077,553 16,253,196,639

1. 당기손익인식금융자산

(Trading and designated at fair value through

profit and loss securities)

4,541,902,096 3,515,096,639

1) 주식

(Stocks)

176,490,000 -

2) 집합투자증권

(Collective investment securities)

4,365,412,096 3,515,096,639

2. 매도가능금융자산

(Securities available for sale)

438,100,000 438,100,000

1) 출자금

(Investment in partnerships)

438,100,000 438,100,000

3. 만기보유금융자산

(Securities held to maturity)

11,270,075,457 12,300,000,000

1) 회사채

(Corporate bond)

11,270,075,457 12,300,000,000

Ⅲ. 대출채권

(Loans)

69,325,676 91,269,254

1. 대여금

(Loans)

69,325,676 91,269,254

1) 임직원대여금

(Loans to employees)

62,063,375 84,006,953

2) 기타

(Others)

7,262,301 7,262,301

Ⅳ. 유형자산

(Tangible fixed assets)

7 83,822,211 103,230,893

- 3 -


1. 비품

(Equipments)

752,428,112 752,428,112

2. 기타

(Others)

113,421,000 113,421,000

3. 감가상각누계액(-)

(Accumulated depreciation)

(782,026,901) (762,618,219)

1) 비품

(Equipments for accumulated depreciation)

(668,610,901) (652,977,920)

2) 기타

(Others for accumulated depreciation)

(113,416,000) (109,640,299)

Ⅴ. 기타자산

(Other assets)

751,454,553 683,786,792

1. 미수수익

(Accrued income)

8 613,494,991 533,865,185

1) 미수수수료

(Accrued commissions)

514,150,791 428,353,793

① 미수투자일임수수료

(Accrued discretionary fees)

65,130,461 36,158,861

② 미수투자신탁위탁자보수

(Accrued investment trust fees)

443,637,037 384,784,092

③ 미수투자회사운용수수료

(Accrued investment company fees)

5,383,293 7,410,840

2) 미수이자

(Accrued interest income)

85,414,211 85,611,403

① 미수채권이자

(Accrued interest receivables)

85,414,211 85,611,403

3) 기타 미수수익

(Accrued other incomes)

13,929,989 19,899,989

2. 선급비용

(Prepaid expenses)

2,719,938 2,658,944

3. 보증금

(Guarantee)

92,469,600 92,469,600

1) 임차보증금

(Guarantee for rent)

90,669,600 90,669,600

2) 기타

(Others)

1,800,000 1,800,000

4. 무형자산

(Intangible assets)

41,500,000 41,500,000

1) 회원권

(Membership)

41,500,000 41,500,000

5. 이연법인세자산

(Deferred income tax debits)

1,270,024 13,293,063

자 산 총 계

(Total assets)

17,581,071,926 17,426,645,940

부 채

(Liabilities)

- 4 -


I. 예수부채

(Deposits)

73,822 73,822

1. 투자자예수금

(Customer's deposits)

73,822 73,822

1) 기타

(Others)

73,822 73,822

Ⅱ. 기타부채

(Other liabilities)

275,643,094 370,089,400

1. 미지급법인세

(Accrued income taxes)

9 18,922,670 68,574,300

2. 미지급비용

(Accrued expenses)

219,915,167 262,951,134

3. 제세금예수금

(Withholding income taxes)

36,805,257 38,563,966

부 채 총 계

(Total liabilities)

275,716,916 370,163,222

자 본

(Stockholder's equity)

Ⅰ. 자본금

(Stockholder's equity)

15,800,000,000 15,800,000,000

1. 보통주자본금

(Common stock)

15,800,000,000 15,800,000,000

Ⅱ. 이익잉여금

(Retained earnings)

1,505,355,010 1,256,482,718

1. 미처분이익잉여금

(Retained earnings before appropriations)

{분기순이익

(Net Income for the period):

당기2분기: 248,872,292원

전기2분기: 118,294,430원}

1,505,355,010 1,256,482,718

자 본 총 계

(Total stockholder's equity)

17,305,355,010 17,056,482,718

부 채 와 자 본 총 계

(Total liabilities and stockholder's equity)

17,581,071,926 17,426,645,940

별첨 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

- 5 -

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 2분기 : 2014년 4월 1일부터 2014년 9월 30일까지

제 14 기 2분기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 9월 30일까지


과 목 주석제 15(당)기 2분기 제 14(전)기 2분기

3개월 누적 3개월 누적

Ⅰ. 영업수익

(Operating income)

5 1,211,554,594 2,236,497,92

9

1,034,881,60

7

2,140,544,74

0

1. 수수료수익

(Commissions received)

8 852,825,041 1,663,467,231 876,466,994 1,833,774,80

2

1) 자산관리수수료

(Management fee on wrap

account and asset

management)

59,871,157 101,225,022 198,613,329 421,702,394

① 투자일임

(Discretionary investm ent)

59,871,157 101,225,022 198,613,329 421,702,394

2) 집합투자기구운용보수

(Operating Fees)

792,953,884 1,562,242,209 677,853,665 1,412,072,40

8

① 투자신탁위탁자보수

(Investment Trust Fees)

782,157,437 1,536,008,455 651,137,531 1,352,849,08

6

② 투자회사운용수수료

수익

(Investment Company

Fees)

10,796,447 26,233,754 26,716,134 59,223,322

2. 증권평가및처분이익

(Gain on valuation(sales)

of securities)

235,094,361 294,688,338 22,167,278 56,424,069

1) 당기손익인식금융자산

평가이익

(Gain on valuation of trading

securities)

6 26,432,439 50,315,453 22,167,278 56,424,069

2) 당기손익인식금융자산

처분이익

(Gain on disposal of trading

securities)

6 208,661,922 244,372,885 - -

3. 이자수익

(Interest Income)

108,521,618 248,137,191 121,227,344 230,153,381

1) 채권이자

(Interest on bonds)

107,751,003 246,497,274 117,192,875 215,509,219

2) 예금이자

(Interest on deposits)

770,615 1,639,917 4,034,469 14,644,162

4. 대출채권관련이익

(Gain on valuation of loans)

18,683 110,269 20,000 192,500

1) 대손충당금환입

(Reversal of allowance for

credit losses)

18,683 110,269 20,000 192,500

5. 기타의영업수익

(Others)

15,094,891 30,094,900 14,999,991 19,999,988

1) 분배금수익

(Distribution income)

94,900 94,900 - -

2) 기타

(Others)

14,999,991 30,000,000 14,999,991 19,999,988

Ⅱ. 영업비용

(Operating expenses)

968,023,499 1,921,032,76

8

981,641,211 1,997,341,10

1

1.수수료비용

(Commissions expense)

30,999,829 61,218,276 11,103,621 21,217,330

- 6 -



1) 투자자문수수료

(Advisory fees)

30,999,829 61,218,276 11,103,621 21,217,330

2. 판매비와관리비

(General and administrative

expenses)

936,880,989 1,859,414,343 970,897,924 1,976,067,69

4

1) 급여

(Salary)

11 589,766,070 1,200,259,913 634,667,543 1,270,850,90

9

① 임원

(Directors)

145,299,996 295,399,992 152,499,996 304,999,992

② 직원

(Employees)

444,466,074 904,859,921 482,167,547 965,850,917

2) 퇴직급여

(Post-employment benefits)

11 57,593,742 117,860,511 60,088,905 119,131,505

① 임원

(Directors)

20,349,993 41,299,986 21,249,993 42,499,986

② 직원

(Employees)

37,243,749 76,560,525 38,838,912 76,631,519

3) 복리후생비

(Other benefits for

employees)

60,001,119 107,081,448 67,887,608 159,994,731

4) 전산운용비

(Computer system operation

expenses)

4,924,273 12,210,722 5,318,257 13,433,903

5) 임차료

(Rental expenses)

10 57,736,078 114,422,743 56,608,889 107,850,955

6) 지급수수료

(Miscellaneous commissions)

37,975,373 59,848,538 27,899,464 71,854,635

7) 접대비

(Entertainment expenses)

45,019,860 83,672,572 42,280,377 79,955,036

8) 감가상각비

(Depreciation)

7,340,676 19,408,682 12,762,612 24,237,306

9) 조사연구비

(Research and study

expense)

27,669,374 56,782,543 27,178,759 52,458,936

10) 연수비

(Training expense)

720,000 796,000 444,000 764,000

11) 세금과공과

(Tax and dues)

17,406,925 27,698,856 9,736,567 22,403,322

12) 발행비

(issuance expense)

337,808 670,252 607,584 1,209,090

13) 등기소송비및공고비

(Legal expenses)

63,000 642,500 30,000 614,500

14) 회의비

(Business Meeting

Expenses)

9,083,600 16,917,500 8,289,894 16,819,484

15) 인쇄비

(Printings expenses)

1,806,400 2,071,700 798,930 1,127,280

16) 여비교통비

(Travel expenses)

2,793,280 6,692,216 1,210,840 2,643,940

17) 차량유지비

(Vehicles maintenance

expenses)

9,419,250 18,055,549 9,283,745 18,371,667

18) 소모품비

(Supplies expenses)

3,126,670 5,758,487 2,147,750 4,943,020

- 7 -



19) 보험료

(Insurance premium)

14,921 29,681 37,480 74,553

20) 기타

(Others)

4,082,570 8,533,930 3,618,720 7,328,922

3. 기타의영업비용

(Others)

142,681 400,149 (360,334) 56,077

1) 기타대손상각비

(Credit loss expenses)

142,681 400,149 (360,334) 56,077

Ⅲ. 영업이익

(Operating profit)

5 243,531,095 315,465,161 53,240,396 143,203,639

Ⅳ. 영업외수익

(Non-operating income)

10 10 - 9,199,000

1. 유형자산처분이익

(Gain on disposition of

property and equipment)

- - - 9,199,000

2. 잡이익

(Miscellaneous income)

10 10 - -

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(Net income before income

tax)

243,531,105 315,465,171 53,240,396 152,402,639

Ⅵ. 법인세비용

(Income tax expense)

9 49,335,423 66,592,879 13,073,662 34,108,209

Ⅶ. 분기순이익

(Net income)

194,195,682 248,872,292 40,166,734 118,294,430

Ⅷ. 기타포괄손익

(Other comprehensive gain

(loss))

- - - -

Ⅸ. 총포괄이익

(Net comprehensive income)

194,195,682 248,872,292 40,166,734 118,294,430

Ⅹ. 주당손익

1. 기본및희석주당이익 61 79 13 37


- 8 -

분 기 자 본 변 동 표

제 15 기 2분기 : 2014년 4월 1일부터 2014년 9월 30일까지

제 14 기 2분기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 9월 30일까지


과 목 자 본 금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계

2013년 04월 01일 잔액 15,800,000,000 - 825,662,157 16,625,662,157

분기순이익 - - 118,294,430 118,294,430

2013년 09월 30일 잔액 15,800,000,000 - 943,956,587 16,743,956,587

2014년 04월 01일 잔액 15,800,000,000 - 1,256,482,718 17,056,482,718

분기순이익 - - 248,872,292 248,872,292

2014년 09월 30일 잔액 15,800,000,000 - 1,505,355,010 17,305,355,010


- 9 -

분 기 현 금 흐 름 표

제 15 기 2분기 : 2014년 4월 1일부터 2014년 9월 30일까지

제 14 기 2분기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 9월 30일까지


과 목 제 15(당)기 2분기 제 14(전)기 2분기

Ⅰ.영업활동 현금흐름 (178,640,853) 84,216,374

1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (322,754,757) (82,653,901)

1)분기순이익 248,872,292 118,294,430

2)조정 (328,682,730) (118,435,853)

가.당기손익인식금융자산평가이익 (50,315,453) (56,424,069)

나.당기손익인식금융자산처분이익 (244,372,885) -

다.이자수익 (248,137,191) (230,153,381)

라.대손충당금환입 (110,269) (192,500)

마. 만기보유금융자산의 상각 9,990,847 -

바.기타대손충당금환입 400,149 -

사.유형자산처분이익 - (9,199,000)

아.퇴직급여 117,860,511 119,131,505

자.감가상각비 19,408,682 24,237,306

차.기타의대손상각비 - 56,077

카.법인세비용 66,592,879 34,108,209

3)순운전자본의 변동 (242,944,319) (82,512,478)

가.미수수수료의 감소(증가) (86,228,138) 1,155,823

나.미수수익의 감소(증가) 6,000,000 (13,999,990)

다.선급비용의 감소(증가) (60,994) 494,229

라.미지급비용의 증가(감소) (46,345,784) 12,977,609

마.제세금예수금의 증가(감소) (1,758,709) 13,458,025

바.퇴직금의 지급 (114,550,694) (96,598,174)

2.이자의 수취 248,335,374 231,781,995

3.법인세의 납부 (104,221,470) (64,911,720)

Ⅱ.투자활동 현금흐름 309,870,424 5,377,478

1.정기예적금의 감소 - 1,100,000,000

2.당기손익인식금융자산의 감소 740,345,385 4,234,944,500

3.당기손익인식금융자산의 증가 (1,472,462,504) (1,364,644,500)

4.만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 -

5.만기보유금융자산의 취득 (5,980,066,304) (4,000,000,000)

6.임직원대여금의 감소 22,053,847 38,499,978

7.차량운반구의 처분 - 9,200,000

8.비품의 취득 - (12,622,500)

Ⅲ.재무활동 현금흐름 - -

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 131,229,571 89,593,852

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 295,162,362 554,196,163

Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 426,391,933 643,790,015


- 10 -

분기재무제표에 대한 주석

제 15(당) 기 2분기 : 2014년 09월 30일 현재

제 14(전) 기 : 2014년 03월 31일 현재


1. 회사의 개요

1.1 일반적인 사항

에이치디씨자산운용주식회사(이하 "회사")는 2000년 6월 27일에 "아이투자신탁운용

주식회사"로 설립되었으며, 2012년 1월 2일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의

상호를 "에이치디씨자산운용주식회사"로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금 및

당분기말 현재 납입자본금은 15,800백만원이며 회사의 최대주주는 개인대주주로서

지분율은 87.09%입니다.

당분기말 현재 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 금융투자업을 영위

하고 있으며, 금융투자업규정에 의거 유가증권의 소유, 타인을 위한 채무보증 및 외

화자산의 소유 등에 대하여 제한을 받고 있으며, 총위험에 대한 영업용순자본의 비율

(영업용순자본비율)을 150%이상으로 유지하도록 되어 있습니다.

1.2 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능

력을 갖춘 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 주식선택권을 주주

총회 특별결의에 의하여 부여할 수 있도록 되어 있으나, 당분기말 현재 상기의 조건

으로 부여된 주식선택권은 없습니다.

또한, 회사의 정관에 의하면, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부

사채를 각각 순자산의 4배를 초과하지 아니하는 범위내에서 이사회결의에 의거 주주

외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당분기말 현재 상기의 조건으로 발행된

전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

- 11 -

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2014년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회

계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고

기간말인 2014년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에

따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2014년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로

적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌

우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질

적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을

충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제

표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novatio

n)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피

수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되

는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인

하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2121호 ‘ 부담금’ 제정

해석서 2121호 '부담금'는 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며,

부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하

는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인하여 재무제표

- 12 -

에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명

하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하

고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

- 13 -

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및

이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및

가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한

미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제

결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데

사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정

과 동일합니다.

4. 공정가치 측정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에

따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2 : 유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기

법을 이용한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3 : 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을

이용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계는

다음과 같습니다(단위:천원).

4.1 당분기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계

당기손익인식금융자산 176,490 4,365,412 - 4,541,902

- 14 -

4.2 전기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계

당기손익인식금융자산 - 3,515,097 - 3,515,097

한편, 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말

매도가능금융자산 한국금융투자협회 출자금 438,100 438,100

출자금은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있

게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적

으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 경우에 공

정가치로 측정할 예정입니다.

당기2분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및

경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

5.1 보고부문

회사의 최고영업의사결정자인 이사회는 회사가 수행하는 업무 및 수익창출의 기반을

기준으로 주식운용부문, 채권운용부문 및 고유재산관리부문으로 사업별 부문을 구분

하고 있으며, 지역별 부문은 모두 내수부문입니다. 회사의 주요 고객은 회사에게 자

산의 운용을 위탁하는 개인 및 기관투자자 등 입니다. 한편, 회사의 이사회는 각 부문

에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업

수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.

- 15 -

5.2 부문당기손익

당기2분기와 전기2분기중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기2분기

구 분3개월 누적

영업수익 영업이익 영업수익 영업이익

주식운용부문 378,501 241,892 764,175 481,385

채권운용부문 474,324 367,909 899,292 666,536

고유재산관리부문 358,635 308,497 573,031 469,373

합 계 1,211,460 918,298 2,236,498 1,617,294

(2) 전기2분기

구 분3개월 누적

영업수익 영업이익 영업수익 영업이익

주식운용부문 414,843 272,715 902,179 612,418

채권운용부문 461,695 336,377 931,595 694,999

고유재산관리부문 158,344 78,685 306,771 122,727

합 계 1,034,882 687,777 2,140,545 1,430,144

한편, 상기 보고부문들의 영업이익의 합계와 보고된 기업전체 영업이익과 차이내역

은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분당기2분기 전기2분기


보고부문 영업이익 합계 918,298 1,617,294 687,777 1,430,144

미배부손익 (674,862) (1,301,829) (634,537) (1,286,940)

소 계 243,436 315,465 53,240 143,204

기업전체 영업이익 243,436 315,465 53,240 143,204

- 16 -

6. 증권

6.1 증권의 내역

당분기말과 전기말 현재 회사의 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말

당기손익인식금융자산 4,541,902 3,515,097

매도가능금융자산 438,100 438,100

만기보유금융자산 11,270,075 12,300,000

합 계 16,250,077 16,253,197

6.2 증권의 변동내역

당기2분기와 전기2분기중 회사의 유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천

원).

구 분

당기2분기 전기2분기

당기손익인식

금융자산

매도가능

금융자산

만기보유

금융자산

당기손익인식

금융자산

매도가능

금융자산

만기보유

금융자산

기초금액 3,515,097 438,100 12,300,000 5,287,367 438,100 8,500,000

취득 1,472,462 - 6,000,000 1,364,645 - 4,000,000

처분 (740,345) - (7,000,000) (4,234,945) -

상각 - - (29,925) - - -

처분이익 244,373 - - - -

평가이익 50,315 - - 56,424 -

기말잔액 4,541,902 438,100 11,270,075 2,473,491 438,100 12,500,000

상기 당기손익인식금융자산 평가와 관련하여 당기2분기에 50,315천원(전기2분기: 5

6,424천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

- 17 -

6.3 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단

위:천원).

구 분당분기말 전기말

취득원가 장부가액 장부가액

주 식 176,490 176,490 -

집합투자증권(MMF) 4,321,397 4,365,412 3,515,097

합 계 4,497,887 4,541,902 3,515,097

6.4 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:

천원).


취득원가 장부가액 장부가액

출자금(한국금융투자협회) 438,100 438,100 438,100

6.5 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:

천원).


만기 이자율(%) 취득원가 상각액 장부가액 장부가액

에프엔신길11유동화1-1 2014.07.30 4.7 7,000,000 - - 7,000,000

답십리16유동화1-1 2014.10.11 3.3 4,001,485 (1,451) 4,000,034 4,000,000

현대산업개발144-2 2016.11.06 4.9 1,286,603 2,491 1,289,094 1,300,000

더블퍼스트 14유1 2018.01.23 4.2 5,980,066 881 5,980,947 -

합 계 11,270,075 12,300,000

- 18 -

7. 유형자산

당기2분기와 전기2분기중 회사의 유형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니

다(단위:천원).

구 분 당기2분기 전기2분기

기초 순장부금액 103,231 83,610

취 득 - 67,512

처 분 - (1)

감가상각비 (19,409) (24,237)

분기말 순장부금액 83,822 126,884

8. 투자신탁재산

회사는 금융감독원의 승인을 받아 당분기말 현재 수익증권 204종을 발행하고 있으며

당해 신탁재산은 농협은행 등이 위탁보관하고 있습니다. 회사는 신탁재산의 좌수에

상당하는 수익증권을 발행하고 있으며, 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기

초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고, 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된

수익증권을 약관상 정하여진 방법에 의하여 계산된 기준가격으로 환매합니다.

- 19 -

8.1 신탁재산의 종류와 금액

당분기말과 전기말 현재 회사의 고유재산과 별도로 운영ㆍ관리하는 신탁재산의 종류

와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분 수탁처당분기말 전기말

펀 드 명 순자산액 펀 드 명 순자산액

MMF 한국증권금융 외 법인가입MMF2외

1개

1,130,130 법인가입MMF2외

2개

738,966

채권형 우리은행 외 회사채사모증권2

[채권]외 50개

1,555,367 회사채사모증권2

[채권]외 35개

1,351,758

주식형 농협은행 외 좋은지배구조1

C-A(주식)외 23개

69,492 좋은지배구조1

C-A(주식)외 26개

111,901

혼합형 농협은행 외 뉴스타사모증권22

(채혼)외 42개

304,994 뉴스타사모증권20

(채혼)외 37개

298,531

특별자산 농협은행 CLO사모특별자산1

(CLO)

20,936 CLO사모특별자산

투자신탁1(CLO)

21,417

부동산 신한은행 HDC사모부동산2호

외 1개

20,044 HDC사모부동산1호 14,015

파생상품 우리은행 외 듀얼연계증권2(DLS

-파생형)외 67개

125,220 뉴스타사모증권23호

(채혼-파생형)외 3개

205,482

투자회사 국민은행 외 M 채권+알파1C-C

[채혼]외 5개

13,118 M 채권+알파1C-C

[채혼]외 3개

19,936

투자일임 외환은행 외 HDC절대수익특별

(KDB생명)외 6개

160,516 EverRich 장기투자

1호외 5개

82,248

합 계 　 3,399,817 2,844,254

8.2 신탁계정과의 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 잔액

당기2분기와 전기2분기중 회사의 신탁계정과의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현

재 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분수 익 채 권

당기2분기 전기2분기 당분기말 전기2분말

투자일임 101,225 421,702 65,130 36,159

투자신탁위탁자보수 1,536,008 1,352,849 443,638 384,784

투자회사운용수수료수익 26,234 59,224 5,383 7,411

합 계 1,663,467 1,833,775 514,151 428,354

- 20 -

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추

정에 기초하여 인식하였습니다. 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균

연간법인세율은 21.1%(2013년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.

4%)입니다.

10. 우발채무와 약정사항

10.1 약정사항

당분기말 현재 회사는 교보증권㈜외 60개 판매회사와 수익증권판매계약을 체결하여

수익증권의 모집ㆍ매출ㆍ판매 및 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있습니다. 또한

, 회사는 농협은행 등과 금융감독원장의 승인을 받은 신탁약관에 따라 신탁약정과 관

련된 위탁계약을 체결하고 신탁재산의 관리업무 등을 위탁하고 있으며, 사무수탁회

사인 외환펀드서비스㈜와 사무수탁 및 관리대행계약을 체결하고 있습니다.

10.2 운용리스

회사는 당분기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여

당기2분기에 인식한 지급리스료는 114,423천원(전기2분기: 107,851천원)입니다. 상

기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 지급리스료

1년 이내 228,722

- 21 -

11. 특수관계자

11.1 특수관계자와의 손익 거래내역

당기2분기와 전기2분기중 회사의 특수관계자와의 주요 손익 거래내역은 다음과 같

습니다(단위:천원).

구 분수 익(주2) 비 용(주3)

당기2분기 전기2분기 당기2분기 전기2분기

주요경영진 - - 336,700 347,500

그 밖의 특수관계자(주1) 59,674 20,000 7,621 4,537

합 계 59,674 20,000 344,321 352,037

(주1) 현대산업개발㈜ 등

(주2) 경제자문용역 수수료

(주3) 급여, 퇴직급여

11.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당기2분말과 전기2분말 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역

은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분채 권(주2) 채 무(주3)

당분기말 전기2분말 당분기말 전기2분말

기타특수관계자(주1) 1,323,480 1,321,094 7,427 3,240

11.3 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및

본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습

니다. 당기2분기와 전기2분기중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된

보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).


단기종업원급여 295,400 305,000

퇴직급여 41,300 42,500

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합 계 336,700 347,500

12. 현금흐름

당기2분기와 전기2분기중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은

다음과 같습니다(단위:천원).


미지급된 비품의 취득 - 54,890

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hdc자산운용(주) 1412 2q 1113 finalhdcasset.com/upload/indreport/20141114/hdc... ·...

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