К вопросу о расчетах?

Содержание

Прибыль от реализации

Расчет чистой цены на нефть (netbtck)

Эксплуатационные затраты

Капитальные затраты

Ставка дисконтирования

Показатели экономической оценки

1.1.Поток наличности (NPV)

1.2.Внутренняя норма возврата инвестиций (IRR)

1.3.Индекс доходности PI

1.4.Период окупаемости вложенных средств

Налоги

Кредит

Создание UserForm

Список используемой литературы:

T

ttpt

Ен

HtЭtBtПt

1 1

Прибыль от реализации

Прибыль от реализации - совокупный доход предприятия, уменьшенный

на величину эксплуатационных затрат с включением амортизационных

отчислений и обшей суммы налогов, направляемых в бюджетные и

внебюджетные фонды. Расчет прибыли производится с обязательным

приведением разновременных доходов и затрат к первому расчетному году.

Дисконтирование осуществляется путем деления величины прибыли за

каждый год на соответствующий коэффициент приведения:

Пt - прибыль от реализации продукции;

Т - расчетный период оценки деятельности предприятия;

Bt - выручка от реализации продукции в t-м году;

Эt - эксплуатационные затраты с амортизацией в t-м году;

Ht - сумма налогов (налог на имущество, местные, налог на прибыль..);

Ен - норматив дисконтирования, доли ед.;

t, tp - соответственно текущий и расчетный год.

...

Расчет цены на нефть

КУУН- Коммерческий узел учета нефти

.....................

CFN = Выручка – Экспортная пошлина –Транспортные затраты – Эксплуатационные затраты –Налоги + Амортизация – Капитальные затраты.

Выручка от реализации продукции

Эксплуатационные затраты

........

цпс

ДНС

Капитальные затраты

....

Ставка дисконтирования

http://www.neftvnb.ru/text/economica/stav_06.pdf

http://ecsocman.hse.ru/data/2010/11/10/1214795550/%D0%AD%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D1%87%D0%B

5%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D0%B3%D0%B5%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8%D1%8F_2006.pdf

T

ttpt

Ен

KtAtПtNPV

1 1

1.Показатели экономической оценки

1.1.Поток наличности (NPV)

NPV - дисконтированный поток денежной наличности;

Пt - прибыль от реализации в t-м году,

At - амортизационные отчисления в t-м году;

Kt - капитальные вложения в разработку месторождения в t-м году.

Дисконтированный поток денежной наличности - сумма прибыли от

реализации и амортизационных отчислений, уменьшенная на величину

инвестиций, направляемых на освоение нефтяного месторождения

определяется как сумма текущих годовых потоков, приведенных к

начальному году. Основным показателем, определяющим выбор

рекомендуемого варианта из всех рассматриваемых, является поток

денежной наличности (NPV). Наилучшим признается вариант, имеющий

максимальное значение NPV за проектный срок разработки. Характерная

особенность этого показателя в том, что как критерий выбора варианта он

применим и для вновь вводимых месторождений, и для месторождений, уже

находящихся в разработке. Расчет NPV дает ответ об эффективности

варианта в целом.

NPV=ЧПС(AE358;AF537:BP537)

1.2.Внутренняя норма возврата инвестиций (IRR).

Внутренняя норма возврата капитальных вложении (IRR) представляет

собой то значение нормы дисконта, при котором сумма чистого дохода от

инвестиций равна сумме инвестиций, т.е. капиталовложения окупаются. Или,

другими словами, это то значение норматива дисконтирования, при котором

величина суммарного потока наличности за расчетный срок равна нулю:

Определяемая таким образом внутренняя норма возврата капитальных

вложений сравнивается затем с требуемой инвестором нормой дохода на

вкладываемый капитал. Если расчетное значение IRR равно или больше

требуемой инвестором нормы дохода, инвестиции в данный проект

оправданы. Показатель внутренней нормы возврата капитальных вложений

(IRR) определяет требуемую инвестором норму прибыли на вкладываемый

капитал, сравниваемую с действующей процентной ставкой на кредит. Если

расчетный показатель IRR равен или больше процентной ставки, инвестиции

в данный проект являются оправданными.

IRR=ВСД(AE546:BP546)

NPV =

011

T

ttpt

IRR

KtAtПt

1.3.Индекс доходности (PI).

K – дисконтированные капвложения.

Индекс доходности (PI) характеризует экономическую отдачу

капитальных вложений и представляет собой отношение суммарных

приведенных чистых поступлений (прибыли от реализации нефти и

амортизационных отчислений) к суммарному дисконтированному объему

капитальных вложений.

Если PI > 1, вариант разработки эффективен. если PI < 1- вариант

нерентабелен.

При проектировании месторождений уже обустроенных либо находящихся

на поздних стадиях, этот показатель определяется с учетом уже

существующих основных фондов.

PI=ОКРУГЛ(1+AE549/AE560;1)

PI =1+ 𝑁𝑃𝑉

𝐾

1.4.Период окупаемости вложенных средств

Период окупаемости, DPB (от англ. Discounted Pay-Back) - это

продолжительность периода, в течение которого начальные негативные

значения накопленной денежной наличности полностью компенсируются ее

положительными значениями.

Иными словами, это тот период, за пределами которого NPV становится и

в дальнейшем остается неотрицательным. Показатель - период окупаемости,

устанавливаемый временем возмещения первоначальных затрат, так же, как

и два предыдущих, характерен для вновь вводимых месторождений,

требующих полного обустройства. Чем меньше значение этого показателя,

тем эффективнее рассматриваемый вариант.

DPB= СЧЁТЕСЛИ($AF548:BP$548;"<=0")+ABS(СМЕЩ($AF$548;0;СЧЁТЕСЛИ($AF$548:$BP$548;"<=0")-

1))/(ABS(СМЕЩ($AF$548;0;СЧЁТЕСЛИ($AF$548:$BP$548;"<=0")-

1))+СМЕЩ($AF$548;0;СЧЁТЕСЛИ($AF$548:$BP$548;"<=0")))

Графическая интерпретация срока окупаемости

Денежные

единицыПериод окупаемости инвестиций (DPB)

Период инвестирования

Время

NP

VК

011

T

ttpt

Ен

KtAtПtDPB

011

T

ttpt

Ен

KtAtПtDPB

Налоги

Расчет НДПИ

НДПИ = ОН × (Ст × Кц – Дм),

НДПИ за нефть вычисляется по формуле (подп. 9 п. 2 ст. 342 НК РФ):

где:

Дм = Кндпи × Кц × (1 – Кв × Кз × Кд × Кдв × Ккан) – Кк;

ОН — объем чистой нефти;

Ст — ставка НДПИ для нефти.

ОН - налоговая база в тоннах продукта, по характеристикам соответствующего чистой —

обессоленной, обезвоженной, а также стабилизированной — нефти (подп. 9 п. 2 ст. 342

НК РФ);

Ст - ставка, установленная для 1 тонны чистой нефти руб.;

Данные для налога на добычу полезных ископаемых в отношении нефти и конденсата http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_50642/7878e6986f9548d0256bdbb0a819ee666be93965/

Минэкономразвития России в "Интернет" (www.economy.gov.ru).

Период

Средний

уровень

цен

нефти

сорта

"Юралс",

долл.СШ

А/

баррель

(Ц)

Среднее

значени

е курса

доллара

США

(Р)

Значение

коэффици

ента (Кц)

Размер

налоговой

ставки,

руб./ тонна

Налоговая

ставка с

учетом

коэффициен

та Кц, руб./

тонна

Основание

(источник

информации)

03.2019 65,96 65,1476 14,9839 340 5094,526

Письмо ФНС

России от

11.04.2019 N СД-

4-3/6817@

02.2019 63,92 65,8605 14,6148 340 4969,032

Письмо ФНС

России от

20.03.2019 N СД-

4-3/4980@

01.2019 59,81 67,3473 13,8463 340 4707,742

Письмо ФНС

России от

15.02.2019 N СД-

4-3/2589@

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_50642/7878e6986f9548d0256bdbb0a819ee666be93965/

Пример (2017г.):

НДПИ = ОН × (Ст × Кц – Дм),

НДПИ за нефть вычисляется по формуле (подп. 9 п. 2 ст. 342 НК РФ):

где:

Дм = Кндпи × Кц × (1 – Кв × Кз × Кд × Кдв × Ккан) – Кк;

ОН — объем чистой нефти;

Ст — ставка НДПИ для нефти.

ОН - налоговая база в тоннах продукта, по характеристикам соответствующего чистой —

обессоленной, обезвоженной, а также стабилизированной — нефти (подп. 9 п. 2 ст. 342

НК РФ);

Ст - ставка, установленная для 1 тонны чистой нефти руб.;

10 000 × (919 × 8,5698 – 559 × 8,5698 × (1 – 0,3 × 1 × 1 × 1 × 1) – 306) = 42 162 835 руб.

1. коэффициент, именуемый Кндпи и равный 559 (п. 1 ст. 342.5 НК РФ);

2. коэффициент Кц, отражающий мировую динамику цен на нефть — в феврале 2017

года он составляет 8,5698 (письмо ФНС России от 17.03.2017 № СД-4-3/4841@);

3. коэффициент Кв, характеризующий степень выработанности отдельного участка

недр — вычисляется по сложной формуле на месторождениях со степенью

выработанности от 0,8 до 1, но может быть также равным 0,3 или 1; условимся, что он

равен 0,3 (п. 2 ст. 342.5 НК РФ);

4. коэффициент, определенный как Кз, отражающий величину запасов нефти на

месторождении, одно из частых его значений — 1 (п. 3 ст. 342.5 НК РФ);

5. коэффициент Ккан, отражающий специфику региона добычи нефти, а также ее

свойства, в общем случае его значение — 1 (п. 4 ст. 342.5 НК РФ);

6. коэффициент Кд, отражающий уровень сложности добычи черного золота, может

быть равным 1; 0,2; 0,4 или 0,8; условимся, что он равен 1 (п. 2 ст. 342.2 НК РФ);

7. коэффициент Кдв, характеризующий степень выработанности отдельной залежи —

исчисляется по сложной формуле при уровне сложности добычи нефти менее 1 и степени

выработанности на соответствующей залежи менее 0,8, но может быть также равным 0,3

или 1; условимся, что этот коэффициент равен 1 (п. 3 ст. 342.2 НК РФ);

8. коэффициент Кк, значение которого на период 2017 года установлено равным 306

(п. 1 ст. 342.5 НК РФ).

Ряд сведений, необходимых при определении коэффициентов, например, показатели

выработанности месторождений, необходимо узнавать, используя сведения из

государственного баланса полезных ископаемых — для этого нужно обращаться в

территориальные представительства Федерального агентства по недропользованию.

http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/dannye_dlya_rascheta_ndpi_za_fevral/

....Если иное не указано в настоящем пункте, коэффициент, характеризующий динамику

мировых цен на нефть (Кц), ежемесячно определяется налогоплательщиком

самостоятельно путем умножения среднего за налоговый период уровня цен нефти сорта

"Юралс", выраженного в долларах США, за баррель (Ц), уменьшенного на 15, на среднее

значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации,

устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации (Р), и деления на 261:

(в ред. Федеральных законов от 22.07.2008 N 158-ФЗ, от 03.08.2018 N 301-ФЗ)

(в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 158-ФЗ)

Средний за истекший налоговый период уровень цен нефти сорта "Юралс"

определяется как сумма средних арифметических цен покупки и продажи на мировых

рынках нефтяного сырья (средиземноморском и роттердамском) за все дни торгов,

деленная на количество дней торгов в соответствующем налоговом периоде.

Средние за истекший месяц уровни цен нефти сорта "Юралс" на средиземноморском

и роттердамском рынках нефтяного сырья ежемесячно в срок не позднее 10-го числа

следующего месяца доводятся через официальные источники информации в порядке,

установленном Правительством Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)

При отсутствии указанной информации в официальных источниках средний за

истекший налоговый период уровень цен нефти сорта "Юралс" на средиземноморском и

роттердамском рынках нефтяного сырья определяется налогоплательщиком

самостоятельно.

Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской

Федерации, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации, определяется

налогоплательщиком самостоятельно как среднеарифметическое значение курса доллара

США к рублю Российской Федерации, устанавливаемого Центральным банком

Российской Федерации, за все дни в соответствующем налоговом периоде.

Рассчитанный в порядке, определенном настоящим пунктом, коэффициент

Кц округляется до 4-го знака в соответствии с действующим порядком округления.

Коэффициент Кц принимается равным нулю при добыче:

(абзац введен Федеральным законом от 03.08.2018 N 301-ФЗ)

сверхвязкой нефти, добываемой из участков недр, содержащих нефть вязкостью 10

000 мПа·с и более (в пластовых условиях);

Расчет экспортной пошлины Размер экспортной пошлины на нефть в РФ с 1 февраля 2019 г. снижен до $80,7 за

тонну, сообщил Минфин.

https://www.oilexp.ru/news/russia/ehksportnaya-poshlina-na-neft-v-rossii-snizhena-s-1-fevralya/169811/

"

- при превышении сложившейся за период мониторинга средней цены на нефть сырую

марки "Юралс" на мировых рынках нефтяного сырья (средиземноморском и

роттердамском) уровня 109,5 доллара США за 1 тонну, но не более 146 долларов США

за 1 тонну (включительно);

-

при превышении сложившейся за период мониторинга средней цены на нефть сырую

марки "Юралс" на мировых рынках нефтяного сырья (средиземноморском и

роттердамском) уровня 146 долларов США за 1 тонну, но не более 182,5 доллара США

за 1 тонну (включительно);";

абзац пятый признать утратившим силу;

абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:

"

- при превышении сложившейся за период мониторинга средней цены на нефть сырую

марки "Юралс" на мировых рынках нефтяного сырья (средиземноморском и

роттердамском) уровня 182,5 доллара США за 1 тонну.

При этом:";

дополнить абзацами следующего содержания:

" - средняя за период мониторинга цена на нефть сырую марки "Юралс" на

мировых рынках нефтяного сырья (средиземноморском и роттердамском);

- корректирующий коэффициент, принимаемый равным в соответствии с

пунктом 4_1 статьи 3_1 Закона Российской Федерации "О таможенном тарифе" 0,833 с 1

января 2019 г. по 31 декабря 2019 г. включительно, 0,667 - с 1 января 2020 г. по 31

декабря 2020 г. включительно, 0,5 - с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2021 г.

включительно, 0,333 - с 1 января 2022 г. по 31 декабря 2022 г. включительно, 0,167 - с 1

января 2023 г. по 31 декабря 2023 г. включительно, 0 - с 1 января 2024 г.";

Кнефть 2019 0,833

Кнефть 2020 0,667

Кнефть 2021 0,500

Кнефть 2022 0,333

Кнефть 2023 0,167

Кнефть 2024 0

показатель формула $/т

Стнефть Кнефть Х (0,35Х(Цнефть - 109,5)+12,78) 109,5-146

Стнефть Кнефть Х (0,45Х(Цнефть - 146)+12,78) 146-182,5

Стнефть Кнефть Х (0,3Х(Цнефть - 182,5)+29,2) >182,5

Пример :

Ст нефть =(0,833*(0,3*(438,0-182,5))+29,2)*64=5955руб/тонну

Цнефть - 60 долл/баррель = 438,0 долларов за тонну (7,3 коэфф. пересчета)

Курс – 64 руб/доллар

http://docs.cntd.ru/document/551972413

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_313679/fef1db9e27c611b5b932f67b1ec898f06bc62d38/#dst100039

nj11

KxjP

Погашение кредитных средств

Выплата за кредит и процентов за него производится по формуле:

,

Р - равная по годам сумма кредита;

j - процентная ставка за кредит, доли ед.;

К - сумма кредита;

n - количество сроков выплаты кредита.

Создание UserForm

Шаг_1 Открываем Лист Microsoft Office Excel.xlsx

Шаг_2 Разработчик- visual basic-Insert- UserForm1

Шаг_3 View-Properties Window-ShowModal-False

Шаг_4 Вставляем модуль и копируем туда макрос:

Sub Макрос1()

UserForm1.Show

End Sub

Шаг_5 Уходим на лист, вставляем надпись открыть форму, красим в желтый и присваиваем

надписи макрос1.

Шаг_6 Жмем на надпись и получаем картинку.

Сохраняем файл с поддержкой макросов.

Шаг_7

Чтобы не выскакивало предупреждение при сохранении

Идем в параметры - Центр управления безопасностью - Параметры конфиденциальности,

снимаем галочку, удалять личные сведения.

Шаг_8 Чтобы получить файл в формате excel идем по ссылке:

http://www.neftvnb.ru/text/calculation/form1.xlsm

Демоверсию скачать можно здесь: http://www.neftvnb.ru/text/calculation/_npv_Demo_01.xlsm

Список используемой литературы:

―Методические рекомендации по подготовке технических проектов разработки месторождений

углеводородного сырья‖ от 18.05.2016г.

http://gkz-rf.ru/sites/default/files/docs/metodicheskie_rekomendacii_po_pravilam_prektirovaniya_uvs.pdf

―Экономическая оценка инвестиций‖ Непомнящий 2005г.

http://www.aup.ru/files/m223/m223.pdf

http://www.aup.ru/files/m79/m79.pdf

Экономическая геология‖ Ампилов

http://ecsocman.hse.ru/data/2010/11/10/1214795550/%D0%AD%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D

0%BC%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D0%B3%D0%B5%D0%BE%D0%BB

%D0%BE%D0%B3%D0%B8%D1%8F_2006.pdf

Расчет экспортной пошлины

http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201812180031?index=2&rangeSize=1