ﺮﻳﺮﻘﺘﻟﺍ ﻱﻮﻨﺴﻟﺍ ٢٠١٢ · 5 2012 يونسلا ريرقتلا رافظ...

التقرير السنوي ٢٠١٢

حضرة صاحب الجاللة السلطان قابوس بن سعيد المعظم حفظه الله ورعاه

4

التقرير السنوي 2012

بنك ظفار

5


بنك ظفار

فلسفتنا

فلسفتنا

نحن في بنك ظفار نعتقد بمدى أهمية كل زبون، ونفهم احتياجاتهم؛ ولذلك فإننا نعمل على الدوام على تحسين تجربتهم المصرفية معنا.

لقد عزز البنك سمعته من خالل االلتزام، والحكمة والنمو الكبير والقوي، كما يلتزم بنك ظفار بالمحافظة على عالقات متينة مع زبائننا، واالبتكار بإستمرار لتحسين تجربتهم المصرفية. وهذا ينطبق على جميع زبائننا لمختلف الفئات التالية: زبائن الخدمات المصرفية المتميزة، والخدمات

المصرفية للشباب والطالب، والخدمات المصرفية الشخصية، والخدمات المصرفية التجارية.ونحن ملتزمون بتبني أفكار مبتكرة وجديدة ومراجعة وضبط الممارسات المصرفية الحالية. لذا، يقوم البنك بتقديم منتجات مبتكرة ذات مستوى عال وتنفيذ استراتيجيات إبداعية متقدما على

اتجاهات السوق لتحقيق النمو المستدام.

ويعد بنك ظفار واحدا من أكثر المصارف فعالية في سلطنة عمان مع االعتمادية كأساس للبنك لتقديم خدمات تعتمد على التقنية المتقدمة، يتولى ادارتها فريق عمل يتسم بالمهنية

والتأهيل. ويعمل البنك على اساس الثقة واألمانة في معامالته مع ذوي الصلة، وتوفير عوائد مقبولة للمساهمين مع االحتفاظ بقاعدة مالية قوية.

نحن نوفر في بنك ظفار افضل تجربة مصرفية للزبائن، وننمي امكانيات موظفينا ليقدموا أفضل الخدمات والمنتجات. هدفنا ان نكون األفضل.

بنك ظفار، بنكك المفضل

6


بنك ظفار ش.م.ع.ع.

7


بنك ظفار ش.م.ع.ع.

جدول المحتويات

8 تقرير مجلس اإلدارة

16 تقرير تنظيم وإدارة البنك

34 تقرير مناقشة وتحليل اإلدارة

المؤشرات والنسب المالية للسنوات الخمس األخيرة 62

٧4 متطلبات اإلفصاح حول األساس الثالث بازل 2

القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012 ٩4

102 إيضاحات حول القوائم المالية 2012

تقرير مجلس اإلدارة للسنة

المالية المنتهية في

في 31 ديسمبر2012م


9


بنك ظفار

%9.1

8

%12.

08

%7.2

4

%6.7

1

%7.9

4

%44.

05

37.7

5

واصل البنك المحافظة على تحقيق نسبة نمو جيدة في جميع المؤشرات المالية خالل عام 2012م فقد نمت إجمالي أصول البنك بنسبة 9,18% حيث إرتفعت من 1,96 مليار ريال عماني في نهاية

عام 2011م لتصل إلى 2,14 مليار ريال عماني في نهاية عام 2012م. وبلغ النمو في قروض وسلف الزبائن بنسبة 12,08% حيث إرتفعت من 1,49 مليار ريال عماني في نهاية عام 2011م

لتصل إلى 1,67 مليار ريال عماني في نهاية عام 2012م. أيضا نمت ودائع الزبائن بنسبة ملحوظة وقدرها 7,24% من مبلغ 1,52 مليار ريال عماني في نهاية عام 2011م لتصل الى 1,63 مليار ريال

عماني في نهاية عام 2012م.

كما أن البنك قد حقق نموا في المؤشرات الربحية ، حيث زاد صافي إيراد الفوائد من مبلغ 60,32 مليون ريال عماني في نهاية عام 2011م لتصل إلى مبلغ 64,37 مليون ريال عماني في

نهاية عام 2012م ، وبنسبة نمو بلغت 6,71%. كما إرتفعت اإليرادات األخرى كالرسوم، والعموالت، وصرف العمالت األجنبية، واإلستثمارات بنسبة 7,94% لتصل إلى 19,72 مليون ريال عماني خالل

عام 2012م مقارنة بـ 18,27 مليون ريال عماني خالل العام الماضي.

هذا وبلغت نسبة إجمالي مصروفات التشغيل إلى إجمالي اإليرادات 44,05% خالل عام 2012م مقارنة بـ 42,55% خالل عام 2011م. كما بلغت المخصصات بعد صافي التحصيل من القروض

واإلستثمارات مبلغ وقدره 4,15 مليون ريال عماني خالل عام 2012م مقارنة بمبلغ 3,16 مليون ريال عماني خالل العام الماضي.

إن ربح البنك في عام 2012م بلغ 37,75 مليون ريال عماني مقارنة بمبلغ 13,98 مليون ريال عماني نظرا لتأثير خسارة القضية القانونية بمبلغ 26,1 مليون ريال عماني في عام 2011م.

األداء المالي للبنك خالل عام 2012م

المساهمون األفاضل ،

نيابة عن مجلس إدارة بنك ظفار )ش.م.ع.ع( يسرني أن

أقدم لكم البيانات المالية للبنك وتقرير مدققي الحسابات

للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2012م.

أصول البنك

سلف الزبائن

ودائع الزبائن

صافي إيراد

الفوائد

اإليرادات األخرى

إجمالي مصروفات

التشغيل الى اجمالي اإليرادات

ربح البنك

يمان

عال

ريون

ملي

10


بنك ظفار

2007

%25%15

%10

%12.5

%12.5

%7

%20.2

%15.5

%4.5 –

2008200920102011

لقد حصل البنك خالل الربع األخير من عام 2012م على قرض بنكي ثانوي طويل األجل بقيمة 25 مليون ريال عماني. وقد شرع البنك بإستعمال هذا القرض في تمويل مشاريعه اإلقراضية طويلة األجل. يعتبر هذا القرض من بنود رأس المال المساند وهو إضافة الى مكونات قاعدة

رأس المال، األمر الذي سوف ينعكس إيجابيا على نسبة كفاية رأس المال وعلى قدرة البنك على التوسع في أنشطته التمويلية والزيادة في إجمالي أصوله.

لقد كان عام 2012م عاما شمل الكثير من الفعاليات واألنشطة لنافذة الخدمات

المصرفية اإلسالمية، وإستنادا الى توجيهات حضرة صاحب الجاللة السلطان قابوس بن

سعيد المعظم حفظه الله ورعاه، وتعليمات البنك المركزي العماني، وجه مجلس إدارة

البنك الدعوة إلى إجتماع المساهمين وتمت الموافقة على اآلتي:

• تخصيص مبلغ وقدره 10 مليون ريال عماني كرأس مال أولي لنافذة الخدمات المصرفية

اإلسالمية من رأس المال الرئيسي المدفوع من قبل مساهمي البنك.

• تعيين أعضاء عمانيين بنسبة 100% لهيئة الرقابة الشرعية للخدمات المصرفية اإلسالمية.

• تعديل النظام األساسي للبنك ليشمل الخدمات المصرفية اإلسالمية.

كما وافق مجلس إدارة البنك على العالمة التجارية والشعار تحت مسمى )ميسرة

للخدمات المصرفية اإلسالمية(. هذا وسوف يبدأ البنك في عمليات نافذة الخدمات

المصرفية اإلسالمية من خالل مكتب رئيسي مستقل وثالثة فروع. كما سيقوم البنك

بتقديم منتجات وخدمات مصرفية إسالمية مبتكرة بواسطة موظفين مدربين ومن ذوي

الخبرة العالية ومجهزة بأنظمة مالية ومحاسبية منفصلة عن نظام العمليات المصرفية

التقليدية. ومن منطلق إهتمام البنك بزبائنه الكرام فقد بادر بإتخاذ كافة الخطوات الالزمة

للتأكد من تقديم أعلى مستويات الجودة لخدماته المصرفية اإلسالمية.

إلتزم البنك بكافة المتطلبات والتوجيهات الواردة في ميثاق تنظيم وإدارة الشركات المساهمة العامة الصادر عن الهيئة العامة لسوق المال في سلطنة عمان باإلضافة الى مراجعة وتقييم

انظمة الرقابة الداخلية للبنك خالل عام 2012م.

والتزاما من مجلس إدارة البنك بنص المادة رقم )101( من قانون الشركات التجارية رقم 4 لسنة 1974م وتعديالته، فإن مجلس اإلدارة يود أن يفصح بأن المبالغ التي استلمها أعضاء مجلس

اإلدارة كبدل حضور جلسات لعام 2012م هي 83,300 ألف ريال عماني وأن مبلغ مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة المقترح لعام 2012م هو 116,700 ألف ريال عماني.

يوصي مجلس إدارة البنك بتوزيع 15% كأرباح نقدية تصل قيمتها 16,5 مليون ريال وتوزيع %10 أسهم مجانية يبلغ عددها 110,01 مليون سهم بقيمة اسمية 0.100 بيسة لكل سهم من رأس مال

البنك.

بلغت نسب االرباح النقدية وأرباح األسهم المجانية التي تم توزيعها في األعوام الخمسة الماضية كاآلتي:

»ميسرة« للخدمات قرض بنكي ثانوي طويل األجلالمصرفية اإلسالمية

ميثاق تنظيم وإدارة الشركات

األرباح المقترح توزيعها

السنة

أرباح نقدية

أرباح أسهم مجانية

11


بنك ظفار

INFORM

PERFORM

ADVANCE

VISIO

N

STRATEGY

TEAM

نيابة عن أعضاء مجلس اإلدارة يسرني أن أتقدم بالشكر الجزيل لزبائن البنك األفاضل على دعمهم المستمر والثقة الغالية التي أولوها للبنك، والشكر موصول لمساهمي البنك الكرام على دعمهم

غير المحدود، كما أشكر موظفي البنك وإدارته على الجهود التي بذلوها خالل عام 2012م.

كما يتقدم مجلس اإلدارة بالشكر لمسئولي البنك المركزي العماني والهيئة العامة لسوق المال على توجيهاتهم القيمه في رفع مستوى القطاع المصرفي وشركات المساهمة العامة.

وفي الختام يتقدم مجلس اإلدارة وجميع العاملين في البنك، إلى المقام السامي لحضرة صاحب الجاللة السلطان قابوس بن سعيد المعظم ـ حفظه الله ورعاه، بأسمى آيات الوالء والعرفان على

قيادته الحكيمة ورعايته الكريمة للقطاع الخاص.

والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته،

المهندس/ عبدالحافظ بن سالم بن رجب العجيليرئيس مجلس اإلدارة

كلمة شكر

إعالمجاز

إنقدم

تؤية

رجية

راتيست

إ

فريق

12


بنك ظفار

أعضاء مجلس اإلدارة

1اإلســـــــم:

المهندس / عبد الحافظ بن سالم بن رجب العجيلي

طبيعة العضوية: رئيس مجلس اإلدارة عضو غير تنفيذي

عضو غير مستقلعضو مجلس إدارة مساهم

العضوية في مجالس إدارة أخرى:-


الشيخ / حمود بن مستهيل بن أحمد المعشني

طبيعة العضوية:نائب رئيس مجلس االدارة عضو غير تنفيذي

عضو مستقلعضو مجلس إدارة غير مساهم

العضوية في مجالس إدارة أخرى:3


الشيخ / قيس بن مستهيل بن أحمد المعشني

طبيعة العضوية:عضو غير تنفيذي

عضو غير مستقلعضو مجلس إدارة غير مساهم



الفاضل / أحمد بن سعيد بن محمد المحرزي





الفاضل / صالح بن ناصر بن جمعة العريمي




13


بنك ظفار


الفاضل / ماجد بن سعيد بن سليمان البحري





الفاضل / محمد بن يوسف بن علوي آل إبراهيم




تركت المجلس بعد اكمالها فترة العضوية 8 ترك المجلس بعد اكماله فترة العضوية

تم تعيينه في إجتماع الجمعية العامة العادية السنوية - مارس 2013

تم تعيينه في إجتماع الجمعية العامة العادية السنوية - مارس 2013

اإلســـــــم:الفاضلة/ نجاح بنت مسلم الكيومي




7

10

اإلســـــــم:الفاضل / علي بن أحمد المعشني




اإلســـــــم:المهندس / عبدالستار بن محمد بن

عبدالله المرشدي





الفاضل/ طارق بن عبد الحافظ بن سالم العجيلي


عضو غير مستقلعضو مجلس إدارة غير مساهم


14


بنك ظفار

اإلدارة التنفيذية

عبدالحكيم عمر العجيلي المدير العام للخدمات المشتركة

كمال حسن المرزعنائب المدير العام لمجموعة األنشطة

المصرفية

حنا خورينائب المدير العام

الخزينة والعالقات المصرفية الدولية

أنتوني ماهوني الرئيس التنفيذي

أحمد سعيد آل ابراهيمنائب المدير العام لألعمال المصرفية

الحكومية

شانكر شارما نائب المدير العام / الرئيس المالي

فيصل حمد الوهيبينائب المدير العام للتجزئة المصرفية

محمد يار محمد البلوشيمساعد المدير العام الموارد البشرية

15


بنك ظفار

5

بشير سعيد الصبحي مساعد المدير العام العالقات المصرفية

الدولية

محمد هالل الرياميمساعد المدير العام للتدقيق الداخلي

هـاني حبيب مـكي مساعد المدير العام

للشركات والخدمات المصرفية لألعمال

ب.م رانجاناثان رئيس قسم ادارة المخاطر

طارق صالح طهمساعد المدير العام لتقنية المعلومات

والتغيرات

ديبتي راي رئيسة قسم االلتزام

تقرير تنظيم

وإدارة البنك عن السنة المالية المنتهية

في 31 ديسمبر2012م


17


بنك ظفار

18


بنك ظفار

تقرير تنظيم وإدارة البنك

الجزء األول1. مفهوم ميثاق حاكمية وتنظيم الشركات من قبل البنك:

يعتبر ميثاق حاكمية وتنظيم الشركات من العناصر الرئيسية للمحافظة على تعزيز ثقة كافة الجهات التي تتعامل مع البنك، كذلك فإن الميثاق يحدد مسؤوليات وواجبات كل من المساهمين ومجلس

اإلدارة واإلدارة التنفيذية في البنك وذلك من خالل أهداف واستراتيجيات محددة، وأنظمة رقابة فعالة، باإلضافة الى التحقق من اإللتزام التام بكافة القوانين واألنظمة والمعايير األخالقية،

وذلك بهدف ايجاد مستوى عالي من الشفافية واإلفصاح.

إن مجلس إدارة البنك هو الجهة الرئيسية المسؤولة عن إرساء المبادئ والمفاهيم األساسية والمناسبة لميثاق تنظيم وإدارة البنك وذلك ضمن اإلطار الشامل الذي حدده البنك المركزي

العماني والهيئة العامة لسوق المال. كما تقع على عاتقه مسؤولية إخضاع هذه المبادئ والمفاهيم للمراجعة الدورية وذلك لكي تبقى هذه المفاهيم والمبادئ حديثة ومواكبة ألية

مستجدات وتطورات قد تحدث مستقبال.

وبشكل عام فقد تم تقسيم مسؤولية اتخاذ القرار في البنك إلى مستويين، ففي القمة، يقوم مجلس اإلدارة، بصفته ممثال للمساهمين، بمسؤولية اإلشراف اإلستراتيجي على البنك،

باإلضافة إلى القيام بالواجبات والمسؤوليات التي ينص عليها القانون. وتتضمن بعض مهام مجلس اإلدارة األساسية التدقيق والمراجعة ووضع سياسات التدرج الوظيفي في المناصب

اإلدارية العليا وااللتزام القانوني والتنظيمي، من خالل أربع لجان منبثقة عن مجلس اإلدارة هي اللجنة التنفيذية ولجنة التدقيق ولجنة إدارة المخاطر ولجنة الموارد البشرية. وتعمل هذه اللجان

وفقا لمنهج ومهام وصالحيات موافق عليها من قبل مجلس اإلدارة، كما تجتمع هذه اللجان بشكل دوري وقد ساهمت في تطبيق مبدأ حاكمية وتنظيم إدارة الشركات بشكل فعال. ويلتزم منهج هذه

اللجان بكل المتطلبات التي ينص عليها ميثاق حاكمية وتنظيم إدارة الشركات الذي أعلن عنه البنك المركزي العماني والهيئة العامة لسوق المال. عالوة على ذلك، تقع على عاتق المجلس مسؤولية

الموافقة على الخطط االستراتيجية للبنك والسياسات الداخلية في البنك وذلك بهدف تحقيق مستوى جيد من الرقابة والتأكد من اإللتزام بكافة القوانين واألنظمة المعمول بها. أما اإلدارة

التنفيذية للبنك فإنها تتكون من فريق من المدراء التنفيذيين يترأسهم الرئيس التنفيذي.

ومن خالل هذين المستويين المتداخلين في عملية اإلدارة، تم خلق توازن شامل بين

الحاجة إلى التركيز وحرية التنفيذ من جهة وبين الحاجة إلى اإلشراف والضبط والمراجعة لكافة

أنشطة وعمليات البنك.

ويحدد ميثاق إدارة وتنظيم الشركات أعلى المستويات األخالقية في تنظيم عمليات

البنك. وتدرك الهيئتان اإلشرافية واإلدارية العليا في البنك )ممثلتان بمجلس اإلدارة

واإلدارة التنفيذية( مسؤوليتهما عن كونهما مثاال يحتذي به الجميع بحيث يتم استيعاب

وتطبيق متطلبات ميثاق إدارة وتنظيم الشركات في البنك ويصبح جزءا من بيئته

العامة.

ميثاق حاكمية وتنظيم الشركات

نساهمي

الم

إلدارةس ا

مجل

إلدارة التنفيذية ا

كي البن

ف

19


بنك ظفار

كذلك يقوم مجلس إدارة البنك بتنفيذ مهامه ومسؤولياته بشكل مستقل وموضوعي، وذلك بعد الحصول على المعلومات الصحيحة والهامة في الوقت المناسب.

يتكون مجلس إدارة البنك من تسعة أعضاء غير تنفيذيين والذين يتم انتخابهم من قبل

المساهمين في الجمعية العامة العادية للبنك. إن مدة والية أعضاء مجلس اإلدارة هي ثالث سنوات كحد أقصى مع إمكانية إعادة انتخابهم

لمدة مماثلة. إن والية مجلس اإلدارة الحالي تنتهي في شهر مارس 2013م.

2. مهام ومسؤوليات مجلس اإلدارة :

لمجلس اإلدارة أوسع الصالحيات إلدارة البنك والمحافظة على مصالح وحقوق مساهميه وتنميتها باإلضافة الى تلبية كافة متطلبات الجهات األخرى التي تتعامل مع البنك، وال يحد هذه الصالحيات

إال ما نص عليه القانون أو النظام األساسي للبنك أو قرارات الجمعية العامة لمساهمي البنك. إن صالحيات ومهام مجلس اإلدارة ال تتداخل مع األنشطة والعمليات اليومية للبنك والتي تبقى

ضمن صالحيات ومسؤولية اإلدارة التنفيذية في البنك.

وتشمل مهام ومسؤوليات مجلس اإلدارة على اآلتي:

رسم وتحديد الخطط والتوجه اإلستراتيجي للبنك، والمراجعة والموافقة على الخطة

اإلستراتيجية والخطة السنوية للبنك.

اعتماد البيانات المالية الفصلية والسنوية للبنك، وتقديم المعلومات إلى المساهمين بصورة دقيقة وفي األوقات المحددة وذلك وفقا لتعليمات اإلفصاح الصادرة عن الهيئة

العامة لسوق المال.

مراجعة كافة تقارير التدقيق والمراجعة المقدمة من دائرة التدقيق الداخلي، ومراقب الحسابات، وتقارير السلطات الرقابية األخرى.

تقييم واعتماد الصالحيات المفوضة والممنوحة لإلدارة التنفيذية.

متابعة وتقييم مسار وأداء البنك بالمقارنة مع الخطط المرسومة لذلك.

تشكيل مختلف اللجان المنبثقة عن المجلس وتحديد أعضاء هذه اللجان والموافقة على

صالحيات ومسؤوليات هذه اللجان.

تقييم أداء اإلدارة التنفيذية ممثلة بالرئيس التنفيذي والمدراء التنفيذيون الرئيسيون.

التأكد من أن عمليات البنك تدار بنزاهة وشفافية.

فترة والية المجلس وعدد األعضاء

20


بنك ظفار

تشكيل وانتخاب المجلس

يتم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة من بين المساهمين في البنك أو من غيرهم بشرط أن يملك المرشح إذا كان من المساهمين عددا من األسهم ال يقل عن ) 000, 50( سهم. كذلك فإن كافة

أعضاء المجلس يجب أن يكونوا من األعضاء الغير تنفيذيين.

إن ثلث أعضاء المجلس على األقل يجب أن يكون من األعضاء المستقلين، لتلبية التعريف المعدل للعضو المستقل من قبل هيئة سوق المال في التعميم رقم E \14\2012 والمؤرخ في

24 أكتوبر عام 2012 الذي ينص على أن يعتبر العضو غير مستقال في الحاالت التالية:

1. إذا كان يحمل عشرة في المائة أو أكثر من أسهم الشركة أو أسهم الشركة األم أو التابعة لها أو الشركة المصاحبة.

2. اذا كان يمثل الشخص االعتباري الذي يحمل عشرة في المائة أو أكثر من أسهم الشركة أو أسهم الشركة األم أو التابعة أو الشركة المصاحبة.

3. إذا كان أحد كبار المسؤولين التنفيذيين، خالل العامين الماضيين، من الشركة أو الشركة األم أو التابعة أو الشركة المصاحبة.

4. إذا كان أحد األقارب من الدرجة األولى ألي من أعضاء مجلس اإلدارة في الشركة أو الشركة األم أو التابعة أو الشركة المصاحبة.

5. إذا كان أحد األقارب من الدرجة األولى ألي من كبار التنفيذيين في الشركة أو الشركة األم أو التابعة أو الشركة المصاحبة.

6. اذا كان هو مدير الشركة األم أو التابعة أو الشركة المصاحبة في الشركة التي تم ترشيحه لمجلس إدارتها.

7. إذا كان موظفا خالل العامين الماضيين، ألي من األطراف المرتبطة بالشركة أو من الشركة األم أو التابعة أو الشركة المصاحبة بما في ذلك المحاسبين القانونيين وكبار الموردين، أو إذا يملك حصة مسيطرة في أي من هذه األطراف خالل العامين

الماضيين.

ان ترشيح األفراد لعضوية مجلس إدارة البنك تتم حسب قواعد وشروط انتخاب أعضاء مجالس اإلدارة الصادرة عن الهيئة العامة لسوق المال، ويتم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة عن طريق

االنتخاب السري المباشر من قبل المساهمين، ويكون لكل مساهم عدد من األصوات مساويا لعدد ما يملكه من أسهم، ويحق له التصويت بها جميعا لمرشح واحد أو تقسيمها بين من

يختارهم من المرشحين وذلك ببطاقة التصويت بحيث يكون إجمالي ما أعطاه لهم من أصوات مساويا لعدد األسهم التي يملكها.

في الوقت الحالي إن جميع أعضاء مجلس اإلدارة هم غير تنفيذيين، ثالثة أعضاء غير مستقلين و ستة أعضاء مستقلين وذلك حسب ما تضمنه التعريف الصادر عن الهيئة العامة لسوق المال.

لجان مجلس اإلدارة

هناك أربع لجان دائمة منبثقة عن مجلس إدارة البنك، والذي يحكم النظام األساسي

لكل لجنة أهدافها ومهامها وإجراءاتها كما هو منصوص عليه في ميثاقها، والموافق عليها

من قبل المجلس، وهي:

اللجنة التنفيذية

لجنة التدقيق

لجنة إدارة المخاطر

لجنة الموارد البشرية

هذا وقد يتم تشكيل لجان إضافية من قبل مجلس إدارة البنك من حين آلخر وحسب

متطلبات العمل. إن لهذه اللجان الصالحيات في الحصول على كافة المعلومات والبيانات التي تحتاجها، باإلضافة إلى االتصال المباشر

مع الموظفين واالستشاريين.كذلك فإن مجلس اإلدارة يقوم بتعيين أعضاء

اللجان المنبثقة عنه مع األخذ بعين االعتبار الخبرات المهنية، والمهارات والميزات األخرى

التي يجلبونها إلى اللجان.

21


بنك ظفار

–

3

3

1

2

2

-

-

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

الجزء الثاني

1. أعضاء مجلس اإلدارة:

يتكون مجلس إدارة بنك ظفار )ش.م.ع.ع(، من األعضاء التالية أسماؤهم:

طبيعة العضويةاإلســـــــــمالعضوية في مجالس إدارة

أخرى

المهندس / عبد الحافظ بن سالم بن رجب العجيلي

الشيخ / حمود بن مستهيل

بن أحمد المعشني





الفاضل / علي بن أحمد المعشني

الفاضله / نجاح بنت مسلم الكيومي

الفاضل / طارق بن عبد الحافظ بن سالم العجيلي

رئيس مجلس اإلدارة عضو غير تنفيذي

نائب الرئيسعضو غير تنفيذي

عضو غير تنفيذي







عضو غير مستقل

عضو مستقل


عضو مستقل

عضو مستقل

عضو مستقل

عضو مستقل

عضو مستقل


عضو مجلس إدارة مساهم

عضو مجلس إدارة غير مساهم








لقد عقد مجلس اإلدارة 15 اجتماعا خالل عام 2012م على النحو التالي:

4 يناير 25 يناير9 فبراير

11 فبراير21 مارس

24 إبريل 6 مايو 22 مايو

23 مايو 12 يوليو

24 يوليو30 سبتمبر

23 اكتوبر 17 ديسمبر 25 ديسمبر

22


بنك ظفار

بدل جلسات مدفوعة

مكافآت مقترحة

بيان عدد اإلجتماعات والمكافآت المدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة لبنك ظفار ش.م.ع.ع

15,136

13,633

12,133

12,922

12,133

13,633

12,133

12,133

12,844

116,700

15

5

12

12

14

11

9

13

15

10,000

3,500

10,000

10,000

10,000

10,000

9,800

10,000

10,000

83,300

1

2

3

4

5

6

7

8

9

اإلســـــــــم

المهندس / عبد الحافظ بن بصفته الشخصيةسالم بن رجب العجيلي

بصفته الشخصية

ممثل شركة ظفار الدولية للتنمية واالستثمار القابضة

)ش.م.ع.ع(


ممثل الهيئة العامة للتأمينات االجتماعية



ممثلة لصندوق تقاعد وزارة الدفاع








الفاضلة / نجاح بنت مسلم الكيومي


صفة العضويةعدد

االجتماعات التي حضرها

المبالغ المدفوعة والمقترح دفعها) ريال عماني (

المجموع

23


بنك ظفار

14

5

9

2

11

2

4

5

1

1

2

2

3

3

4

5

2- اللجنة التنفيذية:

اسم العضو

اسم العضو

الصفة

الصفة

عدد االجتماعات التي حضرها

عدد االجتماعات التي حضرها

رئيس اللجنةالمهندس/ عبد الحافظ بن سالم بن رجب العجيلي

رئيس اللجنة

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو


الفاضل/ أحمد بن سعيد بن محمد المحرزي

المهندس/ عبد الحافظ بن سالم بن رجب العجيلي


الفاضل/ أحمد بن سعيد بن محمد المحرزي



تتألف اللجنة من خمسة أعضاء من ذوي الخبرة والكفاءة المهنية. ان من أهم أهداف اللجنة التنفيذية هو القيام ببعض المهام والمسؤوليات بالنيابة عن مجلس اإلدارة والتي تتطلب اتخاذ قرارات تتعلق ببعض السياسات والتحليل والدراسة والتي تتجاوز الصالحيات الممنوحة لإلدارة التنفيذية وضمن

صالحيات اللجنة التنفيذية ولكنها تعتبر أقل أهمية من أخذ إهتمام ووقت أعضاء مجلس اإلدارة جميعهم.

عقدت اللجنة التنفيذيه 19 اجتماعا خالل العام 2012.

أعضاء مجلس االدارة لللجنة التنفيذية قبل 10\10\2012 كاآلتي:

أعضاء مجلس االدارة لللجنة التنفيذية بعد 10\10\2012 كاآلتي:

24


بنك ظفار

عقدت لجنة التدقيق 5 اجتماعات خالل العام 2012.

تم تشكيل لجنة التدقيق من قبل مجلس إدارة البنك، فيما يلي أهم أهداف

ومسؤوليات لجنة التدقيق:

تركيز اهتمام مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية للبنك على أهمية كفاءة األنظمة المالية الفعالة وإدارة المخاطر.

المراقبة والتأكد من مالئمة وكفاءة أنظمة الرقابة الداخلية في البنك، واتخاذ اإلجراءات المناسبة لتحسين وتطوير هذه األنظمة.

التأكد من التزام البنك بكافة المتطلبات القانونية والرقابية، باإلضافة إلى األنظمة واللوائح التنظيمية للبنك والتي تم اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة.

تحديد المخاطر في عمليات وأنشطة البنك ليتم تغطيتها من خالل برامج التدقيق الداخلي والخارجي.

متابعة فاعلية مهام دائرة التدقيق الداخلي ، ومراجعة خطة عمل هذه الدائرة والموافقة عليها، كذلك العمل على تزويد الدائرة بكافة احتياجاتها الالزمة للقيام بالمهام الموكلة إليها.

رفع التوصيات الالزمة عند تعيين أو تغيير مراقب الحسابات ومراجعة وتحديد مهامه.

االجتماع بالمدققين الخارجيين واإلطالع على وجهة نظرهم قبل أن يتم رفع البيانات المالية السنوية لمجلس اإلدارة للموافقة عليها.

رفع التقارير الالزمة لمجلس اإلدارة في المواضيع التي تؤثر على استمرارية عمل البنك، أو األمور المحاسبية والرقابية الهامة والتي تم تحديدها من خالل دائرة التدقيق الداخلي،

أو مراقب الحسابات أو مفتشي الجهات الرقابية األخرى.

3. لجنة التدقيق:

وتتألف لجنة التدقيق خالل العام 2012، من األعضاء التالية أسماءهم:

عدد االجتماعات التي الصفةاسم العضوحضرها

1

5

5

5

1

2

3

4


عضو

عضو

عضو


الفاضل/ صالح بن ناصر بن جمعة العريمي

الفاضل/ محمد بن يوسف بن علوي آل إبراهيم

الفاضلة/ نجاح بنت مسلم الكيومي

25


بنك ظفار

عقدت لجنة ادارة المخاطر 4 اجتماعات خالل عام 2012.

لقد تم تشكيل لجنة إدارة المخاطر من قبل مجلس إدارة البنك والتي من أهم أهدافها

التركيز على سياسات وإجراءات إدارة المخاطر على مستوى البنك للوصول الى

قرارات تتخذ بحكمة وبشكل جماعي.

فهم أعمق للمخاطر المصرفية التي تواجه البنك والتأكد من اإلدارة المثلى لهذه المخاطر.

تقييم قدرة البنك على استيعاب وتحمل المخاطر المصرفية، وذلك لوضع السياسات واإلجراءات والسقوف الخاصة بإدارة هذه المخاطر.

تحديد وقياس ومراقبة المخاطر المصرفية في البنك.

Transfer( التحقق من األساليب المستخدمة في عملية تسعير المنتجات واألسعار التحويلية .)Pricing

مراجعة األساليب المتبعة إلدارة المخاطر نتيجة التطورات التي قد تحدث في األسواق، وكذلك تحديد المخاطر الجديدة التي قد يواجهها البنك.

التأكد من أن السياسات الخاصة بالمخاطر المصرفية تحدد بوضوح السقوف الكمية لألنشطة المختلفة في البنك.

القيام بإختبارات التحمل )Stress tests( لقياس تأثير الظروف الغير اعتيادية للسوق على البنك ومراقبة االنحرافات/ االختالفات بين التغيرات الفعلية على قيمة المحفظة وما كان متوقعا من

خالل قياس المخاطر.

مراقبة التزام كافة دوائر البنك بأدوات قياس المخاطر المصرفية المتعددة.

تحديد مسؤوليات الدوائر المختلفة في إدارة المخاطر المصرفية الخاصة بها.

التأكد من تطبيق كافة تعليمات البنك المركزي العماني الخاصة بأنظمة إدارة المخاطر في البنوك.

4. لجنة إدارة المخاطر:

عدد االجتماعات التي الصفةاسم العضوحضرها

4

4

2

1

2

3


عضو

عضو

الفاضل/ محمد بن يوسف بن علوي آل إبراهيم

الفاضل/ صالح بن ناصر بن جمعة العريمي

الفاضلة/ نجاح بنت مسلم الكيومي

أما أهم مسؤوليات لجنة إدارة المخاطر فهي على النحو التالي:

وتتألف لجنة إدارة المخاطر خالل العام 2012 من األعضاء التالية أسماؤهم:

26


بنك ظفار

تم تشكيل لجنة الموارد البشرية في مارس 2005 من قبل مجلس إدارة البنك لتتأكد من تطور الموارد البشرية في البنك حسب الخطط والتوجه اإلستراتيجي للبنك.

إن من مسؤوليات ومهام اللجنة مراجعة ومراقبة اآلتي:

5. لجنة الموارد البشرية:

خطط الموارد البشرية الموضوعة والتأكد من أن هذه الخطط قد أخذت بعين االعتبار احتياجات البنك للموارد البشرية لتحقيق األهداف االستراتيجية للبنك.

خطط التعمين للتأكد من تحديد مناصب إدارية ليتم ملئها من قبل موظفين عمانيين وفي فترة زمنية محددة.

مقابالت نهاية الخدمة ومراجعة إنهاء خدمة أو استقالة أي من موظفي اإلدارة الوسطى والعليا.

خطط وسياسات التوظيف المتبعة في دائرة الموارد البشرية.

المؤهالت والخبرات العملية للمرشحين للمناصب في اإلدارة العليا.

سياسات وإجراءات الرواتب والمكافآت والحوافز في البنك.

خطط وسياسات التدريب والتطوير الوظيفي في البنك.

لجنة الموارد البشرية

وتتألف لجنة الموارد البشرية قبل يونيو 2012م من األعضاء التالية أسماؤهم:

وتألفت لجنة الموارد البشرية بعد يونيو 2012م من األعضاء التالية أسماؤهم:

اسم العضو

اسم العضو

الصفة

الصفة

عدد االجتماعات التي حضرها )قبل يونيو

2012م(

عدد االجتماعات التي حضرها )بعد

يونيو 2012م(

1

2

1

3

3

1

1

2

3

1

2

3


عضو

عضو


عضو

عضو



الفاضل/ علي بن أحمد بن سالم المعشني



الفاضل/ علي بن أحمد بن سالم المعشني

عقدت لجنة الموارد البشرية 5 اجتماعات خالل عام 2012.

27


بنك ظفار

15,136

101,564

116,700

٩23,000

10,000

73,300

83,300

25,136

174,864

200,000

ال يتقاضى أعضاء مجلس اإلدارة أية رواتب ثابتة أو مخصصات متعلقة بأدائهم وذلك لكون كافة أعضاء مجلس اإلدارة من األعضاء غير التنفيذيين. ويمنح أعضاء المجلس مكافآت سنوية ومبالغ تمثل بدل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة واجتماعات اللجان المنبثقة عنه. وقد صرفت لألعضاء في عام

2012م المبالغ التالية كبدل حضور اجتماعات والمكافآت المقترحة التالية:

حصل أكبر ستة مدراء تنفيذيين في البنك، وهم الرئيس التنفيذي، والمدير العام لمجموعة االنشطة المصرفية المتخصصة، والمدير العام للخدمات المساندة، ونائب المدير العام لمجموعة االنشطة المصرفية المتخصصة، ونائب المدير العام للشؤون المالية، ونائب المدير العام للخزينة والعالقات

المصرفية الدولية على ما يلي خالل عام 2012م:-

ان الحوافز المدفوعة مرتبطة باألداء، والذي يقاس بمدى تحقيق األهداف الموضوعة والمحددة مسبقا والتي تؤدي بالنهاية لتحقيق األهداف العليا للبنك. ان عقود عمل الموظفين األجانب في البنك هي لمدة عامين، وأن فترة اخطار نهاية الخدمة للمدراء هي ثالثة أشهر.

6. مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة ومخصصات اإلدارة التنفيذية:

مكافآت مقترحة لمجلس اإلدارةألف ريال عماني

مبالغ دفعت كبدل حضوراجتماعات

ألف ريال عمانياإلجمالي

ألف ريال عماني

رئيس مجلس اإلدارة

أعضاء مجلس اإلدارة

اإلجمالي

رواتب حوافز األداء وأخرى ستة مدراء تنفيذيينريال عماني

اإلجمالي

التزم البنك بكافة المتطلبات القانونية والرقابية، ولم يفرض على البنك أية غرامات خالل الثالثة سنوات السابقة ناتجة عن عدم التزام البنك بأي من هذه المتطلبات بإستثناء مخالفتين في عام 2010م تبلغ 7.500 ريال عماني تم دفعها الى الجهات الرقابية، وفي عام 2012 قام البنك بدفع غرامة

أخرى وقدرها 66 ريال عماني الى الجهات الرقابية. وقد قام البنك بعمل االجراءات الالزمة لعدم تكرار مثل هذه المخالفات مستقبال.

كذلك التزم البنك بكافة متطلبات ميثاق تنظيم وإدارة الشركات الصادرة عن الهيئة العامة لسوق المال.

7. التزام البنك باألنظمة والمتطلبات الرقابية:

28


بنك ظفار

2012

المؤشر العامسعر اإلغالقأقل سعرسعر االغالق

أعلى سعر الشهر

يناير

فبراير

مارس

إبريل

مايو

يونيو

يوليو

أغسطس

سبتمبر

أكتوبر

نوفمبر

ديسمبر

0.560

0.550

0.602

0.500

0.460

0.441

0.418

0.420

0.400

0.376

0.365

0.360

0.520

0.520

0.440

0.439

0.435

0.410

0.405

0.399

0.366

0.361

0.330

0.320

0.520

0.539

0.440

0.444

0.439

0.418

0.406

0.399

0.374

0.362

0.332

0.357

5561.39

5837.66

5690.07

5868.90

5754.69

5689.83

5358.29

5480.02

5534.38

5660.03

5533.76

5760.84

البيانات المالية

معلومات حديثة

أداء البنك

أنشطة البنك وعملياته

تقرير مناقشة وتحليل اإلدارة

التقرير السنوي

اإلفصاحات التفصيلية

المعايير الدولية

البيانات غير المالية

يقوم البنك باإلفصاح عن كافة البيانات المالية والغير مالية في األوقات المناسبة، ويتم حصول مستخدمي هذه البيانات بطرق وسبل سهلة وميسرة، حيث توفر اإلدارة للسوق وبشكل مستمر

ودائم معلومات حديثة عن أداء البنك وكل ما يستجد في أنشطة البنك وعملياته، كذلك فإن تقرير مناقشة وتحليل اإلدارة يمثل جزءا من التقرير السنوي باإلضافة الى اإلفصاحات التفصيلية

والمعدة حسب المتطلبات الرقابية والمعايير الدولية.

يصدر البنك بياناته المالية كل ربع سنة ويقوم بنشر هذه البيانات باإلضافة إلى المعلومات الهامة األخرى في موقعه على شبكة االنترنت )www.bankdhofar.com( وعلى الموقع اإللكتروني لسوق مسقط لألوراق المالية )www.msm.gov.om(. كذلك فإن البيانات المالية الفصلية يتم

نشرها في صحيفتين يوميتين باللغتين العربية واإلنجليزية، ان كافة أخبار البنك يتم نشرها على موقع البنك اإللكتروني وأيضا يمكن الحصول على هذه البيانات مباشرة من البنك.

8. قنوات االتصال بالمساهمين والمستثمرين:

9. بيانات سعر سهم البنك :

1- حركة سعر سهم البنك:

إن معلومات أعلى/أقل سعر لسهم البنك قد تم تسجيله خالل السنة المالية المنتهية في 31\12\2012م مقارنة مع المؤشر العام لسوق مسقط لألوراق المالية هو على النحو التالي :

سهم بنك ظفار )ريال عماني(

29


بنك ظفار

قام مساهمو البنك بتعيين كي بي أم جي كمدققين لحسابات البنك للسنة المالية 2012.

تعتبر كي بي ام جي إحدى شركات المحاسبة الدولية المرموقة في سلطنة عمان. تم

تأسيس مكتب كي بي ام جي عمان في 1974 ويعمل في مكتب عمان أكثر من 130 موظفا،

بينهم 4 شركاء و 5 أعضاء مجلس إدارة و 20 مديرا بما في ذلك العمانيين.

شركة ظفار الدولية للتنمية واالستثمار القابضة ش.م.ع.ع

عبدالحافظ سالم رجب العجيلي وشركائه

صندوق تقاعد موظفي الخدمة المدنية

صندوق تقاعد وزارة الدفاع

الهيئة العامة للتأمينات االجتماعية

معالي / يوسف بن علوي بن عبدالله وشركائه

مؤسسة قيس العمانية ش.م.م

مساهمون آخرون

المجموع

%27.79

%20.84

%10.10

%8.58

%8.21

%6.85

%6.27

%11.36

%100

10. لمحة موجزة عن المراجعين القانونيين لحسابات البنك

ب- كبار مساهمي البنك:

إن كبار المساهمين والذين يملكون ما نسبته أكثر من 5% من أسهم البنك كما في 31 ديسمبر 2012 هم كاآلتي:

نسبة الملكيةاسم المساهمين

1

2

3

4

5

6

7

8

تعتبر كي بي ام جي عضوا في شبكة كي بي ام جي المستقلة والمرتبطة ب كي بي

ام جي الدولية التعاونية. كي بي ام جي هي شركة عالمية من شركات التدقيق المستقل توفر خدمات التدقيق والضرائب والخدمات

االستشارية تعمل شبكة كي بي ام جي

العالمية في 156 بلدا ويعمل لديها 152,000 موظفا. إن شركة كي بي ام جي معتمدة من

الهيئة العامة لسوق المال لتدقيق الشركات المساهمة العامة.

30


بنك ظفار

مسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وفقا للمعايير والقواعد المطبقة.يؤكد مجلس اإلدارة :

مراجعة مدى كفاية وكفاءة نظام الرقابة الداخلية في البنك وإلتزامه بالقواعد والتعليمات والسياسات الداخلية.

عدم وجود مسائل هامة تؤثر على إستمرارية البنك وقدرته على متابعة عملياته خالل السنة المالية القادمة.

في عام 2012 التزم البنك بكافة المتطلبات والتوجيهات الواردة في ميثاق تنظيم وإدارة الشركات المساهمة العامة الصادر عن الهيئة العامة لسوق المال في سلطنة عمان.

المدقق القانوني للبنك هو كى بى أم جي. وقد بلغت األتعاب المهنية المدفوعة والمستحقة للشركة عن عام 2012م مبلغا وقدره 47,930 ريال عماني. هذا المبلغ يمثل مبلغ 37,000 ريال

عماني تم دفعه كخدمات تدقيق ومبلغ 10,930 ريال عماني تم دفعه كخدمات غير التدقيق.

وقد عقد آخر اجتماع للجمعية العمومية السنوي واجتماع الجمعية العامة غير العادية في 28 مارس 2012. وباإلضافة إلى ذلك تم عقد اجتماع آخر للجمعية العامة غير العادية في 10 أكتوبر

2012. عقدت هذه االجتماعات وفقا للمتطلبات القانونية.

11. تأكيد

12. أمور أخرى:

31


بنك ظفار

32


بنك ظفار

افتتاح فرع مسقط جراند مول في شهر مارس 2013

33


بنك ظفار

تقرير مناقشة وتحليل اإلدارة

2012


35


بنك ظفار

نبذة عن بنك ظفار واستراتيجيته

تأسس بنك ظفار في عام 1990 ولديه 62 فرعا وكشك كما يوجد لديه 5 مراكز أعمال تجارية والمدعمة ب 1,266 موظفا. هذا ويسرنا أن نفيدكم بأن البنك المركزي العماني منح رخصة لميسرة للخدمات المصرفية اإلسالمية لبدء عملياتها بتاريخ: 27 فبراير 2013 م. »ميسرة للخدمات المصرفية

اإلسالمية« ستبدأ تقديم خدماتها بداية من فرعيها في العذيبة في محافظة مسقط وصاللة الوادي في منطقة ظفار مع إسناد من مكتب رئيسي منفصل في العذيبة.

يعتبر بنك ظفار بنك ذو طابع عالمي ويركز بشكل كبير على تطوير السوق العماني، وبدعم من إحدى أكبر الشركات االستشارية في العالم أعد البنك استراتيجية جديدة وخطة خمسية تهدف إلى أن يصبح البنك األكثر تقدما في عمان واضعا بذلك زبائنه وموظفيه نصب أعينه مشاركا

إياهم أنشطته وتطوره خطوة بخطوة، في حين يطمح إلى تحقيق التوازن الفعلي بين المخاطر والمكافآت.

ونتيجة للخطط المدروسة عن كثب والتنفيذ المتقن لها بدأ بنك ظفار بتحقيق نتائج قوية ومشجعة، مع التركيز الواضح الذي يبديه البنك على جودة خدماته وكفاءته التشغيلية، ممهدا بذلك الطريق

لنمو قوي ومستدام. إضافة إلى ذلك، فإن األهداف التجارية للبنك تسير جنبا إلى جنب مع الرؤية اإلستراتيجية الشاملة وذلك بهدف تقديم جودة وتجربة مصرفية قيمة لزبائننا من خالل جميع

القنوات، كي تصبح مثالية وال مثيل لها على مستوى الخليج، وأن نكون لزبائننا »بنكهم المفضل«.

تأسس عام1990

62 فرعا

1,266

5

موظف

مراكز أعمال تجارية

36


بنك ظفار

1

2

3

4

5

6

7

واصل األداء االقتصادي المحلي في العام 2012م تحسنه وذلك نتيجة إلرتفاع اسعار

النفط والغاز إضافة إلى االيرادات الحكومية األخرى والتي اعتمدت على سياسة االقتصاد

الكلي، في الوقت الذي أبدى فيه صندوق النقد الدولي تفاؤله فيما يخص اإلنفاق

الحكومي العام. ووفقا إلحصائيات المركز الوطني للمعلومات فقد بلغت نسبة زيادة

الناتج المحلي 13,1% خالل األشهر األولى من عام 2012م، حيث بلغ إجمالي الناتج المحلي

لهذه الفترة 22 مليار ريال عماني بالمقارنة مع 19,47 مليار ريال عماني مسجلة خالل نفس الفتر ة من عام 2011م. وحسب ميزانية عام 2013 م، فإن ايرادات الحكومة تقدر بحوالي 11,2 مليار ريال عماني شاملة عائدات قطاع النفط المقدرة ب 8 مليار ريال عماني. ومن

المتوقع ان يكون االنفاق الحكومي خالل هذه الفترة 12,9 مليار ريال عماني بزيادة عن

ميزانية عام 2012م نسبتها 30 %. إن زيادة اإلنفاق الحكومي إلى جانب الجهود الرامية إلى

التنويع االقتصادي من المرجح أن تؤدي إلى تطوير قطاعات مثل السياحة والصناعة والزراعة والثروة السمكية وغيرها، وباإلضافة إلى ذلك، فإن الزيادة في عدد فرص العمل للمواطنين،

ووجود القوى العاملة الشابة، وتطوير المشاريع الصغيرة والمتوسطة عبارة عن

بعض العوامل الرئيسية المتوقع أن تساهم مساهمة إيجابية في التنمية االقتصادية، وسينعكس هذا التطور إيجابا على القطاع

المصرفي، كما توقعت وكالة موديز بإستقرار القطاع المصرفي المحلي خالل العام الحالي.

بقيت بعض االقتصادات الضخمة بمنأى عن االزمة االقتصادية والتي استمرت تلقي بظالل الركود على اجزاء كبيرة من العالم كما حدث في اعقاب ازمة 2008، وجاء انفراج األزمة في عام

2012 وعلى خلفية ارتفاع اسعار النفط الخام واالستمرار المعتدل في نمو انتاج النفط العماني، فإن التوقعات تعتبر إيجابية للعام الحالي.

مبادرات جديدة تم اتخاذها خالل عام 2012

كجزء من استراتيجية البنك للخمس سنوات القادمة وسعيه ليصبح أفضل بنك في الخليج، اتخذت مجموعة األعمال المصرفية مبادرات جديدة ومختلفة عن تلك التي تم اتخاذها خالل العام

المنصرم، والتي هي كما يلي:

مجموعة الخدمات المصرفية المتخصصة تتكون من اربعة افرع وهي:قسم الخدمات المصرفية للشركات الكبيرة وادارة وتمويل المشاريع المشتركة وقسم الشركات

المتوسطة ومبيعات قسم التمويل التجاري.

لتحسين وجودنا في مناطق مختلفة مثل صور، نزوى، صحار، صاللة والبريمي تم فتح مراكز للخدمات المصرفية التجارية في خمسة مواقع خارج مسقط ليكونوا

أقرب إلى الزبائن، وخاصة قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة.

لقد بدأ العمل في المشروع اآللي والخاص باإلجراءات اإلئتمانية للشركات وقد تم البدء في تنفيذه الى حد كبير.

وقد بدأنا حزمة جديدة من الخدمات االستشارية للشركات التجارية والتي يتوقع بأن تساهم في زيادة الدخل خالل السنوات القادمة.

إطالق خدمة اخرى خاصة بالشركات وهي أجهزة منافذ البيع التي بدأنا في تسويقها إبتداءا من 12 نوفمبر، وقد حققت هذه الخدمة صدى رائعا في السوق.

بدأنا بتجربة مركز اتصاالت خاص لزبائن البنك من الشركات وسيتم اطالقه بشكل موسع العام المقبل.

نظرا لتبني مجموعة األنشطة المصرفية للعديد من المشاريع وهي قيد التنفيذ، فقد تم تعزيز قدرات ادارة المشاريع بزيادة عدد كبار

الموظفين المسؤلين عن المشاريع بالدائرة.

تم اتخاذ خطوات لتنفيذ مركزية األنشطة التي تقوم بها مجموعة االنشطة المصرفية وذلك حتى يتسنى لمدراء العالقات توطيد عالقاتهم مع الزبائن

والتفاعل معهم وعدم اإلنشغال عنهم بسبب تخليص إجراءات داخلية.

مجموعة األعمال المصرفية الوضع اإلقتصادي والرؤية

المستقبلية

37


بنك ظفار

هذا القسم يتعامل مع الزبائن من الشركات الكبيرة التصنيف من حيث حجم الميزانية والمنشأة. وقد قام البنك بتقسيم قاعدة زبائنه إلى شرائح مختلفة بناء على معايير معينة ومتخصصة. يمتد

ملف الزبائن ليشمل التجارة، والصناعة، والخدمات والمقاوالت.

كان نمو االصول في هذا القطاع يعتمد بصورة رئيسية على الجهود المبذولة لبناء وتأسيس عالقات جيدة والتركيز على جودة االصول، فهناك بعض الضغط على نسبة الفائدة وذلك بسبب

زيادة المنافسة ووفرة السيولة في صندوق الدخل الذي يعتمد أساسا على اللجان المستمدة من االصدارات المختلفة من الضمانات وخطابات اإلعتماد، وبموجب استراتيجية الخمس سنوات

الجديدة فإن التركيز يكون على تسويق المنتجات الحالية وتعزيزها بطرح خدمات جديدة.

ان التحدي في عام 2013 سيكون لزيادة حصة البنك في السوق مع تقديم أفضل األسعار على االصول والودائع.

خالل السنوات السابقة شارك البنك في جميع مشاريع البنى التحتية الرئيسية، بما في ذلك الشركة العمانية الهندية لألسمدة ش.م.م، وصحار لأللمنيوم، والشركة العمانية للغاز الطبيعي

المسال، وشركة الغاز العمانية، وميناء صاللة، ومصفاة عمان )أعمال التوسعة(، والبتروكيماويات ومشاريع الطاقة والمياه. وبعد بدايته المتواضعة بلغ البنك اآلن مستوى رائد، وأصبح يتمتع

بقدرات فنية كبيرة تؤهله لتمويل مستقل للمشاريع المتوسطة مع البنوك المحلية، واإلقليمية، والدولية.

تشير التوقعات الى ان عام 2013 يسوده جانب ايجابي من ناحية تمويل المشاريع الضخمة المتعلقة بأعمال التكرير والبتروكيماويات المتوقع منها تقييم قابلية المصارف المحلية لتمويل

المشاريع. ومع األحداث العالمية األخيرة التي تشير إلى مؤشرات التمويل الدولية واسعة النطاق فإنه يبدو أن معدالت اإلقراض بالدوالر يمكن أن تعود إلى مستويات واقعية.

يعنى هذا القسم بإحتياجات الزبائن من الشركات الصغيرة والمتوسطة. وفي

الفترة الماضية تم تحويل حسابات الشركات الصغيرة والمتوسطة )SME( من قسم التجزئة

المصرفية إلى قسم الشركات المتوسطة. وقد تم تصميم منتجات وخدمات البنك

لمالئمة االحتياجات المحددة للشركات الصغيرة وتمكينها من اإليفاء بتحديات السوق. وتناغما

مع هدف الحكومة لتعزيز قطاع المؤسسات الصغيرة والمتوسطة، فقد قام البنك بإفتتاح

خمسة مراكز للخدمات المصرفية التجارية موزعة جغرافيا في كبرى مدن السلطنة، وهي تهدف الى تحسين قدرة البنك على تقديم القروض

لهذا النوع من الشركات وبسرعة فائقة.

خالل العام 2012، ركز القسم على المحافظة وتحسين جودة محفظته في مقابل التركيز

على النمو الكبير لألصول. وقد تمكن البنك من رعاية بعض األصول التي عانت من

مشاكل في قطاع العقارات من خالل حلول مبتكرة ترافقت مع جهود قوية للتحصيل. كما تم خفض األصول المعطلة في هذا

المجال، عالوة على خفض التعرض للقطاعات الحساسة.

وعلى المدى الطويل، سيستثمر بنك ظفار بشكل أكبر في هذه الفئة والتي من

المتوقع بأن تكون إحدى أكبر روافد الدخل في المستقبل.

قسم الخدمات المصرفية للشركات الكبيرة:

ادارة وتمويل المشاريع والقروض المشتركة:

قسم الشركات المتوسطة

38


بنك ظفار

ان هذا القسم مسؤول عن احتياجات الزبائن التجاريين وأصحاب المؤسسات الصغيرة ذات العوائد الصغيرة والفردية ويتم تصنيف هؤالء الزبائن تبعا لمقاييس الزبائن التجاريين للبنك.

مراعاة آلفاق النمو في قطاع المشاريع الصغيرة والمتوسطة، وكذلك أهداف الحكومة في تطوير الشركات الصغيرة والمتوسطة لخلق فرص عمل وتحقيق اهداف اجتماعية، ودعم نمو

االقتصاد العماني، قرر مجلس اإلدارة التوسع في هذا المجال. لذا، وافق مجلس إدارة بنك ظفار في عام 2012 على ميزانية لخمسة سنوات إلنشاء قسم األعمال المصرفية )الشركات الصغيرة

والمتوسطة( تحت مظلة مجموعة األنشطة المصرفية، فإن التوسع في مجال األعمال التجاريةالصغيرة والمتوسطة يشمل إقامة 7 مراكز لالعمال )خمسة قد تم افتتاحها بالفعل( في المناطق

الرئيسية وتعيين موظفين إضافيين لخدمة الشركات الصغيرة والمتوسطة في جميع المناطق.

لقد تم إفتتاح مراكز جديدة للشركات وخدمة رجال االعمال خالل عام 2012 في صحار، ونزوى، والبريمي، وصور باإلضافة إلى المركز الموجود في صاللة. كما سيتم افتتاح عدد 2 مراكز إضافية

خالل عام 2013 في محافظة مسقط.

تم تأسيس هذه الدائرة في عام 2009 ضمن مجموعة األنشطة المصرفية لتحديد مؤشرات اإلنذار المبكر والمشاكل األولية في الحسابات. وتساعد هذه الدائرة وحدات المكاتب األمامية في وضع

معايير استشارية وإعادة هيكلة مالئمة للحساب في الوقت المناسب بغرض المحافظة على وضع المحفظة الجيد.

بغرض االستفادة من الفرص الناشئة عن التطور السريع لصحار كمركز صناعي، يبذل قطاع األنشطة المصرفية قصارى جهده لتوسيع نفوذه في والية صحار وذلك بإفتتاح فرع تجاري

متكامل، كما أن هناك خطة لتعزيز عمل المراكز المفتوحة حديثا ولفتح مراكز عالية االداء ومتكاملة الخدمات لقطاع الشركات في العذيبة والرسيل بمنطقة مسقط.

وعالوة على ذلك، ووفقا ألحدث مبادرات الحكومة في سلطنة عمان بما يتعلق بدعم الشركات الصغيرة

والمتوسطة تم تخصيص قسم مستقل بعدد كاف من الموظفين لدفع عجلة الجهود في هذا االتجاه والتي من شأنها ان توفر نموا جيدا جدا في االيرادات في السنوات المقبلة..

يجري العمل حاليا لتجهيز عدد من الخدمات والمنتجات وهي قيد التطوير حيث ستساهم في زيادة الدخل، ومن المخطط أن يتم تدشينها في عام 2013.

كما تم تقديم عروض إلعادة تطوير الخدمات المصرفية عبر اإلنترنت للزبائن التجاريين.

انشأ قسم مبيعات التمويل التجاري لتطوير منتجات التمويل التجاري، حيث يقوم

الموظف الموكل بالعمل بمتابعة احتياجاتالزبائن واقتراح خدمات التمويل المناسبة

لتحسين استخدام التسهيالت الغير مالية. يقوم القسم بتقديم ورش عمل لنشر الوعي

بمنتجات التمويل التجاري وزبائن الشركات لرفع مستوى درايتهم ومعرفتهم بالمنتجات.

يقوم قسم الوساطة حاليا بتقديم خدمات الوساطة للتداول باالسهم في عمان في سوق مسقط لألوراق المالية وقد تم تجهيزالقسم بمنصة تداول متطورة توفر الراحة

لزبائن التداول من خالل قنوات التوزيع المختلفة بما في ذلك اإلنترنت والهاتف

النقال. تم دمج وقت عمل منصة التداول مع وقت عمل البنك المصرفي للسماح بسهولة

حركة أموال االستثمار كما ان النظام يسمح له ايضا بالقدرة على االتصال في الوقت

الحقيقي بوسطاء دول مجلس التعاون الخليجي مستقبال وذلك لتمكين الزبون من

المتاجرة في البورصات الخليجية. يعمل قسم الوساطة مع فريق من ذوي الخبرة من

السماسرة لتنفيذ أوامر العميل بالبيع والشراء بأفضل سعر وفي الوقت المناسب ومعتمد

من قبل فريق المكتب الخلفي لمتابعة عملية المتاجرة الى النهاية. لدينا إجراءات

االلتزام الصارمة لضمان سالمة وحماية عدد الصفقات السرية ومصالح الزبون.

قسم األعمال المصرفية )الشركات الصغيرة والمتوسطة(:

قسم التحصيل:

المبادرات الجديدة:

قسم مبيعات التمويل التجاري:

قسم الوساطة:

39


بنك ظفار

خالل عام 2012 عمل قطاع التجزئة المصرفية على تعزيز فريق المنتجات الحالي وكذلك تصميم وتطوير وتنفيذ منتجات وخدمات مصرفية جديدة. وكجزء من إعادة الهيكلة سيتم إدراج األقسام الجديدة التالية:

في عام 2012 ولدفع عجلة النمو بمحفظة األصول بالبنك تم إطالق العديد من عروض

القروض الشخصية والقروض اإلسكانية، حيث أطلق البنك حملة القرض االسكاني الجديد بتوفير أفضل خدمة للزبائن وإلتزام

البنك في توفير الموافقة على القرض للحصول على منزل األحالم في غضون 5

أيام وبسعر فائدة تنافسي. كما أطلق البنك حزمة خاصة من المنتجات وذلك إلستقطاب موظفي الشركات الكبيرة. وبتظافر الجهود في العديد من المجاالت شهد بنك ظفار

نموا كبيرا في القروض الشخصية والسكنية.

شهد عام 2012 إنشاء وحدة منفصلة تندرج تحت قطاع التجزئة المصرفية بهدف إنشاء

محفظة بطاقات مستقلة بإعتبارها الجزء المهم في أعمال التجزئة، لتجلب بذلك التركيز

بشكل خاص على تحديد مجاالت تحسين أداء البطاقات والربحية. إن وحدة أعمال

البطاقات تتطلع أيضا إلى تطوير سياسات ومنتجات جديدة لتعزيز أعمال البطاقات من

خالل إطالق حمالت تنافسية لمنح زبائن البنك أفضل قيمة ألموالهم ليضمنوا بذلك

المحافظة على الموقف التنافسي على جميع األصعدة.

لقد أدى تجدد التركيز على البطاقات في وضع استراتيجية طويلة األجل لمحفظة

بطاقات االئتمان للبنك مع أهداف واضحة وتوقعات المساهمة من المحفظة. وفي

نهاية العام، فإن دور البطاقات اإلئتمانية كان ناجحا جدا وقطع شوطا طويال في تعزيز عزم

البنك على بناء أعمال تجارية للبطاقات ذات انتاجية عالية.

في ابريل 2012 تم إطالق خطة جديدة ونظام جوائز شهرية تبدأ من 5,000 ريال عماني إلى

100,000 ريال عماني، فقد كان هناك توجه خاص لفئة األطفال، والشباب والسيدات وزبائن الخدمات المصرفية المتميزة، وقد

أظهرت نتائج المنتج نموا كبيرا في محفظة الودائع لدى البنك.

في عام 2012 م، تم إطالق عدد من خدمات التأمين المصرفي الجديدة وهي خدمة

تأمين عمال المنازل وخطة حماية األسرة باإلضافه إلى التأمين على السيارات، وتقدم

هذه الخدمة من قبل البنك من خالل وكالة التأمين. ويقوم التأمين بتغطية جميع أنواع

البوليصات ويقدم أفضل عروضه وخصوماته الخاصة للسائقين المجيدين الذين لم يتقدموا

بمطالبات في السابق.

تجزئة األصول:

بطاقات اإلئتمان:

تجزئة اإللتزامات:

التأمين المصرفي:

قطاع التجزئة والمنتجات

40


بنك ظفار

جواز سفر

يرى بنك ظفار قوة الحاجة الى إحداث تغيير إيجابي في حياة مختلف شرائح المجتمع

ويركز عليها، فبعض أنواع المنتجات تدخل في تطوير قطاعات رئيسية وتمتد أهميتها

الشاملة على حد سواء لكل من األفراد والمجتمع، فالهدف الرئيسي هو الوصول

الى اكبر عدد من األفراد والشباب والباحثين عن العمل.

وتماشيا مع تنفيذ المهام الجديدة، كانت المبادرة باعتماد نهج جديد من قبل البنك

يهدف إلى خدمة قطاعات هامة بهدفاحداث تغييرات ايجابية في المجتمع من خالل

الشراكة الفعالة بين جميع القطاعات.التنويع في محفظة القروض بشكل جيد

لتجنب مخاطر التركيز على جزء أو قطاع جغرافي معين. ويعمل قطاع المنتجات

على نشر الوعي بالنسبة للمنتجات الحساسة للخطر عندما يتعلق األمر بقرارات استراتيجية

مثل عمليات االستحواذ أو اطالق منتجات جديدة. يتم التدقيق في نموذج األعمال الحالي للبنك وقد تتم بعض التعديالت

اذا كان الخطر يتجاوز رغبة إدارة البنك في المخاطرة بالزبائن.

هناك فرصة كبيرة لتحسين تجربة الزبائن، باالضافة الى قدرة البنك على مبيعات أفضل اذا توافرت لدى البنك معلومات

اضافية عن الزبائن. سيقوم مشروع »إدارة عالقات الزبائن« بالمساعدة في تأهيل الزبائن المثبتين للحصول على منتجات أخرى. وعالوة

على ذلك سيتم التركيز على التالي:• رضا الزبائن واإلهتمام بهم.

• تحسين فعالية التواصل مع الزبائن، وتحسين معدل اإلستجابة، والعائد على اإلستثمار والتسويق.

• التحضير الطالق منتجات وخدمات اخرى.

قطاعات التجزئة:

ادارة عالقات الزبائن

41


بنك ظفار

كجزء من خطة قنوات تقديم الخدمة لعام 2012 شهدت القنوات اإللكترونية نشاطا وتطورا ملحوظا ادى إلى تحسين مستوى الخدمة،

فقد تم إضافة خدمات جديدة لمركز اإلتصال مثل خدمة التسجيل للخدمات المصرفية عبر

اإلنترنت، وإعادة تنشيط بطاقات اإلئتمان وبطاقات السحب اآللي لمستخدمي اإلنترنت،

والتسجيل للحصول على كشف حساب إلكتروني والمساعدة والرد على استفسارات

زبائن الفروع. وإضافة إلى ذلك، فقد حقق مركز االتصاالت زيادة ملحوظة في حجماألعمال التجارية وذلك من خالل حمالت

المكالمات الصادرة والواردة. ولضمان أفضل مستويات جودة الخدمة، ولتحقيق أكبر درجة من مستوى رضا الزبائن، فقد تم تنفيذ نظام صارم لمراقبة الجودة الداخلية، وعالوة على ذلك فإن

يضم بنك ظفار واحدا من أفضل أقسام الخزينة في عمان، وهو يقدم للزبائن من

الشركات واألفراد مجموعة واسعة منالمنتجات ونسب الفائدة بدءا من التقليدية إلى الخاصة. ولدى القسم فريق من الخبراء يقدموا

الحلول التي تلبي مطالب السيولة وإدارة التدفق النقدي، وتقلبات أسعار الفائدة.

في عالم اليوم المتطور، تتعرض كل قطاعات األعمال التجارية للتحديات المالية المعقدة مثل

السيولة وإدارة التدفقات النقدية، ومعدل الفائدة، وكذلك أسعار العمالت األجنبية،

ويعتبر رضا الزبائن هو محور أساسي لعمل قسم الخزينة. إن قسم الخزينة يوفر لزبائنه

الكرام أحدث المعلومات حول المنتجات واألسواق.

يقدم بنك ظفار عروض تنافسية للغاية تتميز بأفضل نسبة للفائدة من أجل التقليل من

تأثر زبائننا الكرام جراء سيناريو التغيرات في أسعار الفائدة. توفر الخزينة منتجات مبتكرة واستراتيجيات لمساعدتك على إدارة مخاطر

معدالت الفائدة والحد من حاالت عدم اليقين.

القنوات اإللكترونية

الخزينة

جميع موظفي مركز اإلتصاالت قد خضعوا إلى دورات تدريبية عن المنتجات ومهارات

التعامل مع الزبائن. وفي خالل ال 12 شهرا الماضية، تزايد عدد المكالمات التي تم التعامل معها عبر موظفي مركز االتصاالت إلى حوالي

159,628مكالمة في عام 2012.

لقد تم توسيع شبكة أجهزة الصراف اآللي وزيادة عددها إلى 126 جهاز صرف آلي و 43 جهاز إيداع، كما تمت إضافة 6 أجهزة صراف آلي وإيداع مع اثنين من األجهزة المتعددة

الوظائف. وعالوة على ذلك فقد تم إضافة خدمات جديدة مثل سحب العمالت األجنبية

وطلب دفاتر الشيكات عبر أجهزة الصرف اآللي التابعة لبنك ظفار.

وعلى صعيد الخدمات المصرفية عبر اإلنترنت، فقد تم إضافة العديد من الخدمات كخدمة

تحويل األموال محليا وبأسعار تنافسية، وخدمة توفير إسم المستخدم والرقم السري

المطبوعة مسبقا وتوزيعها على الفروع، األمر الذي ساهم في زيادة عدد زبائن التجزئة

المصرفية والشركات.

ووفقا إلحتياجات الزبائن، يقدم قسم الخزينة عروض منتجات الودائع المجمدة/ اآلجلة، والمتميزة ومتعددة الخيارات التي تساعد

الزبائن الكرام للتحوط من تقلبات األسعار في السوق.

يعتبر قسم الخزينة واحد من المجاالت المهمة والرائدة التي تساهم وبشكل فعال في تبادل العملة المحلية والدوالر، كما يقدم

للشركات الفردية أسعار جذابة للفائدة على ودائع العمالت األجنبية تشمل جميع العمالت

الرئيسية، وأعمال التجزئة للزبائن المميزين للبنك. وتتسم خزينة بنك ظفار بتقديمها

أسعار تنافسية لصرف العمالت تشمل جميع العمالت وخاصة إلى األسواق الناشئة ودول

مجلس التعاون الخليجي وأكثر 7 عمالت مستخدمة عالمية، كما نقدم الخدمات لشراء

وبيع األوراق المالية الحكومية مثل سندات التنمية الحكومية من خالل خدمات الخزينة.

وفي أعقاب األزمات االقتصادية العالمية

السائدة في األسواق المالية الكبرى منذ عام 2008، يعمل قسم الخزينة بإستمرار وبراعة وخاصة خالل عام 2012، عندما نمت الودائع بشكل كبير، حيث تمكن القسم من الحفاظ

على تكلفة األموال المنخفضة. وخالل العام، لعبت االستثمارات في االذونات الدولية واإلقليمية، ومقايضات العملة وعالقة الشركات دورا رئيسيا في النمو القوي.

42


بنك ظفار

يعمل قسم الخدمات المصرفية الدولية على تأسيس والمحافظة على جميع العالقات

المصرفية مع بنوك المراسلة الدوليةللبنك. ويضمن القسم تواصل زبائن البنك من

الشركات، وزبائن التجزئة المصرفية مع العالم عبر شبكتنا الواسعة من البنوك المراسلة

الرائدة، إضافة إلى استثمار العالقة المتميزة مع البنوك اإلقليمية، والعالمية الرائدة،

لمساعدة زبائن البنك من الشركات في توفير متطلبات تمويل تجارتهم العالمية.

خالل هذا العام ورغم حالة عدم اليقين التي تعم الوضع االقتصادي في أسواق المال العالمية، إستطلع القسم مسؤولية ترتيب

القروض الثنائية، والودائع مع مختلف البنوك اإلقليمية، والدولية لإليفاء بمتطلبات زبائن

البنك.لقد ساعدت خطوط االئتمان المستدامة التي

دائرة العالقات الحكومة هي وحدة مهمة في بنك ظفار تتركز على إنشاء عالقات قوية مع جميع الجهات الحكومية وشبه الحكومية. وتقوم الدائرة بتسهيل جميع اإلحتياجات الحكومية من البنك

كاإليداعات، والقروض، والتجارة، والتحويالت المالية، ومنتجات التجزئة المصرفية وذلك لمصلحة البنك والجهات الحكومية. ويتم ذلك من خالل توطيد العالقات والتنسيق المتبادل ما بين مدراء

العالقات الحكومية وجميع الفروع واألقسام األخرى ذات الصلة لضمان تحقيق رضا الزبون.

الخدمات المصرفية الدولية

دائرة العالقات الحكومية

توفرها المؤسسات المالية بشتى أنحاء العالم في زيادة قدرة البنك على دعم احتياجات العمل التجاري المتزايدة لزبائننا. واستمر

البنك في توخي الحذر تجاه رغبته بالمخاطرة في االستثمارات الخارجية، وتمكن من تحديد

مجاالت عمل مختارة بعناية تتمتع بمقاربة ائتمان معقولة من ناحية المخاطرة والمضمون.وسيستمر القسم في مساعيه إليجاد عالقات

على مستوى الخزينة، وصفقات التمويل التجاري ذاتية السيولة ضمن بلدان مجلس

التعاون الخليجي واألسواق اإلقليمية لبناء عالقات مستدامة طويلة المدى تعود بالفائدة

على البنك، وزبائنه الكرام.

43


بنك ظفار

٢٤

كجزء من إعادة هندسة وتحسين العمليات والهيكل التنظيمي للدائرة، تم تغيير مسمى تكنولوجيا المعلومات إلى المعلومات والتحول مع بعض المسؤوليات الموسعة.

فخالل عام 2012م، قام البنك بتوسيع وتعزيز شبكة الصرف اآللي وأجهزة اإليداع لتلبي أعلى المعايير التكنولوجية الممكنة، مما مكنها من تسجيل ما معدله 99% من جاهزيتها للعمل خالل

اليوم. كما قام البنك بتجهيز غرفة عمليات مخصصة إلعداد رصد أداء األجهزة المنتشرة في شتى أرجاء السلطنة. وعالوة على ذلك، تم وضع إجراء جديد لتحديد وعزل وإصالح أي مشكلة وفي أسرع

وقت ممكن.

لقد دشن البنك نظام أجهزة منافذ البيع الجديدة التي تستخدم أحدث التقنيات في السوق مع توفير خدمات ومميزات متقدمة لتجار التجزئة. ويمكن هذا الجهاز الفريد التجار من إجراء

عمليات إستالم مبالغ فواتير المبيعات على الفور وبشكل آمن وذلك بواسطة بطاقات االئتمان 3G وبطاقات الخصم والبطاقات ذات الشريحة الذكية. ولإلستفادة من أحدث خدمات الجيل الثالث

واالتصاالت الالسلكية، فإن لدى هذه األجهزة مساحة تغطية أكبر وأكثر مرونة. إن أجهزة منافذ

دائرة المعلومات والتحول

الخدمات المساندة

البيع هذه تعمل بسرعة وكفاءة وفعالية من حيث التكلفة وكذلك االلتزام بالمعايير الدولية

واألمن كما انها معتمدة من شبكة عمان.

لقد تم تجهيز منصة إلدارة إجراءات األعمال وذلك بوضع آلية للعمليات المصرفية لألفراد والشركات والتي تغطي القروض الشخصية

لألفراد، والقروض اإلسكانية، وإصدار بطاقات االئتمان، وأهلية القروض، وإحالة إجراءات

التفويض الخاصة بالشركات وذلك من قبل الفروع التجارية، وتقرير الزيارات التي أسفرت

عن زيادة عامة في كفاءة وتحسين التكلفة. وعالوة على ذلك، فإن منصة إدارة إجراءات األعمال تكون األساس آللية عمليات جديدة

تدعم مبادرات البنك االستراتيجية لنموذج التشغيل تحت مظلة الخطة الكبرى للبنك

»األفضل في الخليج«.

أجهزة اإليداعنقاط البيع

أعلى المعايير التكنولوجية الممكنة

بطاقات االئتمان وبطاقات الخصم والبطاقات ذات الشريحة الذكية

خدمات الجيل الثالث

الالسلكية

اجهزة الصراف اآللي/

44


بنك ظفار

الخدمات المساندة )تابع(

لقد أظهر البنك جزء كبير من البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات في إنتاج مركز بيانات الخوادم وذلك بإستبدال 62 خادم مع 6 ملقمات راقية تساهم في توفير تكاليف الطاقة والتبريد وإدارتها. تعتبر الخوادم االفتراضية هي احد أهم االتجاهات في مجال تكنولوجيا المعلومات اليوم بصرف

النظر عن التوفير في التكاليف، وهي تعرف استراتيجيا كمحفز للتحديث الشامل لتقنية المعلومات والتغييرات التي يمكن أن تحمي البيانات الحيوية لألعمال والتطبيقات واألنظمة والتي يمكن

بدورها أن تحقق أقصى قدر من الجاهزية. وقد اعتمدت آالف الشركات بما في ذلك نسبة كبيرة من شركات فورتشن 500 هذه التكنولوجيا لتوفر التكلفة اإلجمالية للبنية التحتية لتكنولوجيا

المعلومات.

وقد نفذ البنك حلول مثلى لتمكين فريق الشبكات تحديد أولويات بيانات االتصال المتعلقة بتطبيقات األعمال وتحسين أداءها، وتوفير عرض النطاق الترددي من خالل استبعاد البيانات

المكررة التي يتم إرسالها عبر الروابط وتقليل التكلفة. سوف نقدم أيضا تقنية تشفير حركة المرور بين المواقع IP المصرفية المختلفة.

تواجه المؤسسات المالية مجموعة من التحديات المتزايدة في ساحة الجرائم المالية.

حيث أن هناك زيادة في التركيز على نظم إدارة المخاطر. ومن أجل الحفاظ على وتعزيز تجربة

الزبائن فقد تم تنفيذ نظام الكشف المبكر لحاالت السرقة ألجهزة الصرف اآللي وأجهزة

اإليداع. وقد تم تصميمه خصيصا لتقليل المخاطر عن طريق تغيير في برمجيات العمل.

البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات

الخوادم االفتراضية ادارة اجراءات االعمال

الدائرة الدولية

نظام الطرح العام االوليادارة المخاطر التشغيلية الشريعة

النورستقنية تشفير حركة المرور

45


بنك ظفار

لقد تم تنفيذ النظام الرئيسي للخدمات المصرفية اإلسالمية لتعزيز مرحلة تدشين النافذة المصرفية اإلسالمية للبنك، ويعتبر

هذا النظام ضمن أنظمة الجيل الجديد للخدمات المصرفية اإلسالمية التي تشمل جميع أدوات

االستثمار ومعالجة وظائف األعمال تقنيا وهو من بين أفضل ما توصل إليه العالم

من األنظمة. وسيخدم هذا النظام المكتب األمامي واألوسط في الفروع والمكاتب

الخلفية للعمليات وبشكل متكامل طبقا ألحكام الشريعة اإلسالمية.

ونفذ البنك أيضا نظام إدارة المخاطر التشغيلية إلدارة المخاطر، وباإلضافة إلى تحليل الخسائر

الفعلية، والخسائر المحتملة، يقوم النظام بتحديد وتقييم المخاطر على نحو استباقي

لضمان فعالية أطر إدارة المخاطر التشغيلية. تم تنفيذ نظام الطرح العام األولي )IPO( وذلك

لتسهيل إدار ة االكتتاب بما في ذلك جمع مبالغ اإلكتتاب والتسجيل في المكاتب األمامية

والخلفية.

وقد تم تطوير نظام إدارة الوساطة الذي يجمع ما بين الكفاءة البديهية للنظام، وتنفيذ إدارة

المعامالت، والتحليل الفني المتقدم.

واستمر تعزيز الخدمات المصرفية عبر اإلنترنت إلدخال غرفة المقاصة اآللية في الوقت الحقيقي للمعاملة والتسوية االجمالية

لتحويل األموال إلى البنوك المحلية األخرى بطريقة أسرع وموثوق بها. كما تواصل تطوير

خدمات اإلنترنت المصرفية لتشمل األجهزة اللوحية، والهواتف الذكية واألندرويد، ودشن البنك نظام التسجيل الفوري لخدمة اإلنترنت

لزبائنه الكرام من خالل الفروع في شتى أرجاء السلطنة.

وقد تم تدشين نظام حماية فيزا الذي يقدم طبقات أمنية إضافية من الحماية لبطاقات الزبائن وأموالهم عند التسوق عبر اإلنترنت.

هذا باإلضافة إلى الطرق األخرى المتوفرة لدى البنك التي تمكن البنك من كشف مختلف طرق

اإلحتيال وحلها.إن نظام حماية فيزا هو نظام سهل وبسيط

للغاية حيث يقوم بالتأكد من هوية صاحب البطاقة ومن ثم تخصيص رقم سري يستخدمه

الزبون عند إجراء معامالته عبر اإلنترنت.

وبعد اإلنتهاء من التصديق واإلعتماد الذي حظى عليه القسم، يعتبر بنك ظفار أحد البنكين اللذين حظيا على شهادة ISO / IEC 27001:2005 في

أمن المعلومات. وتتوج هذه الشهادة زبائن بنك ظفار وتضمن لهم السرية

والنزاهة وتوافر المعلومات الخاصة بهم وفقا لمعايير معترف بها دوليا حسب

المنظمة الدولية للتوحيد القياسي )ISO(. وباإلضافة إلى ذلك، فإن التنفيذ

الناجح لنظام إدارة أمن المعلومات )ISMS( سيقلل من المخاطر التشغيلية

المتعلقة بتقنية المعلومات، ويبني الثقة مع أصحاب المصلحة لدى البنك.

حاليا، هناك عدد من المبادرات والمشاريع قيد الدراسة والتنفيذ والتي

سينتهي العمل بها قبل نهاية عام .2013

وقد انضم البنك وبالتعاون مع النورس لتزويد زبائنه بخدمة اإلنترنت الالسلكي )واي فاي(

مجانا وتشمل المرحلة األولى 10 فروع للبنك، مما يجعل الوقت الذي يقضيه الزبائن في

بنك ظفار مريح أكثر بحيث يتمكن الزبائن من اإلتصال باإلنترنت الفائق السرعة وهم في

مباني الفروع سواء بواسطة األجهزة اللوحية أو الهواتف الذكية أو أي جهاز مماثل.

ويمكن للزبائن أيضا في الوقت نفسة الرد على رسائل البريد اإللكتروني الخاصة بهم،

وقراءة الصحف اإللكترونية أو ببساطة التواصل مع األصدقاء على مواقع التواصل االجتماعي

وفي نفس الوقت الوصول إلى العديد من المزايا والخدمات التي يجري تقديمها في

الفرع.

46


بنك ظفار

7

8

39

قسم العمليات المركزية

يسرنا اعالمكم بأحدث االنجازات التي تم تحقيقها في قسم العمليات المركزية، خالل عام 2012. فقد اتسع نطاق وحدة العمليات

المركزية وذلك بنقل مركزية أعمال األفرع وتحويلها من التجزئة المصرفية الى قسم

العمليات المركزية خالل العام.

ان حجم المعامالت التي تم معالجتها في قسم العمليات المركزية نمت بشكل مستمر ومطرد. ويعمل قسم العمليات المركزية على

السعي المستمر لالستفادة الفعالة من الحلول التكنولوجية التمام العمليات الروتينية.

مركزية عملية فتح حسابات الزبائن والشركات التي تقوم بها التجزئة

المصرفية.

العمل على الحصول على توقيع الزبون وتفعيل العمل بالبطاقات وارسالها الى

االفرع.

النجاح في اتمام مهام كل من المكتب الخلفي/ االمامي حسب الجدول المعمول

به. وقد تحسن أداء العمليات والكفاءةالتشغيلية في الفروع، كما تحسن

التسويق والترويج للمنتجات.

نجاح نقل المهام التشغيلية من التجزئة المصرفية لقسم العمليات المركزية.

كما يسعى القسم الى تقليل االخطاء التشغيلية وزيادة االنتاجية والحفاظ على معايير تشغيل عالية الكفاءة.

يقوم قسم العمليات باستمرار على تبسيط العمل في الفروع بهدف تحسين وتبسيط العمليات في االفرع. وفي ما يلي موجز للتحسينات التي انجزت خالل العام:

المركزية

التشغيل

عملية المتابعة واعادة الهندسة

العدد الذي تم اكمالهالفئات التي تم تحسينها

تفاصيل عملية التغيير والتحسينات التي قام بها قسم العمليات المركزية خالل 2012

نقل متابعة قروض التجزئة، االولوية للقروض المصنفة، من قسم التجزئة

المصرفية الى قسم العمليات المركزية، مع األخذ بعين االعتبار

القروض الشهرية المتأخرة.

النقل الناجح لفرع العمليات والتحكم بها من قسم التجزئة المصرفية الى

قسم العمليات المركزية مما ادى الى انخفاض كبير في عدد ومدى القضايا

المعلقة الخاصة بالمراجعة المالية للفروع واألقسام.

المحافظة على وقت عمل أجهزة الصراف االلي ATM والمتابعة في أكثر

من 99 % في كل األيام.

إعادة النظر في دليل التعليمات الحالي _ العمليات.

إنشاء دليل إجراءات جديدة لمركز العمليات النقدية، ولوظائف ومهام

قسم العمليات المركزية، ولمركز عمليات البطاقات.

مراجعة قوائم وتقارير األفرع/ االقسام.

إعادة هندسة العمليات المتعلقة بالمعامالت النقدية، والتحويالت المالية

إلى الخارج، ومراسالت البنك المركزي العماني، وإصدار الحواالت البنكية

والمعامالت عبر االفرع، ورصد الحيازات النقدية الزائدة في الفروع.

استبدال السجالت واالحتفاظ بها في االفرع ومتابعة التقارير.

47


بنك ظفار

%93 2012

%96

111

دائرة الموارد البشرية

دائرة الموارد البشرية في بنك ظفار تؤمن بتعزيز رأس المال الفكري من خالل برامج تنموية محددة وخلق ثقافة األداء الدائم

وادخال افضل الممارسات لتعزيز مستويات مشاركة الموظفين.

وكان عام 2012 رائعا لدائرة الموارد البشرية بسبب انجازاته، فقد تلقى بنك ظفار جائزة

اإلنجاز في التعمين من وزارة القوى العاملة والتي تبين إلتزام البنك القوي في تنمية

المواطنين، حيث وصلت نسبة التعمين %93.

وتماشيا مع رؤية صاحب الجاللة السلطان قابوس بن سعيد المعظم - حفظه الله ورعاه

- للشباب العماني تم إطالق أكاديمية بنك ظفار والتي شملت 111 موظفا في برامج

خاصة لحملة الشهادة الجامعية وموظفو األقسام التخصصية التجارية وبرامج اإلدارة.

تركز البرامج على بناء المعرفة والمهارات لدى الموظفين كجزء من مبادرات التطوير

الوظيفي لبنك ظفار.

لقد تم توفير فرص تدريب وتطوير ألكثر من 96% من الموظفين بواقع دورة تدريبية واحدة للموظف كحد أدنى خالل عام 2012 بما في

ذلك برامج التدريب اإللزامي.

إن إضفاء نظام األداء المتوازن لإلدارة العليا ورؤساء االقسام واإلدارات ومدراء األقاليم وتعزيز نظام االدارة، والتوفيق بين االهداف

الفردية وغايات وأهداف البنك، ما هي إال تأكيد على ثقافة األداء التي تبناها البنك في سياسته إلدارة موارده البشرية، كما أن البحث

والمقارنه مع أفضل األساليب المستخدمة ساعدنا في إيجاد معايير مناسبة لمعظم

الوظائف في البنك وهي تشكل عددا كبيرا من الموظفين. بنك ظفار اليوم هو أول بنك

في سلطنة عمان يعتمد تنفيذ نظام األداء المتوازن.

إن دائرة الموارد البشرية مساهم قوي للخطة االستراتيجية الخمسية

للبنك، وتلتزم الموارد البشرية بخلق أفضل بيئة عمل للموظفين لكونها الشريك المفضل لوحدات األعمال

بالبنك.

نسبة التعمين

فرص تدريب وتطوير

موظف في برامج خاصة لحملة الشهادة

الجامعية وموظفو األقسام التخصصية التجارية وبرامج اإلدارة

48


بنك ظفار

يتولى مجلس إدارة البنك المسؤولية األساسية لفهم المخاطر التي تهدد البنك، والتأكد من إدارة هذه المخاطر بصورة مالئمة. وقد وضع مجلس اإلدارة سياسات المخاطر والقيود واإلجراءات

الواجب اتباعها.

وقد تم تفويض اللجنة المستقلة إلدارة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة، بمراقبة وضبط مجمل المخاطر بالبنك، وتقديم تقاريرها للمجلس حول األمور المهمة وتبلغه دائما بمستجدات عمليات

إدارة المخاطر في البنك. وألداء هذه المهمة تعتمد اللجنة على قسم مستقل إلدارة المخاطر، يضم فريقا من االختصاصيين ذوي الكفاءة العالية. وتتمثل المهمة األساسية لهذا الفريق في التأكد بصورة مستمرة من وجود إطار فعال إلدارة المخاطر، وعمل مختلف إدارات البنك ضمن

هذا اإلطار. كما يقوم الفريق أيضا بمهمة الربط بين اإلدارة ومجلس اإلدارة في تحديد مستويات المخاطر المحتملة لمختلف مجاالت العمل التجاري وأقسام العمليات بالبنك، عالوة على التأكد من

مالءمة السياسات واإلجراءات لتلك المستويات المحتملة من المخاطر.

تتمحور إستراتيجية البنك إلدارة المخاطر حول التالي:

• فهم وقياس وإدارة المخاطر، وتهدف إلى التأكد من تحقيق النمو المستدام لمحفظة

البنك.

• تأمين عمليات وإجراءات فعالة لقياس المخاطر.

• المراقبة المستمرة وضبط الحدود القصوى بوحدة العمل التجاري وعلى

مستوى محفظة البنك.

• تحديث معلومات مختلف السلطات حول مخاطر محفظة البنك واقتراح الوسائل

لتقليل المخاطر.

فيما يلي موجز لمختلف المخاطر الممكن تحديدها وعملية إداراتها:

بنية إدارة المخاطر

إدارة مختلف المخاطر

إستراتيجية إدارة المخاطر

إدارة المخاطر

إدارة مختلف المخاطر

مخاطر االئتمان

مخاطر السيولة

مخاطر السوق

المخاطر التشغيلية

مخاطر الدولة

49


بنك ظفار

تتمثل في احتمال فشل المقترض في اإليفاء بالتزاماته وفقا للشروط المتفق عليها فيما يتصل باالقتراض، والتجارة، والتدابير االحتياطية، والتسوية وبقية الصفقات المالية. وتتم إدارة مثل

هذا النوع من المخاطر من خالل التقييم المالئم للمخاطر المالزمة لمقترحات االئتمان، والتأكد من وجود محفظة متوازنة للزبائن تتالقى ورغبة البنك في المخاطرة. كما يضمن البنك أيضا التعامل مع زبائن من ذوي موقف ائتماني جيد وذلك عبر عملية تقييم احترافية شاملة لالئتمان والحصول

على ضمانات لتقليل المخاطر والمراقبة المستمرة للحسابات.

وتبنى البنك اإلجراءات التالية لتقليل مخاطر االئتمان

مخاطر السيولة هي احتمال عدم قدرة البنك على اإليفاء بالتزاماته، وواجب السداد لطرف

آخر. ومن الضروري تخطيط وإدارة السيولة للتأكد من قدرة البنك على تمويل متطلبات السيولة بفعالية واإليفاء بااللتزامات الحالية

والمستقبلية المحتملة مثل التزامات القروض، والتزامات السيولة، والتدفق الخارجي غير

المتوقع للودائع.

في حين أن لجنة إدارة االلتزامات واألصول بالبنك مسؤولة عن وضع اإلطار الواسع

إلدارة مخاطر السيولة بفعالية. وتقع مسئولية إدارة مخاطر السيولة بالبنك ضمن هذا اإلطار على دائرة الخزينة التي تقوم بهذه الوظيفة بمساعدة بقية أقسام العمل التجاري بالبنك.

وصادق مجلس إدارة البنك على سياسة إدارة السيولة التي تشمل تقييم فجوات السيولة

عبر تدفق النقد، والمقاربة الثابتة، واالحتياطي مقابل الودائع، ومعدل اإلقراض، وتقليل

مخاطر السيولة وتدابير الطوارئ. وشكل البنك مكتبا وسيطا ضمن قسم إدارة المخاطر للتأكد من عمل قسم الخزينة وفقا لهذه التوجيهات.

كما يقوم المكتب الوسيط بمراقبة وضع السيولة بالبنك بصفة دورية، ويساعد في

إدارة فجوات السيولة في الوقت المناسب. ويجري المكتب اختبارات ضغط مخاطر السيولة

بصورة دورية ويتأكد قسم الخزينة من توفر أصول سائلة كافية بالبنك لإليفاء بأي عمل

ضروري.

يوظف البنك موظفين ذوي خبرات واسعة وكفاءة عالية في مجاالت صيرفة الشركات ويوفر لهم التدريب بصفة منتظمة لتطوير وصقل مهاراتهم. وتضمن سياسات وإجراءات االئتمان المفصلة،

وااللتزام الصارم بفصل الواجبات الرئيسية، وتحديد مستويات السلطات بصورة قاطعة، والتدقيق الدوري، والفحص بواسطة المدققين الداخليين. ان ثقافة المخاطر السائدة وسط أقسام العمل

التجاري تجد الدعم من بيئة صارمة للفحص والتحقق.

تتناول سياسة مخاطر االئتمان، مخاطر االئتمان الناجمة عن إقراض الشركات، واألفراد بطريقة منظمة تتم مراجعتها/ تحديثها دوريا. وتشمل سياسة البنك المسؤوليات

التنظيمية، وقيود التحوط، ومعايير تصنيف مخاطر االئتمان، ومعايير تسعير المخاطر، وآلية مراجعة القروض، وإدارة الحسابات متأخرة األداء، وإدارة المحفظات.

تتناول سياسة مخاطر ائتمان الطرف اآلخر، مخاطر ائتمان من البنوك األخرى. ويحدد نموذج مطور داخليا الحد األقصى للتعرض الذي يمكن أخذه على الطرف اآلخر.

يتمتع البنك بنظام لتصنيف مخاطر االئتمان، ويمنح المقترض درجات استنادا على النقاط التي يمنحها له نموذج التصنيف. ويتم تعيين الدرجة للفئة القياسية للمقترضين

على مقياس من 7 درجات.

يتم استخدام نماذج مخاطر االئتمان لتقييم مخاطر الطرف الملتزم ومخاطر التسهيالت. ولذلك فأثناء تقييم مخاطر االئتمان لدى المقترض، يمكن تقدير احتمالية التأخير عن

السداد والخسارة في نفس الوقت.

مراجعة مخاطر رأس المال المعدل )RAROC( التي يتم حسابها للتقييم على أساس المخاطر، مما يسهل عملية صنع القرار.

يجري البنك اختبارات الضغط لتقييم أثر مخاطر االئتمان على كفاية رأس المال والربحية

تحت ظروف الضغط.

يقوم قسم إدارة مخاطر االئتمان بمراجعة جميع مقترحات االئتمان المقدمة من الشركات لتقييم عوامل المخاطر، واقتراح وسائل تقليلها. وتمثل مقترحات ومالحظات

القسم جزءا مهما من معطيات قرار االئتمان.

مخاطر السيولة مخاطر االئتمان

50


بنك ظفار

)ORMU( ان وحدة إدارة المخاطر التشغيليةفي إدارة المخاطر مسؤولة عن وضع وتنفيذ

وتنسيق جميع أنشطة المخاطر التشغيلية للبنك، بينما تعمل من أجل تحقيق األهداف

المرجوة، ولضمان المراقبة الفعالة والتخفيف من المخاطر التشغيلية، وضع البنك ما يلي:

تخطيط استمرارية األعمال )BCP( الوثيقة

إطار التدقيق الداخلي

سياسات تكنولوجيا المعلومات

خطط التأمين

االستعانة بمصادر سياسة خارجية

وينفذ قسم إدارة المخاطر )RMD( برامج تدريبية منتظمة للموظفين على مختلف المستويات

لتعزيز الوعي من المخاطر »وغرس ونشر« ثقافة إدارة المخاطر »العامة في البيئة«.

هي مخاطر الخسارة الناجمة عن تغييرات غير متوقعة في األسعار المالية بسبب تغييرات

في معدالت الفائدة، وأسعار الصرف، والسندات، واألسهم والسلع. والبنك معرض

بشكل كبير لمخاطر العمالت، واألسهم ومعدالت الفائدة.

وتتعامل سياسة مخاطر الخزينة وسياسة إدارة االستثمار بالبنك مع جميع مالمح مخاطر

السوق، حيث تتناول سياسة مخاطر الخزينة مخاطر النقد األجنبي ومعدالت الفائدة، بينما تتناول سياسة إدارة االستثمار مخاطر األسهم.

إن العملة األجنبية التي يتعامل بها البنك على أساس منتظم هي الدوالر األمريكي. ويقلل التكافؤ القائم بين الدوالر األمريكي والريال العماني هذه المخاطر بشكل كبير.

ولكن وبغرض السيطرة على مخاطر التعرض للعمالت فقد تم تحديد سقف ألوضاع السوق

النهارية والليلية باإلضافة لوضع حدود وقف

المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسارة الناجمة عن عدم كفاية النظم الداخلية أو فشل العمليات، أو من األحداث الخارجية ، ويوجد لدى البنك سياسات وإجراءات مفصلة يتم تحديثها بانتظام

لضمان توفير بيئة الرقابة الداخلية السليمة في البنك ، كما يقوم الموظفين المدربين باإلشراف على مختلف المهام التشغيلية للبنك.

وقد وضع البنك اطار شامل إلدارة المخاطر التشغيلية يتألف من سياسة المخاطر التشغيلية )ORM( وإدارة ومراقبة المخاطر والتقييم الذاتي )RCSA(، ومفتاح مؤشر المخاطر )KRI(، وإدارة

فقدان البيانات )LDM( التي تشمل سياسة ORM، وعملية اإلدارة، وعملية القياس والحكم، واألدوار والمسؤوليات. وقد تمكن البنك من تحديد نقاط الضعف في أنظمة التشغيل

واإلجراءات عن طريق إجراء مسوحات التقييم الذاتي، وقام فريق من الخبراء في مختلف اإلدارات بتقييم نقاط الضعف في نظام التشغيل وأثرها المحتمل على البنك. وقد تمكننا من تحديد

ومراقبة المخاطر الرئيسية. يحدد إطار العمل هذه اإلجراءات لتحديد وتسجيل واإلبالغ عن الخسائر الداخلية والخارجية.



الخسارة للعمالت، عالوة على تحديد وضع صافي الربح المفتوح وذلك حتى يتم تقييد

قسم الخزينة حتى ال تعرض البنك لتقلب العمالت بدون داع, وذلك تماشيا مع المعيار الحكيم الذي وضعه البنك المركزي العماني.

ويراقب المكتب الوسيط جميع هذه السقوف المحددة.

ويدير البنك مخاطر معدالت الفائدة عبر مطابقة ما قبل تسعير األصول وااللتزامات وتشغيلها ضمن سقف الفجوة المحدد. ويراقب المكتب

الوسيط أثر الحركة المعاكسة في معدالت الفائدة في ربحية واقتصادية قيمة األسهم

بصورة دورية.

كما يراقب المكتب أيضا محفظة األسهم من خالل التقارير اليومية، وتقييم المخاطر الماثلة

في محفظة األسهم المحلية المسعرة عبر منهج القيمة المعرضة للخطر. وقد تم تبني

العديد من القيود مثل سقف وفق الخسارة،

وسقف التعامل مع الصفقات، وسقف الخسارة المعروفة إلدارة مخاطر األسهم.

ويجري المكتب الوسيط اختبارات دورية لتقييم أثر الحركة المعاكسة في متغيرات السوق حول

الربحية وكفاية رأس المال، ويبلغ قسم إدارة المخاطر بكل ذلك.

ويقوم قسم إدارة مخاطر االئتمان بمراجعة جميع مقترحات االستثمار المصنفة

تحت »متوفر للبيع« أو »محتفظ به لحين االستحقاق« لتقديم وجهة نظر مستقلة حول

المخاطر المرتبطة بهذه المقترحات.

51


بنك ظفار

1

2

3

إدارة استمرارية األعمال )BCM(مخاطر الدولة

تنشأ مخاطر الدولة عن التغيرات الخارجية، بسبب الظروف الخاصة بكل بلد، والتي قد تنجم عن األحداث االقتصادية واالجتماعية

والسياسية أو الطبيعية، وربما تتصل عوامل مثل الرقابة على صرف العمالت، وتخفيض

قيمة العملة، وتوطين المصادرة من األصول وغيرها.

سياسة البالد خطر يتناول المخاطر التي قد تنشأ بسبب التعرض لعبور الحدود بطريقة

منظمة. لدى البنك منهجية تقييم المخاطر لكل بلد استنادا الى البيانات الشخصية للخطر، ويتم

تعيين حدود مناسبة للقيام باألعمال التجارية على أساس درجة تصنيف مخاطر الصف

الداخلي للدولة.

ويقوم المكتب الوسيط بالتعاون مع قسم الخزينة برصد المخاطر وبإتخاذ خطوات مناسبة

في حال وجود أي تخفيض أو تغيير في النشاط االقتصادي ألي بلد.

لدى البنك خطة قوية الستمرارية األعمال وهي تهدف إلى استمرار عمليات وخدمات الزبائن في جميع األوقات، حيث يضمن البنك بذلك أن األنظمة واإلجراءات قادرة على تلبية الطوارئ الناشئة

عن أي كوارث غير متوقعة مثل الكوارث الطبيعية، والفشل التكنولوجي وغيرها من التهديدات المختلفة. ويجري البنك التجاري بتحليل تأثير هذه العمليات استنادا إلى المبادئ التوجيهية

التنظيمية والمعايير الدولية والتحديثات ويعزز خطتها لمواجهة أي ظروف غير متوقعة. وشملت المبادرات الرئيسية في مجال االستعداد لخطة استمرارية العمل ما يلي:

عين البنك فريق إدارة توجيهي إلدارة األزمات، يناط به مسؤولية تنفيذ واختبار وصيانة خطة إستمرارية العمل. وتستعرض اللجنة بشكل دوري هذه الخطة وتضمن أن يتم تنفيذها في

مواقع العمل واختبارها.

خصص البنك موقع بديل لضمان استمرارية العمل في حالة نقل أنشطة العمليات التجارية المختارة في سيناريوهاتها الطارئة، فضال عن نظام نسخ البيانات االحتياطي مع البنية التحتية المطلوبة وحفظها في مركز التعافي من الكوارث. وكجزء من مبادرة اإلختبار، تم

اختبار استعادة النظام الرئيسي وانظمة وتطبيقات األعمال األخرى لضمان توافرها في حال وجود أي كارثة.

ومن حيث التعافي من الكوارث وتدابير السالمة، أجرى البنك عمليات إختبار الحرائق المفاجئة بالتنسيق مع شرطة عمان السلطانية للدفاع المدني في المبنى الرئيسي للبنك وذلك إلختبار مدى استعداد البنك لمثل هذه الحاالت وأيضا إلختبار قدرات البنك للتعافي من

الكوارث بما يتماشى مع استراتيجيات البنك في هذا المجال، كما وتم ترشيح قادة لطوابق المبنى وتدريبهم على طرق الوقاية من الحرائق واإلجراءات المهمة التي يجب إتباعها في

حال حدوث طارئ.

ولنشر التوعية نحو خطة إستمرارية العمل التي يتبناها البنك، فقد أجريت ممارسات اإلختبار على مستوى اإلدارات للتحقق من درجة التأهب والوعي لخطة استمرارية األعمال.

99484888 ;24750518

24795954; 24790466 محول: 744; 99414809

24790466 محول: 754; 99625323/95763521

رئيس خطة إستمرارية العمل – المديرالعام للخدمات المشتركة

رئيس إدارة المخاطر

مدير خطة إستمرارية العمل

اإلتصال الوظيفة

52


بنك ظفار

وجه البنك المركزي العماني البنوك العاملة في سلطنة عمان لحساب كفاية رأسمالها وفقا إلطار بازل II اعتبارا من 01 يناير 2007. ووفقا لتوجيهات البنك المركزي العماني، فقد اعتمد البنك النهج

الموحد لالئتمان ومخاطر السوق ونهج المؤشر األساسي لمخاطر التشغيل.

وقد وضع البنك خارطة طريق للمضي نحو اعتماد نهج متقدم من اتفاقية بازل الثانية، وتحسين نظم إدارة المخاطر. إن خارطة الطريق تحدد مختلف األنشطة والمشاريع التي يتعين االضطالع

عليها جنبا إلى جنب مع الجدول الزمني ومراقبتها من قبل لجنة إدارة المخاطر من مجلس اإلدارة. يتم تطوير معظم النماذج والنظم من قبل فريق إدارة المخاطر داخليا من خالل الخبرات المتاحة

في البنك.

إننا على ثقة أن مع تأسيس إجراءات إدارة المخاطر والتحسين المستمر الذي يطرأ عليها، سوف يؤدي حتما إلى تبني نهج متقدم من اتفاقية بازل الثانية، واعتماد أفضل ممارسات إدارة المخاطر

وتحسين نوعية األصول في دفاتر البنك.

قام بنك ظفار بتأسيس قسم التحصيل تحت مظلة مجموعة الخدمات المشتركة، ويختص القسم في المقام األول بجمع وتحصيل األصول المتعثرة، كما يعتمد الهدف الرئيسي للقسم بجمع

القدر األكبر من األصول المتعثرة وتحقيق أقصى قدر ممكن من المبالغ المستردة من خالل اتباع أساليب مختلفة مثل:

المتابعة المستمرة مع الزبائن إلسترداد المستحقات المتبقية قبل البدء في

اإلجراءات القانونية.

اإلتصال بالدائرة القانونية للبنك إلشعارات الطلب وإلتخاذ اإلجراءات القانونية

للتحصيل.

متابعة تقدم العمل في القضايا القانونية مع المحامين الخارجيين للبنك.

تطبيق اتفاقية بازل الثانية

قسم التحصيل

التنسيق مع شرطة عمان السلطانية, والجهات التنظيمية من أجل االسراع

باإلجراءات القانونية المختلفة وتنفيذ أوامر المحكمة.

القيام بجمع معلومات عن األصول/ واإلستثمارات في السوق.

التفاوض للتوصل إلى حلول ترضي جميع األطراف.

53


بنك ظفار

يقوم قسم االلتزام بتحديد التقيد بالقوانين والقواعد واألنظمة، ومعايير منظمة ذاتية التنظيم ومدونات قواعد

السلوك التي تنطبق على األنشطة المصرفية، فهو جزء ال يتجزأ من انشطة

البنك، ويمثل اهتمامات جميع من هم في بنك ظفار.

وتعتمد سياسة قسم اإللتزام على تحديد أدوار ومسؤوليات وواجبات االقسام

واالدارات المختلفة نحو عملية اإللتزام. ويؤدي قسم االلتزام دوره بشكل

مستقل، بينما يشرف مجلس االدارة على ادارة مخاطر االلتزام في بنك ظفار.

يشارك قسم ادارة االئتمان في عمليات االئتمان بوصفه الراعي لجميع الوثائق

المتعلقة بتمويل الشركات الكبيرة والمتوسطة، واالعمال المصرفية، وقروض

التجزئة، وتمويل المشاريع.

لقد تم مركزية المصاريف الخاصة بتسهيالت مجموعة األعمال المصرفية والتي تتوالها

إدارة االئتمان عند اطالق منتج القرض االسكاني في مايو 2012 »دارنا« ويتم االن صرف القروض الشخصية لدى ادارة االئتمان

بعد تطبيق نظام القروض.

وظيفة قسم اإللتزام هو تحديد وتقييم وتقديم المشورة والرصد واإلبالغ عن مخاطر عدم اإللتزام وعرض بعض المسائل مثل منع غسيل األموال وتمويل اإلرهاب. نطرح على سبيل المثال وليس

الحصر بعض األمثلة على دور قسم االلتزام:

وضع األطر والسياسات لمكافحة غسيل األموال وضمان عدم استخدام أي من شبكات قنوات بنك ظفار لغسيل األموال وتمويل اإلرهاب.

إجراء دورات تدريبية على جميع األنظمة المحلية وكذلك الدولية المعمول بها لخلق ثقافة اإللتزام في البنك.

مراجعة وتقديم المشورة بشان التغييرات في السياسات واإلجراءات والمنتجات لضمان اإلمتثال المستمر للقواعد واللوائح المعمول بها.

ضمان تطبيق البنك المعايير الدولية لضبط الشركات.

قسم االلتزام مستقل في اختبار وتقييم المخاطر المرتبطة بوظائف اإلمتثال للبنك.

رصد التقدم في الوقت المناسب والتنسيق النشط.

االبالغ عن القضايا التنظيمية واالمتثال لمجلس االدارة والسلطات التنظيمية ذات الصلة.

وقد تم تعزيز وظيفة االلتزام على مر السنين إلكمال نمو اعمال البنك.

قسم اإللتزام

قسم إدارة اإلئتمان

كما يتولى القسم مسؤولية انشاء وايداع الرهن العقاري، والرسوم التجارية، وتعهدات االسهم العامة، وباالضافة الى ذلك، يقوم

القسم بالتنسيق مع مكتب احصائيات قروض البنك ذات الصلة والمتعلقة بالبنك المركزي

وقسم االلتزام. كما اصبح اداء بعض المهام بشكل آلي خالل العام.

يجري حاليا انشاء قسم لمتابعة مجموعة االعمال المصرفية في قسم ادارة االئتمان،

والتي سوف تتعامل مع رصد وتمويل العقود، وانتهاء الصالحيات وتجاوز الحد االدنى من القروض، واستالم القوائم

المالية.

اضافة الى ذلك، فإنه يجري حاليا انشاء فريق منفصل »إلدارة االئتمان - التجزئة المصرفية« والتي سوف تتعامل مع العمليات التي تتبع االئتمان لجميع تسهيالت التجزئة المصرفية، بما فيها قرض السيارة، والقرض التعليمي.

54


بنك ظفار

%

امتثاال لتوجيهات البنك المركزي العماني حول أفضل ممارسات إدارة المخاطر، أسس بنك ظفار قسم رقابة االئتمان )CCD( في العام 2007 بدعم من قسم الخدمات المساندة. تم تأسيس الدائرة في األساس بغرض تعزيز عمليات إدارة مخاطر االئتمان من خالل المراجعة المستقلة

لمحفظة القروض حتى يتسنى تحقيق التحسين النوعي في إدارة القروض وضبطها على أساس مستمر. ويتولى القسم مسؤولية تنفيذ آلية مراجعة القروض التي يصادق عليها مجلس إدارة

البنك، وهي عملية شاملة ومستقلة لمراجعة االئتمان، وإدارة المخاطر، والتدقيق الداخلي.

كما يناط به مسؤولية تنفيذ آلية مراجعة القروض )LRM( والتي حصلت على موافقة مجلس إدارة البنك.

آلية مراجعة القروض هي استعراض شامل ومستقل للعملية االئتمانية تختلف عن ادارة المخاطر ووظيفة التدقيق الداخلي. يقوم النظام بتغطية نطاق المخاطر االئتمانية وعمليات الموافقة، التمسك بالسياسات/ االجراءات وكفاية وثائق القروض، الجودة الشاملة للصرف بعد متابعة

إدارة القروض وتحديد اشارات االنذار المبكر ومراجعة مستقلة لمخاطر القرض وتصنيف حسابات المقترض الغير مضمونة والحرجة التي تمت معالجتها بواسطة وحدات األعمال المختلفة

في شعب البنك للخدمات المصرفية التجارية. يجري استعراض القروض في غضون 3 أشهر من المنح/ ودفع التسهيالت االئتمانية. ويقوم القسم بإستعراض آلية تسهيل اتخاذ تدابير

صحيحة في الوقت المناسب ومالحظة أي قصور وتحسين نقاط الضعف في المخالفات التي تمت مالحظتها في مختلف عمليات إدارة األئتمان. كما يتم االبالغ عن جميع النتائج الرئيسية/

المالحظات الهامة وعرضها على المجلس. من حيث القوانين فإن 40 ـ30% من قروض الشركات يجب ان تعرض على LRM سنويا. لكن خالل سنة 2012 فإن قسم رقابة االئتمان قام بإستعراض أكثر من 90% من اجمالي التسهيالت االئتمانية للشركات التي تقرها السلطات المختلفة. كما تتم

مراجعة القروض الشخصية والسكنية أيضا في المكتب الرئيسي

إدراكا لألهمية الكبرى إلطار السياسات واإلجراءات السليمة كرابط إستراتيجي بين رؤية البنك والعمليات اليومية، تم

تأسيس قسم متخصص يعنى بالسياسات واإلجراءات تحت إشراف قسم الخدمات

المساندة.

وقد تم تفويض قسم السياسات واإلجراءات بالتصرف كمركز لكل وثائق البنك ذات الصلة بالسياسات واإلجراءات. ويتأكد

القسم من إيصال المعلومات إلى كل مساهمي البنك وتسهيل وصولهم لهذه المعلومات، عالوة على تحديث ومراجعة

هذه الوثائق.وخالل العام فقد قام القسم بالتنسيق مع مختلف دوائر البنك لتحديث ومراجعة الكثير من السياسات في صيغة قياسية

ضمن إطار السياسات واإلجراءات السليمة. وسوف يواصل القسم جهوده للمحافظة

على إطار فعال لخدمة الزبائن المتطورة وحوكمة الشركات العميقة من أجل اإليفاء

بمختلف المتطلبات التنظيمية للمحافظة على عالقة سليمة مع المستثمرين

والمساهمين.

قسم السياسات واإلجراءاتقسم رقابة اإلئتمان

55


بنك ظفار

إستطاع قسم العالمة التجارية وإتصاالت التسويق التركيز على كل من المنتج وزيادة الوعي بالعالمة التجارية من خالل األدوات التسويقية والحمالت اإلعالنية، كما لعب القسم دورا محوريا

في التواصل مع زبائن بنك ظفار والموظفين والمساهمين والمجتمع ككل. لقد استغرقت بعض الحمالت اإلعالنية الكبيرة عاما كامال حيث أستخدم فيها تقنيات تقليدية لتحقيق األهداف التجارية.

باالضافة الى ذلك تم تنشيط الحمالت اإلعالنية الداخلية على المستوى االقليمي للمساعدة في مواصلة تعزيز وجود بنك ظفار.

كما استمر قسم العالمة التجارية وإتصاالت التسويق بتقديم االخبار الداخلية لبنك ظفار ودعم بقية االقسام واالدارات على مدار العام.

وخالل العام 2012 تمت اعادة هيكلة القسم ليتوائم مع االهداف االستراتيجية الخمسية للبنك وسوف يعمل القسم كوكالة إعالمية داخلية لتقديم الدعم اإلعالمي المتكامل كأي وكالة إعالن

تقدم خدمات تشمل المسؤولية اإلجتماعية، وتنظيم اإلحتفاليات والفعاليات، ورعاية المناسبات الهامة، وإنتهاج ثقافة جديدة في إدارة حمالت المنتجات والخدمات، وإستخدام التسويق الرقمي واإلجتماعي، وتطوير العالقات العامة واعادة اإلستثمار في وسائل االعالم وتحسين التكنولوجيا.

وفي هذا العام، قام بنك ظفار بتخصيص وحدة متخصصة للمسؤولية اإلجتماعية وهي تحت إشراف قسم العالمة التجارية وإتصاالت

التسويق، والتي إستمرت في نشر الوعي االجتماعي بمرض السكري وذلك بتثقيف المجتمع نحو مخاطر مرض السكري وطرق

الوقاية منه. وقد نظم البنك وساهم في العديد من األنشطة في هذا المجال تمثلت

في المشاركة بمعرض السكري، ويوم المشي الذي أقيم بمناسبة اليوم العالمي للسكري

وتصميم التقويم السنوي للبنك تحت عنوان السكري وكيفية تغيير نمط الحياة لضمان تقليل إنتشار مرض السكري. كما وقع البنك مذكرات

تفاهم مع دور نشر ومستشفيات للتعاون في حل هذه المشكلة وذلك بالتوعية المستمرة

وتنظيم الفحوصات الدورية.

وفي العام القادم 2013م، وباإلضافة إلى دعم مبادرة السكري وبرامج التوعية المصاحبة

لها فإننا نخطط لتبني مبادرة لدعم البيئة والمحافظة عليها من خالل حمالت التوعية

لثقافة إعادة تدوير األوراق إبتداء من معاهد التدريب والتدريس، باإلضافة إلى مبادرة تأهيل وتدريب المجتمع على إدارة حساباتهم من خالل

ورش العمل الخاصة بذلك.

العالمة التجارية وإتصاالت التسويق

المسؤولية اإلجتماعية

56


بنك ظفار

130.6

1,499.9

88.0

3.5

7.9

18.1

1,748.0

)75.5(

1,672.5

108.9

1,373.3

69.4

2.2

7.7

11.8

1,573.3

)77.6(

1,495.7

20122011

%9.1

8

%12.

08

%7.2

4

األداء المالي للبنك

واصل البنك المحافظة على تحقيق نسبة نمو جيدة في جميع المؤشرات المالية خالل عام 2012م فقد نمت إجمالي أصول البنك

بنسبة 9,18% حيث إرتفعت من 1,96 مليار ريال عماني في نهاية عام 2011م لتصل

إلى 2,14 مليار ريال عماني في نهاية عام 2012م. وبلغ النمو في قروض وسلف

الزبائن بنسبة 12,08% حيث إرتفعت من 1,49 مليار ريال عماني في نهاية عام 2011م

لتصل إلى 1,67 مليار ريال عماني في نهاية عام 2012م. أيضا نمت ودائع الزبائن بنسبة ملحوظة وقدرها 7,24% من مبلغ 1,52 مليار

ريال عماني في نهاية عام 2011م لتصل الى 1,63 مليار ريال عماني في نهاية عام

2012م.

اآلتي يمثل تفاصيل محفظة قروض وسلفيات العمالء كما في 31 ديسمبر

2012م مقارنة مع 2011م:

حسابات السحب على المكشوف

القروض

قروض مقابل إيصاالت أمانة

الكمبياالت المخصومة

بطاقات االئتمان

أخرى

إجمالي قروض وسلفيات الزبائن

ينزل: مخصص انخفاض القيمة

صافي قروض وسلفيات الزبائن

مليون ريال عماني

أصول البنكقروض وسلف

الزبائنودائع الزبائن

57


بنك ظفار

322.2

269.8

1,038.4

4.2

1,634.6

110.01

40.02

25.65

11.25

16.50

11.00

1.56

45.51

261.50

91.52

40.02

21.88

34.62

6.41

18.49

0.63

15.67

229.24

282.1

242.5

991.5

3.2

1,519.3

2012

2012

2011

2011

لقد انخفضت نسبة الديون غير العاملة إلى اجمالي القروض إلى 3,19% في عام 2012م

من نسبة 3,79% في عام 2011م.نمت ودائع الزبائن بنسبة 7,24% لتصل

إلى مبلغ 1,63 مليار ريال عماني في نهاية عام 2012م مقارنة مع مبلغ 1,52 مليار ريال

عماني في نهاية عام 2011م.

وهذا يبين مدى األمان والمصداقية الذي يشعره الزبائن حيال بنك ظفار، حيث ظهرت

تفاصيل ودائع الزبائن كاآلتي:

ارتفع مجموع حقوق المساهمين من 229,2 مليون ريال عماني في نهاية عام 2011م الى مبلغ 261,5 مليون ريال عماني في نهاية عام 2012م، حيث تم في نهاية عام 2012م تحويل مبلغ 3,78

مليون ريال عماني إلى االحتياطي القانوني والذي يمثل 10% من صافي أرباح عام 2012م.

إن تفاصيل حقوق الملكية كما في نهاية عام 2012م مقارنة مع عام 2011م كاآلتي :

نتيجة هذه الزيادة في حقوق الملكية، فلقد بلغ صافي القيمة الدفترية للسهم 238 بيسة في نهاية عام 2012م مقارنة مع 250 بيسة في نهاية عام 2011م.

* اصدرت األسهم المجانية لعام 2011م من حساب عالوة اإلصدار بمبلغ 18,49 مليون ريال عماني.

الحسابات الجارية

حسابات التوفير

ودائع ألجل

تأمينات نقدية

إجمالي ودائع الزبائن

رأس المال

عالوة إصدار

احتياطي قانوني

احتياطي قرض ثانوي

أرباح نقدية مقترح توزيعها

أرباح أسهم منحة مقترحة*

احتياطي تقييم االستثمارات

أرباح محتجزة

أجمالي حقوق الملكية



حقوق الملكية

58


بنك ظفار

64,369

6,546

13,178

84,093

)37,047(

47,046

37,745

60,318

5,876

12,397

78,591

)33,444(

45,147

13,976

%6.7

1

%7.9

4

%44.

05

37،7

5

بيان الدخل

20122011

صافي إيرادات الفوائد

صافي إيرادات الرسوم والعموالت

إيرادات أخرى

اجمالي إيرادات التشغيل

مصروفات التشغيل

ربح التشغيل

صافي ربح العام


إن البنك قد حقق نموا في المؤشرات الربحية، حيث زاد صافي إيراد الفوائد من

مبلغ 60,32 مليون ريال عماني في نهاية عام 2011م لتصل إلى مبلغ 64,37 مليون

ريال عماني في نهاية عام 2012م، وبنسبة نمو بلغت 6,71%. إرتفعت اإليرادات األخرى

كالرسوم والعموالت وصرف العمالت األجنبية واإلستثمارات بنسبة 7,94% لتصل

إلى 19,72 مليون ريال عماني خالل عام 2012م مقارنة بـ 18,27 مليون ريال عماني

خالل العام الماضي.

هذا وبلغت نسبة إجمالي مصروفات التشغيل إلى إجمالي اإليرادات %44,05

خالل عام 2012م مقارنة بـ 42,55% خالل عام 2011م. كما بلغت المخصصات بعد صافي التحصيل من القروض واإلستثمارات مبلغ

وقدره 4,15 مليون ريال عماني خالل عام 2012م مقارنة بمبلغ 3,16 مليون ريال

عماني خالل العام الماضي.

إن أرباح البنك قبل الضرائب لعام 2012م بلغ 42,9 مليون ريال عماني مقارنة بمبلغ 15,9

مليون ريال عماني في عام 2011م بعد خصم مبلغ القضية القانونية ، هذا ولو لم يتم خصم مبلغ القضية القانونية الذي قدره 26,1 مليون

ريال فإن أرباح البنك قبل الضرائب تصبح 42 مليون ريال في نهاية عام 2011م مسجال نسبة نمو وقدرها 2,14% في عام 2012م.

إن صافي ربح البنك في عام 2012م بلغ 37,75 مليون ريال عماني مقارنة بمبلغ 13,98 مليون ريال عماني نظرا لتأثير خسارة القضية القانونية بمبلغ 26,1 مليون ريال عماني في

عام 2011م.

صافي إيراد الفوائد

ايرادات اخرى نسبة المصروفات الى اإليرادات

صافي ربح البنك

ال ري

يارمل

59


بنك ظفار

16,50

11,00

3,77

)23,36(

29,83

6,40

-

1,39

8,95

)2,77(

%25

-

23,68

188,43

%15.5

%4.5

25,39

204,00

%15

%10

33,28

226,50

%12.5

%12.5

13,97

229,23

%7

%20.2

37,74

261,50

20072008

2008

2009

2009

2010

2010

*2011

*20112012

20122011

أرباح نقدية مقترح توزيعها

أرباح أسهم مجانية مقترحة*

محول إلى االحتياطي القانوني

محول إلى احتياطي القرض الثانوي

محول الى/ )من( األرباح المحتجزة

أن تفاصيل مقترح توزيع أرباح عام 2012م مقارنة مع عام 2011 هي كاآلتي:

بلغت نسب االرباح النقدية وارباح االسهم المجانية التي تم توزيعها في االعوام

الخمسة السابقة كاآلتي:

صافي االرباح وحقوق المساهمين لألعوام الخمسة السابقة متضمنة السنة الحالية كاآلتي:


* األسهم المجانية لعام 2011م اصدرت من حساب عالوة اإلصدار بمبلغ 18,49 مليون ريال عماني.

* األسهم المجانية لعام 2011م اصدرت من حساب عالوة اإلصدار.

* عام 2011م يتضمن خصم مبلغ القضية القانونية وقدره 26,1 مليون ريال عماني.

أرباح نقدية

أرباح أسهم مجانية*

صافي ربح السنة

إجمالي حقوق المساهمين

السنة

السنة


60


بنك ظفار

خدمات الصيرفة اإلسالمية »ميسرة«

كانت سنة 2012 مليئة بالكثير من األنشطة والفعاليات حيث تم بدء إنشاء عمليات نافذة األعمال المصرفية اإلسالمية إستنادا إلى توجيهات صاحب الجاللة السلطان قابوس بن سعيد المعظم

حفظه الله ورعاه وتوجيهات البنك المركزي العماني، قام البنك في عام 2012م بالقيام بعدد من الفعاليات الرئيسية التالية نحو إنشاء الخدمات المصرفية اإلسالمية:

امتثاال للتوجيهات السامية وتعليمات الجهات الرقابية المذكورة أعاله، قرر مجلس إدارة البنك بإقامة نافذة للخدمات المصرفية اإلسالمية حيث دعا إلى إجتماع الجمعية العامة السنوية والتي

عقدت في 28 مارس عام 2012، فقد وافق المساهمين تخصيص رأسمال أولي وقدره 10 مليون ريال عماني من رأسمال البنك األساسي وذلك لبدء عمليات الصيرفة اإلسالمية. وبعدها مباشرة

قام البنك بتنفيذ دراسة جدوى مستفيضة للخدمات المصرفية اإلسالمية. واعتمادا على إيجابية دراسة الجدوى عقد البنك إجتماعا للجمعية العامة غير العادية في 10 أكتوبر 2012م، هذا وقد

وافقت الجمعية على تعديل النظام األساسي للبنك حيث اضافت بندا لبدء عمليات الخدمات المصرفية اإلسالمية كما وافقت الجمعية بتعيين هيئة الرقابة الشرعية.

تفاصيل هيئة الرقابة الشرعية

1

2

3

4

5

د. سالم بن علي بن أحمد الذهب

د.عبدالله بن مبارك بن سيف العبري*

د. محمد بن علي بن محمد اللواتي

الشيخ احمد بن عوض بن عبدالرحمن الحسان

د. محمد أمين علي قطن**

رئيس هيئة الرقابة الشرعية

عضو هيئة الرقابة الشرعية



عضو غير متمتع بحق التصويت

الوظيفةاسم العضو

*يخضع لموافقة الجمعية العامة العادية السنوية.**يخضع لموافقة البنك المركزي العماني والجمعية العامة العادية السنوية.

61


بنك ظفار

كما وافق مجلس اإلدارة على اسم العالمة التجارية والشعار الخاص لخدمات الصيرفة اإلسالمية »ميسرة« والتي تم الحصول على كافة الموافقات التنظيمية الالزمة لتفعيلها من قبل البنك.

وقد أنجز البنك عملية التوظيف وقام بتوظيف موظفين متخصصين وذوي خبرة عالية في مجال الصيرفة اإلسالمية. كما قام البنك أيضا بوضع خطة تدريب مكثفة لموظفي الخدمات المصرفية

االسالمية لتمكينهم من التعامل مع جميع المعامالت المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية بكل سهولة ويسر. هذا وقد أجريت أيضا برامج تدريبية لتوعية الموظفين في جميع المناطق بنجاح.

ومن أجل تسهيل عمل نافذة عمليات الصيرفة االسالمية قام البنك باالستثمار في نظام الصيرفة االسالمية.

كما قام البنك باالستفادة من خدمات المؤسسات المهنية المتخصصة لوضع السياسات واإلجراءات المتبعة إلنشاء نافذة العمليات المصرفية اإلسالمية وفقا للتوجيهات الصادرة عن

السلطات التنظيمية، حيث استعرضت لجنة الرقابة الشرعية بالفعل هذه الشروط وتمت الموافقة على السياسات واإلجراءات. وقد استفاد البنك أيضا من خدمات بعض الشركات األخرى المعترف

بها بهدف المساعدة لتقديم منتجات وخدمات عالية الجودة للزبائن.

هذا وسيقوم البنك بتقديم منتجات وخدمات مصرفية إسالمية مبتكرة من خالل حسابات مختلفة ومنفصلة ونظام مالي منفصل عن العمليات المصرفية التقليدية.

كما يسرنا أن نعلمكم بأن البنك المركزي

العماني قام في 2٧ فبراير 2013 بمنح

رخصة للخدمات المصرفية اإلسالمية

»ميسرة« لبدء عملياتها في البداية

مع اثنين من الفروع )في العذيبة في

محافظة مسقط وصاللة – الوادي في

محافظة ظفار(.

النظرة المستقبلية

قام بنك ظفار بأداء جيد في عام 2012، وذلك كجزء من العمل على تحقيق رؤيته االستراتيجية للخمس سنوات، فإن بنك ظفار سيستمر في الظهور بقوة في السوق المالي المحلي وهو في السنة الثانية من الخطة الخمسية التي تم تطوريها بدعم من احدى كبريات مجموعات االستشارات

العالمية. وسيصبح بنك ظفار اقوى بنك في الخليج عبر مجموعة لمؤشرات االداء االساسية المحددة مسبقا.

وقد خطط بنك ظفار بحرص لتقديم العديد من المنتجات الجديدة، والمبادرات، والخدمات، والتكنولوجيا، والعمليات في عام 2013 بهدف اسعاد زبائنه، والتواصل معهم، وتطوير موظفيه، ومكافأة المساهمين.

انه من المخطط تحقيق المزيد من النمو لبنك ظفار ودعم التنمية االقتصادية القوية لسلطنة عمان مقدمين اسمى آيات الوالء والعرفان الى القيادة الحكيمة والرعاية الكريمة لحضرة صاحب الجاللة السلطان قابوس بن سعيد المعظم - حفظه الله ورعاه.


المؤشرات المالية للسنوات الخمس

األخيرة

63


بنك ظفار

المؤشرات المالية للسنوات الخمس األخيرة


السنة


إيرادات اخرى


أرباح التشغيل )قبل خسائر اإلنخفاض في القيمة(

صافي أرباح التشغيل

صافي األرباح للسنة

كما في نهاية السنة

إجمالي األصول

صافي محفظة القروض والسلف

ودائع العمالء

حقوق المساهمين

رأس المال

عدد الفروع العاملة

عدد أجهزة الصرف ااآللي

عدد الموظفين

2012

64,369

19,724

37,047

47,046

42,900

37,745

2,143,830

1,672,508

1,634,628

261,504

110,012

62

126

1,266

1,960,591

1,495,661

1,519,318

229,237

91,524

59

120

1,202

1,664,296

1,261,736

1,249,605

226,500

81,355

56

93

1,062

1,486,924

1,194,243

1,101,267

204,007

73,959

54

88

937

1,323,820

1,018,441

971,596

188,433

70,774

51

91

840

2011

60,318

18,273

33,444

45,147

15,859

13,976

2011

60,318

18,273

33,444

45,147

15,859

13,976

200٩

49,227

15,802

23,658

41,371

29,021

25,393

2008

39,899

16,265

21,105

35,059

27,077

23,686


النسب المالية للخمس سنوات

الماضية

65


بنك ظفار

النسب المالية للخمس سنوات الماضية

الربح

كما في 31 ديسمبر 2012



كما في 31 ديسمبر 200٩


السيولة

نسبة تبين مستوى جودة األصول

كفاية رأس المال

العائد المرجح على متوسط حقوق الملكية

العائد المرجح على متوسط رأس المال

العائد على متوسط األصول

نسبة اإليرادات األخرى إلجمالي إيرادات التشغيل

نسبة مصاريف التشغيل إلجمالي إيرادات التشغيل

%15,38

%37,46

%1,84

%23,45

%44,05

%97,05

%94,85

%4,32

%3,18

%135,58

%14,96

%10,92

%12,20

%14,79

%11,16

%11,69

%14,02

%12,43

%13,61

%14,81

%12,53

%13,72

%16,63

%13,59

%14,23

%4,93

%3,79

%129,33

%5,38

%4,75

%113,23

%5,06

%4,81

%105,20

%4,71

%3,58

%131,57

%94,76

%96,26

%94,49

%93,58

%99,41

%91,67

%95,97

%91,55

%6,13

%16,17

%0,77

%23,25

%42,55

%15,46

%40,9

%2,11

%19,72

%40,94

%12,94

%35,09

%1,81

%24,30

%36,38

%21,15

%44,34

%2,08

%28,96

%37,58

نسبة صافي القروض إلجمالي الودائع

نسبة إجمالي ودائع العمالء إلجمالي الودائع

نسبة المخصصات إلجمالي القروض

نسبة القروض الغير عاملة إلجمالي القروض

نسبة المخصصات إلجمالي القروض الغير عاملة

نسبة كفاية رأس المال

نسبة كفاية رأس المال - الشريحة األولى

حقوق المساهمين / إجمالي األصول

66


بنك ظفار

فرع مسقط جراند مول

67


بنك ظفار

اعلى: دوري الجولف - 8 نوفمبر 2012 اسفل: اجتماع الجمعية العامة العادية السنويةبتاريخ 1٩ مارس 2013

68


بنك ظفار

69


بنك ظفار

هذه الخارطة ال يمكن إستخدامها كمرجع للحدود الدولية

70


بنك ظفار

شبكة الفروع واجهزة الصراف االلي واجهزة االيداع النقدي

محطة وقود نفط عمان- الهمبار صحارالكوثر هايبرماركت - الرستاقمحطة نفط عمان فلج القبائل

فرع السويقفرع صحم

فرع الخابورةفرع صحارفرع حفيت

فرع الخضراءفرع شناصجامعة صحارفرع الرستاقفرع الغشب

الطيبات هايبرماركت المصنعةفرع فلج القبائل صحار

فرع بركاءكلية شناص التقنية

إنمار هايبرماركت - العوابيمحطة نفط عمان شناص

فرع السويقفرع الخابورة

فرع صحارفرع بركاء

فرع السويقفرع صحم

فرع الخابورةفرع صحارفرع حفيت

فرع الخضراءفرع شناصفرع الرستاقفرع الغشب

فرع فلج القبائل صحارفرع الملدة

فرع بركاء

فرع البريميفرع البريمي الصناعية

فرع البريمي فرع البريمي الصناعية

صاللة العوقدمحطة شل صاللة

فرع صاللةفرع السعادةالحافة صاللة

صاللة الجديدةالعوقديين صاللة

محطة نفط عمان الدهارييز صاللة نفط عمان السالم

مستشفى السلطان قابوس صاللةإستقرار هايبرماركت صاللة

محطة المها السعادةفرع صاللة الغربية

فرع ريسوتفرع مرباطفرع طاقة

كلية صاللة التقنيةنادي النصر- صاللة

مطار صاللةعوقد- صاللة

فرع صاللة للخدمات البنكية الخاصة جامعة صاللة

فرع صاللة الجديدةلولو هايبرماركت - صاللة

فرع صاللةفرع السعادة

فرع صاللة الغربية فرع ريسوت

فرع مرباطفرع طاقة

فرع صاللة للخدمات البنكية الخاصةفرع صاللة الجديدة

فرع صاللةفرع السعادة

فرع صاللة الغربية فرع ريسوت

فرع مرباطفرع طاقة

فرع صاللة للخدمات البنكية الخاصة جامعة صاللة

فرع صاللة الجديدة

محطة وقود شل- لزقفرع نزوىفرع بهالءفرع عبري

فرع العراقيفرع إزكيفرع بدبد

فرع سمائلفرع يركة الموز

فرع الملدةمحطة شل عبري

جامعة نزوىفرع ينقل

محطة شل الهجيرماتلولو هايبرماركت - نزوى

فرع نزوىفرع نزوىفرع بهالءفرع إزكيفرع بدبد

فرع سمائلفرع يركة الموز

فرع ينقلفرع عبري

فرع العراقيفرع ينقل

ظفارالبريميالباطنه

الداخليه

الظاهرة

71


بنك ظفار

مركز سلطان العامراتالقرم ستي سنتر

فرع بوشرفرع العامرات

فرع الحي التجاريمحطة وقود الحيل المها

مستشفى القوات المسلحةفرع الوادي الكبير

فرع القرممطار مسقط الدولي

فرع رويفرع مطرح الكبرى

محطة شل - العذيبةفرع مطرح

محطة تعبئة الوقود نفط عمانمرتفعات القرم

فرع بوشر الجديدفرع مسقط

محطة نفط عمان الحيلمحطة شل - الموالح

مركز عمان للمعارض السيبفرع مطار مسقط الدولي

مركز البهجةفرع مركز الخوير

فرع الخوضمحطة شل الصاروج

محطة نفط عمان بالخويرالخوير خذ و وفر

محطة نفط عمان الموالحفرع مدينة السيب

محطة نفط عمان الخوضستي سنتر مسقط

محطة شل قرياتفرع الخويرالوزارات

فرع المعبيلةمحطة المها مدينة السلطان قابوس

مارس هايبرماركت الغبرةمحطة نفط عمان الخوض

مطار مسقط الدوليمحطة المها - الموج

مركز عمان للمعارض خارجية - السيبفرع قريات

وزارة الدفاع البوابة 5محطة شل الجفنين

جوهرة الشاطيءمركز سلطان العذيبة

سوق الموالح المركزي مسقط جراند مول مسقط جراند مول مسقط جراند مول

فرع العامراتفرع الحي التجاريفرع الوادي الكبير

فرع القرمفرع روي

فرع مطرحفرع بوشر الجديد

فرع مسقطفرع مطار مسقط الدولي

فرع مركز الخويرفرع الخوض

فرع قرياتفرع مدينة السيب

فرع المعبيلةمطار مسقط الدوليوزارة الدفاع البوابة 5

مسقط جراند مول مسقط جراند مول

فرع بوشرفرع العامرات

فرع الحي التجاريفرع الوادي الكبير

فرع القرمفرع روي

فرع مطرح الكبرىفرع مطرح

فرع بوشر الجديدفرع مسقط

فرع مطار مسقط الدوليفرع مركز الخوير

فرع الخوض مسقط جراند مولفرع مدينة السيبفرع الخويرالوزارات

فرع المعبيلةفرع قريات

سفالة ابرافرع صور

فرع صور العيصفرع المضيبي

فرع سناوفرع المنترب

فرع إبرافرع الكامل و الوافي

فرع سمد الشأنمحطة نفط عمان صور

فرع جعالن بني بو عليفرع جعالن بني يو حسن

سوق جعالن بني يو عليالمنترب خارجية

محطة نفط عمان الواصلالعيجة- صور

الطيبات هايبرماركت - سمد الشأنفلج المشايخ

كلية إبرا التقنيةالمرتفعة - صور

فرع صورفرع صور العيص

فرع المضيبيفرع سناو

فرع المنتربفرع إبرا

فرع جعالن بني بو عليفرع جعالن بني يو حسن

العيجة- صورفرع صور

فرع صور العيصفرع المضيبي

فرع سناوفرع المنترب

فرع إبرافرع الكامل و الوافي

فرع سمد الشأنفرع جعالن بني بو علي

فرع جعالن بني يو حسن

الشرقيةمسقط

جهاز صرف آلي خارج موقع الفرع

جهاز االيداع

جهاز صرف آلي بموقع الفرع

بنك ظفار72

العنوانالفرعالتسلسل رقم الفاكسرقم التلفون

1

2

3

4

5

6

٧

8

٩

10

11

12

13

14

مسقط - شمال

مسقط - جنوب

الباطنة والبريمي

24527271-24527291 - 24527295

24485554 - 24480008 - 24484880

24475701 - 24475090

24694715 - 24694725 - 24694710

24596994 - 24502606

24545026 - 24536132

24451539 - 24451540 - 24451520

510102 24 - 24510101 - 24510537

24423373 - 24424434 - 24425852 - 24425851

24614786 - 24614768

24472105 - 24472106

24701080-24700728

26840228 - 26841712

24876120 - 24876580 - 24877838

24706636 - 24707959 - 24793297

737066 24 - 24736606 - 24736614 - 737865 24

714279 24 - 24714452 - 24712970

24790466 - 24750516

24567673 - 24567671 - 24568351

24845192 - 24845193 - 24845195

24835854 - 24831090

24814126 - 24814127

24565208 - 24566731 - 24565137

25651989 - 25651696

25669824 - 25669823 – 25669822 – 25669821

/ 26884428 - 26884423

26751378 - 26750928 - 26750156

26817992 - 26817991 - 26817646

26714162 - 26714164

26801686 - 26801028

26862010 - 26862001

26856699 - 26854400

26840228 - 26840794

26748308 - 26748306 - 26748302

26878737 - 26875759

26868553 - 26868544

26875117 - 26876039

1507, ر.ب 112روي 24488574

85, ر.ب 114جبروه

21،ر.ب 311 صحار

24701090

26845512

2452٧2٩6

24483366

244885٧4

246٩4٧30

245٩5323

24545268

24451542

24510468

2442562٧

24614٧64

468, ر.ب 115 مدينة السلطان قابوس

2٧1٧, ر.ب 112 روي

150٧, ر.ب 112 روي

15٩1, ر.ب 130 العذيبه

568, ر.ب 115 مدينة السلطان قابوس

٧61, ر.ب 132 الخوض

150٧, ر.ب 112 روي

56, ر.ب 111 السيب

34٧, ر.ب 121 السيب

8٩5, ر.ب 115 مدينة السلطان قابوس

346 ر.ب 11٩ العامرات

85, ر.ب 114جبروه

1613, ر.ب 114 مطرح

1441, ر.ب 112 روي

150٧, ر.ب 112 روي

٩٩4, ر.ب 116 ميناءالفحل

145, ر.ب 120 قريات

1442, ر.ب 112 روي

150٧, ر.ب 112 روي

150٧, ر.ب 112 روي

2٧8, ر.ب 512 البريمي

86٧, ر.ب 512 البريمي

٧51, ر.ب 320 بركاء

20٩,ر.ب 322 فلج القبايل

5٩6 ر.ب 31٩ صحم

505, ر.ب 315 السويق

423, ر.ب 326 الخابورة

585, ر.ب 315 السويق

٩2, ر.ب 31٩ صحم

21, ر.ب 311 صحار

434,ر.ب 324 شناص

216, ر.ب 32٩ برج ردة

106 ر.ب 341 الملدة

25, ر.ب 318 الرستاق

248٧582٩

24٧06103

24٧3٩166

24٧13556

24٧٩8621

2456٧6٧٩

248451٧3

248318٩2

24814128

24566٧32

25651115

2566٩825

26884451

26٧508٩1

2681٧٩٩3

26٧14163

26805130

26862102

268552٧٧

2684122٩

26٧48304

268٧8٧٩٧

2686854٩

268٧55٩1

1

2

3

4

5

6

٧

8

٩

10

1

2

3

4

5

6

٧

8

٩

10

العذيبة

الخوير 2

الخوير

الخوير وزارات

بوشر

الخوض

المعبيلة

مطار مسقط الدولي

مدينة السيب

بوشر الجديدة

العامرات

مطرح الكبرى

مسقط

مطرح

حي مطرح التجاري

القرم

قرياتروي

الوادي الكبير

الوطية

البريمي

البريمي المنطقة الصناعية

بركاء

فلج القبائل

حفيت

الخضراء

الخابورة

السويق

صحم

صحار

شناص

)الغشب الرستاق(

الملدة

الرستاق

73 بنك ظفار

العنوانالفرعالتسلسل رقم الفاكسرقم التلفون

1

2

3

4

5

6

٧

8

٩

1

2

3

4

5

6

٧

8

٩

10

1

2

3

4

5

6

٧

8

٩

الداخلية والظاهرة

الشرقية

23293505ظفار

256٩4126 - 256٩50٧1

25443460 - 25443466 - 25443365

254202٩2 - 25420021

2536٩033 - 2536٩044 - 2536٩254

25341016 - 2534008٩ - 253403٩3

2568٩685 - 2568٩341 - 256٩2283

254113٧0 - 25410234 - 25411028

25351188 - 25351283 - 25350543

256٧2031 - 256٧2018 - 256٧200٩

25541٩12 - 25544350 - 2554586٧

255٧1658 - 255٧1631 - 255٧1632

25553440 - 25553414

25551025 - 25551020

2555٧501 - 2555٧134

2558404٩ - 25583853

2552436٧ - 25524663

25540256 - 25541255 - 255466٧٧

2552652٩ - 25526٧36

255٧8113 - 255٧8110

23212180 - 23212185 - 23211130

2322540٩ - 225463 23 - 2322٧1٧٧

232٩1631 - 232٩4863 - 232٩22٩٩ - 232٩0644

232٩٧536 - 232٩٧526 - 232٩8046

2321٩216 - 2321٩262 - 2321٩21٩

23258113 - 23258108

23268038 - 2326800٧

23380٧21 - 23380٧1٩ - 23380٧00

232٩٧4٩2 - 232٩6158 - 232٩٧534

83,ر.ب 611 نزوى2541081425410815 - 25412688

75, ر.ب 411 صور

2334, ر.ب 211صالله

25544922 25541255-25544955

23291631 - 23294863 - 23292299

25543٧10

255٧0646

25553446

25551181

2555٧٩62

25583510

25524823

25540615

255265٧4

255٧8114

23210085

232251٧٩

232٩52٩1

232٩5084

2321٩1٩٧

23258366

23268080

23202٧61

232٩4263

256٩504٧

25443462

2542038٧

2536٩055

25340204

256٩0341

25411234

253500٩4

256٧2041

٩0, ر.ب 515 العراقي

٩٧, ر.ب 616.بركة الموز

661, ر.ب 612 بهالء

30٧, ر.ب 613 بدبد

412, ر.ب 614 إزكي

28, ر.ب 511 ابراء

83, ر.ب 611 نزوى

1٩٩, ر.ب 620 سمائل

440,ر.ب500 ينقل

323, ر.ب 411العيص صور

514, ر.ب 413ابراء

10 ر.ب416 جعالن بني بوعلي

222, ر.ب 415 جعالن بني بوحسن

2٩4, ر.ب 412 الكامل

154, ر.ب 421المنترب

2٩6, ر.ب 418 سناو

٧5, ر.ب 411صور

123, ر.ب 423سمد الشان

454,ر.ب 420 المضيبي

2334, ر.ب 211 صالله

2334, ر.ب 211 صالله

2334, ر.ب 211صالله

2334, ر.ب 211 صالله

2334, ر.ب 211صالله

43 , ر.ب 218 صالله

1٩٩, ر.ب 220 صالله

2334, ر.ب 211صالله

2334, ر.ب 211صالله

عراقي

بركة الموز

بهالء

بدبد

ازكي

عبري

نزوى

سمائل

ينقل

العيص صور

ابراء

جعالن بني بو علي

جعالن بني بو حسن

الكامل والوافي

المنترب

سناو

صور

سمد الشأن

المضيبي

الوادي الكبير

السعادة

صاللة

صاللة الغربية

ريسوت

طاقة

مرباط

صاللة التجاري

صاللة الجديدة


متطلبات اإلفصاح حول األساس

الثالث وفقا لمتطلبات بازل 2

75


بنك ظفار

76


بنك ظفار

إن اإلفصاحات الكمية والنوعية التالية تتم وفقا لقواعد وتوجيهات البنك المركزي

العماني الخاصة بمعايير كفاية رأس المال وفقا إلطار عمل بازل 2 الصادرة بموجب

التعميم رقم )بي.إم 1009( الصادر بتاريخ 13 سبتمبر 2006. الغرض من هذه المتطلبات

هو إستيفاء متطلبات كفاية رأس المال والفئة 2 – عملية المراجعة اإلشرافية. تهدف

هذه اإلفصاحات إلى إمداد المتعاملين بالسوق بمعلومات هامة حول المخاطر

التي يتعرض لها البنك وتقديم إطار ثابت وواضح من اإلفصاحات لتسهيل المقارنة

بين البنوك العاملة في السوق. البنك لديه سياسه إفصاح معتمد[ لإللتزام بمتطلبات

اإلفصاح الصادرة عن البنك المركزي العماني والجهات الرقابية األخرى ومعايير التقارير

المالية الدولية والمعايير المحاسبية الدولية.

ليس لدى البنك شركات تابعة أو إستثمارات هامة، ويطبق إطار عمل بازل 2 على مستوى البنك فقط.

إن قاعدة رأس المال ألغراض االلتزام بمعايير كفاية رأس المال تختلف عن رأس المال لألغراض المحاسبية. ينقسم رأس المال ألغراض اإللتزام بمعايير كفاية رأس المال إلى ثالث فئات: رأس

المال فئة 1، رأس المال فئة 2 ورأس المال فئة 3. تتكون هيكلة رأسمال بنك ظفار من رأس المال فئة 1 ورأس المال فئة 2.

يتضمن رأس المال فئة 1 من رأس المال المدفوع وعالوة اإلصدار واإلحتياطي القانوني واإلحتياطي العام وإحتياطيات أخرى متضمنة إحتياطي قرض ثانوي وأسهم ممتازة تراكمي[

واألرباح المحتجزة )وهي متوفرة على أساس طويل المدى(.

يتكون رأس مال فئة 2 )رأس المال المساند( من إحتياطيات غير مفصح عنها وإحتياطي إعادة تقييم االستثمارات المتاحة للبيع والمخصص العام وأدوات الدين التي تحمل خصائص رأس

المال والقروض التابعة، ان رأس مال البنك فئة 2 يتضمن أيضا 45% من إحتياطي إعادة تقييم اإلستثمارات ومخصص عام محدد لغاية 1,25% من إجمالي األصول مرجحة المخاطر.

تتمثل التعليمات الهامة للبنك المركزي العماني حول كفاية رأس المال في اآلتي :

أ. إبقاء معدل كفاية رأس المال عند 12% على األقل;ب. يجب على البنوك أن تتبع منهجا موحدا لتطبيق إطار عمل بازل 2 وذلك

بإستخدام تقديرات محلية من أجل :

- إعتماد مؤسسات تقييم اإلئتمان كمؤسسات تقييم إئتمان خارجية بالنسبة للمطالبات على السلطات السيادية والبنوك.

- تبني منهج بسيط/ شامل لتقليل مخاطر اإلئتمان.

- إعتبارجميع مخاطر الشركات التجارية على أنها غير مقيمة وتخصيص نسبة %100 للمخاطر المرجحة.

ج. يجب اتباع منهج موحد لمخاطر السوق ومؤشر موحد لمخاطر التشغيل.د. يجب أن يتم تسليم كشف كفاية رأس المال إلى البنك المركزي العماني بشكل ربع سنوي

هـ. يجب على المدققين الخارجيين للبنك مراجعة كشوفات كفاية رأس المال.

1. سياسة اإلفصاح:

2. نطاق التطبيق :

3. مجال اإلفصاحات:

3-1. هيكلة رأس المال:

إن استخدام رأس المال فئة 3 )القروض وأدوات الدين التابعة وقصيرة المدى( محدد فقط لجزء من إحتياجات رأس المال لمواجهة

مخاطر السوق.

ال يوجد لدى البنك رأس مال من الفئة 3، كذلك ال توجد أدوات مالية مبتكرة أو معقدة في

قاعدة رأس مال البنك.

77


بنك ظفار

110,012

25,652

40,018

11,001

11,250

45,513

)3,177(

)124(

240,145

756

24,447

63,750

88,953

329,098

إن تفاصيل هيكلة رأس المال هي كاآلتي :

رأس المال المدفوع

اإلحتياطي القانوني


أسهم مجانية مقترحة من عالوة إصدار

إحتياطي قروض ثانوية

أرباح محتجزه

ناقصا الشهرة

ناقصا الخسائر الغير متحققه على اإلستثمارات والتي تم اإلعتراف بها في حقوق المساهمين

إجمالي رأس المال فئة 1

رأس المال فئة 2

إحتياطي إعادة تقييم إستثمار )45% فقط(

مخصص عام )بحد أقصى 1,25% من إجمالي المخاطر المرجحة لألصول(

قرض ثانوي


إجمالي راس المال المؤهل

ريال عماني باآلالفراس المال فئة 1المبلغ

78


بنك ظفار

طبـق البنـك منهجـا موحدا إلحتساب متطلبات راس المال لمخاطر اإلئتمان ومخاطر السوق،

كما طبق البنك منهج المؤشر األساسي فيما يتعلق بمخاطر التشغيل. بالنسبة لمخاطر

اإلئتمان، ووفقا للمنهج الموحد، فقد طبق البنك منهج بسيط إلدراج الضمانات في دفاتر البنك، أما بالنسبة للمخاطر المرجحة للمطالبات

على السلطات السيادية والبنوك، فقد إختار البنك تطبيق تقديرات مؤسسات تقييم

اإلئتمان موديز، إس آند بي أو فيتش. يتم إجراء احتساب كفاية رأس المال مع التطابق

مع تقرير كفاية رأس المال الموجه إلى البنك المركزي العماني.

3-2. كفاية رأس المال:

إن نسبة كفاية رأس المال هي 14,96% مقارنة مع 12% كحد أدنى حسب متطلبات البنك

المركزي العماني، وإن سياسة البنك هي إدارة رأس المال والحفاظ عليه بهدف اإلبقاء على

معدالت رأسمالية قوية ومعدالت تقييم عالية. بالنسبة إلى البنك ـ فإن ذلك يعني الحفاظ على مستويات رأسمالية كافية إلستيعاب

كافة المخاطر الهامة التي يواجهها البنك وتقديم عوائد للسوق تناسب المساهمين. كما يضمن البنك أيضا إلتزام جميع مستويات رأس المال بالمتطلبات التنظيمية وأن تكون مرضية لمؤسسات التقييم الخارجية والجهات األخرى بما في ذلك المودعين وكبار الدائنين، مجمل

الهدف من إجراءات إدارة رأس المال في البنك هو ضمان أن يحتفظ البنك برأس مال كاف في

جميع األوقات.

يملك البنك نظم تطوير داخلية لتقييم كفاية رأس المال )ICAAP( وذلك لتقييم كفاية رأس مال البنك وعالقتها بعوامل المخاطر وأيضا إستراتيجيات المحافظه على مستوى رأس

المال. إن أهداف نظم التطوير الداخلية لتقييم كفاية رأس المال )ICAAP( هي لتفسير أنظمة

المخاطر المعتمدة. كما أن هيكلة المخاطر المستهدفة وخطط رأس المال وتطوير تقييم

كفاية رأس المال لإلئتمان والسوق ومخاطر العمليات وتقييم اإلجراءات الخاصة للمخاطر ال تدخل من ضمن األساس األول. كما قام

البنك بميكانيكية مراحل التحكم الداخلي وإعتماد منهجية قوة التحمل. وأيضا قام البنك بإنشاء

مجموعات عمل في تخطيط لرأس المال والذين يجتمعون بصفة دائمة وذلك لتقييم كفاية

رأس المال لدعم نمو األصول المتوقعة. يتم تقدير معدالت كفاية رأس المال بشكل دوري

وإبالغ لجنة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة، يتم أيضا تحليل مكونات رأس المال فئات 1 و 2 و3

لضمان إستقرار رأس المال وتقليل عدم ثبات هيكلة رأس المال.

79


بنك ظفار

2,282,293

279,416

4,643

2,566,352

2,174,657

244,263

4,643

2,423,563

1,764,752

239,231

1,498

2,005,481

37,853

156,465

2,199,799

1

1

2

2

3

3

4

4

5

5

6

6

7

7

8

9

10

240,145

88,953

-

329,098

240,658

4,542

18,776

263,976

%10.92

%14.96

1( المخاطر المرجحة لألصول

2( تفاصيل نسبة كفاية رأس المال

بنود الميزانية العمومية

بنود خارج الميزانية العمومية

أدوات مالية مشتقة

مجموع مخاطر اإلئتمان



مجموع المخاطر المرجحة لألصول



راس المال فئة 3

إجمالي رأس المال التنظيمي

متطلبات رأسمالية لمخاطر اإلئتمان

متطلبات رأسمالية لمخاطر السوق

متطلبات رأسمالية للمخاطر التشغيلية

مجموع رأس المال المطلوب

نسبة رأس المال فئة 1

إجمالي نسبة رأس المال

إجمالي األرصدةالتفاصيل)القيمة الدفترية(

صافي األرصدة)القيمة الدفترية(*

المخاطر المرجحةلألصول


ألف ريال عماني التفاصيل

ألف ريال عماني ألف ريال عماني

* بالصافي من اإلحتياطيات ومخصصات الفوائد.

80


بنك ظفار

إن المخاطر التي تواجه البنوك والتقنيات المتبعة لتحديد وقياس ومراقبة هذه المخاطر تعتبر عوامل هامة في تقييم تلك البنوك، في هذا الجزء من التقرير سيتم التطرق للمخاطر

المتعددة التي تواجه بنك ظفار )مخاطر اإلئتمان، ومخاطر السوق، ومخاطر التشغيل، ومخاطر أسعار الفوائد(، وسياسات إدارة تلك المخاطر متضمنة أساليب وطرق قياس

المخاطر واإلفصاح عنها باإلضافة إلى اإلستراتيجيات المتبعة للتخفيف من تلك المخاطر.

مخاطر اإلئتمان هي المخاطر التي قد تنشأ نتيجة عدم مقدرة الجهة المقترضة على تلبية إلتزاماتها كما هو متفق عليه مسبقا. لذلك فإن مخاطر اإلئتمان تنشأ من إقراض البنك

للشركات واألفراد والدول والبنوك والمؤسسات المالية. الهدف من إدارة مخاطر اإلئتمان هو تقليل الخسائر المحتملة وإبقاء التعرض لمخاطر اإلئتمان ضمن معدالت مقبولة.

سياسة البنك هي إيجاد حدود ومعايير وممارسات حذرة إلدارة مخاطر اإلئتمان.

لدى البنك سياسة واضحة لمخاطر اإلئتمان تمت الموافقة عليها من قبل مجلس اإلدارة. تحدد هذه السياسة معايير وممارسات حصيفة وسقوف ومؤشرات إلدارة مخاطر اإلئتمان.

تتم مراجعة سياسة اإلئتمان بشكل دائم مع األخذ باإلعتبار بيئة العمل التجاري ومتطلبات الجهات الرقابية.

يفوض مجلس اإلدارة صالحيات الموافقة على مجموعة األنشطة المصرفية واألعمال المصرفية الفردية، وهي محددة بوضوح في مصفوفة السلطات الواردة في دليل على

تفويض الصالحيات. كافة المدراء التنفيذيين مسؤولين عن ضمان ممارسة صالحياتهم وفقا لمصفوفة تفويض الصالحيات وطلب الحصول على الموافقات الخاصة الالزمة حيثما

يقتضي األمر ذلك.

تعد اللجنة التنفيذية المنبثقة عن مجلس اإلدارة بمثابة سلطة الموافقة العليا على اإلئتمان بالبنك، وهي مسؤولة بشكل رئيسي عن الموافقة على جميع مقترحات اإلئتمان التي

تتجاوز نطاق صالحيات اإلدارة التنفيذية. يملك المدراء التنفيذيون صالحية الموافقة على بعض القروض التي تتجاوز حدود اإلئتمان المحددة بواسطة لجنة إدارة اإلئتمان المنوط بها

النظر في كافة المسائل المتعلقة باإلئتمان حتى حدود معينة.

3-3. التعرض للمخاطر والتقديرات:

3-3-1. مخاطر اإلئتمان

81


بنك ظفار

تدار مخاطر اإلئتمان بواسطة قسم إدارة المخاطر من خالل نظام مستقل لتقييم

المخاطر في طلبات اإلئتمان المقدمة من دائرة ائتمان الشركات الكبرى ودائرة الشركات

المتوسطة والصغيرة الحجم قبل أن يتم النظر فيها من قبل الجهات التي تملك سلطة الموافقة النهائية. يحال إلى المقترضين

ضمن الفئة العادية مخاطر تتراوح على مقياس مكون من 7 درجات على أساس كمي وكذلك مؤشرات نوعية. جميع الحسابات التي تعكس

ضعف في العمليات المالية، أو على النحو الذي حدده البنك المركزي العماني، تتم إحالتها

إلى الدرجة 8 )فئة خاصة( لمراقبتها عن كثب. قسم إدارة المخاطر يوافق على درجة المخاطر

للمقترض، كما يحدد أيضا عوامل المخاطر في اإلئتمان المقترح ويقدم مقترحات مناسبة.

يساعد ذلك الجهات التي تملك سلطة الموافقة على إتخاذ القرارات الخاصة باإلئتمان.

باإلضافة إلى ذلك، يقوم قسم إدارة المخاطر بالمساعدة في إستعراض تصنيفات

المقترضين والقيام بتحليالت كبيرة منتظمة لمحفظة اإلئتمان ومراقبة حدود تركيز اإلئتمان.

تتم مراجعة حساب كل شركة بشكل سنوي، وبالنسبة للحسابات المصنفة في الدرجات 6

و7 و8 )فئات حسابات خاصة(، يتم إجراء مراجعة دقيقة.

ان المقترضين الذين ال يعلنون عن بيانات مالية مدققة يتم اعتبارهم بالغير مصنفين، ان البنك

حاليا في مرحلة تطوير طرق وأساليب لتقييم مخاطر اإلئتمان لكافة أنواع األقتراض، وان

البنك قد طور اسلوب تقييم مخاطر االقتراض العقاري، أما بالنسبة للمقترضين في قطاع

الشركات الصغيرة والمتوسطة فإنه في مرحلة اإلعداد.

أسس البنك أيضا دائرة لمراقبة اإلئتمان تقوم باإلشراف على آلية مراقبة القروض بهدف

التأكد من اإللتزام التام بشروط منح اإلئتمان، كذلك يتضمن مهام الدائرة مراجعة مستقلة

للحسابات ومراقبة سقوف التركزات االئتمانية وفقا للسياسة المعتمدة من مجلس اإلدارة. كما تتولى دائرة مراقبة اإلئتمان أيضا مراقبة

مختلف الحدود اإلئتمانية. تم تحديد قيمة اإلئتمان القصوى للفرد الواحد/ المجموعة

الواحدة من الشركات بـ 15% من قاعدة رأسمال البنك وفقا لما هو مقرر من قبل البنك

المركزي العماني، على أن يتم الحصول على موافقته المسبقة إذا تطلب األمر وضع حدود

أعلى بالنسبة للمشاريع الوطنية الهامة. ان دائرة مراقبة اإلئتمان تقوم بمراجعة طلبات

اإلقتراض الخاصة باألفراد قبل المنح ومراقبتها بعد ذلك.

قروض التجزئة متفقة إتفاقا تاما مع توجيهات البنك المركزي العماني. ان البنك يدرس حاليا

ادخال نظام النقاط كأداة لتقييم قروض التجزئة وذلك خالل عام 2012. باإلضافة إلى ذلك، يجري البنك تعامالت تجارية مع بنوك أخرى. الحد األقصى لتعرض تلك البنوك للمخاطر

محدد من خالل نموذج مطور داخليا وتم تحديد إجمالي التعرض للمخاطر بنسبة 200% من صافي قيمة البنك. كما يطبق البنك أيضا حدود إئتمانية لمخاطر الدول ووافق عليها

مجلس اإلدارة لضمان تنوع المحفظة فيما يتعلق بتقديرات المخاطر الرئيسية والمخاطر

الجغرافية. يتم وضع حدود اإلئتمان للدول بناءا على تقييم المخاطر الداخلي والذي يعطي

درجات لتلك الدول وان حدود اإلئتمان هذه تتم مراجعتها كل ستة أشهر.

نظرا لعدم وجود مؤسسة خارجية مقبولة لتقييم اإلئتمان فـي سلطنة عمان، فقد حصل

البنك على موافقة البنك المركزي العماني إلعتبار أن جميع المخاطر التجارية غير مقيمة

وبالتالي تخصيص نسبة 100% للمخاطر المرجحة من أجل إحتساب متطلبات رأس المال وفقا

إلطار عمل بازل 2.

يتم تحديد القروض المستحقة والتي إنخفضت قيمتها وفقا لتوجيهات البنك المركزي العماني

ذات الصلة. يتم عمل مخصصات محددة ومخصصات عامة بشكل دوري وفقا لتوجيهات

البنك المركزي العماني والمعايير المحاسبية األخرى المطبقة. ينشئ البنك مخصص خسائر قروض عام بنسبة 1% لفئات القروض التجارية العاملة وتحت المالحظة. وفي حالة القروض

الشخصية يتم عمل مخصص عام لخسائر القروض بنسبة 2% على فئة القروض العاملة

وتحت المالحظة.

إن كافة قرارات منح االئتمان تتم بعد األخذ بعين اإلعتبار متطلبات سياسة

اإلقراض في البنك.

82


بنك ظفار

120,272

1,472,942

76,477

14,796

3,493

7,597

1,695,577

121,864

789,742

87,720

720,340

3,532

18,205

1,741,403

107,806

1,228,455

77,842

11,292

3,495

8,405

1,437,295

-

-

289

5,398

-

-

5,687

-

-

-

898

-

-

898

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

121,864

789,742

88,009

726,636

3,532

18,205

1,747,988

130,559

1,499,949

88,009

18,058

3,532

7,881

1,747,988

108,851

1,373,295

69,372

11,788

2,208

7,701

1,573,215

1

1

2

3

4

5

6

7

2

3

4

5

6

7

20122012 20112011

1234567

سحب على المكشوف

قروض شخصية


قروض أخرى

شراء/خصم أوراق تجارية

أخرى

المجموع


قروض شخصية

قروض مقابل ايصاالت أمانة

قروض أخرى

شراء/خصم أوراق تجارية

أخرى

المجموع

متوسط إجمالي اإلئتمان

إجماليأنواع اإلئتمان اإلئتمان

سلطنة أنواع اإلئتمانعمان

دول الخليج األخرى

دول منظمة التعاون

اإلقتصادي والتنمية *

المجموعأخرىباكستانالهند









ألف ريال عمانيألف ريال عمانيألف ريال عماني

1( إجمالي اإلئتمان مضافا إليه متوسط اإلجمالي خالل العام مصنفا وفقا ألنواع اإلئتمان الرئيسية:

2( التوزيع الجغرافي للمخاطر مصنفا وفق المناطق الهامة بناء على األنواع الرئيسية لإلئتمان :

يتضمن السحب على المكشوف وأخرى سحوبات على المكشوف ألفراد وأخرى. * بإستثناء الدول المذكورة في العمود 2.

83


بنك ظفار

11,247

5

6,612

4,093

49,542

9,405

52

204

2,972

30,415

8,695

2,164

-

-

5,153

130,559

62,484

13

25,085

17,109

136,432

107,419

34,234

23,124

85,868

62,234

773,313

5,093

114,265

6,296

46,980

1,499,949

-

-

-

218

1,006

2,142

156

-

-

-

-

10

-

-

-

3,532

25,400

238

8,394

2,116

30,097

36,019

58

-

24

3,012

7,734

84

3

289

480

113,948

99,131

256

40,091

23,536

217,077

154,985

34,500

23,328

88,864

95,661

789,742

7,351

114,268

6,585

52,613

1,747,988

24,372

91

12,205

2,450

196,370

44,213

8,585

4,084

322

54,723

13,909

915

4,951

30

11,688

378,908

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

اإلستيراد

التصدير

تجارة الجملة/ التجزئة

المناجم والمحاجر

اإلنشاءات

التصنيع

كهرباء وغاز ومياه

نقل واتصاالت

مؤسسات مالية

خدمات

قروض شخصية

الزراعة واألنشطة المرتبطة بها

حكومية

قروض خارجية

أخرى

المجموع )1 إلى 15)

اوراق تجارية مخصومة

مخاطر أخرىخــــــــارج الميزانية العمومية

سحب على المكشــوف

المجموعقــــــــروض القطاع اإلقتصادي







ج( توزيع اإلئتمان حسب الصناعات مصنفة وفقا ألنواع اإلئتمان الرئيسية:

84


بنك ظفار

17

-

-

-

-

537

218

2,760

3,532

6,528

6,528

6,528

6,528

6,527

32,640

32,640

32,640

130,559

3,806

106,753

46,836

1,061

201

104,629

87,172

1,149,491

1,499,949

683

4,044

6,743

22,941

5,304

19,886

9,830

44,517

113,948

11,034

117,325

60,107

30,530

12,032

157,692

129,860

1,229,408

1,747,988

96,187

35,311

37,800

20,796

15,137

101,628

54,400

17,649

378,908

1

2

3

4

5

6

7

8

9

لغاية شهر واحد

من 1 – 3 أشهر



من 9 – 12 شهر

من 1 – 3 سنوات


أكثر من 5 سنوات

المجموع







د( اإلستحقاقات التعاقدية المتبقية للمحفظة حسب األنواع الرئيسية لإلئتمان

قروض مقابل إيصاالت امانة

مخاطر أخرىخــــــــارج الميزانية العمومية

سحب على المكشــوف

المجموعقــــــــروض الفترة الزمنية

85


بنك ظفار

99,131

256

40,091

23,536

217,077

154,985

34,500

23,328

88,864

95,661

789,742

7,351

114,268

6,585

52,613

1,747,988

6,024

50

15,185

4

4,993

786

27

3

55

2,965

20,343

8

-

4,808

421

55,672

931

2

249

235

2,121

1,542

345

233

888

927

15,218

73

1,143

18

522

24,447

1,492

11

4,981

3

1,985

241

6

1

5

1,257

9,392

7

-

4,140

96

23,617

4,203

17

10,276

-

2,269

211

5

2

45

1,708

8,210

1

-

382

87

27,416

98

-

23

2

554

70

-

-

-

13

3,257

1

-

290

65

4,373

2,910

16

-

-

198

-

-

-

-

71

143

-

-

-

-

3,338

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

اإلستيراد

التصدير



اإلنشاءات

التصنيع




خدمات

قروض شخصية


حكومية


أخرى

المجموع )1 إلى 15)








هـ( توزيع التسهيالت اإلئتمانيه حسب الصناعات الرئيسية أو نوع الطرف المقابل:

إجمـالـي الـتـسـهـيـالت

تـسـهـيــالت غيـر عاملـة *

مـخـصـصـــات عامـة

محتفــظ بـــهــــا

ديـــــــــــون مـشـطـوبــة

خـالل العــام**

مـخصصـات خــــاصـــــة محتفـظ بهـا

مـخصص تم عـمـله خالل

الــــــعــــــام

مــخــصـص فـــــوائــــــد القطاع اإلقتصادي

* تمثل التسهيالت الغير عاملة لبنود الميزانية.** ديون مـشـطـوبــة خـالل العــام مقابل المخصصات.

86


بنك ظفار

1,741,403

5,687

898

-

-

-

1,747,988

50,864

4,808

-

-

-

-

55,672

24,429

9

9

-

-

-

24,447

19,477

4,140

-

-

-

-

23,617

27,034

382

-

-

-

-

27,416

4,083

290

-

-

-

-

4,373

3,338

-

-

-

-

-

3,338

1

2

3

4

5

6

7

1,470,035

)17,957(

564,745

)375,435(

-

1,641,388

24,447

43,525

14,211

12,787

)19,595(

-

50,928

2,054

235

78

)356(

-

2,011

478

101

1,976

1,895

120

)406(

-

3,585

1,418

337

55,625

1,616

5,761

)1,472(

)11,454(

50,076

21,721

26,978

1,573,215

-

583,491

)397,264(

)11,454(

1,747,988

48,064

27,416

1

2

3

4

5

6

7

8

و( توزيع التسهيالت منخفضة القيمة حسب التوزيع الجغرافي

ز( حركة إجمالي القروض:

سلطنة عمان

دول مجلس التعاون الخليجي

دول منظمة التعاون اإلقتصادي والتنمية *

الهند

باكستان

أخرى

المجموع

الرصيد االفتتاحي

التغييرات )+/ -(

قروض جديدة

قروض مستردة

قروض مشطوبة

الرصيد الختامي

مخصصات محتفظ بها*

احتياطي فوائد














إجمـالـي الـتـسـهـيـالت

قروض غير عاملة

مـخـصـصـــات عامـة

محتفــظ بـــهــــا

ديـــــــــــون مـشـطـوبــة

خـالل العــام**

مـخصصـات خــــاصـــــة محتفـظ بهـا

مـخصص تم عـمـله خالل

الــــــعــــــام

مــخــصـص فـــــوائــــــد الدول

التفاصيل

القروض الغير منتجةالقروض المنتجة

المجموع خسائر مشكوك فيها

أقل من المعيار تحت المالحظة جيدة

* بإستثناء الدول المذكورة في الصف 2. ** ديون مـشـطـوبــة خـالل العــام مقابل المخصصات.

ريال عماني )باآلالف(حركة إجمالي القروض خالل السنة

* تشير إلى المخصصات العامة المحتفظ بها وفقا للتسهيالت العاملة ومخصصات خاصة وفقا للتسهيالت غير العاملة.

87


بنك ظفار

3-3-2. مخاطر اإلئتمان: إفصاحات المحفظة اإلئتمانية الخاضعة للمنهج الموحد:

حصل البنك على موافقة البنك المركزي العماني بموجب الخطاب المؤرخ في 11 ديسمبر 2006 إلستخدام تقديرات موديز،

ستاندرد آند بور) إس آند بي( أو فيتش لمطالبات المخاطر المرجحة لألصول على

السلطات السيادية والبنوك. مع ذلـك، وكما ورد سابقــا، فقد حصل البنك على موافقة

البنك المركزي العماني إلعتبار جميع المخاطر التجارية على أنها غير مقيمة وتخصيص نسبة

100% للمخاطر المرجحة.

يقوم البنك وبشكل دوري ومنتظم بعمل اختبارات على مستوى محفظة

القروض وذلك بإستخدام أسلوب )Simulation Technique( المحاكاة

لتقييم تأثير مخاطر اإلئتمان على ربحية البنك ونسبة كفاية رأس المال. تعرض

هذه اإلختبارات على لجنة المخاطر المنبثقة عن مجلس اإلدارة.

يطبق البنك منهجا مبسطا لإلعتراف بالضمانات ضمن المنهج الموحد، حيث تم تخصيص نسبة 0% للمخاطر المرجحة التي

تغطيها الضمانات النقدية. يبلغ إجمالي المخاطر التي تغطيها الضمانات المالية،

والتي تم تخصيص نسبة 0% للمخاطر المرجحة 95,68 مليون ريال عماني. تم تخصيص نسبة 100% للمخاطر المرجحة بالنسبة لجميع مخاطر

اإلئتمان األخرى سواء للقروض التجارية أو للقروض الشخصية )عدا القروض اإلسكانية

المرهونة التي تم عمل تقييم لتلك العقارات خالل فترة الثالث سنوات السابقة تم تخصيص نسبة 35% للمخاطر المرجحة(.

88


بنك ظفار

يطبق البنك منهجا مبسطا لتخفيف مخاطر اإلئتمان، ولم يتم إجراء مقاصة للضمانات إلحتساب متطلبات رأس المال. مع ذلك، فإن أساليب الحد من مخاطر اإلئتمان التي يتبعها البنك تقوم

على الضمانات التي يسعى البنك للحصول عليها من أجل المخاطر، بقدر ما هو سائد في األوساط التجارية. تتألف الضمانات بشكل رئيسي من الممتلكات العقارية واألسهم المدرجة

في سوق مسقط لألوراق المالية والسندات الحكومية واألسهم الغير مدرجة واإليداعات البنكية. مع ذلك، فإن الضمانات المؤهلة التي يطلبها البنك والتي حددها البنك المركزي

العماني في توجيهاته وألغراض إحتساب كافية رأس المال، تتمثل في النقد وضمانات بنكية مقبولة وأسهم مدرجة في المؤشر الرئيسي لسوق مسقط لألوراق المالية.

يوجد لدى البنك مخاطر اإلئتمان تتضمن نظم تقييم للمخاطر والتي هي تقوم بإرسال إشارات تحذيرية مخاطر اإلستقراض إلتخاذ قرارات اإلئتمان بشكل دائم. إن مؤشرات المخاطر لديها 8 مراحل للقروض العاملة )وتتضمن القروض ذو الخاصية المحددة( 3 مراحل للقروض الغير

العاملة. حيث يشير تصنيف الدرجات إلى إحتمال إخفاق المقترض في الوفاء بإلتزاماته. قام البنك خالل العام بإدخال نظام تصنيف التسهيالت وذلك على أسس ومبادىء متطلبات بازل 2 – المدخل األساسي والذي يضع في اإلعتبارالضمانات، األولوية في السداد في حالة افالس

العميل والجوانب الهيكلية للتسهيالت المقدمة.

كما سيقوم البنك أيضا بتطوير/ تطبيق األنظمة الالزمة لتقدير إحتمالية التعثر في أداء

اإللتزامات )PD( والتعثر المسبب للخسائر )LGD( والتعرض للتعثر )EAD( وذلك لإلنتقال الى المدخل المتقدم لبازل 2 حيث تم وضع خارطة طريق لذلك اإلنتقال. سوف يتم تحديد البيانات

المطلوبة من أجل تطبيق منهج متقدم إلطار عمل بازل 2 وتضمينها في لب النظام البنكي الذي يتم تطبيقه. مع توفر البيانات، سيتم أيضا تطوير نظام مالئم لمعلومات المخاطر. بدأ البنك

بالفعل في إجراء برامج تدريبية لموظفيه حول ممارسات إدارة المخاطر، وسيتم تكثيف تلك البرامج التدريبية لضمان إنتشار ثقافة المخاطر في البنك.

يتوقع البنك أن يتمكن من مراجعة أنظمة وممارسات إدارة المخاطرعلى أساس مبدأ اإلستمرارية. ومع توافر الخبرة سيتم موافاة البنك المركزي العماني بإطار عمل لإلنتقال إلى

منهج التقييم الداخلي األساسي )FIRB( للحصول على موافقته في الوقت المناسب.

إن مخاطر السوق هي المخاطر على رأس مال البنك أو إيراداته نتيجة التغيرات في

أسعار الفوائد وأسعار األسهم وأسعار صرف العمالت األجنبية. لقد عرف بنك التسويات الدولي مخاطر السوق بأنها »المخاطر التي

تؤدي الى ان قيم الموجودات سوف تتأثر سلبا نتيجة التغيرات في أسعار األسهم وأسعار الفوائد والبضائع وأسعار صرف العمالت

األجنبية«. هذا وقد تم تقسيم مخاطر السوق الى مخاطر أسعار الفوائد وأسعار صرف العمالت األجنبية ومخاطر أسعار البضائع

ومخاطر أسعار األسهم.

لدى البنك سياسات شاملة لمخاطر الخزينة وإدارة اإلستثمارات لتقييم ومراقبة وادارة كافة أنواع مخاطر السوق، كذلك حدد البنك سقوف

وحدود داخلية لمراقبة مخاطر السوق ويتم إحتساب متطلبات رأس المال حسب المنهج

الموحد إلطار عمل بازل 2.

3-3-4. مخاطر السوق:3-3-3. تخفيف مخاطر اإلئتمان: إفصاحات المنهج الموحد:

89


بنك ظفار

i

i i

i i iiv

v

6،41

18،115

٪10،10

٪5،50

12،82

36،231

٪20،20

٪11،01

+ أو – 2%+ أو – %1

هي المخاطر التي قد تؤثر سلبا على الوضع المالي للبنك نتيجة التغيرات في أسعار

الفوائد، إن التأثير قصير المدى )لغاية عام واحد( سيكون على صافي إيراد الفوائد، بينما التأثير طويل المدى )أكثر من عام( سيكون على صافي قيمة البنك نتيجة التغيرات في أسعار

الفوائد.

إن مسؤولية إدارة مخاطر أسعار الفوائد تقع على لجنة ادارة الموجودات والمطلوبات،

ويقوم البنك وبشكل دوري منتظم بإحتساب مخاطر أسعار الفوائد في الدفاتر البنكية والتي

قد تنتج إختالف إعادة تسعير أسعار فوائد األصول والمطلوبات. يتم إحتساب تأثير مخاطر

أسعار الفوائد على البنك وتعرض على لجنة ادارة الموجودات والمطلوبات بشكل شهري

باإلضافة الى عرضها على لجنة ادارة المخاطر.

1( مخاطر أسعار الفوائد:

فيما يلي تفاصيل أنواع مخاطر السوق التي تواجه البنك:

تم وضع حد داخلي لمراقبة نسبة التأثير على صافي إيرادات الفوائد. قام البنك بتطوير

نموذج لتقييم تاثير مخاطر أسعار الفوائد على قيمة األسهم وفقا لطريقة تحليل مدة الفجوة

وقد تم تحديد سقف داخلي لذلك.

إن التفاصيل التي تخص التغيرات في الية التغيرات في األسعار ومخاطر أسعار الفوائد

تعرض على لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات وأيضا على لجنة إدارة المخاطر في مجلس

اإلدارة بشكل دوري. باإلضافة إلى ذلك، يفترض سيناريو تحليلي تغير متوازي قدره

200 نقطة أساسية في أسعار الفائدة وتأثيرها على إيرادات الفوائد وصافي ربح البنك يتم

إحتسابها بشكل ربع سنوي ويتم عرضها على لجنة المخاطر مع مقترحات بإجراءات تصحيحية

إذا دعت الحاجة لذلك.

تأثير مخاطر سعر الفائدة على األرباح وعلى القيمة اإلقتصادية لحقوق المساهمين

بإفتراض تغير متوازي قدره 100نقطه و 200 نقطة في أسعار الفائدة، مبين أدناه:

األرباح

القيمة اإلقتصاديه لحقوق المساهمين

التأثير على األرباح كنسبة من صافي ايراد الفوائد

التأثير كنسبة من رأس المال

الوضع كما في 2012/12/31 التأثير على


مخاطر أسعار الفوائد

مخاطر أسعار البضائع مخاطر أسعار األسهم

األعباء الرأسمالية

مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية

90


بنك ظفار

%95

%2.7

8

-

-

-

3,028

3,028

هي المخاطر الناتجة عن الخسائر التي قد تحدث نتيجة التغير في أسعار صرف العمالت األجنبية خالل فترة يكون البنك

قد كون مركزا في إحدى العمالت األجنبية بواسطة التعامالت اآلنية واآلجلة.

إن إدارة مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية هي مسؤولية دائرة الخزينة في

البنك، حدد البنك سقف يبلغ 40% من رأس مال البنك الفئة 1 لمراقبة مراكز

العمالت األجنبية، إن غالبية عمليات التداول بالعمالت األجنبية تتم لزبائن الشركات

وهي في الغالب مغطاة، كذلك فإن البنك قد حدد سقوف عدة لإلقراض واإلقتراض

بالعمالت األجنبية.

وهي المخاطر الناتجة عن التغير في القيمة السوقية لمحفظة األسهم بسبب انخفاض

القيمة السوقية ألسعار األسهم، ويقوم قسم اإلستثمار في ادارة مخاطر أسعار

األسهم، إن البنك ال يحتفظ باألسهم لغرض المتاجرة، ويقوم بتسعير محفظة األسهم

حسب السوق على أساس دوري حيث أن التغيرات بين القيمة الدفترية والقيمة

السوقية يتم إدراجها في مخصص إعادة تقييم اإلستثمارات، كذلك يتم عمل إختبار وبشكل

دوري على مخاطر أسعار األسهم وتأثيرها على ربحية البنك وكفاية رأس المال.

يتم إحتساب األعباء الرأسمالية لمجمل مخاطر السوق وفقا للمنهج الموحد بإستخدام نظام المدة تماشيا مع توجيهات البنك المركزي العماني المضمنة في التعميم رقم )بي.إم 1009(، يطبق

البنك نظام المدة عند قياس مخاطر سعر الفائدة فيما يتعلق باألوراق المالية المدينة المحتفظ بها في الدفاتر التجارية، ال يحتفظ البنك بأي مراكز تجارية في حقوق الملكية والبضائع التي تستلزم

أعباء رأسمالية لتغطية مخاطر السوق، يتم إحتساب مخاطر األعباء الرأسمالية بسعر صرف العمالت األجنبية لثالثه شهور متوسط مجموع صافي المراكز القصيرة أو صافي المراكز الطويلة، أيهما

أعلى، للعمالت األجنبية المحتفظ بها لدى البنك.

متطلبات رأس المال بالنسبة الى مكونات مخاطر السوق هي كاآلتي:

ألغراض تقييم مخاطر السوق سيقوم البنك وبعد الحصول على موافقة البنك المركزي العماني بالتحول الى طرق أكثر تطورا لقياس المخاطر من المنهج الموحد المتبع حاليا.

وهي المخاطر التي تنتج عن التذبذبات في أسعار البضائع، حاليا البنك ال يتعامل

بأسواق البضائع.

2( مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية:

3( مخاطر أسعار البضائع:

4( مخاطر أسعار األسهم:

5( األعباء الرأسمالية:

استحدث البنك طريقة القيمة المعرضة للمخاطر لمحفظة األسهم المدرجة محليا، ان القيمة المعرضه للمخاطر لمحفظة األسهم

المحلية والبالغة 8,36 مليون ريال عماني وعلى إفتراض فترة احتفاظ لهذه المحفظة لفترة شهر تصل كما في 2012/12/31 إلى 232 ألف ريال عماني على مستوى ثقة 95 %، وهو ما يمثل

2.78% من اجمالي المحفظة.

مستوى ثقة

اجمالي المحفظة

مخاطر سعر الفائدة

مخاطر مركز حقوق الملكية

مخاطر مركز البضائع

مخاطر مركزسعر صرف العمالت األجنبية

المجموع

المبلغأنواع المخاطر


91


بنك ظفار

هي المخاطر التي قد تنشأ عن عدم قدرة البنك على تلبية التزاماته عند استحقاقاتها،

وذلك لعدم مقدرة البنك على الحصول على سيولة كافية إلنخفاض ودائعه أو زيادة

موجوداته.

إدارة مخاطر سيولة البنك محكومة بواسطة سياسة مخاطر الخزينة التي أقرها مجلس اإلدارة إلى جانب توجيهات البنك المركزي

العماني ذات الصلة حول إدارة مخاطر السيولة. تتضمن سياسة الخزينة أيضا

خطط طوارىء تمويلية وإجراءات من شأنها أن تجعل البنك في وضع يمكنه من الوفاء

بإلتزاماته إضافة إلى تمويل نمو الموجودات والعمليات التجارية. تتضمن خطة الطوارىء

مراقبة فعالة للتدفقات النقدية بشكل يومي واإلحتفاظ بأصول تجارية نوعية ذات سيولة مرتفعة يمكن بيعها بسهولة بمبالغ

مالية مماثلة.

3-3-5. مخاطر السيولة:

يراقب البنك مخاطر السيولة الخاصة به عن طريق منهج التدفق والمخزون النقدي، بالنسبة لمنهج التدفق النقدي يقوم البنك

بعرض إستحقاقات األصول واإللتزامات الذي يتم إعداده داخليا، ويقوم بتصنيف

جميع الموجودات والمطلوبات إلى فترات زمنية تتدرج من شهر واحد حتى 5 سنوات.

إن اإلختالفات في أي من الفئات الزمنية تدل على فجوة في السيولة، وفي هذا الشأن

يلتزم البنك إلتزاما تاما بنسبة 15% على المطلوبات المتراكمة )التدفقات الخارجية( على عجز السيولة المحددة من قبل البنك

المركزي للفترات التي تقل عن سنة واحدة. باإلضافة إلى ذلك فقد وضع البنك نسبة

داخلية للعجز في السيولة للفترات التي تزيد عن سنة واحدة. بالنسبة لمنهج المخزون يقوم البنك بمراقبة مخاطر السيولة عن طريق نسب

السيولة التي تبين حجم السيولة الموجودة في الميزانية العمومية.

تقوم دائرة الخزينة بمراقبة وضبط مخاطر السيولة في البنك باإلضافة الى التأكد من أن البنك غير معرض لمخاطر سيولة مفاجئة،

كذلك تقوم الدائرة باإلستخدام األمثل لألموال. كما يقوم المكتب األوسط في قسم إدارة المخاطر بمراقبة وضع سيولة

البنك ويقدم تقرير عن فجوة السيولة إلى دائرة الخزينة لتتم ادارة السيولة.

كما يقوم المكتب األوسط بإجراء إختبار التحمل )Stress Testing( بإستخدام تقنيات المحاكاة

التي تقدم متطلبات السيولة بمستوى معين من الثقة.

قام البنك بمطابقة بيان إستحقاقات األصول واإللتزامات مع المناقشات وفقا لمعايير

التقارير المالية الدولية )اإليضاح رقم 35 من إيضاحات حول البيانات المالية(.

ادارة مخاطر السيولة

سياسة مخاطر الخزينةمجلس االدارة

توجيهات البنك المركزي

العماني

إستحقاقات األصول واإللتزامات

92


بنك ظفار

تعرف لجنة بازل للرقابة المصرفية مخاطر التشغيل بأنها مخاطر الخسائر التي تنتج عن

عدم فاعلية أو عدم كفاية األنظمة والعمليات الداخلية للبنك وأخطاء الموظفين او التي

قد تنتج عن أحداث خارجية. إن التعريف يتضمن المخاطر القانونية ولكنه يستثني

منه مخاطر السمعة والمخاطر اإلستراتيجية، إن من المخاطر القانونية على سبيل المثال ال الحصر: الغرامات، والجزاءات، ودفعات رد

اإلعتبار الناتجة عن إجراءات رقابيه أو تسويات خاصة.

يوجد في البنك سياسة محددة إلدارة مخاطر التشغيل والتي تتضمن أحداث

مخاطر التشغيل باإلضافة الى إجراءات إدارة مخاطر التشغيل، تقع مسؤولية إدارة مخاطر التشغيل بشكل يومي على دوائر وأقسام البنك المختلفة، وتقوم دائرة إدارة المخاطر بتقديم اإلرشادات والمساعدة على تحديد

مخاطر العمليات بشكل مستمر.

لقد تم تشكيل لجنة إلدارة مخاطر التشغيل والتي تهتم بتحديد وقياس ومراقبة وادارة

مخاطر التشغيل والحد منها.

3-3-6. مخاطر التشغيل:

قدم إطار عمل بازل 2 ثالثة طرق او اساليب إلحتساب متطلبات رأس المال لمخاطر

التشغيل وهي منهج المؤشر الرئيسي والمنهج الموحد والمنهج المتقدم، تبنى البنك منهج المؤشر الرئيسي وفقا إلرشادات البنك المركزي العماني بهدف قياس متطلبات رأس

المال لمخاطر التشغيل. يتطلب هذا المنهج من البنك توفير 15% من متوسط إجمالي

دخل ثالث سنوات كتكلفة رأسمالية لمخاطر التشغيل.

في حين أن البنك قد تبنى هذا المنهج إلغراض إحتساب كفاية رأس المال، فإنه

يعتزم اإلنتقال إلى المنهج الموحد بتقسيم أعمال البنك إلى 8 خطوط عمل وتقييم مخاطر

التشغيل لكل منها.

قام البنك بمراجعة نظام جمع وتنظيم البيانات حول أحداث مخاطر التشغيل وذلك اليجاد قاعدة بيانات الى المنهج المتقدم لقياس

مخاطر التشغيل على النحو المطلوب وفقا لتوجيهات البنك المركزي العماني.

ان البنك قام بتقوية نظام ادارة مخاطر التشغيل وذلك بأستخدام أدوات لمخاطر

التشغيل مثل مفهوم مراقبة المخاطر والتقييم الذاتي ومؤشرات المخاطر الرئيسية والذي سيتم تطبيقه في مختلف دوائر البنك. كما

قام البنك ببدأ عقد مراقبة المخاطر والتقييم الذاتي ومؤشرات الخطر الرئيسية لألعمال

التجارية.

93


بنك ظفار

ريال عماني

ريال عماني

ريال عماني

ريال عماني

ريال عماني

ريال عماني


القوائم المالية للسنة المنتهية في 31

ديسمبر 2012

95


بنك ظفار


تقرير مراجعي الحسابات وارد على صفحة 95

541,545

253,013

4,344,177

30,099

260,743

8,252

24,499

106,062

5,568,390

285,745

103,943

66,628

29,221

4,042

189,652

679,231

5,568,390

984,177

0.618

230,325

4,245,787

218,242

194,805

4,889,159

208,495

97,410

1,672,508

11,588

100,386

3,177

9,432

40,834

2,143,830

110,012

40,018

25,652

11,250

1.556

73,016

261,504

2,143,830

378,908

0.238

88,675

1,634,628

84,023

75,000

1,882,326

5

7

8

9

10

11

12

13

18

19

أ - 20

ب - 20

ج -20

21

32

22

14

15

16

17

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني

قروض وسلف للبنوك

قروض وسلف للزبائن

إستثمارات متاحة للبيع

إستثمارات محتفظ بها لتاريخ اإلستحقاق

أصول غير ملموسة

ممتلكات ومعدات

أصول أخرى

مجموع األصول

اإللتزامات

مستحق للبنوك

ودائع من الزبائن

إلتزامات أخرى

قروض ثانوية

مجموع اإللتزامات

حقوق المساهمين

رأس المال

عالوة اإلصدار

إحتياطي قانوني

إحتياطي قرض ثانوي

إحتياطي إعادة تقييم إستثمار

األرباح المحتجزة

مجموع حقوق المساهمين

مجموع اإللتزامات وحقوق المساهمين

إلتزامات عرضية وإرتباطات

صافي األصول للسهم الواحد )ريال عماني(

647,545

141,086

3,884,834

29,026

275,990

9,283

22,091

82,589

5,092,444

237,725

151,964

56,823

89,914

1,629

57,366

595,421

5,092,444

867,364

0.065

153,345

3,946,281

167,527

229,870

4,497,023

249,305

54,318

1,495,661

11,175

106,256

3,574

8,505

31,797

1,960,591

91,524

58,506

21,877

34,617

627

22,086

229,237

1,960,591

333,935

0.250

59,038

1,519,318

64,498

88,500

1,731,354

إيضاح

األصول


قائمة المركز المالي

المهندس/ عبد الحافظ بن سالم بن رجب العجيليرئيس مجلس اإلدارة

أنتونى ماهونىالرئيس التنفيذي

2012 2012

ألف ريالعماني

ألف دوالرامريكي



2011 2011

تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم الماليةالقوائم المالية الواردة على الصفحات من 96 الى 154 تم إعتمادها والتصريح بإصدارها من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 29 يناير 2013 ووقعها نيابة عنهم:

97


بنك ظفار

243,379

(76,187)

167,192

18,958

(1,956)

17,002

34,229

218,423

(88,345)

(7,881)

(96,226)

122,197

(18,294)

8,283

(13)

(745)

-

-

111,428

(13,390)

98,038

98,038

3,725

(2,057)

99,706

0.088

93,701

(29,332)

64,369

7,299

(753)

6,546

13,178

84,093

(34,013)

(3,034)

(37,047)

47,046

(7,043)

3,189

(5)

(287)

-

-

42,900

(5,155)

37,745

37,745

1,434

(792)

38,387

0.034

23

24

25

12

8

8

6

27

9

9

28

إيرادات فوائد

مصروفات فوائد


إيرادات الرسوم والعموالت

مصاريف الرسوم والعموالت

صافي إيرادات الرسوم والعموالت


إيرادات التشغيل

تكاليف الموظفين ومصروفات إدارية

إستهالك


ربح التشغيل

مخصص إنخفاض قيمة قروض

إسترداد من مخصص إنخفاض قيمة قروض

ديون معدومة مشطوبة

انخفاض قيمة إستثمارات متاحة للبيع

خسائر تشغيلية أخرى

خسارة من دعوى قضائية

ربح التشغيل بعد المخصص

مصروف ضريبة الدخل

ربح السنة

ربح السنة

إيرادات شاملة أخرى:

صافي التغيرات في القيمة العادلة لإلستثمارت المتاحة للبيع

تعديالت إعادة تصنيف من بيع إستثمارات متاحة للبيع

مجموع الدخل الشامل للسنة

الربحية األساسية والمخفضة للسهم الواحد )ريال عماني(

216,075

)59,405(

156,670

17,002

)1,740(

15,262

32,200

204,132

)79,600(

)7,267(

)86,867(

117,265

)17,494(

12,029

)5(

)2,213(

)522(

)67,868(

41,192

)4,891(

36,301

36,301

)3,717(

)1,275(

31,309

0.040

83,189

)22,871(

60,318

6,546

)670(

5,876

12,397

78,591

)30,646(

)2,798(

)33,444(

45,147

)6,735(

4,631

)2(

)852(

)201(

)26,129(

15,859

)1,883(

13,976

13,976

)1,431(

)491(

12,054

0.013

إيضاح

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012

قائمة الدخل الشامل

2012 2012





2011 2011

تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم الماليةتقرير مراجعي الحسابات وارد على صفحة 95


التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

288,584

(75,044)

(70,319)

143,221

(469,366)

(124,935)

15,247

(579,054)

299,506

75,543

375,049

(60,784)

(4,795)

(65,579)

4,405

(11,033)

12,218

1,036

(10,503)

719

(3,158)

64,935

(100.000)

)16,642)

(51,707)

(120,444)

777,473

657,029

541,545

(1,298)

119,078

(2,296)

657,029

111,105

)28,892(

)27,073(

55,140

)180,706(

)48,100(

5,870

)222,936(

115,310

29,084

144,394

)23,402(

)1,846(

)25,248(

1,696

)4,248(

4,704

399

)4,044(

277

)1,216(

25,000

)38,500(

)6,407(

)19,907(

)46,371(

299,327

252,956

208,495

)500(

45,845

)884(

252,956

700,553

)68,592(

631,961

87,000

)9,252(

77,748

3,647

)1,049(

9,655

1,696

)6,473(

112

7,588

129,870

-

)26,413(

103,457

188,793

588,680

777,473

647,546

)1,299(

132,086

)860(

777,473

246,643

)54,771(

)125,688(

66,184

)613,067(

)948(

2,870

)611,145(

فوائد وعموالت ومقبوضات أخرى

مدفوعات فوائد

مدفوعات نقدية إلى موردين وموظفين

النقص في أصول التشغيل

قروض وسلف لزبائن

قروض وسلف لبنوك

مقبوضات من شراء سندات خزانة وشهادات إيداع )بالصافي(

94,958

)21,087(

)48,390(

25,481

)236,031(

)365(

1,105

)235,291(

269,713

)26,408(

243,305

33,495

)3,562(

29,933

1,404

)404(

3,717

653

)2,492(

43

2,921

50,000

-

)10,169(

39,831

72,685

226,642

299,327

249,305

)500(

50,853

)331(

299,327

الزيادة في إلتزامات التشغيل


مستحق لبنوك

صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية

ضريبة دخل مدفوعة

صافي النقد )المستخدم في( الناتج من األنشطة التشغيلية

التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية

إيرادات إستثمارات

شراء إستثمارات

متحصالت من بيع إستثمارات

توزيعات أرباح مستلمة

شراء ممتلكات ومعدات

متحصالت من بيع ممتلكات ومعدات

صافي النقد )المستخدم في( الناتج من األنشطة االستثمارية

التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية

قرض ثانوى

سداد قرض ثانوى

توزيعات أرباح مدفوعة

صافي التدفق النقدي )المستخدم في( الناتج من االنشطة التمويلية

صافي التغير في النقد وما في حكم النقد

النقد وما فى حكم النقد في بداية السنة

النقد وما في حكم النقد في نهاية السنة

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني )إيضاح 5)

وديعة رأسمالية لدى البنك المركزي العماني

قروض وسلف لبنوك مستحقة خالل 90 يوما

مستحق لبنوك - خالل 90 يوم

النقد وما في حكم النقد لغرض قائمة التدفق النقدي

تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية تقرير مراجعي الحسابات وارد على صفحة 95

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012

قائمة التدفق النقدي

2012 2012





2011 2011

99


بنك ظفار

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012 ألف ريالعماني

ألف دوالرأمريكي













اللم

س ارأ

دارص

إلة ا

الوع

ي ط

تياإح

ينـــ

نوقا

ي ط

تياإح

يـو

انــض ث

قر

ة اد

إعي

طتيا

إحـار

مـستث

م إقيي

ت

ح ـــا

ربـأل

ازة

تجمح

ال

وعجم

لما

احض

إي

81,355

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

-

10,169

ــ

91,524

211,311

ــ

ــ

ــ

ــ

-

ــ

ــ

26,413

ــ

237,724

151,964

ــ

ــ

ــ

ــ

-

ــ

ــ

ــ

ــ

151,964

53,192

ــ

ــ

ــ

ــ

-

3,631

ــ

ــ

ــ

56,823

66,668

ــ

ــ

ــ

ــ

-

ــ

ــ

ــ

23,247

89,915

4,407

ــ

)3,717(

)1,275(

2,213

)2,779(

ــ

ــ

ــ

ــ

1,629

100,769

36,301

ــ

ــ

ــ

36,301

)3,631(

)26,413(

)26,413(

)23,247(

57,366

588,311

36,301

)3,717(

)1,275(

2,213

33,522

-

)26,413(

-

-

595,420

58,506

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

ـ

-

58,506

20,479

ــ

ــ

ــ

ــ

-

1,398

-

ــ

ـ

21,877

25,667

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

8,950

34,617

1,697

)1,431(

)491(

852

)1,070(

ــ

ــ

ــ

ــ

627

38,796

13,976

ــ

ــ

13,976

)1,398(

)10,169(

)10,169(

)8,950(

22,086

226,500

13,976

)1,431(

)491(

852

12,906

ــ

)10,169(

ــ

ــ

229,237

20

20

20

20

تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم الماليةتقرير مراجعي الحسابات وارد على صفحة 95

1 يناير 2011


ربح السنة

دخل شامل آخر للسنة

صافي التغير فى القيمة العادلة لإلستثمارات المتاحة للبيع

المبالغ المحولة لقائمة الدخل عن بيع إستثمارات متاحة للبيع

انخفاض القيمة فى استثمارات متاحة للبيع


تحويل إلى اإلحتياطي القانوني

المعامالت مع المالكين المسجلة مباشرة فى حقوق الملكية

توزيعات أرباح مدفوعة عن سنة 2010

أسهم مجانية صادرة عن سنة 2010

تحويل إلى إحتياطي قرض ثانوي

31 ديسمبر 2011

1 يناير 2011


ربح السنة












100


بنك ظفار

قائمة التغيرات في حقوق الملكية )تابع(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012 ألف ريالعماني







اللم

س ارأ

دارص

إلة ا

الوع

ي ط

تياإح

ينـــ

نوقا

ي ط

تياإح

يـو

انــض ث

قر

ة اد

إعي

طتيا

إحـار

مـستث

م إقيي

ت

ح ـــا

ربـأل

ازة

تجمح

ال

وعجم

لما

احض

إي

91,524

-

-

-

-

-

-

-

18,488

-

-

110,012

237,724

ــ

ــ

ــ

-

ــ

ــ

48,021

ــ

285,745

151,964

ــ

ــ

ــ

-

ــ

ــ

)48,021)

ــ

103,943

56,823

ــ

ــ

ــ

-

9,805

ــ

ــ

ــ

66,628

89,915

ــ

ــ

ــ

-

ــ

ــ

ــ

39,306

)100,000)

29,221

1,628

3,725

)2,057)

745

2,414

ــ

ــ

ــ

ــ

ــ

4,042

57,366

98,039

ــ

ــ

ــ

98,039

)9,805)

)16,642)

ــ

)39,306)

100,000

189,652

595,420

98,039

3,725

)2,057)

745

100,453

-

)16,642)

-

-

-

679,231

58,506

-

-

-

-

-

-

-

)18,488(

-

-

40,018

21,877

-

-

-

-

-

3,775

-

-

-

-

25,652

34,617

-

-

-

-

-

-

-

15,133

)38,500(

11,250

627

-

1,434

)792(

287

929

-

-

-

-

-

1,556

22,086

37,745

-

-

-

37,745

)3,775(

)6,407(

-

)15,133(

38,500

73,016

229,237

37,745

1,434

)792(

287

38,674

-

)6,407(

-

-

-

261,504

20

20

20

20

20

20

1 يناير 2012


ربح السنة











تحويل إلى أرباح محتجزة


1 يناير 2012


ربح السنة











تحويل إلى أرباح محتجزة


تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم الماليةتقرير مراجعى الحسابات وارد على صفحة 95








101


بنك ظفار


ايضاحات حول القوائم المالية

للسنة المنتهية في2012

بنك ظفار ش.م.ع.ع

103


بنك ظفار

تأسس بنك ظفار ش.م.ع.ع )»البنك«( في سلطنة عمان كشركة مساهمة عمانية عامة ونشاطه الرئيسي هو تقديم الخدمات المصرفية لقطاع الشركات واألفراد في مجال اإلستثمار, تدرج أسهم البنك ضمن األسهم الرئيسية المتداولة في سوق مسقط لألوراق المالية، ومقر عمله

األساسي هو المركز الرئيسي الواقع في الحي التجاري، بمسقط، سلطنة عمان.

تم إعداد هذه القوائم المالية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية ومتطلبات قانون

الشركات التجارية لعام 1974 وتعديالته ومتطلبات اإلفصاح الصادرة عن الهيئة

العامة لسوق المال.

يتطلب إعداد القوائم المالية من اإلدارة طبقا وفقا إلى معايير التقارير المالية الدولية، أن تقوم بإصدار أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر علي تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المقررة من األصول، وااللتزامات، والدخل والمصروفات, وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.

تتم مراجعة التقديرات واالفتراضات المتصلة بها بإستمرار, ويتم إدراج مراجعات التقديرات المحاسبية بالفترة التي تمت فيها المراجعة وأي سنوات مستقبلية متأثرة بها

المعلومات المتعلقة بأهم مواقع التقديرات التي تنطوي على درجة كبيرة من عدم التأكد واألحكام الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية والتي لها األثر الهام على المبالغ المدرجة

بالقوائم المالية واردة باإليضاح رقم 4.

تم إعداد هذه القوائم المالية طبقا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا األدوات المالية

المشتقة، واألدوات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل، واألصول المالية

المتاحة للبيع التي يتم قياسها بالقيمة العادلة.

يتم قياس البنود المدرجة بالقوائم المالية للبنك بالريال العماني وهو عملة البيئة

اإلقتصادية الرئيسية التي يعمل البنك بها, وتعرض القوائم المالية بالريال العماني

مقربة إلى أقرب ألف.

تم تطبيق السياسات المحاسبية بثبات في التعامل مع البنود التي تعتبر جوهرية

بالنسبة للقوائم المالية للبنك في جميع السنوات المعروضة.

أ( فقرة االلتزام

هـ( التغيرات في د( استخدام األحكام والتقديرات السياسات المحاسبية

ج( العملة التشغيلة ب( أساس القياسوعملة العرض

1. الشكل القانوني واألنشطة الرئيسية

2. أساس اإلعداد

104


بنك ظفار

المعامالت بالعمالت األجنبية تحول قيمتها إلى العملة التشغيلية بإستخدام أسعار الصرف السائدة في تواريخ المعامالت, تدرج أرباح وخسائر صرف العملة األجنبية الناتجة عن تسوية تلك المعامالت وعن تحويل األصول واإللتزامات النقدية المنفذة بعمالت أجنبية بمعدالت صرف

نهاية السنة يتم ادراجها بقائمة الدخل الشامل, تدرج فروق الصرف على البنود غير النقدية، مثل األسهم المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر، وفقا لمعدالت الصرف بنهاية العام كجزء من أرباح أو خسائر القيمة العادلة, تدرج فروق الصرف على البنود غير النقدية،

بإستثناء البنود المحتفظ بها بالتكلفة، مثل األسهم المحتفظ بها كأصول مالية متاحة للبيع، ضمن إحتياطي إعادة تقييم إستثمار بحقوق الملكية.

يقوم البنك بإدراج القروض والسلفيات والودائع وسندات الدين واإللتزامات

الثانوية بتاريخ إنشائها, يتم إدراج الطريقة العادية لشراء وبيع األصول المالية في

تاريخ المتاجرة في التاريخ الذي يرتبط فيه البنك بشراء أو بيع األصول, يتم إدراج جميع

األصول واإللتزامات المالية األخرى )بما فيها األصول واإللتزامات بالقيمة العادلة

من خالل الربح أو الخسارة( مبدئيا في تاريخ المتاجرة في البنك الذي يصبح طرفا في

األحكام التعاقدية لألدوات المالية.

يتم قياس األصل واإللتزام المالي مبدئيا بالقيمة العادلة زائد تكاليف المعاملة

المتعلقة مباشرة بالحيازة او اإلصدار، لكافة األصول واإللتزامات غير المدرجة بالقيمة

العادلة من خالل قائمة الدخل.

يؤدي ذلك إلى تقليل التضارب في القياس الذي يمكن أن ينشأ إذا تم

تصنيف األدوات المشتقة على أنها محتفظ بها للمتاجرة وتم إدراج األدوات

المالية المضمنة بالقيمة المطفأة;

يتم تصنيف بعض اإلستثمارات، التي تدار وتقيم على أساس القيمة العادلة وفقا إلدارة المخاطر الموثقة

أو إستراتيجية اإلستثمارات وتبلغ لموظفي اإلدارة الرئيسيين وفقا لتلك

األسس، بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل; و

يتم تصنيف األدوات المالية المتضمنة لواحد أو أكثر من المشتقات الضمنية

التي تغير التدفقات النقدية بشكل جوهري، بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل.

تتضمن هذه الفئة فئتان فرعيتان: أصول مالية محتفظ بها للمتاجرة وتلك األصول المصنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل, يصف األصل المالي هذه الفئة إذا تم إقتناءه أساسا بهدف تحقيق أرباح

قصيرة األجل أو إذا صنف كذلك من قبل اإلدارة, تصنف األدوات المشتقة

أيضا كمحتفظ بها للمتاجرة إال إذا صنفت كأدوات تغطية.

يتم تصنيف األصول المالية واإللتزامات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح

أو الخسائر عندما:

يتم إدراج األرباح والخسائر الناشئة عن التغيرات في القيمة العادلة للمشتقات التي

تدار باإلرتباط مع أصول أو إلتزامات مالية محددة في قائمة الدخل الشامل.

يصنف البنك أصوله المالية ضمن الفئات التالية: أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر، قروض وسلف، إستثمارات محتفظ بها حتى اإلستحقاق، أصول مالية متاحة للبيع,

وتقوم اإلدارة بتحديد تصنيف اإلستثمارات عند اإلدراج األولي.

3-1. المعامالت بعمالت اجنبية

3-2. األدوات المالية

3-2-2. التصنيف3-2-1. اإلدراج

3-2-2-1. أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر

3. السياسات المحاسبية الرئيسية

105


بنك ظفار

3-2-3. إلغاء اإلدراج

3-2-4. القياس

3-2-5. مبادئ قياس القيمة العادلة

3-2-2. التصنيف )تابع(

3-2-2-2. قروض وذمم مدينة

3-2-2-3. إستثمارات متاحة للبيع

3-2-2-4. استثمارات محتفظ بها لتاريخ االستحقاق

القروض والذمم المدينة هي أصول مالية غير مشتقة ولها دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد

وهي غير مدرجة في سوق نشطة وهي إما أن ينشئها أو يحصل عليها البنك بدون

نية للمتاجرة بالذمم المدينة وتتمثل بقروض وسلف لبنوك وزبائن بإستثناء السندات

المشتراة عند اإلصدار األولي.

يقوم البنك بإدراج األصول المالية من خالل األرباح أو الخسائر واألصول المتاحة للبيع في التاريخ الذي يرتبط فيه بشراء أو بيع األصول, بدءا من ذلك التاريخ يتم إدراج أيـة أربـاح أو خسائر ناشئة عن التغييرات في القيمة العادلة لألصول, تدرج القروض والودائع واإللتزامات الثانوية بتاريخ إنشائها.

يلغى إدراج األصول المالية عند إنتهاء صالحية الحق في إستالم التدفقات النقدية من أصول مالية أو عندما يقوم البنك بتحويل كافة مخاطر وعوائد الملكية بشكل أساسي, يتم إلغاء إدراج

اإللتزام المالي عندما يتم تسديده.

يتم قياس األدوات المالية بشكـل مبدئـي بالقيمة العادلة زائد تكاليف المعاملة لكافة األصول المالية غير المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل.

بعد اإلدراج المبدئي، يتم قياس كافة األدوات المالية بالقيمـة العادلـة مـن خـالل قائمة الدخل واألصول المتاحة للبيع بالقيمة العادلة، فيما عدا أدوات حقوق الملكية التـي ال يكون لها سعر سوقي مدرج في سوق نشط وال يمكن قياس قيمتها العادلة بشكل موثوق به فيتم إدراجها

بالتكلفة، متضمنا تكاليف المعاملة، ناقصا خسائر اإلنخفاض في القيمة.

يتم قياس كافة اإللتزامات المالية لغير غرض المتاجرة والقروض والمديونيات بالتكلفة المطفأه ناقصا خسائر اإلنخفاض في القيمة, يتم حساب التكلفة المطفاة بطريقة معدل الفائدة

الفعلي, يتم إدراج العالوات والخصومات، بما في ذلك التكاليف المبدئية للمعاملة، في القيمة الدفترية لألداة ذات الصلة ويتم إهالكها استنادا إلى معدل الفائدة الفعلي لألداة.

ترتكز القيم العادلة لإلستثمارات المدرجة بأسواق نشطة على أسعار الشراء الحالية, إذا كان السوق لألصل المالي غير نشط )وبالنسبة لألوراق المالية غير المدرجة(، يقوم البنك بتحديد

القيمة العادلة بإستخدام أساليب التقييم, وتتضمن تلك األساليب إستخدام المعامالت الحالية مع أطراف أخرى وتحليل التدفق النقدي المخصوم وأساليب التقييم األخرى المستخدمة بشكل

شائع من قبل المشتركين بالسوق.

وعندما يتم استخدام أساليب التدفق النقدي المخصوم، ترتكز التدفقات النقدية المستقبلية المخصومة على أفضل تقديرات لإلدارة ومعدل الخصم هو معدل متعلق بالسوق بتاريخ قائمة

المركز المالي ألداة مشابهة الشروط.

تقدر القيمة العادلة لألدوات المشتقة التي ال تتم المتاجرة بها بما يعادل المبلغ الذي يتوقع البنك استالمه أو دفعه إلنهاء العقد بتاريخ قائمة المركز المالي آخذا بالحسبان ظروف السوق

الحالية والقدرة اإلئتمانية الحالية لألطراف المقابلة.

اإلستثمارات المتاحة للبيع هي تلك التي تتجه النية لإلحتفاظ بها لفترة غير محددة من

الزمن ويمكن بيعها للوفاء بمتطلبات السيولة أو التغييرات في معدالت الفائدة أو أسعار

الصرف أو أسعار األسهم.

اإلستثمارات ذات الدفعيات وتواريخ األستحقاق الثابته أو التي يمكن تحديدها

وللبنك الرغبة والقدرة على اإلحتفاظ بها حتى األستحقاق تصنف كإستثمارات محتفظ بها

لتاريخ اإلستحقاق, يتم تسجيل األستثمارات المحتفظ بها لتاريخ اإلستحقاق بالتكلفة

المطفأة وذلك بإستخدام طريقة معدل الفائدة الفعال ناقصا خسائر إنخفاض القيمة, ويسجل

الدخل على أساس العائد الفعال.

106


بنك ظفار

3-2. األدوات المالية )تابع(

3-3. النقد وما في حكم النقد

3-4. سندات خزانة وشهادات اإليداع

3-5. المقاصة

3-2-6. األرباح والخسائر من القياس الالحق

تدرج األرباح والخسائر الناشئة عن التغيرات في القيمة العادلة لألصول المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر في قائمة الدخل الشامل بالفترة التي تنشأ بها, تدرج األرباح والخسائر

الناشئة عن التغييرات بالقيمة العادلة لألصول المالية المتاحة للبيع مباشرة فى بيان حقوق الملكية حتى يتم إلغاء األصل المالي أو تنخفض قيمته، حينها يدرج الربح أو الخسارة المتراكمين المدرجين

سابقا بحقوق الملكية ضمن قائمة الدخل الشامل.

ألغراض قائمة التدفق النقدي يتمثل النقد وما يماثل النقد في أرصدة تستحق خالل أقل من ثالثة أشهر من تاريخ الحيازة، متضمنة النقدية بالصندوق ووديعة نقدية غير محجوزة مودعة

لدى البنك المركزي العماني ومبالغ مستحقة من بنوك أخرى وسندات الخزانة وشهادات اإليداع المؤهلة.

يتم تصنيف سندات الخزانة وشهادات اإليداع الصادرة لفترات تزيد عن الثالثة أشهر كإستثمارات متاحة للبيع أو محتفظ بها حتى اإلستحقاق بتاريخ الحيازة.

يتم إجراء مقاصة بين األصول المالية واإللتزامات المالية والتقرير عن صافي المبلغ في قائمة المركز المالي عندما يوجد حق قانوني يوجب إجراء المقاصة بين المبالغ المتحققة وتوجد نية

للسداد على أساس الصافي، أو عندما يتم تحقق األصل وسداد اإللتزام آنيا.

يتم عرض المصروفات واإليرادات على أساس الصافي المسموح فقط طبقا للمعايير الدولية للتقارير المالية أو لألرباح أو الخسائر الناشئة من مجموعة معامالت مماثلة مثل أنشطة المتاجرة

لدى البنوك.

107


بنك ظفار

3-6. إنخفاض قيمة أصول مالية

يقوم البنك بتاريخ كل قائمة مركز مالي بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على إنخفاض قيمة أصل مالي أو مجموعة أصول مالية, تنخفض قيمة أصل مالي أو مجموعة أصـول مـالـية

ويتم تكبد خسارة اإلنخفاض بالقيمة إذا، فقط إذا، كان هناك دليل موضوعي نتيجة لحـدث أو أكثر من حدث بعد اإلدراج المبدئي لألصل »حدث خسارة« ويوجد لحدث الخسارة ذاك )أو

األحداث( أثر على التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة لألصل المالي أو مجموعة األصول المالية والتي يمكن تقديرها بشكل يعتمد عليه, يتضمن الدليل الموضوعي على إنخفاض

قيمة أصل مالي أو مجموعة أصول مالية بيانات قابلة للمراقبة والتي ترد إلى عناية البنك حول أحداث الخسارة:

)1( صعوبة مالية جوهرية للمصدر أو الملتزم,

)2( مخالفة العقد، مثل العجز عن الدفع أو التأخر عن دفع الفوائد أو دفعات أصل المبالغ المستحقة.

)3( منح البنك تنازال للمقترض ألسباب إقتصادية أو قانونية تتعلق بصعوبة مالية لدى المقترض، والتي في غيابها ال ينظر المقرض بموضوع ذلك التنازل.

)4( أن يصبح من المحتمل أن يدخل المقترض في مرحلة إفالس أو إعادة هيكلة مالية جوهرية,

)5( إختفاء سوق نشط لذلك األصل المالي بسبب صعوبات مالية.

)6( بيانات قابلة للمراقبة تشير إلى وجود إنخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المقدرة لمجموعة أصول مالية منذ اإلدراج األولي لتلك األصول بالرغم من عدم إمكانية تحديد

اإلنخفاض لألصول المالية الفردية بالمجموعة متضمنة:

- تغييرات سالبة في موقف السداد للمقترضين بالمجموعة،

أو

- ظروف إقتصادية وطنية أو محلية تتزامن مع عجز الدفع بأصول في المجموعة.

يقوم البنك أوال بتقييم فيما إذا وجد دليل موضوعي منفردا على إنخفاض قيمة أصول مالية يكون كل منها جوهريا بحد ذاته، ومنفردا أو مجتمعا ألصول مالية ال يكون كل منها جوهريا بحد

ذاته, إذا حدد البنك عدم وجود دليل, موضوعي على إنخفاض القيمة ألصل مالي مقيم فرديا، سواء جوهريا أو ال، فإنه يضمن األصل في مجموعة أصول مالية لها نفس خصائص مخاطر

اإلئتمان ويقوم بتقييم إنخفاض قيمتها مجتمعة, األصول التي تم تقييم إنخفاض قيمتها فرديا ويتم إدراج أو يستمر إدراج خسارة إنخفاض بالقيمة لها، ال تدرج ضمن التقييم الجماعي

لإلنخفاض بالقيمة.

إذا كان هناك دليل موضوعي على تكبد خسارة إنخفاض بالقيمة على قروض ومديونيات

مدرجة بالتكلفة المطفأة، يقاس مبلغ الخسارة على أنه الفرق بين القيمة الدفترية لألصل

والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة )بإستثناء خسائر اإلئتمان المستقبلية التي لم يتم تكبدها( المخصومة حسب معدل

الفائدة الفعلي األصلي لألصل المالي, تخفض القيمة الدفترية لألصل من خالل

إستخدام حساب مخصص ويدرج مبلغ الخسارة بقائمة الدخل الشامل, إذا كان لقرض معدل فائدة متغير، يكون معدل الخصم لقياس أي

خسارة إنخفاض بالقيمة هو معدل الفائدة الفعلي الحالي المحدد بموجب العقد,

وكوسيلة عملية، قد يقيس البنك إنخفاض القيمة على أساس القيمة العادلة لألداة

بإستخدام سعر سوق قابل للمراقبة.

إن إحتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة ألصل مالي مضمون يعكس التدفقات النقدية التي قد تنتج عن حجز الرهن بعد خصم تكاليف الحصول على

الضمانة وبيعها سواء كان حجز الرهن محتمال أم ال.

إلغراض إجراء تقييم جماعي إلنخفاض القيمة، يتم تجميع األصول المالية على أساس

خصائص مخاطر اإلئتمان المشابهة )أي على أساس عملية تصنيف البنك التي تأخذ باإلعتبار نوع األصل، مجال العمل، الموقع الجغرافي،

نوع الضمانة، وضع اإلستحقاق السابق وعوامل أخرى ذات عالقة(, تلك الخصائص

تتعلق بتقدير التدفقات النقدية المستقبلية لمجموعات من تلك األصول بكونها مشيرة

إلى قدرة المدين على دفع كافة المبالغ المستحقة حسب الشروط التعاقدية لألصول

التي يتم تقييمها.

108


بنك ظفار

تدرج بنود الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقصا اإلستهالك المتراكم وخسائر اإلنخفاض في

القيمة, يحتسب اإلستهالك لشطب تكلفة الممتلكات والمعدات بخالف األرض واألعمال الرأسمالية قيد التنفيذ بأقساط متساوية على

مدى عمرها اإلنتاجي المقدر من تاريخ بدء استخدام األصل كما يلي:

تتم مراجعة القيم المتبقية لألصول واألعمار اإلنتاجية المقدرة، وتتم تسويتها عند الضرورة،

بتاريخ كل قائمة مالية, يتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل فورا إلى قيمته القابلة

لإلستفادة منها إذا كانت القيمة الدفترية لألصل أكبر من قيمته القابلة لإلستفادة منها,

القيمة القابلة لإلسترداد هي القيمة العادلة لألصل ناقصا تكاليف البيع أو القيمة في

اإلستخدام أيهما أعلى.

يتم تحديد األرباح والخسائر الناتجة عن التخلص من الممتلكات والمعدات بالرجوع

إلى قيمتها الدفترية وتؤخذ في االعتبار عند تحديد أرباح التشغيل, يتم احتساب مصاريف

الصيانة والتجديدات ضمن قائمة الدخل الشامل عند تكبد المصروفات, تتم رسملة المصروفات الالحقة فقط عندما تزيد من

المنافع االقتصادية المستقبلية المضمنة في الممتلكات والمعدات, يتم إثبات كل

المصروفات األخرى في قائمة الدخل الشامل كمصروف عند تكبدها.

3-٧. الممتلكات والمعدات

25 - 7

7 - 3

5 - 3

4

10

السنوات

3-6. إنخفاض قيمة أصول مالية

تقدر التدفقات النقدية المستقبلية في مجموعة أصول مالية يتم تقييم إنخفاض

قيمتها بشكل جماعي على أساس التدفقات النقدية التعاقدية لألصول بالبنك وخبرة الخسارة التاريخية لألصول ذات خصائص

مخاطر اإلئتمان المشابهة لتلك الموجودة بالمجوعة, تتم تسوية خبرة الخسارة التاريخية على أساس البيانات الحالية القابلة للمراقبة

لتعكس آثار الظروف الحالية التي لم تؤثر على الفترة التي إرتكزت عليها خبرة الخسارة التاريخية

وإلزالة آثار الظروف بالفترة التاريخية التي ال توجد حاليا.

يجب أن تعكس التقديرات في التدفقات النقدية المستقبلية لمجموعات األصول وأن

تكون متوافقة مع التغييرات في البيانات القابلة للمراقبة ذات العالقة من فترة ألخرى )على سبيل المثال، التغييرات في معدالت

البطالة، أسعار العقار، وضع الدفع أو العوامل األخرى التي تشير لتغييرات في إحتماالت

الخسائر في المجموعة وحجمها(, تتم مراجعة المنهجية واإلفتراضات المستخدمة في

تقدير التدفقات النقدية المستقبلية بشكل منتظم من قبل البنك لتقليل أية فروقات بين

تقديرات الخسارة وخبرة الخسارة الفعلية.

إذا كان قرض ما غير قابل للتحصيل، وتم إتمام كافة اإلجراءات القانونية الضرورية وحددت

الخسارة النهائية، يتم شطبه مقابل مخصص إنخفاض قيمة القرض ذات العالقة, وتشطب

مثل تلك القروض بعد إكمال كافة اإلجراءات الضرورية وتحديد مبلغ الخسارة, التحصيالت

الالحقة للمبالغ المشطوبة سابقا تخفض مبلغ مخصص اإلنخفاض بالقيمة في قائمة الدخل

الشامل.

إذا إنخفض مبلغ خسارة اإلنخفاض بالقيمة في فترة الحقة ويمكن أن يعزى اإلنخفاض بشكل موضوعي إلى حدث

وقع بعد إدراج إنخفاض القيمة )مثل حدوث تحسن في التصنيف اإلئتمائي

للمدين( يتم رد خسارة اإلنخفاض بالقيمة المدرجة سابقا عن طريق تسوية حساب المخصص, يدرج مبلغ الرد بقائمة الدخل

الشامل.

فيما عدا اإلستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل، يقوم البنك بتاريخ كل قائمة مركز مالي بتقييم ما إذا كان هناك

دليل موضوعي على إنخفاض أصل مالي أو مجموعة أصـول مالـية, وفي

حالة إستثمـارات األسهم المصنفة كمتاحة للبيع، يؤخذ باإلعتبار اإلنخفاض الجوهري

أو المطول بالقيمة العادلة لألوراق المالية إلى أقل من تكلفتها عند تحديد إذا ما

كان هناك إنخفاض بقيمة األصل, وإذا وجد مثل ذلك الدليل بالنسبة لألصول

المالية المتاحـة للبـيـع، تتم إزالة الخسارة المتراكمة، التي تقاس على أنها الفرق

بين تكلفة الحيازة والقيمة العادلة الحالية ناقصا خسارة اإلنخفاض بالقيمة على

ذلك األصل المالي المدرجة سـابقا بالربح أو الخسارة من بيان حقوق الملكية وتدرج بقائمة الدخل الشامل. ال يتم رد خسائـر

اإلنخفاض بالقيمة المدرجة بقائمة الدخل الشامل على أدوات الملكيـة خالل قائمة

الدخل الشامل, وإذا زادت القيمة العادلة، في فترة الحقة، ألدوات الدين المصنفة

كمتاحة للبيع وكان باإلمكان أن تعزي الزيادة بشكل موضوعي لحدث وقع بعد إدراج

خسارة اإلنخفـاض بالقيمـة فـي الربـح أو الخسارة، يتم رد خسارة اإلنخفاض بالقيمة

خالل قائمة الدخل الشامل.

مباني

أثاث وتركيبات

سيارات

أجهزة حاسب آلي

األنظمة المصرفية الرئيسية

109


بنك ظفار

3-11. إيرادات ومصروفات 3-8. أصول غير ملموسةالفوائد

3-12. إيرادات الرسوم والعموالت

3-٩. مخصصات

3-10. توزيعات األرباح

تمثل الشهرة فائض تكلفة اإلقتناء عن القيمة العادلة لصافي األصول المحددة المقتناة

بتاريخ الحيازة, يتم إختبار إنخفاض قيمة الشهرة سنويا وتدرج بالتكلفة ناقصا خسائر اإلنخفاض

بالقيمة المتراكمة.

تدرج إيرادات ومصروفات الفوائد بقائمة الدخل الشامل بإستخدام طريقة الفائدة

الفعلية.

إن طريقة الفائدة الفعلية هي طريقة إلحتساب التكلفة المطفأة ألصل مالي أو إلتزام مالـي ولتخصيص إيرادات الفوائد أو

مصروفات الفوائد خالل الفترة المعنية, طريقة الفوائد الفعلية هي المعدل

الذي يخصم بالضبط الدفعات النقدية المستلمة المقدرة أو المتحصالت خالل

العمر المتوقع لألداة المالية أو حيثما كان ذلك مالئما، فترة أقصر لصافي القيمة

الدفترية لألصل المالي أو اإللتزام المالي, وعند إحتساب معدل الفائدة الفعلي، يقدر

البنك التدفقات النقدية باألخذ باإلعتبار كافة الشروط التعاقدية لألداة المالية )على سبيل

المثال، خيارات الدفعات المقدمة( ولكن ال يأخذ باإلعتبار خسائر اإلئتمان المستقبلية, ويتضمن اإلحتساب كافة الرسوم والنقاط المدفوعة أو المستلمة بين أطراف العقد

والتي تكون جزءا ال يتجزء من معدل الفائدة الفعلي وتكاليف المعاملة وكافة األقساط

والخصومات األخرى.

فور تخفيض قيمة أصل مالي أو مجموعة أصول مالية متشابهة نتيجة لخسارة

إنخفـاض بالقيمـة، تدرج إيرادات الفوائد بإستخدام معدل الفائدة المستخدم لخصم

التدفقات النقدية المستقبلية بهدف قياس خسارة اإلنخفاض بالقيمة.

تدرج الرسوم والعمولة عادة على أساس اإلستحقاق عندما يتم تقديم الخدمة, تؤجل

رسوم إرتباط القرض للقروض المتوقع سحبها )باإلضافة إلى التكاليف المباشرة

ذات العالقة( وتدرج كتسوية لمعدل الفائدة الفعلي على القرض, تدرج رسوم القرض

المشترك كإيراد عند إكتمال عملية منح القرض المشترك وال يحتفظ البنك بجزء من

صفقة القرض لنفسه أو بجزء من القرض بذات معدل الفائدة الفعلي للمشتركيـن

اآلخريـن, تدرج العمـوالت والرسـوم النـاشئة عن التفاوض أو المشاركة بالتفاوض على

معاملة لطـرف ثالـث - مثل تدبير حيازة أسهـم أو أوراق مالية أخرى أو شراء أو بيع أعمال - عند إكتمال المعاملة الحالية, تدرج رسوم

إدارة المحفظة واإلستشارات األخرى ورسوم الخدمة إستنادا إلى عقود الخدمة المطبقة، عادة على أساس التوزيع المناسب للوقت, تدرج رسوم إدارة األصول المتعلقة بأموال

اإلستثمار حسب المعدل على مدار فترة الخدمة المقدمة, يطبق نفس المبدأ على

خدمات إدارة الثروات والتخطيط المالي والحفظ التي يتم تقديمها بشكل مستمر

على مدار فترة ممتدة من الوقت.

يدرج المخصص في قائمة المركز المالي عندما يكون لدى البنك التزام قانوني أو إستداللي

نتيجة لحدث سابق والذي من المحتمل أن يتطلب تدفقا خارجا لمنافع إقتصادية تم

تقدير مبلغها بشكل يعتمد عليه لسداد ذلك اإللتزام, يتم تحديد المخصصات، إذا كان أثرها جوهريا، بخصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة بإستخدام معدل يعكس التقييمات الحالية للسوق للقيمة الزمنية للنقود، ومتى

كان ذلك مالئما، المخاطر المرتبطة بهذا اإللتزام.

تدرج توزيعات األرباح على أنها التزام في السنة التي يتم فيها اإلعالن عنها.

110


بنك ظفار

3-14. منافع الموظفين3-13. الضريبة

3-15. األدوات المالية المشتقة

تتمثل ضريبة الدخل على أرباح أو خسائر العام بضريبة حالية وضريبة مؤجلة, تدرج ضريبة الدخل في قائمة الدخل الشامل فيما عدا القدر الذي يتعلق ببنود يتم إدراجها بشكل

مباشر في حقوق الملكية، عندها يتم إدراج ذلك القدر من الضريبة في حقوق الملكية.

الضريبة الحالية هي اإللتزام الضريبي المحتمل على أساس الدخل الخاضع للضريبة

عن العام باستخدام معدالت الضريبة المطبقة أو التي يتم تطبيقها على نحو واسع في

تاريخ قائمة المركز المالي وأية تعديالت أخرى على اإللتزام الضريبي المستحق الدفع عن

سنوات سابقة.

يتم إحتساب الضريبة المؤجلة بالكامل باستخدام طريقة اإللتزام بقائمة المركز

المالي على جميع الفروق المؤقتة بين القيم الدفترية لألصول واإللتزامات ألغراض التقارير

المالية وبين المبالغ المستخدمة ألغراض الضريبة )األساس الضريبي(. يستند إحتساب

مبلغ مخصص الضريبة المؤجلة على النمط المتوقع لتحقق أو سداد القيمة الدفترية

لألصول واإللتزامات بإستخدام المعدالت الضريبية المطبقة أو التي ستطبق بشكل

واسع في تاريخ قائمة المركز المالي, تنشأ الفروق المؤقتة الرئيسية من إستهالك

الممتلكات والمعدات والمخصصات.

يدرج أصل الضريبة المؤجلة فقط إلى الحد الذي تتوفر معه أرباح ضريبية مستقبلية يمكن

استغالل األصل في مقابلها. يتم تخفيض أصول الضريبة المؤجلة بالقدر الذي ال يمكن

معه تحقق المنفعة الضريبية ذات الصلة.

تستحق مكافآت نهاية الخدمة وفقا لشروط تعاقد الموظفين بالبنك في تاريخ قائمة المركز المالي مع مراعاة متطلبات قانون العمل العماني. تدرج مستحقات اإلجازة

السنوية وبدل السفر عند إستحقاقها للموظفين ويكون إستحقاق لإللتزام المقدر الناشئ مقابل الخدمات المقدمة من قبل الموظفين حتى تاريخ قائمة المركز المالي.

تدرج المساهمات في خطة تقاعد ذات مساهمات محددة والتأمين ضد إصابات

العمل، بالنسبة للموظفين العمانيين وفقا لقانون التأمينات اإلجتماعية لعام 1991، وتدرج

تعديالتها الالحقة كمصروف بقائمة الدخل الشامل عند تكبدها.

تدرج األدوات المالية المشتقة بالقيمة العادلة, يتم الحصول على القيم العادلة من أسعار السوق المدرجة في األسواق النشطة، بما في ذلك معامالت السوق حديثة العهد وأساليب

التقييم، متضمنة أساليب التدفق النقدي المخصومة وأساليب تسعير الخيارات، حيثما كان ذلك مالئما. تدرج كافة األدوات المشتقة كأصول عندما تكون القيمة العادلة موجبة وكإلتزامات عندما

تكون القيمة العادلة سالبة.

إن أفضل دليل على القيمة العادلة لألداة المشتقة عند اإلدراج األولي هو سعر المعاملة )على سبيل المثال، القيمة العادلة للسعر المدفوع أو المستلم( ما لم يكن هناك دليل على

أن القيمة العادلة لتلك األداة هو مقارنتها مع معامالت حالية أخرى في نفس األداة تمت مالحظتها بالسوق )أي معامالت بدون تعديل أو إعادة ترتيب( أو بناء على أسلوب تقييم والذي تتضمن متغيراته بيانات من أسواق يمكن مراقبتها, وعندما يوجد مثل ذلك الدليل، يدرج البنك

األرباح في اليوم األول.

يعتمد أسلوب إدراج ربح أو خسارة القيمة العادلة الناتجين على ما إذا كانت األداة المشتقة مصنفة كأداة تغطية، وإن كانت كذلك، طبيعة البند الذي يتم تغطيته, وبالرغم من أن البنك يرتبط بأدوات مشتقة ألغراض التغطية، فإن بعض األدوات المشتقة غير مؤهلة لمحاسبة

التغطية, تدرج التغييرات بالقيمة العادلة لألدوات المشتقة غير المؤهلة لمحاسبة التغطية فورا بقائمة الدخل الشامل.

111


بنك ظفار

3-15-4. تحوط التدفقات النقدية3-15-1. أدوات مالية مشتقة مدمجة

3-15-3. تحوط القيمة العادلة

3-15-2. محاسبة التحوط

الجزء الفعال من التغيرات في القيمة العادلة للمشتقات المصنفة كتحوط للتدفق النقدي

يتم تأجيلها في حقوق الملكية, يتم اإلعتراف باألرباح أو الخسائر المتعلقة بالجزء غير الفعال

بها مباشرة في قائمة الدخل، وتدرج في بند »أرباح وخسائر أخرى« من قائمة الدخل

الشامل.

يتم إعادة إدراج المبالغ المعترف بها في حقوق الملكية في قائمة الدخل في الفترات

التي يتم فيها اإلعتراف ببند التحوط في قائمة الدخل الشامل, مع ذلك، إذا نتج عن

العملية المتوقعة اإلعتراف بأصل غير مالي، عندئذ يجب إستبعاد األرباح والخسائر التي تم اإلعتراف بها سابقا في حقوق الملكية

وتسجيلها في القياس المبدئي لتكلفة األصول أو االلتزامات.

يتم إيقاف محاسبة التحوط عند قيام البنك بفسخ عالقة التحوط أو إنتهاء مدة أدوات

التحوط أو بيعها أو إذا لم تستوفي مبادىء محاسبة التحوط, أي أرباح أو خسائر متراكمة

مسجلة في حقوق الملكية في ذلك الوقت تبقى في حقوق الملكية عندما يتم في

النهاية اإلعتراف بالعملية المتوقعة في بيان الدخل, في حالة عدم توقع حدوث العملية،

فإن األرباح أو الخسائر التراكمية المسجلة في حقوق الملكية يتم إدراجها فورا

في قائمة الدخل.

تعامل األدوات المالية المشتقة المدمجة في أدوات مالية أو مجموعة عقود أخرى، على أنها أدوات مالية مشتقة منفصلة عندما ال تكون مخاطرها وخصائصها وثيقة الصلة بتلك الموجودة

في مجموعة عقود، وعندما ال تقاس مجموعة العقود بالقيمة العادلة مع اإلعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة في قائمة الدخل.

حدد البنك بعض أدوات التحوط، متضمنة أدوات مالية مشتقة مدمجة وأدوات مالية غير مشتقة وذلك فيما يتعلق بمخاطر العمالت األجنبية، سواء كتحوط بالقيمة العادلة وتحوط التدفقات

النقدية أو تحوط صافي اإلستثمارات في العمليات الخارجية, يتم تسجيل تحوط مخاطر أسعار العمالت األجنبية في إلتزامات البنك ويتم احتسابها على أنها تحوط التدفقات النقدية.

عند إستهالل عالقة التحوط، يقوم البنك بتوثيق العالقة بين أدوات التحوط وبنود التحوط سوية مع أهداف إدارة المخاطر وإستراتيجيته في القيام بعدة تعامالت تحوط. باإلضافة إلى ذلك وعند

إستهالل التحوط على أساس مبدأ اإلستمرارية، يقوم البنك بتوثيق ما إذا كانت أدوات التحوط المستخدمة في العالقة ذات فعالية كبيرة في موازنة التغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات

النقدية لبند التحوط.

يتم تسجيل التغيرات في القيمة العادلة لألدوات المالية المشتقة التي تم تصنيفها كتحوط بالقيمة العادلة فورا في قائمة الدخل مع أي تغيرات في القيمة العادلة لبند التحوط المتعلقة

بتحوط المخاطر, يتم إدراج التغيرات في القيمة العادلة ألدوات التحوط والتغيرات في بنود التحوط المتعلقة بتحوط المخاطر في بند الدخل الشامل الخاص بالتحوط.

يتم إيقاف محاسبة التحوط عند قيام البنك بفسخ عالقة التحوط أو إنتهاء مدة أدوات التحوط أو بيعها أو إذا لم تستوفي مبادىء محاسبة التحوط, يتم إطفاء القيمة الدفترية لبند التحوط الناتج

عن تحوط المخاطر في قائمة الدخل إعتبارا من ذلك التاريخ.

112


بنك ظفار

3-20. محاسبة التعامالت 3-16. إتفاقيات البيع وإعادة الشراءوتاريخ التسوية

3-21. مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة

3-22. المعايير التي لم تصبح سارية المفعول

3-1٧. إقتراضات

3-18. التقارير المالية لقطاعات األعمال

3-1٩. األصول اإلئتمانية

يتم إدراج جميع مشتريات ومبيعات األصول المالية والتي تتم »بالطريقة العادية« في

تاريخ المعاملة، أي التاريخ الذي إعتزم فيه البنك شراء األصول, الطريقة العادية للشراء

أو البيع هي مشتريات أو مبيعات األصول المالية التي تتطلب تسليم األصول ضمن

اإلطار الزمني المحدد بواسطة تشريعات أو إتفاقيات السوق.

ال تتوقع اإلدارة ان يكون لتطبيق هذه المعايير والتفسيرات على الفترات المحاسبية المستقبلية أي تأثير هام على القوائم المالية

للبنك في فترة التطبيق األولية، فيما عدا المعيار رقم 9 من المعايير الدولية للتقارير

المالية: االدوات المالية: التصنيف والقياس, والمعيار رقم 13 من المعايير الدولية للتقارير المالية: قياس القيمة العادلة: المعيار رقم 9 )الذي سيصبح ملزما اعتبارا من 1 يناير 2015(

وهو يتناول تصنيف وقياس االصول المالية, وتمثل متطلبات هذا المعيار تغيرا هاما من

المتطلبات الحالية للمعيار المحاسبي رقم 39 المتعلق باالصول المالية, يتناول المعيار رقم

13: قياس القيمة العادلة واإلفصاحات ذات الصلة بقياس القيمة العادلة

)الذي سيصبح ملزما اعتبارا من 1 يناير 2013( يتناول قياسات القيمة العادلة واالفصاحات

عن بشأن قياس القيمة العادلة.

وال تزال اإلدارة في مرحلة تحديد أثر المعيار، إن وجد، على قائمة المركز المالي واألداء

المالي للبنك.

يتم إحتساب مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة وفقا لقانون الشركات التجارية لعام

1974في سلطنة عمان.

تصنف األوراق المالية المباعة شريطة إلتفاقيات إعادة شراء )عقود إعادة شراء( بالقوائم المالية كأصول مرهونة عندما يكون للمحول الحق حسب العقد أو العرف لبيع أو إعادة رهـن الضمانة,

يدرج إلتزام الطرف المقابل ضمن المبالغ المستحقة لبنوك أخرى والودائع من بنـوك وودائع أخرى أو ودائع مستحقة لزبائن، كما هو مالئم, تدرج األوراق المالية المشتراة وفقـا إلتفاقيات إعادة بيع )عقود إعادة بيع( كقروض وسلف لبنوك أخرى أو زبائن، كما هو مالئم, يعامل الفرق بين سعر البيع وإعادة الشراء كفوائد ويستحق خالل فترة اإلتفاقيات بإستخـدام طريقة الفائدة

الفعلية, يحتفظ أيضا باألوراق المالية المقرضة ألطراف مقابلة ضمن القوائم المالية.

ال تدرج األوراق المالية المقترضة بالقوائم المالية إال إذا تم بيعها ألطراف أخرى، ففي تلك الحالة يتم إدراج الشراء والبيع مع الربح أو الخسارة المدرجة بإيرادات المتاجرة.

تدرج اإلقتراضات بشكل مبدئي بالقيمة العادلة وهي متحصالت إصدارها )القيمة العادلة للسعر المستلم( ناقصا تكاليف المعاملة المتكبدة, تدرج اإلقتراضات الحقا بالتكلفة المطفأه

ويدرج أي فرق بين المتحصالت بعد خصم تكاليف المعاملة وقيمة اإلسترداد بقائمة الدخل الشامل على مدار فترة اإلقتراضات بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

القطاع هو أحد مكونات البنك القابلة للتمييز والذي يعنى إما بتقديم المنتجات أو الخدمات )قطاع العمل( أو بتقديم المنتجات والخدمات ضمن بيئة إقتصادية محددة )القطاع الجغرافي(

والذي تكون له مخاطر وعوائد تختلف عن تلك الخاصة بالقطاعات األخرى. يعمل البنك حاليـا فقط في سلطنة عمان, النموذج الرئيسي للتقرير عن معلومات القطاعات الخاص بالبنك هـو قطاعات العمل بناء على هيكل اإلدارة والتقارير الداخلية, قطاع العمل الرئيسي الخاص بالبنك

هو قطاع الخدمات البنكية لألفراد والشركات.

التعتبر األصول المدارة من قبل البنك على أنها موجودات خاصة بالبنك في قائمة المركز المالي.

113


بنك ظفار

تقرر اإلدارة عند الحيازة متى يمكن تصنيف االستثمار كمحتفظ به للمتاجرة او بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل او محتفظ به حتى االستحقاق.

االستثمارات المتاحة للبيع

تتبع اإلدارة االرشادات المبينة بالمعيار رقم 39 من معايير المحاسبة الدولية االدوات المالية: إثبات وقياس وتصنيف االصول واإللتزامات المالية غير المشتقة كإستثمارات متاحة للبيع, ويتطلب هذا

التصنيف ان تصدر اإلدارة احكاما اعتمادا على رغبتها في االحتفاظ بهذه االستثمارات.

االستثمارات المحتفظ بها حتى االستحقاق

يتبع البنك اإلرشادات المبينة بالمعيار رقم 39 من معايير المحاسبة الدولية في تصنيف االصول المالية غير المشتقة ذات الدفعات المحددة او التي يمكن تحديدها واالستحقاق المحدد

كإستثمارات محتفظ بها لإلستحقاق, وهذا التصنيف يتطلب إصدار أحكام جوهرية, يجري البنك عند القيام بوضع هذه االحكام تقييما لمقدرتها على االحتفاظ بهذه االستثمارات حتى االستحقاق, وإذا فشل البنك في اإلحتفاظ بهذه االستثمارات حتى االستحقاق خالفا لحاالت محددة، مثاال لذك بيع كميات غير هامة قبل االستحقاق بوقت يسير- عندئذ يطلب منها تصنيف كافة االستثماراتالمتاحة

للبيع, وعندئذ يتم قياس االستثمارات بالقيمة العادلة.

4. االحكام المحاسبية الهامة ومصادر عدم التاكد في التقديرات

)أ( تصنيف االستثمارات

)ب( تقدير القيمة العادلة

تعتمد القيم العادلة على اسعار السوق المدرجة بتاريخ المركز المالي دون تخفيض خصم لتكاليف المعاملة, وإذا لم تتوفر أسعار سوق مدرجة، يتم تقدير القيمة العادلة اعتمادا على التدفقات

النقدية المخصومة وطرق التقييم االخرى. وعند استخدام طريقة التدفقات النقدية المخصومة، تعتمد التدفقات النقدية على افضل تقديرات اإلدارة والمعدل المخصوم هو المعدل المتاح

بالسوق الدوات مماثلة بتاريخ المركز المالي.

114


بنك ظفار

خسائر انخفاض قيمة قروض وسلفيات

يقوم البنك بمراجعة محفظة قروضه على أساس ربع سنوي على األقل لتقييم اإلنخفاض بالقيمة, وعند تحديد فيما إذا كان يجب إدراج خسارة إنخفاض القيمة في قائمة الدخل الشامل،

تجري اإلدارة تقديرات فيما إذا كانت هناك أية بيانات قابلة للمراقبة تشير إلى وجود إنخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من محفظة القروض والسلف

قبل تحديد اإلنخفاض لكل مديونية بتلك المحفظة. وقد يتضمن هذا الدليل بيانات قابلة للمراقبة تشير إلى أنه كان هناك تغير سلبي في وضع الدفع للمقترضين في مجموعة أو

ظروف إقتصادية وطنية أو محلية ترتبط مع عجز الدفع على األصول في المجموعة, تستخدم اإلدارة تقديرات ترتكز على خبرة الخسائر التاريخية ألصول ذات صفات مخاطر إئتمان ودليل

موضوعي إلنخفاض بالقيمة مشابه لتلك الصفات في المحفظة عند جدولة تدفقاتها النقدية المستقبلية. تتم مراجعة المنهجية واإلفتراضات المستخدمة لتقدير قيمة وتوقيت التدفقات

النقدية المستقبلية بشكل منتظم لتقليل أية فروقات بين تقديرات الخسارة والخسارة الفعلية.

خسائر إنخفاض قيمة الشهرة

يتطلب تحديد ما إذا كانت قيمة الشهرة قد إنخفضت أم ال، إجراء تقدير القيمة المستخدمة للوحدات المنتجة للنقد التي تم تخصيص الشهرة لها, يتطلب إحتساب القيمة المستخدمة

من البنك تقدير التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع أن تنشأ من الوحدات المنتجة للنقد ومعدل تخفيض مناسب من أجل إحتساب القيمة الحالية, كانت القيمة الدفترية للشهرة

في تاريخ قائمة المركز المالي والمدرجة في القوائم المالية 3,176,795 ريال عماني )2011- 3,573,899 ريال عماني(.

خسائر إنخفاض قيمة اإلستثمارات المتاحة للبيع

يحـدد البنـك أن قيمة اإلستثمارات المتاحة للبيع ألسهم قد إنخفضت عندما يكون هناك إنخفاض جوهري أو طويل الفترة في القيمة العادلة إلى دون مستوى تكلفتها. إن تحديد ما هو جوهري أو طويل الفترة يتطلب تقديرا, وعند إجراء هذا التقدير، تقوم اإلدارة بتقييم، بين عوامل أخرى. التقلب اإلعتيادي في سعر السهم, وباإلضافة إلى ذلك، قد يكون اإلنخفاض بالقيمة مالئما عندما يكون هناك دليل على تردي في الحالة المالية للمستثمر به وأداء مجال

العمل والقطاع والتغييرات في التدفقات النقدية التقنية والتشغيلية والتمويلية.

)ج( خسائر انخفاض القيمة

)د( األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات

يتم إحتساب اإلستهالك لتنزيل تكلفة األصول على أساس العمر اإلنتاجي المقدر, يتم إحتساب العمر اإلنتاجي المقدر وفقا لتقييم إدارة الشركة بناء

على عدة عوامل منها الدورات التشغيلية وبرامج الصيانة والتآكل والتلف الطبيعيين

وذلك بإستخدام أفضل التقديرات.

115


بنك ظفار

20,468

118,027

70,000

208,495

5. نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني

6. خسارة من دعوى قضائية

12,512

96,793

140,000

249,305

2012

ألف ريال عمانيألف ريال عماني

2011

يتضمن النقد وأرصدة لدى البنك المركزي كما في 31 ديسمبر 2012 أرصدة لدى البنك المركزي العماني بمبلغ 500,000 ريال عماني )2011 – 500,000 ريال عماني( تمثل متطلبات الحد األدنى

لإلحتياطي وهي غير متاحة لالستخدام في النشاط اليومي للبنك, كما في 31 ديسمبر 2012 أصدر البنك المركزي العماني شهادات إيداع تحمل متوسط معدل فائدة قدره 0,09% )مقابل %0,06

عام 2011(.

أصدرت محكمة التنفيذ أمرها رقم 10484/2006/1959 بتاريخ 25 يونيو 2011 القاضي بأن يحول البنك مبلغ 26,1 مليون ريال عماني الى حسابها )وقد نفذ البنك ذلك االمر( ويتعلق المبلغ

المدفوع بدعوى قضائية اقامها بنك عمان الدولي )»بنك عمان الدولي«( ،)حاليا بنك إتش إس بي سي عمان(، ضد الفاضل/ علي رضا اللواتي وشركائه )علي رضا للتجارة وشركة مطرح القابضة( والبنك حيث إدعى الفاضل/ علي رضا اللواتي وشركائه بإمتالك 1,925 مليون سهم من اسهم البنك وادعى بنك عمان الدولي،)حاليا بنك إتش إس بي سي عمان(، ان هذه االسهم مرهونة

لصالحه, وقد عارض البنك هذه اإلدعاءات بشدة منذ البداية واوضح ان هذا الرهن غير نافذ المفعول وال اساس له حيث يفتقر الى المستندات التي تثبت صحته.

كانت الدعوى قد اقيمت بداية ضد بنك مجان الدولي )»بنك مجان الدولي«( في عام 2001، والذي تمت حيازته من قبل البنك في عام 2003 وتعود االسهم المتنازع عليها الى بنك مجان الدولي

التي كانت مملوكة له من قبل.

فى 24 يوليو 2011 أصدرت المحكمة العليا في جلستها المكونة من ثالثة قضاة والتي انعقدت بمسقط، حكمها الذي ينقض القرار المذكور اعاله الصادر عن محكمة التنفيذ والذي قضى بدفع

مبلغ 26,1 مليون ريال عماني واعتبرت هذا األمر الصادر عن المحكمة الغيا وباطال, وقد طعن بنك عمان الدولي،)حاليا بنك إتش إس بي سي عمان(، والفاضل/ علي رضا اللواتي ومجموعة شركائه

على هذا الحكم بتاريخ 3 أغسطس 2011, وقد قضت محكمة اإلستئناف برفض الطعن وتأييد الحكم الصادر من المحكمة اإلبتدائية, ويتخذ البنك كافة اإلجراءات القانونية السترداد مبلغ 26,1

مليون ريال عماني.

نقدية بالصندوق

أرصدة لدى البنك المركزي العماني

شهادات إيداع ذات تواريخ إستحقاق 90 يوم أو أقل

116


بنك ظفار

85.572

11.838

97,410

7. قروض وسلف للبنوك

44,883

9,435

54,318

130,559

1,499,949

88,009

3,532

7,881

18,058

1,747,988

(75,480)

1,672,508

8. قروض وسلف للزبائن

108,851

1,373,295

69,372

2,208

7,701

11,788

1,573,215

)77,554(

1,495,661

2012

2012





2011

2011

في 31 ديسمبر 2012 كانت هناك ثالث ودائع لدى بنك محلي بمفرده تمثل نسبـة 20 % أو أكثر من ودائع البنك لدى بنوك أخرى )2011 : وديعة لدى بنكان(.

ودائع لدى بنوك أخرى

حسابات المقاصة الحالية


قروض


سندات مخصومة

سلف مقابل بطاقات إئتمان

أخرى

إجمالي القروض والسلف

ناقصا: مخصص اإلنخفاض في القيمة

صافي القروض والسلف

117


بنك ظفار

30,006

6,403

(875)

(8,118)

27,416

75,480

26,168

6,324

)1,065(

)1,421(

30,006

77,554

47,548

7,043

(3,189)

(3,338)

48,064

45,532

6,735

)4,631(

)88(

47,548

2012

2012





2011

2011

كمبدأ ثابت، ينظر البنك بالتنازل أو الشطب أو التسوية فقط في الحاالت التي يكون فيهـا

مطمئنا أن تحصيل كافة المستحقات المعلقة من المقترض أصبح أمرا غير ممكن فـي سيـاق

األعمال اإلعتيادية أو من خالل بيع الضمانات أو من خالل إستخدام الضمانة المقدمة )حيثما توفر ذلك( وأن اإلجراءات القانونية سوف لن تحقق إستردادات أكبر بعد األخذ بعين اإلعتبار

الوقت والتكاليف المبذولة.

ال تتم بلورة مقترحات التنازل والشطب وفقا لمعادلة ما، وإنما يتخذ قرار بشأنها حسب

كل حالة على حدة بعد النظر في كافة المزايا والعيوب, ويتم توثيق األسباب كتابيا, وفي

جميع األحوال، يسعى البنك إلى تحصيل أكبر قيمة مستردة من خالل تحقيق الضمانات/

الكفاالت الخ.

1 يناير

مخصص مكون خالل العام

مفرج عنه إلى قائمة الدخل خالل العام

مشطوب خالل العام

31 ديسمبر

1 يناير

فائدة مجنبة خالل العام

مفرج عنه إلى قائمة الدخل الشامل خالل العام

مشطوب خالل العام

31 ديسمبر

إجمالي مخصص إنخفاض القيمة

بناء على متطلبات البنك المركزي العماني، فيما يلي تحليل لحركة مخصص االنخفاض في القيمة

)أ( مخصص إنخفاض قيمة القروض

)ب( الفائدة المحتجزة

قام البنك خالل السنة بشطب مبلغ 10,59 مليون ريال معتبرا ذلك أنه شطب مستندي.

يقوم البنك بتجنيب الفائدة مقابل القروض والسلف التي إنخفضت قيمها ألغراض

اإللتزام بالقواعد واللوائح والتوجيهات اإلرشادية الصادرة عن البنك المركزي العماني.يجنب البنك الفوائد عن القروض والسلفيات التي هي منخفضة القيمة وذلك تماشيا مع

القواعد واللوائح واإلرشادات الصادرة عن البنك المركزي العماني.

وفي 31 ديسمبر 2012 وبناء على توجيهات البنك المركزي العماني، فيما يتعلق

بتكوين مخصص مقابل القروض والسلف المصنفة، قام البنك بتكوين مخصص جماعي بمبلغ 24,447,000 ريال عماني

)2011– 21,779,644ريال عمانـي( على أساس المحفظة العامة للقروض من إجمالي

المخصصات التي يبلغ قيمها 75,479,554 ريال عماني )2011– 77,553,780ريال عماني(.

في 31 ديسمبر 2012 كانت القروض والسلف التي إنخفضت قيمتها والتي تم تجنيب

فوائدها 54,550,882 ريال عماني )2011- 58,509,415ريال عماني( بينما بلغت القروض

والسلف التي لم يحتسب عنها استحقاق فوائد 1,389,352 ريال عماني )2011 –

1,457,863ريال عماني(.

118


بنك ظفار

1,680,052

12,264

55,672

1,747,988

(75,480)

1,672,508

97,410

-

-

97,410

-

97,410

1,477,217

36,343

59,655

1,573,215

)77,554(

1,495,661

54,318

-

-

54,318

-

54,318

6,838

4,139

1,287

12,264

29,772

3,042

3,529

36,343

يمكن تلخيص القروض والسلف كما يلي :

ليست متأخرة وليست منخفضة القيمة

قروض وسلف مستحقة الدفع سابقا ولكنها ليست منخفضة القيمة

2012

2012


ألف ريال عمانيألف ريال عمانيألف ريال عمانيألف ريال عماني


2011

2011

ليست متأخرة وليست منخفضة القيمة

متأخرة ولكن ليست منخفضة القيمة

منخفضة القيمة

إجمالي القروض والسلف

ناقصا: مخصص إنخفاض القيمة

المجموع

متأخرة حتى 30 يوما

متأخرة 30 – 60 يوما

متأخرة 60 – 89 يوما

المجموع





يمكن تقييم نوعية إئتمان محفظة القروض والسلف التي ال يوجد بها تأخير في موعد سدادها وهي ليست منخفضة القيمة، بالرجوع إلى نظام التقييم الداخلي الذي يطبقه البنك.

119


بنك ظفار

2,011

3,585

50,076

55,672

1,635

4,278

2,749

8,662

2,926

2,926

11,588

1,530

3,787

2,267

7,584

2,448

2,448

10,032

2,054

1,976

55,625

59,655

1,418

3,477

3,394

8,289

2,886

2,886

11,175

9. إستثمارات متاحة للبيع

قروض وسلف للزبائن )تابع(

مدرجة في سوق مسقط لألوراق المالية

إعادة التفاوض حول القروض والسلفالقيمة العادلة للضمانات

2012 التكلفة

القيمة العادلة

2012

ألف ريال عماني ألف ريال عماني




2011

2011

بنوك وإستثمارات

خدمات

صناعية

غير مدرجة

شركات عمانية غير مدرجة

غير معيارية

مشكوك فيها

خسائر

المجموع

عند االعتراف االولي بالقروض والسلف، فإن القيمة العادلة للضمانات تستند على

اساليب التقييم المستخدمة عموما في االصول المطابقة، ويتم في الفترات

الالحقة تحديث القيمة العادلة بالرجوع الى سعر السوق أو مؤشرات أصول مشابهة.

تتضمن أنشطة إعادة جدولة الديون تمديد ترتيبات السداد وإعتماد خطط اإلدارة الخارجية وتعديل جدولة الديون وتأجيل السداد, تستند سياسات وممارسات إعادة جدولة الديون على المؤشرات والمعايير التي تدل، وفقا لتقدير اإلدارة، على إمكانية إستمرار السداد, تخضع هذه السياسات

للمراجعة المستمرة, يتم تطبيق جدولة الديون بشكل عام بالنسبة للقـروض ألجل وبشكل خاص لقروض تمويل الزبائن, بلغ إجمالي القروض التي تم إعادة التفاوض حـولهـا والمصنفة منتظمة

مبلغ وقدره 5,210,000 ريال عماني كما في 31 ديسمبر 2012 )2011: 3,009,000 ريال عماني(.

120


بنك ظفار

23,094

77,292

100,386

3,574

(397)

3,177

36,658

69,598

106,256

3,971

)397(

3,574

10. إستثمارات محتفظ بها لتاريخ اإلستحقاق

11. أصول غير ملموسة

الحركة فى حساب الشهرة كما يلى :

2012


2011

أذون خزانة تستحق بعد أكثر من 90 يوما

سندات التنمية الحكومية

1 يناير

االنخفاض خالل السنة

31 ديسمبر

تم إصدار أذونات خزانة من قبل بنوك مركزية خارج سلطنة عمان لمدة 3 إلى 6 أشهر وتحمل معدالت فائدة تتراوح بين 0,33 % إلى 0,39 % )2011: 0,14% إلى 0,20%( سنويا

تحمل سندات التنمية الحكومية معدالت فائدة تتراوح ما بين 3,25% إلى 5,50% ) مقابل 3,25% إلى 4% : 2011 ( وتستحق خالل الفترة بين عام 2014 و 2022.

تمثل االصول غير الملموسة الشهرة التي نتجت عن حيازة فروع بنك عمان التجاري في سنة 2001 واإلندماج مع بنك مجان الدولي في عام 2003, يجري البنك اختبارا لمدى

انخفاض قيمة الشهرة كل سنة.

121


بنك ظفار

12. ممتلكات ومعدات

13. أصول أخرى

140

-

-

140

-

-

-

-

140

140

1,573

-

-

1,573

879

59

-

938

635

694

8,471

2,217

)265(

10,423

6,465

1,041

)258(

7,248

3,175

2,006

1,440

284

)133(

1,591

950

331

)131(

1,150

441

490

13,756

1,543

)382(

14,917

8,747

1,603

)310(

10,040

4,877

5,009

166

-

)2(

164

-

-

-

-

164

166

25,546

4,044

)782(

28,808

17,041

3,034

)699(

19,376

9,432

8,505

33,447

3,352

2,101

8

-

1,926

40,834

25,142

3,321

1,920

49

130

1,235

31,797








1 يناير 2012

إضافات

إستبعادات/ تحويالت


اإلستهالك

1 يناير 2012

محمل خالل العام

إستبعادات


القيمة الدفترية - 31 ديسمبر 2012


أوراق قبول

فوائد مستحقة القبض

مصروفات مدفوعة مقدما

توزيعات أرباح مستحقة القبض

قيمة عادلة موجبة لألدوات المشتقة )إيضاح 33(

ذمم مدينة أخرى

التكلفةأراضي بملكيةحــــرة

أثــــــــاث مبانيأجهـــــــزة سياراتوتركيبات

حاسب آلي

أعمال رأسمالية

قيد التنفيذالمجموع

2012


2011

122


بنك ظفار

14. مستحق لبنوك

15. ودائع من الزبائن

87,191

884

88,675

322,219

269,817

1,038,405

4,187

1,634,628

58,707

331

59,038

282,133

242,524

991,462

3,199

1,519,318

2012


2011

إقتراضات ما بين البنوك

ودائع تستحق السداد عند الطلب

حسابات جارية

حسابات توفير

ودائع ألجل

حسابات هامشية

حصل البنك في العام 2012 على قروض ثنائية تبلغ 64,500,000 دوالر امريكي و 25,000,000 يورو من بنوك اقليمية متعددة )مقابل 75,000,000 دوالر أمريكي في عام 2011 (

في 31 ديسمبر 2012، كانت هناك ثالثة قروض من بنك واحد محلي تمثل 20 % أو أكثـر مـن إقتراضات البنـك, لم يكـن لـدى البنـك أي عجز فـي سـداد أصـل المبلـغ أو الفوائد أو أية

مخالفات أخرى خالل الفترة على األموال التي إقترضها )2011 – بنك واحد(.

تتضمن الحسابات الجاريـة والودائـع ألجـل ودائـع مـن حكومة سلطنة عمان ومؤسساتها بمبلغ 562,397,000 ريال عماني )498,002,000 ريال عماني عام 2011(.

123


بنك ظفار

16. إلتزامات أخرى

17. قروض ثانوية

683

1٧6

)158(

٧01

554

184

)55(

683

33,44٧

3,533

40,4٩٧

5,251

554

40

٧01

84,023

25,142

3,0٩3

33,084

2,052

444

-

683

64,4٩8

-

٧5,000

٧5,000

38,500

50,000

88,500

2012


2011

1 يناير

مصروف مدرج في قائمة الدخل

مدفوعات للموظفين

قرض ثانوي – بالدوالر األمريكى

قرض ثانوي – بالريال العمانى

أوراق قبول

فوائد مستحقة الدفع

ذمم دائنة ومستحقات

مخصص ضريبة الدخل

إلتزام ضريبة مؤجلة )إيضاح 27 (

القيمة العادلة السالبة لألدوات المالية المشتقة )إيضاح 33 (

مكافآت نهاية الخدمة للموظفين

فيما يلي صافي التزام البنك والحركة في مكافآت نهاية الخدمة للموظفين خالل العام:

في ديسمبر 2012 حصل البنك على 25 مليون ريال عماني قرض ثانوي غير مضمون

من المساهمين الرئيسيين لمدة خمس سنوات وشهرا واحدا ويحمل هذا التسهيل

فوائد بمعدل ثابت قدره 5,12% سنويا ويسدد على اقساط نصف سنوية ويسدد أصل

المبلغ عند استحقاقه.

مكافآت نهاية الخدمة للموظفين

في نوفمبر 2011 حصل البنك على 50 مليون ريال عماني قرض ثانوي غير مضمون من

المساهمين الرئيسيين لمدة 5 سنوات وشهرا واحدا ويحمل هذا التسهيل فوائد بمعدل فائدة

ثابت 5,5% سنويا ويسدد على اقساط نصف سنوية ويسدد أصل المبلغ عند استحقاقه.

تم خالل السنة سداد القرض الثانوي المقوم بالدوالر األمريكي بالكامل.

124


بنك ظفار

19. عالوة اإلصدار

27.5

20.6

10.1

58.2

41.8

100.0

18. رأس المال

305,767,544

229,249,889

111,124,474

646,141,907

453,974,567

1,100,116,474

27.8

20.8

10.1

58.7

41.3

100.0

251,697,133

188,891,756

92,516,601

533,105,490

382,132,841

915,238,331

% %

2012


2011

ظفار الدولية للتنمية واالستثمار ش.م.ع.ع

المهندس / عبد الحافظ بن سالم بن رجبالعجيلي وشركاته التابعة

صندوق تقاعد موظفي الخدمة المدنية

المجموع

أخرى

فيما يلي أسماء مساهمي البنك الذين يملكون نسبة 10% أو أكثر من أسهم البنك:

وافق المساهمون بالبنك في إجتماع الجمعية العامة العادية المنعقد بتاريخ 19 مارس 2012 على تخصيص مبلغ 10 مليون ريال عماني بشان نافذة الصيرفة اإلسالمية من رأس المال

األساسي المدفوع من قبل المساهمين.

في سنة 2008، أصدر البنك 176,921,306 سهم عن طريق ممارسة حق األفضلية بسعر 0,300 ريال عماني مما أدى إلى زيادة في عالوة اإلصدار بمبلغ 53,076,392 ريال عماني.

بتاريخ 19 مارس 2012 وافق مساهمي البنك في الجمعية العمومية السنوية على إصدار أسهم مجانية بنسبة 20,20 % بقيمة 18,487,814 ريال )184,878,143 سهم بقيمة إسمية 100 بيسة للسهم الواحد( وذلك من حساب عالوة اإلصدار.

يتكون رأس المال المرخص به من 2,200,000,000 سهم بقيمة 0,100 ريال عماني للسهم )1,000,000,000 سهم بقيمة 0,100 ريال عماني لكل سهم عام 2011(.

في 31 ديسمبر 2012 كان رأس المال المصدر والمدفوع يشتمل على 1,100,116,474 سهم بقيمة 0,100 ريال عماني لكل سهم )331 ,238 ,915 سهم بقيمة 0,100 ريال عماني لكل سهم عام 2011(.

المساهمون

عدد األسهم المحتفظ بها

عدد األسهم المحتفظ بها

125


بنك ظفار

20. إحتياطيات

21,877

3,775

25,652

20,479

1,398

21,877

34,617

5,133

10,000

)38,500(

11,250

25,667

7,700

1,250

-

34,617

2012

2012





2011

2011

طبقا للمادة 106 من قانون الشركات التجارية لعام 1974، يتم تحويل نسبة 10% من األرباح السنوية إلى حساب إحتياطي قانوني إلى أن يبلغ الرصيد المتراكم لإلحتياطي ما يساوي ثلث

رأسمال البنك المدفوع, هذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع.

إلتزاما بالتوجيهات بشأن التسويات الدولية حول كفاية رأس المال، يقوم البنك سنويا بتحويل مبلغ يعادل نسبة 20% من القرض الثانوي إلى إحتياطي قرض ثانوي إلى أن يصبح ذلك

القرض مستحقا, سوف يتم تحويل مبلغ اإلحتياطي إلى األرباح المحتجزة من خالل قائمة التغيرات في حقوق الملكية عند سداد القرض الثانوي.

) أ ( إحتياطي قانوني

)ب( إحتياطي قروض ثانوية

1 يناير

مخصص خالل السنة

31 ديسمبر

1 يناير

تخصيص السنة :

إحتياطي قرض ثانوي بالدوالر األمريكى

إحتياطي قرض ثانوي بالريال العمانى

تحويالت لألرباح المحتجزة عند االستحقاق بالدوالر األمريكي

126


بنك ظفار

21. األرباح المحتجزة

22. صافي األصول للسهم الواحد

627

1,434

287

(792)

1,556

261,504,000

1,100,116,474

0.238

1,697

)1,431(

852

)491(

627

229,237,000

915,238,331

0.250

20122011

األرباح المحتجزة تمثل األرباح غير الموزعة التي حققها البنك منذ تأسيسه.

يتم إحتساب صافي األصول للسهم الواحد بقسمة صافي األصول في نهاية السنة على عدد األسهم القائمة في 31 ديسمبر كما يلي:

فيما يلي تحليل الحركة في إحتياطي إعادة تقييم اإلستثمارات:

)ج( إحتياطي إعادة تقييم إستثمار

1 يناير

الزيادة )اإلنخفاض( في القيمة العادلة

إنخفاض قيمة إستثمارات متاحة للبيع محولة إلى قائمة الدخل

صافي المحول إلى قائمة الدخل من بيع إستثمارات متاحة للبيع

31 ديسمبر

صافي األصول )ريال عماني(

عدد األسهم القائمة في 31 ديسمبر )عدد(

صافي األصول للسهم الواحد )ريال عماني(

127


بنك ظفار

23. صافي إيرادات الفوائد

24. إيرادات أخرى

1,162

2,954

9,062

13,178

391

867

1,696

2,954

93,106

193

392

10

93,701

(27,711)

(1,621)

(29,332)

64,369

82,966

138

75

10

83,189

)20,864(

)2,007(

)22,871(

60,318

1,195

2,739

8,463

12,397

604

731

1,404

2,739

تتضمن إيرادات الفوائد من اإلستثمار في الديون مبلغ 97,573 ريال عماني )54,082 ريال عماني عام 2011( عبارة عن إيرادات فوائد من

إستثمارات محتفظ بها لتاريخ اإلستحقاق.

دخل إستثمارات

قروض وسلف للعمالء

إستثمارات في ديون

ودائع بسوق النقد

أخرى

إجمالي إيرادات الفوائد


ودائع من سوق النقد

إجمالي مصروفات الفوائد


صرف عمالت أجنبية

دخل إستثمارات )أنظر ادناه(

إيرادات متنوعة

توزيعات أرباح – إستثمارات متاحة للبيع

أرباح بيع إستثمارات متاحة للبيع

إيرادات فوائد على سندات التنمية الحكومية/ سندات أخرى

2012

2012


2011

2011

تتضمن مصروفات الفوائد من الزبائن، الفوائد على القروض الثانوية بضمان األطراف ذات

العالقة بمبلغ 2.810.188 ريال عماني )354.109 ريال عماني – 2011(

128


بنك ظفار

19,705

1,785

963

176

22,629

17,823

1,518

850

184

20,375

2,884

7,410

397

693

11,384

34,013

2,450

6,834

397

590

10,271

30,646

25. تكاليف الموظفين ومصروفات إدارية

في 31 ديسمبر 2012، بلغ عدد الموظفين بالبنك 1,266 موظفا )1,202موظفا عام 2011(.

) أ ( تكاليف الموظفين

)ب( تكاليف إدارية

رواتب وبدالت

التكاليف األخرى للموظفين

تكاليف البرنامج

مكافآت نهاية الخدمة للموظفين غير العمانيين

تكاليف إشغال

تكاليف التشغيل وتكاليف إدارية

انخفاض فيمة الشهرة

أخرى

2012


2011

129


بنك ظفار

5,045

-

5,045

110

-

5.155

1,729

4

1,733

179

)29(

1,883

287

7,043

-

5

7,335

(3,189)

4,146

852

6,735

201

2

7,790

)4,631(

3,159

26. إنخفاض قيمة األصول المالية

27. ضريبة الدخل

) أ ( مصروف ضريبة الدخل

الضريبة الحالية

الضريبة المؤجلة

إنخفاض قيمة إستثمارات متاحة للبيع

مخصص إنخفاض قيمة القروض

خسائر تشغيلية اخرى

ديون ومستحقات مشطوبة

استرداد من مخصص انخفاض قيمة قروض

صافي تكلفة إنخفاض قيمة أصول مالية

السنة الحالية

ضريبة سنوات سابقة

السنة الحالية

ضريبة سنوات سابقة

مصروف الضريبة عن السنة

2012


2011

130


بنك ظفار

) ب ( تسوية الضريبة

)ج( الفروق المؤقتة التي تؤدي إلى نشوء التزام ضريبى مؤجل كما يلي:

)د( موقف الربط الضريبي من إيرادات السنة السابقة

42,900

5,144

(151)

90

-

72

5,155

15,859

1,900

)138(

146

4

)29(

1,883

)156(

)384(

96

)444(

(50)

12

(72)

(110)

(206)

(372)

24

(554)

طبقا لقوانين ضريبة الدخل لسلطنة عمان، يخضع البنك لضريبة الدخل بمعدل 12% لسنة 2012على ما يزيد عن 30,000 ريال عماني من األرباح الضريبية, فيما يلي تسوية لضريبة الدخل

محسوبة بالمعدل الضريبي المطبق مع مصروف ضريبة الدخل:

لم تنته األمانة العامة للضرائب بوزارة المالية من أعمال الربط الضريبي للبنك عن السنوات

من 2009 حتى 2011.

الربح المحاسبي للسنة

إلتزام ضريبة الدخل حسب المعدل الضريبي أعاله

إيرادات معفاه من الضريبة

مصروفات غير مسموح بخصمها ضريبيا

ضريبة حالية عن سنوات سابقة

ضريبة مؤجلة عن سنوات سابقة

مصروف الضريبة

إستهالك الممتلكات واآلالت والمعدات


مخصص خسائر القرض

صافي اإللتزامات الضريبية المؤجلة

2012


2012


2011


2011

المدرج في قائمةالتفاصيلالدخل

ترى اإلدارة بأن أي ضرائب إضافية، إن وجدت، فيما يتعلق بالسنوات الضريبية المفتوحة لن

تكون ذات تأثير هام على نتائج أعمال البنك ومركزه المالي كما في 31 ديسمبر 2012.

131


بنك ظفار

قروض وسلف


37,745,000

1,100,116,474

0.034

11,690

25,391

37,081

35,000

40,000

75,000

13,976,000

1,100,116,474

0.013

19,005

28,734

47,739

23,000

27,000

50,000

تم إحتساب ربحية السهم الواحد األساسية والمخفضة على أساس ربح السنة المنسوب إلى المالكين العاديين كما يلي:

يجري البنك في سياق النشاط اإلعتيادي بعض المعامالت مع بعض أعضاء مجلس إدارته ومساهميه ومع شركات يستطيعون أن يمارسوا تأثيرا هاما عليها, بلغ مجموع المبالغ

واألرصدة مع تلك األطراف ذات العالقة ما يلي:

تم التوصل إلى ربحية السهم الواحد )األساسية والمخفضة( عن طريق قسمة ربح السنة المنسوب إلى المالكين على

المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة, نظرا لعدم وجود أسهم مخفضة محتملة، فإن

ربحية السهم الواحد المخفضة تساوي ربحية السهم الواحد األساسية.

ربح العام )ريال عماني(

المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل العام

ربحية السهم الواحد ) األساسية والمخفضة( )ريال عماني(

أعضاء مجلس اإلدارة ومساهمون يملكون أقل من 10% من أسهم البنك

أعضاء مجلس اإلدارة ومساهمون يملكون 10% أو أكثر من أسهم البنك



20122011

28. ربحية السهم الواحد )األساسية والمخفضة(

29. معامالت مع أطراف ذات عالقة

خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012 اصدر البنك 184,878 مليون سهم مجاني سعر السهم الواحد 0,100 ريال عماني الى المالكين القائمين وحيث انها مجانية، فهي دون مقابل؛

تمت معاملة هذا اإلصدار على انه قد تم القيام به قبل بداية سنة 2011.

132


بنك ظفار

127,357

229,495

356,852

2,380

14,750

17,130

15

10

102

73

200

374

60

97,315

205,484

302,799

1,453

16,050

17,503

15

10

101

74

200

331

52

923

36

959

974

93

1,067

ودائع وحسابات أخرى

إلتزامات عرضية وإرتباطات

مكافآت مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة

تعويضات لإلدارة العليا

فى 31 ديسمبر 2012 لم يكن هناك أموال مدارة من قبل إدارة البنك )مقابل ال شيء عام 2011(.





رئيس مجلس اإلدارة

- مكافأة مقترحة

- أتعاب حضور جلسات مجلس اإلدارة مدفوعة

أعضاء مجلس اإلدارة اآلخرين

- مكافأة مقترحة

- أتعاب حضور جلسات مجلس اإلدارة مدفوعة

معامالت أخرىإيجار مدفوع لطرف ذي عالقة

معامالت أخرى

رواتب ومنافع أخرى

منافع نهاية خدمة

30. األصول اإلئتمانية

20122011

133


بنك ظفار

39,297

17,130

56,427

23

49,939

17,503

67,442

24

68,524

2

28,653

1

70,239

136,197

79,633

78,048

14,791

378,908

62,117

124,555

79,274

67,047

942

333,935

كبار األعضاء

) أ ( بنود عرضية متعلقة باإلئتمان

في 31 ديسمبر 2012 بلغت قيمة اإلعتمادات المستندية وخطابات الضمان واإلرتباطات األخرى التي أصدرها البنك والتي قامت بنوك أخرى بتعزيزها 13,408,000 ريال عماني

)2011 – 7,266,000ريال عماني(.

إعتمادات مستندية وخطابات ضمان وارتباطات أخرى تقابلها إلتزامات العمالء:

إجمالي المخاطر- المباشرة

عدد المقترضين

إجمالي المخاطر:

مباشر

غير مباشر

عدد األعضاء

إعتمادات مستندية

خطابات ضمان وضمانات حسن أداء

خطابات ضمان دفعات مقدمة

ضمان مدفوعات

أخرى

31. مقترض منفرد وكبار األعضاء

32. إلتزامات عرضية وإرتباطات

2012

2012


2011

2011

134


بنك ظفار

33. األدوات المالية المشتقة

2,0151,740

)ب( دعاوى قضائية

)ج( إرتباطات رأسمالية وإستثمارية

)i(خالل األعوام السابقة، أصدرت المحكمة اإلبتدائية حكما يقضي بأن يدفع البنك تعويضا

قدره 5,000,000 ريال عماني إلى المدعي الفاضل/ علي رضا اللواتي عن أضرار تجارية

زعم بأنه قد تكبدها, إستأنف المدعي هذا الحكم مطالبا برفع قيمة مبلغ التعويض,

إستأنف البنك أيضا حكم المحكمة اإلبتدائية، وقررت محكمة اإلستئناف تعيين فريق من

الخبراء لكي يقدموا تقريرهم حول المسائل الفنية في هذا النزاع, خالل عام 2009م، قدم فريق الخبراء تقريرهم حول المسائل الفنية،

اصدرت محكمة اإلستئناف قرارها لصالح البنك اعتمادا على تقرير فريق الخبراء والغت

بقراراها قرار المحكمة االبتدائية, كذلك في عام 2010م، قدم المستأنف طعنا ضد قرار محكمة

اإلستئناف الى المحكمة العليا وينتظر القرار النهائي بهذا الشأن.

)ii(كما أقام مدع آخر دعوى قضائية ضد البنك يطالب فيها بتعويض قدره 1,037,550 ريال عماني عن أضرار مادية ومعنوية, وصدر

حكم يأمر البنك بدفع مبلغ 400,000 ريال عماني, اعترض البنك على قرار المحكمة لدى المحكمة العليا وبتاريخ 23 مايو 2012 أصدرت

المحكمة العليا قرارها بنقض حكم محكمة اإلستئناف الذي قضى بتأييد حكم المحكمة

اإلبتدائية, كما طالبت المحكمة العليا من محكمة اإلستئناف بإعادة النظر في الحكم الصادر من قبل المحكمة اإلبتدائية، وينتظر القرار النهائي

بهذا الشأن. حصل البنك في السابق على حكم لصالحه من المحكمة و الذي قضى بأن يدفع

المدعي إلى البنك مبلغ 381,203 ريال عماني، باإلضافة الى 10,5% فائدة سنوية حتى تاريخ

السداد النهائي.

يرى محامو البنك عن قناعة تامة أن اإلستئناف الذي تقدم به البنك يستند إلى أسباب

قوية ومؤيد بالمستندات، ويتوقعون أن تصدر المحكمة العليا حكما يؤيد قرار محكمة

االستئناف ورفض الدعوى، مع األخذ في اإلعتبار أن إحدى المحاكم اإلبتدائية قد رفضت

دعوى مماثلة من نفس المدعين ضد أحد البنوك المحلية, حصل البنك سابقا على احكام لصالحهه بالدعاوى رقم 2002/365 و 2002/364 و2002/598 بتاريخ 3 يونيو 2007 و 6 يناير 2004

و 14 يناير 2004 على التوالي من المحكمة االبتدائية حيث امرت المحكمة الفاضل/ علي

رضا اللواتي وشركائه )علي رضا للتجارة ومطرح القابضة( لدفع مبلغ 11,9 مليون ريال عماني

مستحقة الى البنك.

يستخدم البنك األدوات المالية المشتقة التالية ألغراض التغطية وأغراض أخرى:

عقود العمالت المعجلة تمثل إرتباطات لشراء عملة أجنبية ومحلية متضمنة معامالت فورية لم يتم تسليمها، مبادالت العملة هي إرتباطات لمبادلة مجموعة واحدة من التدفقات النقدية بأخرى, وينتج عن المبادالت صرف إقتصادي للعمالت، ال يتم إجراء أي مبادلة ألصل المبلغ،

بإستثناء لبعض مبادالت العمالت, تتمثل مخاطر اإلئتمان الخاصة بالبنك التكلفة المحتملة إلستبداالت عقود المبادلة إذا ما فشلت األطراف المقابلة من أداء إلتزامها, تتم مراقبة المخاطر على أساس مستمر بالرجوع إلى القيمة العادلة الحالية ونسبة من المبلغ الفرضي للعقود وسيولة السوق, وللتحكم بمستوى مخاطر اإلئتمان المحتملة، يقوم البنك بتقييم األطراف المقابلة بإستخدام نفس األساليب كما في

أنشطته اإلقراضية.

إرتباطات تعاقدية لممتلكات ومعدات

2012


2011

135


بنك ظفار

في 31 ديسمبر 2012

الزيادة/ اإلنخفاض في القيمة العادلة

الزيادة/ اإلنخفاض في القيمة العادلة


46,430

46,473

73,234

73,112

-- 13040

67

-

354

-

-

107

-

224

توفر المبالغ الفرضية لبعض أنواع األدوات المالية أساسا للمقارنة مع أدوات مدرجة بقائمة المركز المالي ولكن ال تشير بالضرورة إلى مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية المعنية أو القيمة العادلة الحالية لألدوات، وبالتالي ال تشير إلى تعرض البنك لمخاطر اإلئتمان أو مخاطر

األسعار.

تصبح األدوات المالية المشتقة مفضلة للبنك )أصول( أو غير مفضلة البنك )إلتزامات( نتيجة للتقلبات في معدالت الفائدة بالسوق أو معدالت صرف العملة األجنبية المتعلقة بشروطها, إجمالي المبلغ التعاقدي أو الفرضي لألدوات المالية المشتقة الموجودة حاليا، والمدى

الذي تكون فيه األدوات مفضلة للبنك أو ليست مفضلة، وبالتالي إجمالي القيم العادلة لألصول واإللتزامات المالية المشتقة المبينة ضمن أصول وإلتزامات أخرى، يمكن أن تتقلب بشكل جوهري من وقت آلخر. القيم العادلة لألدوات المشتقة المحتفظ بها موضحة فيما يلي:

وضح الجدول التالي الفترات التي يتوقع أن تؤثر فيها التدفقات النقدية المرتبطة باألدوات المالية المشتقة على قائمة الدخل.

2012 2012

ألف ريال عماني ألف ريال عمانيألف ريال عماني ألف ريال عماني







2011 2011

مشتقات صرف العملة األجنبية

عقود العملة المعجلة – عقود شراء

عقود العملة المعجلة – عقود بيع

مشتقات صرف العملة األجنبية

عقود العملة المعجلة – عقود شراء

عقود العملة المعجلة – عقود بيع

التدفق النقدي المتوقع

اقل من 6 أشهر

أصول

أصول

إلتزامات

إلتزامات

المبلغ التعاقدي/اإلفتراضي

المبلغ التعاقدي/اإلفتراضي

االلتزاماتاألصول

136


بنك ظفار

34. معلومات القيمة العادلة

إستنادا إلى طريقة التقييم الموضحة أدناه، تعتبر اإلدارة أن القيم العادلة لكافة األدوات المالية الواردة بقائمة المركز المالي وخارجها كما في 31 ديسمبر 2012 ال تختلف إختالفا

جوهريا عن قيمها الدفترية.

ال يتم إجراء تسويات للقيمة العادلة لألدوات المالية خارج قائمة المركز المالي

والمتعلقة باإلئتمان، والتي تتضمن ارتباطات لتقديم االئتمان واإلعتمادات

المستندية تحت الطلب وخطابات الضمانات سارية المفعول ألن اإليرادات المستقبلية

المرتبطة بها تعكس جوهريا األتعاب والعموالت التعاقدية المحملة بالفعل في

تاريخ قائمة المركز المالي إلتفاقيات ذات إئتمان وإستحقاق مماثلين.

يتم تقييم عقود صرف العمالت االجنبية إستنادا الى اسعار السوق، تم ادراج

تعديالت القيم السوقية لتلك العقود للعمالت االجنبية في االصول وااللتزامات

االخرى.

القيمة العادلة للموجودات وااللتزامات المالية تعادل تقريبا قيمتها الدفترية كما هو

مبين في قائمة المركز المالي.

يلخص اإليضاح التالي الطـرق الرئيسية واالفتراضات المستخدمـة فـي تقديـر القيـم العادلـة لألصول واإللتزامات:

تم إعتبار أن القيمة الدفترية ألرصدة الحسابات الجارية المستحقة لصالح/ من البنوك، تعد بمثابة تقدير مناسب للقيمة العادلة نظرا لطبيعتها قصيرة األجل.

بالنسبة للودائع تحت الطلب والودائع التي ليس لها فترات استحقاق محددة يتم اعتبار أن القيمة العادلة هي المبلغ المستحق السداد عند الطلب في تاريخ قائمة المركز المالي. تستند القيمة العادلة المقدرة للودائع ذات فترات االستحقاق الثابتة، متضمنة شهادات اإليداع، على التدفقات النقدية المخصومة بإستخدام معدالت الفائدة المعروضة حاليا

للودائع ذات فترات االستحقاق الباقية المماثلة. ال يتم أخذ قيمة العالقات طويلة األجل مع المودعين في اإلعتبار عند تقدير القيم العادلة.

تم حساب القيمة العادلة باالستناد إلى التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة المخصومة لألصل والفوائد لهذه التدفقات, تم إفتراض حدوث سداد القروض في تواريخ السداد

التعاقدية متى انطبق ذلك. بالنسبة للقروض التي ليس لها فترات سداد محددة أو تلك التي تخضع لمخاطر التحصيل يتم تقدير السداد على أساس الخبرة في الفترات السابقة عندما كانت معدالت الفائدة بمستويات مماثلة للمستويات الحالية، بعد تعديلها بأي فروق في

توقعات معدل الفائدة, يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية بوضع مخاطر االئتمان وأي مؤشر على اإلنخفاض في القيمة في اإلعتبار. يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية ألي

تصنيفات قروض متجانسة على أساس المحفظة ويتم خصمها بالمعدالت الحالية للقروض المماثلة المقدمة للمقترضين الجدد ذوي مالمح االئتمان المماثلة. تعكس القيم العادلة المقدرة التغييرات في مركز االئتمان منذ تاريخ تقديم القروض كما تعكس التغييرات في معدالت الفائدة

في حالة القروض ذات معدالت الفائدة الثابتة.

تستند القيمة العادلة على األسعار المدرجة بالسوق في تاريخ قائمة المركز المالي مع عدم وجود أي خصم لتكاليف المعاملة. في حالة عدم وجود سعر مدرج للسوق يتم تقدير القيمة

العادلة باستخدام أساليب التدفقات النقدية المخصومة وأية طرق أخرى للتقييم.

عند استخدام أساليب التدفقات النقدية المخصومة تستند التدفقات النقدية المستقبلية على أفضل تقديرات اإلدارة ومعدل الخصم هو معدل سائد بالسوق بالنسبة ألداة مالية مماثلة في

تاريخ قائمة المركز المالي.

أدوات مالية أخرى تقدير القيم العادلة

القيمة العادلة مقابل القيمة الدفترية

القروض والسلف

اإلستثمارات

أرصدة الحسابات الجارية المستحقة لصالح البنك/من البنوك

الودائع البنكية وودائع الزبائن

137


بنك ظفار

35. إدارة المخاطر



8,662

8,289

11,588

11,175

-

-

2,926

2,886

المستوى 1: قياس القيمة العادلة المشتقة من األسعار المدرجة )غير المعدلة( في سوق نشط ألصول

وإلتزامات مماثلة.

إن أهم أنواع المخاطر المالية التي يتعرض لها البنك هي مخاطر االئتمان والسيولة والسوق. قسم إدارة المخاطر في البنك

وحدة مستقلة ومخصصة لهذا الغرض وتتبع مباشرة للجنة المخاطر بمجلس اإلدارة.

إن المهام األساسية لهذا القسم هي تقييم ومراقبة والتوصية بإستراتيجيات مراقبة مخاطر اإلئتمان ومخاطر السوق ومخاطرالتشغيل, ولذا فإن عدم وجود

أي نوع من أنواع التبعية المباشرة أو غير المباشرة والعضوية الدائمة في جميع لجان

يقدم الجدول التالي تحليال لألدوات المالية التي تم قياسها إلحاقا لإلدراج األولي بالقيمة العادلة، المقسمة إلى مستويات من 1 إلى 3 بناء على درجة مالحظة القيمة العادلة:

استثمارات متاحة للبيع أدوات أوراق مالية

استثمارات متاحة للبيع أدوات أوراق مالية

قياس القيمة العادلة المدرج في قائمة المركز المالي

المستوى 2: قياس القيمة العادلة المشتقة من المدخالت عدا األسعار

المدرجة المضمنة في المستوى 1 المالحظة لألصول واإللتزامات،

سواء بشكل مباشر )مثل األسعار( أو بشكل غير مباشر )مثل: المشتقة من

األسعار(.

المستوى 3: قياس القيمة العادلة المشتقة من أساليب التقييم

متضمنة مدخالت األصول واإللتزامات التي ال تستند إلى

بيانات السوق المالحظة )مدخالت غير مالحظة(.

ألف ريال عماني ألف ريال عماني ألف ريال عماني ألف ريال عماني

المجموع المستوى 3 المستوى 2 المستوى 1

البنك تعتبرمن بين العوامل التي تعكس إستقاللية عمل قسم إدارة المخاطر ودوره

الرئيسي في البنك.

يتمحور إطار عمل إدارة المخاطر ضمن مجموعة كبيرة من اللجان باإلضافة

إلى اإلدارة التنفيذية ومجلس اإلدارة ألغراض الموافقة والتقرير, يملك مجلس

اإلدارة السلطة العامة للموافقة على اإلستراتيجيات والسياسات التي تطبقها مختلف لجانه الفرعية, لجنة إدارة المخاطر

في مجلس اإلدارة مسئولة عن إستعراض جميع السياسات واإلجراءات الخاصة

بالمخاطر ووضع توصياتها لمجلس اإلدارة للموافقة عليها, كما تقوم لجنة المخاطر

أيضا بإستعراض سجل المخاطرالخاص بالبنك المقدم من قسم إدارة المخاطر وعرضه على

مجلس اإلدارة في إجتماعه الدوري.

138


بنك ظفار

38,175

5,898

33,877

19,460

97,410

10,000

23,118

17,610

3,590

54,318

1,741,403

5,687

898

-

1,747,988

1,565,848

6,156

1,211

-

1,573,215

88,880

23,094

-

-

111,974

80,773

36,658

-

-

117,431

1,631,711

2,699

-

218

1,634,628

1,517,105

2,070

-

143

1,519,318

10,175

66,809

82

11,609

88,675

266

45,297

13,475

-

59,038

292,818

29,033

38,994

18,063

378,908

271,467

22,485

31,248

8,735

333,935

إلتزاماتأصول

إن أهم المخاطر التي يتعرض لها البنك هي مخاطر االئتمان, من أجل التحكم في مستوى

مخاطر االئتمان يقوم البنك بالتعامل مع األطراف المقابلة ذات الموقف االئتماني

الجيد.

تعد اللجنة التنفيذية في مجلس اإلدارة بمثابة سلطة الموافقة النهائية على اإلئتمان

بالبنك ، وهي مسؤولة بشكل رئيسي عن الموافقة على جميع مقترحات اإلئتمان التي

تخرج عن نطاق صالحيات اإلدارة ومسؤولة كذلك عن إستعراض سياسات اإلئتمان

والموافقة عليها, كما تعد هذه اللجنة أيضا بمثابة سلطة الموافقة النهائية على

اإلستثمارات التي تخرج عن نطاق صالحيات اإلدارة, لجنة إدارة اإلئتمان هي الجهة

المسؤولة عن إتخاذ قرارات اإلدارة وهي

31 ديسمبر 2012سلطنة عمان

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى

أوروبا وأمريكا الشمالية

أفريقيا وآسيا

31 ديسمبر 2011سلطنة عمان

دول مجلس التعاون الخليجي األخرى

أوروبا وأمريكا الشمالية

أفريقيا وآسيا

مخاطر االئتمان

)أ( التركيز الجغرافي







مخولة بالنظر في كافة المسائل المتعلقة باإلئتمان وصوال إلى حدود معينة.

تدار مخاطر اإلئتمان بواسطة قسم إدارة المخاطر من خالل نظام مستقل لتقييم

المخاطر في مقترحات اإلئتمان التي تزيد على حدود 100,000ريال عماني قبل أن

يتم النظر فيها من قبل الجهات التي تملك سلطة الموافقة النهائية, يطبق البنك نظاما

لتصنيف المخاطر من أجل تحليل المخاطر المصاحبة لإلئتمان، مما يساعد الجهات التي تملك سلطة الموافقة على إتخاذ

القرارات الخاصة باإلئتمان. باإلضافة إلى ذلك, يقوم قسم إدارة المخاطر بالمساعدة

في إستعراض تصنيفات الملتزمين والقيام بتحليالت كبيرة منتظمة لمحفظة اإلئتمان ومراقبة حدود تركيز اإلئتمان, تم

تحديد نسبة المخاطر القصوى لألفراد/ المجموعات المقابلة بـ 15% من القاعدة

الرأسمالية للبنك وفقا لما هو مقرر من قبل البنك المركزي العماني، على أن يتم

الحصول على موافقته المسبقة إذا تطلب األمر وضع حدود أعلى بالنسبة للمشاريع

الوطنية الهامة. يطبق البنك أيضا تقديرات مودي، إس آند بي وفيتش الخاصة بالحدود اإلئتمانية الموضوعة للبلدان من أجل ضمان تنويع المحفظة اإلئتمانية من ناحية معدالت المخاطر الرئيسية والمخاطر الجغرافية, تمت الموافقة على هذه الحدود من قبل مجلس اإلدارة, القروض الفردية متفقة إتفاقا تاما مع توجيهات البنك المركزي العماني, فيما

يلي تحليالت اإلئتمان:

قروض وسـلف لبنـــوك

إجمـالي القروض والسلف

إستثمارات في أوراق

ماليــــــــةودائع من

زبائنمستحق إلى

بنـــــــوكإلتزامات عرضيـة

139


بنك ظفار

-

97,410

-

97,410

-

54,318

-

54,318

789,742

843,978

114,268

1,747,988

690,953

740,112

142,150

1,573,215

-

34,682

77,292

111,974

-

47,833

69,598

117,431

374,414

697,817

562,397

1,634,628

373.924

647,392

498,002

1.573.215

-

88,675

-

88,675

-

59,038

-

59,038

13,909

360,048

4,951

378,908

268

332,030

1,637

333,935


31 ديسمبر 2012أفراد

شركات

جهات حكومية

31 ديسمبر 2011أفراد

شركات

جهات حكومية

)ب( التركيز حسب الزبائن







قروض وسـلف لبنـــوك


إستثمارات في أوراق

ماليــــــــةودائع من

زبائنمستحق إلى

بنـــــــوكإلتزامات عرضيـة

140


بنك ظفار


أفراد

تجارة دولية

إنشاءات

صناعة

تجارة جملة وتجزئة

اتصاالت ومرافق

خدمات مالية

حكومية

خدمات أخرى

أخرى


أفراد

تجارة دولية

إنشاءات

صناعة

تجارة جملة وتجزئة

اتصاالت ومرافق

خدمات مالية

حكومية

خدمات أخرى

أخرى

789,742

99,387

217,077

154,985

40,091

57,828

88,864

114,268

95,661

90,085

1,747,988

690,953

102,162

166,700

110,791

54,371

70,787

86,330

142,150

68,563

80,408

1,573,215

374,414

17,185

60,838

23,035

6,247

16,004

31,329

562,397

129,237

413,942

1,634,628

373,924

15,510

62,161

31,096

6,511

11,277

36,489

498,002

122,336

362,012

1,519,318

13,909

24,463

196,370

44,213

12,205

12,669

322

4,951

54,723

15,083

378,908

268

23,703

180,617

39,350

12,300

12,316

13,227

1,637

31,443

19,074

333,935




إلتزامات عرضيةودائع من عمالء

)ج( التركيز حسب القطاع االقتصادي

141


بنك ظفار

130,559

1,499,949

88,009

3,532

7,881

18,058

1,747,988

120,272

1,472,942

76,477

3,493

7,597

14,796

1,695,577


قروض


أوراق تجارية مخصومة

سلف مقابل بطاقات ائتمان

سلف مقابل ذمم مدينة

المجموع



قروض




أخرى



قروض




أخرى

1108,851

1,373,295

69,372

2,208

7,701

11,788

1,573,215

107,806

1,228,455

77,842

3,495

8,405

11,292

1,437,295

130,559

1,493,653

87,720

3,532

7,881

18,058

1,741,403

108,851

1,366,278

69,022

2,208

7,701

11,788

1,565,848

-

6,296

289

-

-

-

6,585

-

7,017

350

-

-

-

7,367

130,559

1,499,949

88,009

3,532

7,881

18,058

1,747,988

108,851

1,373,295

69,372

2,208

7,701

11,788

1,573,215

مجموع مخاطر اإلئتمانالمتوسط الشهري إلجمالي

مخاطر اإلئتمان

المجموعالدول األخرىسلطنة عمان

)د( إجمالي مخاطر اإلئتمان

)ه( التوزيع الجغرافي للمخاطر

2012 2011 2012

ألف ريال عماني ألف ريال عماني ألف ريال عماني



2011

142


بنك ظفار

اإلستيراد

التصدير



اإلنشاءات

التصنيع




خدمات

قروض شخصية


حكومية


أخرى

اإلستيراد

التصدير



اإلنشاءات

التصنيع




خدمات

قروض شخصية


حكومية


أخرى

11,247

5

6,612

4,093

49,542

9,405

52

204

2,972

30,415

8,695

2,164

-

-

5,153

130,559

9,017

102

6,608

1,993

35,104

9,622

35

1,551

5,966

20,150

11,279

1,788

-

-

5,636

108,851

62,484

13

25,085

17,109

136,432

107,419

34,234

23,124

85,868

62,234

773,313

5,093

114,265

6,296

46,980

1,499,949

78,064

16

35,929

50,705

115,833

63,365

43,015

26,152

80,354

47,534

672,118

3,146

142,149

7,017

7,898

1,373,295

-

-

-

218

1,006

2,142

156

-

-

-

-

10

-

-

-

3,532

128

-

-

262

227

1,569

22

-

-

-

-

-

-

-

-

2,208

25,400

238

8,394

2,116

30,097

36,019

58

-

24

3,012

7,734

84

3

289

480

113,948

14,573

262

11,834

5

15,536

36,235

12

-

10

879

7,556

1

797

350

811

88,861

99,131

256

40,091

23,536

217,077

154,985

34,500

23,328

88,864

95,661

789,742

7,351

114,268

6,585

52,613

1,747,988

101,782

380

54,371

52,965

166,700

110,791

43,084

27,703

86,330

68,563

690,953

5,731

142,150

7,367

14,345

1,573,215

24,372

91

12,205

2,450

196,370

44,213

8,585

4,084

322

54,723

13,909

915

4,951

30

11,688

378,908

23,592

111

12,300

1,233

180,617

39,190

8,617

3,699

13,227

31,443

268

2,111

1,637

160

15,730

333,935



)و( توزيع التعرض النواع مخاطر اإلئتمان الرئيسية حسب القطاع

سحب على أوراق تجارية قــروضالمكشـوف

المجموعأخرىمخصومــةمخاطر خارج








143


بنك ظفار





من 9 – 12 شهر








من 9 – 12 شهر




6,528

6,528

6,528

6,528

6,527

32,640

32,640

32,640

130,559

5,443

5,443

5,443

5,443

5,443

27,212

27,212

27,212

108,851

3,806

106,753

46,836

1,061

201

104,629

87,172

1,149,491

1,499,949

86,725

170,842

49,765

41,662

64,639

354,641

229,841

375,180

1,373,295

17

-

-

-

-

537

218

2,760

3,532

77

-

66

22

-

624

262

1,157

2,208

683

4,044

6,743

22,941

5,304

19,886

9,830

44,517

113,948

3,517

2,695

8,028

5,565

3,055

10,155

16,124

39,722

88,861

11,034

117,325

60,107

30,530

12,032

157,692

129,860

1,229,408

1,747,988

95,762

178,980

63,302

52,692

73,137

392,632

273,439

443,271

1,573,215

96,187

35,311

37,800

20,796

15,137

101,628

54,400

17,649

378,908

29,224

76,821

33,545

19,763

35,113

46,816

9,321

83,332

333,935



)ز( اإلستحقاقات التعاقدية المتبقية للمحفظة حسب األنواع الرئيسية لمخاطر اإلئتمان

سحب على أوراق تجارية قــروضالمكشـوف

المجموعأخرىمخصومــةمخاطر خارج








144


بنك ظفار

87,690

304

40,804

52,963

161,195

110,262

43,062

27,700

86,330

65,579

672,617

5,724

142,150

3,243

13,937

1,513,560

14,092

76

13,567

2

5,505

529

22

3

-

2,984

18,336

7

-

4,124

408

59,655

877

3

408

530

1,612

1,103

431

277

863

656

13,370

57

1,422

32

139

21,780

4,325

38

4,961

2

2,208

222

6

1

-

1,347

8,650

6

-

3,850

152

25,768

9,425

23

8,656

-

2,224

176

1

2

-

1,602

7,569

-

-

275

53

30,006

32

17

55

1

427

114

6

-

-

94

2,657

6

-

-

39

3,448

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4

47

-

-

-

-

51

6,024

50

15,185

4

4,993

786

27

3

55

2,965

20,343

8

-

4,808

421

55,672

931

2

249

235

2,121

1,542

345

233

888

927

15,218

73

1,143

18

522

24,447

1,492

11

4,981

3

1,985

241

6

1

5

1,257

9,392

7

-

4,140

96

23,617

4,203

17

10,276

-

2,269

211

5

2

45

1,708

8,210

1

-

382

87

27,416

98

-

23

2

554

70

-

-

-

13

3,257

1

-

290

65

4,373

2,910

16

-

198

-

-

-

-

71

143

-

-

-

-

3,338

93,107

206

24,906

23,532

212,084

154,199

34,473

23,325

88,809

92,696

769,399

7,343

114,268

1,777

52,192

1,692,316

)ح( توزيع القروض منخفضة القيمة والقروض متأخرة السداد وغير متأخرة السداد حسب القطاع:

اإلستيراد

التصدير



اإلنشاءات

التصنيع




خدمات

قروض شخصية


حكومية


أخرى

اإلستيراد

التصدير



اإلنشاءات

التصنيع




خدمات

قروض شخصية


حكومية


أخرى



قروض منتجة

قروض غير منتجـــــــــة

مخصصات عامـــــــــة محتفظ بها

مخصصات خاصــــــة محتفظ بها

مخصصفوائـد

مخصص محدد تم

تكوينه خــالل العــــــــام

مقدمات مشطوبة خالل العـام








145


بنك ظفار

50,864

4,808

55,672

55,531

4,124

59,655

24,429

18

24,447

21,748

32

21,780

19,477

4,140

23,617

21,918

3,850

25,768

27,034

382

27,416

29,731

275

30,006

4,083

290

4,373

3,448

-

3,448

3,338

-

3,338

51

-

51

1,741,403

6,585

1,747,988

1,565,848

7,367

1,573,215

23,094

97,410

1,672,508

77,292

1,870,304

293,878

2.164.182

36,658

54,318

1,495,661

69,598

1,656,235

270,876

1,927,111

)ط( توزيع القروض منخفضة القيمة والقروض متأخرة السداد حسب التوزيع الجغرافي:

)ي( اقصى تعرض لمخاطر اإلئتمان دون األخذ في اإلعتبار الضمانات المحتفظ بها:


سلطنة عمان

الدول األخرى


سلطنة عمان

الدول األخرى

بنود قائمة المركز المالي

سندات خزانة

قروض وسلف ممنوحة الى بنوك

قروض وسلف ممنوحة الى الزبائن

سندات تنمية حكومية

بنود خارج قائمة المركز المالي

ضمانات مالية

إجمالـي القروض

قروض غير منتجـــة

مخصصات عامة محتفظ

بهــا

مخصصات خاصـــــــة محتفظ بها

مخصص فــــــوائد

مخصص تم تكوينه خـالل

العـــام

مقدمــات مشطوبة خالل العـــام








2012


2011

كما في تاريخ 31 ديسمبر 2012، كانت خسائر االنخفاض في القيمة ستزداد بمبلغ 2,712,067 ريال عماني )2,198,438 ريال عماني عام 2011( لو لم يتحصل البنك على

ضمان إضافي للقروض والسلف منخفضة القيمة.

146


بنك ظفار

مخاطر السيولة

مخاطر السيولة هي عدم مقدرة البنك المستقبلية للوفاء بإلتزاماته عند إستحقاقها، وتنشأ هذه المخاطر عند عدم قدرة البنك في الحصول على السيولة لمواجهة النقص في

الودائع أو الزيادة في األصول.

إدارة مخاطر سيولة البنك تعمل وفقا لوثيقة سياسة مخاطر الخزينة التي أقرها مجلس اإلدارة إلى جانب توجيهات البنك المركزي العماني المتعلقة بإدارة مخاطر السيولة,

تتضمن سياسة الخزينة أيضا خطط طوارىء وإجراءات من شأنها أن تجعل البنك دائما

في وضع يمكنه من الوفاء بإلتزاماته إضافة إلى تمويل نمو األصول والعمليات التجارية.

تتضمن خطة الطوارىء مراقبة فعالة للتدفقات النقدية بشكل يومي واإلحتفاظ بأصول تجارية

نوعية ذات سيولة عالية يمكن بيعها بسهولة بمبالغ مالية مماثلة, يحتفظ البنك بمصادر

إئتمان كافية من بنوك محلية ودولية لتلبية أي متطلبات سيولة غير متوقعة.

يراقب البنك مخاطر السيولة الخاصة به من خالل منهج التدفق النقدي ومنهج المخزون,

وفقا لمنهج التدفق النقدي ينشىء البنك تقرير إستحقاقات األصول واإللتزامات الذي

يقوم بتصنيف جميع األصول وااللتزامات إلى فترات زمنية تتراوح من شهر حتى 5 سنوات.

وفي هذا الشأن يلتزم البنك إلتزاما تاما بنسبة 15% على االلتزامات المتراكمة )التدفقات

الخارجية( على عجز السيولة المحددة من قبل البنك المركزي للفترات حتى سنة واحدة,

باإلضافة إلى ذلك فقد وضع البنك نسبة داخلية للعجز في السيولة للفترات التي تزيد عن سنة واحدة, وفقا لمنهج المخزون، يراقب

البنك مخاطر السيولة من خالل نسب السيولة والتي تعكس السيولة المضمنة في قائمة

المركز المالي.

يتولى قسم الخزينة

بالبنك ضبط ومراقبة

مخاطر السيولة وضمان

عدم تعرض البنك لمخاطر

السيولة وفي نفس

الوقت اإلستغالل األمثل

ألموال البنك. ويراقب

المكتب األوسط في

قسم إدارة المخاطر أيضا

وضع سيولة البنك وإبالغ

قسم الخزينة بفجوة

السيولة لمعالجتها.

147


بنك ظفار








أصول أخرى









أصول أخرى



ودائع من زبائن


قرض ثانوي


مجموع اإللتزامات وحقوق الملكية




قرض ثانوي



207,995

62,727

149,656

-

-

-

-

7,417

427,795

248,805

35,078

176,465

-

19,715

-

-

3,502

483,565

45,095

158,745

20,012

-

-

223,852

414,763

192,059

13,535

-

-

220,357

-

6,583

259,996

-

23,094

-

-

30,823

320,496

-

15,775

230,205

-

16,943

-

-

24,922

287,845

20,480

386,236

38,312

-

37,745

482,773

15,400

375,925

30,779

38,500

13,976

474,580

-

28,100

72,904

11,588

-

-

-

2,554

115,146

-

3,465

100.904

11.175

15,559

-

-

38

131,141

15,400

371,028

4,440

-

-

390,868

-

386,026

1,808

-

-

387,834

-

-

410,931

-

66,853

-

-

40

477,824

-

-

632,469

-

20,844

-

-

-

653,313

7,700

570,410

18,901

50,000

-

647,011

28,875

434,143

18,376

50,000

-

531,394

500

-

779,021

-

10,439

3,177

9,432

-

802,569

500

-

355,618

-

33,195

3,574

8,505

3,335

404,727

-

148,209

2,358

25,000

223,759

399,326

-

131,165

-

-

215,261

346,426

208,495

97,410

1,672,508

11,588

100,386

3,177

9,432

40,834

2,143,830

249,305

54,318

1,495,661

11,175

106,256

3,574

8,505

31,797

1,960,591

88,675

1,634,628

84,023

75,000

261,504

2,143,830

59,038

1,519,318

64,498

88,500

229,237

1,960,591



بيان إستحقاق األصول واإللتزامات

مستحق عند الطلب وحتى

30 يـــــــوم

مستحــــق خـــــــــالل1-6 أشهر

مستحـــــــق خــــــــــــالل6-12 شهرا

مستحـــــــقخــــــــــــالل

1-5 سنوات

مستحـــقبعد خمـس سنـــــوات

المجموع







148


بنك ظفار

تأثير مخاطر معدالت الفائدة على األرباح في الدفاتر

المحاسبية للبنك

)ب( مخاطر معدالت الفائدة

التعرض لمخاطر العمالت األجنبية

)أ( مخاطر العمالت


16,553

1,194

17,747

5,944

1,203

159

11,888

2,406

317

صافي أصول مقومة بالدوالر األمريكي

صافي أصول مقومة بعمالت أجنبية أخرى

ريال عماني

دوالر أمريكي

عمالت أخرى

17,386

553

17,939

5,337

1,734

85

10,674

3,468

170

+ أو – 2%+ أو – %1

يتعرض البنك إلى مخاطر العمالت من التعامالت بالعمالت األجنبية, العملة الرئيسية

التي يتعرض البنك لمخاطر العمالت من التعامل بها هي الدوالر األمريكي, حيث أن العملة التي يظهر بها البنك قوائمه المالية هي الريال العماني لذا تتأثر القوائم المالية

للبنك من الحركة في أسعار الصرف بين هذه العمالت والريال العماني, يقوم البنك بتمويل

تخضع عمليات البنك إلى مخاطر تذبذب سعر الفائدة إلى المدى الذي تصبح فيه

األصول التي تجني فوائد واإللتزامات التي تحتسب عنها فائدة مستحقة في أوقات

مختلفة, تهدف أنشطة إدارة المخاطر إلى ترشيد صافي دخل الفوائد شريطة أن تكون

تتضمن مخاطر السوق مخاطر العمالت ومخاطر معدالت الفائدة ومخاطر أسعار األسهم.

حصة كبيرة من أصوله المالية بنفس عمالت القياس ذات الصلة وذلك لتخفيف تعرضه

لمخاطر العمالت األجنبية.يؤدي تعرض البنك للتعامالت إلى نشوء أرباح

وخسائر في العمالت األجنبية ويتم إدراجها في قائمة الدخل الشامل, يتأكد البنك أن

صافي تعرضه لتلك المخاطر هو في مستوى مقبول عن طريق بيع وشراء العمالت األجنبية

بالمعدالت الفورية عندما يرى ذلك ضروريا, يتم إحتساب مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية

بمتوسط مجموع صافي المراكز القريبة أو صافي المراكز البعيدة، أيهما أعلى، للعمالت

األجنبية المحتفظ بها لدى البنك, التعرض لمخاطر العمالت األجنبية موضح أدناه:

2012

2012 2011 2012


ألف ريال عماني ألف ريال عماني ألف ريال عماني



2011

2011

معدالت سعر الفائدة بالسوق متناسقة مع اإلستراتيجيات التجارية للبنك, يقوم البنك

بمعالجة االختالفات بإتباع إرشادات السياسات وتقليل المخاطر بمقاربة إعادة تسعير األصول

واإللتزامات, يتم عرض التفاصيل المتعلقة بإعادة تسعير اإلختالفات ومخاطر معدالت

الفائدة على لجنة األصول واإللتزامات خالل إجتماعاتها العادية، وتعرض كذلك على لجنة

المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة, فيما يلي تأثير مخاطر معدالت الفائدة على األرباح في الدفاتر

المحاسبية للبنك:

149


بنك ظفار

فجوة حساسية الفائدة

%

%1.3

%1.7

%5.5

%0.9

%0.9

%5.8

-

%1.5

تنشأ الحساسية لمعدالت الفائدة من عدم التقابل الزمني لفترات إعادة تسعير األصول مع تلك التي تخص اإللتزامات, يقوم البنك بمعالجة تلك االختالفات بإتباع الخطوط العريضة للسياسات وتقليل

المخاطر بمقاربة إعادة تسعير األصول واإللتزامات.








أصول أخرى





قرض ثانوي



فجوة قائمة المركز المالي

فجوة حساسية الفائدة التراكمية


44,820

259,941

-

-

-

304,761

(20,645)

(20,645)

43,580

246,478

-

-

37,745

327,803

(11,763)

(32,408)

-

279,603

-

-

-

279,603

(206,699)

(239,107)

-

435,501

-

50,000

-

485,501

(7,717)

(246,824)

-

200

-

25,000

-

25,200

764,760

517,936

275

412,905

84,023

-

223,759

720,962

(517,936)

-

88,675

1,634,628

84,023

75,000

261,504

2,143,830

70,000

64,460

149,656

-

-

-

-

-

284,116

-

32,950

259,996

-

23,094

-

-

-

316,040

-

-

72,904

-

-

-

-

-

72,904

-

-

410,931

-

66.853

-

-

-

477,784

500

-

779,021

-

10,439

-

-

-

789,960

137,995

-

-

11,588

-

3,177

9,432

40,834

203,026

208,495

97,410

1,672,508

11,588

100,386

3,177

9,432

40,834

2,143,830

مستحق عند الطلب وحتى 30

يوم

متوسط معـدل الفائـدةالفعلي

مستحق خالل

شهــر - 6 أشهـر

مستحــق خالل

٧-12 شهرا

مستحـــق خــالل

1-5 سنوات

مستحـــقبعد خمس سنــــوات

غير محمل بفوائـــــــد

المجموع








150


بنك ظفار

)ج( مخاطر أسعار حقوق الملكية

مخاطر التشغيل

%1.6

%1.7

%2.2

14,432

273,173

-

-

-

287,605

83,653

83,653

44,275

252,926

-

38,500

13,976

349,677

)86,754(

)3,101(

-

305,348

-

-

-

305,348

)185,979(

)189,080(

-

312,881

-

50,000

-

362,881

289,588

100,508

-

-

-

-

-

-

388,319

488,626

59,038

1,519,318

64,498

88,500

229,237

1,960,591

-

-

%06

%05

%6.1

%1.4

140,000

35,078

176,465

-

19,715

-

-

-

371,258

-

15,775

230,205

-

16,943

-

-

-

262,923

-

3,465

100,904

-

15,000

-

-

-

119,369

-

-

632,469

-

20,000

-

-

-

652,469

500

-

355,618

-

32,000

-

-

-

388,118

108,805

-

-

11,175

2,598

3,574

8,505

31,797

166,454

249,305

54,318

1,495,661

11,175

106,256

3,574

8,505

31,797

1,960,591

331

374,990

64,498

-

215,261

655,080

)488،626(

-

%








أصول أخرى





قرض ثانوي



فجوة قائمة المركز المالي

فجوة حساسية الفائدة التراكمية


مستحق عند الطلب وحتى 30

يوم

متوسط معـدل الفائـدةالفعلي

مستحق خالل

شهــر - 6 أشهـر

مستحــق خالل

٧-12 شهرا

مستحـــق خــالل

1-5 سنوات

مستحـــقبعد خمس سنــــوات

غير محمل بفوائـــــــد

المجموع








فجوة حساسية الفائدة)تابع(

يتعرض البنك لتقلبات أسعار أسهم محفظته اإلستثمارية, إن اإلستثمارات في األسهم تتم لهدف إستراتيجي طويل األمد وليس

بغرض المتاجرة، وبناء عليه فإن البنك ال يحتفظ بمحفظة متاجره في األسهم، إن البنك يقوم بتقييم محفظته بشكل دائم على أسعار السوق، وأن أية إختالفات بين القيمة الدفترية

والقيمة السوقية تعكس في حساب إعادة تقييم اإلستثمارات والذي يظهر في حقوق

الملكية و قائمة الدخل بالنسبة إلنخفاض قيمة اإلستثمارات.

كذلك يقوم البنك بعمل إختبار التحمل وتحليل الحساسية إلتخاذ القرارات المناسبة لمخاطر

أسعار األسهم.

إذا كانت أسعار حقوق الملكية المدرجة أقل من %5

إذا كان هناك تأثير سلبي 5% على محفظة

األسهم فإن قيمة المحفظة قد تنخفض بمبلغ 418,413 ريال عماني فقط )إنخفاض بقيمة

396,927 ريال عماني عام 2011(.

إذا كانت أسعار األسهم غير المدرجة أقل من %5

تتضمن القوائم المالية حيازة أسهم غير مدرجة

تقاس بالقيمة العادلة, يتم تقدير القيمة العادلة بإستخدام نموذج صافي القيمة

الدفترية والتي تزود من قبل مدير اإلصدار أو بناء على صافي القيمة الدفترية للشركة

المستثمر بها, إذا كانت المدخالت على

نموذج التقييم أعلى/ أقل بنسبة 5% مع ثبات المتغيرات األخرى، إلنخفضت/ إرتفعت القيمة

الدفترية لألسهم بمبلغ 146,280ريال عماني )إنخفاض/ زيادة بمبلغ 144,300ريال عماني عام

.)2011

تبنى البنك منهج المؤشر الرئيسي وفقا إلطار عمل بازل 2 بهدف قياس التكلفة الرأسمالية

لمخاطر التشغيل, يتطلب هذا المنهج من البنك توفير 15% من متوسط إجمالي دخل

ثالث سنوات كتكلفة رأسمالية لمخاطر التشغيل.

151


بنك ظفار

36. إدارة مخاطر رأس المال

كفاية رأس المال

قاعدة رأس المال



المخاطر المرجحة لألصول

110,012

25,652

40,018

-

11,250

45,513

11,001

(3,177)

(124)

240,145

756

24,447

63,750

88,953

329,098

2,005,481

37,853

156,465

2,199,799

240,145

88,953

-

329,098

%10.92

%14.96

رأس المال المدفوع

اإلحتياطي القانوني


اصدار أسهم مجانية مقترحة من عالوة اإلصدار

إحتياطي سندات وقرض ثانوي

أرباح محتجزة

أسهم مجانية مقترحة

ناقصا الشهرة

ناقصا اإلحتياطي السالب إلعادة تقييم اإلستثمار


إحتياطي إعادة تقييم إستثمار

مخصص عام



إجمالي راس المال المؤهل

سجل/ دفاتر البنك

سجل/ دفاتر المتاجرة

مخاطر التشغيل

المجموع




إجمالي رأس المال التنظيمي

نسبة رأس المال فئة 1

إجمالي نسبة راس المال

91,524

21,877

40,018

18,488

34,617

15,679

-

)3,574(

)381(

218,248

454

21,780

48,750

70,984

289,232

1,774,750

38,093

142,830

1,955,673

218,248

70,984

-

289,232

%11.16

%14.79

معدل حقوق الملكية إلى األصول المرجحة بمعامل المخاطر حسب صيغة لجنة بازل 2 للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2012 هو

14,96% )14,79% عام 2011(.

يديـر البنـك رأسماله لضمان قدرتـه علـى اإلستمـرار وفقـا لمبـدأ اإلستمراريـة مـع زيادة عوائد الملكية ضمن أطر مقبولة لمقابلة العائد مع المخاطر, لم تتغير سياسة البنك العامـة عنها في

السنة السابقة.

تتألـف قاعدة رأس مـال البنـك مـن الـديـون، والتـي تتضمـن اإلقتراضـات المبينة في اإليضاح 17 وحقوق الملكية المنسوبة لمساهمي البنك والتي تتضمن رأس المال المصدر وعالوة اإلصدار

واإلحتياطيات واألرباح المحتجزة كما هو مبين في اإليضاحات من 18 إلى 21.

2012


2011

152


بنك ظفار

3) الخزينة واإلستثمارات

2( خخدمات بنكية للشركات - تتضمن تسهيالت مدينة مباشرة، وحسابات جارية، وودائع وسحب على المكشوف، وقروض وتسهيالت إئتمان أخرى، وعملة أجنبية ومنتجات أدوات

مشتقة.

37. التقارير المالية لقطاعات األعمال

البنك منظم ضمن القطاعات الثالثة التالية:

تتمثل األنشطة األخرى بإدارة اإلستثمار والتمويل المؤسسي والتي ال تمثل أي

منها قطاعا مستقال يجب التقرير عنه,تتم المعامـالت بين قطاعات العمل وفقا

لشروط تجارية عادية, يتم تخصيص األموال بشكل عادي بين القطاعات مما ينتج عنه

اإلفصاح عن تحويالت تكلفة التمويل ضمن إيرادات التشغيل, الفوائد المحملة على

تلك األموال تستند على تكلفة رأس المال الخاصة بالبنك, ال توجد بنود جوهرية أخرى للدخل أو المصروفات بين قطاعات العمل.

تشتمل أصول وإلتزامات القطاع على أصول وإلتزامات التشغيل وهي غالبية قائمة المركز المالي ولكنها ال تتضمن بنود مثل الضرائب

واإلقتراضات.

المصروفات الداخلية وتعديالت تسعير التحويل تنعكس في أداء كل نشاط عمل,

تستخدم إتفاقيات مشاركة اإليرادات لتخصيص إيرادات الزبائن الخارجيين لقطاع

عمل ما على أساس معقول.

1( خدمات مصرفية لألفراد - تتضمن خدمات بنكية لألشخاص والحسابات الجارية وحسابات التوفير والودائع ومنتجات مدخرات اإلستثمار والحفظ وبطاقات اإلئتمان الدائنة والمدينة

وقروض المستهلك وقروض الرهن العقاري.

153


بنك ظفار

56,889

11,020

67,909

(10,721)

57,188

(20,375)

(4,967)

31,846

(2,330)

29,516

860,402

(32,820)

827,582

411,334

36,216

3,817

40,033

(13,327)

26,706

(12,966)

1,108

14,848

(2,825)

12,023

1,079,524

(42,660)

1,036,864

1,307,317

596

4,887

5,483

(5,284)

199

(3,706)

(287)

(3,794)

-

(3,794)

279,384

-

279,384

163,675

93,701

19,724

113,425

(29,332)

84,093

(37,047)

(4,146)

42,900

(5,155)

37,745

2,219,310

(75,480)

2,143,830

1,882,326

الخدمات البنكيةلـألفـراد

الخدمات البنكيةللشركــات

خزينــةالمجموعوإستثمارات


إيرادات قطاعات التشغيل




صافي ايرادات التشغيل

تكلفة القطاع

مصروفات التشغيل تتضمن االستهالك

انخفاض قيمة القروض واستثمارات صافيالذمم المدينة من مخصص انخفاض

القروض



صافي ربح )خسارة( السنة

أصول القطاع

ناقصا: مخصص اإلنخفاض بالقيمة

مجموع أصول القطاع

مجموع إلتزامات القطاع


154


بنك ظفار

أرقام المقارنة .39إقتـرح مجلـس اإلدارة فـي إجتمـاعـه الذي إنعقد بتـاريـخ 29 يناير 2013 توزيعـات أرباح نقـدية

بنسبة 15% للسـنة المنتهـية فـي 31 ديسمبر 2012 )2011 – 7%( تصـل قيمتها إلى 16,50 مليون ريال عمانى )2011 - 6,41 مليــون ريال عماني( وإصدار 10% أسهم مجانية عددها 110,011,647 سهم )2011: 184,878,143 سهم( قيمة السهم 0,100ريال عماني, وسيقدم هذا المقترح إلى

المساهمين إلعتماد تلك التوزيعات وأيضا الموافقة على زيادة رأس المال، في إجتماع الجمعية العامة السنوية.

خالل العام تم تحويل توزيعات نقدية غير مطالب بها قدرها1,290 ريال عماني )2011 – 1,986 ريال عماني( إلى حساب الصندوق اإلستئماني المستثمرين وفقا لإلرشادات الصادرة عن الهيئة

العامة لسوق المال بسلطنة عمان.

لقد تم إعادة تصنيف بعض أرقام القوائم المالية للسنة الماضية لتتناسب مع عرض

البيانات للسنة الحالية.

49,045

10,064

59,109

)8,619(

50,490

)18,368(

)1,455(

)10,355(

20,312

)746(

19,566

753,766

)29.589(

724,177

1,178,982

33,921

4,333

38,254

)11,041(

27,213

)14,338(

)852(

)13,264(

)1.241(

)956(

)2,197(

972,630

)47,965(

924,665

404,834

223

3,876

4,099

)3,211(

888

)738(

)852(

)2.510(

)3,212(

)181(

)3,393(

311,749

-

311,749

147,538

83,189

18,273

101,462

)22,871(

78,591

)33,444(

)3,159(

)26.129(

15,859

)1,883(

13,976

2,038,145

)77,554(

1,960,591

1,731,354

الخدمات البنكيةلـألفـراد

الخدمات البنكيةللشركــات

خزينــةالمجموعوإستثمارات






صافى ايرادات التشغيل

تكلفة القطاع

مصروفات التشغيل تتضمن االستهالك

انخفاض قيمة القروض واستثمارات صافيالذمم المدينة من مخصص انخفاض القروض

خسارة من دعوى قضائية



صافي ربح السنة

أصول القطاع

ناقصا: مخصص اإلنخفاض بالقيمة

مجموع أصول القطاع

مجموع إلتزامات القطاع


38. توزيعات أرباح مقترحة

صندوق البريد 1507, 112روي, سلطنة عمان

تلفون 261 726 24 968+

فاكس 282 726 24 968+

bankdhofar.com

ﺮﻳﺮﻘﺘﻟﺍ ﻱﻮﻨﺴﻟﺍ ٢٠١٢ · 5 2012 يونسلا ريرقتلا رافظ...

Documents