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2014INFORME ANUAL

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Recursos Humanos

ÍNDICE ÍNDICE

Directorio

Plana Ejecutiva

Visión y Misión

Memoria del Directorio

Situación Patrimonial

Certificaciones

Responsabilidad Social y Ambiental

Productos, servicios, innovaciones

Sucursales

2014INFORME ANUAL


6 7

PresidenteEduardo Campos

Vice PresidenteSarah Cartes

Directores TitularesGuiomar De GásperiCarlos MoscardaAntonio LaterraCarlos Palacios

SíndicoManuel Verón de Astrada

Síndico SuplenteMaría Mercedes Martínez

Directorio

Atardecer en Laguna Capitán. Una de las lagunas saladas.

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8 9

Gerente GeneralFernando Paciello

Adscripto a la Gerencia GeneralSandra Mereles

Gerente ComercialJoel López

Gerente de CaptacionesJulio Díaz

Gerente de Cambios y Mesa de DineroEnrique Olmedo

Gerente de Seguridad InformáticaLourdes Allen

Gerente de División Seguimiento CrediticioManuel Zabrodiec

Gerente de División AdministraciónEmigdio Ramírez

Gerente FinancieroLuis Escobar

Gerente de CumplimientoCarlos Faraldo

Gerente de Riesgo IntegralLuis Mercado

Gerente de OperacionesAlberto Zayas

Gerente de Administración ComercialEnrique Arrua

Gerente de Tecnología InformáticaÁngel Morán

Gerente de Recursos HumanosSandra Martínez

Gerente de AuditoríaAdriana Ochipinti

Encargado de Seguridad FísicaFrancisco Ríos

Jefe de Mejora ContinuaLaura Sclaroff

Jefe de MarketingPaola González

Jefe de Auditoría InformáticaJuan Carlos Garay

PlanaEjecutiva

Amanecer en Laguna Campo María. Una de nuestras lagunas saladas en el Chaco.

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Visión, Misión y Valores

VISIÓN

Ser un Banco reconocido por la confianza y credibilidad.

MISIÓN

Somos un Banco comprometido a generar riquezas, satisfacerlas necesidades de nuestrosclientes, buscar el desarrollo humano a través del compromiso con la sociedad, con el medio ambiente y que nuestras acciones perduren en el tiempo.

VALORES

• Honestidad• Trabajo en equipo• Comunicación• Actitud de Servicio• Compromiso• Humildad• Respeto• Confianza• Tolerancia• Responsabilidad

Vista de un tajamar y el atardecer durante una estadía en el Parque Nacional

Defensores del Chaco.

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Memoriadel Directorio

del BancoAmambay S.A.

Correspondiente al Ejercicio cerrado el 31 de Diciembre de 2014

Nos dirigimos a la honorable Asamblea de Accionistas del Banco Amambay S.A., con

la finalidad de poner a su consideración la gestión realizada por el Directorio en el

Ejercicio 2014, y de dar cumplimiento de esta forma a lo establecido en los estatutos sociales del Banco, en las leyes civiles y en las normas

que regulan el Sistema Financiero local.

El 2014 se presentó como otro año de expansión de la economía nacional, que experimento un aumento del PBI levemente superior a 4%.El principal motor de crecimiento fue el sector secundario, basado principalmente en el dinamismo mostrado por la construcción.El sector agrícola por su parte presentó tasas de crecimiento menores que en años anteriores, en parte debido a que los niveles de productividad alcanzados durante los últimos años se ubicaron próximos al producto potencial.La tasa de inflación fue del 4,2% con cierta presión hacia finales del ejercicio por pérdida de valor de la moneda nacional frente al Dólar. Si bien el índice fue levemente superior al registrado durante el año anterior, se mantuvo acorde a las metas planteadas por el Banco Central del Paraguay en sus objetivos de política monetaria.La balanza comercial presentó un déficit de USD 1.258 millones, con una baja en el nivel de exportaciones en el orden del 3% y un incremento de las importaciones en torno al 0,4%.El menor nivel de exportaciones es resultado principalmente de la merma de las reexportaciones a Brasil, merma que no pudo ser contrarrestada en su totalidad por la creciente exportación de productos.El nivel de inversiones del sector privado predominó por sobre el volumen de las realizadas por el sector público, mientras que las reservas internacionales se vieron incrementadas en más del 18%.

Entorno Económico

Indicadores Macroecónomicos

P.I.B real (%)

Inflación (%)

Tipo de cambioGs / u$s(promedio del año)

Exportaciones (%)

Importaciones (%)

ReservasInternacionales(u$s millones)

14,50% 4,00% -1,20% 13,60% 4,00%

7,20% 4,90% 4,00% 3,70% 4,20%

43,20% 21,70% -11,50% 31,50% -3,00%

44,70% 22,40% -9,00% 5,60% 0,40%

4.130 4.984 4.885 5.820 6.881

4.769 4.193 4.430 4.326 4.495

2010 20122011 2013 2014

Atardecer a la orilla del Río Paraguay, en Alberdi - Ñeembucú.

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La cartera de créditos otorgados al sector no financiero experimentó un crecimiento interanual del 52%, ubicándose en niveles cercanos a los Gs. 1,11 billones. Este nivel de crecimiento más que duplicó al crecimiento porcentual del sistema bancario en su conjunto y ubicó a Amambay como una de las entidades con mejor desempeño en este rubro.

Se incrementó la cartera vinculada al sector financiero más de un 10%, con un saldo al finalizar el año de Gs. 308.672 millones.

El crecimiento nominal de la cartera de depósitos acompañó al de nuestra cartera de créditos, cerrando el año en aproximadamente Gs. 1,96 billones. Esto representa un incremento porcentual de nuestros depósitos del 28,5%.

Indicadores del Sistema Bancario

Morosidad Bruta (%)

ROA (%)

ROE (%)

Eficiencia (%)

Capital (Gs. MM)

Activos Totales (Gs. MM)

Captaciones (Gs. MM)

Utilidad del Ejercicio (Gs. MM)

Préstamos SNF (Gs. MM)

1,27% 1,71% 2,09% 2,01% 1,84%

2,66% 2,54% 2,60% 2,44% 2,43%

31,93% 31,49% 28,48% 29,38% 28,26%

55,42% 53,15% 55,20% 54,31% 52,77%

1.885.710 2.971.564 3.002.511 3.828.337 4.461.480

44.951.075 54.377.028 60.423.147 76.082.240 89.391.753

26.600.803 33.531.326 38.140.448 47.368.314 53.622.998

34.835.793 39.907.695 44.582.368 54.929.105 63.665.864

1.075.166 1.266.192 1.438.591 1.700.204 1.964.472

2010 2011 2012 2013 2014

1.91

7.41

9

2.38

7.96

1

1.73

5.55

6

1.40

1.21

7

1.21

9.34

5

1.04

7.70

4

ACTIVOS TOTALES (G.MM)

2009

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

2010 2011 2012 2013 2014

730.

463

1.11

0.34

8

578.

844

590.

657

557.

914

413.

723

PRÉSTAMOS (G.MM)

2009

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

2010 2011 2012 2013 2014

1.52

3.68

1

1.95

8.62

3

1.34

0.02

7

1.12

2.54

8

979.

060

855.

428

CAPTACIONES (G.MM)

2009

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

2010 2011 2012 2013 2014

279.

671

308.

672

30.6

71

40.4

81

31.0

63

19.4

56

SECTOR FINANCIERO

2009

50.000

-

-

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

2010 2011 2012 2013 2014

-

-

Sistema Bancario

Banco Amambay S.A.

El sistema bancario sigue expandiéndose, con un crecimiento del 20,41% de la cartera total de créditos y del 15,91% de la cartera consolidada de depósitos.Las utilidades obtenidas por el sistema en su conjunto durante el año sumaron aproximadamente Gs. 1,96 billones, resultando en un aumento del 15,54% en comparativa con las obtenidas durante el ejercicio 2013.En índice de morosidad mostró una disminución respecto al año anterior, pasando del 2,01% al 1,84% de la cartera total.En un sector cada vez más maduro, competitivo y capitalizado se observaron mayores niveles de eficiencia y retornos sobre capital y activos levemente inferiores a los obtenidos en 2013.

Banco Amambay S.A.

Los Activos Totales del Banco Amambay S.A. al cierre del año se situaron en torno a los Gs. 2,4 billones, registrando un crecimiento interanual del 24,5%.

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Nuestro patrimonio neto presenta también un incremento respecto al del año anterior, siendo al cierre del ejercicio Gs. 295.279 millones, no habiéndose distribuído aún las utilidades obtenidas durante el ejercicio 2014.

Las utilidades antes de impuestos se vieron fuertemente incrementadas respecto a las del año anterior, alcanzando los Gs. 57.149 millones. Este aumento de casi el 25% se debe a la fuerte participación de la entidad en el mercado de servicios cambiarios y al crecimiento de nuestra cartera de créditos.

En cuanto al índice de eficiencia, aún con un margen operativo un 4% mayor que el de 2013, se vio incrementado en aproximadamente 8 puntos, esto como resultado de inversiones realizadas por la entidad dentro de un proceso de modernización y flexibilización operativa que acompañe el crecimiento del volumen de operaciones.

274.

023

295.

279

281.

833

218.

344

194.

257

139.

897

PATRIMONIO NETO (G. MM)

2009

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

2010 2011 2012 2013 2014-

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO (G. MM)45

.815

57.1

49

67.2

26

22.8

65

58.0

80

32.3

04

2009

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

2010 2011 2012 2013 2014-

EFICIENCIA (%)

54,8

9

62,9

6

54,7

2

71,1

0

43,1

5

52,4

7

2009

10

20

30

40

50

60

70

80

2010 2011 2012 2013 20140

Al cierre del año hemos registrado los siguientes niveles para los indicadores de Morosidad Bruta y Neta respectivamente: 2,73% y 0,27%. Índices que mejoraron con relación a los obtenidos el año anterior.

Otras acciones relevantes:

Durante todo el año se han ejecutado acciones combinadas a fin de crear una estructura que permita y acompañe un crecimiento sostenido de la cartera de créditos y el volumen de operaciones realizadas, se han mejorado tiempos de respuesta para las solicitudes de préstamos y se han agilizado los procesos vinculados.

Otro aspecto destacable ha sido la implementación de la Banca Web en el mes de septiembre. Se han hecho importantes esfuerzos en torno al establecimiento del concepto de “Cliente Total”, entendiendo que la venta cruzada no es solo una forma de aumentar ingresos, sino también una manera de estrechar vínculos con el cliente. Los pagos de tarjetas por medio del portal web han aumentado a lo largo de todo el año, y el porcentaje de clientes con más de 1 producto del banco ha crecido exponencialmente.

Se ha implementado un plan de capacitación continua para mejorar la atención al cliente. El éxito de estas acciones puede corroborarse con el resultado de la encuesta de satisfacción del cliente realizada durante el mes de diciembre, con casi un 95% de clientes satisfechos.

Luego de un rediseño del área de Riesgos Integrales se implementó el área de Riesgos Operacionales y, habiéndose avanzado significativamente en la gestión de los riesgos operativos, se sigue trabajando en la profundización del entendimiento de los procesos y el involucramiento de todo el personal, creando una auténtica cultura riesgos dentro de la entidad.

Abocados a la tarea de ser cada día más eficientes en la gestión de nuestros activos y pasivos hemos creado la gerencia financiera, impulsora además de nuestra banca de inversiones. Esta gerencia tiene entre sus atribuciones no solo garantizar que los niveles de liquidez mantenidos por la entidad sean los óptimos, sino también ser un puente mediante el cual nuestros clientes accedan a oportunidades de inversión en activos financieros. Actualmente administra una cartera que incluye bonos y acciones de firmas nacionales, colocación de valores en entidades de plaza e instrumentos de regulación monetaria.

Nuevamente se han mantenido las certificaciones y calificaciones nacionales e internacionales alcanzadas por el Banco Amambay S.A. como aval de nuestro compromiso con la calidad de los productos y servicios prestados.

Entre las que mencionamos la Certificación del Sistema de Gestión bajo la Norma de Calidad ISO 9001-2008, realizada por la firma TUV Rheinland S.A, la realizada por la empresa internacional Kroll Associates S.A. al Sistema de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes y Financiamiento del Terrorismo, y finalmente la realizada por la firma consultora internacional Moody’s Investor Service quien otorga calificación a nuestros productos teniendo en cuenta los parámetros internacionales.

Ante todo lo expresado, ponemos a consideración de los accionistas la gestión que le cupo realizar al Directorio durante el año 2014, con un alto compromiso y responsabilidad en el manejo de los Recursos, agradeciendo una vez más la confianza depositada en esta Administración.

MOROSIDAD (%)

2009

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

4,00%

2010 2011 2012 2013 20140,00%

0,51

1,43

1,96

2,822,73

1,96

0,27 0,45 0,27

0,260,15

0,41

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SITUACIÓN PATRIMONIAL

BANCO AMAMBAY S.A.

ESTADOS FINANCIEROS31 de diciembre 2014 y 2013

• Dictamen de los auditores independientes• Estado de situación patrimonial• Estado de resultados• Estado de evolución del patrimonio • Estado de flujos de caja • Notas a los estados financieros

Gs. = GuaraníesUSD = Dólares Estadounidenses

Cactus en el Alto Chaco.

2014INFORME ANUAL


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error. En la realización de estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los controles internos relevantes relativos a la preparación y presentación adecuada de los estados financieros de la Entidad a fin de diseñar procedimientos de auditoría que son apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad.

Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia de la Entidad, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los resultados de sus operaciones, las variaciones del patrimonio y los flujos de caja por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las normas contables, los criterios de valuación y clasificación de riesgos y las normas de presentación dictados por el Banco Central del Paraguay y con normas de información financiera emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay.

PricewaterhouseCoopersE. Rubén Taboada R. (Socio)Consejo de Contadores Públicos del ParaguayMatrícula de contador público Tipo “A” Nº 8Registro de firmas profesionales Nº 2

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

27 de febrero de 2015

A los Señores Presidente y Directores de Banco Amambay S.A.

Hemos examinado los estados financieros adjuntos de Banco Amambay S.A. (la Entidad), los cuales incluyen los estados de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio y de flujos de caja por los años que terminaron en esas fechas.

Responsabilidad de la gerencia sobre los estados financieros

La gerencia es responsable de la preparación y presentación adecuada de los mencionados estados financieros de acuerdo con las normas contables, los criterios de valuación y clasificación de riesgos y las normas de presentación dictados por el Banco Central del Paraguay, y con las normas de información financiera emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay.

Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de controles internos relevantes relativos a la preparación y presentación adecuada de los estados financieros tal que los mismos estén exentos de errores materiales, debido a fraude o error, la selección y aplicación de las políticas contables apropiadas y la realización de estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestras auditorías.

Alcance

Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay y con lo requerido por los estándares de auditoría independiente establecidos por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay.

Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos; planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el objeto de obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén exentos de errores materiales. Una auditoría comprende la realización de procedimientos con el fin de obtener evidencia de auditoría sobre las cifras y exposiciones en los estados financieros.

Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores materiales en los estados financieros, debido a fraude o

Salto Minas en Ybycuí - Itacurubí de la Cordillera.

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El 31 de diciembre

BANCO AMAMBAY SOCIEDAD ANÓNIMAESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

BANCO AMAMBAY SOCIEDAD ANÓNIMAESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

ACTIVO DISPONIBLECaja 293.525.640.426 247.696.285.864Banco Central del Paraguay (Nota I) 408.160.465.994 309.847.995.954Otras instituciones financieras 162.640.072.047 285.397.326.731Cheques para compensar 397.346.034 5.184.322.465Otros documentos a compensar 19.983.137.087 -Deudores por productos financieros devengados 113.147.501 224.100.871Previsiones (Nota C.c.7) (317.438.357) (463.941.692) 884.502.370.732 847.886.090.193

VALORES PÚBLICOS Y PRIVADOS (Nota C.c.4) 62.783.483.659 84.951.148.657

CRÉDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA-SECTOR FINANCIERO (Notas C.c.6.1. y C.c.14)

Otras instituciones financieras 308.671.599.402 279.671.323.418Call Money concedidos 18.516.000.000 -Deudores por productos financieros devengados 5.529.583.634 5.069.516.192 332.717.183.036 284.740.839.610

CRÉDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA-SECTOR NO FINANCIERO (Notas C.c.6.2 y C.c.14)Préstamos 1.048.053.785.508 684.273.468.132Ganancias por valuación en suspenso (29.981.813) (83.151.541)Deudores por productos financieros devengados 17.533.634.481 13.541.218.603Previsiones (Nota C.c.7) (35.911.198.965) (37.371.115.286) 1.029.646.239.211 660.360.419.908

CRÉDITOS DIVERSOS (Nota C.c.6.4) 8.968.316.660 5.381.971.069

CRÉDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota C.c.6.3)Sector no financiero 21.000.437.317 19.201.298.557Ganancias por valuación en suspenso (1.593.625) (1.065.812)Deudores por productos financieros devengados 716.166.422 776.534.441Previsiones (Nota C.c.7) (18.924.249.039) (18.147.429.018) 2.790.761.075 1.829.338.168

INVERSIONES (Nota C.c.8)Títulos privados renta variable (Nota B.b.4) 5.121.000.000 1.923.000.000Títulos privados renta fija 30.604.679.236 -Otras inversiones 2.529.220.402 2.666.614.910Rentas sobre inversiones 363.071.577 -Previsiones (Nota C.c.7) (2.529.220.402) (2.666.614.910) 36.088.750.813 1.923.000.000

BIENES DE USO (Nota C.c.9) 28.245.744.241 27.707.880.120

CARGOS DIFERIDOS (Nota C.c.10) 2.218.394.031 2.638.650.383

TOTAL DE ACTIVO 2.387.961.243.458 1.917.419.338.108

CUENTAS DE CONTINGENCIAS, ORDEN Y FIDEICOMISOS 31.12.2014 31.12.2013Garantías otorgadas 11.424.810.825 77.180.433.039Créditos documentarios 209.898.998 2.675.347.500Líneas de créditos 93.320.201.808 51.878.572.768TOTAL DE CUENTAS DE CONTINGENCIAS (Nota E) 104.954.911.631 131.734.353.307TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN 2.613.053.142.376 1.531.173.947.937TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN DE FIDEICOMISOS - -

2014Gs.

2013Gs. PASIVO

OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA -SECTOR FINANCIERO (Notas C.c.14 y J)Banco Central del Paraguay 2.330.402.906 1.847.811.352 Otras instituciones financieras 64.545.999.526 28.768.587.500Corresponsales de créditos documentarios diferidos - 131.045.276Préstamos de entidades financieras 63.037.818.659 67.246.563.305Acreedores por cargos financieros devengados 522.523.530 903.919.038 130.436.744.621 98.897.926.471

OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA -SECTOR NO FINANCIERO (Notas C.c.14 y J)Depósitos - Sector privado 1.589.483.323.797 1.227.189.217.351Depósitos - Sector público 331.207.797.083 287.387.147.080Otras obligaciones 645.615.005 407.484.638Acreedores por cargos financieros devengados 10.948.236.142 9.656.817.423 1.932.284.972.027 1.524.640.666.492

OBLIGACIONES DIVERSAS 12.605.617.542 15.020.626.049

PROVISIONES 17.183.632.557 4.647.675.333

PREVISIONES (Nota C.c.7) 171.658.496 189.035.557

TOTAL DE PASIVO 2.092.682.625.243 1.643.395.929.902

PATRIMONIO NETOCapital integrado (Nota B.b.5) 156.870.000.000 156.870.000.000Ajustes al patrimonio 19.296.825.339 18.123.137.721Reserva legal 67.649.621.343 58.952.682.707Resultados acumulados 78.719 78.673 Resultado del ejercicio 51.462.092.814 40.077.509.105- Para reserva legal 11.116.073.784- Neto a distribuir 40.346.019.030 TOTAL DE PATRIMONIO NETO 295.278.618.215 274.023.408.206TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2.387.961.243.458 1.917.419.338.108

Las notas A a M que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.

El 31 de diciembre2014Gs.

2013Gs.

2014INFORME ANUAL


24 25

Año que terminó el 31 de diciembre

BANCO AMAMBAY SOCIEDAD ANÓNIMAESTADO DE RESULTADOS

GANANCIAS FINANCIERASPor créditos vigentes - Sector financiero 28.825.602.229 11.592.026.586Por créditos vigentes - Sector no financiero 94.970.593.332 88.308.208.927Por créditos vencidos 5.134.778.882 1.852.599.952Por rentas y diferencia de cotización de valores públicos 7.905.543.178 8.796.048.365 136.836.517.621 110.548.883.830

PERDIDAS FINANCIERASPor obligaciones - Sector financiero (5.031.731.308) (3.306.088.416)Por obligaciones - Sector no financiero (75.789.295.589) (60.018.084.345)Por valuación de activos y pasivos financ. en moneda extranjera (Nota F.f.2) (18.366.519.063) (1.220.760.089) (99.187.545.960) (64.544.932.850)

RESULTADO FINANCIERO ANTES DE PREVISIONES 37.648.971.661 46.003.950.980

PREVISIONESConstitución de previsiones (Nota C.c.7) (132.641.672.138) (139.872.942.793)Desafectación de previsiones (Nota C.c.7) 131.644.040.051 121.454.080.505 (997.632.087) (18.418.862.288)

RESULTADO FINANCIERO DESPUÉS DE PREVISIONES 36.651.339.574 27.585.088.692

RESULTADO POR SERVICIOSGanancias por servicios 6.796.800.420 7.993.727.705Pérdidas por servicios (1.910.303.605) (1.822.435.025) 4.886.496.815 6.171.292.680

RESULTADO BRUTO 41.537.836.389 33.756.381.372

OTRAS GANANCIAS OPERATIVASGanancias por créditos diversos 1.984.462.163 3.520.763.396Otras ganancias diversas 624.438.881 -Ganancias por operaciones de cambio, netas (Nota F.f.3.b) 100.505.680.950 86.074.578.845Por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera (Nota F.f.2) 1.405.027.397 - 104.519.609.391 89.595.342.241

OTRAS PERDIDAS OPERATIVASRetribuciones al personal y cargas sociales (47.583.123.595) (28.845.840.603)Gastos generales (Nota F.f.3.a) (43.144.764.185) (47.793.643.571)Depreciaciones de bienes de uso (2.469.575.652) (2.332.658.129)Amortizaciones de cargos diferidos (954.235.451) (1.068.475.721)Por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera (Nota F.f.2) - (189.773.203) (94.151.698.883) (80.230.391.227)

RESULTADO OPERATIVO NETO 51.905.746.897 43.121.332.386

RESULTADOS EXTRAORDINARIOSGanancias extraordinarias 3.885.161.167 446.066.227Pérdidas extraordinarias (210.539.146) (82.705.478) 3.674.622.021 363.360.749

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 55.580.368.918 43.484.693.135

IMPUESTO A LA RENTA (Nota F.f.4) (4.118.276.104) (3.407.184.030)

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 51.462.092.814 40.077.509.105

RESULTADO POR ACCIÓN (Nota D.d.4) 2.571.940 2.000.419

Las notas A a M que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.

2014Gs.

2013Gs.

Árbol del Chaco. Boquerón.

2014INFORME ANUAL


26 27

BANCO AMAMBAY SOCIEDAD ANÓNIMANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013

A. CONSIDERACIÓN POR LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

Los presentes estados financieros de Banco Amambay Sociedad Anónima (en adelante mencionado indistintamente como “Banco Amambay Sociedad Anónima” o “la Entidad”) serán considerados por la próxima Asamblea Ordinaria de Accionistas a realizarse durante el año 2015, dentro del plazo establecido por el artículo 13° de los Estatutos Sociales y en concordancia con las disposiciones del Código Civil Paraguayo.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 fueron aprobados por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2014.

B. INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA ENTIDAD

b.1 Naturaleza JurídicaBanco Amambay Sociedad Anónima es una sociedad anónima constituida en el Paraguay. Por escritura pública N° 23 de fecha 17 de febrero de 1992, fueron modificados los estatutos sociales adoptando la denominación “Banco Amambay Sociedad Anónima”. Dichos estatutos y su modificación fueron aprobados por Decreto Nro. 13.836 del Poder Ejecutivo de la Nación de fecha 11 de junio de 1992.

b.2 Bases de preparación de los estados financierosLos estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas contables, los criterios de valuación y clasificación de riesgos y las normas de presentación dictados por el Banco Central del Paraguay, las cuales constituyen las normas contables legales vigentes en el Paraguay para la presentación de los estados financieros de las entidades financieras reguladas por el Banco Central del Paraguay, y de acuerdo con normas de información financiera emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay.

El modelo se sustenta en una base convencional de costo histórico, excepto para el caso de los Bienes de Uso que se exponen a sus valores actualizados, según se explica en la nota C.c.9, los activos y pasivos en moneda extranjera, según se explica en la nota C.c.1 y no reconoce en forma integral los efectos de la inflación en la situación patrimonial y financiera de la entidad, ni en los resultados de sus operaciones. De haberse aplicado una corrección monetaria integral de los estados financieros, podrían haber surgido diferencias en la presentación de la situación patrimonial y financiera, en los resultados de las operaciones y en los flujos de caja de la entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Según el índice general de precios del consumo publicado por el Banco Central del Paraguay, la inflación del año 2014 fue de 4,2 % y la del año 2013 fue de 3,7%.

La preparación de estos estados financieros requiere que la Gerencia de la Entidad realice ciertas estimaciones y supuestos

que afectan los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la Entidad y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que pueda ser confiablemente medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la gerencia a la fecha de estos estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en la fecha en que se produzcan tales cambios. Las principales estimaciones relacionadas en los estados financieros se refieren a las previsiones sobre activos y riesgos crediticios de dudoso cobro, previsiones sobre bienes recibidos en recuperación de créditos, depreciación de los bienes de uso, la amortización de cargos diferidos y las previsiones para cubrir otras contingencias.

b.3 Sucursales en el exteriorAl 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Entidad no contaba con sucursales en el exterior.

b.4 Participación en otras sociedadesLa participación en el capital de otras sociedades no controladas es como sigue:

El monto de esta participación se expone como inversiones dentro de la cuenta otras inversiones del activo. Ver además Nota C.c.8.

Año 2014 Bancard SA Accionista- Paraguay minoritario Guaraníes 5.121.000.000 6,67

Año 2013 Bancard SA Accionista- Paraguay minoritario Guaraníes 1.923.000.000 7,69

Nombre de la sociedad y país de su domicilio

Tipo departicipación

Moneda de la inversión

Participaciónaccionaria

Gs.

% de Participación

b.5 Composición del capital y características de las accionesLa composición del capital integrado por tipos de acciones es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2014 Ordinarias 15.687 1 (uno) 10.000.000 156.870.000.000

Al 31 de diciembre de 2013 Ordinarias 15.687 1 (uno) 10.000.000 156.870.000.000

Acciones suscriptas

e integradas

N° de votosque otorgacada una

Valor por

acción

Total Integrado

Gs. Tipo Cantidad

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el capital autorizado de la entidad es de G/ 200.000.000.000.-

Tal como se expone en la nota d.2, el nivel de capital integrado de la Entidad se halla por encima del mínimo legal exigido para cada ejercicio económico.

b.6 Nómina de la Dirección y el Personal Superior

Al 31 de diciembre de 2014, la integración del directorio de la Entidad, era la siguiente:

Presidente Eduardo CamposVicepresidente Sarah CartesDirectores titulares Guiomar De Gásperi, Carlos Moscarda, Antonio Laterra y Carlos PalaciosSíndico titular Manuel Verón De AstradaSíndico suplente María Mercedes Martínez

La nómina del personal superior, era la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2014

Gerente General Aníbal Fernando Paciello RodríguezGerente de División Administración Emigdio Ramón Ramírez VillanuevaGerente de División Seguimiento Crediticio Manuel Federico Zabrodiec SzyszejaGerente de Mesa de Dinero y Cambios: Enrique Antonio Olmedo AlcarazGerente Comercial Joel Solano López DesvarsGerente Seguridad Informática María Lourdes Allen de MelgarejoGerente de Captaciones Julio Juan Díaz RodríguezGerente de Operaciones Alberto Esteban Zayas GaleanoGerente de Cumplimiento Carlos Ricardo FaraldoGerente de Riesgos Integrales Luis Augusto Mercado Gerente de Tecnología Informática Ángel Ernesto Moran RecaldeGerente Financiero Luis Alberto Escobar Cazal Gerente de Auditoria Interna Adriana Victoria Ochipinti MartínezGerente de Recursos Humanos Sandra Elizabeth Martínez Valenzuela

2014INFORME ANUAL


28 29

Posición al 31 de diciembre de 2014- Moneda que supera el 10% del tope de posición - Dólares estadounidenses 51.203.107,61 (51.203.107,61)- Real Brasilero 132.270.384,19 49.692.117,44- Euro 263.776,89 321.069,30- Yuan Chino 1.307.287,67 210.820,96Total - - (979.099,91)Posición al 31 de diciembre de 2013 - Moneda que supera el 10% del tope de posición - Dólares estadounidenses 34.330.155,27 (34.330.155,27)- Real Brasilero 81.781.754,24 34.690.089,98- Euro 129.291,51 178.654,92- Yuan Chino 1.297.548,41 214.057,28Total - - 752.646,91

Concepto Importe arbitrado a US$ Importe equivalente en Gs.Activos totales en moneda extranjera 304.495.586,50 1.409.510.069.894Pasivos totales en moneda extranjera (305.442.347,26) (1.413.892.625.467)Posición vendida en moneda extranjera (946.760,76) (4.382.555.573)

Concepto Importe arbitrado a US$ Importe equivalente en Gs.Activos totales en moneda extranjera 240.547.783,76 1.102.911.588.565Pasivos totales en moneda extranjera (239.751.502,19) (1.099.260.637.518)Posición compradaen monedaextranjera 796.281,57 3.650.951.047

C. INFORMACIÓN REFERENTE A LOS ACTIVOS Y PASIVOS

c.1 Valuación de moneda extranjeraLos activos y pasivos expresados en moneda extranjera se encuentran valuados a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio, proporcionado por la Mesa de Cambios del Departamento de Operaciones Internacionales del Banco Central del Paraguay, los cuales no difieren significativamente respecto del vigente en el mercado libre de cambios:

-Dólar estadounidense 4.629,00 4.585,00

-Euro 5.634,42 6.335,55

-Peso argentino 541,44 702,68

-Real 1.739,05 1.944,86

-Dólar canadiense 3.989,14 4.303,55

-Yuan Chino 746,50 756,39

Tipo de cambioal 31 de diciembre

de 2014Gs.

Posición(en moneda de origen)

Posiciónarbitrada

a USDComprada Vendida

Tipo de cambioal 31 de diciembre

de 2013Gs.

Al cierre del año 2014 la apreciación del guaraní respecto al dólar estadounidense fue del 0,96%, en comparación con el cierre del año 2013 (apreciación de 8,54% en el año 2013 con respecto al 2012).

Las diferencias de cambio originadas por facturaciones en los tipos de cambios, entre las fechas de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación de cierre de cada ejercicio, son reconocidas en el estado de resultados, con las excepciones señaladas en la nota F.f.1.

c.2 Posición en moneda extranjera

La posición de cambios al cierre de cada ejercicio es la siguiente:

El detalle de Monedas Extranjeras que superan el 10% de la Posición Neta:

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la posición en moneda extranjera no excedía el tope de posición fijado por el Banco Central del Paraguay.

c.3 Efectivo y equivalentes de efectivo

Para la confección del estado de flujos de caja se consideraron dentro del concepto de caja los saldos en efectivo, las disponibilidades en instituciones financieras, incluyendo los depósitos en el Banco Central del Paraguay cuya disponibilidad está restringida según se explica en nota C.c.12.

El estado de flujo de caja se muestra neto de previsiones constituidas sobre depósitos en bancos del exterior que no tengan la calificación mínima requerida por la Superintendencia de Bancos y /o partidas pendientes de conciliación de antigua data con instituciones financieras, según lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1/2007 y sus modificaciones posteriores.

c.4 Valores públicos y privados

Los valores públicos en cartera se valúan a su valor de costo más los intereses devengados a cobrar al cierre del ejercicio, los que en ningún caso exceden su valor probable de realización.

La composición de los valores públicos eran los siguientes:Al 31 de diciembre de 2014

(**) El vencimiento de la LRM es el 10 de enero de 2014, por lo que el saldo se considera

equivalente de efectivo en el Estado de Flujo de Caja. Ver Nota C.c.3.

(*) Incluye capital e interés devengados.


Valores públicos Moneda Importe en Importe en GuaraníesNo cotizables a valor de costo de emisión moneda de emisión Valor nominal Valor contable (*)Letras de regulación monetaria N° 103374807 Guaraníes 50.000.000.000 50.000.000.000 49.160.004.043Letras de regulación monetaria N° 103498404 Guaraníes 10.000.000.000 10.000.000.000 9.467.276.877Bonos - Entidades Públicas Guaraníes 1.000.000.000 1.000.000.000 1.001.528.767Bonos - Entidades Privadas Guaraníes 3.100.000.000 3.100.000.000 3.154.673.972Total 64.100.000.000 62.783.483.659

Valores públicos Moneda Importe en Importe en GuaraníesNo cotizables a valor de costo de emisión moneda de emisión Valor nominal Valor contable (*)Letras de regulación monetaria N° 155/13 Guaraníes 40.000.000.000 40.000.000.000 39.726.548.029Letras de regulación monetaria N° 184/13 Guaraníes 20.000.000.000 20.000.000.000 19.740.292.970Letras de regulación monetaria N° 219/13 (**) Guaraníes 16.130.000.000 16.130.000.000 16.108.072.322Letras de regulación monetaria N° 1388152768701 Guaraníes 10.000.000.000 10.000.000.000 9.376.235.336Total 86.130.000.000 84.951.148.657

c.5 Activos y pasivos con cláusula de reajuste

Con excepción de los préstamos obtenidos (pasivos) de la Agencia Financiera de Desarrollo (AFD) y los préstamos otorgados (activos) con dichos recursos de la AFD que poseen cláusulas contractuales de eventuales reajustes de las tasas anuales de intereses, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 no existían otros activos ni pasivos con cláusula de reajuste.

c.6 Cartera de créditos

El riesgo crediticio es controlado por la alta Dirección de la Entidad, principalmente a través de la evaluación y análisis de las transacciones individuales, para lo cual se consideran ciertos aspectos claramente definidos en las políticas de crédito de la Entidad, tales como: la capacidad de pago demostrada y el endeudamiento del deudor, la concentración crediticia de grupos económicos, límites individuales de otorgamiento de créditos, evaluación de sectores económicos, garantías preferidas y el requerimiento de capital de trabajo, de acuerdo con los riesgos de mercado.

La cartera de créditos ha sido clasificada y valuada en función a la capacidad de pago y cumplimiento de los deudores o de un grupo de empresas vinculadas con respecto a la totalidad de sus obligaciones, de acuerdo con las políticas propias de valuación crediticia del banco y con lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 y su modificatoria Resolución N° 37, Acta 72 de fecha 29 de noviembre de 2011, para lo cual:

a) Los deudores se segmentaron en los siguientes tipos: (i) grandes deudores; (ii) medianos y pequeños deudores; (iii) deudores personales y (iv) microcréditos.

b) Los deudores han sido clasificados en seis categorías de riesgo.

c) Los intereses devengados sobre saldos de deudores en cartera vigente clasificados en las categorías de menor riesgo (1 y 2) han sido reconocidos como ingresos en su totalidad.

d) Se han constituido las previsiones específicas requeridas para cubrir las eventuales pérdidas

31 de diciembre de 2013


2014INFORME ANUAL


30 31

que puedan derivarse de la no recuperación de la cartera. Asimismo, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la entidad ha constituido previsiones genéricas (equivalente al 2 % de su cartera de préstamos directos y de riesgos contingentes neta de previsiones) conforme a los criterios y parámetros establecidos por el artículo 34 de la Resolución N° 1/2007 del Banco Central del Paraguay. e) Los intereses devengados y no cobrados de deudores con créditos vencidos y/o vigentes clasificados en las categorías “3”, “4”, “5” y “6” se mantienen en suspenso y se reconocen como ganancia en el momento de su cobro. Los créditos amortizables se consideran vencidos a partir de los 61 días de mora de alguna de sus cuotas y los créditos a plazo fijo, al día siguiente de su vencimiento. Ver nota F.f.1.

f) Las ganancias por valuación o ingresos por diferencias en cambio generadas por aquellas operaciones de créditos en moneda extranjera que se encuentren vencidas o clasificadas en categoría “3”, “4”, “5” o “6”, se mantienen en suspenso y se reconocen como resultados en el momento de su realización. Ver nota F.f.1.

g) Los créditos incobrables que son desafectados del activo conforme a políticas internas de la entidad y en las condiciones establecidas en la normativa banco centralista vigente en la materia, se registran y exponen en cuentas de orden.

Al 31 de diciembre de 2014 la Entidad ha constituido en ejercicios anteriores, en base a criterios de máxima prudencia valorativa expresadas en la Resolución N° 1/2007 del Banco Central del Paraguay, previsiones genéricas adicionales a las mínimas requeridas por la normativa del Banco Central del Paraguay sobre su cartera de riesgos crediticios (vigente y vencido) por un total de Gs. 8.855.843.931.-

c.6.1 Créditos vigentes al sector financiero

En este rubro se incluyen colocaciones de corto plazo en instituciones financieras locales y del exterior en moneda nacional y moneda extranjera así como préstamos de corto plazo concedidos a instituciones financieras locales, que han sido pactados a las tasas y precios ofrecidos en el mercado al momento de la colocación o inversión.

c.6.2 Créditos vigentes al sector no financiero

De acuerdo con las normas de valuación de activos y riesgos crediticios establecidas por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la cartera de créditos vigentes de la entidad está clasificada por riesgo como sigue:


1 894.111.043.041 (89.514.348.288) 0 - - 894.111.043.0411a 144.099.121.644 (28.620.252.242) 0 (2.505.634.674) (28.978.875) 141.564.508.0951b 14.521.817.668 (8.504.514.810) 0 (488.874.441) (207.307) 14.032.735.9202 3.825.473.638 (628.040.000) 5% (209.877.280) (348.841) 3.615.247.5173 3.851.470.656 (2.086.510.086) 25% (685.574.572) (366.280) 3.165.529.8044 1.779.122.207 (840.000.000) 50% (609.561.104) - 1.169.561.1035 3.380.896.003 (2.083.050.000) 75% (1.285.842.005) (80.510) 2.094.973.4886 18.475.132 - 100% (18.475.132) - -Previsiones genéricas (c) - - - (30.107.359.757) - (30.107.359.757)TOTAL 1.065.587.419.989 (132.276.715.426) (35.911.198.965) (29.981.813) (1.029.646.239.211)

Categoría de riesgo

Saldo contable antes de previsiones (a)

Gs.

Garantías computables

para previsionesGs.

Previsiones % mínimo (b)

Gs.

Previsiones constituidas

Gs.

Valuación en suspenso

Gs.

Saldo contable después de previsiones

Gs.

1 576.202.231.330 (21.250.241.691) - - - 576.202.231.3301a 85.428.876.887 (18.225.973.150) (1.682.701.895) (57.819.015) 83.688.355.9771b 12.095.666.132 (4.068.021.693) (445.331.317) (13.951.087) 11.636.383.7282 493.180.543 (3.000.000) 5% (24.491.303) (11.381.439) 457.307.8013 22.413.988.436 (5.576.369.210) 25% (4.898.459.165) - 17.515.529.2714 1.160.293.712 (840.000.000) 50% (315.322.154) - 844.971.5585 - - 75% - - -6 20.449.695 - 100% (20.449.695) - -Previsiones genéricas (c) - - - (29.984.359.757) - (29.984.359.757)TOTAL 697.814.686.735 (49.963.605.744) (37.371.115.286) (83.151.541) 660.360.419.908



Saldo contable antes de

previsiones (a)Gs.


para previsionesGs.

Previsiones % mínimo

(b)Gs.


Gs.


Gs.


Gs.

(a) Incluye capital e interés devengados.

(b) Se aplican sobre el saldo sujeto a previsión siguiendo los criterios específicos de la Resolución N° 1, Acta N° 60 del Directorio del Banco Central del Paraguay de fecha 28 de setiembre de 2007 y su modificatoria Resolución N° 37 Acta 72 de fecha 29 de noviembre de 2011.

(c) Este monto incluye las previsiones genéricas establecidas por la Entidad, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, de acuerdo a los requerimientos de la Resolución SB SG N° 1/2007 del Banco Central del Paraguay y previsiones adicionales definidas por el Directorio afectadas al 31 de Diciembre de 2013.

Las tasas anuales de interés de los créditos concedidos por la Entidad están reguladas por el mercado, pudiendo la Entidad fijar libremente sus tasas activas de interés, siempre que las mismas no superen los límites máximos fijados por el Banco Central del Paraguay a partir de los cuales la tasa de interés activa cobrada puede ser considerada usuraria. Las tasas nominales de interés activas de la Entidad fluctúan de la siguiente manera:

31 de diciembre de 2014 Promedio Moneda nacional Comercial – menor o igual a 1 año Comercial – mayor a 1 año Desarrollo – menor o igual a 1 año Desarrollo – mayor a 1 año Consumo – menor o igual a 1 año Consumo – mayor a 1 año Tarjetas de crédito Moneda extranjera Comerciales menor o igual a 1 año Desarrollo mayor a 1 año

17,018,017,018,021,022,037,0

12,513,0

17,018,017,018,021,022,037,0

12,513,0

31 de diciembre de 2013 Promedio Moneda nacional Comercial – menor o igual a 1 año Comercial – mayor a 1 año Desarrollo – menor o igual a 1 año Desarrollo – mayor a 1 año Consumo – menor o igual a 1 año Consumo – mayor a 1 año Tarjetas de crédito Moneda extranjera Comerciales menor o igual a 1 año Personales mayor a 1 año

Tasa Tasa

2014INFORME ANUAL


32 33

c.6.3 Créditos vencidos



(a) Incluye capital e interés devengado.(b) Se aplican sobre el saldo sujeto a previsión siguiendo los criterios específicos de la Resolución N° 1, Acta N° 60 del Directorio del Banco Central del Paraguay de fecha 28 de setiembre de 2007 y su modificatoria Resolución N° 37 Acta 72 de fecha 29 de noviembre de 2011.

c.6.4 Créditos diversos

Su composición al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue:

(a) Corresponde al crédito obtenido a partir de la devolución de pagos indebidos del impuesto a la renta por los intereses devengados sobre instumentos de regulación monetaria emitidos por el Banco Central del Paraguay, recuperado a partir de un acuerdo entre el Banco Amambay Sociedad Anónima y la Sub Secretaría de Estado de Tributación (SET). Conforme al acuerdo arribado, el recupero se realizará en cuatro cuotas anuales e iguales y será intransferible y aplicable solamente al pago de impuestos de la misma naturaleza o a sus anticipos.(b) Corresponde a dinero en efectivo otorgado como garantía en Bancard S.A. - nota c.12.e.(c) Las previsiones fueron constituídas conforme a las normas del Banco Central del Paraguay - nota c.7.

2 617.994.675 (193.467.314) 5% (93.344.882) 524.649.7933 1.659.593.363 - 25% (491.008.487) 1.168.584.8764 1.687.956.959 - 50% (895.401.028) 792.555.9315 1.130.235.602 - 75% (853.802.321) (1.593.625) 274.839.6566 16.620.823.140 (30.130.819) 100% (16.590.692.321) 30.130.819Valuación - - 100% (1.593.625) (1.593.625)TOTAL 21.716.603.739 (223.598.133) (18.924.249.039) (1.593.625) 2.790.761.075

2 480.437.692 (193.987.202) 5% (35.281.155) 445.156.5373 208.736.323 - 25% (51.297.563) 157.438.760 4 237.067.099 - 50% (130.378.817) 106.688.282 5 4.133.345.004 - 75% (3.164.517.102) (1.065.812) 967.762.0906 14.918.246.881 (152.292.500) 100% (14.765.954.381) 152.292.499TOTAL 19.977.832.999 (346.279.702) (18.147.429.018) (1.065.812) 1.829.338.168

Remesa de cheques Anticipo de impuesto a la renta, neto de provisión Gastos a recuperar Crédito IRACIS a favor (a) Cargos pagados por anticipado Impuesto al Valor Agregado a deducir Anticipos sobre compras de bienes y servicios Fondo de Garantía (b) Otros Previsiones constituidas (c) TOTAL

2.464.612.6383.198.653.292

402.026.210 151.378.119 851.602.844 398.498.296 157.518.447

1.000.000.000 665.760.106

(164.214.845)8.968.316.660

2.010.958.992 1.434.161.924

260.146.012 302.756.237 703.941.589 207.657.900

1.480.000 100.000.000 453.221.962 (92.353.547)

5.381.971.069




Gs.


Gs.


para previsionesGs.


para previsionesGs.

Denominación Saldos al 31/12/2014Gs.

Saldos al 31/12/2013Gs.

Previsiones % mínimo

(b)Gs.

Previsiones % mínimo (b)

Gs.


Gs.


Gs.


Gs.


Gs.


Gs.


Gs.

c.7 Previsiones sobre riesgos directos y contingentes

Las previsiones sobre préstamos dudosos y otros activos se determinan al fin de cada ejercicio en base al estudio de la cartera realizado con el objeto de determinar la porción no recuperable de los mismos y considerando lo establecido, para cada tipo de riesgo crediticio, en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 y su modificatoria Resolución N° 37 Acta 72 de fecha 29 de noviembre de 2011.

Periódicamente la gerencia de la Entidad efectúa, en función a las normas de valuación de créditos establecidas por la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay y con base en criterios y políticas internas de la Entidad, revisiones y análisis de la cartera de créditos a los efectos de ajustar las previsiones para cuentas de dudoso cobro. Se han constituido todas las previsiones necesarias para cubrir eventuales pérdidas sobre riesgos directos y contingentes, conforme a las políticas internas de valuación crediticia y con lo exigido por la referida Resolución Nº 1/2007 del Banco Central del Paraguay y sus modificaciones posteriores.

El movimiento registrado durante cada ejercicio en las cuentas de previsiones se resume como sigue:



Concepto

DisponibleCréditos vigentes - Sector financieroCréditos vigentes por intermediación financiera - Sector no financieroCréditos diversosCréditos vencidos por intermediación financiera - Sector no financieroInversionesContingencias (a)TOTAL

463.941.692 1.703.472.693 - 1.849.976.028 - 317.438.357

- 5.071.625.940 - 5.071.625.940 - -

37.371.115.286 107.104.442.144 - 108.561.735.992 2.622.473 35.911.198.965

92.353.547 128.835.709 41.111.270 17.931.539 (2.068.398) 164.214.845

18.147.429.018 15.058.311.680 1.821.258.585 12.413.055.387 47.177.687 18.924.249.039

2.666.614.910 - 4.594.678 132.799.830 - 2.529.220.402189.035.557 3.574.983.972 - 3.596.915.335 (4.554.302) 171.658.496

58.930.490.010 132.641.672.138 1.866.964.533 131.644.040.051 43.177.460 58.017.980.104

Saldos al inicio del ejercicio

Gs.

Constitución de previsiones en el

ejercicioGs.

Aplicación de previsiones en

el ejercicioGs.

Desafectación de previsiones en el

ejercicioGs.

Variación por valuación en M/E

Gs.

Saldos al cierre del ejercicio

Gs.

Concepto

DisponibleCréditos vigentes - Sector financieroCréditos vigentes por intermediación financiera - Sector no financieroCréditos diversosCréditos vencidos por intermediación financiera - Sector no financieroInversionesContingencias (a)TOTAL

(104.090.004) (1.127.329.284) - 810.377.596 (42.900.000) (463.941.692)

- - - - - -

(27.881.940.081) (114.019.765.950) - 104.484.163.137 46.427.608 (37.371.115.286)

(952.517.465) (585.581.420) 1.361.862.479 137.389.710 (53.506.851) (92.353.547)

(14.130.315.012) (19.886.919.603) 3.991.967.705 11.581.084.866 296.753.026 (18.147.429.018)

(2.666.614.910) - - - - (2.666.614.910)(377.028.659) (4.253.346.536) - 4.441.065.196 274.442 (189.035.557)

(46.112.506.131) (139.872.942.793) 5.353.830.184 121.454.080.505 247.048.225 (58.930.490.010)

Saldos al inicio del ejercicio

Gs.

Constitución de previsiones en el

ejercicioGs.

Aplicación de previsiones en

el ejercicioGs.

Desafectación de previsiones en el ejercicio

Gs.

Variación por valuación en M/E

Gs.

Saldos al cierre del ejercicio

Gs.

(a) Estas previsiones se encuentran incluidas en el rubro “Previsiones” del pasivo.

2014INFORME ANUAL


34 35

Los bienes incorporados durante el ejercicio se hallan registrados a su valor de adquisición y revaluados a partir del mes siguiente de su incorporación.

Las mejoras o adiciones son activadas, mientras que los gastos de mantenimiento reparaciones que no aumentan el valor de los bienes ni su vida útil son cargados a resultados en el periodo en que se producen.

Las depreciaciones son computadas a partir del mes siguiente al de incorporación al Activo de la Entidad, mediante cargos mensuales a resultados sobre la base del sistema lineal, en los años estimados de vida útil. El valor residual de los bienes revaluados considerados en su conjunto no excede su valor recuperable al cierre del ejercicio.

La composición y el movimiento de los bienes de uso correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 fueron los siguientes:

De acuerdo con la legislación bancaria las entidades financieras que operan en Paraguay tienen prohibido dar en garantía los bienes de uso, salvo los que se afecten en respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero y al Banco Central del Paraguay. La legislación bancaria fija un límite para la inversión en bienes de uso que es el 50% del patrimonio efectivo. La inversión en bienes de uso de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se encuentra dentro del límite establecido.

c.10 Cargos diferidos

La composición del rubro es la siguiente:


c.8 Inversiones

El capítulo inversiones incluye la tenencia de títulos representativos de capital emitidos por el sector privado nacional, bienes no aplicados al giro de la Entidad y títulos valores de renta fija del sector privado.

Las inversiones se valúan según su naturaleza, conforme a normas de valuación establecidas por el Banco Central del Paraguay (el menor valor que surja de comparar su valor de costo, con su costo de mercado o valor estimado de realización).

Adicionalmente, este capítulo incluye bienes recibidos en recuperación de créditos. Estos bienes se valúan por el menor de los siguientes tres valores: valor de tasación, valor de adjudicación y saldo de la deuda inmediatamente antes de la adjudicación, conforme con las disposiciones del Banco Central del Paraguay en la materia. Para los bienes que superan los plazos establecidos por el Banco Central del Paraguay para su tenencia, se constituyen previsiones conforme a lo dispuesto en la Resolución N° 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 del Directorio del Banco Central del Paraguay. A los tres años de tenencia, los bienes se previsionan en un 100%.

A continuación se detallan las inversiones de la Entidad:

Al 31 de diciembre del 2014

(a) Incluye capital e interés devengados que corresponden a Bonos adquiridos.

(b) Ver además nota b.4. Al 31 de diciembre de 2014 la entidad ha otorgado en carácter de garantía un derecho real de prenda sobre las acciones que

componen la inversión en Bancard S.A.

Al 31 de diciembre del 2013

(a) Ver además nota b.4. Al 31 de diciembre de 2013 la entidad ha otorgado en carácter de garantía un derecho real de prenda sobre las acciones que

componen la inversión en Bancard S.A.

c.9 Bienes de uso

Los valores de origen de los bienes de uso y sus depreciaciones acumuladas, existentes al inicio del ejercicio, se encuentran revaluados de acuerdo a lo establecido en la Ley N°125/91, considerando los coeficientes de actualización suministrados a tal efecto por el Banco Central del Paraguay. El monto neto del revalúo se expone en la cuenta “Ajustes al Patrimonio” del Patrimonio Neto de la Entidad.

Concepto

- Bienes recibidos en recuperación de créditos- Inversiones en títulos valores de renta variableemitidos por el sector privado – Bancard S.A. (a)

TOTAL 2013

Saldo contable antesde previsiones

Gs.2.666.614.910

1.923.000.000

4.589.614.910

Previsiones

Gs.(2.666.614.910)

-

(2.666.614.910)

Saldo contable despuésde previsiones

Gs.-

1.923.000.000

1.923.000.000

Año 2014Inmueble - TerrenosInmueble - EdificioMejoras en edificioMuebles y útilesMaquinas y equiposEquipos de computaciónMaterial de transporteTotalAño 2013Inmueble - TerrenosInmueble - EdificioMejoras en edificioMuebles y útilesMaquinas y equiposEquipos de computaciónMaterial de transporteTotal

Mejoras e instalaciones en inmuebles arrendadosSoftware - IntangibleMaterial de escritorio y otrosTotal 2014

-2,5020,0010,0010,0025,0020,00

1.818.028.123451.016.727369.605.533

2.638.650.383

-2,5020,0010,0010,0025,0020,00

6.074.879.90524.645.946.5312.170.829.2182.531.206.6675.879.662.9513.886.464.7431.929.652.850

47.118.642.865

288.564.250148.222.899711.685.544

1.148.472.693

5.829.459.65423.650.270.1581.981.732.4882.324.183.0835.126.829.4842.878.499.1571.682.320.584

43.473.294.608

-9.342.298.9921.414.683.7651.186.343.4503.132.119.6692.754.454.7001.042.998.048

18.872.898.624

(691.360.968)(255.450.767)(621.917.310)

(1.568.729.045)

-8.373.620.8901.063.640.759

917.596.4702.547.243.9752.172.447.631

690.864.76315.765.414.488

6.074.879.90515.303.647.539

756.145.4531.344.863.2172.747.543.2821.132.010.043

886.654.80228.245.744.241

1.415.231.405343.788.859459.373.767

2.218.394.031

5.829.459.65415.276.649.268

918.091.7291.406.586.6132.579.585.509

706.051.526991.455.821

27.707.880.120

Tasa de depreciaciónanual en %

Saldo netoinicial

Concepto

Concepto

DepreciaciónAcumulada

Amortización/consumo del ejercicio

Valor de costorevaluado

Aumentos

Valor contable netode depreciación

Saldo netoal cierre

Concepto

- Bienes recibidos en recuperación de créditos- Inversiones en títulos valores de renta variableemitidos por el sector privado – Bancard S.A. (b)- Inversiones en títulos valores de renta fija por elsector privado (a)

TOTAL 2014

Saldo contable antesde previsiones

Gs.2.529.220.402

5.121.000.000

30.967.750.813

38.617.971.215

Previsiones

Gs.(2.529.220.402)

-

-

(2.592.220.402)


Gs.-

5.121.000.000

30.967.750.813

36.088.750.813

2014INFORME ANUAL


36 37


La Entidad amortiza las mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados en forma lineal considerando una vida útil de 5 años. Los bienes intangibles corresponden al sistema operativo Solubank cuya implementación culminó en octubre de 2011. Su plazo de amortización es de 4 años.

c.11 Pasivos subordinados

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 no existían pasivos subordinados.

c.12 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 existen las siguientes limitaciones: a) depósitos en el Banco Central del Paraguay en concepto de encaje legal según se describe en nota I; b) restricciones a la distribución de utilidades según se describe en nota d.3.; c) restricciones para dar en garantía los bienes de uso según se describe en nota c.9.; d) restricciones regulatorias para dar en garantía componentes del activo en respaldo de los depósitos captados del público; e) restricción para disponer ciertos valores de su propiedad que posee a dicha fecha, los cuales fueron entregados en garantía a Bancard S.A., según lo explicado en las notas c.6.4. y c.8.

No existen otras limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad.

c.13 Garantías otorgadas respecto a pasivos

Al 31 de diciembre de 2014 no existen garantías otorgadas por la entidad respecto a sus pasivos, con excepción de las obligaciones contraídas y emergentes con la Agencia Financiera de Desarrollo (AFD), cuyos contratos son y serán obligaciones directas e incondicionales de la Entidad, constituyéndose las mismas en créditos privilegiados con respecto a otras obligaciones y pasivos (actuales o contingentes) no garantizados y no subordinados, emitidos, creados o asumidos actualmente o en el futuro por la Entidad.

c.14 Distribución de créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos


Mejoras e instalaciones en inmuebles arrendadosSoftware - IntangibleMaterial de escritorio y otrosTotal 2013

2.583.570.660674.626.732442.211.432

3.700.408.824

77.662.129-

408.435.270486.097.399

(843.204.666)(223.610.005)(481.041.169)

(1.547.855.840)

1.818.028.123451.016.727369.605.533

2.638.650.383

Saldo netoinicial

Concepto Amortización/consumo del ejercicioAumentos

Saldo netoal cierre


c.15 Concentración de la cartera de préstamos y depósitos

c.15.1 Concentración de la cartera de préstamos por número de clientes– Sector no financiero

- Créditos vigentes por intermediación financiera - Sector financiero (*)- Créditos vigentes por intermediación financiera - Sector no financiero (*)

Total Créditos Vigentes

- Obligaciones por intermediación financiera - Sector financiero- Obligaciones por intermediación financiera - Sector no financiero

Total Obligaciones

1.172.485.832

81.908.546.775

83.081.032.606

68.400.785.040

620.802.202.524

689.202.987.564

125.534.985.360

452.739.449.060

578.274.434.420

29.465.420.335

236.875.776.078

266.341.196.413

160.224.342.875

254.960.865.212

415.185.208.087

6.097.044.589

440.186.557.873

446.283.602.462

45.385.340.557

162.714.138.468

208.099.479.025

4.200.832.806

501.739.275.891

505.940.108.697

400.028.412

77.323.239.697

77.723.268.109

22.272.661.852

132.681.159.660

154.953.821.512

332.717.183.036

1.029.646.239.211

1.362.363.422.247

130.436.744.621

1.932.284.972.027

2.062.721.716.648

Hasta 30 días

Gs.

ConceptoDe 181 díashasta 1 año

Gs.

Más de 3 años

Gs.

De 31 hasta180 días

Gs.

Más de un año y hasta 3 años

Gs.

TOTAL

Gs.

- Créditos vigentes por intermediación financiera - Sector financiero (*)- Créditos vigentes por intermediación financiera - Sector no financiero (*)

Total Créditos Vigentes

- Obligaciones por intermediación financiera - Sector financiero- Obligaciones por intermediación financiera - Sector no financiero

Total Obligaciones

53.385.865.725

97.756.043.957

151.141.909.682

30.587.112.741

849.269.316.128

879.856.428.869

76.503.990.565

277.123.992.540

353.627.983.105

45.112.889.685

177.435.617.026

222.548.506.711

149.801.257.292

210.707.886.872

360.509.144.164

6.270.314.121

124.683.085.712

130.953.399.833

5.049.726.028

57.455.134.963

62.504.860.991

2.901.892.487

281.552.647.626

284.454.540.113

-

17.317.361.576

17.317.361.576

14.025.717.437

91.700.000.000

105.725.717.437

284.740.839.610

660.360.419.908

945.101.259.518

98.897.926.471

1.524.640.666.492

1.623.538.592.963

Hasta 30 días

Gs.

ConceptoDe 181 díashasta 1 año

Gs.

De 31 hasta180 días

Gs.

Más de un año y hasta 3 años

Gs.

(*) Importes netos de previsiones

10 Mayores deudores50 Mayores deudores100 Mayores deudoresOtrosTOTAL

170.596.991.135335.601.686.025250.440.691.374308.948.051.455

1.065.587.419.989

16312429

100

3440197

100

7.403.949.8888.669.260.8114.078.242.9291.565.150.111

21.716.603.739

Vigente (*)Gs.

Número de clientes

Monto y porcentaje de cartera al 31 de Diciembre de 2014

Vencida (*)Gs.

% %

Más de 3 años

Gs.

TOTAL

Gs.

2014INFORME ANUAL


38 39

c.15.2 Concentración de las obligaciones por intermediación financiera por sector

La concentración de obligaciones por intermediación financiera por sector, generada a partir del detalle de las obligaciones de capital amparados por el Fondo de Garantía de Depósitos, son:

c.16 Créditos y contingencias con personas y empresas vinculadas

Ver nota K de saldos con partes relacionadas.

c.17 Cualquier otro hecho que por su importancia justifique su exposición

No existen otros hechos importantes que no hayan sido revelados o expuestos en notas a los estados financieros o que justifiquen su exposición en la presente nota.

10 Mayores deudores50 Mayores deudores100 Mayores deudoresOtrosTOTAL

118.815.699.819219.815.647.065137.212.509.251221.887.679.059

697.731.535.194

17322032

100

4339145

100

8.547.533.1847.698.638.0462.755.629.948

976.031.82119.977.832.999

Vigente (*)Gs.

Número de clientes

Monto y porcentaje de cartera al 31 de Diciembre de 2013

Vencida (*)Gs.

% %

(*) Incluye intereses y ganancias por valuación en suspenso antes de previsiones.

10 Mayores depositantes50 Mayores depositantes subsiguientes100 Mayores depositantes subsiguientesOtros depositantes subsiguientes

62.115.897.3482.428.290.549

--

64.544.187.897

96,243,76

- -

100,00

58,0821,788,88

11,26100,00

1.093.339.206.074410.100.664.302167.171.910.196211.994.523.589

1.882.606.304.161

Sector Financiero

Gs.

Año 2014

Número de clientes Monto y porcentaje de cartera de depósitos

Sector No Financiero(público y privado)

Gs.

% %

10 Mayores depositantes50 Mayores depositantes subsiguientes100 Mayores depositantes subsiguientesOtros depositantes subsiguientes

24.667.688.0494.100.899.451

--

28.768.587.500

85,7514,25

- -

100,00

54,4222,868,88

13,84100,00

823.475.034.077345.953.060.336134.338.916.869209.353.722.458

1.513.120.733.740

Sector Financiero

Gs.

Año 2013

Número de clientes Monto y porcentaje de cartera de depósitos

Sector No Financiero(público y privado)

Gs.

% %

D. PATRIMONIO

d.1 Patrimonio efectivo

El patrimonio efectivo de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ascendía a Gs. 238.028.000.000.- y Gs. 228.509.000.000.- respectivamente. La Resolución N° 1 Acta N° 44 del 21 de julio de 2011 del Directorio del Banco Central del Paraguay determinó la composición del Capital Principal (Nivel 1) y del Complementario (Nivel 2) de las entidades financieras, a efectos del cálculo de su solvencia patrimonial. Esta Resolución establece, además, la proporción mínima que en todo momento deberá existir entre el Capital Principal y el importe de los Activos y Contingentes ponderados por riesgo, la cual no podrá ser inferior al 8%. En el caso de la proporción mínima entre el capital principal junto con el Capital Complementario no debe ser inferior al 12%.

La entrada en vigencia de estos límites fue modificada por Resolución N° 3 Acta N° 4 del 2 de febrero de 2012 del directorio del Banco Central del Paraguay el cual estableció, para el Nivel 2, una proporción mínima del 10% hasta el 30 de Junio del 2012. Desde el 1 de Julio del 2012 esta proporción sube al 11% hasta el 31 de Marzo del 2013 y a partir del 1 de Abril de 2013 la proporción se ubica en el 12%.

Al 31 de diciembre de 2014 la Entidad mantiene la relación en 16,35% para el Capital Principal (Tier 1) y del 17,33% para el Capital Complementario (Tier 2).

d.2 Capital mínimo

El capital mínimo e indexado por inflación al cierre del ejercicio 2014 que, en virtud de las disposiciones del Banco Central del Paraguay en la materia, obligatoriamente deben tener como capital integrado los Bancos que operan en el sistema financiero nacional, asciende a Gs. 39.711 millones (Gs. 36.434 millones al cierre del ejercicio 2013). El eventual déficit de capital de la entidad respecto al capital mínimo exigido anualmente a las entidades financieras, debe ser cubierto antes de la finalización del primer semestre de cada año.

Al 31 de Diciembre de 2014 el capital integrado de la entidad, asciende aGs. 156.870.000.000.-

d.3 Distribución de utilidades

a) De acuerdo con la Ley N° 861/96 “General de Bancos, Financieras y otras Entidades de Crédito”, las entidades financieras deberán contar con una reserva no menor al equivalente del 100% de su capital. Dicha reserva deberá ser constituida transfiriendo anualmente no menos del 20% de las utilidades netas de cada ejercicio financiero hasta alcanzar el 100% de su capital integrado.

b) Según la Ley N° 861/96 “General de Bancos, Financieras y Otras Entidades de crédito”, las entidades financieras autorizadas a operar de acuerdo con esta Ley, sean nacionales o extranjeras, podrán distribuir sus utilidades una vez cumplidos los requisitos de publicación de balances, previo dictamen de los auditores externos y autorización de la asamblea de accionistas y de la opinión de la Superintendencia de Bancos, siempre y cuando ésta se expida dentro del término de ciento veinte días del cierre del ejercicio. A la fecha de emisión de los estados financieros adjuntos, la entidad ha cumplido todos los requisitos mencionados precedentemente para poder distribuir sus utilidades acumuladas hasta el ejercicio 2014 inclusive.

c) De acuerdo con la legislación tributaria vigente, la distribución de utilidades está sujeta a una retención en concepto de impuesto a la renta del 15% en caso que los accionistas estén domiciliados en el exterior y gravada con una tasa adicional de impuesto a la renta del 5% para la entidad.

d.4 Resultado por acción

La entidad calcula el resultado neto por acción sobre la base del resultado neto del

2014INFORME ANUAL


40 41

ejercicio a distribuir (deducidos los importes a ser afectados a reserva legal y a indexación de capital en caso de aplicar) dividido por el número de acciones.

d.5 Ajustes de resultados acumulados o de resultados de ejercicios anteriores

El Plan y Manual de cuentas del Banco Central del Paraguay establece que los ajustes de resultados de ejercicios anteriores se registran dentro del estado de resultados del ejercicio sin afectar las cuentas del patrimonio neto de la entidad.

E. INFORMACIÓN REFERENTE A LAS CONTINGENCIAS

El saldo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde principalmente a las líneas de crédito otorgadas a deudores por operaciones de tarjetas de crédito. Dichas líneas en su conjunto no superan el 10% del total del activo. Adicionalmente, se incluyen avales y fianzas otorgadas por licitaciones públicas.

F. INFORMACIÓN REFERENTE A RESULTADOS

f.1 Reconocimiento de ganancias y pérdidas

La Entidad aplicó el principio de lo devengado a los efectos del reconocimiento de ingresos e imputación de egresos o costos incurridos, con las siguientes excepciones referidas a que los ingresos se reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro, según lo establecido por la Resolución Nº 1, Acta N° 60 del Banco Central del Paraguay, de fecha 28 de setiembre de 2007:

a) Los productos financieros devengados y no percibidos de deudores con créditos vencidos.

b) Los productos financieros devengados y no percibidos correspondientes a deudores y créditos clasificados en categorías de riesgo superiores a la categoría 2 en cartera vigente.

c) Las ganancias por valuación de deudores con créditos vencidos. d) Las ganancias a realizar por venta de bienes a plazo.

e) Las ganancias por valuación de operaciones por venta de bienes a plazo.

f) Ciertas comisiones por servicios bancarios que se reconocen como ingreso cuando se cobran.

El Plan y Manual de cuentas del Banco Central del Paraguay establece que los ajustes de resultados de ejercicios anteriores se registran dentro del estado de resultados del ejercicio sin afectar las cuentas del patrimonio neto de la entidad.

f.2 Diferencia de cambio en moneda extranjera

Las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de activos y pasivos en moneda extranjera se muestran netas en las líneas del estado de resultados “Valuación de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera”, y su apertura se expone a continuación:

De acuerdo con lo mencionado en los puntos c) y e) de la nota F.f.1 anterior, las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de créditos e inversiones en moneda extranjera clasificados en las categorías “3”, “4”, “5” y “6” y a Deudores por venta de bienes a plazo en moneda extranjera, se reconocen como ingreso en función a su realización.

Las diferencias de cambio netas por operaciones de cambio y arbitraje se exponen en las líneas del estado de resultados denominadas “Otras ganancias operativas – Ganancias por créditos diversos”.

f.3 Otras ganancias y pérdidas operativas

Su composición al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:

a) Gastos generales

b) Ganancias por operaciones de cambio, netas.

Ganancias por valuación de activos y pasivos financieros en moneda extranjeraPérdida por valuación de pasivos y activos financieros en moneda extranjeraDiferencia de cambio neta sobre activos y pasivos financieros en moneda extranjera - (Pérdida) / GananciaGanancias por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjeraPérdidas por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjeraDiferencia de cambio neta sobre otros activos y pasivos en moneda extranjera – (Pérdida) / GananciaDiferencia de cambio neta sobre el total de activos y pasivos en moneda extranjera - (Pérdida) / Ganancia

668.386.717.541

(669.607.477.630)

(1.220.760.089)

5.496.793.546

(5.686.566.749)

(189.773.203)

(1.410.533.292)

888.379.364.283

(906.745.883.346)

(18.366.519.063)

7.092.140.185

(5.687.112.788)

1.405.027.397

(16.961.491.666)

Año 2014Importe en Gs.

Concepto Año 2013Importe en Gs.

Transporte de valoresFondo de garantía de depósitosImpuesto al Valor AgregadoServicio de vigilanciaAlquileresPapelería, útiles y formulariosHonorarios pagadosOtros impuestosGastos de implementación de sistemaDonacionesServicios y elementos de limpiezaMantenimiento de maquinarias y equiposOtras pérdidasTotal

Ganancias por operaciones de cambioPérdidas por operaciones de cambioTotal

7.188.312.7518.407.661.3352.630.161.5554.750.653.7301.827.485.3371.148.137.0352.090.097.1821.137.351.224

624.812.616683.252.247595.426.017700.296.415

11.361.116.74143.144.764.185

17.446.873.0936.696.148.6922.643.351.2263.749.056.9961.780.606.4711.094.569.110

955.638.090927.081.612476.320.954451.910.280560.297.444528.311.983

10.483.477.62047.793.643.571

277.438.716.257

(176.933.035.307)100.505.680.950

289.704.784.437

(203.630.205.592)86.074.578.845

Año 2014Gs.

Año 2014

Concepto

Concepto

Año 2013Gs.

Año 2013

2014INFORME ANUAL


42 43

c) Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD)

En virtud de lo dispuesto en la Ley N° 2.334 de fecha 12 de diciembre de 2003, la cual entre otras cosas crea un nuevo régimen de garantía legal de los depósitos del sistema financiero nacional que tiene por objeto la protección parcial del ahorro público en las entidades financieras privadas autorizadas a operar por el Banco Central del Paraguay (BCP) hasta el equivalente de 75 salarios mínimos por depositante, a partir del tercer trimestre del año 2004 las entidades financieras aportan trimestralmente en forma obligatoria al FGD creado por dicha Ley y administrado por el BCP, el 0,12% de los saldos promedios trimestrales de su cartera de depósitos en moneda nacional y extranjera. El monto aportado por la entidad al FGD en los ejercicios 2014 y 2013, que constituyen gastos no recuperables, ascienden a aproximadamente Gs. 8.407 millones y Gs. 6.696 millones respectivamente y se expone en la línea “Otras” del capítulo Otras Pérdidas Operativas.

f.4 Impuesto a la renta

El impuesto a la renta que se carga a los resultados del año a la tasa del 10% se basa en la utilidad contable antes de este concepto, ajustada por las partidas que la ley (Ley N° 125/91 modificada parcialmente por la Ley N° 2421/04) y sus reglamentaciones incluyen o excluyen para la determinación de la renta neta imponible y por el reconocimiento de eventuales cargos o ingresos originados por la aplicación del impuesto diferido. Impuestos diferidos activos solo se reconocen en la medida que sea probable la existencia de rentas gravables futuras contra las que se puedan utilizar las diferencias temporarias. Ver además Nota d.3 apartado c).

f.5 Actividades fiduciarias

La Entidad no realiza operaciones fiduciarias actuando como “fiduciario”.

G. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO

Entre la fecha de cierre del ejercicio 2014 y la fecha de preparación de estos estados financieros (27 de febrero de 2015), no han ocurrido hechos significativos de carácter financiero o de otra índole que impliquen alteraciones significativas a la estructura patrimonial o financiera o a los resultados de la entidad al 31 de diciembre de 2014.

H. EFECTOS INFLACIONARIOS

No se han aplicado procedimientos integrales de ajuste por inflación, salvo el ajuste parcial mencionado en la nota c.9 a estos estados financieros.

I. DEPÓSITOS EN EL BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY

El saldo de esta cuenta corresponde a depósitos mantenidos en el Banco Central del Paraguay en los siguientes conceptos:

Encaje Legal - GuaraníesEncaje Legal - Moneda ExtranjeraEncaje Especial - Resolución Nº 1/131 y 189/93Depósitos por operaciones monetariasDepósitos en GuaraníesDepósitos en Dólares AmericanosDepósitos en Euros

Totales

67.982.470.429203.697.946.367

17.638.86296.400.000.000

129.612.00039.446.739.282

250.414.867

408.160.465.994

64.558.834.192141.264.378.263

17.638.86280.000.000.00014.322.729.1899.343.748.300

340.667.148

309.847.995.954

2014

31 de diciembre de

2013

Los encajes legales, cuya disponibilidad está restringida, se originan en las siguientes disposiciones del Banco Central del Paraguay vigentes al 31 de diciembre de 2014:

i.1 Encaje legal - Moneda Nacional

Conforme con lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 30, Acta Nº 44 de fecha 28 de setiembre de 2012, los Bancos deben mantener encajes legales sobre los depósitos en moneda nacional, en la siguiente proporción:

i.2 Encaje legal - Moneda extranjera

Conforme con lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 31, Acta Nº 44 de fecha 28 de setiembre de 2012, desde la fecha de vigencia de la misma los Bancos deben mantener encajes legales sobre los depósitos en moneda extranjera en la siguiente proporción:

i.3 Encajes especiales por cancelación anticipada de o rescate anticipado de los instrumentos a plazo (Resolución N° 11, Acta N° 25 del 20 de abril de 2010)

Las entidades de intermediación financiera mantendrán una cuenta de encaje especial en el Banco Central del Paraguay en moneda nacional y extranjera, que registrará el rescate anticipado de las colocaciones a plazo.

En caso de cancelaciones anticipadas de instrumentos para cuyos plazos originales correspondería una tasa de encaje diferente a los depósitos en cuenta corriente, se aplicará por un plazo equivalente al tiempo transcurrido entre la fecha de inicio de la operación y la fecha de la cancelación anticipada, la siguiente tasa de encaje legal:

• Para depósitos en moneda nacional, la tasa de encaje aplicada sobre los depósitos en cuenta corriente moneda nacional más 2 (dos) puntos porcentuales,• Para los depósitos en moneda extranjera, tasa de encaje aplicada sobre depósitos en cuenta corriente moneda extranjera más 4 (cuatro) puntos porcentuales.

Cuenta adelantoCuenta corrienteDepósitos de ahorroDepósitos de ahorro a plazoCertificado de depósito de ahorroTítulos de inversión

18%18%18%

---

---

18%18%18%

---

0%0%0%

De 2 díasa 360 días

De 361 díasy más

Vista

Cuenta corrienteDepósitos de ahorroDepósitos de ahorro a plazoCertificado de depósito de ahorroTítulos de inversión

--

16,5%16,5%16,5%

--

24%24%

-

24%24%

---

--

0%0%0%

--

0%0%0%

De 2 díasa 360 días

De 361 díashasta 540 días

De 541 díashasta 1080 días

Más de1080 días

Vista

2014INFORME ANUAL


44 45

J. OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

El saldo se compone como sigue:

Las tasas anuales de interés pagadas por la entidad sobre sus depósitos a la vista y a plazo están reguladas por el mercado, pudiendo la entidad fijar libremente sus tasas pasivas de interés dentro de los límites establecidos por el Banco Central del Paraguay. Las tasas nominales referenciales de interés pasivas de la Entidad fluctúan de la siguiente manera:

SECTOR FINANCIERODepósitosCorresponsales aceptantes de créditos documentariosPréstamos obtenidos de la AFD (*)Préstamos de entidades financieras del paísPréstamos de entidades financieras del exterior (**)Operaciones pendientes de compensaciónAcreedores por cargos financieros devengados

Total sector financiero

SECTOR NO FINANCIERODepósitos - sector privado Cuentas corrientes Depósitos a la vista Administración por cuentas de terceros Certificados de depósito de ahorro Depósitos a la vista combinadas con Ctas. Ctes.

Obligaciones por tarjetas de créditosDepósitos - Sector público Cuentas corrientes Depósitos a la vista Depósitos a la vista combinadas con Ctas. Ctes. Certificados de depósitos de ahorros

Acreedores por cargos financieros devengados

Total sector no financiero


Ahorro a la VistaCertificado de depósitos de ahorroCertificado de depósitos de ahorroCertificado de depósitos de ahorroCertificado de depósitos de ahorro

31 de diciembre de 2013Ahorro a la VistaCertificado de depósitos de ahorroCertificado de depósitos de ahorroCertificado de depósitos de ahorroCertificado de depósitos de ahorro

66.876.402.432-

22.642.004.23920.002.747.0056.480.600.000

13.912.467.415522.523.530

130.436.744.621

394.773.812.868120.423.163.32612.409.477.313

832.417.496.407229.459.373.883

1.589.483.323.797

645.615.005

33.113.514.11036.156.866

45.683.376.107252.374.750.000

331.207.797.08310.948.236.142

1.932.284.972.027

hasta 90 díashasta 180 díashasta 365 días

más de 365 días

hasta 90 díashasta 180 díashasta 365 días

más de 365 días

0,232,002,505,006,00

0,232,002,505,006,00

0,200,501,002,503,00

0,200,501,002,503,00

30.616.398.852131.045.276

18.009.107.672-

49.237.455.633-

903.919.038

98.897.926.471

305.430.382.971113.305.517.576

6.403.759.965516.516.934.542285.532.622.297

1.227.189.217.351

407.484.638

31.606.413.51016.057.174

68.261.320.396187.503.356.000

287.794.631.7189.656.817.423

1.524.640.666.492

2014

M/N

M/N

informe anual 2014 - basa...2014informe anual 2014 informe anual 14 15 la cartera de créditos...

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