lácteos (perú)

Ficha Perú Sector Lácteo

Setiembre 2014

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Texto escrito a máquina

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Índice

Industria local de Perú .................................................................................................................. 2

Intercambio comercial de Perú con el mundo .............................................................................. 4

Exportaciones de Uruguay a Perú ................................................................................................. 4

Empresas Importadoras de Perú ................................................................................................... 5

Principales orígenes de importación del producto ....................................................................... 6

Precios de fletes internacionales ................................................................................................ 12

Marítimo.................................................................................................................................. 12

Aéreo ....................................................................................................................................... 12

Características y exigencias del mercado de destino .................................................................. 12

Aranceles ................................................................................................................................. 12

Tributación .............................................................................................................................. 13

Tributos a pagar por importación ........................................................................................... 14

Requisitos de acceso ............................................................................................................... 14

Registro de marca ................................................................................................................... 16

Envase y embalaje ................................................................................................................... 16

Etiquetado ............................................................................................................................... 17

Mercancías que requieren etiquetado especial ...................................................................... 17

Almacenes Generales de Depósito ............................................................................................. 19

Canales de distribución ............................................................................................................... 20

Alimentos Envasados .............................................................................................................. 20

Ambiente de negocios en Perú ................................................................................................... 20

Logística y comercialización ........................................................................................................ 21

Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú ................................................................... 21

Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay ............................ 23

Páginas WEB ................................................................................................................................ 24

Ficha producto: lácteos

2

Generalidades de los productos

0402 Leche y nata (crema), concentradas o con adición de azúcar u otro edulcorante.

0404 Lactosuero, incluso concentrado o con adición de azúcar u otro edulcorante; productos

constituidos por los componentes naturales de la leche, incluso

con adición de azúcar u otro edulcorante, no expresados ni

comprendidos en otra parte

0405 Manteca (mantequilla)* y demás materias grasas de la

leche; pastas lácteas para untar.

En esta partida, respecto a la mantequilla en el NCM se aclara que: “En la subpartida 0405.10,

el término manteca (mantequilla)* no comprende la manteca (mantequilla)* deshidratada ni

la «ghee» (subpartida 0405.90).”

0406 Quesos y requesón

Industria local de Perú1

En el año 2013 la producción peruana de leche de consumo creció un 5%, alcanzando niveles

de venta que superaron los 764 millones de soles peruanos. Los precios unitarios registraron

un aumento del 2%. Las categorías pequeñas y recientemente introducidas al mercado

aparecen como las más dinámicas. Se destacan las leches saborizadas y la leche de soja, con un

gran potencial de crecimiento. Casi el 100% de las leches saborizadas se consumen a

temperatura ambiente. La razón es que los canales de distribución de mayor importancia,

como los pequeños almacenes, no poseen unidades de refrigeración. Debido a esto, la mayoría

de los productos se venden en formato UHT, que no requiere la refrigeración para los

productos sellados.

Grupo Gloria S.A continúa liderando en los productos de leche de consumo en el año 2013, con

una participación del 34% del valor de las ventas totales. El mercado es dominado por

compañías locales, que registran un 70% de las ventas totales. Además de Grupo Gloria S.A, se

destacan Alicorp SAA y Laive S.A, entre otras.

1 Fuente. Euromonitor


3

Tabla nº1. Ventas de leche de consumo y productos derivados, por categoría. Período 2008-2013. Datos en PEN (nuevos soles peruanos)2

Producto 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Leches saborizadas 10.210,42 10.813,94 11.524,67 12.329,51 13.353,59 14.548,95

- Leche saborizada pura 10.210,42 10.813,94 11.524,67 12.329,51 13.353,59 14.548,95

Bebida en polvo saborizada 202.758,76 271.206,65 294.496,15 316.738,60 325.286,60 336.227,90

- Bebida en polvo saborizada , a

base chocolate 165.999,90 216.784,00 240.740,50 255.096,40 262.372,80 271.031,10

- Bebidas calientes a base de

malta 23.046,80 40.184,80 38.884,60 46.042,40 46.538,00 48.004,20

- Bebida en polvo saborizada ,

(excepto a base chocolate) 13.712,06 14.237,85 14.871,05 15.599,80 16.375,80 17.192,60

Leche 168.214,00 190.310,90 175.086,00 177.362,10 183.392,46 193.515,11

- Leche de vaca 168.214,00 190.310,90 175.086,00 177.362,10 183.392,46 193.515,11

Leche en polvo 128.898,00 106.145,79 104.447,06 53.661,31 53.071,66 53.629,27

Productos lácteos vegetales

alternativos 112.318,10 119.771,53 129.693,10 141.170,97 153.057,33 166.148,22

- Leche de soja 112.318,10 119.771,53 129.693,10 141.170,97 153.057,33 166.148,22

Total 622.399,28 698.248,81 715.246,98 701.262,49 728.161,64 764.069,45

La expansión de la economía promueve el crecimiento y desarrollo de la industria del yogurt.

La misma creció un 9% durante el año 2013, alcanzando niveles de venta que superaron los

PEN824 millones3. El precio unitario registró un crecimiento del 3% y el rubro se mantiene

liderado por Grupo Gloria S.A, explicando el 78% del total de las ventas.

Con respecto a los quesos, el 2013 registró un aumento del 2% de las ventas, alcanzando un

total de 6.000 toneladas, lo cual significó PEN167 millones. El mercado peruano del queso se

encuentra dominado por empresas domésticas. Se destaca la presencia de Grupo Gloria S.A y

Laive S.A, con un 47% y 32% de las ventas, respectivamente.

El queso suave es el tipo más popular en el mercado. Este tipo de queso suele utilizarse para

cocinar, ya que muchos de los platos peruanos tradicionales así lo requieren. Sin embargo,

también se destaca el consumo directo del mismo, por su bajo contenido en grasa en

comparación con otros quesos, presentándose como una excelente alternativa para los

consumidores que optan por productos más saludables.

2 Fuente::Euromonitor International

3 PEN – Nuevos Soles Peruanos


4

Intercambio comercial de Perú con el mundo4

Con respecto al NCM 0402, sus importaciones presentan un crecimiento paulatino de las

mismas desde 2008, con la salvedad del año 2009, que presenta un leve declive. Este

fenómeno se presenta en la mayoría de los productos y se explica por la crisis financiera del

período. Es de destacar, que desde 2008 a 2012, las importaciones crecieron US$100 millones,

alcanzando en 2012 US$166 millones.

En 2013, las mismas cayeron a US$129 millones; a su vez, las exportaciones fueron de US$95,5

millones.

Para el NCM 0404, las importaciones se triplicaron en 5 años: de US$ 5,8 millones en 2009

pasaron a US$17,8 millones en 2013. Si bien, como ya fue mencionado, 2009 fue un año

extraordinario por motivo de la crisis, las importaciones ya se habían duplicado para el

siguiente año, pasando de US$ 5,8 millones a US$10,9 millones.

Las exportaciones en 2013 fueron de US$31 mil, frente a importaciones por US$ 17,8 millones.

Las importaciones del producto 0405, presentan una mayor irregularidad: desde 2008, los

únicos años consecutivos donde presentó crecimiento fueron 2010 y 2011 (año en que alcanzó

su valor máximo de importaciones, US$30 millones. El año de menor importación de los

últimos 5 años fue, naturalmente 2009, con apenas US$7 millones. 2012 y 2013 presentaron

una meseta en el crecimiento, estancado en US$22 millones.

Las exportaciones de este producto en 2013 apenas superaron los mil dólares.

En lo que respecta al NCM 0406, vemos que presenta importaciones más regulares, siendo

incluso destacable la baja caída que sufrió en 2009, mucho más acentuada en otros productos.

En el período 2008-2013, las importaciones se duplicaron, pasando de US$10 millones, a

US$23 millones.

En 2013, las exportaciones peruanas de este producto fueron por US$259 mil.

Exportaciones de Uruguay a Perú5

Durante 2013, no se registraron importaciones uruguayas de ninguno de los NCM analizados,

desde Perú.

Empero, Uruguay ha realizado exportaciones hacia Perú en 2013. De los NCM analizados, el

único que no fue exportado fue el 0405.

Con respecto al NCM 0402 Uruguay exportó US$ 61 mil durante 2013. La única empresa

exportadora del producto fue Gimley S.A. La cantidad total fueron 13 toneladas.

4 Fuentes: DNA del Ministerio de Economía y Finanzas; Trade Map.

5Datos extraídos de la DNA del Ministerio de Economía y Finanzas (República Oriental del Uruguay).


5

Por otro lado, las exportaciones Uruguayas hacia Perú del NCM 0404 durante 2013, alcanzaron

US$70 mil, siendo la Compañía Láctea Agropecuaria Lecheros de Young S.A. la única empresa

exportadora. Se exportaron en total 50 toneladas del producto.

Para el NCM 0406, las exportaciones superaron el millón de dólares. Dentro de las cuatro

empresas exportadoras destacaron Petra S.A. y Cooperativa Agraria de Responsabilidad Ltda.

La primera exportó más de 115 toneladas, y la segunda 30 toneladas.

Empresas Importadoras de Perú6

Hubo en 2013, menos de 30 empresas importadoras del NCM 0402 en Perú, dentro de las

cuales, GLORIA S.A. se presenta como la hegemónica.

Tabla nº2. Principales importadoras de Perú. NCM 0402

Empresa Importadora Total

GLORIA S A 84.630.620

NESTLE PERU S A 12.332.755

MONTANA S A 8.664.628

NESTLE MARCAS PERU S.A.C. 8.455.428

LAIVE S A 4.193.234

EUROFHARMA EUFHA S.A.C. 3.697.263

MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP LTDA 2.771.593

CUSA S.A.C. 1.410.591

Para el NCM 0404, hay una cantidad similar de empresas importadoras, pero no hay una

hegemonía marcada de ninguna de ellas.

Tabla nº3. Principales importadoras en Perú. NCM 0404



GLORIA S A 3.502.200

MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP LTDA 3.045.424

QUIMTIA S.A. 1.362.707

LAIVE S A 651.916

EUROFHARMA EUFHA S.A.C. 649.569

INTERLOOM S.A.C. 586.175

CUSA S.A.C. 539.236

Finalmente, Perú importó del NCM 0405 por medio de 14 empresas.

6 Fuente: Penta-Transacation


6

Tabla nº4. Principales importadoras en Perú. NCM 0405


GLORIA S A 9.902.233


LAIVE S A 4.387.372

BRAEDT S.A. 987.867

MONTANA S A 407.211

Observando los datos se destaca la presencia de Grupo Gloria S.A. La misma representa uno

de los conglomerados más grande de Perú, con operaciones no sólo en alimentos envasados,

sino también en productos farmacéuticos, actividad agrícola, cemento y etanol, entre otros. La

compañía se inició en 1941 como un fabricante regional de productos lácteos, pero ha logrado

constituirse en el principal productor lácteo del país. La compañía también es activa en

diversos países, como Argentina, Ecuador, Colombia, Bolivia y Uruguay, donde tiene

subsidiarias.

Tabla nº 5. Grupo Gloria SA: Indicadores operacionales

2011 2012

Ventas netas PEN 2.6 mil millones PEN 2.8 mil millones

Beneficio neto PEN 195 millones PEN 242 millones

Número de empleados 1.703 1.797

Principales orígenes de importación del producto7

Los países proveedores de Perú del NCM 0402 son un total de 15, entre los cuales, se podrán

apreciar a continuación, aquellos, de los cuales el valor CIF de importación haya superado el

US$ 1 millón.

Tabla nº6. Países de origen, NCM 0402.

País de Origen Total

NUEVA ZELANDA 48.683.372

ESTADOS UNIDOS 33.335.861

BOLIVIA 17.465.338

CHILE 9.879.628

REINO UNIDO 7.166.113

ARGENTINA 4.081.448

PUERTO RICO 3.679.127

POLONIA 1.926.522

BRASIL 1.392.430

IRLANDA 1.269.663

7 Ídem referencia 6.


7

Con respecto al NCM 0404, hay 8 países que proveen a Perú. Se destaca la presencia de

Uruguay con US$231 mil.

Tabla nº7. Países de origen, NCM 0404


ESTADOS UNIDOS 8.394.388 CHILE 3.821.226 FRANCIA 3.345.345 ARGENTINA 739.809 POLONIA 717.833 CANADA 581.675 URUGUAY 231.451 HOLANDA 10.849

Por último, el NCM 0405, los países de proveedores son 8. Obsérvese la siguiente tabla.

Tabla nº8. Países de origen, NCM 0405


NUEVA ZELANDA 13.702.220

BOLIVIA 3.575.187

ARGENTINA 2.387.116

CHILE 1.060.492

HOLANDA 762.189

AUSTRALIA 416.006

FRANCIA 190.551

ESTADOS UNIDOS 8.578

ITALIA 1.252


8

Proveedores8

Tabla nº 9. Empresas proveedoras por país y empresas importadoras peruanas.

NCM 0402. Datos en US$

PAIS ORIGEN

IMPORTADOR PROVEEDOR Total

NUEVA ZELANDA

GLORIA S A

FONTERRA LIMITED

34.988.235



EUROFHARMA EUFHA S.A.C. OPEN COUNTRY DAIRY LIMITED 226.910

ESTADOS UNIDOS

GLORIA S A DAIRYAMERICA INCORPORATED 4974 EAST CLI

15.710.935


LAIVE S A

INTERFOOD INC. 2.584.919

OLAM AMERICAS INC. 800.401

INTERNATIONAL FREIGHT TRANSPORTINC

738.875

EUROFHARMA EUFHA S.A.C.

GRAIN MILLERS DAIRY PRODUCTS INC. FOR ACCOUNT OF

910.688

P S INTERNATIONAL LTD 610.923

MULTEX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP LTDA

INTERFOOD INC. 494.541

RONALD A CHISHOLM LIMITED 560.400

INTERFOOD INC 145.133

DAIRYAMERICA INCORPORATED ON BEHALF OF HOOGWEGT

218.644

CUSA S.A.C.

HOOGWEGT U.S. INC. 100 S. SAUNDERS

425.187

OLAM AMERICAS INC. 262.150

OLAM AMERICAS INC. 25 UNION PL 167.040

INTERNATIONAL FREIGHT TRANSPORTINC

141.860

HOOGWEGT U.S. INC. 140.009

ERIE FOODS INTERNATIONAL INC FOR AND ON BEHAL

139.552

QUIMTIA S.A. OLAM AMERICAS INC 221.495

INTERFOOD INC. 147.342

E & M S.R.L. VITUSA DAIRY CORP. 168.273

INTERLOOM S.A.C. INTERFOOD INC. 148.460

CHILE

NESTLE MARCAS PERU S.A.C. NESTLE CHILE S.A. 8.374.852


COOPERATIVA AGRICOLA Y LECHERA 669.405


WATT'S S.A.

428.130

QUIMTIA S.A. 234.070

CUSA S.A.C. 73.668

61.125

NESTLE PERU S A NESTLE CHILE S.A. 13.568

REINO UNIDO GLORIA S A

PHILPOT DAIRY PRODUCTS LTD 7.166.113

ARGENTINA COMP. REGIONAL DE LACTEOS Arg 1.382.479

NESTLE PERU S A NESTLE ARGENTINA SA 886.918



9


GARCIA HNOS AGROINDUSTRIAL SRL 394.580

DPA ARGENTINA FONTERRA ON BEHALF OF

91.200

MANFREY COOPERATIVA DE TAMBEROS C.E

77.512

COMPAÑIA NACIONAL DE CHOCOLATES DE PERU

MANFREY COOPERATIVA DE TAMB DE

518.604

MOLITALIA S.A 127.102

MONTANA S A GARCIA HNOS AGROINDUSTRIAL SRL 232.779

QUIMTIA S.A.

MANFREY COOP. DE TAMB DE C. E I.

125.923


117.250


NCM 0404. Datos en US$

PAIS ORIGEN IMPORTADOR PROVEEDOR Total

ESTADOS UNIDOS

GLORIA S A

M. LARIVEE INTERNATIONAL INC. 3.301.254

JAMES FARRELL & CO. 108.794

OLAM AMERICAS INC. 720 N FRANKLIN ST. STE 400CH

64.323

NESTLE PERU S A ECOVAL DAIRY TRADE INC. 1.637.572


JAMES FARRELL & CO. 199.636

RONALD A. CHISHOLM LIMITED 146.143

TEDFORD/ TELLICO INC 141.535

HOOGWEGT U.S. INC.

110.580

CUSA S.A.C. 316.050

LAIVE S A 335.266

KRAFT FOODS PERU S.A. AGRI-MARK INC 352.197

AGRIBRANDS PURINA PERU S.A. PROLIANT DAIRY INC 116.545

HOOGWEGT US 114.610

E & M S.R.L. M. LARIVEE INTERNATIONAL INC. 90.139

ADIPLUS EIRL HOOGWEGT US 159.697

CHILE


COOPERATIVA AGRICOLA Y LECHERA

1.813.130

NESTLE PERU S A 610.719

INTERLOOM S.A.C. 523.875

EUROFHARMA EUFHA S.A.C. WATT'S S.A. 450.291

MONTANA S A ALIMENTOS PUERTO VARAS S.A. 186.595

FRANCIA NESTLE PERU S A

EUROSERUM SAS 2.086.141

FROMAGERIES BEL 120.990

QUIMTIA S.A. 1.138.213

ARGENTINA

QUIMTIA S.A. ARLA FOODS INGREDIENTS S.A. 219.054


MASTELLONE HNOS. S.A. ON BEHALF OF

131.825

MONTANA S A ARLA FOODS INGREDIENTS S.A. FONDO

112.620

MOLITALIA S.A ARLA FOODS INGREDIENTES S.A 74.363

POLONIA

ALICORP SAA SPOLDZIELNIA MLECZARSKA MLEKPOL 226.348

FOOD MARKETS S.A.C. BIRKAMIDON GMBH 196.485


MELLON TRADING S.A. 118.767


10

CANADA


RONALD A. CHISHOLM LIMITED 2 BLOOR

137.315

E & M S.R.L. M. LARIVEE INTERNATIONAL INC. 123.709

CORPORACION D INVERSIONES Y SERVICS. SAC

VITUSA DAIRY CORP P.O.BOX 1095 110 95.000

DELTAGEN DEL PERU S A INTERFOOD INC. 29.566

URUGUAY

LAIVE S A

CLALDY S.A..

192.315


38.625

GLORIA S A ECOLAT URUGUAY 510


NCM 0405 - Datos en US$

PAIS ORIGEN IMPORTADOR PROVEEDOR Total

NUEVA ZELANDA

GLORIA S A FONTERRA LIMITED

6.001.004


LAIVE S A

SYNLAIT MILK LTD ON BEHALF OF HOOGW

2.197.710

WESTLAND CO-OPERATIVE DAIRY COMPANY

183.434

MONTANA S A FONTERRA LIMITED 407.211

FISA MART S.R.L. BALLANTYNE FOODS PTY (NZ) LIMITED

196.222

E & M S.R.L. THE TATUA CO-OPERATIVE DAIRY CO LTD

185.177

OREGON FOODS S.A.C. FONTERRA LIMITED 148.485

ARGENTINA

NESTLE PERU S A NESTLE ARGENTINA SA 1.381.740

BRAEDT S.A. SANCOR COOPERATIVAS UNIDAS LTDA

987.867

CHILE LAIVE S A NESTLE ON BEHALF OF COSBERT S.A RUT

1.060.487

HOLANDA LAIVE S A SYNLAIT MILK LIMITED ON BEHALF OF H

762.189

AUSTRALIA GLORIA S A FONTERRA AUSTRALIA PTY LTD ABN 52 0

326.042

FRANCIA SOCIEDAD SUIZO PERUANA DE EMBUTIDOS S.A.

SEAFRIGO LE HAVRE 135.571


11

Principales puntos de ingreso en Perú9

Perú tiene como punto principal de ingreso el puerto del Callao, ubicado en la costa central del

Perú, en el Pacífico sur-oriental, situado en Lima Metropolitana. Es el principal puerto del país

en tráfico y capacidad de almacenaje.

El segundo puerto más importante es el de Chimbote, ubicado en la Provincia de Santa,

Ancash. Este puerto centra las operaciones de harina de pescado y productos agrícolas. Otro

puerto importante es el de Tacna.

Principales puertos de Perú

Los bienes uruguayos ingresados por estos puertos

superaron los US$ 150 millones en el año 2013.

Tabla nº 7. Principales aduanas de ingreso de mercaderías de Uruguay a Perú

ADUANA CIF U$S

Callao 150.383.222

Tacna 78.259

Total 150.461.481



12

Precios de fletes internacionales

Los valores que se presentan a continuación son tarifas para cargas en general, estas deberán

ser verificadas para cada caso en particular.

Marítimo10.

Precios de fletes marítimos a Perú. Datos en US$

Aéreo11

Precios de fletes aéreos a Lima. Datos en US$

KG Tarifa US$

Avianca (Taca)* Mínimo 95

+100 2,55 +300 2,00 +500 1,85

*All in Salidas de MVD: diarias con vuelo directo Montevideo / Lima en vuelo de pasajeros (fuselaje angosto) y cargueros los Jueves y Domingos (MVD-BOG-LIM).

Características y exigencias del mercado de destino12

Aranceles

En el año 2006 entró en vigencia el acuerdo de libre comercio entre el MERCOSUR y Perú (en la

nomenclatura de ALADI, Acuerdo de Complementación Económica N° 58).

La conformación de una Zona de Libre Comercio se llevó a cabo a través de un programa de

liberalización comercial con desgravaciones progresivas. El ACE 58 cuenta con listas y

programas de desgravación diferentes entre las partes signatarias, que implican diferentes

preferencias otorgadas entre los países. En el caso del intercambio bilateral entre Uruguay y

Perú la desgravación será progresiva hasta el año 2017.

10 Nota: Datos brindados por UL Logistics.

11 Nota: Datos brindados por Newport Freight Forwarder.

12 Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la Dirección Nacional de Aduanas.

Contenedores Aduana 20' 40'

Callao 1.700 2.400

Gastos locales: Usd 426/20’sd – Usd 446/40’sd Salidas semanales con un tiempo de tránsito estimado de 40 días Validez: al 30 de setiembre.


13

En el caso del ingreso de productos de Uruguay a Perú, aproximadamente un 80% del universo

arancelario (medido en la nomenclatura negociada) cuenta con una preferencia de 100% antes

del 2015.

El acuerdo entre el MERCOSUR y Perú no comprende las mercancías elaboradas o

provenientes de zonas francas o áreas aduaneras especiales de cualquier naturaleza.

Programa de Liberación Comercial entre Uruguay y Perú.

Para cualquiera de los NCM trabajados, el Arancel es 0%. En el año 2011 entre los productos a

los que el gobierno eliminó el arancel están: leche y nata, leche evaporada, yogur, suero de

mantequilla, lactosuero, pastas lácteas para untar, queso fresco, incluido el lactosuero y

requesón, queso de cualquier tipo, rallado o en polvo.

Tributación

Las empresas constituidas en Perú están sujetas a 2 impuestos:

Impuesto a la Renta (30%) sobre la utilidad.

IGV – Impuesto General a las Ventas, 18% sobre la utilidad neta.

El sistema de pago es mensual a cuenta, y aplica un 1.5% de la facturación mensual. A fin de

año se realizará la cuenta final sobre la utilidad y allí se calculará el impuesto real, restándose

los pagos mensuales, debiendo regularizar lo que quede.

Un 50% del universo arancelario está liberado con un 0%. Se calcula que aproximadamente

una importación cuesta entre un 40 y 50% del valor de la factura. Luego se aplicará un

impuesto selectivo al consumo (dependiendo del producto).

El impuesto de importación se irá sumando: CIF + Ad valorem + impuestos selectivos.

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es un

organismo técnico especializado, el cual cuenta con un simulador de costos. Allí podrán

chequearse otros posibles impuestos adicionales (Por ejemplo: Al arroz un sobre impuesto y

sobre todo el IGV).

Impuesto a la percepción (es un IGV adelantado). Cabe destacar que si es la primera vez que

se realiza una importación, el mismo será de un 10% sobre el valor CIF de la mercadería. En las

subsiguientes importaciones, pasará a pagar un 3.5%. Por esta razón es recomendable que en


14

la primera oportunidad se importe por poco valor, ya que la misma estaría gravada con ese

10% inicial.

Para abrir una oficina, puede encontrarse otros impuestos municipales, que llevarán entre 30 y

40 días de tramitación. Entre ellos se encuentran: los árbitros (recogido de basura), los parques

y jardines, etc. Los mismos los pagará aquel que tenga una oficina instalada.

Si bien no hay impuesto a la salida de divisas, sí existe una retención del 4.1% para empresas

no domiciliadas.

Tributos a pagar por importación

(Las tasas y tributos aplicables pueden variar de acuerdo a la Sub Partida Nacional en el cual sean

clarificadas las mercancías)

ENTIDAD RECAUDADORA: Administración Aduanera - SUNAT

1. AD – Valorem

Objeto del impuesto: este tributo (derecho arancelario) grava la importación de todos

los bienes.

Base imponible: valor CIF aduanero.

2. Impuesto Selectivo al Consumo -ISC

Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de determinados bienes, tales

como: combustibles, licores, vehículos nuevos y usados, bebidas gaseosas y cigarrillos.

3. Impuesto General a las Ventas -IGV

Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de todos los bienes.

Base imponible: está constituida por el valor CIF aduanero más los derechos

arancelarios y demás impuestos que gravan la importación.

Tasa impositiva: 16%

4. Impuesto de Promoción Municipal -IPM

Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de los bienes afectos al IGV.

Base imponible: la misma base imponible que para el IGV.

Tasa impositiva: 2%

Requisitos de acceso13

Perú se ubicó en el puesto 51 en el ranking general del Informe Global de Facilitación del

Comercio 2014, con lo que escaló dos posiciones con respecto al año pasado -y doce con

respecto al 2012- de acuerdo al informe presentado hoy en el Foro Económico Mundial.14

13 Fuente: Informe ProEcuador

14http://elcomercio.pe/economia/peru/peru-tercero-facilitacion-comercio-region-noticia-1719844


15

Para el acceso al mercado peruano se revisará en primer lugar el régimen aduanero que

permite el ingreso legal de mercancías provenientes del exterior. La importación de

mercancías es definitiva cuando, previo cumplimiento de todas las formalidades aduaneras

correspondientes, son nacionalizadas y quedan a libre disposición del dueño o consignatario.

El Sistema anticipado de despacho aduanero de importación definitiva busca facilitar el

trámite de importación definitiva, incorporando en un solo proceso de aplicación nacional, las

medidas necesarias para que las mercancías puedan ser despachadas dentro de las 48 horas a

partir de su ingreso al Punto de Llegada, sin el requisito de su ingreso previo a una terminal;

asimismo, se regula el proceso a seguir cuando las mercancías son descargadas directamente

al local del importador.

Requisitos:

Declaración Única de Aduanas numerada y cancelada antes del arribo del medio de transporte.

Contar con la documentación requerida para el despacho (factura, documento de transporte, seguro, autorización del sector competente, tratándose de mercancía restringida, de corresponder, etc.);

Certificado de origen, cuando corresponda.

Autorización Especial de Zona Primaria, cuando se opte por el despacho anticipado con descarga en el local del importador (código 04)

Otros documentos que se requieran, conforme a las disposiciones específicas sobre la materia.

Para registros sanitarios de alimentos y bebidas, y medicamentos de consumo humanos, se

debe realizar el trámite correspondiente ante la Dirección General de Salud Ambiental

(DIGESA) y, la Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas (DIGEMID).

Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), le compete el aspecto técnico - normativo y de vigilancia en materia de inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano, elaborados industrialmente, de producción nacional o extranjera a excepción de los alimentos pesqueros y acuícolas. Establece los requisitos y procedimientos para el registro sanitario, habilitación de plantas y certificado sanitario de exportación de alimentos y bebidas destinados al consumo humano. En lo que refiere a requisitos sanitarios, es importante el CLV (Certificado de Libre Venta); se le llama así a un certificado de libre comercialización o certificado sanitario el cual debe ser emitido por la Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada por el consulado respectivo. Se verificará la vigencia del CLV, y éste, por ser un documento expedido en el extranjero (en este caso Uruguay) debe tener una antigüedad no mayor al plazo de un año contando desde la de fecha de su emisión. Se verificará así mismo los datos de la empresa fabricante, dirección, nombre del producto.


16

Registro de marca15 Para el registro de marcas, nombres comerciales, lemas comerciales, marcas colectivas y

marcas de certificación, debe tenerse en cuenta los siguientes requisitos:

Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente. En caso de

contar con un representante, será obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos gráficos, se

deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5

cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).

Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a la que pertenecen

(Clasificación de Niza).

En caso de tratarse de una solicitud multiclase, los productos o servicios se deben

indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en

el orden estipulado por la Clasificación de Niza.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al

13,70% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/.

493 nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada clase adicional, el

pago del derecho de trámite será de S/. 533.30, cuyo costo es equivalente al 14.81%

de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).

Requisitos para registrar una marca en Perú.16

Envase y embalaje17 Entre los requisitos emitidos por el Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA), figura el

empleo de envases nuevos y de primer uso, necesarios para garantizar el nivel adecuado de

protección al país, minimizando los riesgos en el ingreso de plagas cuarentenarias.

15 Fuente: Informe ProEcuador

16 Fuente: Perú21.pe, “Registra las marcas de tus productos”

17 Guía de envases y embalaje. Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. Perú


17

En Perú, SENASA tiene como objetivo reducir el riesgo de introducción y/o diseminación de

plagas cuarentenarias relacionadas con embalajes de madera, especificando los

procedimientos fitosanitarios para la autorización de funcionamiento y ejecución de los

tratamientos a los embalajes de madera para la exportación; así como los procedimientos para

el ingreso al país de mercadería con embalajes de madera.

Etiquetado

Etiquetado o rotulado de productos manufacturados de procedencia extranjera:

Ley Nº 28405: rotulado de productos industriales manufacturados.

País de fabricación,

Fecha de vencimiento (perecibles), y

Condición del producto (usado, reconstruido o remanufacturado, de ser el caso).

Si no cumple el rotulado, mercancía no podrá ser importada, por lo que eventualmente la Autoridad Aduanera podría ordenar el reembarque de la mercancía.

El etiquetado de las mercancías de importación restringida, se rige por sus “leyes específicas”.

Mercancías que requieren etiquetado especial

Alimentos y bebidas destinados al consumo humano, a cargo de DIGESA – Ministerio de Salud: www.digesa.minsa.gob.pe/

No confundir con los permisos para el ingreso de mercancías restringidas:

Alimentos de origen animal o vegetal, controlados por el SENASA – Ministerio de Agricultura: www.senasa.gob.pe

http://www.digesa.minsa.gob.pe/

http://www.senasa.gob.pe/


18

Información rotulado para alimentos y bebidas.

DIGESA Dirección Nacional de Salud

Ambiental - PROYECTO DE ETIQUETA

DIGESA Dirección Nacional de Salud Ambiental

Datos del Etiquetado

Verificar la información de acuerdo al Art. 117 de DS-007-98-Sa, norma Metrológica peruana de

rotulado de productos envasados y norma CODEX STAN 01-1981:

Nombre del producto.

Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la elaboración del producto

(consignar los ingredientes que generan hipersensibilidad de ser necesario).

Nombre y dirección del fabricante.

Nombre, razón social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta

adicional.

Número de Registro Sanitario.

Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el

CODEX Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.

Código o calve del lote.

Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.

MODELO DE ETIQUETA

NOMBRE DEL PRODUCTO (SEGÚN SU COMPOSICIÓN):

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:

MARCA:

INGREDIENTES Y ADITIVOS:

RAZÓN SOCIAL DE FABRICANTE:

RAZÓN SOCIAL DEL IMPORTADOR:

DIRECCIÓN:

RUC:

R.S Nº: XXX

FECHA DE PRODUCCIÓN: día/mes/año

FECHA DE VENCIMIENTO: día/mes/año

LOTE

CONDICIONES DE CONSERVACIÓN Y

ALMACENAMIENTO:

FORMAS DE USO O PREPARACIÓN

PERÍODO DE VIDA ÚTIL:

Peso neto: gr/kg


19

Se consigna información nutricional en caso de regímenes especiales

Almacenes Generales de Depósito18

Los Almacenes Generales de Depósito se constituyen como sociedades anónimas y su objeto

social principal es el desarrollo de la actividad de almacenamiento de bienes, estando

autorizados a realizar las operaciones y servicios señalados a continuación:

a) Recibir bienes en almacenamiento.

b) Emitir Certificados de Depósito y Warrants conforme las disposiciones de la Ley de

Títulos Valores, Ley Nº 27287 y las disposiciones emitidas por la Superintendencia.

c) Establecerse y operar como Depósito Aduanero Autorizado, previo cumplimiento de

los requisitos legales exigidos por las normas especiales sobre la materia.

d) Inspección de prendas agrícolas o industriales.

e) Inventario de Bienes.

f) Servicio de pesaje.

g) Transporte o distribución de bienes por cuenta de sus clientes.

h) Manipuleo de carga.

i) Otros servicios vinculados a la actividad de almacenamiento.

Los establecimientos de esta naturaleza que se encuentran bajo la vigilancia de la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP de la República del Perú se con la denominación de

Almacenes Generales de Depósito son: Alma Perú S.A, Cía. Almacenera S.A CASA, Depósitos

S.A y Almacenes Financieros S.A.

18 Reglamento de los Almacenes Generales de Depósito, Resolución SBS N°040-2002:

https://www.depsa.com.pe/legislacion/regalmgendep.pdf

DIGESA Dirección Nacional de Salud Ambiental

Los alimentos y bebidas de regimenes especiales, deberán señalar sus propiedades nutricionales,

acompañado del examen bromatológico practicado por el laboratorio acreditado por INDECOPI

(Requisito Nº 5 del TUPa 29 DIGESA).

Verificar que lo declarado como harina corresponde a “harina de trigo fortificada” en cumplimiento

con el rglamento de la Ley de fortificación de la harina de trigo con micronutrientes ley 28314.

Para bebidas alcohólicas en un área no menor al 10% de la etiqueta del encase en el empaque se

consignará el texto “TOMAR BEBIDAS ALCOHÓLICAS EN EXCESO ES DAÑINO PARA LA SALUD” (Art.

18 del reglamento de la ley Nº 28681).

Verificar que el rotulado no consigne alegaciones en salud.


20

Canales de distribución19

Los canales de ventas en Perú tienen características particulares que se definen a partir de las

particularidades de los compradores. Estas características han obligado a las empresas a

desarrollar distintas estrategias de colocación. Según las características específicas de los

compradores se pueden distinguir dos categorías:

Compradores Modernos (cadenas)

Compradores Tradicionales (minoristas)

En Lima, el 70% de las ventas se realizan a través del canal tradicional. El canal tradicional

frente al canal moderno ha sido un tema de discusión especialmente en los últimos años.

Grupos como Cencosud, Supermercados Peruanos y Falabella lideran el canal moderno

actualmente, con un crecimiento sin precedentes.

En cuanto a los canales de distribución tradicionales, en el interior del país bodegas y

mercados continúan liderando la cima, reflejando más del 90% de las ventas; y en el caso de la

capital, un 70%.

Alimentos Envasados

En cuanto a los alimentos envasados, por un lado encontramos los comercios minoristas

modernos que en el año 2013 representaron el 20,6% de la distribución; dentro de estos se

destacan los hipermercados que concentran el 11,7% del comercio y los supermercados

(8,4%). Por otro lado, señalamos los comercios minoristas tradicionales con el 76,8% de la

distribución dentro de ellos encontramos los pequeños comercios independientes con el 44%

de las ventas.

Ambiente de negocios en Perú20

Durante la pasada década, Perú ha conseguido una economía sana y dinámica, gracias en parte

de las prudentes políticas fiscales, favoreciendo el ambiente de inversiones, y tomando

decisiones políticas en base a la estabilidad macroeconómica. La economía viene creciendo

constantemente desde 2007 superando el crecimiento regional, convirtiéndose en la séptima

economía de la región. Una muestra de lo anterior, es que durante la crisis del 2009, la

economía peruana cayó menos de 1%, y aún más importante, no cayó en recesión.

El Banco Mundial lo definió en 2013 como el tercer país con mayor facilidad para hacer

negocios. A su vez, el crecimiento peruano se explica básicamente por las inversiones. Esto se

da porque los inversionistas extranjeros son tratados como los locales, y por tanto su IED en

2012 fue del 6,1% del PBI, en comparación, en Brasil fue de 2,9%.

Si bien los consumidores peruanos no tienen la disponibilidad económica de sus vecinos

brasileros, aproximadamente un 57,5% del ingreso per cápita. Sin embargo, el gasto por

19 Fuente: ACAI - Acción Comercial Análisis Integral y Euromonitor.

20 Fuente: Euromonitor

http://acai.edu.pe/acai.pe/Canales.html


21

consumo final con respecto al PBI es similar al de Brasil, indicando la importancia que los

consumidores peruanos están teniendo para la economía nacional.

Logística y comercialización

En cuanto a los medios de transporte utilizados para el ingreso de estas mercaderías, el más

usado es el marítimo, este representa un 91%, mientras que el uso del transporte aéreo es de

un 9%.

Debemos tener en cuenta que la conectividad entre Uruguay y Perú es cara, el flete es costoso

y esto hace perder competitividad.

Desde que la mercadería llega al puerto hasta que sale del mismo demora aproximadamente

una semana. Actualmente tienen un sistema nuevo que se llama “Proceso anticipado” que

permite que la mercadería cuando llega al puerto se vaya directamente al depósito del

importador para esperar ahí que se termine los documentos de liberación de la mercadería. Se

puede comenzar este proceso cuando la mercadería salió de Uruguay, y lleva

aproximadamente unos tres días.21

Gráfico 3 – Principales medios de transporte de mercaderías Uruguay – Perú. Año

Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú22

El perfil del comprador es jovial, franco, claro y transparente. Más que la formalidad, valora la

sinceridad, los modales, el trato directo y la palabra empeñada.

Propicia la confianza en los negocios, sostenida en la buena fe comercial. Afianza una relación

comercial que puede prolongarse por años. Lealtad en los negocios en base a una sana

21 Nota: Informacion obtenida en la visita de prospectiva a Lima 22

Fuente: “Oportunidades de Negocio en el Perú” , Cámara de Comercio Lima (CCL)


22

“costumbre comercial”. Exige productos de calidad. Puede relativizar la marca comercial por

una calidad duradera.

Es recomendable, no determinante, que el proveedor extranjero se presente como adscrito a

una cámara de comercio, asociación o gremio empresarial.

El importador peruano generalmente ya tiene contratos suscritos con sus clientes locales, por

lo que es de suma importancia cumplir con la fecha de entrega pactada.

Para fines del pago, recurre más a la transferencia bancaria (depósito en cuenta), que a una

carta de crédito.

Se siente más cómodo con precio en término CIF, de todas formas el peruano no es cerrado.

No suele contratar seguro por el transporte de la mercancía. Salvo, grandes volúmenes, carga

refrigerada, perecedera.

Da valor a la comunicación electrónica. Suele solicitar un contrato de compraventa por escrito.

Incumplimiento contractual: para solución de controversias, prefiere el Arbitraje (CCL).

El protocolo es importante; la primera impresión también. La entrega de la tarjeta personal es

realmente un protocolo.

La puntualidad no es un atributo generalizado y se suele no valorar suficientemente el tiempo

de las personas. Sin embargo, generalmente hay más puntualidad en las citas a las horas del

desayuno.

En reuniones sociales como almuerzos, comidas o fiestas, es común en los peruanos llegar con

retrasos de hasta 30 minutos de la hora indicada.

El peruano, por su amabilidad, gusta de dar obsequios al extranjero y recibirlos.

La vestimenta suele ser más formal que informal, aunque se recomienda indagar el "dress

code" para cada ocasión.


23

Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay

Marítimo

Nombre de la empresa: LOGISTICS INTERNATIONAL FREIGHT FORWARDER

Dirección: Tiburcio Gómez 1329, suite 205

Ciudad: Montevideo, Uruguay

Teléfono: (00598) 26244955

Marítimo y aéreo Nombre de la empresa: NEWPORT FREIGHT FORWARDER S.A

Dirección: Aeropuerto Internacional de Carrasco, Of 119

Ciudad: Canelones, Uruguay

Teléfono: (00598) 26041582

Aéreo

Nombre de la empresa: LAN Airlines

Dirección: José Ellauri 343


Teléfono: (+598) 2712 5555

Nombre de la empresa: Avianca

Dirección: WTC – Luis Alberto de Herrera 1248, Torre 2 Oficina 9.


Teléfono: (+598) 2628 1234


24

Páginas WEB

Banco Central De Reserva Del Perú (BCRP), www.bcrp.gob.pe

Ministerio De Comercio Exterior y Turismo ‐ (MINCETUR). www.mincetur.gob.pe

Ministerio De Economía Y Finanzas Del Perú, www.mef.gob.pe

Cámara De Comercio De Lima – CCL, www.camaralima.org.pe

Sociedad De Comercio Exterior Del Perú ‐ (COMEX), www.comexperu.org.pe

Superintendencia Nacional De Administración Tributaria Del Perú – SUNAT,

www.sunat.gob.pe

Situación Arancelaria, Acuerdos Comerciales – Desgravaciones, Estadísticas De

Importación Y Exportación, Acceso Mercado: www.aduanet.gob.pe

Dirección General De Salud Ambiental (DIGESA), www.digesa.minsa.gob.pe

http://www.bcrp.gob.pe/

http://www.mincetur.gob.pe/

http://www.mef.gob.pe/

http://www.camaralima.org.pe/

http://www.comexperu.org.pe/

http://www.sunat.gob.pe/

http://www.aduanet.gob.pe/

http://www.digesa.minsa.gob.pe/

lácteos (perú)

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