lpa ด้าน 3...

1

คมอ/เอกสารประกอบ การประเมนประสทธภาพขององคกรปกครองสวนทองถน (Local Performance Assessment : LPA) : (สถ - อปท)

ประจ าป 2559 ส าหรบทมประเมนประสทธภาพขององคกรปกครองสวนทองถน (สถ - อปท)

************************************

ดาน 3 การบรหารงานการเงนและการคลง

การประเมน เกณฑการประเมน คะแนน รายละเอยด/ค าอธบาย

ดหลกฐานจาก.. ค าสง/รายงาน/เอกสาร/

นส.ฯลฯ

อางองจาก…กม.พ.ร.บ./ระเบยบ/นส.สงการทเกยวของ)

1. การจดท างบประมาณและการพสด 1.1 ตดตามเรองการจดท างบประมาณของ อปท. - ระเบยบ มท. วาดวยวธการงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 และแกไขเพมเตม ตรวจสอบหลกฐานจากขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ

หมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

1.1 มการทกทวงดานการตงงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ 2558 และงบประมาณรายจายเพมเตม จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5 3 1 0

การทกทวง ดานการตงงบประมาณ : รายงานการตรวจสอบทแจงเปนลายลกษณอกษรของหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ (สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ) - ถาเขาตรวจสอบแลวไมมการแจงผลการตรวจสอบ ถอวาไมมการทกทวง - การทกทวงตองเปนการทกทวงผลการปฏบตงานของ ปงบประมาณ 2558 - กรณหลายหนวยตรวจสอบทกทวงเรองเดยวกน ใหถอวาเปน 1 เรอง

- ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปน

- นส./รายงานขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ - รายงานการทกทวงในหนงสอตางๆ หรอในสมดตรวจราชการฯ

- พ.ร.บ.จดตงฯ - ระเบยบ มท. วาดวยวธการงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 และแกไขเพมเตม

2



นส.ฯลฯ


ฐานในการค านวณคะแนน

1.2 การตดตามการด าเนนการเกยวกบระเบยบ มท. วาดวยการพสด - ตรวจจากประกาศจดซอจดจาง, ขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายฯ

หมายเหต กรณทไมมการจดซอจดจางวธสอบราคาและประกวดราคา ไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

1.2 มการใชสถานทกลางส าหรบปดประกาศ รบซอง เปดซองสอบราคา และประกวดราคา มการใชสถานทกลางส าหรบปดประกาศ รบซองและเปดซอง ทงวธสอบราคาและประกวดราคา มการใชสถานทกลางทงวธสอบราคาและประกวดราคา แตไดด าเนนการเฉพาะการปดประกาศ รบซอง หรอเปดซอง มการใชสถานทกลางเฉพาะวธสอบราคาหรอประกวดราคา และไดด าเนนการเฉพาะการปดประกาศ รบซอง หรอเปดซอง ไมมการใชสถานทกลาง

5

3

1

0

การใชสถานทกลางส าหรบ ปดประกาศ รบซอง เปดซองสอบราคา และประกวดราคา : สถานททจดไวเปนศนยรวมขอมลขาวสารการซอ หรอการจางปดประกาศ รบซอง เปดซองฯ ตามกฎหมาย/ระเบยบทก าหนด - กรณท อปท. ไมมการจดซอจดจางวธสอบราคาและประกวดราคา ไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

- ประกาศจดซอจดจาง, ขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายฯ - นส.ขอใชสถานทกลาง

- ระเบยบ มท. วาดวยการพสดฯ - ประกาศ สถ. เรอง สถานทกลางส าหรบเปนศนยรวมขาวการจดซอจดจางของหนวยการบรหารราชการสวนทองถน ( 30 ก.ย.2553)

- พ.ร.บ.ประกอบรฐธรรมนญวาดวยการปองกนและปราบปรามการทจรต พ.ศ.2542 มาตรา 103/7 วรรคหนง ซงแกไขเพมเตมโดยพ.ร.บ.ประกอบรฐธรรมนญวาดวยการปองกนและปราบปรามการทจรต (ฉบบท 2) พ.ศ.2554 - ใหตรวจสอบหลกฐานจากค าสงแตงตงคณะกรรมการก าหนดราคากลาง, บนทกขออนมต/เหนชอบราคากลาง และการเปดเผยราคากลาง

1.3 การด าเนนการเกยวกบราคากลาง 1) มการแตงตงคณะกรรมการก าหนดราคากลาง 2) มการขออนมตเหนชอบราคากลาง 3) มการเปดเผยราคากลางตามทางการเปดเผยราคากลางของคณะกรรมการ ป.ป.ช. เกณฑการใหคะแนน : ด าเนนการรวม 3 ขอ ด าเนนการรวม 2 ขอ ด าเนนการรวม 1 ขอ ไมด าเนนการ

5 3 1 0

ราคากลาง : ตามคมอคมอแนวทางการเปดเผยรายละเอยดคาใชจายเกยวกบการจดซอจดจาง ราคากลาง และการก าหนดราคากลาง

- ค าสงแตงตงคณะกรรมการก าหนดราคากลาง - บนทกขอความเสนอผบรหารทองถนเหนชอบราคากลางของคณะกรรมการก าหนดราคากลาง - รายงานการประชมคณะกรรมการก าหนดราคากลางฯ - มการเปดเผยราคากลางตาม

- คมอแนวทางการเปดเผยรายละเอยดคาใชจายเกยวกบการจดซอจดจาง ราคากลาง และการก าหนดราคากลาง - นส. ท มท 0808.2/ว 2389 ลว.7 ก.ค. 2554 เรอง การ

3



นส.ฯลฯ


ตามสถานททก าหนด

ทางการเปดเผยราคากลางของ คกก. ปปช. เกณฑการใหคะแนน

ด าเนนการ ตามมต ครม. ในสวนการด าเนนการจดซอจดจางราคากลาง - นส. ท มท0808.2/ว 2120 ลว. 2 ต.ค.2556

- ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง. /จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ

หมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

1.4 มการทกทวงดานการพสดประจ าปงบประมาณ 2558 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5 3 1 0

การทกทวงดานการพสด : รายงานการตรวจสอบทแจงเปนลายลกษณอกษรของหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ (สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ) - ถาเขาตรวจสอบแลวไมมการแจงผลการตรวจสอบ ถอวาไมมการทกทวง - การทกทวงตองเปนการทกทวงผลการปฏบตงานของ ปงบประมาณ 2558 - กรณหลายหนวยตรวจสอบทกทวงเรองเดยวกน ใหถอวาเปน 1 เรอง


- พ.ร.บ.จดตงฯ - ระเบยบ มท. วาดวยการพสดฯ

4



นส.ฯลฯ


- ประกาศ คตง. เรองการจดท าแผนปฏบตการจดซอจดจาง พ.ศ. 2546 ขอ 4 – 5 (ตรวจแผนการจดซอจดจางประจ าปงบประมาณ) หมายเหต ถาไมมงบประมาณตามประกาศ คตง. ไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

1.5 มการจดท าแผนปฏบตการจดซอจดจาง มแผนและจดซอจดจางตามทปรากฏในแผน มแผนแตไมด าเนนการตามแผน มแผนแตจดท าแผนไมถกตอง ไมมแผน

5

3 1

0

แผนปฏบตการจดซอจดจาง : - ถา อปท. ไมมงบประมาณตามประกาศ คตง. ไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

- ตรวจตามตวอยางแผนปฏบตการจดซอจางทแนบทายประกาศ คตง. (ไมใช ผ.ด. 1 - 6)

- ประกาศ คตง. เรองการจดท าแผนปฏบตการจดซอจดจาง พ.ศ. 2546 ขอ 4 - 5

2. การจดเกบรายได 2.1 กรณประเมน อบจ. (1) การบรหารการจดเกบรายได - ใหตรวจสอบจากขอบญญต อบจ. เพอจดเกบรายไดทง 3 ประเภท, ส าเนาใบเสรจรบเงนทแสดงวาไดมการจดเกบ - มแตไมไดจดเกบ หมายถง มการออกขอบญญตภาษประเภทใดประเภทหนงโดยก าหนดอตราภาษเปนรอยละ 0 หรอมการชะลอการจดเกบ

2.1.1 มการออกขอบญญต อบจ. จดเกบภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากการคาน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรม มและไดจดเกบครบทง 3 ประเภท มและไดจดเกบ 2 ประเภท มและไดจดเกบ 1 ประเภท มแตไมไดจดเกบ

5

3 1 0

ออกขอบญญต อบจ. จดเกบภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากการคาน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมตามกฎหมายก าหนด

- ตรวจสอบขอบญญตวาทออกแลวมกประเภท - ตรวจสอบจากใบเสรจทจดเกบมกประเภท

- พ.ร.บ.จดตงฯ - พ.ร.บ.ก าหนดแผนและขนตอนการกระจายอ านาจใหแก อปท. พ.ศ.2542

- ตรวจสอบจาก วน/เดอน/ปท อปท. ไดรายงานขอมลสถตการคลงปงบประมาณ พ.ศ.2558 ผานระบบฐานขอมลกลาง อปท. (INFO) ซงจะตองรายงานใหแลวเสรจภายในวนท 31 ต.ค.2558 และระบบฐานขอมลกลางจะปดระบบการรายงานขอมลภายในวนท 20 พ.ย.2558

2.1.2 การรายงานสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ 2558 ภายในระยะเวลาทก าหนดสนปงบประมาณ ภายในวนท 31 ต.ค. 2558 ภายในวนท 1 - 10 พ.ย. 2558 ภายในวนท 11 - 20 พ.ย. 2558 สงหลงจากวนท 20 พ.ย. 2558

5 3 1 0

รายงานสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ 2558 อปท.ตองด าเนนการใหแลวเสรจภายใน 31 ต.ค.2558

- ขอมลสถตการคลงปงบประมาณ พ.ศ.2558 ผานระบบฐานขอมลกลาง อปท. (INFO)

- หนงสอ ดวนทสด ท มท 0808.3/ว 213 ลว. 30 ก.ย.2558 เรอง การจดเกบขอมลสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2558

5



นส.ฯลฯ


- ใหตรวจสอบจากการประชาสมพนธการจดเกบภาษในรปแบบตาง ๆเชน เวบไซต จดหมายขาว ปายประชาสมพนธ สอสงพมพ หอกระจายขาว/เสยงตามสาย หนวยประชาสมพนธเคลอนท และจดหมายแจงผเสยภาษโดยตรง เปนตน

2.1.3 การประชาสมพนธหลกเกณฑและวธการจดเกบภาษ โดยสอประชาสมพนธ 7 รปแบบ ขนไป โดยสอประชาสมพนธ 4 - 6 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธ 2 - 3 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธนอยกวา 2 รปแบบ

5

3

1

0

การประชาสมพนธหลกเกณฑและวธการจดเกบภาษ โดย อปท.มวธการเชญชวนประชาชนมาช าระภาษในแตละวธการตางๆ อยางไร

การประชาสมพนธการจดเกบภาษในรปแบบตาง ๆ ไดแก - เวบไซต - จดหมายขาว - ปายประชาสมพนธ - สอสงพมพ - หอกระจายขาว/เสยงตามสาย - หนวยประชาสมพนธเคลอนท - จดหมายแจง ผเสยภาษโดยตรง

-

(2) ผลการจดเกบรายได (2558) - ใหตรวจสอบจ านวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ปงบประมาณ 2557 และ 2558 ของภาษ 3 เรอง (ภาษน ามน ภาษยาสบ และคาธรรมเนยมจากผพกในโรงแรมแลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

2.1.4 การเพมขนของจ านวนเงนภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมโดยรวม ในป 2558 เพมขนจากป 2557 รอยละ 2.01 ขนไป เพมขนจากป 2557 รอยละ 1.01 – 2.00 เพมขนจากป 2557 รอยละ 0.01 – 1.00 ไมเพมขน

5

3

1

0

การเพมขนของจ านวนเงนภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมเปรยบเทยบระหวางป 2557 กบป 2558

จ านวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ปงบประมาณ 2557 และ 2558 ของภาษ 3 เรอง (ภาษน ามน ภาษยาสบ และคาธรรมเนยมจาก ผพกในโรงแรมแลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

-

- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผช าระภาษทงหมด โดยนบจ านวนผทอยในขายตองช าระภาษและคาธรรมเนยมทงหมด กบจ านวนผทไดช าระภาษและคาธรรมเนยมในป 2558

2.1.5 จ านวนผช าระภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมตอจ านวนผทอยในขายตองช าระโดยรวมในป 2558 รอยละ 80 ขนไป รอยละ 70 - 79.9 รอยละ 60 - 69.9 นอยกวารอยละ 60

5 3 1 0

ผช าระภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากน ามน, ยาสบ และ ผเขาพกในโรงแรมตอจ านวนผทอยในขายตองช าระในป 2558

- ทะเบยนคมผช าระภาษทงหมด โดยนบจ านวนผทอยในขายตองช าระภาษและคาธรรมเนยมทงหมด กบจ านวนผทไดช าระภาษและคาธรรมเนยม

-

6



นส.ฯลฯ


- ใหตรวจสอบจ านวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ปงบประมาณ 2557 และ 2558 แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

2.1.6 การเพมขนของจ านวนเงนทจดเกบไดจากคาธรรมเนยมในการใหบรการคาธรรมเนยมอนๆ รายไดจากการจดหาประโยชนในทรพยสน และจากการด าเนนกจการอนโดยรวม ยกเวนภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรม เพมขนจากป 2557 รอยละ 5.01 ขนไป เพมขนจากป 2557 รอยละ 3.01 - 5.00 เพมขนจากป 2557 รอยละ 1.01 - 3.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5

3

1

0

การเพมขนของจ านวนเงนทจดเกบไดจากคาธรรมเนยมในการใหบรการคาธรรมเนยมอน ๆรายไดจากการจดหาประโยชนในทรพยสน และจากการด าเนนกจการอนโดยรวม ยกเวนภาษและคาธรรมเนยมบ ารง อบจ. จากน ามน, ยาสบ และผเขาพกในโรงแรมเปรยบเทยบ ป 2557 กบป 2558

- จ านวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดรอง ปงบประมาณ 2557 และ 2558

-

7



นส.ฯลฯ


ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง. /จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ หมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

2.1.7 มการทกทวงดานการจดเกบรายได ประจ าป 2558 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5 3 1 0

การทกทวง ดานการจดเกบรายได : รายงานการตรวจสอบทแจงเปนลายลกษณอกษรของหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ (สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ) - ถาเขาตรวจสอบแลวไมมการแจงผลการตรวจสอบ ถอวาไมมการทกทวง - การทกทวงตองเปนการทกทวงผลการปฏบตงานของ ปงบประมาณ 2558 - กรณหลายหนวยตรวจสอบทกทวงเรองเดยวกน ใหถอวาเปน 1 เรอง - ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน


- พ.ร.บ.จดตงฯ - ระเบยบ มท. วาดวยวธการงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 และแกไขเพมเตม

8



นส.ฯลฯ


2. การจดเกบรายได 2.2 กรณประเมนเทศบาล/อบต. (1) การบรหารการจดเกบรายได - ใหตรวจสอบจากขอบญญต/เทศบญญต อปท. เพอจดเกบคาธรรมเนยม และใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 เชน 1. การควบคมกจการทเปนอนตรายตอสขภาพ 2. การก าจดขยะมลฝอยและสงปฏกล 3. การควบคมการเลยงหรอปลอยสตว 4. ตลาด 5. สถานทจ าหนายหรอสถานทสะสมอาหาร 6. การจดการมลฝอยตดเชอ 7. การจ าหนายสนคาในทหรอทางสาธารณะ

2.2.1 มการออกขอบญญตทองถนและไดจดเกบ ตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 มและไดจดเกบ 5 ประเภทขนไป มและไดจดเกบ 3 - 4 ประเภท มและไดจดเกบ 1 - 2 ประเภท ไมม หรอมแตไมไดจดเกบ

5

3

1

0

ออกขอบญญตทองถนและไดจดเกบตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 ตามกฎหมายก าหนดมกประเภท

- ขอบญญต/เทศบญญตวามกประเภท - ใบเสรจทแสดงวาไดมการจดเกบกประเภท - ส าเนาใบเสรจรบเงนทแสดงวาไดมการจดเกบ

- พ.ร.บ.จดตงฯ - พ.ร.บ.ก าหนดแผนและขนตอนการกระจายอ านาจใหแก อปท. พ.ศ.2542 - พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535

- ตรวจสอบจากวน/เดอน/ปท อปท.ไดรายงานขอมลสถตการคลงปงบประมาณ 2558 ผานระบบฐานขอมลกลาง อปท.(INFO) ซงจะตองรายงานใหแลวเสรจภายในวนท 31 ต.ค.2558

2.2.2 การรายงานสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ 2558 ภายในระยะเวลาทก าหนดสนปงบประมาณ ภายในวนท 31 ต.ค. 2558 ภายในวนท 1 - 10 พ.ย. 2558 ภายในวนท 11 - 20 พ.ย. 2558 สงหลงจากวนท 20 พ.ย. 2558

5 3 1 0

รายงานสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ 2558 อปท.ตองด าเนนการใหแลวเสรจภายใน 31 ต.ค.2558

- รายงานขอมลสถตการคลงปงบประมาณ พ.ศ.2558 ผานระบบฐานขอมลกลาง อปท.(INFO) ซง และระบบฐานขอมลกลาง (ผตรวจ ปรนซจากระบบฯ ถอไปในวนตรวจประเมนฯ)

- หนงสอ ดวนทสด ท มท 0808.3/ว 213 ลว. 30 ก.ย.2558 เรอง การจดเกบขอมลสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2558

9



นส.ฯลฯ


- ใหตรวจสอบจากการประชาสมพนธการจดเกบภาษในรปแบบตางๆ เชน 1. เวบไซต 2. จดหมายขาว 3. ปายประชาสมพนธ 4. สอสงพมพ (แผนพบ โปสเตอร ฯลฯ) 5. หอกระจายขาว/เสยงตามสาย/วทยชมชน 6. หนวยประชาสมพนธเคลอนท 7. จดหมายแจงผเสยภาษโดยตรง

2.2.3 การประชาสมพนธหลกเกณฑและวธการจดเกบภาษ โดยสอประชาสมพนธ 7 รปแบบ ขนไป โดยสอประชาสมพนธ 6 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธ 5 รปแบบ โดยสอประชาสมพนธนอยกวา 5 รปแบบ

5

3

1

0

การประชาสมพนธหลกเกณฑและวธการจดเกบภาษ โดย อปท.มวธการเชญชวนประชาชนมาช าระภาษในแตละวธการตางๆ อยางไร

การประชาสมพนธการจดเกบภาษในรปแบบตาง ๆ ไดแก - เวบไซต - จดหมายขาว - ปายประชาสมพนธ - สอสงพมพ - หอกระจายขาว/เสยงตามสาย - หนวยประชาสมพนธเคลอนท - จดหมายแจง ผเสยภาษโดยตรง

- พ.ร.บ.จดตงฯ

10



นส.ฯลฯ


การจดท าแผนทแมบท มขนตอนดงน (1) ถายระวางทดน (พมพขาว) (2) สแกนระวางทดน (เปนไฟลภาพ) (3) จดท าแนวเขตการปกครองในระวางทดน (4) แบงเขต (Zone) ในระวางทดน (5) แบงเขตยอย (Block) (6) จดท ารปแปลงทดน การตรวจสอบการจดท าแผนทแมบท มดงน 1. การจดท าแผนทแมบทใหตรวจสอบจากโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของ อปท. โดย อปท. อาจจะจดท าแผนทแมบทครอบคลมทงพนทหรอเพยงบางสวนของพนทกได 2. กรณ อปท. ไดจดท าดวยระบบมอ และระบบโปรแกรมคอมพวเตอรหรออยางใดอยางหนง ใหถอวาไดคะแนนในขอน 3. กรณ อปท. จดท าดวยโปรแกรมระบบสารสนเทศภมศาสตร (LTAX GIS) ของ สถ. หรอดวยโปรแกรมของหนวยงานอน ใหตรวจสอบการจดท าแผนทแมบทในแตละขนตอนจากโปรแกรมฯ นนฯ ซงจะตองปรากฏขอมลแผนทแมบทตามขนตอนท (1) – (6) 4. กรณ อปท. ไดจดท าแผนทแมบทในขนตอนท (2) แลว ใหถอวาไดด าเนนการในขนตอนท (1) เสรจแลว 5. กรณพนท อปท. ใดมเอกสารทดนเปน สปก.4 - 01 หาก อปท. ไดรบขอมลจากส านกงานปฏรปทดนจงหวด ซงเปนไฟล Auto cat ใหถอวาไดด าเนนการในขนตอนท (1) และ (2) แลว หมายเหต ในกรณพนทของ อปท.ใดไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.4 นมาประเมน

2.2.4 การจดท าแผนทแมบท (1) ถายระวางทดน (พมพขาว) (2) สแกนระวางทดน (เปนไฟลภาพ) (3) จดท าแนวเขตการปกครองในระวางทดน (4) แบงเขต (Zone) ในระวางทดน (5) แบงเขตยอย (Block) (6) จดท ารปแปลงทดน เกณฑการใหคะแนน : ด าเนนการแลวตงแตขนตอนท (4) ขนไป ด าเนนการแลวในขนตอนท (3) ด าเนนการในขนตอนท (1) หรอ (2) ไมไดด าเนนการในขนตอนใดๆ

5

3

1

0

แผนทแมบท มขนตอนด าเนนการดงน 1. ถายระวางทดน (พมพขาว) 2. สแกนระวางทดน (เปนไฟลภาพ) 3. จดท าแนวเขตการปกครองในระวางทดน 4. แบงเขต (Zone) ในระวางทดน 5. แบงเขตยอย (Block) 6. จดท ารปแปลงทดน

- ในกรณพนทของ อปท. ใด ไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.4 นมาประเมน

1. การจดท าแผนทแมบทใหตรวจสอบจากโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของ อปท. โดย อปท. อาจจะจดท าแผนทแมบทครอบคลมทงพนทหรอเพยงบางสวนของพนทกได 2. กรณ อปท. ไดจดท าดวยระบบมอ และระบบโปรแกรมคอมพวเตอรหรออยางใดอยางหนง ใหถอวาไดคะแนนในขอน 3. กรณ อปท. จดท าดวยโปรแกรมระบบสารสนเทศภมศาสตร (LTAX GIS) ของ สถ. หรอดวยโปรแกรมของหนวยงานอน ใหตรวจสอบการจดท าแผนทแมบทในแตละขนตอนจากโปรแกรมฯ นนฯ ซงจะตองปรากฏขอมลแผนทแมบทตามขนตอนท (1) – (6) 4. กรณ อปท. ไดจดท าแผนทแมบทในขนตอนท (2) แลว ใหถอวาไดด าเนนการในขนตอนท (1) เสรจแลว 5. กรณพนท อปท. ใดมเอกสารทดนเปน สปก.4 - 01 หาก อปท. ไดรบขอมลจากส านกงานปฏรปทดนจงหวด ซงเปนไฟล Auto cat ใหถอวาไดด าเนนการในขนตอนท (1) และ (2) แลว

- ระเบยบ มท. วาดวยแผนทภาษและทะเบยนทรพยสนของ อปท. ประจ าป 2550

11



นส.ฯลฯ


การตรวจสอบการคดลอกขอมลทดน มดงน 1. ในการคดลอกขอมลทดน อปท. จะตองขอถายเอกสารสารบบทดน (ทด.1 ทด.9 นส.5) หรอพมพจากระบบโปรแกรมคอมพวเตอร (LIS) ของ สนง.ทดน แลวคดลอกขอมลทดนลงในแบบส ารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ทกแปลงและก าหนดรหสแปลงทดนตามแผนทแมบททไดจดท าเสรจแลว 2. การตรวจสอบวา อปท. มจ านวนแปลงทดนจ านวนกแปลง โดยตรวจสอบจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. 3. สตรการค านวณ

จ านวนแปลงทดนทคดลอกลง ผ.ท. 1 X 100 จ านวนแปลงทดนตามแผนทแมบทฯ

4. กรณ อปท. ใดไมไดจดท าแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ จะไมไดคะแนนในขอน

หมายเหต ในกรณพนทของ อปท. ใดไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.5 นมาประเมน

2.2.5 ผลการคดลอกขอมลทดน คดลอกขอมลลงในแบบส ารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ไดตงแตรอยละ 70.01 ขนไป ของแปลงทดนจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. คดลอกขอมลลงในแบบส ารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ไดตงแตรอยละ 35.01 - 70.00 ของแปลงทดนจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. คดลอกขอมลลงในแบบส ารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ไดไมเกนรอยละ 35.00 ของแปลงทดนจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. ยงไมไดด าเนนการ

5

3

1

0

การคดลอกขอมลทดน อปท. จะตองขอถายเอกสารสารบบทดน (ทด.1 ทด.9 นส.5) หรอพมพจากระบบโปรแกรมคอมพวเตอร (LIS) ของ สนง.ทดน แลวคดลอกขอมลทดนลงในแบบส ารวจขอมลทดน (ผ.ท.1) ทกแปลงและก าหนดรหสแปลงทดนตามแผนทแมบททไดจดท าเสรจแลว - ในกรณพนทของ อปท. ใดไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.5 นมาประเมน

ตรวจสอบวา อปท. มจ านวนแปลงทดนจ านวนกแปลง โดยตรวจสอบจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท.


12



นส.ฯลฯ


การตรวจสอบการส ารวจขอมลภาคสนาม มดงน 1. การส ารวจขอมลสนาม หมายถง อปท. จะตองออกส ารวจรายละเอยดขอมลเกยวกบทรพยสนตางๆ ของประชาชนในพนท โดยขอมลเกยวกบทดนจะบนทกลงในแบบ ผ.ท.1 ขอมลเกยวกบโรงเรอนและสงปลกสรางจะบนทกลงในแบบ ผ.ท.2 ขอมลเกยวกบปายและการประกอบการคาจะบนทกลงในแบบ ผ.ท.3 2. การตรวจสอบวา อปท. มจ านวนแปลงทดนกแปลงจากขอมลแผนทแมบท แตละแผนตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. 3. สตรการค านวณ จ านวนแปลงทดนส ารวจขอมลภาคสนาม X 100

จ านวนแปลงทดนตามแผนทแมบทฯ

4. ใหตรวจสอบวา อปท. ไดมการส ารวจขอมลภาคสนามไดเปนรอยละเทาไรของจ านวนแปลงทดนทงหมดตามขอ 2

หมายเหต ในกรณพนทของ อปท. ใด ไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.6 นมาประเมน

2.2.6 ผลการส ารวจขอมลภาคสนาม ส ารวจขอมลภาคสนามไดตงแตรอยละ 70.01 ขนไปของแปลงทดนจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. ส ารวจขอมลภาคสนามไดตงแตรอยละ 35.01 - 70.00 ของแปลงทดนจากแผนทแมบทตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท. ส ารวจขอมลภาคสนามไดไมเกนรอยละ 35.00 ของแปลงทดนจากแผนทแมบทตามโครงการจดท า แผนทภาษฯ ของแตละ อปท. ยงไมไดด าเนนการ

5

3

1

0

การส ารวจขอมลสนาม หมายถง อปท. จะตองออกส ารวจรายละเอยดขอมลเกยวกบทรพยสนตางๆ ของประชาชนในพนท โดยขอมลเกยวกบทดนจะบนทกลงในแบบ ผ.ท.1 ขอมลเกยวกบโรงเรอนและสงปลกสรางจะบนทกลงในแบบ ผ.ท.2 ขอมลเกยวกบปายและการประกอบการคาจะบนทกลงในแบบ ผ.ท.3

- ในกรณพนทของ อปท. ใด ไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.6 นมาประเมน

ตรวจสอบวา อปท. มจ านวนแปลงทดนกแปลงจากขอมลแผนทแมบท แตละแผนตามโครงการจดท าแผนทภาษฯ ของแตละ อปท.


13



นส.ฯลฯ


(2) การพฒนาระบบขอมลแผนทภาษและทะเบยนทรพยสน ทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) หมายถง ทะเบยนทแสดงรายการทรพยสน ไดแก ทดน โรงเรอน ปาย และการประกอบกจการคาของเจาของทรพยสนแตละราย ทะเบยนคมผช าระภาษ (ผ.ท.5) หมายถง ทะเบยนคมผทอยในขายทจะตองช าระภาษในปหนงๆ (ผ.ท.5 จะแสดงจ านวนเงนทไดรบช าระภาษในปปจจบนและปทผานมา) การตรวจสอบการน าทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) และทะเบยนคม ผช าระภาษ (ผ.ท.5) ไปใชเปนขอมลในการประเมนภาษ มดงน - การตรวจสอบขอมลวา อปท. ไดน าทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) และทะเบยนคมผช าระภาษ (ผ.ท.5) ไปใชในการประเมนภาษหรอไมใหตรวจสอบ ดงน 1. ใหตรวจสอบวา ภ.ร.ด.2, ภ.บ.ท.5 และ ภป.1 มการประทบตราขอความวาไดตรวจสอบกบ ผ.ท.4 และ ผ.ท.5 หรอไม 2. ใหตรวจสอบวา ผ.ท. 5 ของผอยในขายตองช าระภาษวาไดมการบนทกขอมลการช าระภาษ (รบยนแบบประเมน และช าระภาษ) และไดมการตดสลปสเขยวหรอไม


2.2.7 การน าทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) และทะเบยนคมผช าระภาษ (ผ.ท.5) ไปใชเปนขอมลในการประเมนภาษ ใชในการประเมนทกรายทมายนแบบแสดงรายการเสยภาษ และจ านวนเงนภาษ ทประเมนตรงตาม ผ.ท.4 และ ผ.ท.5 ใชในการประเมนทกรายทมายนแบบแสดงรายการเสยภาษ แตจ านวนเงนภาษทประเมนไมตรงตาม ผ.ท.4 และ ผ.ท.5 ใชในการประเมนไมครบทกรายทมายนแบบแสดงรายการเสยภาษ ไมไดน าไปใชในการประเมนภาษ

5

3

1

0

ทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) หมายถง ทะเบยนทแสดงรายการทรพยสน ไดแก ทดน โรงเรอน ปาย และการประกอบกจการคาของเจาของทรพยสนแตละราย ทะเบยนคมผช าระภาษ (ผ.ท.5) หมายถง ทะเบยนคมผทอยในขายทจะตองช าระภาษในปหนงๆ (ผ.ท.5 จะแสดงจ านวนเงนทไดรบช าระภาษในปปจจบนและปทผานมา)

- ในกรณพนทของ อปท. ใดไมมเอกสารทดนทงพนท (ไมมระวางทดน) ไมตองน าขอ 2.2.7 นมาประเมน

1. ใหตรวจสอบวา ภ.ร.ด.2, ภ.บ.ท.5 และ ภป.1 มการประทบตราขอความวาไดตรวจสอบกบ ผ.ท.4 และ ผ.ท.5 หรอไม 2. ใหตรวจสอบวา ผ.ท. 5 ของ ผอยในขายตองช าระภาษวาไดมการบนทกขอมลการช าระภาษ (รบยนแบบประเมน และช าระภาษ) และไดมการตดสลป สเขยวหรอไม


14



นส.ฯลฯ


การตรวจสอบการปรบปรงขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) เปนปจจบน มดงน 1. ใหตรวจสอบจากแบบบญชแสดงรายการปรบขอมล (ผ.ท.13) จาก ผทรบผดชอบจากหนวยงานคลง และผบงคบบญชาลงลายมอชอรบทราบ 2. ใหตรวจสอบจากทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) วามการปรบปรงขอมลตามแบบ ผ.ท.13 ตามขอ 1 หรอไม (ขอสงเกต) หากมการปรบขอมลในทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) จะมขอมลการปรบปรง ดงน 2.1 มรหสแปลงทดนรหสใหมขนมา เชน รหสทดนเดมเปน 01A001 หากมการปรบปรงขอมลจะมรหสแปลงเพมขนมาเปน 01A001/001 เปนตน 2.2 จะมการขดฆาขอความเดมดวยปากกาสแดงและเขยนขอความใหม


2.2.8 การปรบขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) เปนปจจบน ด าเนนการปรบปรงขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) เปนปจจบน ด าเนนการปรบปรงขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) ไมเปนปจจบน ไมไดด าเนนปรบปรงขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) ไมมทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4)

5

3

1

0

การปรบขอมลทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) ตองใหเปนปจจบน


ใหตรวจสอบจากแบบบญชแสดงรายการปรบขอมล (ผ.ท.13) จากผทรบผดชอบจากหนวยงานคลง และผบงคบบญชา ลงลายมอชอรบทราบ 2. ใหตรวจสอบจากทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) วามการปรบปรงขอมลตามแบบ ผ.ท.13 ตามขอ 1 หรอไม (ขอสงเกต) หากมการปรบขอมลในทะเบยนทรพยสน (ผ.ท.4) จะมขอมลการปรบปรง ดงน 2.1 มรหสแปลงทดนรหสใหมขนมา เชน รหสทดนเดมเปน 01A001 หากมการปรบปรงขอมลจะมรหสแปลงเพมขนมาเปน 01A001/001 เปนตน 2.2 จะมการขดฆาขอความเดมดวยปากกาสแดงและเขยนขอความใหม


15



นส.ฯลฯ


แผนทภาษ (ผ.ท.7) หมายถง แผนททแสดงขอมลระวางทดน หลกเขตปกครอง แนวเขตปกครอง การแบงเขต (Zone) การแบงเขตยอย (Block) การจดท ารปแปลงทดน การจดท าต าแหนงโรงเรยน การตรวจสอบการปรบปรงขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7) เปนปจจบน มดงน 1. ใหตรวจสอบจากแบบบญชแสดงรายการปรบขอมล (ผ.ท.13) จาก ผทรบผดชอบจากฝายชาง และผบงคบบญชาลงลายมอชอรบทราบ 2. ใหตรวจสอบจากแผนทภาษ (ผ.ท.7) วามการปรบปรงขอมลตามแบบรายงาน ผ.ท.13 ตามขอ 1 หรอไม

ขอสงเกต : หากมการปรบขอมลในแผนทภาษ (ผ.ท.7) จะมรหสแปลงทดนทมรหสใหมขนมา เชน รหสทดนเดม เปน 01A001 หากมการปรบปรงขอมลจะมรหสแปลงเพมขนมาเปน 01A001/001 เปนตน


2.2.9 การปรบปรงขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7) เปนปจจบน ด าเนนการปรบปรงขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7) เปนปจจบน ด าเนนการปรบปรงขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7) ไมเปนปจจบน ไมไดด าเนนการปรบปรงขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7) ไมมขอมลแผนทภาษ (ผ.ท.7)

5

3

1

0

แผนทภาษ (ผ.ท.7) หมายถง แผนททแสดงขอมลระวางทดน หลกเขตปกครอง แนวเขตปกครอง การแบงเขต (Zone) การแบงเขตยอย (Block) การจดท ารปแปลงทดน การจดท าต าแหนงโรงเรยน


1. ใหตรวจสอบจากแบบบญชแสดงรายการปรบขอมล (ผ.ท.13) จากผทรบผดชอบจากฝายชาง และผบงคบบญชาลงลายมอชอรบทราบ 2. ใหตรวจสอบจากแผนทภาษ (ผ.ท.7) วามการปรบปรงขอมลตามแบบรายงาน ผ.ท.13 ตามขอ 1 หรอไม


16



นส.ฯลฯ


(3) ผลการจดเกบรายได - ตรวจสอบจากรายรบจรงประกอบ งบทดลอง ประจ าปงบประมาณ 2557 และ 2558 ของภาษ 3 เรอง (ภาษโรงเรอนและทดน ภาษบ ารงทองท และภาษปาย) แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

หมายเหต 1. กรณทมการยกเวนหรอลดหยอนการจดเกบภาษกรณประสบสาธารณภย ใหคดรอยละจากยอดทเหลอจากการยกเวนหรอลดหยอนแลวกอนน าไปเปรยบเทยบกบปทผานมาวามยอดเพมขนเปนสดสวนเทาใด (ใหสงประกาศของจงหวดทยกเวนหรอลดหยอนการจดเกบภาษแนบประกอบการรายงานผลคะแนนให สถ. ดวย) 2. กรณ อปท. ยกฐานะหรอเปลยนแปลงฯ ใหใชขอมล ณ วนสนปงบประมาณ 2558

2.2.10 การเพมขนของจ านวนเงนภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบ ารงทองทของเทศบาล หรอ อบต. โดยรวม

เพมขนจากป 2557 เทศบาล อบต.

รอยละ 4.01 ขนไป

รอยละ 7.01 ขนไป

รอยละ 2.50 – 4.00

รอยละ 3.60 - 7.00

รอยละ 1.01 - 4.49

รอยละ 1.01 - 3.59

ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5

3

1

0

จ านวนเงนภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบ ารงทองทของเทศบาล หรอ อบต. โดยรวม ป 2557 เปรยบเทยบกบป 2558

- รายรบจรงประกอบ งบทดลอง ประจ าปงบประมาณ 2557 และ 2558 ของภาษ 3 เรอง (ภาษโรงเรอนและทดน ภาษบ ารงทองท และภาษปาย) แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ


- ตรวจสอบจากรายรบจรงประกอบงบทดลอง ประจ าปงบประมาณ 2557 และ 2558 ของคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

2.2.11 การเพมขนของจ านวนเงน คาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 โดยรวม เพมขนจากป 2557 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2557 รอยละ 5.01 - 10.00 เพมขนจากป 2557 รอยละ 1.01 - 5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5

3

1

0

การเพมขนของจ านวนเงน คาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 โดยรวมของป 2558 เพมขนจากป 2557 เทาใด

- รายรบจรงประกอบงบทดลอง ประจ าปงบประมาณ 2557 และ 2558 ของคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ


17



นส.ฯลฯ


- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผทไดช าระภาษ 3 เรอง (ภาษโรงเรอนและทดน ภาษบ ารงทองท และภาษปาย)ในปงบประมาณ 2557 และ 2558 แลวน ามาค านวณเปรยบเทยบกน

2.2.12 อตราการเพมขนของจ านวนผเสยภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย และภาษบ ารงทองท เพมขนจากป 2557 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2557 รอยละ 5.01 - 10.00 เพมขนจากป 2557 รอยละ 1.01 - 5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5

3

1

0

การเพมขนของจ านวนผเสยภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย และภาษบ ารงทองทป 2558 เทยบกบป 2557 เทาใด

- ทะเบยนคมผทไดช าระภาษ 3 เรอง (ภาษโรงเรอนและทดน ภาษบ ารงทองท และภาษปาย) ในปงบประมาณ 2557 และ 2558 แลวน ามาค านวณเปรยบเทยบกน


- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผช าระภาษโดยนบจ านวนผทไดช าระคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 ในป 2557 และ 2558 แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

2.2.13 อตราการเพมขนของจ านวนผเสยคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 เพมขนจากป 2557 รอยละ 10.01 ขนไป เพมขนจากป 2557 รอยละ 5.01 - 10.00 เพมขนจากป 2557 รอยละ 1.01 - 5.00 ไมเพมขน หรอเพมขนไมเกนรอยละ 1.00

5

3

1

0

การเพมขนของจ านวนผเสยคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 ในป 2558 เพมขนจากป 2557 เทาใด

- ทะเบยนคมผช าระภาษโดยนบจ านวนผทไดช าระคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 ในป 2557 และ 2558 แลวน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ


18



นส.ฯลฯ


ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง. /จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ หมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

2.2.14 มการทกทวงดานการจดเกบรายได ประจ าปงบประมาณ 2558 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5 3 1 0

การทกทวง ดานการจดเกบรายได : รายงานการตรวจสอบทแจงเปนลายลกษณอกษรของหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ (สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ) - ถาเขาตรวจสอบแลวไมมการแจงผลการตรวจสอบ ถอวาไมมการทกทวง - การทกทวงตองเปนการทกทวงผลการปฏบตงานของ ปงบประมาณ 2558 - กรณหลายหนวยตรวจสอบทกทวงเรองเดยวกน ใหถอวาเปน 1 เรอง

- ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน



19



นส.ฯลฯ


- ตรวจสอบจ านวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดลอง ปงบประมาณ 2558 กบจ านวนเงนผทอยในขายตองช าระภาษและคาธรรมเนยมจากทะเบยนคมผช าระภาษ (กค.1)หรอทะเบยนคมผช าระภาษ (ผท.5) โดยน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ

2.2.15 สดสวนจ านวนเงนภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 ทจดเกบไดโดยรวมตอจ านวนเงนผทอยในขายตองช าระภาษทงหมด ในป 2558 รอยละ 80.00 ขนไป รอยละ 70.00 - 79.9 รอยละ 60.00 - 69.9 นอยกวารอยละ 60.00

5 3 1 0

สดสวนจ านวนเงนภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบ ารงทองท คาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ. การสาธารณสข พ.ศ.2535 ทจดเกบไดโดยรวมตอจ านวนเงนผทอยในขายตองช าระภาษทงหมด ในป 2558

- จ านวนเงนทจดเกบไดจากรายรบจรงประกอบงบทดลอง ปงบประมาณ 2558 กบจ านวนเงนผทอยในขายตองช าระภาษและคาธรรมเนยมจากทะเบยนคมผช าระภาษ (กค.1)หรอทะเบยนคมผช าระภาษ (ผท.5) โดยน ามาค านวณเพอเปรยบเทยบ


- ตรวจสอบจากทะเบยนคมผช าระภาษ (ผ.ท.5) โดยนบจ านวนผทอยในขายตองช าระภาษและคาธรรมเนยมทงหมดกบจ านวนผทไดช าระภาษและคาธรรมเนยม ในป 2558

2.2.16 สดสวนจ านวนรายผช าระภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบ ารงทองทคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 ทจดเกบไดโดยรวมตอจ านวนผทอยในขายตองช าระภาษทงหมดในป 2558 รอยละ 85.00 ขนไป รอยละ 80.00 - 84.90 รอยละ 75.00 - 79.90 นอยกวารอยละ 75.00

5 3 1 0

สดสวนจ านวนรายผช าระภาษโรงเรอนและทดน ภาษปาย ภาษบ ารงทองทคาธรรมเนยมและใบอนญาตตาม พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 ทจดเกบไดโดยรวมตอจ านวนผทอยในขายตองช าระภาษทงหมดในป 2558

ทะเบยนคมผช าระภาษ (ผ.ท.5) โดยนบจ านวนผทอยในขายตองช าระภาษและคาธรรมเนยมทงหมดกบจ านวนผทไดช าระภาษและคาธรรมเนยม ในป 2558


20



นส.ฯลฯ


- ตรวจสอบจากรายละเอยดลกหน ผคางช าระเกน 3 ป เทยบกบรายละเอยดผช าระภาษ (กค.1) หรอทะเบยนลกหนผช าระภาษ

วตถประสงค เพอเปนการเรงรดการจดเกบภาษ (นบยอนหลงตงแตป 2555 ลงไป)

2.2.17 อปท. มลกหนผคางช าระภาษเกนกวา 3 ป เปนอตรารอยละของผช าระภาษปปจจบน ไมม ม แตไมเกน 2 % ม มากกวา 2 % แตไมเกน 5 % ม มากกวา 5 %

5 3 1 0

ลกหนผคางช าระภาษเกนกวา 3 ป เปนอตรารอยละของผช าระภาษปปจจบนมคดเปนจ านวนเทาใด ยอนหลง 3 ป

- รายละเอยดลกหน ผคางช าระเกน 3 ป เทยบกบรายละเอยดผช าระภาษ (กค.1) หรอทะเบยนลกหนผช าระภาษ


3. การบรหารการเงนและบญช (ในปงบประมาณ 2558) 3.1 การบรหารรายจาย การเบกจายเงนงบประมาณในขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2558 - ระเบยบ มท. วาดวยวธการงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 และแกไขเพมเตม

การค านวณ : รอยละของจ านวนงบประมาณ รายจายทเบกจายไดจรง ณ วนท 30 ก.ย.2558 เปรยบเทยบกบรายได/รายรบจรง ประกอบดวย 1. รายได อปท. จดเกบเอง 2. รายไดรฐจดเกบและจดสรรให/รายไดรฐจดเกบและแบงเพมให และ 3. เงนอดหนนทวไป ทก าหนดในขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ.2558 ตรวจสอบขอมลจาก - รายงานรบ - จายเงนสดประจ าเดอนกนยายน 2558 - ทะเบยนรายรบ - รายจาย - ฎกาเบกจายเงน

3.1 อปท. เบกจายเงนงบประมาณในขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ.2558 รอยละ 90.00 ขนไป รอยละ 85.00 – 89.99 รอยละ 75.00 – 84.99 นอยกวารอยละ 75.00

5 3 1 0

การเบกจายเงนงบประมาณ ค านวณ โดยจ านวนงบประมาณ รายจายท อปท.เบกจายไดจรง ณ วนท 30 ก.ย.2558 เปรยบเทยบกบรายได/รายรบจรง ประกอบดวย 1. รายได อปท. จดเกบเอง 2. รายไดรฐจดเกบและจดสรรให/รายไดรฐจดเกบและแบงเพมให และ 3. เงนอดหนนทวไป ทก าหนดในขอบญญต/เทศบญญตงบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ.2558

- รายงานรบ – จาย เงนสดประจ าเดอนกนยายน 2558 - ทะเบยนรายรบ - รายจาย - ฎกาเบกจายเงน

- ระเบยบ มท. วาดวยวธการงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 และแกไขเพมเตม

21



นส.ฯลฯ


- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 และทแกไขเพมเตม ระเบยบฯ ขอ 38 ตรวจสอบจากรายจายตามรายงานรบ-จายเงนสดประจ าเดอนเมอสนปงบประมาณเปรยบเทยบกบแผนการใชจาย

วตถประสงค เพอใหการเบกจายเงนเปนไปตามแผนการใชจายเงนของ อปท.

หมายเหต กรณ อปท. ใชจายเงนเกนแผนฯ ถอวาเบกจายไมเปนไปตามแผน

3.2 อปท. มการบรหารจดการในเรองการเบกจายเงน 4 ประเภทตอไปน เปนไปตามแผนการใชจายเงน 1) คาตอบแทน 2) คาใชสอย 3) คาวสด 4) คาครภณฑ ทดน และสงกอสราง เกณฑการใหคะแนน : เปนไปตามแผน 4 ขอ รอยละ 80.00 เปนไปตามแผน 3 ขอ รอยละ 80.00 เปนไปตามแผน 1 - 2 ขอ รอยละ 80.00 ไมเปนไปตามแผน

5

3

1

0

แผนการใชจายเงน : แผนแสดงรายละเอยดการใชจายเงนของหนวยงานผเบกยนตอหนวยงานคลงทกระยะ 3 เดอน

- แผนการใชจายเงนเปนรายไตรมาสของหนวยงานผเบกทยนตอหนวยงานคลง - รายงานรบ – จาย เงนสด ประจ าเดอนเมอสนปงบประมาณ

- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 ขอ 38

ระเบยบฯ ขอ 59

วตถประสงค เพอให อปท.ด าเนนการกอหนผกพนและเบกจายเงนใหทนภายในปงบประมาณ

3.3 การกนเงนงบประมาณรายจายประจ าปและงบประมาณรายจายเพมเตม กรณยงไมกอหนผกพนในหมวดคาครภณฑ ทดนและสงกอสราง เปนอตรารอยละของงบประมาณรายจายประจ าปและงบประมาณรายจายเพมเตม ไมมการกนเงน กนเงนไมเกนรอยละ 5 กนเงนไมเกนรอยละ 10 กนเงนเกนรอยละ 10

5 3 1 0

- รายงานการประชมสภาทองถนฯ - บนทกอนมตใหกนเงน กรณไมกอหนผกพน ในหมวดคาครภณฑ ทดนและสงกอสราง เปรยบเทยบกบงบประมาณรายจายประจ าป และงบประมาณรายจายเพมเตม

- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 ขอ 59

ระเบยบ ขอ 89, 90

วตถประสงค เพอใหบรหารเงนภายใตงบประมาณรายจายประจ าปและเพอใหมเงนสะสมไวใชในการบรหารงานกรณฉกเฉนหรอจ าเปน

3.4 อปท. มการเบกจายเงนโดยจายเงนจากเงนสะสมในปงบประมาณ 2558 ไมรวมกรณเกดสาธารณภยเปนอตรารอยละของเงนสะสม ณ วนสนปงบประมาณ 2557 ไมเกน 20 % เกนกวา 20 % แตไมเกน 40 % เกนกวา 40 % แตไมเกน 60 % เกนกวา 60%

5 3 1 0

- รายงานรายจายทจายจากเงนสะสมประจ าป 2558 หกรายจายจากเงนสะสมกรณสาธารณภยเปรยบเทยบกบเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจ าป 2557

- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 ขอ 89, 90

22



นส.ฯลฯ


การค านวณ - เงนสะสมทเบกจายจรงในป 2558 หกดวยเงนสะสมทเบกจายเปนคาสาธารณภย คณ 100 หารดวยเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจ าป 2557

ระเบยบฯ ขอ 87 (วรรคสอง) ตรวจสอบจาก รายงานรายจายทจายจากเงนทนส ารองเงนสะสมประจ าป 2558 หกรายจายจากเงนทนส ารองเงนสะสม กรณสาธารณภยเปรยบเทยบกบเงนทนส ารองเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจ าป 2557

วตถประสงค เพอด ารงไวซงสถานะความมนคงทางการคลงของ อปท.

วตถประสงค เพอใหบรหารเงนภายใตงบประมาณรายจายประจ าปและเพอใหมเงนสะสมไวใชในการบรหารงานกรณฉกเฉนหรอจ าเปน

3.5 อปท. มการใชจายเงนทนส ารองเงนสะสมตามระเบยบฯ ขอ 87 (วรรคสอง) ในอตรารอยละของทนส ารองเงนสะสม ณ วนสนปงบประมาณ 2557 ไมม ม แตไมเกน 5 % เกนกวา 5 % แตไมเกน 10 % เกนกวา 10%

5 3 1 0

เงนทนส ารองเงนสะสม :

- รายงานรายจายทจายจากเงนทนส ารองเงนสะสมประจ าป 2558 หก รายจายจากเงนทนส ารองเงนสะสม กรณสาธารณภยเปรยบเทยบกบเงนทนส ารองเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจ าป 2557 การค านวณ - เงนทนส ารองเงนสะสมทเบกจายจรงในป 2558 หกดวยเงนทนส ารองเงนสะสมทเบกจายเปนคาสาธารณภย คณ 100 หารดวยเงนทนส ารองเงนสะสมตามงบแสดงฐานะการเงนประจ าป 2557

- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 ขอ 87 (วรรคสอง)

ตรวจสอบหลกฐานจาก ขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ

หมายเหต ถาไมมหนวยงาน

3.6 มการทกทวงดานการเบกจายเงน ประจ าปงบประมาณ 2558 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม

5

การทกทวงดานการเบกจายเงน : รายงานการตรวจสอบทแจงเปนลายลกษณ

- นส./รายงานขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ


23



นส.ฯลฯ


เขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

ม 1 - 2 เรอง ม 3 - 4 เรอง ม 5 เรอง ขนไป

3 1 0

อกษรของหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ (สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ) - ถาเขาตรวจสอบแลวไมมการแจงผลการตรวจสอบ ถอวาไมมการทกทวง - การทกทวงตองเปนการทกทวงผลการปฏบตงานของ ปงบประมาณ 2558 - กรณหลายหนวยตรวจสอบทกทวงเรองเดยวกน ใหถอวาเปน 1 เรอง

- รายงานการทกทวงในหนงสอตางๆ หรอในสมดตรวจราชการฯ

ตรวจสอบหลกฐานจาก ขอทกทวงและการด าเนนการตามขอทกทวงของ สตง./จงหวด/บคลากร สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ

หมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบหรอไมมขอทกทวงไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

3.7 มการด าเนนการตามขอทกทวงของหนวยทตรวจสอบและด าเนนการแจงใหทราบแลว ภายใน 60 วน ภายใน 90 วน ภายใน 120 วน ไมมการด าเนนการ

5 3 1 0

การด าเนนการตามขอทกทวงของหนวยทตรวจสอบ ( สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ) วามกเรอง และไดด าเนนการตามขอทกทวงระยะเวลากวนนบจากมขอทกทวง หากมหลายเรองใหใช

- นส./รายงาน ชแจงหรอแจงผลการด าเนนการตามขอทกทวง ทสงถงหนวยงานทตรวจสอบ ( สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานทเกยวของ)


24



นส.ฯลฯ


เวลาเฉลย หากเกน 120 วน ถอวาได 0 คะแนน เชน อบต. ก. มขอทกทวง 2 เรอง ด าเนนการตามขอทกทวงและแจงหนวยงานทตรวจสอบเรองท 1 ภายใน 30 วน เรองท 2 ภายใน 90 วน สรป อบต. ก.ด าเนนภายใน 60 วน เปนตน

3.2 การจดท าบญชและรายงานการเงน (ระเบยบฯ ขอ 99) ตรวจสอบหลกฐานจาก บนทกเสนอรายงานการเงนประจ าเดอน วตถประสงค เปนการเรงรดการจดท ารายงานการเงนประจ าเดอน เพอใหผบรหารมขอมลใชในการบรหารงานตอไป

3.8 มการบนทกบญชเปนปจจบนและจดท ารายงานการเงนประจ าเดอนเสนอผบรหารทองถนไดในเดอนถดไป โดยเฉลย ภายใน 5 วนท าการ ภายใน 6 - 10 วนท าการ ภายใน 11 - 15 วนท าการ เกนกวา 15 วนท าการ

5 3 1 0

การบนทกบญช :

- สมดบญชและทะเบยนตาง ๆ - รายงานการเงนประจ าเดอน - บนทกเสนอรายงานการเงนประจ าเดอนตอผบรหารทองถน การหาคาเฉลย - ตรวจสอบหลกฐานจากวนททระบในบนทกขอความทเสนอผบรหารทองถนในแตละเดอน โดยนบเฉพาะวนท าการรวมกนทงป (12 เดอน) แลวหารดวย 12

- ระเบยบ มท.วาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงนและการตรวจเงนของ อปท. พ.ศ.2547 ระเบยบฯ ขอ 99

25



นส.ฯลฯ


- นส. ท มท 0808.4/ว 1515 ลว. 14 ก.ค.2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าปการบนทกบญชและการจดท ารายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท. ตรวจสอบขอมลจาก - รายงานประมาณการรายรบ - รายจายจากระบบ e-LAAS เปรยบเทยบกบเทศบญญต/ขอบญญตป 2558 ทไดรบอนมต ทเมน ระบบงบประมาณ >รายงาน > การโอนเปลยนแปลง/การแกไขเปลยนแปลงค าชแจงงบประมาณ - รายงานการโอนงบประมาณจากเอกสารการขออนมตโอนงบประมาณเปรยบเทยบกบรายงานการโอนงบประมาณในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบงบประมาณ > รายงาน > ประมาณการรายรบ- ประมาณการรายจาย

3.9 การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ 2558 ดงน อนมตงบประมาณรายจายประจ าป และมการบนทกการโอนและหรอการเปลยนแปลงค าชแจงงบประมาณในระบบฯ บนทกและอนมตงบประมาณรายจายประจ าป บนทกงบประมาณรายจายประจ าปไมครบถวน ยงไมมการบนทกงบประมาณรายจายประจ าป

5

3 1 0

- ตรวจสอบรายงานประมาณการรายรบ-รายจายจากระบบ e-LAAS เปรยบเทยบกบเทศบญญต/ขอบญญต ป 2558 ทไดรบอนมต ทเมน ระบบงบประมาณ >รายงาน>ประการการรายรบ-ประมาณการรายจาย - ตรวจสอบรายงานการโอนงบประมาณจากเอกสารการขออนมตโอนงบประมาณ เปรยบเทยบกบ รายงานการโอนงบประมาณในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบงบประมาณ >รายงาน > การโอนเปลยนแปลง - ตรวจสอบรายงานการเปลยนแปลงค าชแจงงบประมาณจากเอกสารการขออนมตเปรยบเทยบกบ รายงานการเปลยนแปลงค าชแจงงบประมาณในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบ

- เทศบญญต/ขอบญญตทพมพจากระบบ - เทศบญญต/ขอบญญตทไดรบอนมต - รายงานการ โอนทไดรบอนมต - รายงานเปลยนแปลงค าชแจงทไดรบอนมต - รายงานการโอนเปลยนแปลงในระบบ - รายงานการเปลยนแปลงค าชแจงในระบบ

- ระเบยบ มท.วาดวยวธงบประมาณของ อปท. พ.ศ.2541 - นส. ท มท 0808.4/ว 1515 ลว.14 ก.ค.2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าปการบนทกบญชและการจดท ารายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท. และ งบประมาณรายจายประจ าป พ.ศ.2558 - นส. ท มท 0808.2/ว 1672 ลว.27 ม.ย.2557 เรอง ซกซอมแนวทางการจดท างบประมาณรายจายประจ าป 2558

26



นส.ฯลฯ


งบประมาณ >รายงาน> รายงานการแกไขเปลยนแปลงค าชแจงงบประมาณ

ตรวจสอบขอมลจาก - รายละเอยดผช าระภาษ (กค.1) ในระบบมอเปรยบเทยบจ านวนผอยในขายทตองเสยภาษกบรายละเอยดผช าระภาษ (กค.1) ในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายรบ > ฐานขอมลผช าระภาษ > รายละเอยดผช าระภาษ (ก.ค.1) หรอรายงานรายชอผเสยภาษทงหมด หมายเหต อบจ. ไมตองประเมนในหวขอน

3.10 การบนทกขอมลผเสยภาษโรงเรอน ภาษบ ารงทองทและภาษปาย (กรณเทศบาล และ อบต.เทานน ไมใชกบ อบจ.) บนทกขอมลไดรอยละ 90.01 ขนไป ของผทอยในขายตองช าระภาษ บนทกขอมลไดรอยละ 80.01 - 90.00 ของผทอยในขายตองช าระภาษ บนทกขอมลไดรอยละ 70.00 - 80.00 ของผทอยในขายตองช าระภาษ บนทกขอมลไดไมเกนรอยละ 70.00 ของผทอยในขายตองช าระภาษ

5

3

1

0

- ตรวจสอบจากรายละเอยดผช าระภาษ (กค.1) ในระบบมอเปรยบเทยบจ านวนผอยในขายทตองเสยภาษกบรายละเอยดผช าระภาษ(กค.1) ในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายรบ>ฐานขอมลผช าระภาษ >รายละเอยดผช าระภาษ (กค.1) หรอรายงานรายชอผเสยภาษทงหมด

- อบจ. ไมตองประเมนในหวขอน

- รายละเอยดผช าระภาษ กค.1หรอทะเบยนลกหน - รายละเอยด ผช าระภาษใน ระบบฯ

-ระเบยบกรมการปกครองวาดวยการบนทกบญชการจดท าทะเบยน และรายงานการเงนของ อปท. พ.ศ.2543 - นส. ท มท 0808.4/ว 1515 ลว.14 ก.ค.2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าปการบนทกบญชและการจดท ารายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท.

ตรวจสอบขอมลบคลากรทงหมดทสงกด อปท. (รวมขาราชการครสงกด ศพด.) กบฐานขอมลผรบเงนเดอนทบนทกไวในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายจาย > ฐานขอมลผรบเงนเดอน/บ านาญ > รายละเอยดผช ารบเงนเดอน/คาตอบแทน แยกตามกลมงาน

3.11 การบนทกขอมลบคลากรของ อปท. ทงฝายการเมองและฝายประจ าใหครบถวน ถกตอง เปนปจจบนทงขอมลพนฐาน ขอมลบคลากรและขอมลการบเงน ดงน บนทกขอมลไดรอยละ 86.00 - 100 ของบคลากรฝายประจ าและฝายการเมอง บนทกขอมลไดรอยละ

5

3

ตรวจสอบขอมลบคลากรทงหมดทสงกด อปท. กบฐานขอมลผรบเงนเดอนทบนทกไวในระบบ e - LAAS ทเมน ระบบขอมลรายจาย>ฐานขอมลผรบ

- ขอมลบคลากรทงหมดของ อปท./รายละเอยดการจายเงนเดอน - รายละเอยดผรบเงนเดอน/คาตอบแทนฯ ในระบบฯ

- นส. ท มท 0808.4/ว 1515 ลว.14 ก.ค.2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าปการบนทกบญชและการจดท า

27



นส.ฯลฯ


หมายเหต ไมรวมขาราชการครโรงเรยนในสงกด อปท.

71.00 - 85.00 ของบคลากรฝายประจ าและฝายการเมอง บนทกขอมลไดรอยละ 56.00 - 70.00 ของบคลากรฝายประจ าและฝายการเมอง บนทกขอมลไดรอยละ 0 - 55.00 ของบคลากร ฝายประจ าและฝายการเมอง

1

0

เงนเดอน/บ านาญ >รายละเอยดผรบเงนเดอน/คาตอบแทน แยกตามกลมงาน

รายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท.

ตรวจสอบดานรายรบจากสมดเงนสดรบ/ทะเบยนรายรบทบนทกบญชมอเปรยบเทยบกบสมดเงนสด/ทะเบยนรายรบ ทบนทกในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายรบ > คนหารายการทรบเงนแลว > ทะเบยนรายรบ/สมดเงนสดรบ - กรณมการด าเนนการ หมายถง ใชงานในระบบตามวน เวลาจรง - กรณบนทก หมายถง การน าขอมลการรบเงนมาด าเนนการในระบบยอนหลง

หมายเหต ทมประเมนฯ ตรวจสอบเอกสาร/ขอมล ณ วนทเขาตรวจ อปท.

3.12 การด าเนนการรบ หรอบนทกขอมลในระบบฯ ดงน ด าเนนการรบในระบบ ครบถวน ตงแตป 2558 จนถงปจจบน โดยไมมการลบขอมลป 2558 ด าเนนการหรอบนทกการรบเงนในระบบฯ ในป 2558 ไมครบถวน (ลบขอมลป 2558 เพอเรมป 2559) แตด าเนนการในปงบประมาณ 2559 เปนปจจบน ด าเนนการหรอบนทกการรบเงนในระบบฯ ในป 2558 จนถงปจจบนไมครบถวน ไมมการด าเนนการหรอบนทกการรบเงนในป 2558 และปจจบน

5

3

1

0

- ตรวจสอบดานรายรบ จากสมดเงนสดรบ/ทะเบยนรายรบทบนทกบญชมอเปรยบเทยบกบสมดเงนสดรบ/ทะเบยนรายรบ ทบนทกในระบบในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายรบ >คนหารายการทรบเงนแลว>ทะเบยนรายรบ/สมดเงนสดรบ - กรณมการด าเนนการหมายถงใชงานในระบบตามวนเวลาจรง - กรณบนทก หมายถงการน าขอมลการรบเงนมาด าเนนการในระบบยอนหลง - กรณมการลบขอมล ใหตรวจสอบไดท

- สมดบญชและทะเบยนตาง ๆ จดท าดวยมอ - สมดเงนสดรบในระบบฯ

- นส. ท มท 0808.4/ว 1515 ลว.14 ก.ค.2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าปการบนทกบญชและการจดท ารายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท.

28



นส.ฯลฯ


หนาจอดานบนตวอกษรสแดง ขอความ “อปท. นลางขอมล เพอเรมใหมป 2559” โดยระบบจะยงคงแสดงขอมลทท างานในระบบแตขอมลดงกลาว อปท. จดท าไวไมถกตองจงมการปรบปรงยอดทางบญชใหเหลอศนยเพอน างบแสดงฐานะการเงนทถกตองเปนคาตงตนในระบบตอไป

ตรวจสอบดานรายจายจากสมดเงนสดทบนทกบญชมอเปรยบเทยบกบสมดเงนสดจายทบนทกในระบบ e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายจาย > สมดเงนสดจาย/ทะเบยนตางๆ เลอกสมดเงนสดจาย - กรณมการด าเนนการ หมายถง ใชงานในระบบตามวน เวลาจรง - กรณบนทก หมายถง การน าขอมลการจายเงนมาด าเนนการในระบบยอนหลง

หมายเหต ทมประเมนฯ ตรวจสอบเอกสาร/ขอมล ณ วนทเขาตรวจ อปท.

3.13 การด าเนนการจาย หรอบนทกขอมลในระบบฯ ดงน ด าเนนการจายในระบบ ครบถวน ตงแตป 2558 จนถงปจจบน โดยไมมการลบขอมลป 2558 ด าเนนการหรอบนทกการ จายเงนในระบบฯ ในป 2558 ไมครบถวน (ลบขอมลป 2558 เพอเรมป 2559) แตด าเนนการในปงบประมาณ 2559 เปนปจจบน ด าเนนการหรอบนทกการจายเงนในระบบฯ ในป 2558 จนถงปจจบนไมครบถวน ไมมการด าเนนการหรอบนทกการจายเงนในป 2558 และปจจบน

5

3

1

0

- ตรวจสอบดานรายจายจากสมดเงนสดจายทบนทกบญชมอเปรยบเทยบกบ สมดเงนสดจายทบนทกในระบบบญช e-LAAS ทเมน ระบบขอมลรายจาย > สมดเงนสดจาย/ทะเบยนตาง ๆ เลอกสมดเงนสดจาย - กรณมการด าเนนการหมายถงใชงานในระบบตามวน

- สมดบญชและทะเบยนตาง ๆ จดท าดวยมอ - สมดเงนสดจาย/ทะเบยนรายจายในระบบฯ

- นส. ท มท 0808.4/ว 1515 ลว.14 ก.ค.2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าปการบนทกบญชและการจดท ารายงานการเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรของ อปท.

29



นส.ฯลฯ


เวลาจรง - กรณบนทก หมายถงการน าขอมลการจายเงนมาด าเนนการในระบบยอนหลง - กรณมการลบขอมล ใหตรวจสอบไดทหนาจอดานบนตวอกษรสแดง ขอความ “อปท. นลางขอมล เพอเรมใหมป 2559” โดยระบบจะยงคงแสดงขอมลทท างานในระบบแตขอมลดงกลาว อปท. จดท าไวไมถกตองจงมการปรบปรงยอดทางบญชใหเหลอศนยเพอน างบแสดงฐานะการเงนทถกตองเปนคาตงตนในระบบตอไป

ตรวจสอบหลกฐานขอทกทวงทเปนลายลกษณอกษรของ สตง./จงหวด/สถ. หรอหนวยงานทเกยวของ หมายเหต ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

3.14 มการทกทวงดานบญช ประจ าปงบประมาณ 2558 จากหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ ไมม ม 1 เรอง ม 2 เรอง ม 3 เรอง ขนไป

5 3 1 0

การทกทวงดานบญช : รายงานการตรวจสอบทแจงเปนลายลกษณอกษรของหนวยงานทมหนาทตรวจสอบ (สตง./จงหวด/บคลากร สถ.หรอหนวยงานท



30



นส.ฯลฯ


เกยวของ) - ถาเขาตรวจสอบแลวไมมการแจงผลการตรวจสอบ ถอวาไมมการทกทวง - การทกทวงตองเปนการทกทวงผลการปฏบตงานของ ปงบประมาณ 2558 - กรณหลายหนวยตรวจสอบทกทวงเรองเดยวกน ใหถอวาเปน 1 เรอง

- ถาไมมหนวยงานเขาตรวจสอบไมตองน ามาเปนฐานในการค านวณคะแนน

4. บ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน การสงเงนสมทบ กบท. - พ.ร.บ.บ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ. 2500 (และทแกไขเพมเตม) มาตรา 6

4.1 การจดสงเงนสมทบกองทนบ าเหนจบ านาญฯ ประจ าปงบประมาณ 2558 ครบถวนถกตอง ตามอตราและระยะเวลาทกฎหมายก าหนด จดสงครบถวนถกตองภายในระยะเวลาทก าหนด/หรอไมตองจดสงเนองจาก อปท. มภาระทจะตองจายบ าเหนจบ านาญสงกวายอดเงนสมทบทตองจดสงและรายงานจงหวดเพอขอโอนเงนเพมประจ าปงบประมาณ จดสงครบถวน แตเกนระยะเวลาทกฎหมายก าหนด

5

3

การจดสงเงนสมทบกองทนบ าเหนจบ านาญ - ตรวจสอบเฉพาะการสงเงนสมทบประจ าปงบประมาณ

- นส.น าสงเงนสมทบ กบท. (ดวนททระบใน นส.น าสง) - ใบเสรจรบเงนจาก กบท. - นส.ตอบรบของ กบท. (กรณสงขาดหรอสงเกน)

- พ.ร.บ.บ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ. 2500 (และทแกไขเพมเตม) มาตรา 6 - กฎกระทรวง ฉบบท 4 (พ.ศ.2542) - ระเบยบ มท. วาดวยเงนบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ.

31



นส.ฯลฯ


จดสงแลว แตไมครบถวน โดยสงเกนหรอสงขาดไมเกน 100 บาท ยงไมไดจดสง หรอสงแลวโดยสงเกนหรอสงขาดเกนกวา 100 บาท ขนไป

1

0

2546 ขอ 8 - นส.ซกซอมแนวทางการสงเงนสมทบกองทนบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน (กบท.) เปนประจ าทกปงบประมาณ

4.2 การจดสงเงนสมทบกองทนบ าเหนจบ านาญฯ ยอนหลง 5 ป (ประจ าปงบประมาณ 2553 – 2557) จดสงครบถวนถกตองเปนประจ าทกป ไมมคางสง จดสงเปนประจ าทกป แตมยอดคางสวนทขาด และน าสงสวนทขาดภายในปงบประมาณนนๆ คางสงสวนทขาด 1 ปงบประมาณ คางสงสวนทขาดเกน 1 ปงบประมาณ

5

3

1

0

การจดสงเงนสมทบกองทนบ าเหนจบ านาญฯ ทคางสง : หมายถง ไมไดจดสงเงนสมทบประจ าป ภายในปงบประมาณนน

- ใบเสรจรบเงนจาก กบท. (ดวนท ทระบในใบเสรจรบเงนฯ) - นส.ตอบรบของ กบท. พรอมแจงใหสงสวนทขาด (กรณสงขาด) - นส.ตอบรบกรณทสงสวนทขาด

- พ.ร.บ.บ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ. 2500 (และทแกไขเพมเตม) มาตรา 6 - กฎกระทรวง ฉบบท 4 (พ.ศ.2542) - ระเบยบ มท. วาดวยเงนบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ.2546 ขอ 8 - นส.ซกซอมแนวทางการสงเงนสมทบกองทนบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน (กบท.) เปนประจ าทกปงบประมาณ

32



นส.ฯลฯ


ทะเบยนขาราชการบ านาญสวนทองถน

หมายเหต กรณ อปท. ไมมขาราชการบ านาญฯ ไมตองน าขอนมาเปนฐานในการค านวณคะแนน

4.3 การจดท าทะเบยนขาราชการบ านาญสวนทองถนของ อปท. จ ดท าครบถ วนท กราย และเปนปจจบน จดท าครบถวนทกรายแตไมเปนปจจบน เชน กรณมการเปลยนแปลงสถานทรบบ านาญ หรอถงแกกรรมแตมไดแกไขในทะเบยนฯ จดท า ไมครบถวน และหรอไมเปนปจจบน ไมไดจดท า

5

3

1

0

ทะเบยนขาราชการบ านาญสวนทองถน : ทะเบยนรายชอขาราชการบ านาญสวนทองถนทรบบ านาญ ณ ราชการสวนทองถน

- กรณ อปท. ไมมขาราชการบ านาญฯ ไมตองน าขอนมาเปนฐานในการค านวณคะแนน

- ทะเบยนขาราชการบ านาญสวนทองถน - ตรวจสอบคกบเอกสารประกอบการเบกจายบ าเหนจบ านาญประจ าเดอน กอนเดอนทจะเขาตรวจสอบ

- นส. สถ. ท มท 0808.5/ว 2131 ลว. 15 ส.ค.2555

บญชรายชอขาราชการ สวนทองถนทจะเกษยณ

หมายเหต กรณ อปท. ไมมขาราชการฯ ผมสทธจะไดรบบ าเหนจบ านาญ ซงมอายจะครบ 60 ปบรบรณในปงบประมาณไมตองน าขอนมาเปนฐานในการค านวณคะแนน

4.4 การจดท าและรายงานบญชรายชอขาราชการสวนทองถนผมสทธทจะไดรบบ าเหนจบ านาญ ซงจะมอายครบ 60 ปบรบรณ ในปงบประมาณถดไป จดท าบญชรายชอขาราชการสวนทองถนผมสทธจะไดรบบ าเหนจบ านาญครบถวนทกราย และสงใหจงหวด ภายในระยะเวลาทก าหนด จดท าบญชรายชอขาราชการสวนทองถนผมสทธจะไดรบบ าเหนจบ านาญ สงใหจงหวดครบถวนทกราย แตเกนระยะเวลาทก าหนด จดท าบญชรายชอขาราชการสวนทองถนผมสทธจะไดรบบ าเหนจบ านาญ แตไมไดจดสงใหจงหวด ไมไดจดท า

5

3

1

0

บญชรายชอขาราชการสวนทองถนทจะเกษยณในปงบประมาณ 2558 : คอ ผทจะมอายครบ 60 ปบรบรณในปงบประมาณ 2558 และเกษยณ ณ วนท 30 กนยายน 2558 - กรณ อปท. ไมมขาราชการฯ ผมสทธจะไดรบบ าเหนจบ านาญ ซงมอายจะครบ 60 ปบรบรณในปงบประมาณไมตองน าขอน

- บญชรายชอขาราชการสวนทองถนทจะเกษยณในปงบประมาณ 2558 - นส.น าสงบญชรายชอขาราชการสวนทองถนทจะเกษยณในปงบประมาณ 2558 ใหจงหวด

- พ.ร.บ.บ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ.2500 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ.2508 มาตรา 22 และมาตรา 23 - นส. สถ.ท มท 0808.5/ว 1356 ลว. 13 ส.ค.2557

33



นส.ฯลฯ


มาเปนฐานในการค านวณคะแนน

5. การตรวจสอบภายใน 1) การตรวจสอบภายในของ อปท.

5.1 อปท. มผท าหนาทตรวจสอบภายในเปนอสระจากสวนราชการ มเจาหนาทตรวจสอบภายใน ท าหนาทตรวจสอบภายในโดยอสระ และมแผนการตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบครบทกสวนราชการ แตงตงบคลากรใน อปท. ท าหนาทตรวจสอบภายในโดยอสระ และมแผนการตรวจสอบ และรายงานผลการตรวจสอบครบทกสวนราชการ มเจาหนาทตรวจสอบภายในหรอแตงตงบคลากรใน อปท. ท าหนาทตรวจสอบภายใน แตจดท าแผนการตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบไมครบทกสวนราชการ ไมมผท าหนาทตรวจสอบภายในหรอมเจาหนาทตรวจสอบภายในแตปฏบตหนาทอน

5

3

1

0

เจาหนาทตรวจสอบภายในท าแผนการตรวจสอบครบทกส านก/กอง และรายงานผลการตรวจสอบ

- ตรวจสอบต าแหนงเจาหนาทตรวจสอบภายใน หรอค าสงแตงตงผท าหนาทปฏบตงานตรวจสอบภายในของ อปท. - แผนการตรวจสอบภายใน - รายงานผลการด าเนนงานตามขอแนะน าของเจาหนาทตรวจสอบภายใน

- ระเบยบ มท. วาดวยการตรวจสอบภายใน พ.ศ.2545

34

รวมกฎหมาย ระเบยบ มต และหนงสอสงการการประเมนประสทธภาพขององคกรปกครองสวนทองถน (Local Performance Assessment : LPA) : (สถ - อปท) ประจ าป 2559

*********************** ดาน 3 การบรหารงานการเงนและการคลง

พระราชบญญต - พระราชบญญตเทศบาล พ.ศ. 2496 และทแกไขเพมเตม - พระราชบญญตสภาต าบลและองคการบรหารสวนต าบล พ.ศ. 2537 และทแกไขเพมเตม - พระราชบญญตองคการบรหารสวนจงหวด พ.ศ. 2540 และทแกไขเพมเตม - พระราชบญญตก าหนดแผนและขนตอนการกระจายอ านาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2542 - พระราชบญญตก าหนดแผนและขนตอนการกระจายอ านาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถน (ฉบบท 2) พ.ศ. 2549 - พ.ร.บ.การสาธารณสข พ.ศ.2535 - พระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ. 2500 - พระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน (ฉบบท 8) พ.ศ. 2556 กฎกระทรวง - กฎกระทรวง ฉบบท 4 (พ.ศ. 2542) ออกตามความในพระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการ สวนทองถน พ.ศ. 2500 ระเบยบ - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการพสดขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ.2548 และแกไขเพมเตม - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยวธการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2541 และแกไขเพมเตม - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การฝากเงน การเกบรกษาเงน และการตรวจเงนขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2547 และแกไขเพมเตม - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยเงนบ าเหนจบ านาญขาราชการสวนทองถน พ.ศ. 2546 - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยแผนทภาษและทะเบยนทรพยสนขององคกรปกครองสวนทองถน ประจ าป 2550 - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการตรวจสอบภายในขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ.2545 - ระเบยบกรมการปกครองวาดวยการบนทกบญชการจดท าทะเบยน และรายงานการเงนขององคกร ปกครองสวนทองถน พ.ศ.2543 หนงสอสงการ - หนงสอ ดวนทสด ท มท 0808.4/ว 1515 ลงวนท 14 กรกฎาคม 2551 เรอง การจดท างบประมาณรายจายประจ าป การบนทกบญชและจดท ารายงานการเงนดวยระบบบญช คอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน - หนงสอ ท มท 0808.5/ว 1356 ลงวนท 13 สงหาคม 2557 เรอง การรายงานขาราชการสวนทองถน ผมสทธจะไดรบบ าเหนจบ านาญ ซงมอายจะครบ 60 ปบรบรณในปงบประมาณ พ.ศ.2558 - หนงสอ ดวนทสด ท มท 0808.3/ว 213 ลว. 30 ก.ย.2558 เรอง การจดเกบขอมลสถตการคลงทองถนประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2558

35

- หนงสอ ท มท 0808.2/ว 2389 ลงวนท7 กรกฎาคม 2554 เรอง การด าเนนการตามมตคณะรฐมนตร ในสวนการด าเนนการจดซอจดจางราคากลาง - หนงสอ ท มท0808.2/ว 2120 ลงวนท 2 ตลาคม 2556 เรอง การปรบปรงหลกเกณฑ แนวทาง และวธปฏบตในการเปดเผยราคากลางของขาราชการ - หนงสอ ท มท 0808.2/ว 1672 ลงวนท27 มถนายน 2557 เรอง ซกซอมแนวทางการจดท างบประมาณ รายจายประจ าป 2558 - หนงสอ ท มท 0808.5/ว 2131 ลงวนท 15 สงหาคม 2555 ประกาศ - ประกาศคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน เรองการจดท าแผนปฏบตการจดซอจดจาง พ.ศ. 2546 - ประกาศกรมสงเสรมการปกครองทองถน เรอง สถานทกลางส าหรบเปนศนยรวมขาวการจดซอจดจาง ของหนวยการบรหารราชการสวนทองถน ณ วนท 30 กนยายน 2553 คมอ - คมอแนวทางการเปดเผยรายละเอยดคาใชจายเกยวกบการจดซอจดจาง ราคากลาง และการก าหนดราคากลาง

---------------------------

สามารถดาวนโหลดจากเวบไซตกรมสงเสรมการปกครองทองถน/หนวยงานภายใน/สน.มถ./e-book/ คมอ/เอกสารประกอบการการประเมนประสทธภาพของ อปท. (Local Performance Assessment : LPA) : (สถ - อปท) ประจ าป 2559 ดาน 3 การบรหารงานการเงนและการคลง

lpa ด้าน 3...

Government & Nonprofit