menestys services s.a.s nit 900.464

Información General

PROMEDAN S.A. es una sociedad comercial del tipo de las anónimas. Constituida mediante escritura

pública No. 5142 de septiembre 29 de 2.004 otorgada en la notaría 29a de Medellín bajo la denominación

Clínica S.A reformada por las siguientes escrituras: No. 7159 de diciembre 16 de 2.005 de la notaría 29 de

Medellín por medio de la cual la sociedad cambia su domicilio de Medellín al municipio de Envigado,

además se modifica el nombre de la sociedad por el siguiente: PROMOTORA MEDICA Y

ODONTOLOGICA DE ANTIOQUIA S.A. quien podrá utilizar la sigla PROMEDAN S.A. Nro. 2887 del 20 de

mayo de 2.006, de la notaria 29ª de Medellín, mediante la cual la sociedad cambia su domicilio del

Municipio de Envigado a la ciudad de Medellín.

Tiene estipulada una duración hasta el 29 de septiembre del año 2034 y su objeto social está definido por

los siguientes términos:

a) La prestación de servicio de salud humana. El diseño, fabricación, elaboración, transformación,

comercialización, importación, exportación y distribución de todo tipo de equipos, elementos, repuestos,

accesorios, materiales y productos relacionados directamente con la salud humana.

b) Podrá prestar atención de hospitalización cuidado y hospedaje en todas sus formas.

c) Podrá prestar servicios de hospitalización y atención domiciliaria relacionados con la salud humana.

d) La organización también podrá prestar servicios de hospedaje en todas sus formas y todo aquello que

se derive de éste.

e) La sociedad se dedicará a la explotación del ramo del transporte en todas sus formas terrestre marítimo

y aéreo, donde podrá realizar servicios especializados de transporte en ambulancia a nivel nacional e

internacional: la sociedad igualmente se dedicará al transporte de equipos humano en salud y al

transporte de equipos médicos a nivel nacional con énfasis en la especialización del servicio en el sector

salud.

f) Igualmente prestará servicio de ambulancias medicalizadas, servicios los prestará a entidades públicas,

privadas y a nivel particular.

g) La empresa también podrá importar y exportar materias primas, insumos, maquinaria, vehículos y lo que

sea necesario para el desarrollo de la actividad.

h) Podrá realizar contratos de intermediación en negociaciones del sector de transporte a nivel nacional e

internacional.

i) Podrá realizar cualquier acto lícito permitido por la ley.

El domicilio principal de PROMEDAN S.A., se encuentra ubicado en la calle 53 No 46 38 en la ciudad de

Medellín, actualmente cuenta con 32 sedes en el departamento de Antioquia, en los siguientes municipios:

Departamento Municipio Nombre Direccion teléfono

Antioquia AMAGÁ PROMEDAN IPS AMAGÁ Calle 50 No. 51-47 8471268

Antioquia APARTADÓ PROMEDAN IPS APARTADÓ CALLE 100 99-15/17/37 5744036980

Antioquia APARTADÓ CLÍNICA CENTRAL FUNDADORES APARTADÓ

KR 98 # 103B - 46/52/62 5744036980

Antioquia APARTADÓ PROMEDAN IPS SAN JOSÉ DE APARTADÓ

CALLE 125 #16-26 5744036980

Antioquia APARTADÓ PROMEDAN IPS ALFONSO LÓPEZ APARTADÓ

KR 82 B # 97-07 5744036980

Antioquia APARTADÓ PROMEDAN IPS PUEBLO NUEVO APARTADÓ

CL 94B # 89-22 5744036980

Antioquia BARBOSA PROMEDAN IPS BARBOSA KR 13 # 11 - 107 5744060880

Antioquia BELLO PROMEDAN IPS BELLO CARRERA 37 No 51-19 4036980

Antioquia CALDAS PROMEDAN IPS CALDAS CRA 51 # 129 SUR 56 5743386969

Antioquia CAREPA PROMEDAN IPS CAREPA CR 78A 77-23 4036980

Antioquia CAUCASIA PROMEDAN IPS CAUCASIA CARRERA 20 No 28-24 4446395

Antioquia CHIGORODÓ PROMEDAN IPS CHIGORODO KR 104 # 97A -55 4036980

Antioquia EL CARMEN DE VIBORAL

PROMEDAN IPS CARMEN DE VIBORAL

KR 31 # 35 - 76 4036988

Antioquia ENVIGADO PROMEDAN IPS ENVIGADO Calle 30 Sur N° 43 A - 62 4036980

Antioquia ITAGUI PROMEDAN IPS ITAGUI KR 49 # 45 - 35 4441117

Antioquia ITAGUI PROMEDAN IPS ITAGUI N° 2 CARRERA 52 D # 80 35 4036986

Antioquia ITAGUI PROMEDAN IPS ITAGUI SANTA MARIA

KR 52D# 80-35 4036980

Antioquia LA CEJA PROMEDAN IPS LA CEJA Calle 27 # 14 - 59 3122896948

Antioquia LA UNIÓN PROMEDAN IPS LA UNION CARRERA 8 N.º 11-58 5562196

Antioquia MARINILLA PROMEDAN IPS MARINILLA CALLE 27 N.º 28-11, LOCAL 101

4036980

Antioquia MEDELLÍN PROMEDAN IPS CENTRO DE ESPECIALISTAS

KR 48 C # 10 SUR 120 5744441117

Antioquia MEDELLÍN PROMEDAN IPS CENTRO DE ESPECIALISTAS N.º 2

Carrera 48 C N.º 10 SUR 42 4440725

Antioquia MEDELLÍN PROMEDAN IPS PERÚ CALLE 55 N° 42-59 5208728

Antioquia MEDELLÍN CLINICA CENTRAL FUNDADORES Calle 53 N° 46-38 Piso 1,2,3,4,5,6,11,15

4441117

Antioquia MEDELLÍN PROMEDAN IPS CENTRO Carrera 45 No 50-63 4441117

Antioquia MEDELLÍN PROMEDAN IPS AYUDAS DIAGNOSTICAS

CALLE 54 NO 46-57 4446395

Antioquia MEDELLÍN PROMEDAN IPS ROBLEDO CALLE 78 NO 79 A 03 44036980

Antioquia RIONEGRO PROMEDAN IPS CENTRAL ESPECIALISTAS RIONEGRO

CALLE 52 NO 45-70 P 2,3,4,5 4441117

Antioquia SABANETA PROMEDAN IPS CENTRAL DE ESPECIALISTAS MAYORCA

CRA 48 AV LAS VEGAS NO 50 SUR 128 PISO 9

4036480

Antioquia TURBO PROMEDAN IPS TURBO KR 14 # 98 - 22 5744441117

Antioquia TURBO PROMEDAN IPS NUEVA COLONIA CALLE 29 CARRERA 29 LOCAL 2905

4441117

Antioquia TURBO PROMEDAN IPS CURRULAO CARRERA 51 N° 49B98 4441117

Bases de Preparación de Información Financiera

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la entidad se encuentra obligada a

presentar estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto

en el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015.

Estos estados financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019, han sido preparados de acuerdo con los

principios y normas de contabilidad e información financiera para las Pymes aceptados en Colombia (NCIF

para las Pymes), reglamentadas en el Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015,

2131 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018. Estas normas están fundamentadas en las Normas

Internacionales de Información Financiera para las Pymes - NIIF para las Pymes - y sus Interpretaciones

emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés). y otras

disposiciones legales aplicables para las entidades vigiladas y/o controladas por la Contaduría General de

la Nación, que pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del

Estado.

A continuación, se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en

concordancia con lo anterior:

• Período cubierto

Estados Financieros a 31 de diciembre de 2020 y se presentan para efectos comparativos los estados

financieros a 31 de diciembre de 2019:

✓ Estado Situación Financiera a 31 de diciembre de 2020 y 2019

✓ Estados de Resultados Integrales, por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y 31 de

diciembre de 2020 y 2019.

✓ Estado de Cambios en el Patrimonio, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2020 y

2019.

✓ Estado de Flujos de Efectivo, por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y 31 de diciembre

de 2020 y 2019.

La entidad tiene definido por estatutos difundir los Estados Financieros de Propósito General una vez al

año, a 31 de diciembre.

• Bases de preparación y medición

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la administración de la

entidad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos

en las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF para PYMES”), y representa la adopción

integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por los activos,

pasivos y patrimonio que son medidos a valor razonable con cambios en resultados al cierre de cada

periodo. Los valores razonables utilizados fueron:

• Costo

• Valor de realización o de mercado.

• Valor presente neto.

Por lo general, el costo histórico se basa en el valor razonable de la contraprestación otorgada a cambio de

los bienes y servicios. El valor razonable es el precio que se recibiría al vender un activo o se pagaría al

transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de la medición.

Al estimar el valor razonable, la entidad utiliza los supuestos que los participantes del mercado utilizarían al

fijar el precio del activo o pasivo en condiciones de mercado presentes, incluyendo supuestos sobre el

riesgo.

• Moneda funcional

La moneda funcional de la entidad ha sido determinada como la moneda del entorno económico en el cual

opera, tal como lo menciona la Sección 30 de la NIIF para Pymes. En este sentido los estados financieros

son presentados en pesos y la moneda funcional de la entidad es el peso colombiano (COP).

Las transacciones en una moneda distinta a la moneda funcional se consideran en moneda extranjera y

son inicialmente registradas a la tasa de cambio de la moneda funcional en la fecha de la transacción. Los

activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a la tasa de cambio de la

moneda funcional a la fecha del Estado de Situación Financiera. Todas las diferencias son registradas con

cargo o abono a resultados.

• Clasificación de activos y

pasivos entre corrientes y no Corrientes

La entidad presenta activos y pasivos en el estado de situación financiera con base en la clasificación

corriente o no corriente. Un activo o un pasivo es clasificado como corriente cuando:

✓ Se espera que se realice o se pretenda vender o consumir en el ciclo normal de la operación.

✓ Se mantiene principalmente con el propósito de negociar.

✓ Se espera que se realice dentro de los doce meses posteriores al período de reporte

✓ Es efectivo o equivalente a menos que se restrinja el intercambio o se use para liquidar un pasivo

durante al menos doce meses después del período de reporte.

✓ En el caso de un pasivo no existe el derecho incondicional de diferir la liquidación del pasivo durante

al menos doce meses después del período de reporte

Los demás activos y pasivos se clasifican como no corrientes.

Resumen Principales Políticas y Prácticas Contables

Estas políticas han sido diseñadas en función a las Normas Internacionales de Información

financiera para Pymes vigentes al período en que se emitieron los estados financieros.

1. Bases de preparación y períodos contables:

La entidad ha determinado sus principales políticas contables relacionadas con las Normas

Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las

PYMES), considerando el siguiente orden de prelación establecido en la norma:

✓ Normas e Interpretaciones del International Accounting Standards Board (IASB).

✓ A falta de norma o interpretación aplicable específicamente, la administración de la entidad

considerara al momento de tomar decisiones al respecto las siguientes premisas:

a) Requisitos y orientaciones de las normas e interpretaciones que traten asuntos relacionados

o similares, o a falta de éstos, las definiciones, criterios de reconocimiento y valorización de activos,

pasivos, ingresos y gastos dentro del marco conceptual de Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF).

b) La administración de la entidad también considera los pronunciamientos y conceptos más

recientes de otros comités normativos nacionales que utilicen un marco conceptual similar a Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF) para crear principios contables, otra literatura

contable o las prácticas aceptadas por la industria, siempre y cuando no estén en conflicto con las

fuentes de información anteriormente mencionadas.

c) El Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013 expedido por el Gobierno Nacional, unificado

junto con las demás normas internacionales en el Decreto Único Reglamentario 2420 del 14 de

diciembre de 2015 el cual fue modificado por el Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015, requiere

que PROMEDAN S.A. implemente la NIIF para las PYMES a nivel de registro a partir del 1 de enero

de 2016 (Año de la adopción) con estados financieros a 2015 (Año de la transición). Es de aclarar

que pertenecen al grupo 2 por esta razón debe efectuar la implementación con el anterior

cronograma.

2. Efectivo y Equivalentes de Efectivo:

Los saldos presentados de estas cuentas en el balance general incluyen dentro del efectivo todos

los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes,

cuentas de ahorro, fiducias y se mantienen a su nominal.

El efectivo, comprende:

✓ Cajas generales, Se encuentra ubicada en las instalaciones de la entidad, específicamente en el

área administrativa por cada unidad de negocio y se usa con el objetivo de recaudar los dineros

recibidos por las atenciones realizadas a los usuarios.

✓ Cajas menores, Se conforman por 26 cajas que se encuentran ubicadas en todas la sede

ambulatorias y hospitalarias del área metropolitana, Oriente, Bajo Cauca y Urabá en las

instalaciones de la entidad, específicamente en manejo de cada una de las auxiliares financieras,

con el dinero de cada fondo se busca cubrir gastos de menor cuantía, relacionados con papelería,

transporte de empleados, parqueaderos, gasolina, entre otros.

Estado de flujo de efectivo por el método directo

Para los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, estos se presentan clasificados

en las siguientes actividades:

Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos

ordinarios de la entidad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de

inversión o financiación.

Actividades de inversión: constituyen las actividades de adquisición, enajenación o disposición

por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus

equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del

patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

3. Instrumentos Financieros

Activos Financieros

Los activos financieros alcanzados por la sección 11 y 12 se clasifican como inversiones a valor

razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones a costo

amortizado, inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio.

La empresa determina la clasificación de los activos financieros al momento de su reconocimiento

inicial valorados al valor razonable.

Los activos financieros de la entidad incluyen efectivo y colocaciones a corto plazo, deudores

comerciales, préstamos y otras cuentas por cobrar, instrumentos financieros.

Medición posterior:

La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación:

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados:

Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos mantenidos para

negociar y los activos financieros designados al momento de su reconocimiento inicial como al valor

razonable con cambios en resultados. Los activos financieros se clasifican como inversiones a valor

razonable con cambios en resultados si se adquieren con el propósito de venderlos o recomprarlos

en un futuro cercano.

Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan en el balance general

por su valor razonable y los cambios en dicho valor razonable son reconocidos como ingresos o

costos financieros en el estado de resultados.

Préstamos y cuentas por cobrar:

Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o

determinables que no cotizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, estos

activos financieros se miden al costo amortizado mediante el uso del método de la tasa de interés

efectiva, menos cualquier deterioro del valor.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición y

las comisiones o los costos que son una parte integrante de la tasa de interés efectiva.

La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado de

resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de

resultados como costos financieros.

Inversiones a costo amortizado:

Los activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimientos fijos se

clasifican como inversiones a costo amortizado, cuando la entidad tiene la intención y la capacidad

de mantenerlos hasta su vencimiento.

Después del reconocimiento inicial, las inversiones clasificadas dentro de esta categoría se miden al

costo amortizado mediante el uso del método de la tasa de interés efectiva, menos cualquier

deterioro del valor.


las comisiones o los costos que son una parte integrante de la tasa de interés efectiva.

La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado de

resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de

resultados como costos financieros.

Inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio:

Las inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio incluyen títulos de patrimonio y de

deuda. Las inversiones en patrimonio clasificadas en esta categoría son aquéllas que no se

clasifican ni como a costo amortizado ni como a valor razonable con cambios en resultados.

Los títulos de deuda en esta categoría son aquellos que se espera mantener por un tiempo

indefinido, pero que se pueden vender ante una necesidad de liquidez o ante cambios en las

condiciones del mercado.

Después del reconocimiento inicial, las inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio se

miden por su valor razonable, y las ganancias o pérdidas no realizadas se reconocen en el

patrimonio, hasta que la inversión se da de baja.

En ese momento, la ganancia o pérdida acumulada se reconoce como una ganancia operativa o se

considera como un deterioro del valor de la inversión, en cuyo caso, la pérdida acumulada es

reclasificada en el estado del resultado en la línea de costos financieros y eliminada del patrimonio.

Baja en cuentas:

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:

- Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo.

- Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma una

obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una demora significativa.

- Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad

del activo.

- No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes

a la propiedad del activo, pero se haya transferido el control de este.

Deterioro del valor de los activos financieros:

Al final de cada período sobre el que se informa, la entidad evalúa si existe alguna evidencia

objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados en

su valor.

Un activo financiero o un grupo de activos financieros se considera deteriorado en su valor

solamente si existe evidencia objetiva de deterioro del valor como consecuencia de uno o más

acontecimientos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que

causa la pérdida”), y que dicho evento que haya causado la pérdida tiene un impacto sobre los flujos

de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de activos financieros, que se pueda

estimar de manera fiable.

La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios de que los deudores o un grupo de

deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora en los

pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren en quiebra u otra forma de

reorganización financiera, y cuando datos observables indiquen que existe una disminución medible

en los flujos de efectivo futuros estimados, tales como cambios adversos en el estado de los pagos

en mora o en las condiciones económicas que se relacionan con los incumplimientos y medidos

cuantitativamente y cualitativamente según los siguientes niveles de riego por mora y estado en que

se encuentre la entidad:

• Mas de 3 años 50% deterioro

• 2018 - Deterioro 30%.

• 2019 - Deterioro 20%.

• Cartera en Liquidación 100% deterioro.

Deudores comerciales:

Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por cobrar

no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se

amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo

amortizado utilizando el método de interés efectivo.

Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo original de

la transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a tasas de mercado es

inmaterial, de no serlo se procede al cálculo de costo amortizado.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores comerciales y

otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no

vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por

deterioro del valor.

4. Pasivos Financieros

Reconocimiento y medición inicial:

Los pasivos financieros alcanzados por la sección 11 y 12 se clasifican como pasivos financieros al

valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por pagar, o como derivados

según corresponda. La entidad determina la clasificación de los pasivos financieros al momento de

su reconocimiento inicial.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costos de

transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar. Los pasivos

financieros de la entidad incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamos y otras cuentas por

pagar, descubiertos en cuentas corrientes bancarias, contratos de garantía e instrumentos

financieros derivados.

Medición posterior:

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la siguiente

manera:

Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados:

Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos

financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados al momento de su

reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el propósito

de negociarlos en un futuro cercano.

Las ganancias o pérdidas por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en el estado de

resultados.

Préstamos que devengan interés:

Después del reconocimiento inicial, los préstamos que devengan intereses se miden al costo

amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se

reconocen en el estado de resultados.


las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La

amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como costo financiero en el estado de

resultados.

Baja en cuentas:

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato

haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo prestamista

bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se

modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como una baja del pasivo original y el

reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes respectivos en libros se

reconocen en el estado de resultados.

Obligaciones financieras:

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier

costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el

método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del

interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar:

La entidad reconoce como pasivos financieros de naturaleza acreedora (cuentas por pagar) los

derechos de pago a favor de terceros originados por: la prestación de servicios o la compra de

bienes a crédito y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros, los cuales cumplen las

siguientes condiciones:

• Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción.

• Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad, y

• Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive la

salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros.

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales

y no tienen intereses.

Otros pasivos no financieros corrientes:

La entidad reconoce como pasivos no financieros de naturaleza acreedora (cuentas por pagar) los

derechos de pago a favor de terceros originados por anticipos de clientes

5. Otros Activos:

Incluyen los anticipos y avances, los activos intangibles o diferidos adquiridos en forma separada se

miden inicialmente al costo. Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se

contabilizan al costo menos cualquier amortización y cualquier pérdida acumuladas por deterioro del

valor.

Los anticipos y avances se reconocen siempre cumplan con el párrafo 18.16. Es decir, la empresa

no haya recibido la prestación el servicio o producto.

Los gastos pagados por anticipado se registran como una cuenta por cobrar si su pago representa

en el futuro beneficios económicos a través de la venta de bienes, prestación de servicios o

devolución del dinero en caso de incumplimiento en el contrato.

Las vidas útiles de los activos intangibles pueden ser finitas o indefinidas.

Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan a lo largo de su vida útil económica y se

evalúan para determinar si tuvieron algún deterioro del valor siempre que exista un indicio de que el

activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro.

El período y el método de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al

menos al cierre de cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada se

contabilizan al cambiar el período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan

como cambios en las estimaciones contables.

El gasto de amortización en activos intangibles con vidas útiles finitas se reconoce en el estado de

resultados en la categoría de gastos que resulte coherente con la función de dichos activos

intangibles. Se amortizan linealmente.

6. Propiedad Planta y Equipo:

Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y

pérdidas por deterioro.

El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El costo de

activos construidos por la propia entidad incluye lo siguiente:

• El costo de los materiales y la mano de obra directa.

• Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para

trabajar para su uso previsto.

• Los costos por préstamos capitalizables.

Cualquier ganancia o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo (calculada

como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros del elemento) se reconoce

en resultados.

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden inicialmente utilizando el método del Costo,

el cual reconoce importes por depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor

acumulada y como medición posterior su valor razonable.

Los siguientes desembolsos se reconocerán como activos fijos:

• Elementos de propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio de reconocimiento.

• Adiciones o mantenimientos mayores. Estos desembolsos serán reconocidos como activos fijos si el

efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, o proporciona una reducción de los costos.

En los casos que no se cumpla lo anterior, serán reconocidos como gastos.

• Reemplazos de activos fijos. El componente reemplazado se dará de baja en los libros.

Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se incurran:

• Costos de mantenimiento y reparación. El mantenimiento es preventivo y su propósito es mantener

el activo en condiciones apropiadas para el uso. Las reparaciones son correctivas y su propósito es

restituir las condiciones del activo apropiadas para el uso.

• Reemplazos de activos fijos parciales, cuya intención es mantener el uso normal del activo hasta el

final de su vida útil.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo

largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.

La entidad adopta un valor residual de 0 (Cero) para sus activos fijos debido a que se estima que al

final de su vida útil el valor que se podría recuperar de ellos es significativamente bajo.

En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Concepto Vida útil

Equipo de Oficina 3 años

Equipo de Computación y Comunicación 3 años

Maquinaria y Equipo medico Según avaluó técnico

Construcciones y Edificaciones Según avaluó técnico

7. Inventario:

Los inventarios se registran al menor entre el costo y su precio de venta estimado menos los costos

de terminación y gastos de venta.

El costo se determina usando el costo promedio. Los inventarios se evalúan para ver el deterioro del

valor en cada fecha de reporte.

Las pérdidas por deterioro de valor en el inventario se reconocen inmediatamente en resultados y se

presentan en el costo de ventas.

8. Impuestos:

• Impuesto a las ganancias:

El impuesto corriente por pagar está calculado según la ganancia fiscal del periodo y según la

normatividad del ente fiscalizador del país, la Dirección de Impuestos y Aduanas de Colombia

(DIAN).

El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los valores en libros de los activos

y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como

diferencias temporarias).

Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se

espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro. Los activos por impuestos diferidos se

reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en

el futuro, y cualquier pérdida o crédito fiscal no utilizado.

Los activos por impuestos diferidos se miden al valor máximo que, sobre la base de la ganancia

fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen.

El valor en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se

informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier

ajuste se reconoce en el resultado del periodo.

El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia

(pérdida) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o

cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido

aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del periodo sobre el

que se informa.

El impuesto diferido relacionado con las partidas reconocidas fuera del resultado se reconoce fuera

de éste.

Las partidas de impuesto diferido se reconocen en correlación con la transacción subyacente, ya

sea en el otro resultado integral o directamente en el patrimonio.

Se exige la compensación de activos y pasivos por impuestos diferidos de la misma sociedad o

sujeto fiscal sí, y sólo si, se relacionan con impuestos a las ganancias correspondientes a la misma

administración fiscal, siempre y cuando la Sociedad tenga reconocido legalmente los activos

corrientes por impuestos diferidos con los pasivos corrientes de la misma naturaleza.

Por tal razón los saldos por activos y pasivos por impuestos se presentan compensados en los

estados financieros.

El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se

ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras.

• Pasivos por impuestos corrientes:

La entidad reconoce el impuesto a las ganancias o pérdidas del periodo corriente como el diferido.

El impuesto corriente, corresponde al impuesto de renta y complementarios, correspondiente al

periodo presente y los anteriores, deben ser reconocidos como un pasivo en la medida en que no

haya sido liquidado. Si la cantidad ya pagada, que corresponda al periodo presente y a los

anteriores, excede el importe a pagar por esos períodos, el exceso debe ser reconocido como un

activo.

Los pasivos corrientes de tipo fiscal, que procedan del periodo presente se miden por las cantidades

que se espera pagar a la autoridad fiscal, utilizando la normativa y tasas impositivas que se hayan

aprobado, o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado, al final del periodo sobre el

que se informa.

• Otros impuestos:

Los impuestos distintos a impuesto a las ganancias Renta se reconocen directamente en el Estado

de Resultados en el periodo gravable a que correspondan de acuerdo con la legislación fiscal.

Se presentan en el rubro de cuentas por cobrar o cuentas por pagar según su naturaleza, luego de

compensar valores del mismo impuesto ante la misma autoridad fiscal.

Arrendamientos:

Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los

riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la compañía. El activo

correspondiente se reconoce entonces al inicio del arrendamiento al valor razonable del activo

arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar

se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.

Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y reducción de la obligación del

arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo.

La carga financiera se reconoce como gastos financieros en el estado de resultados.

Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y

la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que

para los activos que son propiedad de la compañía.

El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los

arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del plazo del

arrendamiento. Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como

gastos cuando se incurren.

Beneficios a Empleados:

A la fecha la entidad solo cuenta con beneficios a empleados con características de corto plazo.

Los beneficios a empleados de corto plazo son aquellos beneficios (distintos a los beneficios por

terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al

cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Estos beneficios se

encuentran reconocidos por la entidad en una base no descontada y son reconocidos como gastos

a medida que el servicio es recibido.

Provisiones y Contingencias:

Las provisiones se reconocen cuando la entidad tiene una obligación presente (legal o implícita)

como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de

recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda

hacerse una estimación fiable del importe de esta.

El gasto correspondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de resultados, neto de todo

reembolso.

Pasivos contingentes

La entidad no reconoce pasivos contingentes, estos sólo se revelarán.

En los casos en que la entidad es responsable, de forma conjunta y solidaria, en relación con una

determinada obligación, la parte de la deuda que se espera que cubran los demás responsables se

trata como un pasivo contingente.

Los pasivos contingentes son evaluados anualmente para determinar si una salida de recursos que

incorporen beneficios económicos se ha convertido en probable, en este último caso, la entidad

reconoce una provisión en los estados financieros del periodo en que se generó el cambio en la

probabilidad de ocurrencia.

Activos contingentes

La entidad no reconoce activos contingentes, estos sólo se revelarán.

En el caso de que la probabilidad de la entrada de beneficios económicos a la entidad sea superior

al 90%, se informaran los mismos como activo contingente en las notas a los estados financieros.

Los activos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros, puesto que

ello podría significar el reconocimiento de un ingreso que quizá no sea nunca objeto de realización.

No obstante, cuando la realización del ingreso sea seguro, el activo correspondiente no es de

carácter contingente, y por tanto es apropiado reconocer en los Estados Financieros, siempre y

cuando se cumplan los siguientes requisitos:

1) Se haya recibido un fallo de la autoridad competente.

2) Sea probable que se reciba recursos del demandante.

3) La calificación del abogado sobre la probabilidad de recaudo superior 90%.

La entidad anualmente evalúa sus activos contingentes, con el fin de asegurar que la evolución de

estos se refleje apropiadamente en los Estados Financieros.

9. Deterioro

Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los cuales

existe un ingreso de efectivo independiente (unidades generadoras de efectivo). Como resultado,

los activos se prueban individualmente para deterioro y algunos se prueban a nivel de unidad

generadora de efectivo.

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos

intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por

deterioro de valor.

Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el valor recuperable de

cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su valor en libros. Si el valor

recuperable estimado es inferior, se reduce el valor en libros al valor recuperable estimado, y se

reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados como gastos.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo (o grupo

de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor, sin superar el valor

que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del

activo (grupo de activos) en años anteriores.

Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

10. Ingresos

• Ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los

beneficios económicos fluyan a la entidad y que los ingresos se puedan medir de manera fiable,

independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por el

valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de

pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.

• Ingresos por la prestación de servicios:

Los ingresos de actividades ordinarias correspondientes a la prestación del servicio se reconocen

cuando puedan estimarse con fiabilidad y se determine su grado de terminación.

• Intereses ganados:

Para todos los instrumentos financieros medidos al costo amortizado y para los intereses que

devengan los activos financieros clasificados como a valor razonable con cambios en patrimonio, los

intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los

intereses ganados se incluyen en la línea de ingresos financieros en el estado de resultados.

• Ingreso por dividendo:

Los dividendos se reconocen cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte del accionista.

• Materialidad

Las NIC 1 define el término “material” así: “Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales

(o tienen importancia relativa) si pueden, individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones

económicas tomadas por los usuarios con base en los estados financieros. La materialidad

dependerá de la magnitud y las naturalezas de la omisión o inexactitud, enjuiciadas en función de

las circunstancias particulares en que se hayan producido. La magnitud o la naturaleza de la partida

o una combinación de ambas, podría ser el factor determinante”.

Las evaluaciones y decisiones necesarias para la preparación de estados financieros deben

basarse en lo relativamente importante, para lo cual se necesita emplear el buen juicio profesional.

El concepto de materialidad está estrechamente vinculado con el de revelación completa, que

solamente concierne a la información relativamente importante.

Los estados financieros deben revelar todas las partidas que son de suficiente importancia para

afectar evaluaciones o toma de decisiones.

a) La materialidad para la Entidad se determinó de acuerdo con los activos y/o ingresos en un rango

entre el 8% y el 10%.

b) La materialidad se obtiene de la suma de todos los errores individuales, si llega a superar este

valor será considerado material.

c) El alcance de ajuste es utilizado para todas las cifras de los estados financieros (activos, pasivos,

gastos, ingresos etc.) individualmente y servirá de base para establecer la materialidad. Luego, la

materialidad se obtiene de la suma de todos los errores individuales, lo que supere este valor será

considerado material.

PROMEDAN S.A.

Nit: 900.038.926-4

Revelaciones a los Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2020

1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El saldo al 31 de diciembre está compuesto por las siguientes categorías:

El efectivo y equivalentes de efectivo están representados por el disponible en caja, cuentas de ahorros y corrientes donde se maneja el dinero con que cuenta la sociedad y que puede utilizar para la compra de bienes en general o específicos.

Descripción 2020 2019

1.a. Caja $19,073,524 $19,556,329

1.b. Bancos $627,822,552 $1,431,310,126

1.c. Cuentas de Ahorro $35,372,369 $ 699,240

Total, Efectivo y equivalente de Efectivo $682,268,445 $ 1,451,565,695

(1.b) Detalle de BANCOS

Descripción - Cuenta Corriente y Fiducuenta 2020 2019

Banco de Bogotá - Medellín $481,904,141 $765,764,128

Bancolombia $101,867,388 $63,630,547

Banco de Bogotá - Apartado - 7274 $39,084,413 $27,087,996

Bancolombia CCF $3,351,206 $10,285,351

Fiduciaria Bancolombia 5412 $ 974,939 $562,661,553

Fiducuenta Banco de Bogotá $ 541,061 $ 541,061

Banco de Bogotá - Apartado - 3898 (1.1b) $84,289 $ -

Davivienda Cta. Cte. $15,115 $ 428,819

Fiducuenta Bancolombia (1.2b) $ - $ 910,672

Total, Bancos $627,822,552 $ 1,431,310,126

(1.1b) _ Se abre cuenta para recibir los recursos del gobierno por la resolución 2017 en la cuenta corriente No. 510283898 para realizar la entrega de la gestión de este recurso.

(1.2b) _ Se liquidan Recursos de la Fiducuenta y se trasladan a Bancolombia.

(1.c) Detalle CUENTA DE AHORROS:

Descripción - Cuenta Ahorros 2020 2019

Banco Bogotá Ahorros 133029462 $ - $5,930

Coomeva de Ahorros $ - $ 337,288

Davivienda $35,372,369 $ 356,022

Total, Cuenta de Ahorros $35,372,369 $699,240

2. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Al cierre del año 2020 el saldo de los deudores comerciales y las otras cuentas por cobrar está compuesto por:

Los clientes representan la cartera por la prestación de servicios de salud, de facturas radicadas y no radicadas. Las cuentas por cobrar a trabajadores y accionistas, deudores varios son corrientes, no presentaron deterioro ni baja en cuentas.

La cartera se analizó individualmente, deteriorando de acuerdo con la política contable.


Deudores comerciales (2.a) $75,512,352,328 $72,497,291,450

Deterioro de Cartera (2.b) $(7,231,377,000) $(5,901,997,521)

Total, Deudores Comerciales $68,280,975,328 $ 66,595,293,929


Cuentas por cobrar a Accionistas (2.c) $2,208,809,358 $3,274,536,730

Deudores Varios (2.d) $4,454,297,106 $5,885,640,135

Cuentas por cobrar a Trabajadores (2.e) $ 283,619,045 $246,639,866

Total, Otras Cuentas por Cobrar $6,946,725,509 $9,406,816,731

El detalle de la cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:

(2.a). Deudores Comerciales


NUEVA EPS $29,935,161,059 $18,246,068,004

COOMEVA EPS $20,014,606,002 $35,164,030,561

SAVIA SALUD $10,605,519,835 $9,220,041,724

EPS SURA $2,856,962,383 $1,313,501,537

MEDIMAS EPS S.A.S. $2,150,578,521 $1,715,724,454

COOSALUD $1,097,918,588 $200,196,758

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA $ 803,717,314 $392,073,041

UT INTEGRAL $ 655,960,770 $ -

ADMINIS DE LOS RECURS DEL SIST $ 700,825,891 $285,336,622

SEGUROS DEL ESTADO $ 649,407,473 $309,407,760

AXA COLPATRIA SEGUROS S. A $ 620,789,812 $456,264,991

DEMAS DEDUDORES COMERCIALES $5,420,904,680 $5,194,645,999

Total, Deudores Comerciales $75,512,352,328 $ 72,497,291,450

Detalle General de la Cartera por Edades Año 2020

ENTIDAD/EDAD SALDO

CARTERA PAGOS POR DESCARGAR

TOTAL, CARTERA

NUEVA EPS S.A. $63,057,986,826 $33,122,825,767 $29,935,161,059

COOMEVA EPS $20,141,754,838 $ 127,148,836 $20,014,606,002

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS $21,848,335,853 $11,242,816,018 $10,605,519,835

EPS SURA $6,888,953,256 $4,031,990,873 $2,856,962,383

MEDIMAS EPS S.A.S. $2,523,411,512 $ 372,832,991 $2,150,578,521

COOSALUD $2,206,649,755 $1,108,731,167 $1,097,918,588

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA $1,107,086,365 $ 303,369,051 $803,717,314

UT INTEGRAL $655,960,770 $ - $655,960,770

ADMINIS DE LOS RECURS DEL SIST $781,634,022 $ 80,808,131 $700,825,891

SEGUROS DEL ESTADO $862,413,871 $ 213,006,398 $649,407,473

AXA COLPATRIA SEGUROS S. A $861,920,889 $ 241,131,077 $620,789,812

DEMAS DEDUDORES COMERCIALES $8,401,337,572 $2,980,432,892 $5,420,904,680

TOTALES $129,337,445,529 $53,825,093,201 $ 75,512,352,328


ENTIDAD/EDAD SIN VENCER 31-60 61-90 91-120 121-180

NUEVA EPS S.A. $5,732,243,826 $5,567,186,969 $6,133,716,913 $5,906,807,859 $7,245,204,540

COOMEVA EPS $ 256,491 $505,002,241 $237,711,375 $311,013,528 $4,057,947,534

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS $906,301,324 $4,028,849,825 $1,912,398,147 $3,145,694,391 $8,014,116,255

EPS SURA $820,171,668 $1,951,907,316 $1,658,932,543 $838,746,098 $662,200,237

MEDIMAS EPS S.A.S. $3,834,084 $186,886,882 $142,756,940 $190,866,926 $248,244,495

COOSALUD $293,090,301 $279,344,441 $299,788,439 $56,799,214 $471,777,095

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA $100,234,325 $69,051,438 $71,310,577 $ - $198,462,885

UT INTEGRAL $103,796,722 $ - $107,201,376 $109,145,098 $224,621,995

ADMINIS DE LOS RECURS DEL SIST $167,804,241 $195,445,908 $95,627,846 $21,382,541 $15,689,092

SEGUROS DEL ESTADO $125,714,151 $109,395,719 $119,199,756 $104,550,286 $88,796,366

AXA COLPATRIA SEGUROS S. A $140,951,999 $181,096,072 $33,451,306 $73,091,256 $115,192,057

DEMAS DEDUDORES COMERCIALES $869,518,937 $1,008,760,495 $706,344,957 $502,375,432 $864,104,167

TOTALES $9,263,918,069 $ 14,082,927,305 $ 11,518,440,175 $ 11,260,472,629 $ 22,206,356,718


ENTIDAD/EDAD 181-360 361-720 721-1080 >1080 LIQUIDACION

NUEVA EPS S.A. $31,578,869,389 $527,229,885 $130,992,922 $235,734,523 $ -

COOMEVA EPS $9,935,304,138 $1,594,285,306 $1,831,820,458 $1,668,413,768 $ -

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS $3,675,799,742 $106,026,935 $59,149,235 $ - $ -

EPS SURA $872,403,536 $55,215,476 $29,376,381 $ - $ -

MEDIMAS EPS S.A.S. $1,402,514,697 $224,527,469 $123,780,018 $ - $ -

COOSALUD $712,186,088 $93,664,177 $ - $ - $ -

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA $608,048,380 $47,120,432 $12,858,328 $ - $ -

UT INTEGRAL $104,732,367 $6,463,212 $ - $ - $ -

ADMINIS DE LOS RECURS DEL SIST $3,603,658 $271,226,946 $10,853,790 $ - $ -

SEGUROS DEL ESTADO $275,937,553 $24,124,553 $14,695,487 $ - $ -

AXA COLPATRIA SEGUROS S. A $315,445,564 $ - $2,692,636 $ - $ -

DEMAS DEDUDORES COMERCIALES $1,477,717,041 $1,636,865,432 $148,587,021 $70,962,573 $1,116,101,517

TOTALES $ 50,962,562,154 $4,586,749,823 $2,364,806,275 $1,975,110,864 $1,116,101,517

(2.b). Detalle - Deterioro de Cartera


COOMEVA EPS $(1,702,610,000) $(3,690,240,521)

NUEVA EPS $(262,611,000) $(777,910,000)

MEDIMAS EPS S.A.S. $(82,039,000) $(151,949,000)

ADRESS $(57,501,000) $(2,266,000)

PROMOSALUD IPS TYE LTDA. $(53,816,000) $(179,000)

SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.O. S $(48,781,000) $(32,187,000)

CORPORACION GENESIS SALUD IPS $(42,572,000) $(16,653,000)

SAVIA SALUD $(38,950,000) $(7,891,000)

DEMAS DEDUDORES COMERCIALES $(325,967,000) $(192,277,000)

CARTERA EN LIQUIDACION $(1,116,106,000) $(1,030,445,000)

ACUERDO COOMEVA $(3,500,424,000) $ -

Total, Deterioro de Cartera $(7,231,377,000) $(5,901,997,521)

Política de Deterioro de Cartera a Diciembre 31 de 2020:

* Mas de 3 años 50% deterioro (2013 a 2017) $(987,583,000)

* 2018 - Deterioro 30%. $(709,502,000)

* 2019 - Deterioro 20%. $(917,762,000)

* Cartera en liquidación 100%

$(1,116,106,000)

Acuerdo Coomeva

$(3,500,424,000)

Total, Deterioro de Cartera $(7,231,377,000)

(2.b.) Se reconoce un deterioro por valor de $3.500.424.000 originado en el acuerdo firmado con

Coomeva EPS S.A. el 2 de junio de 2020 por cartera correspondiente a devoluciones y descuentos

en donde el total de la deuda es de $17.502.125.862, valor sobre el cual Coomeva acepta pagar la

cifra de $7.000.850.345; se asume un deterioro y castigo de cartera por valor total de

$10.501.275.517. A 31 de diciembre queda pendiente de reconocimiento contable el castigo y

deterioro de cartera por valor de $7.000.851.517 Coomeva acordó pagar este valor en 18 cuotas

diferidas de $388.888.889 a partir de junio de 2020.

(2.c). Detalle - Cuentas por Cobrar a Accionistas


GIRALDO GIRALDO WILFER SANTIAG $1,177,471,556 $1,711,218,224

JARAMILLO SANCHEZ ARMANDO LEO $ 718,982,289 $915,530,699

VALLEJO ARISTIZABAL SANDRA JOH $ 203,543,827 $508,833,059

HUTADO. GLORIA INES $ 100,964,114 $111,881,822

GIRALDO GIRALDO JAIME ALBERTO $7,847,572 $27,072,926

Total, Cuentas por Cobrar a Accionistas $2,208,809,358 $3,274,536,730

(2.c) En el Acta de Asamblea Ordinaria No. 53 de fecha 16 de marzo de 2018, se aprobó la reforma

a los estatutos modificando el artículo 6º en relación con el Capital Suscrito y Pagado que será de

$10.000.000.000, al aprobarse un incremento de $5.000.000.000, y a realizarse en 12 cuotas

mensuales iguales en el periodo abril de 2018 y marzo de 2019, se realizó un pago parcial de la

capitalización con los dividendos decretados del año 2019 (Correspondiente al año 2018) y se

registra una cuenta por cobrar a accionistas por concepto de capitalización por valor de

$2.208.809.358 y en el año 2020 se realiza asamblea extraordinaria donde se aprueba un año para

el pago de esta obligación de los socios.

(2.d). Detalle - Deudores Varios


PACIENTES ACOSTADOS $1,247,511,501 $2,164,211,781

ALIANZA FIDUCIARIA S.A. $1,200,000,000 $1,200,000,000

PROMOSALUD IPS T&E SAS $1,200,000,000 $1,200,000,000

CONSIGNAC PENDIENT POR IDENTIF $ 623,323,223 $596,935,593

PRESTAMO DE INVENTARIO $ 172,420,340 $91,161,154

GIL ISAZA JOHN MAURICIO $ 10,946,742 $21,166,150

OTROS DEUDORES VARIOS $95,300 $612,165,457

Total, Deudores Varios $4,454,297,106 $5,885,640,135

(2.e). Detalle - Cuentas por Cobrar a Trabajadores

CONCEPTOS 2020 2019

SERV MEDICOS - ODONT $ 281,335,392 $244,739,736

RECIBOS SIN REGULARIZ/DESCUAD $1,683,653 $1,212,730

CALAMIDAD DOMESTICA $600,000 $ 600,000

EDUCACIONES $ - $87,400

Total, Cuentas por cobrar a Trabajadores $283,619,045 $246,639,866

* Las cuentas por cobrar a trabajadores su rubro principal está en los servicios médicos y

odontológicos que Promedan ofrece y realiza con facilidad de pago a sus empleados y familiares y

que son cruzados con deducciones de nómina.

3. Activo por Impuesto Corriente

Al cierre del año 2020 el saldo de los Impuestos Corriente está compuestos por:


Impuesto Corriente $10,881,140,321 $8,028,494,063

Total, Impuesto Corriente $10,881,140,321 $8,028,494,063

* Los anticipos de impuestos y contribuciones pertenecen a la retención en la fuente, y saldo a favor en renta, saldo acumulado desde el año 2018.

4. Inventario General

Al cierre del año 2020 el saldo de los Inventarios está compuesto por:


Materiales Médico Quirúrgico $1,612,943,720 $1,285,611,678

Medicamentos $924,610,827 $615,065,642

Materiales Laboratorio $623,030,709 $681,013,135

Material, Repuestos y Accesorios (4.a) $382,225,162 $171,423,032

Material odontológico $13,162,933 $1,486,418

Total, Inventario General $ 3,555,973,351 $ 2,754,599,905

(4.a) Detalle de Material, Repuestos y accesorios


Elementos papelería y Oficina $84,213,151 $39,883,065

dotación para Trabajadores $14,576,242 $679,015

Ropa Hospitalaria y Quirurgica $139,769,323 $41,204,974

Elementos Aseo y lavandería $63,064,865 $30,508,616

Insumos y Repuestos Hospitalar $65,902,052 $54,569,787

Restaurante y cafetería $14,699,530 $4,577,575

Total, Material, Repuestos y Accesorios $382,225,162 $171,423,032

El Inventario General son valorados al Costo Promedio y representa la existencia de medicamentos, materiales de laboratorio y odontológico y material de repuestos y accesorios. El inventario no presento deterioro.

5. Otros Activos Corrientes

Al cierre del año 2020 el saldo de los gastos pagados por anticipado está compuesto por:


A Proveedores (5.a) $995,657,114 $828,527,766

A Empleados (5.b) $ 16,664,799 $ 21,892,309

A Pólizas de Seguros (5.c) $456,894,608 $125,529,151

A Remodelaciones y Mejores $227,624,247 $134,794,709

A Reporteador de Servinte $ 17,298,459 $ 15,685,964

Total, Gastos Pagados por Anticipado $1,714,139,227 $1,126,429,899

(5.a) Los gastos pagados por anticipado a PROVEEDORES corresponde a anticipos que se les da a

los terceros para que a futuro nos presten los servicios de salud y a medida que se va prestando el

servicio se va legalizando.

(5.b) Los gastos pagados por anticipado a TRABAJADORES corresponde a viáticos, compra de

insumos.

(5.c) Los gastos pagados por anticipado a POLIZAS DE SEGUROS corresponde a la renovación de

pólizas de responsabilidad civil, seguros de cumplimiento que son diferidos a un año.

6. Inversiones Medidas al Costo

Las inversiones de Promedan al 31 de diciembre está compuesto por:


Acciones $8,691,669,747 $8,801,169,747

Deterioro Inversiones $(416,817,796) $(416,817,796)

Total, Inversiones $8,274,851,951 $8,384,351,951

En este rubro incluyen las cuentas que registran las inversiones medidas al costo así:


Coomeva Eps (6.a) $6,250,151,130 $6,250,151,130

Apoyo Diagnostico De Colombia (6.a) $1,391,889,070 $1,391,889,070

Coomeva Eps Integrados Ips Ltd. (6.a) (6.b) $660,946,744 $660,946,744

R&G Diagnostico S.A.S $358,241,236 $358,241,236

Unidad de Cardiología (6.c) $ - $100,000,000

Cooperativa Medica Del Valle $4,761,847 $4,761,847

Bancoomeva $149,720 $149,720

Subtotal Inversión $8,691,669,747 $8,801,169,747

Deterioro Inversiones (Coomeva EPS) $(416,817,796) $(416,817,796)

Total, Inversiones $8,274,851,951 $8,384,351,951

(6.a) Detalle Inversiones Principales Participación Acciones

Coomeva EPS 1.95% $30,625,091,429

Apoyo Diagnostico De Colombia 18.00% $62,500

Coomeva Eps Integrados Ips Ltd. 45% $234,246

(6.b) En la Asamblea extraordinaria realizada el 29 de diciembre de 2020, Promedan ratifica comprar el 5% de las cuotas sociales que posee el Dr Wilfer Giraldo, para el año 2021.

(6.c) En agosto del año 2020 se liquida la inversión cruzando con CxP a Coraxón.

7. Propiedades, Planta y Equipo

Al cierre del año 2020 el saldo de la propiedad, planta y equipo está compuesto por:

Se encuentran representados financieramente los bienes (de cualquier naturaleza) que posee la Sociedad con la finalidad de emplearlos en el desarrollo de sus actividades los cuales no son destinados para la venta y su vida útil es superior a un año, según política contable.


Terrenos $77,849,362 $77,849,362

Mejoras En Propiedades Ajenas $1,614,219,939 $1,614,219,939

Construcciones Y Edificaciones $8,281,528,429 $8,281,528,429

Maquinaria Y Equipo $49,838,803 $49,294,060

Equipo De Oficina $3,600,581,672 $3,431,977,738

Equipo Comunicac. Y Computac. $2,320,214,673 $2,150,854,073

Maq. Y Equipo Médico Científico (7.a) $16,585,883,994 $16,007,647,741

Depreciación Acumulada $(13,797,159,939) $(9,945,877,250)

Total, Propiedad, Planta y Equipo $18,732,956,933 $21,667,494,092

(7.a) Acuerdo Privado con clínica Medellín, El tratamiento contable es de leasing financiero, y el valor inicial del registro contable fue de $11.368.118.065 a 31 de octubre de 2017. En caso de no ejercer opción de compra, el arrendamiento se prorrogará por un término de 2 años con una cuota de $200.000.000 mensuales por arrendamiento de Equipos Medico Científicos y Muebles y Enseres, que comenzó a partir del 1 de octubre de 2017 durante un término de 60 meses, con una opción de compra residual después de la cuota 60 de $3.300.000.000. Adicional en el acuerdo se estipulo el arrendamiento operativo de los Inmuebles por valor de $200.000.000

Los movimientos de la Propiedad, Planta y equipo fueron los siguientes……

Descripción Dic 31 de 2019 Valorización (+) Compras (+) Bajas

(-) Traslados (-)

TERRENOS 77,849,362 - -

- -

MEJORAS EN PROPIEDADES AJENAS

1,614,219,939 - -

- -

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

8,281,528,429 - -

- -

MAQUINARIA Y EQUIPO 49,294,060 - 544,743

- -

EQUIPO DE OFICINA 3,431,977,738 -

168,603,934

- -

EQUIPO COMUNICAC. Y COMPUTAC.

2,150,854,073 -

169,360,600

- -

MAQ. Y EQUPO MEDICO CIENTIFICO

16,007,647,741 -

578,236,253

- -

TOTALES $31,613,371,342 $- $916,745,530 $- $-

Los movimientos de la Propiedad, Planta y equipo fueron los siguientes……

Descripción Traslados (+) Dic 31 de 2020 Depreciación Neto

TERRENOS - 77,849,362 - 77,849,362

MEJORAS EN PROPIEDADES AJENAS

- 1,614,219,939 (709,460,775) 904,759,164

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

- 8,281,528,429 (495,417,701) 7,786,110,728

MAQUINARIA Y EQUIPO - 49,838,803 (16,575,011) 33,263,792

EQUIPO DE OFICINA - 3,600,581,672 (2,660,903,528) 939,678,144

EQUIPO COMUNICAC. Y COMPUTAC.

- 2,320,214,673 (1,687,764,986) 632,449,687

MAQ. Y EQUPO MEDICO CIENTIFICO

- 16,585,883,994 (8,227,037,938) 8,358,846,056

TOTALES $- $32,530,116,872 -$13,797,159,939 $18,732,956,933

8. Intangibles

Al cierre del año 2020 el saldo de los otros activos está compuesto por:


Licencias (8.a) $84,494,828 $315,784,296

Total, Intangibles $84,494,828 $315,784,296

(8.a) Detalle licencias a diciembre de 2020

TERCERO CUOTAS PENDIENTES VALOR

CARVAJAL SERVICIOS 3 $8,893,177

GIRALDO GIRALDO JAIME ALBERTO 9 $26,911,107

GOMEZ VANEGAS JOHN BAIRO 18 $222,300

GOMEZ VANEGAS JOHN BAIRO 21 $1,365,000

ILIMITADA INGENIERIA DE SISTEMAS 8 $2,772,617

NETAMENTE SAS 11 $36,666,667

TEAMIT 4 $7,663,960

Total, Licencias $84,494,828

(8.a) Para el año 2020 se adquieren Actualización de Historia clínica Integrada con Carvajal y la Licencia de CONTAI.

9. Activo por Impuesto Diferido

Al cierre del año 2020 el saldo del Impuesto Diferido está compuesto por:


Impuesto diferido Activo (9.a) $5,371,217,129 $3,316,140,146

Impuestos diferidos Pasivo (9.b) $867,226,802 $317,457,183

Cálculo de Impuesto Diferido a Dic de 2020

Auxiliar Descripción Balance IFRS Balance Fiscal Ajustes Diferencias

1 Activo Efectivo, Bancos, cuentas de Ahorro, inversiones mobiliarias

$682,268,445 $(234,893,216) $917,161,662 $ 0

1 Activo Inversiones $8,274,851,951 $8,630,755,646 $- $355,903,695

1 Activo Cuentas por Cobrar Clientes $ 82,491,523,718 $ 81,600,565,032 $623,323,222 $(267,635,465)

1 Activo Pacientes Acostados $1,247,511,501 $- $- $(1,247,511,501)

1 Activo Saldo a favor $ 13,711,232,321 $ 13,711,232,321 $- $-

1 Activo Provisión cartera $(7,499,012,464) $- $- $7,499,012,464

1 Activo Inventarios $3,555,973,351 $3,555,973,351 $- $-

1 Activo Terrenos $77,849,362 $22,500,000 $- $(55,349,362)

1 Activo Construcciones y Edificaciones $9,895,748,368 $6,127,300,000 $- $(3,768,448,368)

1 Activo Otros Activos Fijos $8,539,818,519 $ 10,134,796,270 $659,740,263 $2,254,718,014

1 Activo Otros Activos $1,005,852,826 $1,665,593,089 $(659,740,263) $(0)

Impuesto Diferido $3,316,140,146 $- $3,316,140,146 $-

2 Pasivo Cuentas por Pagar Sector Financiero $ 20,009,290,774 $ 20,844,652,513 $(1,540,484,884) $705,123,145

2 Pasivo Proveedores / Costos y Gastos por Pagar / Otros Pasivos

$ 36,753,627,388 $ 36,753,627,388 $- $-

2 Pasivo Cuentas por Pagar $ 40,186,127,613 $ 33,971,147,613 $- $6,214,980,000

2 Pasivo Obligaciones Laborales $5,239,592,928 $5,239,592,928 $- $-

2 Pasivo Provisiones $2,332,250,196 $2,332,250,196 $- $-

2 Pasivo Otros Pasivos $1,525,294,397 $1,525,294,397 $- $-

2 Pasivo Impuestos Gravámenes y Tasas $18,248,317 $18,248,317 $- $-

2 Pasivo Impuesto Diferido $317,457,183 $- $317,457,183 $-

TOTALES $231,681,646,840 $225,898,635,844 $ 3,633,597,329 $11,690,792,623

Auxiliar Descripción Diferencias Clas.Cta Tarifa 10% 32%


$ 0 Temporarias 32% $- $ 0

1 Activo Inversiones $355,903,695 Temporarias 10% $35,590,370 $-

1 Activo Cuentas por Cobrar Clientes $(267,635,465) Temporarias 32% $- $(85,643,349)

1 Activo Pacientes Acostados $(1,247,511,501) Temporarias 32% $- $(399,203,680)

1 Activo Saldo a favor $- Temporarias $- $-

1 Activo Provisión cartera $7,499,012,464 Temporarias 32% $- $2,399,683,988

1 Activo Inventarios $- Temporarias 32% $- $-

1 Activo Terrenos $(55,349,362) Temporarias 10% $(5,534,936) $-

1 Activo Construcciones y Edificaciones $(3,768,448,368) Temporarias 10% $(376,844,837) $-

1 Activo Otros Activos Fijos $2,254,718,014 Temporarias 32% $- $721,509,765

1 Activo Otros Activos $(0) Temporarias 32% $- $(0)

Impuesto Diferido $- Temporarias $- $-

2 Pasivo Cuentas por Pagar Sector Financiero $705,123,145 Temporarias 32% $- $225,639,406


$- Temporarias 32% $- $-

2 Pasivo Cuentas por Pagar $6,214,980,000 Temporarias 32% $- $1,988,793,600

2 Pasivo Obligaciones Laborales $- Temporarias 32% $- $-

2 Pasivo Provisiones $- Temporarias 32% $- $-

2 Pasivo Otros Pasivos $- Temporarias 32% $- $-

2 Pasivo Impuestos Gravámenes y Tasas $- Temporarias 32% $- $-

2 Pasivo Impuesto Diferido $- Temporarias $- $-

TOTALES $11,690,792,623 0 -$346,789,404 $ 4,850,779,730

Auxiliar Descripción Valor Tarifa 10% Valor Tarifa 32% Impuesto Diferido Impuesto

diferido activo Impuesto

diferido pasivo


$- $ 0 $ 0 $ 0 $-

1 Activo Inversiones $35,590,370 $- $35,590,370 $35,590,370 $-

1 Activo Cuentas por Cobrar Clientes $- $(85,643,349) $(85,643,349) $- $(85,643,349)

1 Activo Pacientes Acostados $- $(399,203,680) $(399,203,680) $- $(399,203,680)

1 Activo Saldo a favor $- $- $- $- $-

1 Activo Provisión cartera $- $2,399,683,988 $2,399,683,988 $2,399,683,988 $-

1 Activo Inventarios $- $- $- $- $-

1 Activo Terrenos $(5,534,936) $- $(5,534,936) $- $(5,534,936)

1 Activo Construcciones y Edificaciones $(376,844,837) $- $(376,844,837) $- $(376,844,837)

1 Activo Otros Activos Fijos $- $721,509,765 $721,509,765 $721,509,765 $-

1 Activo Otros Activos $- $(0) $(0) $- $(0)

Impuesto Diferido $- $- $ 897,242 $ 897,242 $-

2 Pasivo Cuentas por Pagar Sector Financiero $- $225,639,406 $225,639,406 $225,639,406 $-


$- $- $- $- $-

2 Pasivo Cuentas por Pagar $- $1,988,793,600 $1,988,793,600 $1,988,793,600 $-

2 Pasivo Obligaciones Laborales $- $- $- $- $-

2 Pasivo Provisiones $- $- $- $- $-

2 Pasivo Otros Pasivos $- $- $- $- $-

2 Pasivo Impuestos Gravámenes y Tasas $- $- $- $- $-

2 Pasivo Impuesto Diferido $- $- $- $- $-

TOTALES -$346,789,404 $ 4,850,779,730 $ 4,504,887,569 $ 5,372,114,371 -$867,226,802

Resumen Impuesto Diferido:

Descripción 2020

Total, impuesto diferido activo $5,371,217,129

Total, impuesto diferido pasivo $867,226,802

Total, impuesto diferido neto $ 4,503,990,327

Descripción Imp. Dif Activo Imp. Dif Pasivo

Impuesto diferido al año 2019 $3,316,140,146 $317,457,183

Impuesto diferido al año 2020 $2,055,076,983 $549,769,619

Total, Impuesto Diferido $ 5,371,217,129 $867,226,802

10. Obligaciones Financieras

Al cierre del año 2020 el saldo de las obligaciones financieras está compuesto por:


Obligaciones Financieras Corrientes $1,895,738,277 $2,742,374,495

Obligaciones Financieras no Corrientes $18,113,552,497 $18,067,686,321

Total, Obligación Financiera $ 20,009,290,774 $ 20,810,060,816

Las Obligaciones comprenden:


Leasing clínico Medellín (10.a) $6,663,176,296 $8,141,087,379

Leasing Mayorca $3,792,258,169 $4,184,498,511

Bancolombia $3,249,196,200 $3,867,485,250

Bogotá $2,541,878,380 $2,346,681,449

Sobregiros $1,540,484,884 $-

Arco grupo Bancóldex (10.b) $1,463,374,659 $1,540,182,870

Davivienda $237,153,255 $292,275,357

Particulares $521,768,930 $437,850,000

Total, Obligación Financiera $ 20,009,290,774 $ 20,810,060,816

(10.a) Como se menciona en la Nota N°7. Propiedad, Planta y Equipo El valor del acuerdo del Leasing clínica Medellín es de $200.000.000 mensuales por arrendamiento de Equipos Medico Científicos y Muebles y Enseres, que comenzó a partir del 1 de octubre de 2017 durante un término de 60 meses, con una opción de compra residual después de la cuota 60 de $3.300.000.000. El tratamiento contable es de leasing financieros, y el valor inicial del registro contable fue de $11.368.118.065 a 31 de octubre de 2017, y en caso de no ejercer opción de compra, el arrendamiento se prorrogará por un término de 2 años.

(10.b) Para el año 2019 y 2020 se adquieren Leasing con BANCOLDEX de equipos médicos científicos para la unidad de negocio de clínica Central Fundadores.

Nit Nombre Nit Tipo obligación Plazo Tasa Valor Corto Plazo Largo Plazo

70.078.107-1 SUAREZ IVAN DARIO CREDITO NA 1.04% $(85,277,596) $ - $(85,277,596)

98.576.288-2 FONNEGRA MORALES CARLOS ALBERTO CREDITO NA 1.04% $(96,092,924) $ - $(96,092,924)

800.225.385-9 ARCO GRUPO BANCOLDEX S.A. LEASING 430067 60 meses 12.77% $(116,375,117) $ - $(116,375,117)








860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA CREDITO 7072 12 meses 0.78% $(55,811,438) $(55,811,438) $ -

860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA CREDITO 4695 12 meses 2.20% $ - $ - $ -

860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA CREDITO 3008 36 meses 0.81% $(58,313,069) $ - $(58,313,069)

860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA CREDITO 2982 36 meses 0.81% $(77,750,761) $ - $(77,750,761)

860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA CRÉDITO 6710 36 meses 0.80% $(162,816,104) $ - $(162,816,104)




860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA CRÉDITO 2219 12 meses 0.55% $(1,601,873,395) $ - $(1,601,873,395)

860.002.964-4 BANCO DE BOGOTA TARJETA DE CREDITO 12 meses 2.34% $(2,038,700) $(2,038,700) $ -

860.034.313-7 BANCO DAVIVIENDA S.A LEASING 1187 36 meses 0.94% $(237,153,255) $(237,153,255) $ -

860.059.294-3 LEASING BANCOLOMBIA S.A. COMP LEASING 120 meses 0.97% $(3,792,258,169) $ - $(3,792,258,169)

890.903.938-8 BANCOLOMBIA SA CREDITO 9613 36 meses 0.96% $(26,250,000) $(26,250,000) $ -

890.903.938-8 BANCOLOMBIA SA CREDITO 9960 36 meses 0.96% $(34,000,000) $(34,000,000) $ -

890.903.938-8 BANCOLOMBIA SA CREDITO 1101 60 meses 0.72% $(2,880,168,435) $ - $(2,880,168,435)

890.903.938-8 BANCOLOMBIA SA CREDITO 1562 36 meses 0.74% $(308,777,765) $ - $(308,777,765)

890.903.938-8 BANCOLOMBIA SA TARJETA DE CREDITO 12 meses 2.34% $ - $ - $ -

890.911.816-1 CLINICA MEDELLIN S.A LEASING 61 meses 9.46% $(6,663,176,296) $ - $(6,663,176,296)

42.986.451-2 RUIZ ZAPATA ANA MARIA CREDITOS NA NA $(250,000,000) $ - $(250,000,000)

901.039.479-1 INMOBILIARIA GIRALDO VALLEJO CREDITOS NA 1.01% $(90,398,410) $ - $(90,398,410)

0-0 S SOBREGIRO BANCARIO NA NA $(1,540,484,884) $(1,540,484,884) $ -

Total, Obligaciones Financieras $(20,009,290,774) $(1,895,738,277) $(18,113,552,497)

11. Pasivos Financieros

Al cierre del año 2020 el saldo de los Pasivos Financieros está compuesto por:


Proveedores Nacionales (11.a) $ 36,753,627,388 $ 44,154,526,958

Acreedores comerciales (11.b) $ 21,205,772,275 $ 21,933,059,850

Total, Pasivos Financieros $57,959,399,663 $66,087,586,808

(11.a) Principales Proveedores Nacionales:

Nombre Nit 2020 2019

APOYO DIAGNOSTICO DE COLOMBIA $2,942,894,537 $1,754,049,931

CORAXÓN S.A.S $2,635,816,654 $3,030,017,779

PRODUCTOS ROCHE S.A. $2,375,489,183 $2,856,859,093

CLINICA MEDELLIN S.A. $1,694,305,381 $1,472,854,495

AUDIFARMA S.A $1,495,588,565 $1,489,468,128

COOPERATIVA DE HOSPITALES DE A $1,051,138,111 $385,406,485

MEDICAMENTOS POS S.A. $888,035,472 $904,789,259

LH S.A.S (LINEAS HOSPITALARIA $726,396,152 $614,503,448

E.S.E. HOSP. MANUEL URIBE ANGE $650,429,487 $671,157,779

ESPECIALISTAS EN IMAGENES DIAG $634,662,415 $483,087,726

ESTUDIOS ENDOSCOPICOS SAS $530,966,089 $298,007,021

R&G DIAGNOSTICO S.A.S $519,996,437 $1,130,715,824

INBIOS S.A.S. $485,938,979 $405,021,407

ESCANOGRAFIA NEUROLOGICA SA $471,562,406 $465,579,651

DEMAS CXP $ 19,650,407,519 $ 28,193,008,932

Total, Proveedores Nacionales $36,753,627,388 $44,154,526,958

Detalle por Vencimiento Principales Proveedores Nacionales a Dic de 2020

NOMBRE - NIT POR VENCER 0 - 30 DIAS 31 - 60 días 61 - 90 días

APOYO DIAGNOSTICO DE COLOMBIA $- $288,962,705 $397,562,909 $176,767,807

CORAXÓN S.A.S $- $34,212,920 $587,213,917 $44,507,829

PRODUCTOS ROCHE S.A. $- $424,355,924 $415,876,846 $18,827,400

CLINICA MEDELLIN S.A. $- $30,266,511 $49,870,764 $76,132,067

AUDIFARMA S.A $- $365,933,561 $364,921,702 $327,332,077

COOPERATIVA DE HOSPITALES DE A $- $560,271,480 $349,315,387 $141,551,244

MEDICAMENTOS POS S.A. $- $- $- $-

LH S.A.S (LINEAS HOSPITALARIA $- $11,320,209 $38,616,151 $-

E.S.E. HOSP. MANUEL URIBE ANGE $- $- $- $-

ESPECIALISTAS EN IMAGENES DIAG $- $93,806,527 $104,383,298 $100,152,568

ESTUDIOS ENDOSCOPICOS SAS $- $15,274,839 $51,845,681 $36,483,065

R&G DIAGNOSTICO S.A.S $- $- $- $15,452,770

INBIOS S.A.S. $- $24,983,009 $42,010,019 $49,113,593

ESCANOGRAFIA NEUROLOGICA SA $- $6,762,000 $2,622,659 $5,399,386

DEMAS CXP $10,566,437 $2,052,614,985 $1,709,579,878 $ 1,224,512,300

TOTALES $10,566,437 $3,908,764,670 $4,113,819,211 $2,216,232,106

Detalle por Vencimiento Principales Proveedores Nacionales a Dic de 2020

NOMBRE - NIT 91 - 120 días 121 - 150 días > de 151 días TOTAL, CXP

APOYO DIAGNOSTICO DE COLOMBIA $180,310,970 $130,429,478 $1,768,860,668 $2,942,894,537

CORAXÓN S.A.S $40,576,259 $109,145,302 $1,820,160,427 $2,635,816,654

PRODUCTOS ROCHE S.A. $296,382,101 $630,595,693 $589,451,219 $2,375,489,183

CLINICA MEDELLIN S.A. $135,289,844 $71,858,364 $1,330,887,831 $1,694,305,381

AUDIFARMA S.A $415,167,931 $- $22,233,294 $1,495,588,565

COOPERATIVA DE HOSPITALES DE A $- $- $- $1,051,138,111

MEDICAMENTOS POS S.A. $61,688,201 $- $826,347,271 $888,035,472

LH S.A.S (LINEAS HOSPITALARIA $67,071,832 $52,461,098 $556,926,862 $726,396,152

E.S.E. HOSP. MANUEL URIBE ANGE $146,124 $- $650,283,363 $650,429,487

ESPECIALISTAS EN IMAGENES DIAG $69,359,935 $51,761,777 $215,198,310 $634,662,415

ESTUDIOS ENDOSCOPICOS SAS $27,750,158 $20,901,611 $378,710,735 $530,966,089

R&G DIAGNOSTICO S.A.S $- $71,607,029 $432,936,638 $519,996,437

INBIOS S.A.S. $31,625,459 $11,701,125 $326,505,774 $485,938,979

ESCANOGRAFIA NEUROLOGICA SA $- $- $456,778,361 $471,562,406

DEMAS CXP $2,214,783,397 $981,040,574 $ 11,457,309,948 $ 19,650,407,519

TOTALES $ 3,540,152,211 $ 2,131,502,051 $20,832,590,702 $36,753,627,388

(11.b) Detalle Principales Acreedores Nacionales

Nombre Nit 2020 2019

INTELIGENCIA TECNOLOGICA SAS 2,920,292,403 $3,267,527,925

CLINICA MEDELLIN S.A. 2,275,910,947 $440,622,425

ALPHA SEGURIDAD PRIVADA LTDA 713,487,996 $577,364,535

SINDICATO NACIONAL DE TRAUMATO 636,455,480 $369,663,018

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS 491,057,515 $-

MUNICIPIO DE APARTADO 474,674,910 $-

INMOBILIARIA GIRALDO VALLEJO 423,569,151 $-

COOPERATIVA MULTIACTIVA DEL CA 387,793,052 $160,931,423

SEGURIDAD EUROVIC DE COLOMBIA 383,560,523 $256,714,480

IPS UNIVERSITARIA 321,877,373 $66,500,837

SOLUAIRES H&L S.A.S 306,168,387 $-

ASEGURADORA SOLIDARIA DE CO 300,277,681 $-

LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE AN 287,652,651 $-

EXPERTOS SEGURIDAD LTDA 267,303,389 $203,176,248

DEMAS ACREEDORES NACIONALES 11,015,690,817 $ 16,590,558,959

Total, Acreedores Nacionales $21,205,772,275 $21,933,059,850

Detalle por Vencimiento Principales Acreedores Nacionales a Dic de 2020

NOMBRE - NIT POR VENCER 0 - 30 DIAS 31 - 60 días 61 - 90 días

INTELIGENCIA TECNOLOGICA SAS $- $563,761,846 $365,585,529 $303,485,285

CLINICA MEDELLIN S.A. $- $423,207,589 $411,459,471 $412,224,166

ALPHA SEGURIDAD PRIVADA LTDA $- $85,406,624 $85,256,455 $85,406,624

SINDICATO NACIONAL DE TRAUMATO $91,954,026 $544,501,454 $- $-

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS $- $- $- $-

MUNICIPIO DE APARTADO $- $149,897,340 $- $-

INMOBILIARIA GIRALDO VALLEJO $- $239,930,046 $24,503,442 $24,569,442

COOPERATIVA MULTIACTIVA DEL CA $- $51,423,539 $50,494,339 $49,739,353

SEGURIDAD EUROVIC DE COLOMBIA $- $22,546,626 $20,031,148 $20,030,548

IPS UNIVERSITARIA $- $18,528,300 $18,528,300 $55,584,900

SOLUAIRES H&L S.A.S $- $40,259,150 $- $43,947,259

ASEGURADORA SOLIDARIA DE CO $- $40,431,062 $234,963,119 $-

LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE AN $- $- $- $259,594,632

EXPERTOS SEGURIDAD LTDA $- $26,927,844 $- $-

SEGURIDAD SOCIAL $ 1,709,975,552 $- $- $-

DEMAS ACREEDORES NACIONALES $781,446,865 $1,773,006,159 $1,820,249,446 $ 1,263,673,538

TOTALES $2,583,376,443 $3,979,827,579 $3,031,071,249 $2,518,255,747

Detalle por Vencimiento Principales Acreedores Nacionales a Dic de 2020

NOMBRE - NIT 91 - 120 días 121 - 150 días > de 151 días TOTAL,

ACREEDORES

INTELIGENCIA TECNOLOGICA SAS $402,320,638 $286,140,536 $998,998,569 $2,920,292,403

CLINICA MEDELLIN S.A. $401,388,053 $401,273,595 $226,358,073 $2,275,910,947

ALPHA SEGURIDAD PRIVADA LTDA $92,183,597 $92,183,597 $273,051,099 $713,487,996

SINDICATO NACIONAL DE TRAUMATO

$- $- $- $636,455,480

ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS $- $- $491,057,515 $491,057,515

MUNICIPIO DE APARTADO $- $- $324,777,570 $474,674,910

INMOBILIARIA GIRALDO VALLEJO $- $44,539,442 $90,026,779 $423,569,151

COOPERATIVA MULTIACTIVA DEL CA $46,138,714 $42,363,839 $147,633,268 $387,793,052

SEGURIDAD EUROVIC DE COLOMBIA $20,033,148 $20,031,148 $280,887,905 $383,560,523

IPS UNIVERSITARIA $- $- $229,235,873 $321,877,373

SOLUAIRES H&L S.A.S $101,707,271 $- $120,254,707 $306,168,387

ASEGURADORA SOLIDARIA DE CO $- $- $24,883,500 $300,277,681

LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE AN $28,058,019 $- $- $287,652,651

EXPERTOS SEGURIDAD LTDA $107,295,118 $- $133,080,427 $267,303,389

SEGURIDAD SOCIAL $- $- $- $1,709,975,552

DEMAS ACREEDORES NACIONALES $1,378,749,104 $263,895,460 $2,024,694,693 $9,305,715,265

TOTALES $ 2,577,873,662 $ 1,150,427,617 $ 5,364,939,977 $21,205,772,275

* Obligaciones a cargo de la sociedad por concepto de adquisición de bienes y/o servicios para la prestación de servicios, en desarrollo de operaciones con relación directa a la explotación del objeto social.

* Los costos y gastos por pagar son las obligaciones contraídas por la Sociedad a favor de terceros por conceptos diferentes a los proveedores.

12. Pasivos por Impuesto Corriente

Al cierre del año 2020 el saldo de los impuestos corriente está compuesto por:


Retención en la Fuente $18,998,603,655 $10,893,525,275

Impuesto Diferido Pasivo $867,226,802 $317,457,183

Total, Impuesto Corriente $19,865,830,457 $11,210,982,458

Detalle de la Retención en la Fuente por pagar a Dic de 2020:

Año mes Impuesto Provisión -

Sanción Provisión - Intereses

Total

2018

Abril $452,461,000 $226,230,500 $157,824,000 $836,515,500

Mayo $450,825,000 $225,412,500 $151,264,000 $827,501,500

Junio $435,262,000 $217,631,000 $141,502,000 $794,395,000

Julio $378,398,000 $189,199,000 $118,671,000 $686,268,000

Agosto $418,091,000 $209,045,500 $125,719,500 $752,856,000

Total, Año 2018 $ 2,135,037,000 $ 1,067,518,500 $694,980,500 $ 3,897,536,000



Total

2019

Enero $482,973,000 $241,486,500 $118,651,500 $843,111,000

Marzo $571,567,000 $285,783,500 $127,901,500 $985,252,000

Abril $638,510,000 $319,255,000 $135,581,500 $1,093,346,500

Julio $651,816,000 $277,022,000 $116,295,500 $1,045,133,500

Agosto $655,275,000 $262,110,000 $109,646,000 $1,027,031,000

Septiembre $760,730,000 $285,274,000 $119,458,500 $1,165,462,500

Octubre $626,751,000 $219,363,000 $90,423,500 $936,537,500

Noviembre $632,609,000 $205,598,000 $84,162,000 $922,369,000

Diciembre $529,087,000 $158,726,000 $64,685,500 $752,498,500

Total, Año 2019 $ 5,549,318,000 $ 2,254,618,000 $966,805,500 $ 8,770,741,500



Total

2020

Enero $562,409,000 $154,662,500 $62,275,000 $779,346,500

Febrero $557,322,000 $139,330,500 $56,263,500 $752,916,000

Marzo $397,970,000 $89,543,500 $35,185,000 $522,698,500

Abril $303,881,000 $60,776,000 $23,994,500 $388,651,500

Mayo $337,658,000 $59,090,000 $23,053,000 $419,801,000

Junio $450,328,000 $67,549,000 $26,711,500 $544,588,500

Julio $334,301,000 $41,787,500 $16,009,000 $392,097,500

Agosto $384,840,000 $38,484,000 $14,670,000 $437,994,000

Septiembre $638,120,000 $47,859,000 $17,003,500 $702,982,500

Octubre $426,383,000 $51,717,000 $6,694,000 $484,794,000

Noviembre $452,588,000 $ - $2,399,500 $454,987,500

Diciembre $449,468,655 $ - $ - $449,468,655

Total, Año 2020 $ 5,295,268,655 $750,799,000 $284,258,500 $ 6,330,326,155

Total, Año 2018 a 2020 $12,979,623,655 $ 4,072,935,500 $1,946,044,500 $18,998,603,655

(12.a) Se reconoce parcialmente la obligación de los pagos pendientes a la DIAN por concepto de retención en la fuente, en los estados financieros a 31 de diciembre de 2020, el valor de las sanciones e intereses moratorios por el no pago de estas declaraciones de retención en la fuente se ha reconocido el equivalente a 50% del total de sanciones e intereses moratorios por valor de $6.018.980.000

13. Beneficios a los Empleados

Al cierre del año 2020 el saldo de los Beneficios a los empleados está compuesto por:


Salarios por pagar (13.a) $ - $4,454,201,504

Cesantías consolidadas $3,064,708,527 $3,407,728,252

Intereses sobre cesantías $340,235,888 $371,134,304

Vacaciones consolidadas $1,834,544,250 $1,630,714,474

Prima de servicios (13.b) $104,263 $ 2,183,234

Total, Beneficios a empleados $5,239,592,928 $9,865,961,768

(13.a) Al cierre del año 2019 quedo pendiente por pagarle la Nómina a los empleados de diciembre de 2019 al 2020 no.

(13.b) Al cierre del año 2020 quedo pendiente por pagar este rubro de nómina debido a la apertura de cuenta de los empleados nuevos y que ya fue cancelada en la primera semana de enero de 2021.

14. Otros Pasivos

Al cierre del año 2020 el saldo de los OTROS PASIVOS está compuesto por:


Anticipos y Avances Recibidos $ - $ 17,261,002

Ingresos recibidos para terceros (14.a) $218,217,379 $2,169,024,804

Cuentas en Participación (14.b) $1,307,077,017 $1,652,695,597

Total, Otros Pasivos $1,525,294,396 $3,838,981,403

(14.a) Corresponde a Copagos recibido por pacientes, que fueron cruzados con lo recaudado.

(14.b) Corresponde a MEDICAMENTOS POS con participación del 45% de la Unidad de Negocio de clínica Central Fundadores Medellín, su variación se debe a que al cierre del año 2020 se trasladó el resultado del ejercicio de la unidad de negocio.

15. Pasivos Estimados

Al cierre del año 2020 el saldo de los PASIVOS ESTIMADO está compuesto por:


Pasivos estimados $2,332,250,196 $196,000,000

Total, Pasivos Estimados $ 2,332,250,196 $196,000,000

Detalle de Pasivos Estimados


PROVISION BONIFICACION EMPLEADOS $60,000,000 $ -

PROVISION APARTADO - (CONTRAPRESTACIÓN) $2,035,025,543 $ -

OTROS COSTOS Y GASTOS $41,224,653 $ -

PROVISION DEMANDAS $196,000,000 $196,000,000

Total, Pasivos Estimados $ 2,332,250,196 $196,000,000

Al 31 de diciembre de 2020, en contra de Promedan cursan demandas de responsabilidad civil en el ejercicio de la actividad médica y Laboral; Las pretensiones por dichas contingencias ascienden a $5.194.469.852, y el detalle de la calificación de riesgo, suministrado por los Abogados responsables de los procesos, es el siguiente:

TIPO DE PROCESO

CALIFICACION DE PROBABILIDAD DE PERDIDA

CANTIDAD DE PROCESO

VALOR PRETENCION

LABORALES EVENTUAL 3 $256,469,852

EJECUTIVOS REMOTA 1 $4,300,000,000

CIVILES EVENTUAL 2 $442,000,000

CIVILES PROBABLE 2 $196,000,000

TOTAL 8 $ 5,194,469,852

16. Capital Social

Al cierre del año 2020 el saldo de Capital Social está compuesto por:


CAPITAL AUTORIZADO $20,000,000,000 $20,000,000,000

CAPITAL SUSCRITO $10,000,000,000 $10,000,000,000

Total, Capital Social $10,000,000,000 $10,000,000,000

(16.a) En el Acta de Asamblea Ordinaria No. 53 de fecha 16 de marzo de 2018, se aprobó la reforma a los estatutos modificando el artículo 6º en relación con el Capital Suscrito y Pagado que será de $10.000.000.000, al aprobarse un incremento de $5.000.000.000, y a realizarse en 12 cuotas mensuales iguales en el periodo abril de 2018 y marzo de 2019. Se realizó un pago parcial de la capitalización con los dividendos decretados del año 2019 por valor de $2.791.191.000 y se registra una cuenta por cobrar a accionistas por concepto de capitalización por valor de $2.208.809.000. En el año 2020 se realiza asamblea extraordinaria donde se aprueba un año para el pago de esta obligación de los socios.

17. Reservas

Al cierre del año 2020 el saldo de las Reservas está compuesto por:


Reservas Obligatorias $686,113,948 $686,113,948

Total, Reservas $686,113,948 $686,113,948

* En el año 2020 no se causaron Reservas debido a la pérdida del año 2019.

18. Ganancias o Pérdidas Acumuladas

Al cierre del año 2020 el saldo de GANACIAS O PÉRDIDAS ACUMULADAS están compuesto por:


Utilidades o Excedentes Acumulados $(2,664,387,388) $(582,795,660)

Transición a las NIIF PYMES $(314,253,514) $(314,253,514)

ORI por Revaluación $3,329,924,410 $3,329,924,410

Total, Ganancias o Pérdidas Acumuladas $351,283,508 $2,432,875,236

* El ORI por revaluación corresponde a valoración de construcción y edificaciones que se realizó en el año 2019.

19. Resultado del Ejercicio

Al cierre del año 2020 el saldo del RESULTADO DEL EJERCICIO está compuesto por:


Utilidad de Ejercicio $6,555,687,150 $(2,081,591,729)

Total, Resultado del Ejercicio

$6,555,687,150 $(2,081,591,729)

20. Ingresos por Actividades Ordinarias

Al cierre del año 2020 el saldo de INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS está compuesto por:


Unidad Funcional Urgencias $9,235,127,996 $7,674,122,355

Unidad Funcional Consulta Externa $86,764,952,895 $106,558,675,624

Unidad Funcional Hospitalización $37,740,226,667 $44,728,777,296

Unidad Funcional UCI-UCE $4,421,790,056 $ -

Unidad Funcional Cirugía $9,994,739,589 $17,500,283,138

Unidad Funcional Apoyo Diagnostico $3,868,307,951 $5,696,677,953

Unidad Funcional Apoyo Terapéutico $451,627,130 $266,676,510

Devoluciones - Descuentos y Rebaja $(2,015,164,061) $(1,148,885,819)

Recobros y Glosas Pendientes $(1,232,000,000) $(1,242,806,800)

Descuentos Otorgados $(880,328,550) $(23,590,708)

Descuentos Incumplimiento $(491,057,515) $ -

Total, Ingresos por Actividades Ordinarias $147,858,222,158 $180,009,929,549

(20.a) La variación de los ingresos corresponde a terminación del contrato de REDSUMATE (Apartado- Medellín) en febrero de 2020, que correspondía a una facturación mensual aproximada de $6.000 millones.

(20.b) Para el año 2020 se le entrega certificado de Ingresos y Costo (Cuenta en Participación) de la unidad de negocio de clínica Central Fundadores Medellín donde se devuelve Ingresos por $27.911 Millones.

21. Costo de Prestación de Servicio

Al cierre del año 2020 el saldo de COSTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIO está compuesto por:


Unidad Funcional Urgencias $9,923,681,391 $11,609,452,292

Unidad Funcional Consulta Externa $64,668,689,181 $89,199,768,396

Unidad Funcional Hospitalización $18,235,350,379 $26,075,922,705

Unidad Funcional UCI-UCE $5,130,576,487 $ -

Unidad Funcional Cirugía $13,105,569,302 $13,410,972,527

Unidad Funcional Apoyo Diagnostico $9,339,544,637 $20,514,735,713

Unidad Funcional Apoyo Terapéutico $3,666,901 $ -

Unidad Funcional Mercadeo o farmacia $898,647,369 $1,011,758,984

Descuentos Recibidos $(909,893,057) $(260,959,647)

Total, Costo de Prestación de Servicio $120,395,832,590 $161,561,650,970

(21.a) Para el año 2020 se le entrega certificado de Ingresos y Costo (Cuenta en Participación) de la unidad de negocio de clínica Central Fundadores Medellín

22. Gastos Operacionales de Administración

Al cierre del año 2020 el saldo de GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN está compuesto por:


Gastos del Personal $10,015,257,834 $9,257,099,284

Honorarios $ 410,021,687 $ 473,339,117

Impuestos e IVA gastos $ 235,618,321 $ 310,116,477

Arrendamientos $ 537,335,340 $ 777,578,944

Seguros $2,773,373 $44,950,246

Servicios $ 583,888,056 $ 570,798,388

Gastos Legales $6,091,730 $28,950,130

Mantenimiento $ 193,080,631 $ 203,184,960

Adecuaciones $ 47,294 $81,941,630

Gastos de viaje $ 119,041,602 $ 530,920,933

Otros (22.b) $ 810,313,977 $1,588,897,644

Dev Cuentas en Participación $(3,060,162,218) $(2,860,726,800)

Total, Gastos Operacionales de Administración

$9,853,307,628 $11,007,050,954

(22.a) Para el año 2020 se le entrega certificado de Ingresos, Gastos y Costos (Cuenta en Participación) de la unidad de negocio de clínica Central Fundadores Medellín.

(22.b) El rubro de otros corresponde a:

Descripción Valor

Afiliaciones y Contrib $492,227

Aseo $88,171,136

Diversos $ 374,129,480

Elementos de Aseo $ 332,494,167

Vigilancia $15,026,967

Total, Otros Gastos Operacionales $810,313,977

23. Gastos sin Movimiento de Caja

Al cierre del año 2020 el saldo de GASTOS SIN MOVIMIENTO DE CAJA está compuesto por:


Depreciación propiedad, planta y equipo $3,851,282,689 $1,650,235,882

Amortizaciones $1,773,446,743 $1,189,854,063

Provisiones Cartera $5,854,931,037 $4,897,424,432

Total, Gastos Sin Movimiento de Caja $11,479,660,469 $7,737,514,376

24. Otros Ingresos Ordinarios

Al cierre del año 2020 el saldo de OTROS INGRESOS está compuesto por:


Diversos (24.a) $7,413,626,871 $202,245,463

Recuperaciones $1,569,095,799 $547,953,540

Otros Ingresos (24.b) $701,862,811 $60,568,931

Arrendamientos (24.c) $316,898,218 $429,018,772

Indemnizaciones $315,009,297 $324,650,890

Financieros $59,499,155 $20,282,884

Dividendos (24.d) $ - $43,460,662

Utilidad en Venta de Acciones (24.e) $ - $600,000,000

Utilidad en Venta de Propiedad Planta y Equipo (24.e)

$ - $546,368,999

Cuentas en Participación (24.f) $(1,076,971,661) $(272,226,640)

Total, Otros Ingresos Ordinarios $ 9,299,020,490 $ 2,502,323,501

(24.a) El rubro de DIVERSOS corresponde a:

Descripción Valor

Sobrantes de Caja General $12,605,847

Subvenciones - (PAEF) $5,241,991,142

Aprovechamientos $133,884,781

Sobrantes en la Caja CCF $54,267

Ajuste Al Peso $15,141

Copias Historias Clínicas CCF $15,565,656

Otros Ingresos Apartado $1,209,510,037

Ejecución de Fondos sin Contra - UCI - Apartadó

$800,000,000

Total, Diversos $ 7,413,626,871

(24.b) Los otros Ingresos corresponden a reintegro de costos y gastos como Servicios Públicos, Arrendamiento, lavandería entre otros.

(24.c) Corresponde a los Arrendamiento del Parqueadero, Cajero Bancolombia, cafetería Baco, Salamanca y dispensadora de Alimentos.

(24.d) Son dividendo entregados de Apoyo Diagnósticos que son cruzados con cuentas por pagar del año 2018.

(24.e) Corresponde a la Venta de Acciones de PROMOSALUD IPS y los activos de las sedes de Montelíbano, Arboletes y Planeta Rica.

(24.f) Para el año 2020 se le entrega certificado de Ingresos, Gastos y Costos (Cuenta en Participación) de la unidad de negocio de clínica Central Fundadores Medellín.

25. Otros Gastos

Al cierre del año 2020 el saldo de OTROS GASTOS este compuesto por:


Gastos Extraordinarios (25.a) $3,503,778,484 $4,216,080,051

Gastos Diversos (25.b) $2,171,564,523 $110,031,027

Intereses (25.c) $2,120,844,050 $2,575,553,588

Gravamen $403,488,937 $411,412,177

Comisiones $246,799,665 $216,968,893

Gastos Bancarios $ 3,664,001 $ 1,417,103

Cuentas en Participación (25.d) $(902,169,486) $(1,159,278,853)

Total, Otros Gastos Ordinarios $7,547,970,175 $6,372,183,985

(25.a) Detalle de Gastos Extraordinarios:

Descripción Valor

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS (PROVISION DIAN Y PAGOS DE SANCION UGPP Y DIAN CANCELADAS)

$3,073,974,862

COSTOS Y GASTOS DE EJERC ANTER $287,847,520

BAJA INVERSION CORAXON $100,000,000

DETERIORO INVENTARIOS $ 39,730,434

HURTOS $ 1,467,670

IMPUESTOS ASUMIDOS $757,998

Total, Gastos Extraordinarios $3,503,778,484

(25.b) Detalle de Gastos Diversos:

Descripción Valor

CONTRAPRESTACION APARTADO (25.b.1) $2,134,836,367

NO DEDUCIBLES FACTURAS DE PERIODOS ANTERIORES

$ 30,421,703

DONACIONES $ 3,600,000

INTERESES DE MORA $ 2,466,673

AJUSTE AL PESO $239,780

Total, Gastos Diversos $2,171,564,523

(25.b.1) Provisión del contrato Municipio Apartado correspondiente al Contraprestación 5% del Recaudo de Apartado.

(25.c) Detalle de Intereses:

Descripción Valor

INTERESES LEASING CLINICA MEDELLIN $669,812,286

BANCARIOS $587,077,217

SOBREGIROS $353,898,631

POR MORA $187,821,880

INTERESES LEASING BANCOLOMBIA $186,919,889

INTERESES LEASING BANCOLDEX $101,135,869

A PARTICULARES $ 26,362,245

IVA INTERES POR MORA $ 7,779,035

INTERESES LEASING DAVIVIENDA $36,998

Total, Intereses $2,120,844,050

(25.d) Para el año 2020 se le entrega certificado de Ingresos, Gastos y Costos (Cuenta en Participación) de la unidad de negocio de clínico Central Fundadores Medellín.

26.Impuesto de Renta Diferido

Al cierre del año 2020 el saldo de IMPUESTO DE RENTA E IMPUESTO DIFERIDO está compuesto por:


Impuesto de Renta y complementarios (26.a) $2,830,092,000 $158,545,000

Impuesto Diferido (26.b) $(1,505,307,364) $(2,243,100,507)

Total, Impuesto de Renta Diferido $1,324,784,636 $(2,084,555,507)

(26.a.) Para el año 2020 el impuesto de renta se calculó de la siguiente manera:

Concepto Valor

Renta Liquida 9,094,372,000

Impuesto Tarifa 32% 2,910,199,000

Descuento por donaciones 25% (900,000)

Beneficio - IVA Equipo Médicos (52,199,000)

Beneficio - Primer Empleo (27,008,000)

Total, Impuesto de Renta $2,830,092,000

(26.a.1) EL impuesto de renta al dar perdida fiscal se calculó bajo Renta Presuntiva para un valor a pagar de $158.545.000 para el año 2019

(26.b) Impuesto Diferido ver detalle Revelación N°9

Resumen Impuesto Diferido:

Descripción 2020

Total, impuesto diferido activo $5,371,217,129

Total, impuesto diferido pasivo $867,226,802

Total, impuesto diferido neto $4,503,990,327

27. Hechos Relevantes

27.a. Los contratos de RED SUMATE URABA y RED SUMATE MEDELLIN que se desarrollan con COOMEVA EPS tuvieron una vigencia hasta el 29 de febrero de 2020, en la Nota Técnica se pactó un valor mensual por descuentos o recobros así:

AÑO MES RED URABA RED

MEDELLIN TOTAL

2017 Diciembre $- $911,164,535 $911,164,535

2018

Enero $- $911,164,535 $911,164,535

Febrero $- $911,164,535 $911,164,535

Marzo $- $986,873,324 $986,873,324

Abril $- $986,873,324 $986,873,324

Mayo $- $986,873,324 $986,873,324

Junio $- $986,873,324 $986,873,324

Julio $- $1,153,988,151 $1,153,988,151

Agosto $- $1,153,988,151 $1,153,988,151

Septiembre $- $452,007,629 $452,007,629

Octubre $- $908,294,968 $908,294,968

Noviembre $- $908,294,968 $908,294,968

Diciembre $- $908,294,968 $908,294,968

2019

Enero $291,213,395 $908,294,968 $1,199,508,363

Febrero $291,213,395 $785,044,593 $1,076,257,988

Marzo $268,787,975 $768,579,177 $1,037,367,152

Abril $268,787,975 $768,579,177 $1,037,367,152

Mayo $268,787,975 $768,579,177 $1,037,367,152

Junio $268,787,975 $729,711,652 $998,499,627

Julio $261,088,411 $721,240,064 $982,328,475

Agosto $261,088,411 $721,240,064 $982,328,475

Septiembre $261,088,411 $416,264,603 $677,353,014

Octubre $177,341,264 $687,684,782 $865,026,046

Noviembre $177,341,264 $667,357,015 $844,698,279

Diciembre $172,932,281 $649,328,559 $822,260,840

2020 Enero $172,932,281 $649,328,559 $822,260,840

Febrero $172,932,281 $649,328,559 $822,260,840

TOTALES $3,314,323,291 $

22,056,416,686 $

25,370,739,977

27.b. Robo y Deterioro de Libros Contables del año 2018, ver denuncia

28. Partes Relacionadas

El saldo por cobrar y pagar a PARTES RELACIONADAS definido como el personal clave de la administración, con control o influencia significativa donde al final de cada periodo realiza un análisis con el fin de determinar las transacciones realizadas los saldos pendientes a la fecha son:

DESCRIPCION COSTO SALDO

DEUDORES SALDO

ACREEDORES

Directores (Personal Clave de la Gerencia) $ 1,417,201,737 $25,731,357 $-

Socios/Accionistas $ 2,318,646,228 $1,391,355,916 $108,160,900

29. Hechos Posteriores

No se presentan hechos posteriores después de la fecha del período sobre el que se informa que representen cambios significativos en los Estados Financieros de la Clínica.

menestys services s.a.s nit 900.464

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