misiÓn visiÓn 2022 · 2021. 7. 29. · mejoramos la calidad y el nivel de vida de nuestros...
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MISIÓN
Mejoramos la calidad y el nivel de vida de nuestros asociados,
colaboradores y sus familias, mediante experiencias favorables en
servicios, que les permitan cumplir sus sueños.
VISIÓN 2022
Seremos el aliado preferido de nuestros asociados, en los servicios de
ahorro, crédito y bienestar, a través de experiencias solidarias,
innovadoras y confiables.
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VALORES
Honestidad: Somos coherentes con el
pensar, decir y actuar, enmarcados dentro
de la ética, la transparencia, los principios y
los valores organizacionales.
Solidaridad: Demostramos interés unos
por otros y aportamos soluciones para
satisfacer las necesidades y los retos
comunes.
Trabajo en Equipo: Actuamos
comprometidos con el propósito común del
equipo y aportamos para el logro de los
resultados, construyendo y manteniendo
respeto por nuestros grupos de interés.
Servicio: Superamos las expectativas de
servicio, brindando respuestas oportunas y
generando ambientes de tranquilidad y
fidelidad.
Confianza: Construimos y generamos
credibilidad en todas nuestras actuaciones
con los grupos de interés, lo cual permite
mantener relaciones sólidas y duraderas.
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FONRECAR, 63 AÑOS UNIENDO LA FAMILIA
El año disruptivo
Para todos los seres humanos este año será recordado como la época en que el
mundo cambió, la época donde sufrimos muchas pérdidas de vidas humanas, de
familiares, amigos, vecinos, conocidos, donde la economía llegó a puntos
inesperados, donde algunas empresas desaparecieron, otras se redujeron, donde
la incertidumbre era nuestra gran compañera; pero al mismo tiempo será
recordado por ser la época en que nos desacomodaron, despertaron y pusieron a
pensar que es lo realmente importante en nuestras vidas, a muchos nos devolvió
esa esencia divina que a todos nos fue regalada, pero que de alguna forma en el
transcurrir de nuestras vidas la guardamos en lo profundo de nuestros corazones y
nos dejamos llevar por las prisas del día a día.
Para Fonrecar no ha sido diferente, un aprendizaje constante e inolvidable donde
siempre recordaremos a esos asociados y/o a sus familiares que ya no están, y
que siempre estarán en nuestros corazones; donde logramos demostrar nuestra
razón de ser solidario, y la importancia de estar financieramente preparados para
atender este tipo de circunstancias y apoyarnos los unos a los otros, dar el
espaldarazo en el momento requerido y en ser más fuertes estando unidos,
reiterando que nuestros asociados son nuestra razón de ser y ese motor que día a
día nos impulsa a ser mejores.
En el 2021 continuaremos trabajando arduamente y comprometidos con los
objetivos propuestos que nos permitirán acortar distancias con el impulso y uso de
la tecnología, seguiremos creando productos cada vez más accesibles y más
beneficiosos que impacten en las vidas de cada asociado y seguiremos creciendo
de manera responsable para perdurar en el tiempo.
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ENTORNO ECONÓMICO
Durante el 2020 Colombia vivió una de las crisis económicas más severas en su
historia. Su actividad productiva se habría contraído entre 6,8% y 7,2% a causa
del débil desempeño del consumo privado, la inversión y el comercio exterior. El
mercado laboral exhibió un preocupante deterioro, con una tasa de desempleo
que habría bordeado el 16% en 2020. Si bien para 2021 se prevé una
recuperación (12,6% al final del año), sus niveles continuarían siendo superiores a
los niveles pre-pandemia.
Para 2021, se proyecta un crecimiento económico de 4,6% (con un rango de
pronóstico entre 4,3% y 4,9%), impulsado por todos los componentes de la
demanda. Entretanto, se estima un leve repunte de la inflación (2,6%), mientras
que el déficit en cuenta corriente se ampliaría hacia niveles de 3,6% del PIB. La
expansión de la economía en 2021, impulsada por todos los sectores, no sería
suficiente para alcanzar una recuperación completa del nivel de PIB alcanzado en
2019. Solo hacia el 2022 la actividad productiva superaría levemente los registros
observados en el periodo pre-pandemia.
Aunque los riesgos macroeconómicos disminuirán gracias a la recuperación del
mercado laboral, el anclaje de las expectativas de inflación y la política
acomodaticia del Sistema de Reserva Federal (FED), aspectos como el deterioro
en la calidad de la cartera posterior al fin del programa de alivios a los deudores, la
sostenibilidad fiscal, la segunda ola de la pandemia y la implementación del plan
de vacunación harían parte del panorama de riesgos para 20211
CARTERA DE CRÉDITO
El 2020 puso a prueba la resiliencia del sistema financiero frente a la
materialización de un evento extremo que afectó drásticamente los empleos de
millones de colombianos y miles de negocios y empresas y, por ende, en ese
entorno su capacidad para continuar honrando sus obligaciones financieras. Este
evento de estrés en la economía demostró la fortaleza del sistema y la estabilidad
macro financiera.
1 Fuente consultada: Aso bancaria.
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Las entidades y autoridades regulatorias actuaron oportunamente con programas
de alivios financieros que permitieron modificar las condiciones de los préstamos a
los deudores afectados. El Gobierno Nacional, por su parte, destinó recursos para
respaldar el ofrecimiento de créditos ante un futuro escenario de incumplimiento,
consolidando los esfuerzos por reactivar la economía. Los avances regulatorios de
las últimas décadas han permitido acotar la amplitud del ciclo crediticio y, en esta
medida, para 2020 la cartera crediticia habría registrado un crecimiento aún en
terreno expansivo cercano al 2,7% real, esperando un mayor impulso en 2021,
hacia niveles de 4,5%.
La morosidad esperada en medio de un escenario de mayor probabilidad del no
pago se ha mantenido contenida por cuenta de las disposiciones para continuar
aliviando la carga financiera de hogares y empresas que irán hasta junio de 2021
con el Programa de Acompañamiento a Deudores (PAD). Entretanto, las
entidades han incrementado drásticamente sus provisiones reduciendo el riesgo
asociado a un escenario de deterioro.
El balance y las perspectivas resultan ser muy positivas para el sector financiero,
que terminó pasando la prueba pese a la complejidad del ciclo económico. Las
entidades bancarias han demostrado una adecuada gestión, manteniendo abiertos
los canales del crédito sin dejar de lado los análisis prudenciales.
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CONFORMACIÓN DE FONRECAR
Este año disruptivo nos ha dejado muchas enseñanzas, pese a todos los
inconvenientes, situaciones difíciles, adversidades; ha sido la oportunidad para
demostrar una vez más que los Fondos de Empleados, somos entidades sólidas y que
buscamos siempre brindar Bienestar, Solidaridad y apoyo en todas las diferentes
situaciones que estén presentando nuestros Asociados.
Para Fonrecar, fue la oportunidad de demostrarles a las familias con las que
comenzamos esta pandemia, que éramos su apoyo, su solución y su mano amiga en
toda esta situación, que nos transformó la vida y nos cambió la forma de vivir, pensar y
actuar.
Cerramos el 2020, con una Base Social de 2.398 Asociados distribuidos en 17
Empresas y Grupos empresariales que hacen parte del Fondo de Empleados del Sector
Industrial, Turístico, Comercial y de Servicios “Fonrecar”, que serán los protagonistas
de todos los proyectos y mejoras que traemos para este 2021 y con la fe, de que serán
muchos más los Asociados que logremos vincular para este nuevo año.
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Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020
2194 2520 2450 2491 2398
¡NOVEDADES!
ASOCIADOS POR CONTINUIDAD
Uno de los logros que se gestó
durante el año 2020, fue la
apertura a que los Asociados
que se acogieran a planes de
retiro voluntarios, fueran
despedidos sin justa causa o
renunciaran voluntariamente a
su empresa patronal y
perdieran el vínculo de
asociación, pudiesen seguir
vinculados a Fonrecar a través
de la modalidad de Asociados
por continuidad.
Ya son 18 personas las que
pertenecen a este nuevo grupo
de Asociados, los cuales
realizan sus aportes a través
transferencias electrónicas,
modalidad PSE y Débito
Automático.
Fue un año de retos y en el cual logramos mantener la base Social
y presentar cifras positivas en nuestros balances. Vinculamos 306
Asociados pertenecientes a las diferentes empresas que generan el
vínculo de Asociación con nuestro Fondo, logrando de esta manera
conformar la siguiente Base Social:
0 100 200 300 400 500 600 700 800 900
ECOPETROL
COTECMAR
PUERTO BAHIA
EDITORA DEL MAR
POLYBOL
OIL TANKING
REFICAR
KANGUPOR
CORPLAS
CODIS
POLYBAN
AZEMBLA
CELLUX
SERVIPORT
ASECO
FONRECAR
ASOCIADOS CON CONTINUIDAD
FERROALQUIMAR
814
555
163
121
114
92
72
66
61
60
54
53
46
42
31
19
18
17
La Base Social de Fonrecar para el 2020 tuvo una disminución de 93 Asociados, lo que corresponde a un
3% de Asociados menos que el año 2019; es una cifra razonable si lo comparamos con la del sector que
estuvo muy por debajo.
A continuación presentamos las cifras de la Base Social de Fonrecar de los últimos cinco años.
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¿QUÉ SIGUE AHORA?
El 2021, llega con grandes desafíos, con muchas oportunidades y grandes retos
que pondrán a prueba toda nuestra creatividad e ingenio, para dar respuesta
oportuna a las necesidades de nuestros Asociados.
Continuaremos con el proceso de vinculación de nuevas empresas, dentro de las
cuales se encuentran los grupos empresariales y filiales de las empresas que
actualmente cuentan con vínculo de Asociación con Fonrecar e igualmente,
indagar otros sectores en los que podamos generar Bienestar a muchas más
familias.
ASOCIADOS EN OTRAS
CIUDADES
Continuamos con nuestra
Gestión de aumentar el
número de Asociados a nivel
nacional. En la actualidad
contamos con una Gestora
Integral de Servicios, que se
encarga de brindar todo el
acompañamiento a nuestros
Asociados que se encuentran
ubicados en Barranquilla,
Coveñas, Sincelejo, Medellín,
Bogotá y las ciudades en las
que tenemos presencia.
La atención y prestación de los servicios seguirá
de manera no presencial, hasta cuando se
normalice la situación del país. En Fonrecar
somos responsables con la seguridad de
nuestros Asociados y nuestros colaboradores,
por ello, nos encontramos implementando
nuestra sucursal virtual que permitirá ofrecer
nuestro portafolio de servicio online, permitiendo
que el Asociado pueda radicar solicitudes de
créditos y solicitar la apertura de un ahorro sin la
presencia de la Gestora Comercial. Igualmente,
tenemos programado una serie de mejoras
significativas al portal web de Fonrecar, para
tener información actualizada las 24 horas del día
con chat de autogestión de servicios inmediatos,
como estados de cuenta, certificados y portal de
preguntas frecuentes
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CONTIGO EN TODO MOMENTO Acatando las disposiciones del Gobierno Nacional y Local frente a las medidas de
prevención y mitigación del riesgo de contagio y propagación del COVID-19, se
realizaron diferentes estrategias que permitieron continuar nuestra gestión de
contribuir al bienestar del asociado y de su grupo familiar, y así proteger a los
asociados y los trabajadores.
BIENESTAR EN CIFRAS
Basados en los lineamientos del Direccionamiento Estratégico, Fonrecar destinó
$444 millones para inversión en actividades de gestión social, que promovieron la
fidelización e integración de los asociados, brindándoles experiencias gratificantes
a un total de 9.034 personas.
BENEFICIOS SOCIALES 2020
PROGRAMA EDUCACION RECREACIÓN DETALLES FALLECIMIENTO CALAMIDAD
BENEFICIADOS 509 5.640 2.783 78 13
-
20
40
60
80
100
120
140
160
180
$32 MILLONES $112 MILLONES $91 MILLONES $159 MILLONES $8 MILLONES
EDUCACION RECREACIÓN DETALLES FALLECIMIENTO CALAMIDAD
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FONRECAR SIEMPRE CONTIGO
Durante el momento mas duro de la pandemía, Fonrecar siempre estuvo de lado
de sus Asociados, buscando ofrecer alternativas que permitieran mantener su
tranquilidad, especialemente a aquellos que fueron más golpeados por el COVID –
19, a continuación relacionamos las estrategias realizadas y la inversión social
destinada:
Se entregaron 804 Bonos
de Mercado para
Asociados con ingresos
iguales o inferiores a 2
SMMLV.
Se realizó inversión por
más de $40 Millones en la
entrega de los Bonos de
Mercados, a través del
convenio con
Megatiendas.
Se realizó cambio en el
Auxilio por Incapacidad,
para que los Asociados lo
utilizaran para compra de
medicamentos.
Se aumentó el
presupuesto inicial de
Auxilios por fallecimiento,
para atender todas las
solicitudes de los
Asociados y sus familias.
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PROGRAMAS DE BIENESTAR
En los programas de Bienestar de Fonrecar en el 2020, creamos una perspectiva
integral del ser humano, que considera las siguientes dimensiones: Educación,
Recreación, Solidaridad, Salud y Vida.
EDUCACION:
Con base a los lineamientos establecidos en el plan social, se desarrollaron e
implementaron, actividades que fortalecieron la educación entre nuestros asociados,
dirigentes y los beneficiarios de nuestros asociados. Promovimos espacios de
sensibilización enfocados en el crecimiento personal a través de actividades que buscaron
el equilibrio en el ámbito mental, Físico y emocional.
PERIODO INVERSION No. BENEFICIADOS
2017 $ 26.630.839 645
2018 $ 51.259.000 895
2019 $ 34.631.265 580
2020 $ 32.106.000 509
SALUD, RECREACIÓN, CULTURA, DEPORTE E
INTEGRACIÓN.
Propiciamos diversos espacios de relacionamiento, esparcimiento y recreación
enfocados en los gustos e intereses de nuestros asociados y sus familias.
A través de actividades que aportaron al fortalecimiento del amor propio, al
crecimiento personal, a la construcción de proyectos de vida, a las relaciones de
pareja y a las dinámicas familiares saludables.
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PERIODO INVERSION No. BENEFICIADOS
2017 $ 78.660.150 4438
2018 $ 135.712.269 7905
2019 $ 129.133.110 7.586
2020 $ 111.795.864 5.640
DETALLES OCASIONES ESPECIALES.
El distanciamiento social por la contingencia no fue excusa para estar presente en
cada momento especial para nuestros asociados, como lo es el día de su
cumpleaños, periodos de incapacidad por salud, la llegada de un nuevo miembro
de la familia, al culminar su carrera profesional o el contraer matrimonio.
PERIODO INVERSION No. BENEFICIADOS
2017 $ 78.705.000 2590
2018 $ 108.680.914 3920
2019 $ 104.294.920 3182
2020 $ 91.608.120 2783
SOLIDARIDAD
Logramos fortalecernos como una mano amiga que estuvo presente en el momento que más lo necesitaron nuestros asociados.
Fueron $116.255.569 millones invertidos en solidaridad, más las contribuciones al Fondo Mutual de los más de 2.400 asociados, nos permitieron acompañar a quienes más lo necesitaban en situaciones de previsión y calamidad. Así se refleja el valor de la ayuda mutua.
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- Auxilio Mortuorio.
PERIODO INVERSION No. BENEFICIADOS
2017 $ 69.211.746 43
2018 $ 68.272.169 43
2019 $ 73.274.033 47
2020 $ 158.412.587 78
- Auxilio Por Calamidad.
PERIODO INVERSION No. BENEFICIADOS
2017 $ 3.881.400 6
2018 $ 2.482.480 4
2019 $ 2.216.399 6
2020 $ 7.656.915 13
OBSEQUIOS FIN DE AÑO.
Fonrecar como premio a la fidelidad de nuestros asociados, en este año atípico
para muchos y velando por la salud de cada uno de ellos, hizo entrega de un
regalo para los asociados activos a corte de 30 de septiembre, el cual fue un bono
regalo por valor de $100.000, que podía ser usado en compras en los almacenes
de Éxito, Carulla, Megatienda o Superinter de todo el país, con el objetivo de suplir
las diferentes necesidades que podía tener estos al momento usarlo.
PESEM. Fonrecar actualizó el Proyecto Educativo Sociempresarial a través de encuestas
para sus asociados donde pudo conocer sus necesidades más apremiantes y de
esta manera elaborar el proyecto educativo socio empresarial (PESEM) y
formarlos en diferentes temas de interés y destinar de forma eficiente los fondos
de bienestar social, cumpliendo con el objetivo de proporcionarles una mejor
calidad de vida.
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BALANCE DE CONTRIBUCIÓN SOCIAL O
TRANSFERENCIA SOLIDARIA.
¿Has escuchado la frase: la unión hace la fuerza?
Un ejemplo que demuestra la veracidad de esta afirmación es un fondo de empleados; gracias a los aportes de cada asociado se construye una fuerza económica y social que se materializa en los beneficios recibidos al utilizar los servicios. Por ejemplo: tasas de interés favorables o los auxilios mutuales.
Esto quiere decir que entre más servicios utilizas, mayor es la transferencia que
recibes. Las entidades del sector solidario, como Fonrecar, han creado un término
para cuantificar estas ventajas: la Transferencia Solidaria. Se trata de la ventaja
derivada de la suma de los aportes de aquellos que hacen parte del sector
solidario.
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TRANSFERENCIA SOLIDARIA 2020
Rendimientos sobre el
Ahorro Programado
$3.337.109 (147 Ahorros)
Rendimientos sobre el
C.D.A.T
$107.701.170 (443 Títulos)
Mejores tasas sobre
Créditos
$6.125.316.884 (4.395 Créditos)
Revalorización de
Aportes
$64.090.002 (2.328 Asociados)
Utilización de
Convenios.
$200.924.584 (493 beneficiados)
Detalles y Auxilios
$116.255.569 (184 Beneficiados)
Aguinaldo Navideño
$243.200.000 (2.432 Asociados)
Actividades del
Programa de Bienestar
$326.801.363 (8.850 Beneficiados)
Total Transferencia
Solidaria 2021.
$7.187.626.682 (19.272 Beneficiarios)
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FONEMPRENDER
Este programa, se ha convertido en motor de desarrollo para los emprendedores
de Fonrecar, así lo demuestran las diferentes actividades ofrecidas en nuestro
programa que ya cumple tres años promoviendo una cultura empresarial para los
asociados y sus familias. Se invirtieron $10.836.900 pesos, beneficiando a 148
personas.
Iniciamos la etapa de sensibilización con el entrenamiento para emprendedores,
en el cual sus participantes desarrollaron su creatividad e identificaron su proyecto
de vida.
Además, acompañamos y formamos a los emprendedores y asociados
interesados, a través de charlas y capacitaciones en temas como:
Formación in Company virtual
Ventas y resultados digitales
Emprendimiento en tiempos de crisis: opciones reales al alcance de su
realidad
También se creó el directorio de proveedores virtual a través de la página web de
Fonrecar, en la que los asociados con emprendimientos se pueden dar a conocer
y promocionar sus productos y servicios.
.
¡LO QUE VIENE!
Para el 2021 continuaremos formando y fortaleciendo a los asociados
emprendedores y el programa FONEMPRENDER a través de
Programas de capacitaciones grupales y personalizadas
Programa de Otorgamientos de Créditos con fin empresarial.
Organización y participación en ferias empresariales.
Realizar alianzas y convenios con nuestros asociados empresarios para
ofrecer a los demás asociados y familiares.
Ser intermediarios para que nuestros asociados empresarios realicen
convenios con otros fondos de empleados para ofrecer sus servicios.
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SERVICIOS FINANCIEROS CON
SENTIDO SOCIAL
Presentar el siguiente informe de Asamblea, con resultados
positivos de la Gestión de los Servicios Financieros de
Fonrecar, demuestra que somos una entidad que se adapta
rápidamente a los cambios agresivos del entorno e indica que
estamos preparados para atravesar los diferentes desafíos
que se prevén para este 2021.
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AHORROS “Un centavo Ahorrado es un centavo ganado”
Benjamín Franklin
Confianza, esta es la palabra que describe el sentir de nuestros
Asociados, quienes en este 2020, siguieron realizando mes a mes sus ahorros
voluntarios, pese a las diferentes situaciones que pudieron afrontar.
AHORROS
PROGRAMADOS
799 millones 433 millones 147
CAPTACIONES SALDO 2020 AHORRADORES
C.D.A.T.
AHORROS A LA
VISTA
1.153 millones 10.571 millones 443 CAPTACIONES SALDO 2020 TITULOS
44 millones 27 SALDOS 2020 AHORRADORES
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Fonrecar, sea ha destacado en fomentar las diferentes formas de ahorro
generando bienestar y seguridad en los hogares de nuestros asociados, el ahorro
a la vista, el ahorro programado y el CDAT han sido instrumentos financieros
fundamentales que han contribuido al fortalecimiento de las economía de la familia
Fonrecar.
Los ahorros tuvieron un crecimiento del 5% en comparación con el año anterior,
cerrando con un saldo de $11.049 millones de pesos.
Los Depósitos tuvieron una participación del pasivo de Fonrecar, en un 78.6%, con
crecimiento del 7% respecto del período anterior.
El ahorro permanente corresponde al 51%, de participación de los pasivos, con un
saldo de $14.143 millones de pesos y los aportes sociales del 7% de participación
del patrimonio, con un saldo de $2.465 millones de pesos. Con un crecimiento
respecto al año anterior del 9% y 4.5% respectivamente.
Rendimientos al Ahorro Permanente, CDAT, Ahorro Programado y Ahorro a
la Vista
Es importante resaltar el reconocimiento del 2.5% que FONRECAR otorgo a sus
asociados por sus ahorros permanentes que equivale a $373 millones de pesos
4%
24,4%
-10%
CDAT AHORRO PROGRAMADO AHORRO A LA VISTA
VARIACION AÑO 2019/2020
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De igual forma se realizaron reconocimientos financieros a los Ahorros durante el
año 2020, Fonrecar entrego intereses por la suma de $974 millones de pesos, a
los ahorros a sus asociados, por las diferentes líneas de ahorros como ahorro a la
vista, ahorro programado y CDAT, con un crecimiento con el año anterior del 9%.
INTERESES PAGADOS A LOS ASOCIADOS
TIPO DE INVERSION 2018 2019 2020 VAR
CDAT Y AHORRO PROGRAMADO
773.750.871,00 891.447.774,00 971.732.288,80 9,0%
AHORRO A LA VISTA 998.376,00 1.272.729,00 2.659.224,00 109%
TOTAL INTERESES PAGADOS 774.749.247,00 892.720.503,00 974.391.512,80 9%
400.526.566,00
560.000.000,00
373.859.274,00
-33,2%
2018 2019 2020 VARIACION % AÑO2019/2020
INTERESES AHORRO PERMANENTE
2018 2019 2020 VAR
773.750.871,00
891.447.774,00 971.732.288,80
9,0%
998.376,00 1.272.729,00 2.659.224,00 109%
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CRÉDITOS “Presentes en cada uno de tus proyectos”
Responsabilidad, otorgar créditos con sentido social, fue el
pilar fundamental para la promoción de las líneas de créditos durante el año 2020.
Hacer realidad los sueños de nuestros Asociados, será el
objetivo comercial de Fonrecar para este 2021.
El poder ofrecer la posibilidad de viajar, estudiar, pagar la
cuota inicial de la casa o tener un vehículo, serán la prioridad
en este nuevo año.
Por ello, ya estamos preparados para ser la primera opción de
nuestros Asociados en cada uno de sus proyectos.
.
TRANQUILIDAD Y BIENESTAR
256 Millones 318 Solicitudes
CRÉDITO EDUCATIVO
135 Millones 20 Solicitudes
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CREDIFACIL
1.241 Millones 661 Solicitudes
CRÉDITO ANIVERSARIO
1.545 Millones 100 Solicitudes
¡Excelentes Cifras!
Pese a la situación
económica del país,
colocamos un total de
$20.588 millones, a través
de las diferentes líneas de
créditos y
desembolsamos un total
de $15.362 millones,
distribuidos en 3.723
solicitudes de nuestros
Asociados.
LINEA PREMIUM
1.995 Millones 155 Solicitudes
LIBRE DESTINACIÓN
11.295 Millones 857 Solicitudes
¡FIDELIDAD!
La creación de la nueva
línea de crédito, para los
Asociados sin carteras en
Fonrecar, generó un total
de 81 nuevos créditos,
con una colocación de
$2.621 millones. Para el
2021, seguiremos
fomentando el uso de
esta línea, que premia la
fidelidad de nuestros
Asociados.
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¡TE CUMPLIMOS!
En el año 2018, iniciamos el programa de Saneamiento Financiero,
que buscaba unificar las obligaciones de nuestros Asociados y
brindarles tranquilidad financiera
En el año 2020 con la situación de la
pandemia que afrontaba el mundo
volvimos a implementar esta estrategia,
como parte de nuestra responsabilidad
social con nuestros Asociados, logrando
beneficiar a más de 300 Asociados y
generando una colocación de 2.251
millones de pesos.
Estamos convencidos que la tranquilidad
es el regalo más grande que le podemos
brindar a nuestros Asociados, por ello,
nuestro programa de saneamiento estará
disponible para este 2021, con el ánimo de
brindar a estos salud financiera
¡Pensando en el
Asociado!
En abril de 2020, en plena
cuarentena nacional,
logramos impactar a más de
890 Asociados mediante los
cupos asignados para la
canasta Familiar, con una
colocación de $890 millones,
que le brindaron tranquilidad
y bienestar en momentos tan
difíciles
¡Tranquilidad!
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COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA
La cartera tuvo un crecimiento del 1.08%, con respecto al año anterior, teniendo en cuenta que debido a la pandemia se aumentó la compra de cartera y la disminución en las colocaciones de crédito. Para contrarrestar estas variables se crearon estrategias que contenían la flexibilización de las tasas y la creación de nuevas líneas de créditos.
Cartera Vencida.
En diciembre 31 de 2020, cerramos la cartera con un índice de morosidad del 2,75% que con relación al año anterior tuvo una disminución del 0,01%.
Y en valores absolutos está representado por $728.613.400 que en comparación con el año anterior tuvo un aumento del 0,73%.
Historial en Mora
A continuación relacionamos el comportamiento que ha tenido el índice de morosidad desde el 2018 hasta el 2020
Con un promedio anual del indicador de la cartera vencida del 2,85%.
Indicador de La Cartera Vencida
Para el año 2021 continuaremos con el fortalecimiento de las políticas y
procedimientos internos en la gestión de cobranza, enfocándonos además en una
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sana colocación y eficientes estrategias preventivas, colocando en práctica las
recomendaciones del comité de evaluación de la cartera.
Gestiones
El año 2020 fue atípico a nivel mundial y ante la crisis generada, en
Fonrecar hemos tomamos acciones y decisiones que permiten mantener el
curso del negocio.
Se implementó un plan de acción de recaudo de la cartera vencida para ex
asociados ofreciéndoles diferentes opciones de pago que pudieran cumplir.
A los asociados les ofrecimos alivios financieros, tales como, periodos de
gracia y reestructuraciones, de acuerdo a las políticas aprobadas por la
Junta Directiva.
A medida que el impacto de la pandemia se volvió mucho más permanente,
aumentaron las desvinculaciones laborales en nuestras empresas
patronales, dado a esto se implementó un acompañamiento a cada uno de
los deudores, brindándoles una opción de pago y realizando acuerdos
según cada caso.
Para el año 2021 se revisará el reglamento de cartera y políticas de
cobranza para mejorar la calidad de la cartera y disminuir la siniestralidad
de la misma.
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INDICADORES FINANCIEROS 2020
Con el objetivo de analizar, medir eficiencia y los comportamientos financieros del
fondo, se presenta el cuadro de indicadores los cuales fueron establecidos por la
Superintendencia de Economía Solidaria, marcando de esta forma la ruta correcta
que Fonrecar debe seguir para mantener una buena salud financiera y de esta
forma controlando y mitigando los diferentes riesgo implícitos en las operaciones
que desarrolla Fonrecar. Para poder entender esta herramienta se debe
comprender que se utiliza la metodología del semáforo donde el color rojo significa
alto riesgo, el color amarillo riesgo moderado y el color verde bajo riesgo.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Sirven para medir la efectividad de los administradores de la empresa para controlar los costos y gastos.
Promedio Fonrecar
Fonrecar
INDICADOR Rojo Amarillo Verde 2015-
2019 ene-20
feb-20
mar-20
abr-20
may-20
jun-20
jul-20 ago-20
sept-20
oct-20
nov-20
dic-20
DETRIMENTO PATRIMONIAL
< 1 >= 1;< 1,2 >= 1,2 1,64% 1,75 1,88 1,89 1,93 1,96 1,84 1,86 1,91 1,93 1,90 1,90 1,91
RENTABILIDAD DEL
PATRIMONIO
< IPC*0,8
>=
(IPC*0,8);<
IPC
>= IPC 14,94% 15,4% 6,7% 6,0% 13,4% 14,4% 13,5% 13,0% 15,3% 14,8% 10,9% 12,4% 9,9%
RENTABILIDAD DEL CAPITAL
< IPC*0,8
>=
(IPC*0,8);<
IPC
>= IPC 14,07% 28,3% 12,5% 10,8% 24,9% 26,8% 24,5% 23,9% 28,6% 27,8% 20,2% 23,0% 18,0%
RENTABILIDAD DE ACTIVOS
>= 0;< P
H*0,90
>=PH*0.9;<=
PH*1,1
>
PH*1,1;<=
100 %
1,48% 2,0% 1,0% 0,8% 1,9% 2,0% 1,9% 1,8% 2,2% 2,1% 1,6% 1,8% 1,4%
RENTABILIDAD DE CARTERA
> T.U. ´=T.U. *0,8;>
T. U. <=T.U.*0,8 17,93% 20,6% 20,1% 20,1% 20,4% 20,4% 20,4% 19,4% 19,0% 18,7% 18,3% 17,9% 18,0%
RENTABILIDAD DE AHORROS
> DTF*1,5
%
<= DTF*1,5 ;
>=DTF < DTF % 6,73% 7,1% 6,9% 6,8% 6,7% 6,6% 6,5% 6,5% 6,4% 6,3% 6,3% 6,2% 5,4%
ACTIVO PRODUCTIVO
>= 0;< 70
%
>= 70;< 80
%
>= 80;<=
100 % 95,09% 95,0% 95,5% 94,4% 92,6% 89,7% 87,7% 89,4% 90,4% 92,6% 92,0% 92,7% 87,2%
EFICIENCIA OPERACIONAL
>
PH*1,1;<=
100 %
<= PH*1,1 ;
>=PH*0.9
>= 0;< P
H*0,90% 57,00% 54,0% 60,8% 61,5% 54,4% 53,0% 53,3% 54,6% 54,0% 52,6% 56,7% 57,0% 59,0%
MARGEN OPERACIONAL
>= 0;< P
H*0,90%
<= PH*1,1 ;
>=PH*0.9
>
PH*1,1;<=
100 %
10,00% 13,2% 6,2% 5,5% 12,1% 13,2% 12,5% 12,4% 14,9% 14,8% 10,9% 12,5% 9,9%
MARGEN OPERACIÓN DE CREDITO
>= 0;< 10
%
>= 10;< 20
%
>= 20;<=
100 % 70,82% 66,7% 66,9% 67,8% 68,2% 67,7% 67,5% 67,1% 67,1% 67,3% 67,3% 67,2% 70,2%
Las operaciones de Fonrecar en el periodo anterior, estuvieron enmarcadas en un
panorama lleno de incertidumbre, sin embargo gracias a la oportuna reacción en
todas las áreas operativas de la entidad se lograron mitigar los riesgos implícitos y
sostener la dinámica del Fondo.
30
FONRECAR CON EL TOQUE DIFERENCIAL
En Fonrecar seguimos trabajando en pro de nuestros asociados que son muy
importantes para nosotros, los que nos mantienen y aportan al crecimiento como
empresa, por lo tanto, nuestro objetivo en común está alineado
a atraerlos, retenerlos y fidelizarlos, es por esto que continuamos fortaleciendo a
través de un programa de capacitación y entrenamiento las competencias del
equipo de trabajo en el servicio, que consideramos es nuestro toque diferencial y
el que nos hace preferidos entre nuestros asociados.
En el año 2020 nos enfocamos en la Planeación Estratégica de Gestión Humana,
con el objetivo de cocrear estrategia en la consecución de los objetivos
organizacionales, y genera beneficios que permitan conseguir indicadores de
gestión a mediano y largo plazo, al igual que generar rutas de acción y planes de
contingencia para adaptarnos a las nuevas exigencias del entorno.
31
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
INDICADOR SOBRE LA EVOLUCIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
SARLAFT
En Fonrecar se tuvo como prioridad en este sistema, en el año 2020, la revisión
del Manual SARLAFT, con el objetivo de realizar actualizaciones al modelo de
gestión, encaminados a las exigencias de la norma. Paralelamente se realizó
revisión y actualización a la Matriz de riesgo de LA/FT, en la que se adicionaron
los riesgos detectados en época de pandemia, entre los que se pueden resaltar:
Aumento de fraudes financieros.
Robo de datos para accesos ilícitos a las cuentas de bancos, por medio de
llamadas telefónicas y sitios web falsos.
Aumento sustancial de las operaciones financieras remotas o no
presenciales, compra de productos y servicios por medios electrónicos o en
línea, lo cual podría ser aprovechado por los delincuentes para
realizar delitos cibernéticos.
Aumento del uso de casas de empeño, prestamistas, así como medios
de financiamiento informales por parte de la población para cubrir
necesidades básicas.
Contingencias operativas derivado de la menor velocidad y disponibilidad
de internet, lo que afecta muchos procesos de gestión de riesgo.
Se continuó aplicando en el ingreso de nuevos asociados y proveedores las
diferentes actividades definidas en la entidad para la gestión del riesgo, entre las
que están las consultas en listas vinculantes, sin encontrar coincidencias en las
listas de riesgo verificadas.
En atención a lo establecido en el numeral 2.2.7.2 de la Circular Externa 14 de
2018, se cumplió con los reportes externos trimestrales a la UIAF.
En el año 2020, se realizaron dos capacitaciones de actualización en SARLAFT,
en la que participaron miembros de Junta Directiva, Comités, Revisoría Fiscal y
trabajadores de Fonrecar, contando con la participación del 71% de las personas
convocadas; los temas más relevantes tratados fueron los riesgos identificados
para los Fondos de Empleados en época de pandemia, nuevas listas vinculantes
para Colombia y los procesos de conocimiento de los asociados.
32
Sistema De Protección De Datos Personales
En atención al cumplimiento de lo señalado en la Ley 1581 de 2012 y el Decreto
1377 de 2013, se ha definido la reglamentación para la recolección y tratamiento
de la información de carácter personal de los diferentes públicos con los que tiene
relación el Fondo.
En Fonrecar se garantiza la protección de datos personales de nuestros
asociados, proveedores, empleados, contratistas, entre otros registrados en cada
una de las bases de datos, según lo establecido en el “Manual de Políticas de
Tratamiento de Datos Personales”
Sistema De Gestión De La Seguridad Y Salud En El Trabajo (Sg-Sst)
La humanidad enfrentó uno de sus mayores desafíos a causa del Covid-19;
garantizar el desarrollo de las actividades laborales en medio de esta nueva
realidad significó un reto para el escenario laboral y sobre todo para el SG-SST;
desde el inicio de la emergencia sanitaria Fonrecar respondió oportunamente
adaptando sus procesos a las exigencias del contexto.
En el año 2020 la entidad incremento sus esfuerzos para cumplir su compromiso
con los trabajadores de garantizar un entorno laboral seguro y saludable; es por
ello que se tomaron medidas como trabajo desde casa, realizando los ajustes
correspondientes para que cada persona tuviese unidades de trabajo optimas aun
fuera de las instalaciones del fondo, dentro de la infraestructura se hicieron los
ajustes locativos necesarios para disminuir el riesgo de contagio y se adoptaron
todos los protocolos y directrices dadas por los entes estatales a fin de frenar la
curva de contagio; al finalizar el año no se reportaron casos de contagio por Covid
-19 en el personal, asociados a las actividades laborales. De igual forma se brindó
acompañamiento psicosocial a los trabajadores para que estos aprendieran
técnicas y/o herramientas que le permitieran gestionar este riesgo desde la
situación actual.
Es importante mencionar que, si bien la pandemia acaparo en gran medida la
gestión realizada en SG-SST durante el año que finalizó, no se puede desconocer
las demás actividades realizadas para promover hábitos saludables, practicas
seguras y toma de conciencia en el autocuidado; Fonrecar continua con indicador
de enfermedad laboral y accidentes de trabajo en cero (0), el compromiso de
todos los niveles de la organización con el sistema fue de vital importancia ya que
contribuyo al mejoramiento continuo y buen desempeño.
33
Sistema De Gestión De Calidad
Para Fonrecar es de vital importancia garantizar la satisfacción de sus grupos de
interés a través de la prestación de servicios con calidad; por ello en el año 2020
atendiendo a esta necesidad se empezó con la implementación del sistema de
gestión de la calidad (SGC) bajo la norma ISO 9001 de 2015; durante el
transcurso del año se realizó levantamiento documental del sistema, abarcando
toda la operatividad de la entidad, identificando y categorizando los procesos para
su estandarización.
La construcción del SGC de Fonrecar ha estado enmarcada en el ciclo PHVA
(planear, hacer, verificar y actuar), contando con el compromiso de la alta
dirección y participación de todos los niveles de la entidad. Se abordaron los
capítulos 4, 5, 6, 7 y 8 de la norma ISO 9001:2015, lo cual quiere decir que, el
avance de implementación general del sistema de gestión de la calidad en
Fonrecar para el año 2020 es del 71%.
SARL "Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez"
Continuando el cumplimiento de las directrices emitidas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria, en el 2020 se implementó el SARL "Sistema de
Administración de Riesgo de Liquidez" el cual tiene como objetivo principal
identificar, medir, analizar, gestionar y monitorear el riesgo de liquidez a través de
la implementación de políticas, manuales, reportes, pero sobre todo, adoptar
un nuevo enfoque, una nueva forma de observar las situaciones cotidianas, una
nueva óptica de ver las cosas, orientada a minimizar la incertidumbre que esta
implícita en las operaciones que desarrollo nuestro Fondo.
La implementación de este nuevo sistema SARL fue todo un éxito, logrando
comenzar a desarrollar un ambiente de control y de monitoreo constante de la
dinámica operativa de la entidad.
Para el 2021 continuaremos profundizando esta nuevo estilo, este nuevo ambiente
donde prima el seguimiento, el monitoreo constante y donde la incertidumbre cada
vez más será reducida a su mínima expresión.
34
INFORME CASOS EN LITIGIO
Banco De Bogotá
Se informa a la Asamblea las conclusiones del caso que tenía Fonrecar contra el
Banco de Bogotá por los hechos ocurridos en el año 2007, derivado del pago
indebido de unos cheques sustraídos y falsificados y que como consecuencia de
esta declaratoria, se condenaba al pago de la suma de $59.504.960 más los
intereses moratorios, el cual estaba radicado como Proceso ordinario de
responsabilidad civil contractual en el Juzgado Séptimo Civil del Circuito de
Cartagena y lo llevaba el Bufete de Abogados Ramírez Piñerez & Asociados,
quienes entregaron informe reportando que el Juzgado mediante sentencia de
fecha 30 de enero de 2020 dictó sentencia absolutoria a favor del Banco de
Bogotá S.A, desestimando cada una de las pretensiones de la demanda.
El Bufete de Abogados Ramírez Piñerez & Asociados, analizando cada uno de los
aspectos y las consideraciones de la sentencia, determinó que los argumentos de
esta fueron contundentes para desestimar las pretensiones formuladas en la
demanda. Por esta razón, evaluado todo el expediente en general, prefirieron no
presentar recursos contra dicha sentencia, teniendo en cuenta que al existir alta
probabilidad de que el Tribunal Sala Laboral confirme la sentencia de primera
instancia, esto conllevaría a una condena mayor en costas.
La Junta Directiva de Fonrecar se mantuvo documentada por parte de la
Administración y del Bufete de Abogados Ramírez Piñerez & Asociados de cada
una de las instancias del caso, aprobando la recomendación de estos últimos.
35
OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS
ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOS
En cumplimiento con sus deberes los miembros de Junta Directiva y Comités
durante el año 2020 realizaron cuarenta y cinco (45) reuniones entre ordinarias y
extraordinarias, desde el mes de marzo a raíz de la pandemia estas se realizaron
de manera virtual, cumpliendo su objetivo de revisar mes a mes y de manera
oportuna las gestiones realizadas por la Administración, en pro de la satisfacción
de las necesidades de los asociados, en las que se impartieron directrices para el
buen funcionamiento del fondo a pesar de la contingencia.
Para Fonrecar es muy importante que sus Directivos se sigan capacitando en
temas del sector, que se mantengan actualizados, lo que permite que sus aportes
contribuyan al crecimiento del Fondo. En el año 2020 se realizaron actualizaciones
en diferentes seminarios, cursos, talleres, congresos, diplomados y foros en los
que se trataron temas de interés y propios del sector solidario, tales como
administración del riesgo de liquidez, gestión del riesgo en tiempos del COVID –
19, vinculo de asociación y SARLAFT.
Seguridad Social Y Parafiscales
Durante el año 2020 se cumplió con el pago oportuno a la Seguridad Social y
Parafiscales de todos los empleados de Fonrecar.
Norma Sobre Legalidad Del Software (Ley 603/Julio 27 De 2000)
La entidad Fonrecar cuenta con diferentes servidores para la realización de todos
sus procesos tecnológicos, estos servidores se encuentran distribuidos de manera
estratégica para el correcto funcionamiento de la entidad. Los sistemas operativos
que son usados en estos equipos en su mayoría son Windows Server 2012 R2 y
un servidor con Centros Linux utilizado para el uso de la versión web de LINIX;
todos estos sistemas operativos mencionados anteriormente se encuentran
debidamente licenciados y actualizados con los últimos parches de sistemas
operativos liberados por sus desarrolladores.
El motor de base de datos utilizado por la entidad es ORACLE, el cual es bastante
robusto y se ajusta a las necesidades de la empresa. Este motor de base de datos
cuenta con las respectivas licencias de uso.
36
El sistema de antivirus utilizado por la entidad es la solución empresarial de Trend
Micro Security Agent, esta solución ayuda a detectar de manera oportuna
cualquier vulnerabilidad conocida en el los sistemas operativos y en las diferentes
aplicaciones instaladas.
Las estaciones de trabajo en su totalidad funcionan con el sistema operativo
Microsoft Windows y el paquete de ofimática Microsoft Office. Todos debidamente
licenciados y actualizados.
Para la impresión de tarjetas, la entidad cuenta con equipos y software necesarios
para este proceso. Asure ID es una solución que permite diseñar e imprimir las
tarjetas Fonrecar.
Fonrecar cuenta con una suscripción licenciada mensual a Campaign Monitor para
el envió de publicidad masiva
Se cuenta con la solución de Google empresas, para el manejo de los correos
electrónicos internos.
Sistemas De Información - Infraestructura Física
Fonrecar cuenta con una infraestructura tecnológica apta para que se puedan
llevar todos sus procesos de manera óptima y segura. Para los trabajadores que
se encuentran trabajando desde su hogar, cuentan con una conexión segura entre
la red de su casa y la red de la empresa (conexión VPN) para poder hacer uso de
todos los recursos de software, almacenamiento y políticas de seguridad que se
encuentran alojados en los distintos servidores.
En cuanto a los equipos de las estaciones de trabajo, todos se encuentran
debidamente inventariados con sus mantenimientos preventivos al día. Se han ido
repotenciando de manera escalonada los equipos de cómputo en existencia que
aún cuentan con vida útil para mejorar la productividad y la experiencia de uso de
los usuarios. Fonrecar cuenta con un reglamento interno para la optimización, uso
y cuidados que deben tener cada uno de los trabajadores sobre los equipos que
tienen asignados.
Plan Tecnológico De Mejoramiento Continuo 2020 - 2021
En cuanto al plan tecnológico, se viene trabajando en el mejoramiento de los
diferentes procesos que se realizan en Fonrecar, optimizando las actividades de
crédito, cobro de cartera, sistema gerencial, entre otros. El personal de Fonrecar
37
está en re inducción de los diferentes módulos del software LINIX; para mejorar el
uso y optimizar todas estas actividades.
La entidad cuenta con personal de apoyo tecnológico calificado para cada uno de
los procesos de mantenimiento, asesorías y mejoramientos internos de la
empresa.
En el año 2021, iniciaremos el proceso de implementación del software de gestión
documental para mejorar y optimizar considerablemente el manejo de la
información que tiene la entidad, utilizando un aplicativo que cuente con los
estándares y metodologías especializadas de gestión de los procesos de
administración de documentos e información física, para almacenarlos de manera
estandarizada y delimitada.
De igual manera se empezará a trabajar en la migración de la infraestructura física
de servidores a la nube, para mejorar la calidad del servicio prestado por Fonrecar
a sus trabajadores y asociados.
38
PRESUPUESTO 2021
EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE FONRECAR AÑO 2021
Ingresos Operacionales Presupuesto 2021 -Realizado enero % Part
Interés Créditos De Consumo 4.534.432.642 98%
Otros Ingresos 111.522.122 2%
Total Ingresos 4.645.954.764 100%
Costos Operacionales Presupuesto 2021 % Part
Intereses Y Costos Cdat-Asumidos 923.642.287 20%
Intereses De Ahorro Programado 41.939.033 1%
Intereses Ahorro Permanente 517.917.515 11%
Intereses Ahorro A La Vista 2.350.292 0%
Intereses Creditos Bancarios 34.247.539 1%
Total Costos 1.520.096.666 34%
Excedentes Brutos 3.125.858.098 68,94%
Gastos de Personal 1.249.081.889 27,55%
Gastos de Funcionamiento 1.576.659.053 34,77%
Total Costos y Gastos 4.345.837.607 95,84%
Excedentes Operacionales 300.117.157 6,62%
Ingresos No Operacionales 70.932.794 1,56%
Excedentes Netos 371.049.951 8,18%
En lo que respecta a cartera esperamos cerrar el año 2021 con una cartera
superior a los $ 27.000 millones de pesos manteniendo un índice de cartera
vencida inferior al 2.7%.
En cuanto a las captaciones de ahorros esperamos continuar con un
crecimiento sostenido de ese rubro para superar $27.500 millones de
pesos.
Los excedentes esperados para el 2021 ascienden a la suma 371 millones.
Es de aclarar que para el año 2021 una parte del plan social y del fondo de
solidaridad continúa registrándose en los resultados del ejercicio.
El número de asociados que se pretende tener al finalizar el año 2021 es de
2900 con el ingreso de por lo menos dos (2) nuevas empresas; es decir, un
crecimiento del 5%.
39
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
PROCESOS ESTRATEGIAS INDICADORES METAS
Generar Valor a través de la Innovación
PROCESO ESTRATÉGIO
Direccionamiento Estratégico
Experiencias para los Asociados
Con la aplicación de nuevas tecnologías y la calidez en el servicio se generaría nuevas experiencias que ayudarían a fidelizar a los asociados
cumplimiento de plan de
implementación de sucursal virtual
100%
Generar Servicios Integrales para el
Asociado y Su Familia que mejoren su Calidad
de Vida
PROCESOS MISIONALES
1.Bienestar 2. Ahorros 3. Créditos
Realizar seguimiento permanente al cumplimiento de las metas permitiendo el rediseño constante de las estrategias
Promedio del cumplimiento de las metas financieras
100%
Mostrarle al asociado los beneficios sociales y financieros mediante charlas para aumentar el número de asociados
Efectividad de ejecución del plan
social 100%
Construir mecanismo de actualización permanente de los datos de los asociados para el ofrecimiento de alternativas de crédito y ahorro
Indicador de Satisfacción
80%
Inspirar y comprometer a nuestros Trabajadores
PROCESOS DE APOYO
Empleados Comprometidos
(Gestión Humana)
Incentivar, motivar y evaluar el desempeño de los colaboradores de Fonrecar
Promedio Evaluación de desempeño
90%
Asegurar la Salud Financiera de Fonrecar, mediante la Eficiencia
Operativa y Tecnológica
PROCESOS DE APOYO
Optimización de los recursos /Sistemas de Gestión/ Tecnología
(Gestión Administrativa)
Sostenibilidad y Control (Gestión
Financiera)
Diseñar plan de contingencia que permita evaluar y monitorear la situación post - pandemia con indicadores de alerta
EVALUACION DEL MAT
2,70%
40
COMUNICACIONES
En Fonrecar hemos aprendido, que la mejor forma de promocionar los servicios y
beneficios, es mediante un excelente sistema de comunicación que mantenga
informado a todos los Asociados y su núcleo familiar.
46 Mil visitas
Página Web
437 Mil Correos
Enviados
3 Mil
Seguidores Mil
Seguidores
12
Notifón
71 Mil SMS
Enviados
41
Agradecimientos
Culminó un año diferente lleno de mucha incertidumbre pero nunca abandonamos nuestra meta y por lo que trabajamos día a día “El bienestar integral de nuestros asociados”, es por ello que pese a toda situación continuamos con empeño, dedicación y optimismo, fueron momentos difíciles para algunos asociados y sus familias, a quienes estuvimos acompañando moral y económicamente. Esta pandemia nos enseñó a ser más creativos y a definir prioridades. Con todas las estrategias implementadas durante el año que finaliza, hoy logramos tener un fondo de empleados mucho más sólido financieramente, con asociados fidelizados y con un talento humano comprometido. Gracias a todos los asociados por su permanencia y fidelidad, a los miembros de los diferentes comités por su apoyo constante y por estar prestos a reunirse con mayor periodicidad, a los miembros de la Junta Directiva que en todo momento estuvieron apoyando y controlando la gestión y a todo el equipo de colaboradores quienes sin lugar a dudas lograron adaptarse rápidamente a las nuevas condiciones con la mejor disposición a pesar de algunos sacrificios por los roles adicionales que tuvieron que asumir. Para este año aún continúan algunas incertidumbres porque la pandemia aún está presente, pero tenemos retos, sueños y anhelos de seguir creciendo y con el firme propósito de llevando bienestar a nuestros asociados y su grupo familiar a través de un portafolio de servicio integral y competitivo. Cordial y fraternal saludo solidario,
Byron Ernesto Miranda Rosero Liliana Margarita Garay Caparroso Presidente Gerente Junta Directiva Fonrecar Fonrecar.
42
43
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
Corte Diciembre 31 de 2020-2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE NOTAS AÑO 2020 AÑO 2019 V.A Relat. A.V
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIEROS 3.1
2.789.156.924
1.356.444.149
1.432.712.775 106% 8,70%
EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3.2
1.233.472.788
388.540.610
844.932.177 217% 3,85%
EFECTIVO RESTRINGIDO 3.2
288.591.662
1.012.315.430 -
723.723.768 -71% 0,90%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4.311.221.373 2.757.300.189 1.553.921.184 56% 40,78%
CREDITO DE CONSUMO CORTO PLAZO 3.3
7.017.870.015
7.074.016.653 -
56.146.638 -1% 21,89%
DETERIORO CARTERA CORTO PLAZO 3.4 -
70.178.700 -
70.740.167
561.467 -1% -0,22%
INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS 3.5
24.118.556
22.969.454
1.149.102 5% 0,08%
CREDITO EMPLEADOS 3.6
312.743.311
312.876.291 -
132.980 0% 0,98%
ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 3.6
128.133.384
326.450.061 -
198.316.677 -61% 0,40%
CUENTAS POR COBRAR PATRONALES 3.6
575.352.089
1.053.731.105 -
478.379.016 -45% 1,79%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3.6
110.754.160
64.557.342
46.196.818 72% 0,35%
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 3.6 -
23.867.232 -
54.219.933
30.352.701 -56% -0,07%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12.386.146.956 11.486.940.995 2.453.127.146 21% 38,63%
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN INSTRUMENTO FINANCIERO 3.5 30.391.251 25.793.192
4.598.059 18% 0,09%
INVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIADAS 3.5 269.524.000 269.524.599 -
599 0% 0,84%
CREDITO DE CONSUMO A LARGO PLAZO 3.3 19.121.605.691 18.780.823.662
340.782.029 2% 59,64%
PROVISION DE CARTERA 3.4 -490.270.957 -396.114.750 -
94.156.207 24% -1,53%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18.931.249.985 18.680.026.703 251.223.282 1% 59,05%
ACTIVOS MATERIALES 3.7
EDIFICACIONES
856.176.000
535.110.000
321.066.000 60% 2,67%
EQ DE OFIC MUEBLES Y ENSERES
29.422.716
29.422.716 - 0% 0,09%
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
77.668.135
60.585.073
17.083.062 28% 0,24%
DEPREC ACUMULADA -
278.840.030 -
228.209.414 -
50.630.616 22% -0,87%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 684.426.821 396.908.375 287.518.446 72% 2,13%
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA
3.8
59.833.356
47.460.794
12.372.562 26% 0,19%
TOTAL OTROS ACTIVOS 59.833.356 47.460.794 12.372.562 26% 0,19%
TOTAL ACTIVOS 32.061.657.119 30.611.336.867 2.991.868.874 10% 100,00%
44
P A S I V O
PASIVO CORRIENTE NOTAS AÑO 2020 AÑO 2019 V.A Relat. A.V
C.D.A.T. 4.1 10.571.399.618 10.153.480.326
417.919.292 4% 38,6%
AHORRO A LA VISTA 4.1 44.428.506 49.606.691 - 0% 0,2%
DEPOSITOS AHORROS CONTRACTUAL 4.1 433.941.251 348.756.593
85.184.658 24% 1,6%
INTERESES DEPÓSITOS POR PAGAR 4.2 452.792.037 455.616.547 -2.824.509 -1% 1,7%
CUENTAS POR PAGAR 4.2 629.563.954 594.760.929 34.803.025 6% 2,3%
RETENCIONES Y APORTE DE NOMINA 4.2 21.738.951 21.333.316 405.635 0% 0,1%
FONDO DE GARANTIAS 4.3 626.141.669 626.141.669 - 0% 2,3%
FONDO SOCIALES Y MUTUALES 4.3 90.863.390 75.099.871
15.763.519 21% 0,3% OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 4.2 79.413.658 67.427.129
11.986.529 18% 0,3%
PROVISIONES LEGALES 4.6 153.199.487 0
153.199.487 100% 0,6%
OTRAS PROVISIONES 4.5 111.427.013 17.859.316 93.567.697 0% 0,4%
TOTAL PASIVO CORRIENTES 13.214.909.534 12.410.082.387 810.005.333 7% 48,30%
PASIVO NO CORRIENTE
DEPOSITOS AHORRO PERMANENTES 4.1
14.142.966.624
12.984.173.136
1.158.793.488 9% 52%
OBLIGACIONES FINANCIERA 4.4 -
1.122.145.182 -
1.122.145.182 -100% 0,00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 14.142.966.624 14.106.318.318 36.648.306 0% 51,70%
TOTAL PASIVOS 27.357.876.158 26.516.400.705 846.653.639 3% 100,00%
P A T R I M O N I O
PATRIMONIO AÑO 2020 AÑO 2019 V.A Relat. A.V
APORTES SOCIALES 5.1
2.466.761.572
2.359.100.587 107.660.985 5% 52,44%
RESERVA PROTECCION DE APORTES 5.2
880.503.125
809.292.011
71.211.114 9% 18,72%
RESERVAS ESTATUTARIAS
75.377.256
39.771.699 35.605.557 0% 0,24%
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 5.3
321.951.747
321.951.747 - 0% 6,84%
OTROS FONDOS 5.3
72.733.902
72.733.902 - 0% 1,55%
VALORIZACIONES 5.4
457.096.648
136.030.648 321.066.000 441% 9,72%
EXCEDENTES DEL PRESENTE EJERCICIO
429.356.711
356.055.568
73.301.143 21% 9,13%
TOTAL PATRIMONIO 4.703.780.961 4.094.936.162 608.844.799 15% 98,63%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32.061.657.119 30.611.336.867 1.455.498.438 5% 100,00%
LILIANA M. GARAY CAPARROSO Gerente
CARLOS A. RUEDA LANDERO Contador T.P No 199967-T
ALVARO PEREZ DEL CASTILLO Revisor Fiscal T.P. No. 45816-T Delegado por: CONGROUP CONSULTORES SAS Ver dictamen adjunto Original Firmado
45
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Corte Diciembre 31 de 2020-2019
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES NOTAS AÑO 2020 A.V AÑO 2019 A.V V.H %
HORIZ.
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 8 4.316.383.944 97,9% 4.174.862.751 97,1% 141.521.193 3%
RECUPERACION DE CARTERA VENCIDA 8 94.099.395 2,1% 124.562.037 0,0% -30.462.642 -24%
TOTAL INGRESOS 4.410.483.339 100% 4.299.424.788 100% 111.058.551 3%
COSTOS
COSTOS OPERACIONALES NOTAS AÑO 2020 A.V AÑO 2019 A.V V.H %
HORIZ.
INTERESES CDAT Y AHORRO PROGRAMADO 9 974.391.513 22,1% 892.720.503 20,8% 81.671.010 9%
INTERESES AHORRO PERMANENTE 9 373.859.274 8,5% 560.179.106 13,0% -186.319.832 -33%
INTERESES BANCARIOS 9 40.696.501 0,9% 146.605.676 3,4% -105.909.175 -72%
TOTAL COSTOS 1.388.947.288 31% 1.599.505.285 37% -210.557.997 -13%
EXCEDENTES BRUTOS 3.021.536.051 69% 2.699.919.503 63% 321.616.549 12%
GASTOS
GASTOS OPERATIVOS NOTAS 10 AÑO 2020 A.V AÑO 2019 A.V V.H %
HORIZ.
SUELDOS
601.390.837 13,6% 527.469.097 12,3% 73.921.740 14,0%
AUXILIO DE TRANSPORTE
13.648.726 0,3% 10.421.078 0,2% 3.227.648 31,0%
CESANTIAS
49.758.707 1,1% 46.124.864 1,1% 3.633.843 7,9%
INTERESES DE CESANTIAS
6.480.218 0,1% 5.016.825 0,1% 1.463.393 29,2%
PRIMA DE SERVICIO
51.875.640 1,2% 45.185.268 1,1% 6.690.372 14,8%
VACACIONES
25.290.894 0,6% 29.414.277 0,7% -4.123.383 -14,0%
AUXILIO AL PERSONAL
96.853.083 2,2% 77.622.484 1,8% 19.230.599 24,8%
BONIFICACIONES
72.802.047 1,7% 67.708.426 1,6% 5.093.621 7,5%
DOTACION Y SUMINISTRO
11.816.885 0,3% 12.412.547 0,3% -595.662 -4,8%
CAPACITACION AL PERSONAL
22.024.043 0,5% 18.381.150 0,4% 3.642.893 19,8%
APORTES SALUD Y PENSION
130.582.452 3,0% 112.534.208 2,6% 18.048.244 16,0%
APORTES ARP
19.702.000 0,4% 15.914.626 0,4% 3.787.374 23,8%
APORTES PARAFISCALES
57.324.300 1,3% 53.168.542 1,2% 4.155.758 7,8%
HONORARIOS
42.745.723 1,0% 41.579.189 1,0% 1.166.534 2,8%
IMPUESTOS
4.645.065 0,1% 4.768.271 0,1% -123.206 -2,6%
ARRIENDOS
53.551.912 1,2% 50.331.014 1,2% 3.220.898 6,4%
ADMINISTRACION DE EDIFICIO CONCASA
14.597.000 0,3% 15.168.000 0,4% -571.000 -3,8%
SEGUROS
3.666.868 0,1% 4.268.529 0,1% -601.661 -14,1%
46
MANTENIMIENTO Y REPARACION
16.280.957 0,4% 24.799.830 0,6% -8.518.873 -34,4%
ASEO Y ELEMENTOS CAFETERIA
19.110.009 0,4% 25.114.841 0,6% -6.004.832 -23,9%
ENERGIA ELECTRICA
14.310.800 0,3% 26.599.770 0,6% -12.288.970 -46,2%
TELEFONO E INTERNET
54.298.459 1,2% 54.025.649 1,3% 272.810 0,5%
PORTES, CABLES Y FAX
2.939.176 0,1% 8.261.507 0,2% -5.322.331 -64,4%
TRANSPORTE
18.634.870 0,4% 18.203.644 0,4% 431.226 2,4%
PAPELERIA Y UTILES OFICINA
12.063.414 0,3% 21.622.894 0,5% -9.559.480 -44,2%
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
65.321.944 1,5% 57.729.770 1,3% 7.592.174 13,2%
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
13.514.803 0,3% 11.473.293 0,3% 2.041.510 17,8%
GASTOS DE ASAMBLEA
12.257.000 0,3% 24.370.510 0,6% -12.113.510 -49,7%
GASTOS DE DIRECTIVOS
37.409.789 0,8% 35.315.894 0,8% 2.093.895 5,9%
GASTOS LEGALES
1.994.818 0,0% 2.098.800 0,0% -103.982 -5,0%
CAPACITACION DIRECTIVOS
18.864.328 0,4% 17.442.520 0,4% 1.421.808 8,2%
SERVICIOS TEMPORALES
11.898.963 0,3% 12.411.629 0,3% -512.666 -4,1%
CUOTAS SOSTENIMIENTO
3.511.212 0,1% 3.312.464 0,1% 198.748 6,0%
SUSCRIPCIONES
803.750 0,0% 694.000 0,0% 109.750 15,8%
DETALLE FIN ANO
260.771.303 5,9% 249.958.783 5,8% 10.812.520 4,3%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
70.733.956 1,6% 61.568.502 1,4% 9.165.454 14,9%
DETERIORO CARTERA
265.612.938 6,0% 214.207.156 5,0% 51.405.782 24,0%
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR
84.133.911 1,9% 49.216.274 1,1% 34.917.637 70,9%
GASTOS BANCARIOS
96.349.811 2,2% 92.394.214 2,1% 3.955.598 4,3%
GASTO FONDO DE SOLIDARIDAD 14 56.088.763 1,3% 22.525.074 0,5% 33.563.689 149,0%
GASTO FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 14 147.312.800 3,3% 134.093.745 3,1% 13.219.055 9,9%
PROYECTO COMUNICACIONES 13 46.064.577 1,0% 38.561.753 0,9% 7.502.824 19,5%
DESARROLLO ACTIVIDAD SOCIAL
13.324.922 0,3% 9.578.744 0,2% 3.746.178 39,1%
PROYECTO PROTECCION DE DATOS 13 73.148.923 1,7% 55.790.008 1,3% 17.358.915 31,1%
PROYECTO TARJETA DEBITO/CREDITO FONRECAR
11 461.436 0,0% 4.123.586 0,1% -3.662.150 -88,8%
ASISTENCIA MEDICA
4.465.185 0,1% 3.526.740 0,1% 938.445 26,6%
IMPLEMENTACION SGSS 13 5.634.214 0,1% 11.644.740 0,3% -6.010.526 -51,6%
TOTAL GASTOS DE OPERACION 2.706.073.432 61% 2.428.154.729 56% 277.918.703 11%
EXCEDENTES OPERACIONALES 315.462.619 7% 271.764.773 6% 43.697.846 16%
INGRESO NO OPERACIONALES NOTAS AÑO 2020 A.V AÑO 2019 A.V V.H % HORIZ.
RENDIMIENTOS FONDO DE LUQUIDEZ Y CTAS AHORRO
12 113.894.091 3% 82.764.628 2% 31.129.463 38%
INGRESO POR PAGO INCAPACIDADES-LICENCIAS 12 0 0% 1.526.166 0% 0 0%
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 113.894.091 3% 84.290.794 2% 31.129.463 37%
EXCEDENTES NETOS 429.356.711 10% 356.055.568 8% 73.301.143 21%
LILIANA M. GARAY CAPARROSO Gerente
CARLOS A. RUEDA LANDERO Contador T.P No 199967-T
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47
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO
Corte Diciembre 31 de 2020-2019
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
(+)Excedentes 429.356.711 356.055.568 73.301.143 21%
Mas (Menos)partidas que no afectan el capital de trabajo
Depreciaciones 70.733.956 61.568.502 9.165.454 -44%
Recuperacion de deducciones -94.099.395 -124.562.037 30.462.642 -24%
Efectivo Generado en Operación 405.991.272 293.062.033 112.929.239 39%
Cambios en Partidas Operacionales
(+)Diminución (-)Aumento en Cuenta Deudores 345.996.464 -2.094.305.582 2.440.302.046 -117%
(+)Disminucion (-)Aumento en otros activos -12.372.562 6.839.971 -19.212.533 0%
(+)Aumento (-)Disminucion Pasivo Corriente 810.005.333 1.648.732.016 -838.726.683 -51%
Excedentes Utilizados -356.055.568 -376.501.240 20.445.672 -5%
Total efectivo en otras actividades de Operación 787.573.666 -815.234.835 1.602.808.502 -197%
Efectivo neto usado en actividades de Operación 1.193.564.938 -522.172.803 1.715.737.741 -329%
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE INVERSION AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Fondos especiales fiduciarios 1.522.064.450 1.356.444.149 165.620.301 12%
Inversiones 4.598.059 12.193.278 -7.595.219
Inversiones Fondo Liquidez 844.932.177 14.364.488 830.567.689 5782%
(-) Adquisición Prop. Planta y Equipo -17.083.062 230.713.734 -247.796.796 -107%
Flujo de Efectivo neto en actividades de Inversión 2.354.511.624 1.613.715.648 740.795.976 46%
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
ACTIVIDADES DE INVERSION AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Pago Obligaciones a Largo Plazo -1.122.145.182 -590.884.867 -531.260.315 90%
Reserva protección de Aportes 71.211.114 75.300.248 -4.089.134 -5%
Aportes sociales 107.660.985 37.671.569 69.989.416 186%
Ahorros permanentes 1.158.793.488 1.379.774.963 -220.981.475 -16%
Flujo de Efectivo neto en actividades de Financiación 215.520.405 901.861.913 -686.341.508 -76%
TOTAL EFECTIVO GENERADO EN EL AÑO 3.763.596.967 1.993.404.758 1.770.192.209 89%
Efectivo a Dic 31 año anterior 2.757.300.189 2.185.353.271 571.946.918 26%
Efectivo a Dic 31 año actual 4.311.221.373 2.757.300.189 1.553.921.184 56%
(+)Aumento o (-)Disminucion efectivo 1.553.921.184 571.946.918 981.974.266 172%
LILIANA M. GARAY CAPARROSO Gerente
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVOS
Corte Diciembre 31 de 2018-2017
APORTES SOCIALES AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 2.359.100.587 2.359.100.587 0 0%
Aumento o disminución 107.660.985 0 107.660.985 Saldo al final 2.466.761.572 2.359.100.587 107.660.985 5%
RESERVA PROTECCION DE APORTES AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 809.292.011 809.292.011 0 0%
Aumento o disminución 71.211.114 0 71.211.114 Saldo al final 880.503.125 809.292.011 71.211.114 9%
RESERVAS ESTATUTARIAS AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 39.771.699 2.121.574 37.650.125 0%
Aumento o disminución 35.605.557 0 35.605.557 0%
Saldo al final 75.377.256 2.121.574 73.255.682
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 321.951.747 321.951.747 0 0%
Aumento o disminución 0 0 0 Saldo al final 321.951.747 321.951.747 0 0%
VALORIZACIONES AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 136.030.648 136.030.648 0 0%
Aumento o disminución 321.066.000 0 321.066.000 0%
Saldo al final 457.096.648 136.030.648 321.066.000 0%
FONDO LIBRE DESTINACION AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 72.733.902 72.733.902 0 0%
Aumento o disminución 0 0 0 0%
Saldo al final 72.733.902 72.733.902 0 0%
EXCEDENTES O PERDIDAS DEL PERIODO
AÑO 2020 AÑO 2019 V.A V .%
Saldo Inicial 0 0 0 0%
Aumento o disminución 429.356.711 356.055.568 73.301.143 21%
Saldo al final 429.356.711 356.055.568 73.301.143 21%
TOTAL PATRIMONIO 4.703.780.961 4.057.286.037 646.494.924 16%
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO FONRECAR-
INVERSIONES FONRECAR S.A.S
Corte Diciembre 31 de 2020-2019
Cuenta Saldo Cierre/2020 Saldo Cierre/2019 V.A
ACTIVO 32.122.263.402 30.720.723.086 1.401.540.316
1100 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4.311.221.373 2.757.300.189 1.553.921.184
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
2.789.156.924
1.356.444.149
1.432.712.775
1115 EQUIVALENTES AL EFECTIVO (compromiso de pago)
1.233.472.788
388.540.610
844.932.177
1120 EFECTIVO RESTRINGIDO
288.591.662
1.012.315.430
(723.723.768)
1200 INVERSIONES 384.640.090 398.127.948 (13.487.858)
1218 INVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIARIAS
30.391.251
25.793.790
4.597.461
1218 UTILIDAD INVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIARIAS
60.606.283
79.840.704
(19.234.421)
1220 INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS
269.524.000
269.524.000
-
1226 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
24.118.556
22.969.454
1.149.102
1400 CARTERA DE CRÉDITOS 25.940.598.302 25.727.629.910 212.968.392
1411
CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA ADMISIBLE - CON
LIBRANZA
192.666.623
142.707.829
49.958.794
1441 CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS - CON LIBRANZA
24.392.916.577
24.649.600.819
(256.684.242)
1442 CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS - SIN LIBRANZA
1.553.892.506
1.062.531.666
491.360.840
1443 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO
72.696.174
50.572.413
22.123.761
1445 DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO (CR)
(299.054.900)
(208.306.514)
(90.748.386)
1446 DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO (CR)
(23.867.232)
(24.674.416)
807.184
1468 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS
(261.394.757)
(258.548.403)
(2.846.354)
1469 CRÉDITOS A EMPLEADOS
312.743.311
312.876.291
(132.980)
1470 INTERESES CRÉDITOS A EMPLEADOS
-
870.225
(870.225)
1600 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 741.543.459 1.393.295.871 -651.752.412
1630 ANTICIPOS
128.133.384
326.450.061 -198.316.677
1650 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS
575.352.089
1.053.731.105 -478.379.016
1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
38.057.986
13.114.705 24.943.281
1700 ACTIVOS MATERIALES 684.426.821 396.908.375 287.518.446,00
1705 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
684.426.821
396.908.375 287.518.446,00
1900 OTROS ACTIVOS 59.833.356 47.460.793 12.372.563
1910 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA
59.833.356
47.460.793
12.372.563
50
PASIVOS 27.357.876.158 26.321.517.185 1.036.358.974
2100 DEPOSITOS 25.192.735.999 23.536.016.746 1.656.719.253
2105 AHORRO A LA VISTA
44.428.506
49.606.691
(5.178.185)
2110 CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO
10.571.399.618
10.153.480.326
417.919.292
2125 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL
433.941.251
348.756.593
85.184.658
2130 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE
14.142.966.624
12.984.173.136
1.158.793.488
2300
CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES
FINAN - 897.716.146 (897.716.146)
2308 CREDITOS ORDINARIOS LARGO PLAZO
-
897.716.146
(897.716.146)
2400 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 1.126.372.562 1.099.810.377 26.562.186
2410 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
52.066.949
13.364.340
38.702.609
2420 PROVEEDORES
106.557.371
192.073.192
(85.515.821)
2425 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
626.141.669
626.141.669
-
2435 RETENCION EN LA FUENTE
16.261.514
28.408.104
(12.146.590)
2445 VALORES POR REINTEGRAR
186.481.599
130.338.506
56.143.093
2450 RETENCIONES Y APORTES LABORALES
21.738.951
21.333.316
405.635
2465 REMANENTES POR PAGAR
117.124.509
88.151.250
28.973.259
2600 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 90.863.390 75.099.871 15.763.519
2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD
20.465.612
27.897.748
(7.432.136)
2625 FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
-
1.573.002
(1.573.002)
2648 FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES
-
-
-
2652 FONDO DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO
70.397.778
45.629.121
24.768.657
2700 OTROS PASIVOS 233.871.058 210.997.245 22.873.813
2710
OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A
EMPLEADOS
79.413.658
67.427.129
11.986.529
2720 INGRESOS ANTICIPADOS
154.457.400
143.570.116
10.887.284
-
2800 PROVISIONES 714.033.149 501.876.800 212.156.350
2825 PROVISION EN OPERACIONES CONJUNTAS
714.033.149
501.876.800
212.156.350
51
PATRIMONIO 4.764.387.244 4.174.776.866 589.610.378
3100 CAPITAL SOCIAL 2.466.761.572 2.359.100.587 107.660.985
3105 APORTES SOCIALES
2.466.761.572
2.359.100.587
107.660.985
3200 RESERVAS 955.880.381 849.063.710 -
3205 RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES
880.503.125
809.292.011
-
3225 RESERVAS ESTATUTARIAS
75.377.256
39.771.699
-
3300 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 394.685.649 394.685.649 -
3305 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS
321.951.747
321.951.747
-
3395 OTROS FONDOS
72.733.902
72.733.902
-
3600 EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 947.059.642 571.926.920 375.132.722
3605 VALORIZACIONES
457.096.648
136.030.648
321.066.000
3735 UTILIDAD INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS
60.606.283
79.840.704
(19.234.421)
3606 EXCEDENTES
429.356.711
356.055.568
73.301.143
LILIANA M. GARAY CAPARROSO Gerente
CARLOS A. RUEDA LANDERO Contador T.P No 199967-T
ALVARO PEREZ DEL CASTILLO Revisor Fiscal T.P. No. 45816-T Delegado por: CONGROUP CONSULTORES SAS Ver dictamen adjunto Original Firmado
52
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL CONSOLIDADO FONRECAR-
INVERSIONES FONRECAR S.A.S
Corte Diciembre 31 de 2020-2019
Ingresos Operacionales
Saldo Cierre/2020 PART Saldo Cierre/2019 V.A
INTERES CREDITOS DE CONSUMO 4.316.383.944 98% 4.174.862.751 141.521.193
RECUPERACION CARTERA VENCIDA 94.099.395 2% 124.562.037 -30.462.642
Total Ingresos 4.410.483.339 100% 4.299.424.788 111.058.551
Costos Operacionales
Saldo Cierre/2020 PART Saldo Cierre/2019 V.A
INTERESES BANCARIOS 40.696.501 0,9% 146.605.676 -105.909.175
INTERESES Y COSTOS CDAT,AHORRO VISTA Y AHORRO
PROGA 974.391.513 22,1% 892.720.503 81.671.010
INTERESES AHORRO PERMANENTE 373.859.274 8,5% 560.179.106 -186.319.832
Total Costos 1.388.947.288 31,5% 1.599.505.285 -210.557.997
Excedentes Brutos 3.021.536.051 68,5% 2.699.919.503 321.616.549
Gastos de Personal
Saldo Cierre/2020 PART Saldo Cierre/2019 V.A
Total Gasto de Personal 1.159.549.832 26% 1.021.373.392 138.176.440
Gastos de Funcionamiento
Saldo Cierre/2020 PART Saldo Cierre/2019 PART
Total Gastos de Funcionamiento 1.546.523.600 35% 1.406.781.337 139.742.263
Total Costos y Gastos 4.095.020.720 93% 4.027.660.014 67.360.705
Excedentes Operacionales 315.462.619 7% 271.764.773 43.697.846
Ingresos No Operacionales
Saldo Cierre/2020 PART Saldo Cierre/2019 PART
FINANCIEROS 113.894.091 3% 82.764.628 31.129.463
UTILIDAD Y/O PERDIDAD FILIAL INVERSIONES FONRECAR
S.A.S 60.606.283 1% 79.840.704 140.446.987
INGRESO POR PAGO INCAPACIDADES-LICENCIAS 0 1.526.166
Total Ingreso No Operacional 174.500.374 4% 164.131.498 10.368.876
Excedentes Netos 489.962.994 11% 435.896.272 54.066.722
LILIANA M. GARAY CAPARROSO Gerente
CARLOS A. RUEDA LANDERO Contador T.P No 199967-T
ALVARO PEREZ DEL CASTILLO Revisor Fiscal T.P. No. 45816-T Delegado por: CONGROUP CONSULTORES SAS Ver dictamen adjunto Original Firmado
53
Cartagena de Indias D. T y C, febrero 11 de 2021
CERTIFICACION ESTADOS FINANCIEROS
Señores:
ASAMBLEA ORDINARIA POR DELEGADOS
FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL, TURISTICO COMERCIAL Y
DE SERVICIOS - FONRECAR.
Cartagena-Bolívar.
El Representante legal y el Contador, declaramos que hemos preparado los estados
financieros de propósito general: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado
Integral, Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y Revelaciones a los Estados
Financieros con corte a Diciembre 31 de 2020 de FONRECAR, de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera NIIF para PYMES y antes de ser puestos a
disposición de terceros, hemos verificado los siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
Los procedimientos de valuación y presentación han sido aplicados de acuerdo con los
nuevos marcos técnicos normativos, Decreto 2420 de 2015, Decreto 2496 de 2015 y las
políticas contables bajo NIIF de FONRECAR, por la adopción por primera vez de las NIIF
para PYMES; y reflejan razonablemente la situación Financiera de la Organización a
diciembre 31 de 2020, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el
patrimonio, los correspondientes a sus flujos de efectivo y además:
a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares
respectivos.
b) No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia sobre los estados
financieros enunciados.
c) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de FONRECAR
durante el año 2020, existen y todas las transacciones que los conforman se han
realizado durante el periodo.
d) Todos los hechos económicos realizados por FONRECAR, durante el año 2020, han
sido reconocidos y correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados
financieros.
e) No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste
o revelaciones en los Estados financieros o en las notas subsecuentes.
54
f) La Organización ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el
Decreto 1406/99 y 1670/07.
g) En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603/2000, declaramos que el software
financiero y contable utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las
normas de derecho de autor.
h) Los descuentos de nómina son efectuados mensualmente, de acuerdo con el Software
de financiero y sus saldos son aplicados y conciliados mensualmente teniendo en cuenta
el reporte del departamento de nómina de la entidad patronal.
i) El tratamiento de la cartera se realiza con la excepción de la sección 11 de las NIIF para
PYMES al igual que la excepción en el tratamiento de los aportes que no se presentan en
el pasivo, de acuerdo con el decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, y su tratamiento se
sigue realizando de conformidad con lo establecido en la Circular Básica Contable y
Financiera 004 de 2008 Capitulo II.
j) El fondo de liquidez fue constituido y se mantuvo permanentemente durante el año 2020
en los porcentajes exigidos por la Supersolidaria.
k) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con
las normas contables vigentes.
l) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los
pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o
a cargo del Fondo al 31 de diciembre de 2020.
Cordialmente,
LILIANA GARAY CAPARROSO
Representante Legal. (original firmado)
CARLOS RUEDA LANDERO
Contador
T. P. 199967-T (original firmado)
55
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 de Diciembre de 2020.
NOTA 1: ENTE ECONÓMICO QUE REPORTA Y ORGANOS DE
ADMINISTRACION Y VIGILANCIA Y CONTROL:
EL FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL, TURISTICO
COMERCIAL Y DE SERVICIOS - FONRECAR. es una entidad que pertenece al
sector de la Economía Solidaria es una empresa asociativa de derecho privado,
sin ánimo de lucro, de número de Asociados y patrimonio variable e ilimitado,
constituida mediante personería Jurídica No.520 de Marzo 21 de 1963, emanada
por la gobernación de Bolívar, y se rige bajo los estatutos aprobados según
Resolución 0845 de Agosto 14 de 1974 emanada de la Superintendencia
Nacional de Cooperativas, la última reforma se realizó según inscripción No. 7115
del día 3 de Mayo de 2004, emanada por la Cámara de Comercio de Cartagena.
Su objeto principal es contribuir al mejoramiento social, económico y cultural de
sus asociados, al desarrollo de la comunidad fomentando la solidaridad y ayuda
mutua, actuando con base principal en el esfuerzo propio y mediante la aplicación
y la practicas de métodos propios de los fondos de empleados y la eficiente
gestión administrativa. La entidad ejerce la actividad financiera de manera
exclusiva con sus asociados conforme al marco normativo establecido en la Ley
454 de 1998. Fomenta el ahorro y bienestar entre los asociados, ofreciéndoles
soluciones crediticias para facilitar la adquisición de bienes o servicios, procurar la
satisfacción de necesidades personales y familiares de los asociados y sus
familiares. Además, promueve la solidaridad y los lazos de compañerismo entre
los asociados, acogiendo en su integridad la filosofía de unir la familia; fomentando
los vínculos de compañerismo y contribuyendo a elevar el nivel económico social y
cultural. El fondo tiene carácter permanente y su duración es indefinida, está
regido por los siguientes órganos de Administración
Asamblea General de Delegados: es el órgano máximo de Fonrecar y sus
decisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que se haya
adoptado de conformidad con las normas legales, estatutarias y
reglamentarias.
Junta Directiva: es el órgano de administración permanente del fondo
sujeto a la asamblea general y es responsable de la dirección general del
negocio y operación.
56
Gerente General: es el represéntate legal del fondo principal ejecutor de
las decisiones de Asamblea General y de la Junta Directiva y superior de
todos los funcionarios.
El fondo está regido por los siguientes órganos de Control
Revisoría Fiscal
Comité de Control Social
La superintendencia de economía solidaria es la entidad que actualmente
supervisa el funcionamiento de los Fondos de empelados de acuerdo a las
normatividades que nos rige tenemos:
Circular Externa No. 004 - Circular Básica Contable y Financiera de agosto
de 2008.
La Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S.), modificó esta circular, con
el propósito de compilar e incorporar en un sólo cuerpo normativo, las circulares y
resoluciones expedidas por esa entidad en materia contable y financiera.
Para tal propósito, se revisaron, recopilaron, modificaron y actualizaron las normas
expedidas por la Supersolidaria, así como se incorporaron nuevas disposiciones.
La aplicación de este marco regulatorio, debe ser considerado de forma
concordante si es el caso, con lo establecido en la Circular Básica Jurídica No.
007/2008 y las demás normas de carácter superior o especiales en materia
contable y financiera.
Las entidades supervisadas por la S.E.S., deben tener en cuenta en adelante la
presente Circular Básica Contable y Financiera, además, de la legislación
cooperativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas en las Leyes 79 de
1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del
año 1989 y el 1840 del año 1997.
NOTA 2: BASE PREPARACION ESTADOS FINANCIEROS
Para la preparación de sus estados financieros, FONRECAR por disposición legal
debe observar las Normas de Contabilidad e Información Financiera aceptados en
Colombia (NCIF) fundamentados en las Normas Internacionales de Información
Financiera - NIIF y sus interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB siglas en inglés) adoptadas e incorporadas
mediante decretos 2420 y 2496 de 2015 y 2131 de 2016.
57
La legislación vigente adoptó las NCIF desde el 1 de enero de 2016, con fecha de
transición del 1 de enero de 2015, de acuerdo con la clasificación en los
preparadores de información financiera que conforman el grupo dos (2) del marco
normativo de adopción en NIIF para pymes, reglamentado en el título II del decreto
3022 de 2013.
En la preparación de estos estados financieros se aplican los marcos técnicos
normativos correspondientes a las PYMES, contenidos en el decreto 2420 de
diciembre de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro
previsto en la sección 11 y el de los aportes sociales previstos en el los capítulos 5
y 6 del Título 4, de la parte 1, del libro 1 del decreto 2420 de 2015, adicionado por
el artículo 3 del decreto 2496 de 2015 para los cuales se continúan aplicando las
disposiciones de la circular externa No. 004 de 2008 de la superintendencia de la
economía solidaria. Aplica además otras disposiciones especiales para entidades
de economía solidaria, definidas por la Superintendencia de Economía Solidaria.
En atención a la excepción establecida en el decreto 2496 de 2015, los aportes
sociales de FONRECAR son reconocidos en el patrimonio de conformidad lo
reglamentado en el capítulo VIII de la circular externa No. 004 de 2008; así mimo
la cartera de crédito y su deterioro se registra conforme al capítulo II de dicha
circular.
El periodo contable revelado en estas notas es tomado al 31 de Diciembre del año
2020 el cual se compara con el periodo 2019 cortado con esa misma fecha.
Adicionalmente la entidad debe cumplir instrucciones específicas señaladas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S.), en la Circular “Básica
Jurídica” reformada en el año 2019, con el propósito de reunir las diferentes
instrucciones en materia jurídica emitidas por la misma y que a la fecha se
encuentran vigentes, para facilitar su consulta.
Las instrucciones incorporadas deberán observarse de manera complementaria
con las establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera. La citada norma
empezó a regir a partir del 21 de octubre de 2008, e incorporó y sustituyó las
resoluciones de carácter general y las circulares externas expedidas por esa
entidad hasta esa fecha, las cuales por ende quedaron derogadas; En la medida
en que se expidan nuevas normas, observó la S.E.S., se irán haciendo los ajustes
del caso a la citada circular.
Así mismo señaló, que quedaron vigentes las circulares externas interpretativas,
expedidas por la S.E.S., por considerar que son complementarias de la norma en
mención y que pueden ser de gran utilidad para su mejor comprensión.
58
Las entidades supervisadas por la S.E.S., deben tener en cuenta en adelante
dichas circulares básicas además de la legislación cooperativa y solidaria vigente,
contenida, entre otras normas en las Leyes: 79 de 1988 y 454 de 1998.
Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado hasta diciembre
31 de 2020, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución Nº
1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de
Cuentas del sector Solidario vigilado por la Supersolidaria de Economía
Solidaria. La entidad ha continuado utilizando dicho catálogo de cuentas a
partir del 01 de enero de 2020 para fines de registro y contabilización de
todas las actividades económicas; no obstante, para los reportes
trimestrales a la superintendencia de la economía solidaria, el plan de
cuentas usado es el impartido mediante RESOLUCION 2015110009615 DE
13 de noviembre de 2015. Los libros oficiales obligatorios de contabilidad
debidamente registrados, han sido llevados aplicando los códigos
numéricos y las denominaciones del Catálogo de cuentas ajustado.
Los estados financieros que son considerados de propósito general, deben
presentarse a la Asamblea General para su aprobación y sirven de base para la
distribución de excedentes y apropiaciones.
En cumplimiento de la normatividad legal y con el propósito de presentar
información financiera sobre bases uniformes, FONRECAR estableció sus
políticas contables en aras de reconocer, medir, revelar y presentar la información
financiera de modo comprensible, transparente y comparable, pertinente confiable
y útil para la toma de decisiones económicas de sus grupos de interés. A
continuación, se describen las principales políticas y prácticas contables:
Sistema de causación: todos los ingresos, costos y gastos se llevan a
resultados por el sistema de causación, según el cual los hechos
económicos son reconocidos en el periodo en el cual se realizan.
Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en
entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias).
Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez
que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo
más que para propósitos de inversión u otros. Instrumentos de Deuda al
Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que contemplan
financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La
medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior
por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos
cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos.
59
Instrumentos de Deuda al costo histórico: Los instrumentos de deuda
corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro
por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida
incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes cuentas
por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de
12 meses. Regularmente corresponden a aportaciones en entidades sin
ánimo de lucro (cooperativas) que no pueden medirse a valor razonable y
por tanto son medidas a costo histórico menos deterioro. En estas
inversiones es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o
quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social).
Medición inicial y posterior
Fonrecar tendrá en cuenta las siguientes consideraciones para determinar
las mediciones de las inversiones.
En la medición inicial Fonrecar reconocerá una inversión solo cuando se
convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento,
medirá inicialmente las inversiones al precio de transacción más todos los
costos directamente relacionados (excepto cuando la valoración posterior
sea al valor razonable con cambios en el Estado de Resultados Integral).
Para aquellas inversiones que no se pueda determinar su valor razonable
de forma fiable y confiable se medirán al costo, por ejemplo, si se poseen
inversiones que no cotizan en bolsa se les aplicara este tratamiento.
Reconocimiento de activos financieros:
Para el reconocimiento de los activos financieros originados de las
Inversiones FONRECAR tendrá presente las siguientes consideraciones y
requisitos, para ser considerados inversión por la entidad:
-Cuando la entidad se convierte en un participante de los derechos del
instrumento (inversión) a través de un contrato que da lugar a un activo
financiero de una entidad y a un pasivo financiero o instrumento de
patrimonio de otra.
-Pueda ser medido su saldo con fiabilidad.
-Para establecer si una inversión es considerada como equivalentes al
efectivo, se analizará la esencia sobre la forma, es decir que, si se tiene la
inversión con el propósito de mantenerla para cumplir con el fondo de
liquidez o para fines de inversión de largo plazo, será considerada como
inversión
60
Moneda funcional y moneda de presentación: Las partidas incluidas en
los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico
primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los estados
financieros se presentan en “Pesos Colombianos” que es la moneda
funcional de la empresa y moneda de presentación.
Periodo Contable: Fonrecar tiene definido en sus estatutos efectuar un
corte de sus cuentas, preparación y difundir Estados Financieros de
propósito general una vez al año al 31 de diciembre, no obstante, también
efectúa cierres mensuales los cuales son puestos a consideración a
diversos comités que se reúnen todos los meses para hacer seguimiento y
tener bajo control los indicadores financieros en pro de la manejabilidad
financiera de la entidad.
Importancia relativa y materialidad: La presentación de los hechos
económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transición, echo u operación es material
cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o
desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en
las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan
realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad
de la cuantía se determinó con relación, entre otros, el activo total y no
corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a
los resultados del ejercicio según c corresponda. En términos generales, se
considera como material toda la partida que supere el 5% con respecto a
un determinado total de los anteriormente citados.
Revelación y presentación.
El fondo de empleados revelara y presentara en los estados financieros o
en sus notas, por separado cada uno componente de las Inversiones,
donde se revele:
-La base y medición utilizada por el Fondo de Empleados para las
inversiones.
-Los valores presentados en los libros acorde a la categoría de
clasificación:
- Inversiones medidas al valor razonable con cambios en resultados
- Inversiones que son instrumentos de deuda medidos al costo amortizado.
61
- Inversiones que son instrumentos de patrimonio medidos al costo menos
deterioro del valor.
Fondo de liquidez
Atendiendo las disposiciones contenidas en el Decreto 790 de marzo de
2003 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, e incorporadas en la
Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la
Economía Solidaria, FONRECAR mantiene en forma permanente un fondo
de liquidez, equivalente a por lo menos el 10% del valor de los depósitos y
exigibilidades.
Este fondo de liquidez está conformado por inversiones en títulos, que
permiten seguridad y máxima liquidez en el mercado y son emitidos por
establecimientos de crédito vigilados por la Superintendencia Financiera de
Colombia.
El fondo de liquidez podrá disminuirse solamente por la utilización de los
recursos para atender necesidades de liquidez originadas en la atención de
obligaciones, o por efecto de una disminución de los depósitos de los
asociados.
Información a revelar sobre las medidas de rendimiento
fundamentales e indicadores que la gerencia utiliza para evaluar el
rendimiento de la entidad con respecto a los objetivos establecidos:
- Quebranto Patrimonial: Patrimonio / Capital Social
- Margen de Solvencia: Patrimonio Técnico / Activos ponderados por riesgo
- Margen Tasa: Rentabilidad ponderada del Activo - Costo ponderado del
apalancamiento y el capital
- Crecimiento porcentual de: Cartera / Depositos / Aportes / Asociados
- Suficiencia del margen =Margen Financiero bruto / (Gastos de personal +
Gastos Generales + Gastos de fondos + Provisiones + Depreciaciones +
amortizaciones
- Eficiencia administrativa: Gastos de personal + gastos generales / ingresos
operacionales ordinarios
- Margen financiero bruto = Margen de intermediación + otros ingresos
actividad financiera - otros egresos actividad financiera
- Margen de Intermediación = Intereses recibidos de cartera - Intereses
pagados de depósitos
- Calidad de la cartera = Cartera vencida mayor a B / total cartera bruta
62
- Cobertura de la cartera mayor a B = Provisiones de cartera / (sumatoria de
cartera en categorías B-C-D-E)
- Indicador de cobertura de gastos de personal y gastos generales / ingresos
operacionales
- Capital Institucional/ Activos = Total patrimonio - capital social ( aportes) /
total activos
- Mantenimiento del Capital: excedentes / Capital Social
Cartera de Crédito:
La cartera de crédito durante los períodos comparados, se registró de
acuerdo con los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y
Financiera, respecto a la clasificación, calificación y provisión.
La cartera de crédito se califica por categorías A, B, C, D y E, dependiendo
la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual con el porcentaje
asignado para cada una, el cual varía según la clasificación y calificación
del crédito.
FONRECAR evalúa, clasifica y categoriza los saldos de la cartera de
crédito y las provisiones con lo prescrito en la circular básica contable y
financiera (circular nº 04 de 2008). De acuerdo con su objeto FONRECAR
otorga préstamos a sus asociados con fines sociales contribuyendo al
bienestar y satisfacción de las necesidades personales y familiares.
La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos
se realiza con base en las normas vigentes, en un proceso continuo de
monitoreo y una calificación periódica de la cartera, atendiendo el instructivo
establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los dineros
utilizados para otorgar los créditos provienen de recursos propios y de
depósitos captados de los asociados en diferentes modalidades, según los
reglamentos aprobados por la Junta Directiva.
Explicación de faltas de aplicación de las NIF:
La medición del deterioro de la cartera de crédito se efectúa conforme a las
instrucciones de la circular básica contable capitulo II numeral 6 emanada
de la Superintendencia de la Economía Solidaria lo cual implica que no se
aplica pérdida por deterioro ni se aplican tasas de referencia para la
medición de la cartera y el deterioro obedece a un porcentaje señalado por
la Superintendencia de acuerdo con la altura de mora más un porcentaje fijo
de deterioro general sobre la cartera bruta. Los aportes sociales con
derecho a rescate y sin derecho a rescate (mínimo irreducible) se presentan
63
ambos en el patrimonio. Actualmente Existe controversia con el CTCP que
considera los Fondos Sociales deben tratarse como patrimonio, solicitud
que ha sido efectuada a la Supersolidaria y sobre la que no hay respuesta
aún.
Explicación del efecto financiero de faltas de aplicación de las NIF:
Si se aplicaran las NIIF en la cartera sería necesario revertir la provisión
general de cartera incrementando el patrimonio. También
sería necesario reclasificar del patrimonio al pasivo el aporte social con
derecho a rescate y los Fondos Sociales al patrimonio.
Depósitos: corresponde las exigibilidades a cargo de FONRECAR por
captación de recursos de asociados a través de:
Certificados Depósitos De Ahorros A Termino (CDAT): Representa el valor de
los depósitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por los asociados mediante un
certificado, el cual se constituye con ½ SMMLV aun tiempo mínimo de 181 días y
no superior a 365 días. Para el periodo 2020 constituye el 38.6% sobre el total de
pasivo, al cierre del ejercicio 2020 nos mantenemos por encima del promedio de
los fondos de empelados de la región y del país debido a que la tasa de retribución
que tienen los depósitos ofrecida a nuestros asociados, superior en gran mediad a
la del promedio nacional de entidades financieras, no obstante la seguridad que
sienten los asociados al depositar sus ahorros con Fonrecar genera mucha
dinámica de los mismos y a las gestiones de captación adelantadas por la
administración, y la continuidad de la vinculación de nuevas empresas en las que
se incentiva cultura de ahorro.
Depósitos De Ahorro Contractual: Esta modalidad de ahorro comprende las
sumas recibidas por concepto de depósitos de los asociados, con una finalidad
específica mediante la celebración de un contrato el cual tiene un monto minino no
inferior al 5% del SMMLV y tiempo no inferior a 181 días, para el año 2020
representa el 1.6% del total del pasivo, 0.3 puntos porcentuales por encima del
que se registró en el año 2020
Depósitos De Ahorros Permanentes: Para FONRECAR esta modalidad de
ahorro es obligatoria, comprende la suma del 90% de la cuota periódica que
aportan quincenal y mensualmente los asociados, este monto corresponde al 52%
del total del pasivo aumentando el promedio del año 2020, vale la pena recalcar
que estos depósitos se constituyen como la principal fuente de apalancamiento de
Fonrecar y obedeciendo al modelo de negocio en donde su tesis central es el
64
ahorro permanente como la fuente de financiamiento mas sana dentro de una
entidad solidaria después de los ahorros a término.
De acuerdo a la reglamentación vigente, los ahorros permanentes se aprueba el
reconocimiento de los rendimientos financieros, que para el cierre del año 2020
fue del 2.5 % N.A sobre el total ahorrado por asociados activos durante al año
2020.
Depósitos de Ahorros a la vista: Fonrecar mantiene sus operaciones de
captación con ahorros de los asociados bajo la figura de depósitos a la vista que
asimila a las convencionales cuentas de ahorro que poseen las entidades
financieras, manteniéndose de este modo en el mejoramiento continuo y
promoviendo la facilidad de disposición de recursos para los asociados de sus
ahorros voluntarios en parte o en su totalidad en cualquier momento. Al ser un
producto que se has sostenido a lo largo de estos dos últimos aumentos un
porcentaje significativo en un 0.2% del total del pasivo de Fonrecar, manteniendo
así la cifra presentada al finalizar el ejercicio 2020.
Los recursos disponibles se utilizan para colocar créditos a los asociados en la
modalidad de consumo y microcrédito a través de diferentes líneas que son
reglamentadas por el Consejo de Administración quien periódicamente las ajusta a
las condiciones del mercado en materia de tasas y plazos.
Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de
apalancamiento externo con obligaciones financieras
NOTA 3: POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS.
Deterioro y baja en cuentas: Al final de cada periodo sobre el que se informa,
Fonrecar evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de las
Inversiones o de un grupo de inversiones que se midan al costo o al costo
amortizado.
Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, la entidad reconocerá
inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en el estado de resultados.
Principio de Materialidad: Se considera cifra material para el estado de situación
financiera, flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio, cifras por valor
superior al 0.5% del Activo y en el estado de resultados integral cifras superiores
al 0.5% del total de ingresos de la entidad. Se revelará en las notas a los estados
financieros por tercero y/o concepto, todas las partidas que conforman cada uno
de los rubros revelados en los estados financieros, cuyos valores sean en todo
caso superiores a diez (10) salarios mínimo mensuales legales vigentes
65
Comprensibilidad: Los Estados Financieros de FONRECAR se presentan de
modo que sea comprensible para los asociados y usuarios externos que tienen un
conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la
contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia
razonable.
Relevancia: La información proporcionada en los Estados Financieros
FONRECAR es relevante para las necesidades de toma de decisiones de los
usuarios internos y externos, siempre y cuando esta información pueda ejercer
influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a
evaluar suceso pasados, presentes y futuros, o bien a confirmar o corregir
evaluaciones realizadas con anterioridad.
Fiabilidad: La información que contiene los Estados Financieros de FONRECAR
son fiables, no presenta error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que
pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente.
La Esencia sobre la forma: FONRECAR contabiliza y presenta las transacciones
y demás sucesos y condiciones de acuerdo con su esencia y no solamente en
consideración a su forma legal.
Prudencia: es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios
necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de
incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y
que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. La prudencia no permite
el sesgo.
Integridad: para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser
completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión
puede causar que la información sea falsa y equívoca, por tanto, no fiable y
deficiente en términos de relevancia.
Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados
financieros de FONRECAR a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de
su situación financiera y su rendimiento financiero. La medida y presentación de
los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones
son llevadas a cabo de una forma uniforme a través del tiempo. Los usuarios
deben estar informados de las presentes políticas contables empleadas en la
preparación de los estados financieros, de cualquier cambio habido en dichas
políticas y de los efectos de estos cambios.
Oportunidad: la oportunidad implica proporcionar información dentro del período
de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la
66
información, ésta puede perder su relevancia. Se espera conseguir un equilibrio
entre relevancia y fiabilidad, la consideración decisiva es como se satisfacen mejor
las necesidades de los usuarios internos y externos cuando toman decisiones
económicas.
Equilibrio entre costo y beneficio: los beneficios derivados de la información
deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos
es, sustancialmente, un proceso de juicio
Propiedad Planta y Equipo: Para el reconocimiento de los activos fijos de la
cuenta de propiedad planta y equipo, Fonrecar tendrá presente los siguientes
criterios y requisitos, para ser considerados como parte del activo de la entidad:
a) Es probable que el Fondo de Empleados obtenga beneficios económicos
futuros asociados con la partida o para fines administrativos, y
b) el costo de la partida puede medirse de manera fiable.
c) Que sea tangible,
d) Que sea controlado por el Fondo de Empleados.
e) Que se mantengan para su uso en la producción o suministro de bienes o
servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y
f) Que se esperan usar durante más de un periodo contable.
Depreciación y vidas útiles: Fonrecar reconocerá la depreciación de las
categorías de la cuenta propiedades, planta y equipo como gasto del período, y se
calcula sobre el costo del elemento menos su valor residual. Fonrecar reconocerá
la depreciación de un activo de propiedad, planta y equipo, cuando dicho activo
esté disponible para su uso, es decir, se encuentre en el lugar y en un contexto
necesario para operar de la manera prevista por la gerencia.
Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo
inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían
indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha
sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes,
el Fondo de Empleados revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas
actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o
la vida útil.
El Fondo de Empleados contabilizará el cambio en el valor residual, el método de
depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.
67
Reservas: Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las
disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General Ordinaria de
Delegados.
La reserva para protección de los aportes sociales, tiene el propósito de proteger
el patrimonio social y se constituye con el 20% de los excedentes de cada
ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.
Superávit: En esta cuenta se registra la valorización de las acciones, y de la
propiedad planta y equipo.
Aportes sociales irreducibles: Fonrecar estableció según el estatuto vigente que
durante la existencia del Fondo de Empleados el monto mínimo de los aportes
sociales pagados, no reducibles, será la suma equivalente a 1.300 S.M.M.L.V;
actualmente el capital se encuentra por valor de MIL CIENTO CUARENTA Y UN
MILLONES, CIENTO CUARENTA Y RES MIL, NOVECIENTOS PESOS
($1.141.143.900) para 31 de Diciembre del 2020, los cuales se encuentran
registrados en la de aportes sociales en cabeza de cada asociado distribuido
equitativamente.
Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos para la gestión
del capital: Se captan ahorros de los asociados y todos los asociados por ley
deben hacer aportes sociales con el 10% de los depósitos se constituyen
inversiones o efectivo y equivalentes del fondo de liquidez y el restante se destina
para incrementar la cartera de créditos. No se efectúan inversiones en activos fijos
apalancadas en créditos bancarios únicamente se autorizan créditos bancarios
para apalancar incrementos de la cartera o para cubrir eventuales necesidades de
capital de trabajo e inversión a corto plazo
Reconocimiento de ingresos y gastos.
Todos los ingresos y gastos se registran con base en el sistema de causación,
excepto los originados cuando se realiza la suspensión de la causación de
intereses de la cartera de crédito, los cuales se reconocen en cuentas de orden
mientras se produce su recaudo. Costos por servicios, registra el valor de los
costos en que incurre FONRECAR para obtener los recursos financieros, en este
caso los depósitos que servirán como apalancamiento para otorgar los créditos.
Igualmente, se registran los costos relacionados con la prestación del servicio
vocacional.
Impuesto sobre la renta.
De acuerdo con el Artículo 23 del Estatuto Tributario y demás normas
concordantes, los Fondos de Empleados son contribuyentes del impuesto sobre la
68
renta, con respecto a los ingresos generados en actividades industriales,
comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio.
FONRECAR al no realizar las actividades mencionadas, no es contribuyente, por
lo cual no está obligado a presentar la declaración de impuesto sobre la renta, ni
declaraciones del impuesto a la riqueza. Sin embargo, FONRECAR está obligado
a presentar la declaración de ingresos y patrimonio. Adicionalmente este tipo de
entidades por no ser contribuyentes no están sometidas al sistema de renta
presuntiva.
Contingencias
Pasivos contingentes: Un pasivo contingente es una obligación posible pero
incierta o una obligación presente que no está reconocida. Existen dos tipos de
pasivos contingentes:
a) Obligaciones presentes que surgen de sucesos pasados y no se reconocen
como pasivos ya sea porque no es probable que, para su cancelación, se
produzca una salida de recursos que incorporen beneficios económicos o porque
no pueda hacerse una estimación suficientemente fiable de la cuantía de la
obligación.
b) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya existencia ha
de ser confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ocurrencia de uno o más
hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control del Fondo de
Empleados.
Fonrecar no debe proceder a reconocer contablemente una obligación
contingente. Por el contrario, deberá revelar en notas la obligación contingente, a
menos que sea remota la posibilidad de la salida de recursos en caso de que
ocurriera durante el transcurso normal del negocio.
3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:
DISPONIBLE: Las sumas de dinero representadas en este rubro, equivalen al
dinero de liquidez inmediata total o parcial en cuentas de ahorros, corrientes y
fiduciarias de los siguientes bancos:
Banco de Bogotá.
Banco Occidente.
Fiduoccidente.
Banco Coomeva.
Banco Av. Villas
Banco Cooperativo Coopcentral.
69
El efectivo y equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que
representan un medio de pago y con base en éste, se valoran y reconocen todas
las transacciones en los estados financieros. Las cuentas están conciliadas, no
existe ninguna restricción y por lo tanto están disponibles para ser utilizados.
A corte 31 de diciembre 2020 representa el 8.7 % del total de activos:
2.789.156.924 1.356.444.149
2.789.156.924 1.356.444.149 Total
DEPOSITOS2020 2019
BANCOS
3.2 EFECTIVO RESTRINGIDO Y EQUIVALENTES: En FONRECAR están
representadas en títulos de Certificado a términos en los bancos y cuentas de
ahorro fondo de liquidez, constituye el 4.75% del total de activo.
188.591.662
100.000.000
60.834.428
1.172.638.360
1.522.064.450 Total
CDTS BANCO COOPERATIVO COOPCENTRAL
FIDUCIARIA BANCO DE BOGOTA
CUENTA AHORRO LIQUIDEZ COOPCENTRAL
CDAT JURISCOOP
Mediante los Decretos No. 790 del 31 de marzo de 2003 y No. 2280 del 11 de
agosto de 2003, el Gobierno Nacional, estableció que los Fondos de Empleados
deberán mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre el saldo de todos los
depósitos (CDTA Y AHORROS PROGRAMADOS) y exigibilidades, como fondo de
liquidez, salvo, respecto de la cuenta de los ahorros permanentes en los eventos
en que los estatutos de la entidad establezcan que estos depósitos pueden ser
retirados únicamente al momento de la desvinculación definitiva del Asociado,
caso en el cual el porcentaje a mantener será del dos por ciento (2%) del total de
dicha cuenta.
Dicha reglamentación ha sido acatada por la administración para la asegurabilidad
de los recursos de los asociados en Fonrecar, majeando así una buena liquidez
que la ley exige para que en el caso de alguna eventualidad se dispongan de los
recursos suficientes para cubrir con el pago de obligaciones para con los
asociados.
Se realizo apertura de CDAT en cooperativa JURISCOOP que hace parte del
componente del FONDO DE LIQUIDEZ mínimo exigido por ley.
3.3 CARTERA CREDITO DE CONSUMO: La cartera de crédito de FONRECAR
está constituido en las cuentas por cobrar a los asociados por concepto de
otorgamiento de obligaciones crediticias en cabeza de todos nuestros asociados,
70
el saldo de la cartera de crédito corresponde a derechos contractuales por créditos
otorgados a los asociados según lo establecido en el reglamento de crédito
vigente.
Es el activo con mayor materialidad de la entidad y el más representativo que
identifica la naturaleza de la empresa, es además la principal fuente de recaudo de
efectivo todos los meses, al cierre del ejercicio esta cuenta finalizo con el 81.53%
del total de activo.
Para minimizar los niveles de riesgo de este activo FONRECAR cuenta con
reglamentos de crédito y de cartera con todos los parámetros exigidos por las
normas vigentes que buscan la sanidad de la cartera, su correcto recaudo y
seguimiento en caso de presentar detrimento en el curso normal de las
operaciones.
Esta cartera de crédito es analizada, evaluada y revisada mensualmente por
comité de Crédito y Cartera.
La cartera de crédito bruta de FONRECAR está clasificada como CONSUMO DE
CORTO Y LARGO PLAZO, y de acuerdo a las diferentes categorías, a 31 de
diciembre de 2020 así:
"CATEGORIA" "C" "RIESGO APRECIABLE"
"CATEGORIA" "D" "RIESGO SIGNIFICATIVO"
SALDOSCLASIFICACION DE LA CARTERA
Total 26.139.475.706
"CATEGORIA" "E" "RIESGO DE INCOBRABILIDAD"
192.666.623
24.353.741.922
-
467.234
38.662.302
45.119
CONSUMO GARANTIAS ADMISBLES CON LIBRANZA
"CATEGORIA" "A" "RIESGO NORMAL"
"CATEGORIA" "B" "RIESGO ACEPTABLE"
CREDITOS DE CONSUMO OTROAS GARANTIAS SIN LIBRANZA 1.553.892.506
3.4 DETERIORO GENERAL:
Para el cierre del ejercicio es procedente determinar la provisión general
correspondiente al capital de corto plazo y el de largo plazo. Dentro de la misma
en lo proporcional a los capitales considerados como corrientes, el monto de la
provisión general asciende a la suma de $70.178.700=, y para la cartera de
créditos correspondiente a largo plazo, el monto del deterioro general es por un
monto de $191.216.057; para un total deterioro general de $261.394.757=
DETERIORO INDIVIDUAL: este cálculo es adicional a la provisión general, aplica
de acuerdo con la calificación y estratificación de la cartera, atendiendo las
categorías de riesgo previstas por la circular
71
261.394.757 258.548.403
1.383.563 1.148.278
4.347.647 15.688.181
49.582.256 56.034.803
243.741.434 135.435.252
560.449.657 466.854.917
2020 2019
Total
Categoria D
Categoria E
DETERIORO Y CLASIFICACION DE CARTERA
Deterioro General
Categoria B
Categoria C
3.5 INVERSIONES: Estas se clasifican en Temporales y Permanentes, representa
el 1.01 % del total de activo. Fonrecar posee valores de inversión en entidades del
sector solidario como Analfe y Financiafondos, para 2020 FONRECAR se vinculó
como socio aportante de La equidad seguros de vida S.A. organismo cooperativo
y por último lugar se mantiene como accionista único de Inversiones Fonrecar
S.A.S. FONRECAR.
Se tienen inversiones representada de la siguiente manera:
2019INVERSIONES
PARTICIPACION Y APORTES EN EQUIDAD SEGUROS
Total 324.033.808
15.236.729
15.154.523
PARTICIPACIONES EN ANALFE Y FINANCIAFONDOS
INVERSIONES CDT FINANCIAFONDOS 24.118.556
INVERSIONES EN ACCIONES INVERSIONES FONRECAR S.A.S 269.524.000
3.6 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS está representado en el 3.52% del total
de Activo, y comprende las siguientes cuentas:
ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES: Se reconocen los valores
pagados por Fonrecar a manera de anticipo a sus proveedores para la adquisición
de bienes y/o servicios solicitados por nuestros asociados (conceptos de SOAT,
pólizas, seguros y recreación, telefonía celular corporativa) como servicios
contratados por Fonrecar para actividades inherentes al giro normal del negocio.
Constituye el 0.40% del total de activo.
Deudores Patronales: Registra las deducciones de los asociados por concepto
de descuento de nómina (Aportes, créditos, servicios y Ahorros programados)
pendientes de cobro correspondiente al mes de Diciembre 2020 en las empresas
con vínculo de asociación a FONRECAR, al corte representa el 1.79% del total
del activo; al cierre del ejercicio no fue necesario registrar el deterioro de la cuenta
72
deudores patronales, ya que al cierre de 31 de Diciembre de 2020 no tenían
partidas por pagar a mas de un mes de vencidas
Intereses: Consolida la sumatoria de los intereses causados a título personal de
los asociados por servicios de créditos pendientes de cobro en un periodo inferior
de un año.
Otras Cuentas Por Cobrar: Corresponde a partidas pendientes de cobro a
entidades externas a Fonrecar, es el caso de las compañías aseguradores (seguro
del estado) por asociados fallecidos y que están en proceso de legalización y
recopilación de documentos legales para cubrir las obligaciones pendientes en
Fonrecar, también representan valores de deuda por los títulos en los juzgados de
los asociados por cartera vencida que se encuentran embargados. También se
registran saldos que adeudan los asociados por conceptos de servicios de
telefonía corporativa, pólizas de salud y seguro exequial, contratos de medicina
prepagada con Coomeva, Axa Colpatria, pólizas de salud Allianz s.a y cuotas de
seguro de vida que toman los asociados con suramericana de seguros, todas
pagadas al proveedor y pendiente de cobro al asociado.
Deterioro de cuentas por cobrar: Registra la provisión de los intereses de los
créditos de consumo que, al cierre del año 2020, estaba en mora con categorías
de vencimiento C D y E
3.7 ACTIVOS MATERIALES:
Son activos tangibles que posee la empresa para su uso, suministro de bienes y
servicios, para alojamiento y desarrollo normal de las actividades de servicio de
FONRECAR, y se espera duren más de un ejercicio contable. Se reconocen como
activos si es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se
puede valorar con facilidad.
Para determinar la vida útil de un activo, El Fondo de Empleados deberá
considerar todos los factores siguientes:
-La utilización prevista del activo.
-El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere
de éste.
-El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el
número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de
73
reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el
activo no está siendo utilizado.
Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos
Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la
producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con
propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo. Se
registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la
financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil.
A corte 31 de diciembre de 2020 constituye el 3.0% del total de activos.
856.176.000 535.110.000
29.422.716 134.792.754
77.668.135 185.928.769
963.266.851 855.831.523
2020 2019
Total
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de procesamiento de datos
Para determinar el valor comercial de la oficina principal de FONRECAR la
administración contrato con una firma especialista en el sector inmobiliario un
avalúo comercial de la oficina principal de Fonrecar en la cual se certifico que el
total del valor comercial para el año 2020 ascendió a la suma de $856.176.000=
Depreciación: La depreciación de los activos fijos se calcula usando el método de
línea recta y no se estima ni un valor ni porcentaje para el valor residual, ya que la
finalidad es usar el activo hasta su agotamiento. Las vidas útiles de los activos se
revisan, y se ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de
tener una vida útil restante acorde con el valor de los activos, al cierre del 2020, se
procedió a utilizar el saldo disponible para dar de baja a activos materiales que
son remplazados debido a que su vida útil acabo.
3.8 Otros activos intangibles distintos de la plusvalía:
Son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se
reconocen como activos intangibles si el activo es identificable de forma separada,
es probable que generen beneficios económicos futuros a la entidad, el costo del
activo puede ser medido de forma fiable y existe control sobre el activo y sobre los
beneficios económicos futuros
- La medición inicial se toma con el precio de adquisición y los impuestos no
recuperables que recaigan sobre la adquisición después de deducir los
descuentos comerciales y las rebajas y cualquier otro costo directamente
atribuible a la preparación del activo para su uso.
74
- FONRECAR utilizara el modelo del costo que comprende costo inicial
deduciendo la amortización acumulada o menos deterioro si lo hubiere.
- Las licencias tienen una vida útil definida y se registran al costo menos su
amortización acumulada, la amortización se calcula usando el método de
línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil
estimada (1 a 10 años). La vida útil estimada y el método de amortización
de los intangibles se revisan al final de cada periodo.
SOFTWARE
- Las sumas de dinero derivadas con el mantenimiento del software LINIX se
reconocen como gasto cuando se incurren. La amortización se calcula
usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el
término de su vida útil estimada (1 a 10 años). La vida útil estimada y el
método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada
periodo.
- Las sumas de dinero desembolsadas para la adquisición de módulos
complementarios, entran a valorizar el bien intangible y se amortizara de
acuerdo a la vida útil restante del Software.
NOTA 4 PASIVOS:
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo y
equivalentes de efectivo a otra entidad o persona.
En FONRECAR, está compuesto por Depósitos, Cuentas por pagar otras, Fondos
sociales y Mutuales, Otros pasivos.
4.1 DEPOSITOS: Comprende los recursos prevenientes de los asociados con
fines de ahorros de manera obligatorios (ahorro Permanente) y voluntarios (Ahorro
Programado, ahorro a la vista y Certificado de Ahorro a Termino CDAT), es la
mayor fuente de apalancamiento de FONRECAR, los asociados que posean
dichos valores en la entidad se ven beneficiados con los rendimientos que están
por encima del promedio del sector financiero.
Los recursos prevenientes de los asociados con fines de ahorros, registrado en
esta cuenta “Depósitos” no podrán ser destinados por la entidad, para la
adquisición de activos improductivos.
75
A corte 31 de diciembre de 2020 las captaciones constituyen el 92% del total de
pasivo y lo conforma el siguiente grupo:
10.571.399.618 10.153.480.326
433.941.251 348.756.593
14.143.060.679 12.984.173.136
44.428.506 49.606.691
25.192.830.054 23.486.410.055
2020 2019
Total
Ahorros Permanentes
DEPOSITOS
Certificados Deposito Ahorro a Termino (CDAT)
Ahorros Contractuales
Ahorros a la Vista
4.2 CUENTAS POR PAGAR:
Las partidas aquí registradas corresponden al giro normal de las operaciones de
FONRECAR, en cumplimiento de las obligaciones con sus asociados, ex
asociados, empleados, entidades que suministran bienes y servicios a los
asociados y con entidades gubernamentales del estado.
El valor de interés de ahorros se reclasifica conforme al nuevo catálogo en NIIF de
cuentas por pagar a depósitos del asociado.
El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre 2020 comprendía:
CUENTAS POR PAGAR 2020
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 48.681.561
PROVEEDORES 106.557.371
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 59.472.812
REMANENTES POR PAGAR EXASOCIADOS 186.481.599
ABONOS PARA APLICAR A OBLIGACIONES 93.437.809
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 134.932.802
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 629.563.954
Costos y gastos por pagar: Registra el saldo transitorio de cancelación de
productos como CDAT y Ahorros Contractuales.
Proveedores: Saldo de las facturas causadas para el ejercicio del periodo
2020 por pagar a proveedores en enero 2021.
76
Ingresos recibidos para terceros: Consagra los valores recaudados por parte
de los asociados para el pago de los servicios corporativos tales como
telefonía celular, seguros vida, exequiales, SOAT, entre otros más.
Remanentes por pagar, se registraron valores producto del cruce de cuentas
de asociados retirados y que posterior a este quedaron con saldos a favor
para ser consignados.
Abonos para aplicar obligaciones, se registran todos los valores
provenientes de descuentos practicados a los asociados equivalentes a
anticipación de cuotas de ahorros, aportes y créditos que serán aplicadas
durante su periodo de vacaciones, al igual que descuentos de más por
cancelación anticipada de productos y remanentes de saldos de aportes que
exceden el valor parametrizado a descontar mes tras mes.
Otras cuentas por pagar, se causan valores correspondientes a pagos por
servicios recibidos en virtud de la relación contractual establecida en
promesa de compraventa con nuestros proveedores, retenciones en la
fuente correspondiente al mes de diciembre, también están incluidos los
remantes por pagar, que corresponde al valor adeudado por devoluciones
de retiros de nuestros asociados, también el pago a los proveedores
pendiente por girar.
Beneficios empleados, corresponde a todos los pagos efectuados a los
empleados de El fondo de empleados, por sus servicios de acuerdo con el
código laboral colombiano y auxilios educativos, así como otros auxilios,
capacitación, dotación, etc. La entidad no tiene beneficios laborales de largo
plazo
Fondo de garantías, en dicha cuenta durante vigencias anteriores al
momento de desembolsar créditos se deducían a los asociados 0.1 por
1000 del desembolso total para fortalecer esta cuenta, que tiene como fin
específico, solventar obligaciones que su recuperación sea de difícil
recaudo por morosidad y también por calamidades en donde el seguro de
vida de los créditos tomados no cubriera dicha obligación.
4.3 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES: Corresponden a partidas medidas al
costo histórico producto de excedentes o contribuciones dispuestas por los
asociados para financiar actividades o servicios en su propio beneficio y que la
entidad ejecuta conforme a la reglamentación expedida por Junta Directiva y las
instrucciones emanadas de la Supersolidaria. El saldo de los fondos sociales
mutuales y otros al 31 de diciembre comprendía:
Recreación
Educación
77
Salud
Solidaridad
Durante el periodo 2020 se continuo con el fortalecimiento del fondo de solidaridad
por medio del cobro del ahorro mutual que corresponde al 0.15% de 1 SMMLV,
intereses generados por créditos otorgados a empelados de FONRECAR.
El saldo que se aprecia en esta partida se destinara a la naturaleza del mismo que
es el apoyo a los asociados.
En este fondo encontramos saldos correspondientes al FODES, destinados para
crear y /o fomentar el desarrollo empresarial de proyectos nuevos por parte de los
asociados.
4.4 OBLIGACIONES FINANCIERAS:
Para el cierre del año 2020, no se registran saldos por pagar a entidades
financieras o cooperativas por concepto de préstamos para apalancamiento de las
operaciones de crédito que realiza Fonrecar, comparado con el año 2020 se
refleja de la siguiente manera:
- 224.429.036
- 897.716.146
- 1.122.145.182
2019CUENTAS POR PAGAR
Total
OBLIGACION BANCO COOPERATIVO COOPCENTRAL CORTO PLAZO
2020
OBLIGACION BANCO COOPERATIVO COOPCENTRAL LARGO PLAZO
4.5 OTRAS PROVISIONES: Representa a los pasivos correspondientes a
recaudos por caja por parte del asociado para la compra de equipos celulares y
servicios de pólizas y seguros al cierre del ejercicio 2020 por valor de
$1.689.353=, también refleja saldos por pagar por concepto detalles fin de año
que serán descargados dichos valores acorde sean facturadas por las empresas
prestadoras de servicios para este caso ALMACENES ÉXITO S.A por un valor de
$109.737.660=
4.6 PROVISIONES LEGALES: Con base a la recomendación del comité de
cartera del mes de diciembre y ratificada por junta directiva se decidió crear
provisión adicional en diciembre del 2020 por valor de $63.891.435= para
compensar futuras perdidas en los créditos a los cuales se otorgó el alivio por
contingencia COVID 19.
78
-Debido a directrices impartidas por la entidad reguladora y con fines de
supervisión (SUPERSOLIDARIA) se decretó realizar provisión por el total de los
intereses de los asociados que solicitaron alivio pro contingencia COVID 19 en el
transcurso del año 2020, el movimiento fue registrado para el cierre del mes de
noviembre 2020 por valor de $89.308.052=
El saldo a 31 de diciembre de 2020, representa el 1% del total de pasivos.
NOTA 5. PATRIMONIO: Comprende los aportes sociales, el superavit, las
reservas, los fondos sociales, los resultados del ejercicio y los resultados de
ejercicios anteriores.
Este grupo está representado por las siguientes cuentas:
5.1 Aportes Sociales: Para los Fondos de Empleados esta modalidad de
aporte es obligatoria, comprende la suma del 10% de la cuota periódica que
aportan quincenal y mensualmente los asociados, Dentro de los aportes
sociales está contenido el monto mínimo irreductible de los aportes
debidamente pagados, equivalente a 1300 SMMLV; es aquel aporte social
que toda organización solidaria debe tener como protección al patrimonio,
dicho valor debe ser reglamentado en los estatutos, y podrá ser
incrementado por decisión de la asamblea general; pero en ningún caso
podrá disminuirse.
5.2 Reserva Protección Aportes. Es denominada también reserva legal,
ya que está constituida por las leyes vigentes, la cual regula que los fondos
de empleados reserven cada año el 20% de sus excedentes para una
reserva ilimitada, destinada a la protección de los aportes sociales. Esta
reserva no puede ser distribuida durante la existencia de FONRECAR pero
puede ser utilizada para absorber pérdidas, caso en el cual debe ser
restituida en el próximo periodo con excedentes resultantes.
5.3 Fondos patrimoniales: Representa el valor apropiado de los
excedentes del ejercicio para fines específicos, diferentes a los
contemplados en los rubros anteriores y debidamente autorizados por la
Asamblea.
5.4 Valorizaciones: Registra el valor proveniente a la valorización de los
activos materiales. En FONRECAR se aprecia un valor de $ 136.030.648,
producto del reconocimiento del valor de mercado de la oficina principal en
79
la implementación de NIIF, activo fijo mas oneroso de la entidad gracias a la
normalización hacia las normas internacionales de información financiera,
dichos valores fueron contabilizados bajo el principio de razonabilidad;
durante el año 2020, se realizó un avalúo comercial y fue añadido el valor
de 321.066.000 a dicho activo, reconociendo su valor real de mercado.
5.5 Reservas Estatutarias: Corresponde a la apropiación obligatoria de los
excedentes que se realizan por disposición estatutaria, normativa o de la
asamblea como máximo organismo de administración, se debe disponer o
dejar para un propósito específico. Se reconocen por su valor nominal.
NOTA 6. DETERMINACION DE VALORES RAZONABLES.
Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por
transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado
en la fecha de medición, es decir un precio de salida.
Al estimar el valor razonable de un activo o pasivo, FONRECAR tiene en cuenta
las características del activo o pasivo a la fecha de medición. El valor razonable a
efectos de valoración o revelación en los presentes estados financieros
individuales se determina sobre dicha base.
Se asume que el valor en libros menos el deterioro de las cuentas por cobrar y por
pagar son similares a sus valores razonables
NOTA 7. ESTIMACIONES Y JUICIOS:
Las estimaciones y juicios se evalúan periódicamente y se basan en indicadores
históricos, como también otros factores externos teniendo en cuenta las
experiencias de acontecimientos futuros que se considerarían bajo circunstancias
especiales o atípicas a la naturaleza del negocio.
Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo significativo de causar ajuste
material a los saldos de los activos y pasivos en el ejercicio del próximo año.
7.1 Reconocimiento de ingresos:
Fonrecar medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación,
recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos
80
comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que
sean practicados por Fonrecar.
Fonrecar incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas
brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por
su cuenta propia. Fonrecar excluirá de los ingresos de actividades ordinarias
todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos
sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor
añadido.
En una relación de agencia, Fonrecar no incluirá en los ingresos de actividades
ordinarias el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del
principal no son ingresos de actividades ordinarias de Fonrecar y si se llegaran a
acreditar partidas por estos conceptos, únicamente actuaría como recaudador de
ingreso para pagar a tercero y no como beneficiario de dicho pago.
7.2 Intereses:
Fonrecar reconocerá los ingresos por intereses de préstamos, al costo amortizado,
usando la tasa de intereses efectivo mencionado en la sección 11 de instrumentos
financieros básicos de la NIIF para PYMES, que dice:
Costo amortizado y método del interés efectivo:
El costo amortizado de un activo financiero en cada fecha sobre la que se informa
es el neto de los siguientes importes:
a. el importe al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financiero,
b. menos los reembolsos del principal,
c. más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés
efectivo, de cualquier diferencia existente entre el importe en el reconocimiento
inicial y el importe al vencimiento,
d. menos, cualquier reducción (reconocida directamente o mediante el uso de una
cuenta correctora) por deterioro del valor o incobrabilidad.
El método del interés efectivo es un método de cálculo del costo amortizado de un
activo financiero y de distribución del ingreso por intereses o gasto por intereses a
lo largo del periodo correspondiente.
81
La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los
flujos de efectivo por cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del
instrumento financiero o cuando sea adecuado, en un periodo más corto, con el
importe en libros del activo financiero.
La tasa de interés efectiva se determina sobre la base del importe en libros del
activo financiero en el momento del reconocimiento inicial. Según el método del
interés efectivo:
a. el costo amortizado de un activo financiero es el valor presente de los flujos de
efectivo por cobrar futuros (pagos) descontados a la tasa de interés efectiva, y
b. el gasto por intereses (ingresos) en un periodo es igual al importe en libros del
(activo) al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva para
el periodo.
Al calcular la tasa de interés efectiva, Fonrecar estimará los flujos de efectivo
teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales del instrumento financiero
(por ejemplo, pagos anticipados y similares) y pérdidas crediticias conocidas en
las que se haya incurrido, pero no tendrá en cuenta las posibles pérdidas
crediticias futuras en las que no se haya incurrido todavía.
Al calcular la tasa de interés efectiva, Fonrecar amortizará cualquier comisión
relacionada, cargas financieras pagadas o recibidas, costos de transacción y otras
primas o descuentos a lo largo de la vida esperada del instrumento, excepto en los
casos que siguen. La Entidad utilizará un periodo más corto si ese es el periodo al
que se refieren las comisiones, cargas financieras pagadas o recibidas, costos de
transacción, primas o descuentos. Este será el caso cuando la variable con la que
se relacionan las comisiones, las cargas financieras pagadas o recibidas, los
costos de transacción, las primas o los descuentos, se ajuste a las tasas del
mercado antes del vencimiento esperado del instrumento.
7.3 Reconocimiento de costos y gastos:
Los costos y gastos se registran partiendo siempre del principio fundamental de
causación. En cada fecha de presentación de los estados financieros se evalúan y
analizan costos causados sobre las bases de información disponible fidedigna
sobre los servicios de ahorros en depósitos. En el transcurso normal de los
negocios, estas estimaciones no presentan variaciones significativas con las
posteriores mediciones reales.
82
7.4 Negocio en marcha:
La gerencia prepara los estados financieros sobre las bases de un negocio en
marcha.
En la realización de este juicio la gerencia considera la posición financiera actual
de la empresa, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el
acceso a los recursos financieros en el mercado financiero, analiza el impacto de
tales factores en las operaciones futuras del grupo. A la fecha de este informe no
tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la compañía
no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha durante los
siguientes 12 meses.
NOTA 8. INGRESOS OPERACIONALES: Está representado el total de los
ingresos por colocación de cartera de créditos de la empresa. Comprende los
valores recibidos y/o causados como resultado de las operaciones en cumplimiento
del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios (prestamos emitidos a
nuestros asociados), así como otros importes por concepto de la intermediación
financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad.
En el rubro de recuperación de cartera se detalla la recuperación de aquellos saldos
que por morosidad no fue posible realizar el ingreso en periodos anteriores y
constituyen un ingreso para la empresa.
En Fonrecar la principal fuente de ingresos viene de la colocación de la cartera de
créditos. A corte 31 de Diciembre de 2020 con siguiente saldo:
4.316.383.944 4.174.862.751
94.099.395 124.562.037
4.410.483.339 4.299.424.788
2019INTERESES CARTERA DE CREDITOS
Total
INTERESES CREDITO DE CONSUMO
RECUPERACION DE CARTERA VENCIDA
2020
NOTA 9. COSTOS: En estas partidas se ven representadas las erogaciones
necesarias para cumplir con el reconocimiento de intereses por concepto de
depósitos destinados a Fonrecar es decir los intereses entregados a los asociados
por sus productos de CDAT Ahorro programado, Ahorro a la vista y Ahorros
permanentes, de igual manera también se detallan los valores pagados a la banca
por concepto de obligaciones financieras adquiridas para el apalancamiento de la
entidad.
83
Este grupo está representado por las siguientes cuentas:
40.696.501 146.605.676
974.391.513 892.720.503
373.859.274 560.179.106
1.388.947.288 1.599.505.285
2019COSTOS OPERACIONALES
Total
Intereses Creditos Bancarios
Intereses Ahorros Permanentes
2020
Intereses CDAT, Ahorro a la vista y Ahorro Programado
- Intereses créditos bancarios:
Durante el año 2020, el costo de la fuente de financiamiento corresponde al 0.9%
del total costo de fuentes de financiación incurridos para cumplir con el objeto
social de la entidad, se prepagaron obligaciones lo que fue positivo para ahorrar
en gran medida los gastos financieros de capital de trabajo
- Intereses CDAT, Ahorro a la vista y Ahorro Programado:
Al cierre del corte de diciembre 31 de 2020 Fonrecar reconoció una proporción del
21.3% del total de los costos de financiación del capital de trabajo a todos los
asociados que poseían en la entidad depósitos de ahorro a la vista, ahorros
contractuales y ahorro a término.
NOTA 10. GASTOS OPERATIVOS: Los gastos son ocasionados en el desarrollo
del objeto social principal y registra los valores en que se incurre durante el
ejercicio, directamente relacionado con la gestión encaminada a la dirección,
planeación, organización de las políticas Establecidas para el desarrollo de las
actividades operativas.
Beneficios empelados:
Entre los gastos de beneficios a empleados tenemos todas las erogaciones
generadas por los funcionarios en cuanto a salarios, prestaciones sociales y
parafiscales, auxilios educativos, indemnizaciones, capacitación y formación,
también como bonificaciones por desempeño.
Gastos Operativos: Los gastos de operativos, representan los valores pagados y
causados en por las gestión administrativa y complementaria del objeto social de
FONRECAR.
Las cifras más representativas están justificadas en las prestaciones sociales por
el ajuste actuarial del pasivo de largo plazo, y el incremento en el número de
empleados, en la depreciación de los activos en ambos años, la sistematización y
84
adecuaciones en tecnología y procesos; Para el año 2020 la cifra más
representativa la constituyo la entrega del detalle fin de año para los asociados.
-Depreciaciones: Corresponde al reconocimiento del gasto producto del desgaste
por uso de la propiedad, planta y equipo. La depreciación se calcula por el método
de línea recta.
NOTA 11: PROYECTO TARJETA DEBITO/CREDITO FONRECAR: Para el año
2020, el producto continúo en su etapa de fortalecimiento, no se incluyeron
mayores inversiones en el mismo y se sigue incentivando la aceptación por parte
de los asociados para la adquisición de este producto
NOTA 12: INGRESOS NO OPERACIONALES: Registra el valor de los ingresos
obtenidos por la entidad por concepto de rendimientos de capital, los intereses
varios y otros rendimientos a través de actividades diferentes a las de su objeto
social en mayor proporción por conceptos de incapacidades, licencias y
rendimientos de cuentas de ahorro y títulos valores.
NOTA 13: PROYECTOS CONEXOS DESARROLLO
Esta partida registra los recursos que fueron utilizados durante el año 2020 para la
consecución de planes estratégicos que permitan la evolución continua de la
entidad en cuanto a procesos de desarrollo en las áreas funcionales, dentro de las
más representativas contamos con la elaboración de matriz de Riesgos, inicio en
la consolidación del Sistema de gestión de calidad, Desarrollo en optimización
sistemática y de seguridad en software financiero Linix, asesoría en SARLAFT
obligatoria en fondos de empleados. Puesta en marcha del de proyecto
tecnológico, capacitaciones enfocadas en el desarrollo del fortalecimiento de
equipo de servicios y comercial el Fonrecar y por último se destinaron recursos
complementarios a el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.
NOTA 14: GASTO DE BIENESTAR SOCIAL Y SOLIDARIDAD:
Al igual que en el año inmediatamente anterior, se continua con las practicas
aplicadas en donde se destinaron participaciones de la cuenta de gastos en el
desarrollo de actividades de bienestar social y de solidaridad de las cuales se
benefician todos nuestros asociados.
El objetivo de ejecutar estas erogaciones fue con el fin de utilizar los excedentes
provenientes de los ingresos durante el mismo año en actividades asociadas a la
identidad de FONRECAR, que es propender el bienestar de todos sus asociados,
unir la familia con actividades encaminadas a favorecer la calidad de vida.
85
NOTA 15: REVELACION DE RIESGOS.
Según la Circular Básica Contable y Financiera, el control del riesgo corresponde
a los criterios, políticas y procedimientos utilizados para la evaluación,
administración, medición y control de cada uno de los conceptos de riesgo
asociados al objeto social, así como los efectos económicos derivados de la
aplicación de las políticas de administración de riesgos.
FONRECAR puede estar expuesto a diversos riesgos de gran impacto como:
Riesgo de Liquidez:
Se entiende por riesgo de liquidez la contingencia de pérdidas excesivas por la
venta de activos en condiciones no propicias a descuentos inusuales y
significativos, al disponer rápidamente, liquidarlos o venderlos por la necesidad de
los recursos necesarios para cumplir con obligaciones contractuales. Hasta la
fecha FONRECAR no se ha visto afectado en este sentido y se planea que a
futuro la situación actual se mantenga. Como mecanismo para la administración y
control de este riesgo, la Junta Directiva de FONRECAR adoptó políticas y creó un
comité interno encargado de evaluar, medir y controlar el riesgo de liquidez según
lo estipulado por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular
Externa No. 004 de 2008. En tal sentido, este Comité se reúne como mínimo una
vez al mes con el fin de establecer vigilar la actividad crediticia, estimando y
controlando el grado de exposición al riesgo de liquidez.
En la actualidad se está desarrollando la implementación del sistema de gestión
integral de riesgos con una metodología que permita la identificación, análisis,
evaluación, control y monitoreo de los riesgos. En ella a efectos de administrar la
liquidez de la entidad se observan los siguientes indicadores de alerta temprana:
Retiro máximo aportes – mensual. Retiro máximo ahorros a la vista- mensual.
Pagos de ahorros contractuales y a término anticipados. Concentración de ahorros
a la vista. Posición estable de ahorros a la vista. Concentración depósitos a
término.
Evaluación de cartera de crédito:
FONRECAR para este fin y en cumplimiento de disposiciones legales, creo un
comité interno para la evaluación de cartera de crédito, con el objeto de apoyar a
la Junta Directiva y a la Administración de FONRECAR en la clasificación,
calificación, análisis de las provisiones y garantías, así como el seguimiento y
control del nivel de riesgo.
Este comité se reúne como mínimo una vez cada mes y además de verificar los
requisitos estipulados para el otorgamiento de créditos, en la evaluación de la
86
cartera se atienden los instructivos impartidos por la Superintendencia de la
Economía Solidaria.
Se continúa con la estrategia de mantener un adecuado aprovisionamiento de la
cartera, para enfrentar posible deterioro ante una evolución desfavorable de la
economía. FONRECAR hace la evaluación para obtener un conocimiento pleno
del deudor actual y potencial, de su capacidad de pago, solvencia, fuentes de
pago y garantías ofrecidas. Igualmente se hace la consulta y reporte a la central
de información de riesgos Transunion (antes CIFIN).
Se dispone de un aplicativo de sistemas que nos permite gestionar todo lo
relacionado con la administración de la cartera de crédito. En todo caso el
otorgamiento, seguimiento y control se hace de acuerdo con la normatividad legal,
los estatutos y reglamentos de la institución, conforme al capítulo II de la Circular
Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria
(Modificado por la circular 003 de 2013).
Riesgo Operativo y Legal:
El riesgo operativo y legal se refiere a las pérdidas potenciales en las que pueda
incurrir FONRECAR, ocasionado por insuficiencias, disminución de fondos e
incapacidad de obtener los recursos en el momento en que son requeridos para
cumplir con las obligaciones contraídas y ejecutar planes de inversión. Además,
por fallas en los procesos, tecnología, infraestructura, recurso humano, en el
incumplimiento de disposiciones legales y de administración, y ocurrencia de
acontecimientos externos imprevistos.
En cuanto al riesgo operativo sistematizado, FONRECAR cuenta con
profesionales en sistemas y una plataforma tecnológica, respaldada por la
empresa Sistemas en Línea software LINIX el cual funciona de manera óptima con
contrato de actualización y mantenimiento permanente, garantizando procesos y
controles adecuados en las operaciones. De otra parte, la Revisoría Fiscal evalúa
permanentemente la aplicación y efectividad de los controles internos y
procedimientos de la entidad, informando de manera oportuna a la administración
sobre los resultados de la revisión a fin de tomar los correctivos necesarios si
fueran requeridos. Además, FONRECAR como entidad de segundo nivel en el
sector solidario, recibe una supervisión permanente por parte del Estado
Colombiano a través de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Prevención al lavado de Activos:
En su condición de Fondo de Empleados, empresa del sector de la economía
solidaria, FONRECAR cumple con la normatividad legal relacionada con la
87
prevención al lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT). Se realizan
gestiones de capacitación y adecuación de la información con el fin de identificar
alertas y minimizar riesgos, reduciendo la vulnerabilidad.
Controles de Ley:
En su condición de Fondo de Empleados, empresa del sector de la economía
solidaria, FONRECAR cumple con todos los requisitos legales que le son
aplicables y da cumplimiento en lo pertinente a lo estipulado en la Circular Básica
Jurídica y en la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la
Economía solidaria.
Al 31 de diciembre de 2020, FONRECAR ha cumplido con las obligaciones y
deberes legales, en los aspectos financieros, administrativos, tributarios de
reportes de información a los entes de vigilancia y control del Estado como la
DIAN y la Superintendencia de la Economía solidaria. Con el fondo de liquidez y la
gestión de administración del riesgo de liquidez y demás instrucciones impartidas
por el ente de vigilancia y control, así como con las obligaciones de carácter legal
y tributario.
NOTA 16: HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE
SE INFORMA.
No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los mismos y hasta la
fecha de su aprobación que puedan afectar de manera significativa la situación
financiera de la Compañía reflejada en los estados financieros con corte al 31 de
diciembre de 2020.
NOTA 17 - APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
Los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgación por la Junta
directiva de la entidad. Estos informes financieros van a ser puestos a
consideración del máximo órgano social, quien puede aprobar o improbar estos
Estados Financieros.
LILIANA M. GARAY CAPARROSO. CARLOS ARTURO RUEDA LANDERO.
Representante Legal Contador T.P. No. 199967-T
(Original firmado) (Original firmado)
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Cartagena, D. T. y C., 11 de febrero de 2021
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Los suscritos Representante Legal y Contador del FONDO DE EMPLEADOS DEL
SECTOR INDUSTRIAL,TURÍSTICO, COMERCIAL Y DESERVICIOS FONRECAR; y
conforme al Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, derivado de la Ley 1314 del
2009, en concordancia con en concordancia con el Art. 37 de la Ley 222 de 1995 y con
las directrices normativas expedidas por la Supersolidaria sobre la preparación de los
estados financieros bajo Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes,
Grupo 2, certificamos que los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de
2020 y 2019 [Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado, Estado de Cambios
en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones] han sido preparados
aplicando las normas legales vigentes; adicionalmente certificamos que:
a. Es nuestra la responsabilidad elaborar y presentar razonable de los estados
financieros consolidados relacionados arriba, de conformidad con las normas legales vigentes
b. Los estados financieros consolidados fueron preparados con la parte aplicable del anexos 2 del Decreto 2420 del 2015, así como las directrices y orientaciones emanadas de la Supersolidaria sobre aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera.
c. Todos los hechos económicos realizados por la entidad y su subordinada, durante los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, han sido reconocidos en los estados financieros consolidados.
d. Los activos consolidados representan probables beneficios económicos futuros [Derechos] y los pasivos consolidados representan probables sacrificios económicos futuros [Obligaciones], obtenidos o a cargo de la entidad y sus subordinadas.
e. Todos los hechos económicos que afectan a la entidad y a su subordinada han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros consolidados arriba señalados.
f. Se ha ejercido nuestro juicio y el de la administración en el proceso de aplicación de las políticas contables de la entidad; basados en la experiencia histórica y la expectativa de ocurrencia de eventos futuros derivados de estimaciones y supuestos que tengan un riesgo significativo de causar ajustes a los saldos de los activos y pasivos en los próximos años. Atentamente,
LILIANA M. GARAY CAPARROSO. CARLOS ARTURO RUEDA LANDERO.
Representante Legal Contador T.P. No. 199967-T
(Original firmado) (Original firmado)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2020
NOTA1: ENTIDAD MATRIZ Y FILIAL
La entidad matriz es el FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL,
TURÍSTICO, COMERCIAL Y DESERVICIOS FONRECAR y pertenece al sector de la
Economía Solidaria, es una entidad sin ánimo de lucro legalmente constituida mediante
personería jurídica N° 520 de Marzo 21de 1963, emanada por la gobernación de Bolívar,
y se rige bajo los estatutos aprobados según resolución 0845 de Agosto 14 de 1974
emanada de la Superintendencia Nacional de Cooperativas.
Fondo de empleados del Sector Industrial Turístico Comercial y de Servicios - Fonrecar.
con NIT 890400186-7 es poseedor absoluto del de 100% de las acciones de su filial
Inversiones Fonrecar S.A.S.
La sociedad filial es Inversiones Fonrecar S.A.S. con NIT 900.562.103-6, sociedad de
carácter privado, creada mediante documento privado el día 1 de Septiembre de 2012,
inscrita en la Cámara de Comercio de Cartagena, bajo la matrícula 09-306735-12,
domiciliada en la ciudad de Cartagena, que en su objeto social principal tiene, entre otras
actividades las siguientes:
A) Operador logístico para organización y ejecución de eventos, organización de
capacitaciones.
C) Intermediario de SOAT y seguros todo riesgo, así como administradora de líneas
celulares corporativas y suministros de artículos varios de oficina. El término de duración
de la sociedad es indefinido y al 31 de Diciembre de 2020 su capital emitido es de
$269.524.000.
D) Distribuidor de productos insumos bioseguridad, transporte de mensajería
especializada.
E) Operadores de FIANZAS especializadas en sector Fondo de empleados
NOTA 2: NOTAS APLICADAS.
Las notas de la N° 3.1 a la N° 17 de los estados financieros individuales de Fonrecar
aplicaran para los estados financieros consolidados.
NOTA3: BIENES DE FONDOS SOCIALES.
Corresponden a las inversiones hechas por Fonrecar en entidades filiales, equivalentes al
100% de las acciones de Inversiones Fonrecar S.A.S., y cuyo valor es de $269.524.000.
Se hace referencia que los fondos adjudicados para la inversión en compra de acciones
en la filial Inversiones Fonrecar S.A.S. Fueron previstos por el Fondo de desarrollo
empresarial (FODES), y que este fondo se alimenta por los excedentes de los ejercicios
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en curso, es aprobado el monto por asamblea de delegados. Dado lo anterior Fonrecar es
la entidad matriz de Inversiones Fonrecar S.A.S. que es la filial, por lo tanto, para cumplir
por lo estipulado en la ley, se deben presentar estados financieros consolidados
independientes a los individuales.
NOTA 4: OTRAS REVELACIONES.
Al cierre del ejercicio 2020, la empresa Inversiones Fonrecar presto servicios por valor de
$60.739.074=, que debido a la operatividad presentada se procedió a realizar su
facturación en Enero 2021.
LILIANA M. GARAY CAPARROSO. CARLOS ARTURO RUEDA LANDERO.
Representante Legal Contador T.P. No. 199967-T
(Original firmado) (Original firmado)
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INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
Señoras y Señores
DELEGADOS A LA ASAMBLEA GENERAL
FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL, TURÍSTICO,
COMERCIAL Y DE SERVICIOS FONRECAR
El comité de Control Social elegido en Asamblea de Delegados el día 24 de marzo
de 2018 quedo conformado por los siguientes asociados: Daniel Hurtado
Hernández, Jorge Luis Cedeño Barrios, Yamile Carrillo De La Rosa, Julio Enrique
Suarez González y Lisbeth Tamara Paternina como miembros principales, Fabián
Correa Rojas como miembro suplente, esto de acuerdo a lo establecido en los
estatutos en el artículo 80 y donde se modificó el número de miembros del comité
de control social en esa misma Asamblea.
El Comité de Control Social está conformado por Delegados hábiles y tiene como
deber y labor ser vigilante de que los actos de los órganos de administración se
ajusten a lo establecido en los estatutos, prescripciones legales y en especial a los
principios y objetivos de Fonrecar.
Ante lo anterior, y en cumplimiento de nuestra labor y deber nos permitimos
presentar a ustedes el informe de la gestión del Comité de Control Social de
Fonrecar durante el atípico año 2020.
Actividades Realizadas:
Se continuó el seguimiento y la revisión mensual de los indicadores
sociales y financieros teniendo como base los parámetros establecidos por
la Supersolidaria.
Se verificaron análisis de las actividades de carácter social realizadas para
los asociados y sus familias, en cuanto a su cubrimiento y evaluaciones de
satisfacción.
Se verificaron los listados de asociados hábiles e inhábiles y el seguimiento
a la base social de manera mensual, se inició con 2476 asociados y se
terminó a diciembre 2020 con 2398 asociados, así como los beneficios por
transferencias solidarias recibidas por parte de los asociados en los eventos
realizados en el año y acuerdos comerciales del Fondo.
Se revisó mes a mes todas las quejas que le llegaron al Comité de Control
Social por medio del enlace PQRS y el email dispuesto para tal fin
[email protected], implementado para ejercer de manera
más eficiente nuestra labor de vigilancia y control. Esta labor se efectuó de
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manera conjunta con la administración para dar respuesta y solución a los
requerimientos de los asociados reclamantes.
A partir del mes de noviembre de 2020 se elige como Presidente del
comité de control social al señor Julio Enrique Suarez González y a la
señora Yamile Carrillo De La Rosa como vicepresidente e igualmente como
miembro principal del comité al señor Fabián Correa Rojas, lo anterior
obedeció al retiro voluntario como asociado del Fondo del señor Daniel
Hurtado Hernández anterior Presidente del comité de control social.
Se verificó el cronograma de las actividades de la segunda fase de
FONEMPRENDER.
Se verificó las modificaciones realizadas al plan social 2020 para que no se
realizaran unas actividades programadas con el objetivo de destinar
$40.209.600 para que fueran invertidos en Bonos de Mercado Megatiendas
por valor de $50.000 cada uno y destinarlos como plan de ayuda solidaria
a los asociados que cumplieran las condiciones acordadas por la Junta
Directiva. Esta labor se efectuó en plena pandemia COVID y de aislamiento
obligatorio.
El Comité De Control Social fue garante de varios sorteos entre los cuales
se destacan:
Sorteo entre 606 asociados que diligenciaron la encuesta para conocer
sus necesidades enviada y por Fonrecar, donde resultaron dos (2)
ganadores, uno de un bono de $300.000 y otro de una barra de sonido.
Los sorteos de auxilio educativo en las categorías Profesionales y
Técnico primer semestre, 11 beneficiados de 32 inscritos. Segundo
semestre, 11 beneficiados de 53 inscritos, pero se evidencio que 10 no
cumplían con los requisitos para quedar en total 43 inscritos válidos.
Sorteo de un TV. Para las personas que realizaron créditos a la fecha.
En la Novena Navideña haciéndose participe en esta, se recibieron 07
reclamos de nuestros asociados, a los cuales se les dio el respectivo
trámite ante los entes encargados para resolverlos y llegando a feliz
término.
Se realizó seguimiento a las propuestas recomendadas en el año 2019 las
cuales se cumplieron a pesar de pasar por un año 2020 difícil debido a la
pandemia COVID y donde se pudo realizar varias actividades de manera
virtual.
Recomendaciones efectuadas por el comité de control social durante el 2020
1- Que las quejas que lleguen a la administración y no ingresen por el correo
asignado por la plataforma PQRS se le redireccione copia al email
[email protected] e igualmente se detalle la trazabilidad,
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evaluar el resultado de la gestión y el cumplimientos de los tiempos de
respuesta al asociado.
2- Crear alternativas para que los asociados que tuvieron disminución en su
salario por la pandemia les fueran aplicados alivios en sus créditos.
3- Se recomendó hacer monitoreo a las empresas que generan vinculo de
asociación sobre su situación laboral y las decisiones que tomaron por
efectos de la pandemia COVID. Lo anterior para permitía evaluar la
afectación de estas determinaciones en su salario real y en su bienestar
familiar causado por el aislamiento estricto a los que fue sometida la
ciudad durante la pandemia.
4- Se recomendó que las comunicaciones escritas para el cobro a los
asociados morosos no sean firmadas en primera instancia por jurídica, lo
anterior para no generar un impacto de disgusto por ser créditos inferiores a
90 días.
5- Se le recomienda a la Administración buscar estrategias para mantener
actualizada la base de datos de los asociados, así como los salarios. Estos
datos se deben solicitar a principio de año y ser actualizados al momento
de establecimientos de créditos.
6- Se solicitó la presentación como se ejecutan los procedimientos y políticas
de cobranza y los correctivos tomados para evitar que se sigan
presentando quejas por inconsistencias en los valores adeudados al
momento de pagar en caja y los que aparecen en la plataforma de cartera.
7- Se verificó la lista de asociados hábiles e inhábiles para la Asamblea de
delegados a realizarse el 26 de marzo.
Finalmente, el Comité de Control Social agradece una vez más a la
administración, a los miembros Junta Directiva y a los diferentes Comités
su apoyo incondicional y el voto de confianza depositado en los miembros
de este comité.
JULIO SUAREZ GONZALEZ YAMILE CARRILLO DE LA ROSA Presidente Vicepresidente LISBETH TAMARA PATERNINA Secretaria JORGE CEDEÑO BARRIOS FABIAN CORREA ROJAS Vocal Vocal
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DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 2020
PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTE 2020
Reserva legal 85.871.342 20,00%
Reserva legal adicional 42.935.671 10,00%
FODES 42.935.671 10,00%
Fondos sociales 257.614.027 60,00%
Total distribución de excedentes 429.356.711 100%
Justificaciones
1. Reserva Legal: Con base a la normatividad vigente.
2. Reserva Legal Adicional: Esta reserva se crea como compromiso de la
Asamblea para aumentar los fondos patrimoniales para fortalecer el
capital institucional
3. Fodes: Se realiza según la normatividad vigente.
4. Fondos sociales: Fortalecer la función social del fondo mediante la
realización de actividades complementarias de las áreas designadas en
el plan social.
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ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y
CONTROL DE FONRECAR 2020
JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES SUPLENTES NUMERICOS
BYRON MIRANDA ROSERO 1. ABEL VELASQUEZ PADILLA
GUSTAVO VILLALBA ACOSTA 2. MARÍA MARTÍNEZ BUSTAMANTE
JORGE LENGERKE PEREZ 3. FRANCISCO NERYS NOVOA
DAVID BLANQUICET PUELLO
LAYDIS FRANCO BLANQUICETTS
ALFONSO NAVAS GONZALEZ
CAROL ALCAZAR SUAREZ
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
PRINCIPALES SUPLENTES NUMERICOS
DANIEL HURTADO HERNANDEZ 1. FABIAN CORREA ROJAS
JORGE CEDEÑO BARRIOS
YAMILE CARILLO DE LA ROSA
JULIO SUAREZ GONZALEZ
LISBETH TAMARA PATERNINA
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GERENTE Liliana Garay Caparroso COORDINADOR FINANCIERO Andrés Cabarcas Matos COORDINADORA ADMINISTRATIVA Adriana Alvear Ballestas COORDINADORA DE BIENESTAR SOCIAL Lineth Patricia Tovio G. COORDINADOR DE MERCADEO Y COMERCIAL Duwan Roberto Martelo Cortina GESTIÓN FINANCIERA Margarita Pardo Llamas GESTIÓN DE CREDITOS Carlos Bula Bula GESTIÓN JURIDICA Y DE COBRANZA Maura Vanessa Bertel Melendez CONTADOR Carlos Rueda Landero ASISTENTE FINANCIERO Daniel López González GESTIÓN ADMINISTRATIVA Vanessa Arteta Escudero INGENIERO DE SISTEMAS Abraham Echenique Vizcaíno SUPERNUMERARIA Yessica Martínez Teheran GESTOR DE COMUNICACIONES Andrés David Guerra Pérez GESTORAS INTEGRALES DE SERVICIO Sandra Montiel Marzola Vianis De Voz Torres Luz Buelvas Castellar Shakira Duarte Balverde
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Laura Ponce Fernández Estefany Rodriguez AUXILIAR DE BIENESTAR Jennifer De La Barrera Taques REVISORIA FISCAL Congroup consultores SAS Álvaro Luis Pérez Del Castillo ASESOR LEGAL Fernando Pernett Tirado
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INFORME DE GESTIÓN IF SAS
La crisis del COVID-19 está provocando enormes efectos negativos en la
humanidad, especialmente en cuanto a pérdida de vidas humanas y millones de
personas enfermadas en todo el mundo. Es considerada ya una de las mayores
crisis de salud pública de la historia reciente y se ha convirtiendo también en la
mayor crisis económica.
La paralización de los sectores económicos, la reducción de la demanda de algunos
bienes y servicios, a causa de las cuarentenas y restricciones, han impactado
negativamente el 99.5% del tejido empresarial del país los cuales generan el 80%
del empleo nacional, es claro que las pymes son clave a la hora de dinamizar la
economía colombiana.
En el 2020 se reportaron
2.427 empresas en régimen de
insolvencia y de ellas 208 son
micro; 976 pequeñas y 802
medianas. Es decir, más de
80% de las empresas son
Mipymes.
Su mayor problema hoy es el
flujo de caja: no tienen
ingresos y las pocas que tienen
ahorros los están agotando.
Según Rosmery Quintero,
presidente de Acopi el 82,43%
de las Pymes consultadas en
una encuesta manifestó no
contaban con recursos para
enfrentar esta situación.
Para Inversiones Fonrecar, el año 2020, se convirtió
en un gran reto. Más allá de las restricciones y las
limitaciones que se presentaron a lo largo del año a
causa de la pandemia, fue la oportunidad de salir
de entrar a incursionar en nuevos proyectos que al
final, lograron impactar positivamente en los
resultados.
Aunque no fue un año fácil y se aumentaron las
jornadas de trabajo, se lograron los objetivos
trazados, manteniendo la planta de personal,
cumpliendo oportunamente con los pagos a
proveedores y mostrando cifras positivas en cada
una de las unidades de negocio, generando
finalmente utilidades por encima de los $60
millones de pesos.
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UNIDADES DE NEGOCIO
La pandemia, no fue impedimento para que Inversiones Fonrecar S.A.S. lograra cumplir
con los objetivos trazados para el año 2020, en lo concerniente a las unidades de negocio,
se mantuvieron de manera general.
Unidad de Eventos
Las actividades de recreación, deporte e integración fueron las más afectadas por el Covid
– 19, sin embargo, gracias al ingenio y a la reacción rápida de la administración de IF
S.AS., obtuvimos resultados muy positivos en esta unidad, generando ingresos por más de
$130 millones de pesos, realizando más de 50 eventos en el año.
La reinvención fue fundamental en el logro de los objetivos, generando eventos no
presenciales de manera virtual, cumpliendo con los debidos protocolos de bioseguridad
para garantizar la salud de nuestros colaboradores.
Con la metodología de Eventos
Virtuales logramos realizar:
Bingos Virtuales, Asambleas no
Presenciales, Shows
Humorísticos, Actividades para
Niños, Cenas de Navidad y Fin
de Año.
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Unidad de Seguros
Los seguros se convirtieron en un gran reto, dado que para el año 2020 no era una
necesidad de la canasta familiar, sin embargo, a través de nuestros aliados estratégicos,
se logró replantear estrategias que hoy nos permite presentar excelentes resultados en las
diferentes pólizas que promocionamos, generando al final del periodo ingresos por más de
$50 Millones de pesos, gestionado más de 1130 pólizas de los diferentes tipos de
seguros en el año.
Una de las novedades del 2020, fue que incursionamos en la promoción de seguro de
mascotas, el cual tuvo una gran acogida por los Asociados de Fonrecar y por los clientes
externos que maneja Inversiones Fonrecar, logrando generar la activación un gran
número de pólizas para proteger a tu mejor amigo.
Para el 2021, continuamos fortaleciendo la póliza todo riesgo y demás pólizas ajustadas a
las necesidades del mercado.
¡Proteger a tu mejor amigo, te permite
disfrutar de su compañía con tranquilidad!
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Unidad de Alianzas
El Covid -19 nos dejó una gran enseñanza, nunca vamos a estar preparados para lo
inesperado, sin embargo, siempre es importante mantener aliados estratégicos que
permitan coadyuvar al logro de los objetivos, fue así como a través de esta unidad se
lograron ingresos por encima de los $48 Millones de pesos, representado en mas de
370 servicios prestados.
En esta unidad se aumentó el número de compras de equipos de cómputo y de telefonía,
todo esto generado por el cambio a modalidad no presencial, que mandó a teletrabajo a
muchos Asociados y a estudiar desde casa.
¡Nos Reinventamos!
La llegada de la pandemia,
nos hizo abrirnos paso a
otras actividades, como la
venta de productos de
Bioseguridad, logística de
reuniones virtuales y la
logística de mensajería, a
través de los cuales
generamos más $10
Millones de pesos.
La actividad que más generó ingresos en el tema de
Alianzas fue Educación, a través de la cual se
obtuvieron más $17 Millones de pesos, que
corresponde al 35% de los ingresos generados por la
Unidad de Alianzas, esto gracias a la implementación
de formaciones virtuales ajustadas a las necesidades
de nuestros clientes.
Para el 2021, IF SAS tenemos un amplio contenido en
materia de educación, ajustado a las necesidades del
mercado.
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Unidad Afianzasol
Con su segundo año en marcha, Afianzasol continuó con su crecimiento en el número de
fianzas utilizadas por los Asociados de Fonrecar, logrando afianzar más de $7.500 Millones
de pesos, que corresponde al 49% de la cartera total colocado en Fonrecar en el año
2020. Así mismo, nos consolidamos como una de las opciones más solicitadas a la hora
de garantizar las solicitudes de crédito, con un índice de uso del 31% con un total de 823
fianzas.
Hoy cerramos el año con una bolsa de $203 Millones que sumado a lo ejecutado en el año
2019, representa $319 millones de pesos, con cero siniestros, lo que ha generado unos
ingresos a Inversiones Fonrecar de $49 millones de pesos.
Para el Año 2021, iniciaremos la segunda fase del proyecto Afianzasol, y es llegar a
nuevos Fondos de Empleados, para ser su apoyo en la colocación de los créditos.
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En Inversiones Fonrecar S.A.S se mantuvo la planta de personal, se estableció el manual
de Bioseguridad y un instructivo para el trabajo desde casa que se cumplió a cabalidad y
logró reflejar los excelentes resultados que se presentan en este informe.
Se logró la implementación a un 89% del Sistema de Gestión de Calidad, donde se
establecieron procesos, procedimientos e instructivos que han permitido la estandarización
de los procesos de la entidad, así como la mejora en la eficiencia administrativa y
financiera.
Se adquirieron nuevos equipos que respondieron a las necesidades de la organización y se
compraron módulos y herramientas informáticas para la adecuada prestación de los
servicios ofrecidos por IF SAS.
A través de toda la gestión realizada en el año, IF SAS logró generar 5 empleos directos
y más de 65 empleos indirectos, se logró tener 11 nuevos clientes y mantuvimos los
clientes con los que hemos venido trabajando en los últimos dos (2) años.
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Gracias al compromiso, dedicación y esmero de cada uno de los que integran el equipo de
trabajo de Inversiones Fonrecar SAS, logramos mostrar en un año tan difícil como lo fue el
2020, resultados positivos y con crecimiento en las diferentes unidades de negocio. A
continuación mostramos el Estado de Resultados 2020.
CONCEPTO PROYECTADO RESULTADO CUMPLIMIENTO
INGRESOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS 277.092.684 289.456.523 104%
GANANCIA BRUTA 277.092.684 289.456.523 104%
GASTO PERSONAL 104.865.603 101.277.350 97%
GASTOS GENERALES 101.528.375 101.678.890 100%
TOTAL GASTOS 206.393.978 202.956.240 98%
GANANCIA/PERDIDA ANTES DE IMP. 70.698.706 86.500.283 122%
IMPUESTOS 22.623.586 25.894.000 114%
GANANCIA NETA 48.075.120 60.606.283 126%
Teniendo en cuenta que las utilidades generadas en el periodo 2020, corresponden a
$60.606.283 la Asamblea de IF SAS, decidió llevar el 10% para reserva legal y el 90% para
fortalecer el capital institucional.
ESTADO DE RESULTADOS
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JUNTA DIRECTIVA
EQUIPO ADMINISTRATIVO
MAYRA FOX SALGADO - PRESIDENTE
BYRON MIRANDA ROSERO - VICEPRESIDENTE
DAVID BLANQUICET - VOCAL
GONZALO ISAZA - SUPLENTE
MARIA DE LOS ANGELES MARTINEZ - SUPLENTE
LILIANA GARAY CAPARROSO – GERENTE
DUWAN MARTELO CORTINA – COORDINADOR DE MERCADEO
JULIE DIAZ CESPEDES – GESTORA ADMINISTRATIVA
VALENTINA LEMUS – GESTORA COMERCIAL
MONICA MARRUGO – GESTORA DE EVENTOS
KAREN DELGADO – GESTORA DE APOYO
LUIS GABRIEL YEPES – CONTADOR
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