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2019

年度报告

星月科技

NEEQ:832510

江苏星月测绘科技股份有限公司

JIANGSU XINGYUE Surveying and Mapping TECHNOLOGY CO.,LTD

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公司年度大事记

1、活动组织

（1）2019 年 4 月 25 日，公司承办的测绘新闻采编与摄影技术交流（培训）会在盐城

顺利举行。

（2）2019年 5月 11日，公司组织的“互联网+地理信息专业委员”首次线上工作会议，

通过微信群语音形式举行。

（3）2019 年 6 月 4 日，公司应邀参展 2019 第二届中国（南京）北斗卫星导航应用博

览会暨北斗高峰论坛。

（4）2019年 8月 8日，公司承办的测绘新技术应用与跨界融合交流研讨会在盐城顺利

召开。

（5）2019 年 10月 15 日，公司应邀参展由中国测绘学会、中国仪器仪表行业协会共同

举办的第九届中国测绘地理信息技术装备博览会。

（6）2019年 12月 20 日，公司负责承办的“互联网+地理信息+”的跨界融合及应用创

新论坛在苏州维景国际大酒店举办。

2、科技研发

（1）“智慧大丰时空信息云平台国家试点项目”为国内首个通过验收的国家区县级智

慧城市时空信息云平台试点项目，经省学会组织国内专家评价，整体水平达到国内先进，

荣获 2019 中国地理信息产业优秀工程银奖、2019年测绘科技进步二等奖；

（2）与丰县国土局、徐州国土局、中国矿大、南京师范大学率先合作立项了丰县国土

空间规划科研项目，为机构改革后国内首个多规技术研发案例。共同研发的“空间规划‘一

张图’关键技术与应用”，经技术评价整体水平达到国内先进，荣获国家地理信息科技进步

二等奖。

（3）在农村宅基地和集体建设用地地籍和房屋调查的市场需求下，我司开发的不动产

权籍调查建库和质检软件正式投入市场。

3、单位荣誉

（1）荣获 2019年度中国地理信息产业百强企业（位序 83）；

（2）荣获 2019年度中国地理信息产业最具活力中小企业（位序 91）；

3

（3）获江苏省测绘地理信息行业 2018 年度“诚信单位”、2018 年度“质量信得过单

位”。

（4）被中国测绘学会仪器装备专业委员会授予“2019年度中国测绘地理信息行业卓越

贡献奖”荣誉称号

（5）成功上榜由江苏省知识产权局推荐的 2019 年度国家知识产权优势企业名单，喜

获“国家知识产权优势企业”称号。

（6）以公司为依托单位的江苏省互联网+时空大数据工程研究中心顺利通过江苏省发

改委认定。

（7）被中国测绘编辑部评为“中国测绘”2019 年度先进宣传单位。

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目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45

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释义

释义项目 释义

公司、本公司、股份公司、星月科技 指 江苏星月测绘科技股份有限公司

盐城星月 指 盐城星月信息技术有限公司

星星图 指 南京星星图地理信息科技有限公司

恒信地籍 指 盐城市恒信地籍信息技术服务有限公司

恩维智慧 指 盐城恩维智慧科技有限公司

同兴测绘 指 盐城同兴测绘地理信息有限公司

星月景遥公司 指 星月景遥(南京)云计算科技有限公司

泛在声景公司 指 南京泛在声景科技有限公司

星汇空间公司 指 星汇空间设计规划(南京)有限公司

股东大会 指 江苏星月测绘科技股份有限公司股东大会

董事会 指 江苏星月测绘科技股份有限公司董事会

监事会 指 江苏星月测绘科技股份有限公司监事会

全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司

中汇会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《江苏星月测绘科技股份有限公司章程》

报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

报告期末 指 2019 年 12 月 31 日

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第一节 声明与提示

【声明】

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人季顺海、主管会计工作负责人仇华英及会计机构负责人（会计主管人员）仇华英保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

实际控制人控制不当的风险

截至目前，季顺海先生直接持有公司股份 13,755,000 股，季顺

海先生及其配偶王淑娟女士通过壹瀚置业持有公司股份

1,154,000 股，合计持有公司股份 14,909,000 股，占公司总股份

的 51.06%。季顺海先生还担任公司的董事长，对公司经营管理

拥有较大的影响力。此外，季顺海先生还投资并控制了数家公

司，因此，若季顺海先生利用其控股地位和管理职权对公司的

经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营、独

立运作和其他股东利益带来风险。

市场竞争加剧的风险

我国地理信息行业存在巨大的潜在市场和良好的发展势头，国

内从事测绘行业的事业单位和大型的地理信息企业不断拓展市

场份额。行业参与者的不断增加，在促进市场规模扩大的同时，

也将使得市场竞争日益加剧。虽然星月科技在地理信息数据获

取、地理信息处理与地理信息系统开发方面具备优势，但如果

公司不能凭借其所积累的优势在国内市场进一步扩大地理信息

市场份额，公司业务发展将会受到影响，可能存在市场竞争风

险。

应收账款坏账风险

公司业务处于成长阶段，应收账款增加较快，截至 2019 年 12

月 31 日，公司应收账款净额 222,937,229.34 元。随着公司业务

发展，企业应收账款可能进一步增加，如果应收账款不能按期

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收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。

政府项目重大依赖风险

公司所处行业为地理信息行业，主要客户为政府部门，公司绝

大部分项目的最终客户都是政府部门和事业单位等。因此，政

府部门对地理信息产品与服务的需求会影响公司业务开展。当

前我国地理信息市场驱动因素仍以政府项目为主，如果政府对

地理信息产业的投入减少，会导致政府部门对地理信息产品与

服务的需求减少，公司存在对政府项目重大依赖风险，可能对

公司的业务开展产生影响。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 江苏星月测绘科技股份有限公司

英文名称及缩写 JIANGSU XINGYUE Surveying and Mapping TECHNOLOGY CO.,LTD

证券简称 星月科技

证券代码 832510

法定代表人 季顺海

办公地址 盐城市希望大道中路 68 号海韵大厦 2 号楼 9-10 层

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 季顺海

职务 董事长、总经理

电话 0515-83308586

传真 0515-83308663

电子邮箱 jsxych@jsxych.com

公司网址 http://www.jsxych.com/

联系地址及邮政编码 盐城市希望大道 68 号海韵大厦 2 号楼 9-10 层 224000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 江苏星月测绘科技股份有限公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2005 年 6 月 24 日

挂牌时间 2015 年 5 月 25 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 165 软件和信息技术服务业

主要产品与服务项目 测绘及数据产品、地理信息数据库业务、地理信息系统、测绘监

理业务

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 29,200,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 季顺海

实际控制人及其一致行动人 季顺海

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

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统一社会信用代码 91320900776437365C 否

注册地址 盐城经济技术开发区希望大道南

路 5 号 1 幢 1202 室

是

注册资本 29,200,000 否

五、 中介机构

主办券商 财富证券

主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 朱广明、王文强

会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

1、 2020 年 3 月 20 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于对外投资的议案》。2020 年

4 月 23 日，公司与自然人武俊红、法人深圳致慧物联有限公司、盐城亭湖海川创业服务合伙企业（有

限合伙）共同出资设立控股子公司盐城郅联空间科技有限公司；注册地：盐城；注册资本：人民币

200 万元，其中：公司出资人民币 102 万元，占注册资本的 51%；武俊红出资 48 万元，占注册资本

的 24%；深圳致慧物联有限公司出资 20 万元，占注册资本的 10%；盐城亭湖海川创业服务合伙企业

（有限合伙）出资 30 万元，占注册资本的 15%。

2、 自 2020 年 4 月 2 日起，公司持续督导主办券商由国金证券股份有限公司变更为财富证券有限责任公

司（现已更名为“财信证券有限责任公司”）。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第二届董

事会第十四次会议和公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过。

3、 2019 年 10 月 22 日，武俊红女士辞去公司总经理一职，2020 年 4 月 9 日第二届董事会第十七次会议

聘任季顺海先生为公司总经理。

4、 2020 年 3 月 30 日，王建中先生辞去公司财务总监一职，2020 年 4 月 9 日第二届董事会第十七次会

议聘任仇华英女士为公司财务负责人。

5、 2020 年 4 月 22 日，季顺海先生辞去公司董事会秘书一职，2020 年 4 月 29 日第二届董事会第十八次

会议聘任秦小军先生为公司董事会秘书。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

营业收入 183,941,293.81 139,251,250.86 32.09%

毛利率% 33.07% 37.73% -

归属于挂牌公司股东的净利润 19,102,897.74 13,571,824.62 40.75%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

18,460,578.38 17,110,852.38 7.89%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

13.67% 11.05% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

13.21% 13.93% -

基本每股收益 0.65 0.47 38.30%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例%

资产总计 305,033,492.92 240,377,376.93 26.90%

负债总计 156,407,960.97 109,298,780.86 43.10%

归属于挂牌公司股东的净资产 149,311,235.71 130,208,337.97 14.67%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.11 4.46 14.67%

资产负债率%（母公司） 49.85% 44.88% -

资产负债率%（合并） 51.28% 45.47% -

流动比率 1.75 1.92 -

利息保障倍数 15.21 13.04 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

经营活动产生的现金流量净额 3,530,073.94 3,998,335.85 -11.71%

应收账款周转率 0.96 0.98 -

存货周转率 - - -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例%

总资产增长率% 26.90% 18.94% -

营业收入增长率% 32.09% 7.75% -

净利润增长率% 31.29% -32.70% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例%

普通股总股本 29,200,000 29,200,000 0%

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动资产处置损益 70,963.92

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

689,960.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,766.33

非经常性损益合计 756,158.02

所得税影响数 113,838.65

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 642,319.37

七、 补充财务指标

□适用√不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

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调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据及应收账

款

160,285,661.50

应收账款 160,235,661.50

应收票据 50,000.00

应付票据及应付账

款

46,344,258.75

应付账款 46,344,258.75

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司是专业从事测绘及地理信息系统业务的高新技术型企业，业务涵盖地理信息数据获取、数据处

理应用到地理信息系统开发的完整业务链。公司拥有测绘甲级资质，专注于地理信息产业，通过长期的

业务积淀及持续的新技术研发，形成了以“3S”技术为核心的完整地理信息技术体系，具有较强的研发

实力与技术队伍，拥有发明专利 1 项，实用新型专利 1 项，著作权 80 项、高新技术产品 19 项，为国土、

规划、城建、水利、交通、物流、房产等客户提供高质量的地理信息数据产品。公司主要通过公众平台

上发布的招标公告及跟踪新老客户需求信息作为销售途径，通过招投标的方式获取订单。公司坚持以客

户对地理信息产品的需求为中心，针对客户的不同要求，为客户提供个性化的产品与服务。遵循互联网

+测绘地理信息的思路，做全资质，做大平台，继续发展星月测绘商城，为公司未来业绩增长提供帮助。

创新合作伙伴激励机制，打造示范合作工程，吸引稳定和强化加盟，形成生产、研发、市场内生态循环。

形成了线上线下的交互体系，为星月科技未来的产业扩展打下了坚实的基础。公司收入来源主要是测绘

及地图产品、地理信息数据库产品、地理信息系统服务、测绘业务监理服务等。

报告期内，公司的商业模式无重大变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式较报告期末未发生变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

报告期内，公司紧跟国家政策导向，继续加强市场拓展力度，加大研发投入，项目生产进展有序。

市场开发方面：公司资源进一步拓展，在中国测绘学会战略合作单位和官网共建单位、江苏省测绘

地理信息学会副理事单位和科学委员会成员单位、江苏省测绘地理信息学会“互联网+地理信息”专业

委员单位的基础上，组建了自然资源合作联盟，已有 1639家单位入驻，通过 15场线上线下活动进一步

汇聚和整合资源，国土三调、不动产权籍调查、水利划界等自然资源调查项目进一步拓展，完成了国土

空间规划业务布局。

研究开发方面: 布局国土空间规划和云计算业务；丰县国土空间规划科研项目和智慧大丰时空信息

云平台国家试点建设项目通过验收，其关键技术分别荣获中国地理信息产业科技进步奖和中国测绘科技

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进步奖；申请发明专利 8项，获批著作权 15项，参与编制智慧住区评价指标及试点项目课题研究和《既

有建筑节能改造智能化技术要求》国家标准编制，进一步提升公司在智慧城市应用方面的实施能力。

生产管理方面：生产产值稳步提升，服务能力不断创新，管理架构更加扁平化、技术管理更加系统

化、项目管理推行模式化，进一步完善了项目管理体系建设，落实项目责任制，提高交付效能，生产管

理提质增效结果显著。

组织管理方面，进一步优化业务和管理流程，持续规范运作，及时根据相关法律法规的要求和经营

管理的需要不断修订和完善公司内部控制制度。持续推进公司管理与信息化改革，充分发挥信息技术对

公司运营管理的促进作用。

报告期内，实现了全年营业收入 183,941,293.81元，较上一年度增长 32.09%；由于本年度加大营

销力度原因，归属于挂牌公司股东的净利润 19,102,897.74 元，较上一年度增长 40.75%。

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 本期期初 本期期末与本期期

初金额变动比例% 金额 占总资产的

比重% 金额

占总资产的比

重%

货币资金 23,234,267.02 7.62% 18,265,372.31 7.60% 27.20%

应收票据 50,000.00 0.02% -100.00%

应收账款 222,937,229.34 73.09% 160,235,661.50 66.66% 39.13%

预付款项 638,835.77 0.21% 2,316,328.77 0.96% -72.42%

存货

投资性房地产

长期股权投资

固定资产 21,481,425.82 7.04% 23,272,721.54 9.68% -7.70%

在建工程

无形资产 4,332,277.88 1.42% 3,250,653.71 1.35% 33.27%

短期借款 23,039,865.84 7.55% 25,644,586.67 10.67% -10.16%

应付账款 67,748,924.78 22.21% 46,344,258.75 19.28% 46.19%

长期借款 185,241.18 0.08% -100.00%

资产负债项目重大变动原因：

1、 应收账款：公司2019年末应收账款净额为 222,937,229.34元，较上年末160,235,661.50元增长39.13%，

主要系公司在 2019 年加大市场营销推广力度，业务量实现了较大幅度的增加，应收账款随业务量相

应增加。

2、 应付账款：公司 2019 年末应付账款为 67,748,924.78 元，较上年末 46,344,258.75 元增长 46.19%，主

要系公司业务量增加带来采购增长，应付账款随着采购量的增长而增加。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

15

项目

本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例% 金额 占营业收入的

比重% 金额

占营业收入

的比重%

营业收入 183,941,293.81 - 139,251,250.86 - 32.09%

营业成本 123,116,038.67 66.93% 86,717,755.17 62.27% 41.97%

毛利率 33.07% - 37.73% - -

销售费用 2,922,186.55 1.59% 3,310,592.62 2.38% -11.73%

管理费用 13,551,979.76 7.37% 18,013,201.90 12.94% -24.77%

研发费用 8,840,726.61 4.81% 8,105,205.33 5.82% 9.07%

财务费用 1,924,786.01 1.05% 1,344,461.52 0.97% 43.16%

信用减值损失 -13,097,667.73 -7.12% -100.00%

资产减值损失 0 0% -6,369,178.73 -4.57% -100.00%

其他收益 267,069.74 0.15% 56,955.22 0.04% 368.91%

投资收益 0 0.00% 0 0.00%

公允价值变动

收益

0 0.00% 0 0.00%

资产处置收益 70,963.92 0.04% 71,409.62 0.05% -0.62%

汇兑收益 0 0.00% 0 0.00%

营业利润 19,659,710.73 10.69% 14,670,158.67 10.54% 34.01%

营业外收入 666,197.17 0.36% 1,196,797.30 0.86% -44.34%

营业外支出 4,766.33 58,798.75 0.04% -91.89%

净利润 17,746,935.88 9.65% 13,517,248.94 9.71% 31.29%

项目重大变动原因：

1、 营业收入：2019年公司实现营收收入183,941,293.81元，较2018年营收139,251,250.86元增长32.09%，

主要系公司深挖老客户需求的同时加大了新客户的拓展力度，加之公司综合实力提升带来中标率提

高。

2、 营业成本：2019 年公司营收成本 123,116,038.67 元，较 2018 年营业成本 86,717,755.17 元增长 41.97%，

主要系营业成本随着公司营收增加而增加，另外人工成本增加也导致了公司营业成本进一步增加。

3、 营业利润：2019 年公司实现营业利润 19,659,710.73 元，较 2018 年营业利润 14,670,158.67 元增加

34.01%，主要系公司营收增长带来利润增加。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

主营业务收入 183,941,293.81 139,251,250.86 32.09%

其他业务收入 0 0

主营业务成本 123,116,038.67 86,717,755.17 41.97%

其他业务成本 0 0

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按产品分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目

本期 上年同期 本期与上年同

期金额变动比

例% 收入金额

占营业收入的

比重% 收入金额

占营业收入

的比重%

测绘及地图产

品

59,075,506.41 32.12% 42,866,576.84 30.78% 37.81%

地理信息数据

库业务

103,109,785.94 56.06% 85,145,328.90 61.15% 21.10%

地理信息系统 4,114,645.26 2.24% 2,630,292.45 1.89% 56.43%

测绘业务监理 17,641,356.20 9.59% 7,247,273.93 5.20% 143.42%

其他 1,361,778.74 0.98% -100.00%

合计 183,941,293.81 100% 139,251,250.86 100% 32.09%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

公司拥有地理信息数据获取、数据处理及地理信息系统开发的完整产业链，从而保证了在为客户提

供全方位一流服务的同时，也为广大业主提供了更具市场竞争力的产品。公司为了保持产品和技术在行

业中的优势地位，不断加大研发投入，注重引进人才，加强与各大高校的产学研合作。公司整体项目类

别与去年同期相差不大，公司的产品结构趋于稳定。从本期按产品项目类别划分营业收入来看，地理信

息数据库业务已经成为公司重要的产品类型，地理信息数据库产品占本期营业收入的比重达 56.06%。测

绘及地图产品、测绘业务监理等业务营业收入均较上年实现一定规模增长。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占

比% 是否存在关联关系

1 启东市自然资源局 6,947,528.30 3.78% 否

2 江苏翔远建设集团有限公司 6,695,754.72 3.64% 否

3 滨海县国土资源局 5,423,726.42 2.95% 否

4 义乌市佛堂镇人民政府 5,230,188.68 2.84% 否

5 海南渝海测绘有限公司 5,027,570.76 2.73% 否

合计 29,324,768.88 15.94% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占

比% 是否存在关联关系

1 江苏智途科技股份有限公司 5,057,778.36 7.79% 否

2 安徽省安投工程咨询有限公司 2,410,960.00 3.71% 否

3 吉林省博用数据工程有限公司 2,405,171.00 3.71% 否

17

4 四平市晟昊电子信息科技有限公司 2,274,972.00 3.50% 否

5 重庆旭光测绘地理信息有限公司 2,171,210.00 3.34% 否

合计 14,320,091.36 22.05% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

经营活动产生的现金流量净额 3,530,073.94 3,998,335.85 -11.71%

投资活动产生的现金流量净额 -7,441,964.42 -7,387,081.51 0.74%

筹资活动产生的现金流量净额 8,930,121.19 2,258,889.80 295.33%

现金流量分析：

2019 年公司筹资活动现金流量净额 8,930,121.19 元，较上年 2,258,889.80 元增加 295.33%，主要系

公司向关联方借款大幅增加。

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

截止报告期末，公司拥有四家全资子公司及四家控股子公司，基本情况如下：

（1）盐城市恒信地籍信息技术服务有限公司，成立于 2005 年 6 月 27 日，注册资本 20 万元，为公

司全资子公司，注册地址为盐城市毓龙东路 59 号（市国土局二楼），主营计算机信息技术咨询，接受

委托从事土地登记代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（2）盐城恩维智慧科技有限公司，成立于 2005 年 12 月 22 日，注册资本 500 万元，为公司全资子

公司，注册地址为盐城市世纪大道 1188 号服务大厦 1801 室（D），主营测绘地理信息相关技术开发、

技术咨询、技术转让和技术服务智慧城市建设运营；大数据处理；测绘地理信息仪器设备及软硬件产品

的研发、销售、操作技术培训、租赁等。

（3）盐城星月信息技术有限公司，成立于 2011 年 8 月 3 日，注册资本 100 万元，为公司全资子公

司，注册地址为盐城市新阜大厦 403 室，主营信息技术研究、计算机网络技术研究、地图编制服务。

（4）盐城市同兴测绘地理信息有限公司，成立于 2013 年 5 月 27 日，注册资本 100 万元，为公司

全资子公司，注册地址为盐城市区希望大道中路 22 号海韵大厦 2 幢西 901 室，主营地理信息系统工

程服务、地籍、海洋、房产测绘。

（5）南京星星图地理信息科技有限公司，成立于 2011 年 8 月 12 日，注册资本 100 万元，为公司

控股子公司，公司持有 80%股权，注册地址为南京市雨花台区宁双路 28 号（雨花信息港 1107-2 室），

主营地理信息数据系统、计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件产品销售；计

算机系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（6）星月景遥（南京）云计算科技有限公司，成立于 2018 年 6 月 7 日，注册资本 200 万元，为公

司控股子公司，公司持有 60%股权，注册地址为南京市雨花台区雨花东路 65 号 401、402、403、404、

405、406 室，主营云计算技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件开发；信息系统集成服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

18

（7）南京泛在声景科技有限公司，成立于 2018 年 11 月 8 日，注册资本 1000 万元，为公司控股子

公司，公司持有 51%股权，注册地址为南京市栖霞区仙林街道灵山北路 18 号兰德地理信息产业园 B 区

12 幢 2 楼，主营互联网数据技术研发、技术服务；环境监测设备、仪器仪表技术研发；应用软件服务；

信息系统集成服务；物联网技术服务；信息技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）。

（8）星汇空间设计规划（南京）有限公司，成立于 2018 年 12 月 17 日，注册资本 1000 万元，为

公司控股子公司，公司持有 51%股权，注册地址为南京市栖霞区尧化街道科创路一号金港科创园二期 07

幢 501 室，主营城市规划设计；城乡规划设计；土地整治工程施工；生态工程施工；信息技术咨询、技

术服务；互联网信息技术服务；互联网数据技术服务；应用软件开发；测绘服务。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 备注

财政部于 2017年 3月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量(2017 年修

订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8

号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日

发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下

统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019年 1月 1 日起执行新金融工具准则。

[注 1]

财务报表格式要求变化 [注 2]

财政部于 2019年 5月 9日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7号——非货币性资产交换>的通知》

(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6月 10 日起执行。 [注 3]

财政部于 2019年 5月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》(财

会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 [注 4]

[注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余

成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公

司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公

允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且

其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不

计入当期损益。

19

新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁

应收款及财务担保合同。

本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与

原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十八)3、4之

说明。

[注 2]财政部于 2019年 4月 30日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财

会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收

票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”

项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调

整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产

的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则

下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，

基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

财政部于 2019年 9月 19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16

号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收

票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到

的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。

本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追

溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，

本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。

[注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产

交换根据本准则进行调整，对 2019年 1月 1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。

本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的

非货币性资产交换采用未来适用法处理。

[注 4]新债务重组准则规定对 2019年 1月 1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行

调整，对 2019年 1月 1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组

采用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数

流动负债：

短期借款 25,600,000.00 25,644,586.67 44,586.67

其他应付款 14,077,703.70 14,033,117.03 -44,586.67

其中：应付利息 44,586.67 - -44,586.67

注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产

负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

(2)母公司资产负债表

20

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数

流动负债：

短期借款 25,600,000.00 25,644,586.67 44,586.67

其他应付款 14,077,703.70 14,033,117.03 -44,586.67

其中：应付利息 44,586.67 - -44,586.67

注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他母公司资

产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

4．首次执行新金融工具准则调整信息

(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结

果对比如下：

金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则

计量类别 账面价值 计量类别 账面价值

货币资金 摊余成本(贷款和

应收款项) 18,265,372.31 摊余成本 18,265,372.31

应收款项 摊余成本(贷款和

应收款项) 187,731,405.41

摊余成本 187,731,405.41

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收

益(准则要求)

-

以公允价值计量且其

变动计入当期损益(准

则要求)

-

(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行

分类和计量的新账面价值的调节表：

项 目

按原金融工具准则

列示的账面价值

(2018 年 12 月 31 日)

重分类 重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值

(2019 年 1 月 1 日)

摊余成本

货币资金

按原 CAS22 列示的余额和

按新 CAS22 列示的余额 18,265,372.31 - - 18,265,372.31

应收款项

按原 CAS22 列示的余额 187,731,405.41 - - -

减：转出至以公允价值计

量且其变动计入当期损益

(新 CAS22)

- - - -

减：转出至以公允价值计

量且其变动计入其他综合- - - -

21

收益(新 CAS22)

重新计量：预期信用损失

准备 - - - -

按新 CAS22 列示的余额 - - - 187,731,405.41

(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行

分类和计量的新损失准备调节表：

计量类别

按原金融工具准则计

提损失准备/按或有

事项准则确认的预计

负债

重分类 重新计量 按新金融工具准则

计提信用损失准备

贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)

应收款项 20,666,901.88 - 20,666,901.88 20,666,901.88

三、 持续经营评价

报告期内，公司经营稳定健康的发展，业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，经营业绩快速

增长。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员

队伍稳定。公司加大对地理信息系统技术的研发投入，不断提升公司的业务能力和技术水平，也获得了

客户的认可；报告期内，公司持续开拓新市场，拓展业务布局，并取得了一定的效果，公司营业收入有

一定程度提升。

报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的不利事项。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

一、实际控制人控制不当的风险

截至目前，季顺海先生直接持有公司股份 13,755,000 股，季顺海先生及其配偶王淑娟女士通过壹瀚

置业持有公司股份 1,154,000 股，合计持有公司股份 14,909,000 股，占公司总股份的 51.06%。季顺海先

生还担任公司的董事长，对公司经营管理拥有较大的影响力。此外，季顺海先生还投资并控制了数家公

司，因此，若季顺海先生利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，

可能给公司经营、独立运作和其他股东利益带来风险。

应对措施：不断完善公司法人治理结构，严格践行公司的各项治理制度，在股东大会、董事会、监

事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性。

二、市场竞争加剧的风险

我国地理信息行业存在巨大的潜在市场和良好的发展势头，国内从事测绘行业的事业单位和大型的

地理信息企业不断拓展市场份额。行业参与者的不断增加，在促进市场规模扩大的同时，也将使得市场

竞争日益加剧。虽然星月科技在地理信息数据获取、地理信息处理与地理信息系统开发方面具备优势，

22

但如果公司不能凭借其所积累的优势在国内市场进一步扩大地理信息市场份额，公司业务发展将会受到

影响，可能存在市场竞争风险。

应对措施：公司的进一步发展主要基于深厚的技术实力、稳定的专业人员、可靠的品牌形象及良好

的客户关系。在技术方面，公司设有独立的研发中心，负责组织研发契合市场最新需求的新产品；在专

业人才方面，公司员工中大专及以上学历人员占比较高，公司高级管理人员除财务总监外，都具备地理

信息领域专业知识，公司核心技术人员在业内从业经验丰富，对地理信息产业新技术应用的把握水平优

良，对客户需求变化反应的敏感性较强；在品牌形象及客户关系上，公司广泛服务于国土、规划、城建、

房产、交通、水利等行业，并在南京、南通、盱眙、响水、建湖、宿迁等地设有分公司，拥有广泛而忠

诚的客户群。公司提供的地理信息服务质量受到客户的广泛好评，对于部分不需要招投标的项目，下游

客户与公司合作关系稳定。未来，公司将进一步加快技术研发和储备，提升服务质量，增强客户粘性。

三、应收账款坏账风险

公司业务处于成长阶段，应收账款增加较快，截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额

222,937,229.34 元。随着公司业务发展，企业应收账款可能进一步增加，如果应收账款不能按期收回或

发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。

应对措施：公司主要客户为国土资源部门、农业部门、水利部门、政府部门以及事业单位、国有企

业等。这类客户相对比较优质，发生坏账的可能性较低，另外，基于公司特殊的业务性质，公司账款回

收以春节为主要节点，春节前后，公司主要的应收账款将回收。公司会进一步加大对应收账款回收风险

的把控，及时催促客户付款。

四、政府项目重大依赖风险

公司所处行业为地理信息行业，主要客户为政府部门，公司绝大部分项目的最终客户都是政府部门

和事业单位等。因此，政府部门对地理信息产品与服务的需求会影响公司业务开展。当前我国地理信息

市场驱动因素仍以政府项目为主，如果政府对地理信息产业的投入减少，会导致政府部门对地理信息产

品与服务的需求减少，公司存在对政府项目重大依赖风险，可能对公司的业务开展产生影响。

应对措施：随着人们对高精度、高时效地理空间信息需求的持续增长，地理信息产业正经历由数据

获取业务为主向数据整合、分析并加以利用、推送为主的地理信息系统业务的转变，地理信息产业正在

迎来服务于企业、大众的时代。公司将加快对企业客户、大众消费者市场的渗透，通过加大研发投入，

促进产品创新，开发出满足企业用户和大众消费者需要的地理信息新产品，从而减轻对政府客户的依赖。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

23

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在破产重整事项 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - -

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 60,000,000 15,248,400

注：2019年 5月 31日，公司召开 2018年年度股东大会，审议通过《关于 2019年 12月 31日前拟

24

向银行申请综合授信及贷款并由公司股东及关联方提供担保的议案》，预计 2019年公司及子公司将向银

行申请贷款并由关联方提供担保的金额不超过人民币 6000 万元。2019年，公司银行借款需关联方提供

担保时，公司关联方为公司提供了担保，上述贷款主要用于解决公司业务发展的资金需求，关联方未收

取公司担保费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时报告披露

时间

盐城壹瀚置业

有限公司

借款

8,000,000 8,000,000 已事前及时履

行

2019 年 6 月 12

日

盐城海创置业

有限公司

房屋租赁

128,571.43 128,571.43 已事前及时履

行

2018 年 8 月 24

日

盐城壹瀚置业

有限公司

借款

5,000,000 5,000,000 已事前及时履

行

2019 年 9 月 30

日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

1、公司向关联方盐城壹瀚置业有限公司借款，有利于公司改善现金流状况，对公司日常经营产生

积极影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。

2、基于公司正常经营用房需要，公司作为承租方，与关联方盐城海创置业有限公司签订了《租房

协议》，租赁其房产用于日常经营。本次关联交易定价基于市场定价原则，不存在损害公司及公司其他

股东利益的行为，对公司生产经营不存在不利影响。

(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始日

期

承诺结束

日期

承诺

来源

承诺类

型 承诺具体内容

承诺履

行情况

实际控制人

或控股股东

2014 年 12

月 3 日

- 挂牌 其 他 承

诺（在关

联 单 位

辞 职 的

承诺）

公司董事长季顺海，在 2014 年 12

月之前，在其控制或可施加重大

影响的盐城海创置业有限公司、

盐城壹瀚置业有限公司、上海壹

瀚投资有限公司、大丰市海源房

地产咨询有限公司、盐城正信拍

卖有限公司担任执行董事兼经理

的职务，在其控制的盐城市正信

土地房地产评估有限公司担任经

理和大丰分公司负责人的职务，

2014 年 12 月 3 日，季顺海先生

向上述公司出具辞职报告，辞去

所担任执行董事、总经理及分公

司负责人职务，季顺海先生承诺

上述辞职事项的工商变更登记将

正 在 履

行中

25

尽快完成。现已完成五家公司的

工商变更登记，盐城海创置业有

限公司尚在办理变更手续过程

中，季顺海先生已经出具辞职报

告辞去在上述公司的职务，全职

在公司工作，工商未变更不影响

其在星月科技履行职务。

实际控制人

或控股股东

2015年 2月

5 日

- 挂牌 同 业 竞

争承诺

公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌前，控股股东出具了《避

免同业竞争承诺函》。报告期内

公司控股股东均未发生违反承诺

的事宜。

正 在 履

行中

董监高 2015年 2月

5 日

- 挂牌 同 业 竞

争承诺

公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌前，董监高出具了《避免

同业竞争承诺函》。报告期内董

事、监事、高级管理人员均未发

生违反承诺的事宜。

正 在 履

行中

实际控制人

或控股股东

2015年 2月

5 日

- 挂牌 关 联 交

易承诺

公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌前，控股股东出具了《关

于减少及避免关联交易的承诺

函》。报告期内公司控股股东均

未发生违反承诺的事宜。

正 在 履

行中

董监高 2015年 2月

5 日

- 挂牌 关 联 交

易承诺

公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌前，公司董事、监事、高

级管理人员分别出具了《关于减

少及避免关联交易的承诺函》。

报告期内公司董事、监事、高级

管理人员均未发生违反承诺的事

宜。

正 在 履

行中

实际控制人

或控股股东

2015年 2月

5 日

- 挂牌 资 金 占

用承诺

公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌前，控股股东出具了《关

于避免资金占用的承诺函》。报

告期内公司控股股东均未发生违

反承诺的事宜。

正 在 履

行中

董监高 2015年 2月

5 日

- 挂牌 资 金 占

用承诺

公司在全国中小企业股份转让系

统挂牌前，公司董事、监事、高

级管理人员分别出具了《关于避

免资金占用的承诺函》。报告期

内董事、监事、高级管理人员均

未发生违反承诺的事宜。

正 在 履

行中

承诺事项详细情况：

1、公司董事长季顺海，在 2014 年 12 月之前，在其控制或可施加重大影响的盐城海创置业有限公

司、盐城壹瀚置业有限公司、上海壹瀚投资有限公司、大丰市海源房地产咨询有限公司、盐城正信拍卖

26

有限公司担任执行董事兼经理的职务，在其控制的盐城市正信土地房地产评估有限公司担任经理和大丰

分公司负责人的职务，2014 年 12 月 3 日，季顺海先生向上述公司出具辞职报告，辞去所担任执行董事、

总经理及分公司负责人职务，季顺海先生承诺上述辞职事项的工商变更登记将尽快完成。现已完成五家

公司的工商变更登记，盐城海创置业有限公司尚在办理变更手续过程中，季顺海先生已经出具辞职报告

辞去在上述公司的职务，全职在公司工作，工商未变更不影响其在星月科技履行职务。

2、公司在全国中小企业股份转让系统挂牌前，控股股东及董监高分别出具了《避免同业竞争承诺

函》。报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。

3、公司在全国中小企业股份转让系统挂牌前，控股股东、公司董事、监事、高级管理人员分别出

具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均未

发生违反承诺的事宜。

4、公司在全国中小企业股份转让系统挂牌前，控股股东、公司董事、监事、高级管理人员分别出

具了《关于避免资金占用的承诺函》。报告期内公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违

反承诺的事宜。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称 资产类别 权利受限类

型 账面价值

占总资产的比

例% 发生原因

房产（海韵大厦 2

幢 907-912、

915-920、

1001-1015室）、

土地

固定资产 抵押 8,615,261.39

2.82% 为公司工商银行 800

万元银行贷款提供抵

押

房产（海韵大厦 2

幢 901-906 室、

913-914 室 、

1016-1020室）、土

地

固定资产 抵押 3,997,783.11 1.31% 为公司招商银行 500

万元贷款提供抵押

奔驰汽车 E300L 固定资产 抵押 317,194.40 0.10% 公司向梅赛德斯—奔

驰汽车金融有限公司

借款 248,400.00 元

用于购置车辆，并以

上述车辆作为抵押物

货币资金 银行存款 抵押 229,000.00 0.08% 公司以货币资金质押

向中国工商银行股份

有限公司亭湖支行申

请开具张塘铁路建设

用地测绘及用地权属

咨询二次招标履约保

函

27

总计 - - 13,159,238.90 4.31% -

28

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 16,313,500 55.87% -168,000 16,145,500 55.29%

其中：控股股东、实际控制

人

3,438,750 11.78% 3,438,750 11.78%

董事、监事、高管 3,895,500 13.34% -168,000 3,727,500 12.77%

核心员工

有限售

条件股

份

有限售股份总数 12,886,500 44.13% 168,000 13,054,500 44.71%

其中：控股股东、实际控制

人

10,316,250 35.33% 10,316,250 35.33%

董事、监事、高管 12,306,500 42.15% -804,000 11,502,500 39.39%

核心员工 780,000 2.67% 780,000 2.67%

总股本 29,200,000 - 0 29,200,000 -

普通股股东人数 31

股本结构变动情况：

□适用√不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数 持股变动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 季顺海 13755000 - 13,755,000 47.1062% 10,316,250 3,438,750

2 江苏中韩盐城

产业园投资有

限公司

5,000,000 - 5,000,000 17.1233% 0 5,000,000

3 陆南英 2,247,000 - 2,247,000 7.6952% 0 2,247,000

4 盐城东方投资

开发集团有限

公司

2,000,000 - 2,000,000 6.8493% 0 2,000,000

5 孙长春 1,155,000 - 1,155,000 3.9555% 0 288,750

6 盐城壹瀚置业

有限公司

0 1,154,000 1,154,000 3.9521% 0 1,154,000

7 朱晓燕 672,000 - 672,000 2.3014% 0 672,000

8 蒋龄莉 672,000 - 672,000 2.3014% 672,000 0

9 曹春莉 672,000 -3,000 669,000 2.2911% 0 669,000

10 陈银香 672,000 -20,000 652,000 2.2329% 0 652,000

29

合计 26,845,000 1,131,000 27,976,000 95.8084% 10,988,250 16,121,500

普通股前十名股东间相互关系说明：

1、 盐城东方投资开发集团有限公司的控股子公司盐城永泰投资发展有限公司持有江苏中韩盐城产业园

投资有限公司 50,000 万元注册资本，占江苏中韩盐城产业园投资有限公司的注册资本比例为 25%。

2、 季顺海直接持有盐城壹瀚置业有限公司 15%的股权，季顺海配偶王淑娟直接持有盐城壹瀚置业有限公

司 85%的股权。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

截至目前，自然人季顺海目前持有公司 47.11%的股份，是公司第一大股东，为公司法定代表人，现

任公司董事长。季顺海先生实际控制公司的经营管理，为公司实际控制人。 季顺海先生，公司董事长，

出生于 1967 年 9 月 29 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉大学测绘工程专业，研究生学历。

1986 年 7 月至 1991 年 9 月，任江苏省测绘局第一测绘大队组长；1991 年 9 月至 1993 年 10 月，任大丰

国土管理局用地股业务骨干；1993 年 10 月至 1997 年 8 月，任大丰国土管理局地籍股业务骨干；1997

年 8 月至 1999 年 9 月，任大丰地籍事务所副所长、勘测队副队长；1999 年 9 月至 2002 年 7 月，任大

丰地籍事务所所长兼勘测队队长、土地交易所所长；2002 年 7 月至 2005 年 5 月，任大丰市星标数码测

绘有限公司总经理；2005 年 6 月至 2014 年 12 月，任本公司执行董事、经理；2011 年 8 月至今任星月

科技子公司星星图执行董事、经理；2015 年 1 月公司改制后任公司董事长、总经理。2017 年 1 月开始

任公司董事长，2019 年 8 月至 2020 年 4 月任公司董事会秘书。2015 年因在测绘行业有突出贡献，被盐

城市总工会授予“五一劳动奖章”，2016 年 12 月通过江苏省第四批产业教授评审，被中国矿业大学聘

为产业教授。

季顺海先生实际控制公司经营管理，且报告期内未发生变更。

(二) 实际控制人情况

本公司控股股东和实际控制人为季顺海先生。截至目前，季顺海先生直接持有公司股份 13,755,000

股，季顺海先生及其配偶王淑娟女士通过壹瀚置业持有公司股份 1,154,000 股，合计持有公司股份

14,909,000 股，占公司总股份的 51.06%。季顺海先生，公司董事长，出生于 1967 年 9 月 29 日，中国

国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉大学测绘工程专业，研究生学历。1986 年 7 月至 1991 年 9 月，

任江苏省测绘局第一测绘大队组长；1991 年 9 月至 1993 年 10 月，任大丰国土管理局用地股业务骨

干；1993 年 10 月至 1997 年 8 月，任大丰国土管理局地籍股业务骨干；1997 年 8 月至 1999 年 9 月，

任大丰地籍事务所副所长、勘测队副队长；1999 年 9 月至 2002 年 7 月，任大丰地籍事务所所长兼勘

测队队长、土地交易所所长；2002 年 7 月至 2005 年 5 月，任大丰市星标数码测绘有限公司总经理；2005

30

年 6 月至 2014 年 12 月，任本公司执行董事、经理；2011 年 8 月至今任星月科技子公司星星图执行董事、

经理；2015 年 1 月公司改制后任公司董事长、总经理, 2017 年 1 月开始任公司董事长，2019 年 8 月至

2020 年 4 月任公司董事会秘书。2015 年因在测绘行业有突出贡献，被盐城市总工会授予“五一劳动奖

章”，2016 年 12 月通过江苏省第四批产业教授评审，被中国矿业大学聘为产业教授。

截至报告期末，公司实际控制人未发生变更。

31

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用√不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用√不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

序号 贷款方

式

贷款提供

方

贷款提供方

类型 贷款规模

存续期间 利息

率% 起始日期 终止日期

1 短期借

款

中国银行

股份有限

公司盐城

永宁支行

银行 4,000,000.00 2018 年 3 年

14 日

2019 年 3 月

13 日

4.35

2 短期借

款

江苏大丰

农村商业

银行股份

有限公司

银行 10,000,000.00 2018 年 9 月 18

日

2019 年 9 月

10 日

6.84

3 短期借

款

中国工商

银行股份

有限公司

盐城支行

银行 3,000,000.00 2018 年 9 月 14

日

2019 年 9 月 7

日

4.95

4 短期借

款

中国工商

银行股份

有限公司

盐城支行

银行 5,000,000.00 2018 年 9 月 14

日

2019 年 9 月 7

日

4.95

5 短期借

款

兴业银行

股份有限

公司盐城

市分行

银行 3,600,000.00 2018 年 9 月 19

日

2019 年 9 月

18 日

5.7

32

6 短期借

款

江苏大丰

农村商业

银行股份

有限公司

银行 10,000,000.00 2019 年 8 月 14

日

2020 年 8 月

10 日

6.84

7 短期借

款

中国工商

银行股份

有限公司

盐城支行

银行 3,000,000.00 2019年 8 月 22

日

2020 年 8 月

19 日

4.95

8 短期借

款

中国工商

银行股份

有限公司

盐城支行

银行 5,000,000.00 2019 年 8 月 22

日

2020 年 8 月

19 日

4.95

9 短期借

款

中国招商

银行股份

有限公司

盐城支行

银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 11

日

2020 年 6 月

10 日

5.28

合计 - - - 48,600,000.00 - - -

六、 权益分派情况

（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

（二）权益分派预案

□适用 √不适用

33

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司

领取薪酬 起始日期 终止日期

季顺海

董事长

男

1967 年 9

月

研究生

2018 年 2

月 7 日

2021 年 2

月 6 日

是

董事会秘书 2019 年 8

月 26 日

2020 年 4

月 22 日

韩路 董事 男 1989年10

月

博士 2018 年 5

月 15 日

2021 年 2

月 6 日

否

王慧 董事 男 1981 年 5

月

本科 2018 年 2

月 7 日

2021 年 2

月 6 日

是

刘福春 董事 男 1979 年 3

月

本科 2018 年 2

月 7 日

2021 年 2

月 6 日

是

孙长春 董事 男 1971年11

月

高中 2018 年 2

月 7 日

2021 年 2

月 6 日

是

王建中 财务总监 男 1975年12

月

本科 2018 年 2

月 7 日

2020 年 3

月 30 日

是

蔡莉莉 监事会主席 女 1984年10

月

研究生 2018 年 2

月 7 日

2021 年 2

月 6 日

是

唐玉娟 监事 女 1985 年 9

月

研究生 2018 年 2

月 7 日

2021 年 2

月 6 日

是

秦丹丹 监事 女 1989 年 6

月

研究生 2019 年 6

月 24 日

2021 年 2

月 6 日

否

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 2

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司控股股东、实际控制人季顺海为公司董事长、总经理，其余董事、监事、高级管理人员之间不

存在任何关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

季顺海 董事长、董事 13,755,000 0 13,755,000 47.11% 0

34

会秘书

韩路 董事 0 0 0 0% 0

王慧 董事 100,000 0 100,000 0.34% 0

刘福春 董事 100,000 0 100,000 0.34% 0

孙长春 董事 1,155,000 0 1,155,000 3.96% 0

王建中 财务总监 0 0 0 0% 0

蔡莉莉 监事会主席 40,000 0 40,000 0.14% 0

唐玉娟 监事 80,000 0 80,000 0.27% 0

秦丹丹 监事 0 0 0 0% 0

合计 - 15,230,000 0 15,230,000 52.16% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 √是 □否

董事会秘书是否发生变动 √是 □否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 变动原因

蒋龄莉 董事会秘书 离任 - 蒋龄莉女士辞去所担

任董事会秘书的职务

马娟 监事 离任 - 马娟女士辞去所担任

监事的职务

秦丹丹 - 新任 监事 鉴于公司监事马娟辞

职，导致公司监事会成

员人数低于法定最低

人数，选举秦丹丹担任

公司监事

季顺海 董事长 新任 董事长、董事会秘书 选举新任职

武俊红 总经理 离任 - 武俊红女士辞去所担

任总经理职务

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

1、新任监事情况：秦丹丹，1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年本科毕业于

安徽财经大学商学院金融学专业，2014 年硕士毕业于安徽财经大学金融学专业。2014 年 8 月-2015 年 9

月就职于德邦证券无锡营业部，任理财规划师助理；2015 年 11 月迄今，任职于盐城东方投资开发集

团有限公司投资发展部，担任主管一职。2019 年 6 月开始任本公司监事。

2、新任董事会秘书情况：季顺海，男，1967 年 9 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，

毕业于武汉大学测绘工程专业，研究生学历。1986 年 7 月至 1991 年 9 月，任江苏省测绘局第一测

35

绘大队组长；1991 年 9 月至 1993 年 10 月，任大丰国土管理局用地股业务骨干；1993 年 10 月至 1997

年 8 月，任大丰国土管理局地籍股业务骨干；1997 年 8 月至 1999 年 9 月，任大丰地籍事务所副所长、

勘测队副队长；1999 年 9 月至 2002 年 7 月，任大丰地籍事务所所长兼勘测队队长、土地交易所所长；

2002 年 7 月至 2005 年 5 月，任大丰市星标数码测绘有限公司总经理；2005 年 6 月至 2014 年 12 月，任

江苏星月测绘有限公司执行董事、经理；2011 年 8 月至今任星月科技子公司南京星星图地理信息科技有

限公司执行董事、经理；2015 年 1 月至 2017 年 1 月任江苏星月测绘科技股份有限公司董事长、总经理。

2017 年 1 月至今任江苏星月测绘科技股份有限公司董事长。2019 年 8 月至 2020 年 4 月任本公司董事会

秘书。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 35 30

销售人员 28 29

技术人员 30 55

生产人员 164 174

财务人员 5 5

其他人员 25 9

员工总计 287 302

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 22 28

本科 138 146

专科 101 101

专科以下 25 26

员工总计 287 302

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、 报告期后更新情况

√适用□不适用

1、 2019 年 10 月 22 日，武俊红女士辞去公司总经理一职，2020 年 4 月 9 日第二届董事会第十七次会议

聘任季顺海先生为公司总经理。

2、 2020 年 3 月 30 日，王建中先生辞去公司财务总监一职，2020 年 4 月 9 日第二届董事会第十七次会

议聘任仇华英女士为公司财务负责人。

36

3、 2020 年 4 月 22 日，季顺海先生辞去公司董事会秘书一职，2020 年 4 月 29 日第二届董事会第十八次

会议聘任秦小军先生为公司董事会秘书。

37

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

38

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

投资机构是否派驻董事 √是 □否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全

国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构，

建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。

公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法

规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定

的程序和规则进行。

为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司除了制定有《公

司章程》、“三会”议事规则，还制定有《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制

度》等内部管理制度，对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。

截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺

陷，公司认真履行信息披露义务，不存在虚假记载、误导性陈述，“三会”决议均得到有效的执行。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司已经建立了公司治理的相关规章制度，股份有限公司治理机制，能够给予所有股东合适的保护

以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科

学、有效。在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相

关制度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、

监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及

有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现重大违法违规现象和重大

缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。公司的重大经营决策、对外投资、融资、关联交易等按

照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等内部控制

39

制度进行。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司对章程做了 2 次修改，分别是：

1、2019 年 4 月 23 日公司第二届董事会第八次会议和 2019 年 5 月 31 日 2018 年年度股东大会分别

审议通过《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》，根据议案内容，《公司章程》具体修订如下：

公司章程第十三条公司经营范围变更前：测绘地理信息相关技术开发、技术咨询、技术转让和技术

服务;智慧城市建设运营；大数据处理；测绘地理信息仪器设备及软硬件产品的研发、引进、销售、操作

技术培训、租赁；智能无人机飞行器制造；软件运营和运行维护；地理信息系统规划设计、咨询及监理；

信息系统基础设施运营维护；摄影测量与遥感；地理信息系统工程；工程测量；大地测量；不动产测绘；

互联网地图服务；测绘航空摄影；海洋测绘；地图编制；导航电子地图制作；自然资源（水流、森林、

土地、山岭、草原、荒地、滩涂、矿产资源）调查建库和统计分析；土地综合整治项目的规划设计编制、

论证、咨询和评估；空间规划（含自然资源利用规划、国土规划、城乡规划、主体功能区规划、土地利

用规划、环境保护规划、行业专项规划、新类型规划）的编制、设计、评估、论证、咨询；土地登记代

理；第二类增值电信业务中的因特网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、

电子公告服务等内容）；土地信息咨询服务（国家有专项审批规定的项目除外）；设计、制作、代理、发

布国内印刷品广告;劳务派遣经营;为劳动者介绍用人单位；为用人单位和居民家庭推荐劳动者；开展职

业指导、人力资源管理咨询服务；收集和发布职业供求信息；组织职业招聘洽谈会。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司章程第十三条公司经营范围变更后：测绘地理信息相关技术开发、技术咨询、技术转让和技术

服务;智慧城市建设运营；大数据处理；测绘地理信息仪器设备及软硬件产品的研发、引进、销售、操作

技术培训、租赁；智能无人机飞行器制造；软件运营和运行维护；地理信息系统规划设计、咨询及监理；

信息系统基础设施运营维护；摄影测量与遥感；地理信息系统工程；工程测量；大地测量；不动产测绘；

互联网地图服务；测绘航空摄影；海洋测绘；地图编制；导航电子地图制作；自然资源（水流、森林、

土地、山岭、草原、荒地、滩涂、矿产资源）调查建库和统计分析；土地综合整治项目的规划设计编制、

论证、咨询和评估；空间规划（含自然资源利用规划、国土规划、城乡规划、主体功能区规划、土地利

用规划、环境保护规划、行业专项规划、新类型规划）的编制、设计、评估、论证、咨询；土地登记代

理；第二类增值电信业务中的因特网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、

电子公告服务等内容）；土地信息咨询服务（国家有专项审批规定的项目除外）；设计、制作、代理、发

布国内印刷品广告;劳务派遣经营;为劳动者介绍用人单位；为用人单位和居民家庭推荐劳动者；开展职

业指导、人力资源管理咨询服务；收集和发布职业供求信息；劳务派遣经营；组织职业招聘洽谈会。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

2、2019 年 9 月 27 日公司第二届董事会第十二次会议和 2019 年 10 月 18 日 2019 年第三次临时股东

大会分别审议通过《关于公司变更注册地址及修改其<公司章程>的议案》，根据议案内容，《公司章程》

具体修订如下：

公司章程第五条公司住所变更前：盐城经济技术开发区希望大道南路 5 号 4 幢 604 室。

公司章程第五条公司住所变更后：盐城经济技术开发区希望大道南路 5 号 1 幢 1202 室。

40

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 7 第二届董事会第七次会议：（1）审议通过

《关于取消公司股票在全国中小企业股份转让

系统终止挂牌的议案》；（2）审议通过《关于

提请取消股东大会授权董事会全权办理公司申

请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌

相关事宜的议案》；（3）审议通过《关于召开

2019 年第一次临时股东大会的议案》。

第二届董事会第八次会议：（1）审议通过

《关于中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出

具的〈江苏星月测绘科技股份有限公司 2018

年度审计报告〉的议案》；（2）审议通过《关

于 2018 年年度报告及其摘要的议案》；（3）审

议通过《2018 年度董事会工作报告的议案》；

（4）审议通过《2018 年度总经理工作报告的

议案》；（5）审议通过《2018 年度财务决算报

告的议案》；（6）审议通过《2019 年度财务预

算报告的议案》；（7）审议通过《关于 2018 年

募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议

案》；（8）审议通过《关于续聘会计师事务所

的议案》；（9）审议通过《关于 2018 年度权益

分派事项的议案》；（10）审议《关于 2019 年

12 月 31 日前拟向银行申请综合授信及贷款并

由公司股东及关联方提供担保的议案 》；（11）

审议通过《关于变更公司经营范围并修改公司

章程的议案》；（12）审议通过《关于召开 2018

年年度股东大会的议案》。

第二届董事会第九次会议：（1）审议通过

《关于出售房屋的议案》。

第二届董事会第十次会议：（1）审议通过

《关于向关联方盐城壹瀚置业有限公司借款的

议案》。

第二届董事会第十一次会议：（1）审议通

过《江苏星月测绘科技股份有限公司 2019 年

半年度报告的议案》；（2）审议通过《提名聘

任公司董事会秘书的议案》。

41

第二届董事会第十二次会议：（1）审议通

过《关于向关联方盐城壹瀚置业有限公司借款

的议案》；（2）审议通过《关于出售资产的议

案》；（3）审议通过《关于公司变更注册地址

及修改其<公司章程>的议案》；（4）审议通过

《关于召开 2019 年第三次临时股东大会的

议案》。

第二届董事会第十三次会议：（1）审议通

过《关于出售资产的议案》。

监事会 3 第二届监事会第四次会议：（1）审议通过

《2018 年度监事会工作报告的议案》；（2）审

议通过《关于 2018 年年度报告及其摘要的议

案》；（3）审议通过《2018 年度财务决算报告

的议案》；（4）审议通过《2019 年度财务预算

报告的议案》；（5）审议通过《关于 2018 年募

集资金存放与实际使用情况的专项报告的议

案》；（6）审议通过《关于续聘会计师事务所

的议案》；（7）审议通过《关于 2018 年度权益

分派事项的议案》；（8）审议通过《关于 2019

年 12 月 31 日前拟向银行申请综合授信及贷款

并由公司股东及关联方提供担保的议案》；（9）

审议通过《关于变更公司经营范围并修改公司

章程的议案》。

第二届监事会第五次会议：（1）审议通过

《提名秦丹丹担任公司第二届监事会监事的议

案》；（2）审议通过《关于召开 2019 年第二次

临时股东大会的议案》。

第二届监事会第六次会议：（1）审议通过

《江苏星月测绘科技股份有限公司 2019 年半

年度报告的议案》。

股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会：（1）审议通

过《关于取消公司股票在全国中小企业股份转

让系统终止挂牌的议案》；（2）审议通过《关

于提请取消股东大会授权董事会全权办理公司

申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂

牌相关事宜的议案》。

2018 年年度股东大会：（1）审议通过《2018

年度董事会工作报告的议案》；（2）审议通过

42

《2018 年度监事会工作报告的议案》；（3）审

议通过《2018 年年度报告及其摘要的议案》；

（4）审议通过《2018 年度财务决算报告的议

案》；（5）审议通过《2019 年度财务预算报告

的议案》；（6）审议通过《2018 年募集资金存

放与实际使用情况的专项报告的议案》；（7）

审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》；

（8）审议通过《关于江苏星月测绘科技股份

有限公司 2018 年度权益分派事项的议案》；（9）

审议通过《关于 2019 年 12 月 31 日前拟向银

行申请综合授信及贷款并由公司股东及关联方

提供担保的议案》；（10）审议通过《关于变更

公司经营范围并修改公司章程的议案》。

2019 年第二次临时股东大会：（1）审议通

过《提名秦丹丹担任公司第二届监事会监事的

议案》；（2）审议通过《关于向关联方盐城壹

瀚置业有限公司借款的议案》。

2019 年第三次临时股东大会：（1）审议通

过《关于公司变更注册地址及修改其<公司章

程>的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、

监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制

度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切

实履行应尽的职责和义务。

1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股

东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股

东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。

2、董事会：董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，股份公司董事

会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》

等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大

会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。

3、监事会：监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监

事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。

公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、

高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会

在公司治理中的作 用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。

43

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等

方面保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具备独立完整的供应、业务和销售系

统。

（一）资产独立性

公司拥有独立的经营所需的仪器设备、运输设备、电子设备，公司的各项主要资产权利不存在纠纷

或潜在的相关纠纷，公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人及其关联方控制和占用的情况，也没

有为相关关联方提供担保的情况。

（二）人员独立性

公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障均独立管理。公司董事、监事、高级管理人

员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务总监、董事会秘书

等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监

事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

兼职的情形。

（三）财务独立性

公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度；公司独立

进行会计决策、独立开设银行帐户、独立纳税，具有独立的资金管理体系，在社会、工薪报酬等方面独

立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，也不存在与股东单位混

合纳税情形。

（四）机构独立性

公司建立健全内部管理职能部门，已建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任

了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职

能部门。公司设立了采购、生产、销售、财务、管理等职能部门，各部门各司其职、分工协作。公司的

内部经营管理机构能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及控

制的其他企业机构混同的情形。

（五）业务独立性

公司主要从事测绘及地理信息系统业务，涵盖从地理信息数据获取、数据处理应用到地理信息系

统开发的完整业务链，在业务、人员、机构、财务等方面具有独立性，具备完整的业务体系和直接面向

市场独立自主经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东实际控制人进行生产经营活动的情况，公司业

务独立。

44

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算

的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工

作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风

险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层

严格遵守相关制度，执行情况良好。

公司已经建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司于 2017 年 6 月 12 日召开 2017 年第三次

临时股东大会，审议通过了《江苏星月测绘科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。

45

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段□持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 中汇会审[2020]2748 号

审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室

审计报告日期 2020 年 4 月 29 日

注册会计师姓名 朱广明、王文强

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 5 年

会计师事务所审计报酬 20 万元

审计报告正文：

审 计 报 告

中汇会审[2020] 2748号

江苏星月测绘科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏星月测绘科技股份有限公司(以下简称星月测绘公司)财务报表，包括

2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

星月测绘公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营

成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于星月测绘公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我

46

们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

星月测绘公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告

中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错

报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估星月测绘公司的持续经营能力，披露与持续经营

相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星月测绘公司、终止运

营或别无其他现实的选择。

星月测绘公司治理层(以下简称治理层)负责监督星月测绘公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计

准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通

常认为错报是重大的。

47

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致

的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对星月测绘公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提

请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星月测

绘公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就星月测绘公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责

任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

48

(此页无正文)

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明

中国·杭州 中国注册会计师：王文强

报告日期：2020年 4月 29 日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 五（一） 23,234,267.02 18,265,372.31

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据 五（二） 50,000.00

应收账款 五（三） 222,937,229.34 160,235,661.50

应收款项融资

预付款项 五（四） 638,835.77 2,316,328.77

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五（五） 26,260,813.06 27,445,743.91

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

49

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五（六） 526,269.63 829,889.44

流动资产合计 273,597,414.82 209,142,995.93

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五（七） 21,481,425.82 23,272,721.54

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五（八） 4,332,277.68 3,250,653.71

开发支出

商誉

长期待摊费用 五（九） 520,423.74 371,929.54

递延所得税资产 五（十） 5,061,850.86 2,995,274.35

其他非流动资产 五（十一） 40,100.00 1,343,801.86

非流动资产合计 31,436,078.10 31,234,381.00

资产总计 305,033,492.92 240,377,376.93

流动负债：

短期借款 五（十二） 23,039,865.84 25,644,586.67

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据

应付账款 五（十三） 67,748,924.78 46,344,258.75

预收款项 五（十四） 8,913,577.77 5,921,457.18

合同负债

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

50

应付职工薪酬 五（十五） 10,207,134.42 4,928,581.39

应交税费 五（十六） 7,434,492.80 4,394,006.04

其他应付款 五（十七） 28,230,007.10 14,033,117.03

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 五（十八） 54,482.70 47,263.89

其他流动负债 五（十九） 10,779,475.56 7,800,268.73

流动负债合计 156,407,960.97 109,113,539.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 五（二十） 185,241.18

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 185,241.18

负债合计 156,407,960.97 109,298,780.86

所有者权益（或股东权益）：

股本 五（二十一） 29,200,000.00 29,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（二十二） 45,269,872.61 45,269,872.61

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五（二十三） 8,124,314.98 6,161,031.67

一般风险准备

未分配利润 五（二十四） 66,717,048.12 49,577,433.69

归属于母公司所有者权益合计 149,311,235.71 130,208,337.97

少数股东权益 -685,703.76 870,258.10

所有者权益合计 148,625,531.95 131,078,596.07

负债和所有者权益总计 305,033,492.92 240,377,376.93

51

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 22,580,186.22 17,212,734.56

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据 50,000.00

应收账款 十二（一） 213,808,709.76 159,941,336.81

应收款项融资

预付款项 663,135.77 1,382,060.08

其他应收款 十二（二） 35,513,054.16 29,441,201.53

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 484,629.00 829,279.44

流动资产合计 273,049,714.91 208,856,612.42

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资 十二（三） 4,496,915.71 4,296,915.71

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 20,567,501.98 22,654,647.44

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 2,927,861.18 2,625,641.21

52

开发支出

商誉

长期待摊费用 350,557.10 313,129.54

递延所得税资产 4,874,070.39 2,995,274.35

其他非流动资产 40,100.00 1,343,801.86

非流动资产合计 33,257,006.36 34,229,410.11

资产总计 306,306,721.27 243,086,022.53

流动负债：

短期借款 23,039,865.84 25,644,586.67

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据

应付账款 66,602,733.41 46,255,648.75

预收款项 8,929,877.77 5,921,457.18

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 8,235,765.68 4,480,132.46

应交税费 6,789,457.03 4,370,236.34

其他应付款 28,252,973.55 14,391,930.72

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 54,482.70 47,263.89

其他流动负债 10,779,475.56 7,800,268.73

流动负债合计 152,684,631.54 108,911,524.74

非流动负债：

长期借款 185,241.18

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 185,241.18

负债合计 152,684,631.54 109,096,765.92

所有者权益：

股本 29,200,000.00 29,200,000.00

53

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 45,054,874.50 45,054,874.50

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 8,124,314.98 6,161,031.67

一般风险准备

未分配利润 71,242,900.25 53,573,350.44

所有者权益合计 153,622,089.73 133,989,256.61

负债和所有者权益合计 306,306,721.27 243,086,022.53

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 2019 年 2018 年

一、营业总收入 183,941,293.81 139,251,250.86

其中：营业收入

五（二十

五）

183,941,293.81 139,251,250.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 151,521,949.01 118,340,278.30

其中：营业成本 五（二十

五）

123,116,038.67 86,717,755.17

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五（二十

六）

1,166,231.41 849,061.76

销售费用 五（二十

七）

2,922,186.55 3,310,592.62

管理费用 五（二十

八）

13,551,979.76 18,013,201.90

54

研发费用 五（二十

九）

8,840,726.61 8,105,205.33

财务费用 五（三十） 1,924,786.01 1,344,461.52

其中：利息费用 1,336,471.61 1,312,942.32

利息收入 28,422.63 21,220.10

加：其他收益 五（三十

一）

267,069.74 56,955.22

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十

二）

-13,097,667.73

资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十

三）

-6,369,178.73

资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十

四）

70,963.92 71,409.62

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,659,710.73 14,670,158.67

加：营业外收入 五（三十

五）

666,197.17 1,196,797.30

减：营业外支出 五（三十

六）

4,766.33 58,798.75

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,321,141.57 15,808,157.22

减：所得税费用 五（三十

七）

2,574,205.69 2,290,908.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,746,935.88 13,517,248.94

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,746,935.88 13,517,248.94

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,355,961.86 -54,575.68

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

“-”号填列）

19,102,897.74 13,571,824.62

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

55

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）可供出售金融资产公允价值变动损益 -

（4）金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

（5）持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

-

（6）其他债权投资信用减值准备

（7）现金流量套期储备

（8）外币财务报表折算差额

（9）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 17,746,935.88 13,517,248.94

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,102,897.74 13,571,824.62

（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,355,961.86 -54,575.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.47

（二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.47

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 2019 年 2018 年

一、营业收入 十二（四） 173,953,652.01 137,460,450.76

减：营业成本 十二（四） 112,462,811.42 83,209,542.17

税金及附加 1,101,509.90 847,892.09

销售费用 2,922,186.55 3,310,592.62

管理费用 12,715,325.47 17,812,682.44

研发费用 8,840,726.61 8,105,205.33

财务费用 1,914,509.97 1,337,625.26

其中：利息费用 1,336,471.61 1,312,942.32

利息收入 26,434.16 20,043.14

加：其他收益 243,274.64 56,955.22

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

56

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,622,357.67 -

资产减值损失（损失以“-”号填列） - -6,300,230.72

资产处置收益（损失以“-”号填列） 70,963.92 71,409.62

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,688,462.98 16,665,044.97

加：营业外收入 666,197.17 1,181,669.51

减：营业外支出 4,766.33 58,680.39

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,349,893.82 17,788,034.09

减：所得税费用 2,717,060.70 2,287,780.02

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,632,833.12 15,500,254.07

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 19,632,833.12 15,500,254.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

57

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 2019 年 2018 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 122,944,102.34 108,444,813.88

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 66,239.19

收到其他与经营活动有关的现金 五（三十

八）

1,359,601.90 4,966,586.14

经营活动现金流入小计 124,369,943.43 113,411,400.02

购买商品、接受劳务支付的现金 67,431,844.93 55,112,652.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 35,383,213.51 38,157,233.42

支付的各项税费 7,212,117.06 7,806,512.97

支付其他与经营活动有关的现金 五（三 十

八）

10,812,693.99 8,336,664.85

经营活动现金流出小计 120,839,869.49 109,413,064.17

经营活动产生的现金流量净额 3,530,073.94 3,998,335.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

118,640.77 82,859.22

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

58

投资活动现金流入小计 118,640.77 82,859.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

7,560,605.19 7,469,940.73

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,560,605.19 7,469,940.73

投资活动产生的现金流量净额 -7,441,964.42 -7,387,081.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00

取得借款收到的现金 23,000,000.00 25,861,516.96

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十

八）

13,778,336.00

筹资活动现金流入小计 36,778,336.00 26,861,516.96

偿还债务支付的现金 25,778,022.37 22,765,331.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,341,192.44 1,299,412.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十

八）

729,000.00 537,883.18

筹资活动现金流出小计 27,848,214.81 24,602,627.16

筹资活动产生的现金流量净额 8,930,121.19 2,258,889.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 五（三十

八）

5,018,230.71 -1,129,855.86

加：期初现金及现金等价物余额 五（三十

八）

17,987,036.31 19,116,892.17

六、期末现金及现金等价物余额 五（三十

八）

23,005,267.02 17,987,036.31

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 2019 年 2018 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 121,946,385.28 106,469,924.54

收到的税费返还 42,444.09

收到其他与经营活动有关的现金 716,394.59 1,258,667.87

59

经营活动现金流入小计 122,705,223.96 107,728,592.41

购买商品、接受劳务支付的现金 67,309,742.67 53,867,878.62

支付给职工以及为职工支付的现金 28,427,324.42 35,891,839.11

支付的各项税费 7,290,380.04 7,730,823.37

支付其他与经营活动有关的现金 17,332,528.94 5,862,493.31

经营活动现金流出小计 120,359,976.07 103,353,034.41

经营活动产生的现金流量净额 2,345,247.89 4,375,558.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 118,640.77 82,859.22

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 118,640.77 82,859.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

5,977,222.19 5,334,744.84

投资支付的现金 1,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,977,222.19 6,734,744.84

投资活动产生的现金流量净额 -5,858,581.42 -6,651,885.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 23,000,000.00 25,861,516.96

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 13,778,336.00

筹资活动现金流入小计 36,778,336.00 25,861,516.96

偿还债务支付的现金 25,778,022.37 22,765,331.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,341,192.44 1,299,412.64

支付其他与筹资活动有关的现金 729,000.00 537,883.18

筹资活动现金流出小计 27,848,214.81 24,602,627.16

筹资活动产生的现金流量净额 8,930,121.19 1,258,889.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 5,416,787.66 -1,017,437.82

加：期初现金及现金等价物余额 16,934,398.56 17,951,836.38

六、期末现金及现金等价物余额 22,351,186.22 16,934,398.56

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

60

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

2019 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计 股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 29,200,000.00 45,269,872.61 6,161,031.67 49,577,433.69 870,258.10 131,078,596.07

加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 29,200,000.00 45,269,872.61 6,161,031.67 49,577,433.69 870,258.10 131,078,596.07

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,963,283.31

17,139,614.43 -1,555,961.86 17,546,935.88

（一）综合收益总额 19,102,897.74 -1,355,961.86 17,746,935.88

（二）所有者投入和减少

资本

-200,000.00 -200,000.00

1．股东投入的普通股 -200,000.00 -200,000.00

2．其他权益工具持有者投

61

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,963,283.31 -1,963,283.31

1．提取盈余公积 1,963,283.31 -1,963,283.31

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本（或

股本）

2.盈余公积转增资本（或

股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

62

（六）其他

四、本年期末余额 29,200,000.00 45,269,872.61 8,124,314.98 66,717,048.12 -685,703.76 148,625,531.95

项目

2018 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 28,000,000.00 39,529,419.79 4,611,006.26 37,555,634.48 -75,166.22 109,620,894.31

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 28,000,000.00 39,529,419.79 4,611,006.26 37,555,634.48 -75,166.22 109,620,894.31

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,200,000.00

5,740,452.82

1,550,025.41

12,021,799.21 945,424.32 21,457,701.76

（一）综合收益总额 13,571,824.62 -54,575.68 13,517,248.94

（二）所有者投入和减少资

本

- 1,000,000.00 7,940,452.82

1．股东投入的普通股 - 1,000,000.00 2,540,452.82

63

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

5,400,000.00 5,400,000.00

4．其他

（三）利润分配 1,550,025.41 -1,550,025.41

1．提取盈余公积 1,550,025.41 -1,550,025.41

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

64

（六）其他

四、本年期末余额 29,200,000.00 45,269,872.61 6,161,031.67 49,577,433.69 870,258.10 131,078,596.07

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2019 年

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润 所有者权益合计

优

先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 29,200,000.00 45,054,874.50 6,161,031.67 53,573,350.44 133,989,256.61

加：会计政策变更 0 0 0 0 0

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 29,200,000.00 45,054,874.50 6,161,031.67 53,573,350.44 133,989,256.61

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,963,283.31

17,669,549.81

19,632,833.12

（一）综合收益总额 19,632,833.12 19,632,833.12

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

65

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,963,283.31 -1,963,283.31

1．提取盈余公积 1,963,283.31 -1,963,283.31

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

66

（六）其他

四、本年期末余额 29,200,000.00 45,054,874.50 8,124,314.98 71,242,900.25 153,622,089.73

项目

2018 年

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润 所有者权益合计

优

先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 28,000,000.00 39,314,421.68 4,611,006.26 39,623,121.78 111,548,549.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 28,000,000.00 39,314,421.68 4,611,006.26 39,623,121.78 111,548,549.72

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

1,200,000.00

5,740,452.82

1,550,025.41

13,950,228.66 22,440,706.89

（一）综合收益总额 15,500,254.07 15,500,254.07

（二）所有者投入和减少资

本

1,200,000.00 5,740,452.82 - 6,940,452.82

1．股东投入的普通股 1,200,000.00 340,452.82 - 1,540,452.82

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

5,400,000.00

5,400,000.00

67

4．其他

（三）利润分配 1,550,025.41 -1,550,025.41

1．提取盈余公积 1,550,025.41 -1,550,025.41

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 29,200,000.00 45,054,874.50 6,161,031.67 53,573,350.44 133,989,256.61

法定代表人：季顺海主管会计工作负责人：仇华英会计机构负责人：仇华英

68

69

江苏星月测绘科技股份有限公司

财务报表附注

2019年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

江苏星月测绘科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原盐城市星月测绘有

限公司(以下简称原公司)，设立，于 2005年 6月 24日在江苏省盐城工商行政管理局登记注

册，取得注册号为 320900000032913 的《企业法人营业执照》。原公司成立时注册资本 68

万元，其中：季顺海出资 60 万元，占 88.24% ；陆南英出资 6 万元，占 8.82% ；沈红出资

2万元，占 2.94%。经数次股权转让和变更，至 2010年 10月 20日，原公司更名为江苏星月

测绘有限公司（以下简称星月有限公司），股东变更为季顺海、陆南英、刘双荣、蒋龄莉、

朱晓燕、孙长春、陈银香和曹春莉，注册资本变更为 1,000 万元。其中：季顺海出资 655

万元，占注册资本的 65.5%；陆南英出资 107 万元，占注册资本的 10.7%；刘双荣出资 55

万元，占注册资本的 5.5%；蒋龄莉出资 32万元，占注册资本的 3.2%；朱晓燕出资 32 万元，

占注册资本的 3.2%；孙长春出资 55 万元，占注册资本的 5.5%；陈银香出资 32 万元，占注

册资本的 3.2%；曹春莉出资 32万元，占注册资本的 3.2%，公司更名为江苏星月测绘有限公

司。

2013年 4月 25日，星月有限公司新增注册资本 1,000 万元，注册资本变更为 2,000万

元。其中：季顺海出资 1,310 万元，占注册资本的 65.5%；陆南英出资 214万元，占注册资

本的 10.7%；刘双荣出资 110 万元，占注册资本的 5.5%；蒋龄莉出资 64 万元，占注册资本

的 3.2%；朱晓燕出资 64 万元，占注册资本的 3.2%；孙长春出资 110 万元，占注册资本的

5.5%；陈银香出资 64万元，占注册资本的 3.2%；曹春莉出资 64万元，占注册资本的 3.2%。

2014年 8月 26日，星月有限公司新增注册资本 100万元，注册资本变更为 2,100万元。

其中：季顺海出资 1,375.5 万元，占注册资本的 65.5%；陆南英出资 224.7万元，占注册资

本的 10.7%；刘双荣出资 115.5 万元，占注册资本的 5.5%；蒋龄莉出资 67.2 万元，占注册

资本的 3.2%；朱晓燕出资 67.2万元，占注册资本的 3.2%；孙长春出资 115.5万元，占注册

资本的 5.5%；陈银香出资 67.2 万元，占注册资本的 3.2%；曹春莉出资 67.2 万元，占注册

资本的 3.2%。

2014年 12月，根据星月有限公司股东会决议和发起人协议，星月有限公司整体变更为

股份有限公司，申请登记的注册资本为 2,100万元，由星月有限公司全体股东共同发起设立。

全体股东以星月有限公司2014年10月31日为基准日经审计的净资产折合股本2,100万股。

其中：季顺海出资 1,375.5 万元，占注册资本的 65.5%；陆南英出资 224.7万元，占注册资

本的 10.7%；刘双荣出资 115.5 万元，占注册资本的 5.5%；蒋龄莉出资 67.2 万元，占注册

资本的 3.2%；朱晓燕出资 67.2万元，占注册资本的 3.2%；孙长春出资 115.5万元，占注册

资本的 5.5%；陈银香出资 67.2 万元，占注册资本的 3.2%；曹春莉出资 67.2 万元，占注册

资本的 3.2%。此次变更后，公司注册资本为人民币 2,100万元，总股本为 2,100万股(每股

面值人民币 1元)。公司股票于 2015 年 5月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

2016 年 12 月，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司

申请增加注册资本 700 万元，变更后的注册资本为 2800 万元。新增注册资本由江苏中韩盐

城产业园投资有限公司认缴 500万元、盐城东方投资开发集团有限公司认缴 200万元，截止

2017 年 12 月 31 日，公司收到江苏中韩盐城产业园投资有限公司及盐城东方投资开发集团

有限公司出资额人民币 4,200 万元,实际出资金额超过认缴注册资本金额 3,500 万元，计入

公司 2017年资本公积。公司已于 2017年 4月 10日在盐城市工商行政管理局办妥工商变更

登记手续。

2017 年 8 月，根据公司 2017 年第四次临时股东大会决议，公司授予 19 名激励对象人

民币限制性股票 120.00 万股，本次发行每股面值人民币 1 元，每股发行价格 1.5 元，募集

资金总额为人民币 180.00 万元，扣除各项发行费用人民币 25.95 万元，实际募集资金净额

为人民币 154.05万元，其中增加股本人民币 120.00万元，增加资本公积人民币 34.05万元，

70

上述新增资本经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017年 12月 14日出具中汇

会验[2017]5278 号验资报告。公司已于 2018 年 1 月 11 日收到全国中小企业股份转让系统

有限责任公司出具《关于江苏星月测绘科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系

统函[2018]201号），确认本次股票共发行 120.00万股。因公司本次股票发行符合《企业会

计准则第 11 号——股份支付》的以权益结算的股份支付相关条件，适用股份支付准则进行

会计处理。每股发行时公允价 6元，公允价值合计 720.00万元与发行价格 180.00万元差额

540.00万元，于股票行权日一次性计入管理费用并增加资本公积人民币 540.00万元。公司

于 2018年 8月 23日在盐城市工商行政管理局办妥工商变更登记手续。

截止 2019年 12月 31 日，公司注册资本为人民币 2,920.00万元。其中：季顺海出资人

民币 1,375.50万元，占注册资本的 47.10616%；陆南英出资人民币 224.70万元，占注册资

本的 7.69521%；刘双荣出资人民币 115.50万元，占注册资本的 3.95548%；孙长春出资人民

币 115.50 万元，占注册资本的 3.95548%；蒋龄莉出资人民币 67.20 万元，占注册资本的

2.30137%；朱晓燕出资人民币 67.20万元，占注册资本的 2.30137%；陈银香出资人民币 67.20

万元，占注册资本的 2.30137%；曹春莉出资人民币 67.20 万元，占注册资本的 2.30137%；

江苏中韩盐城产业园投资有限公司出资人民币 500.00 万元，占注册资本的 17.12329%；盐

城东方投资开发集团有限公司出资人民币 200.00万元，占注册资本的 6.84932%；武俊红出

资人民币 30.00 万元，占注册资本的 1.02740%；焦延俊出资人民币 10.00 万元，占注册资

本的 0.34247%；王慧出资人民币 10.00 万元，占注册资本的 0.34247%；曹冬丰出资人民币

10.00万元，占注册资本的 0.34247%；刘福春出资人民币 10.00万元，占注册资本的 0.34247%；

葛余斌出资人民币 8.00 万元，占注册资本的 0.27397%；唐玉娟出资人民币 8.00 万元，占

注册资本的 0.27397%；蔡永坚出资人民币 5.00万元，占注册资本的 0.17123%；张敏出资人

民币 5.00 万元，占注册资本的 0.17123%；蔡莉莉出资人民币 4.00 万元，占注册资本的

0.13699%；吴英逢出资人民币 4.00万元，占注册资本的 0.13699%；严中兵出资人民币 2.00

万元，占注册资本的 0.06849%；沈祥国出资人民币 2.00 万元，占注册资本的 0.06849%；王

银出资人民币 2.00 万元，占注册资本的 0.06849%；姚绍堃出资人民币 2.00 万元，占注册

资本的 0.06849%；雍峰出资人民币 2.00万元，占注册资本的 0.06849%；谭义伟出资人民币

2.00万元，占注册资本的 0.06849%；王尔君出资人民币 2.00万元，占注册资本的 0.06849%；

夏剑峰出资人民币 2.00万元，占注册资本的 0.06849%。

公司现统一社会信用代码为：91320900776437365C，注册地址为：盐城经济技术开发区

希望大道南路 5号 1幢 1202 室。法定代表人：季顺海。

本公司属本公司属专业技术服务业。经营范围：测绘地理信息相关技术开发、技术咨询、

技术转让和技术服务；智慧城市建设运营；大数据处理；测绘地理信息仪器设备及软硬件产

品研发、批发、零售、操作技术培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）、租赁；智慧

无人机飞行器制造；软件运营和运行维护；地理信息系统规划设计、咨询及监理；信息系统

基础设施运营维护；摄影测量与遥感；地理信息系统工程维护；工程测量；大地测量；不动

产测绘；互联网地图服务；测绘航空摄影；海洋测绘；地图编制；导航电子地图制作；自然

资源（水流、森林、土地、山岭、草原、荒地、滩涂、矿产资源）调查建库和统计分析；土

地综合整治项目的规划设计编制、论证、咨询和评估；空间规划（含自然资源利用规划、国

土规划、城乡规划、主体功能区规划、土地利用规划、环境保护规划、行业专项规划、新类

型规划）的编制、设计、评估、论证、咨询；土地登记代理；第二类增值电信业务中的因特

网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务等内容）；

土地信息咨询服务（国家有专项审批规定的项目除外）；设计、制作、代理、发布国内印刷

品广告；为劳动者介绍用人单位；为用人单位和居民家庭推荐劳动者；开展职业指导、人力

资源管理咨询服务；收集和发布职业供求信息；组织职业招聘洽谈会。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表及财务报表附注于 2020年 4月 29日经公司第二届董事会第十八次会议批准

对外报出。

(二) 合并范围

本公司 2019年度纳入合并范围的子公司共 8家，详见附注六“在其他主体中的权益”。

与上年度相比，本公司本年度合并范围无变动。

71

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财

务报表。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项

融资减值、应收款项减值、其他应收款减值、固定资产折旧、收入确认交易和事项指定了若

干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十

三)、附注三（十五）和附注三(二十二)等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，

按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日

新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本

溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长

期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至

合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期

间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

72

业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项

资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，

公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的

信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对

以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企

业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——

会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资

产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，

确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是

否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一

并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当

期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权

益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回

报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、

被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营

成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产

负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制

73

方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购

买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的

当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数

股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况

下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时

采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期

股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作

为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的

投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会

计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

74

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属

于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等

规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确

认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金

等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工

具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购

买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易

日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融

资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的

应收账款，按照本附注三(二十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融

资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期

产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终

止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊

计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现

金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率

时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他

类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对

于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和

经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后

续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其

利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一

改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资

产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融

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资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减

值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，

将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础

上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除

了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包

括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损

失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融

资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一

控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以

摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融

负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控

制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按

照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续

计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累

计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务

时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高

者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始

确认金额扣除按照本附注三(二十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金

融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止

确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交

易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权

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益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以

外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以

转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对

该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的

风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满

足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分

之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终

止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综

合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件

的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分

金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负

债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认

一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确

认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照

继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负

债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保

合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工

具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的

所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，

本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债

表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增

加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后

未显著增加，公司按照该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件

而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内

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(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而

导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债

表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约

风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工

具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为

基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的

信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回

金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减

该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债

表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

(十) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移

负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易

在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入

的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑

市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳

用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输

入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够

取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入

值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报

价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正

常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可

观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合

并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，

本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否

在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一)应收票据减值

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信

息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合

当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据

银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行

商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业

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(十二) 应收账款减值

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信

息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合

当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据

账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

应收关联方账款 应收本公司合并报表范围内关联方及其他关联方款项

其中，按账龄划分的应收账款预期信用损失率如下：

账龄 预期信用损失率(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00

1－2 年 10.00

2－3 年 20.00

3－4 年 50.00

4－5 年 80.00

5 年以上 100.00

(十三) 其他应收款减值

本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，

结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据

账龄组合 [注] 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方及其他关联方款项

单项计提组合 预期无法收回，按照预期信用损失率 100%计提坏账的款项

[注]：其中，按账龄划分的应收账款预期信用损失率如下：

账龄 预期信用损失率(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 5.00

1－2 年 10.00

2－3 年 20.00

3－4 年 50.00

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账龄 预期信用损失率(%)

4－5 年 80.00

5 年以上 100.00

(十四) 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共

同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公

司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资

单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接

持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转

让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最

终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交

易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他

权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日

的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业

会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的

股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资

成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权

投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按

照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按

照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入

80

的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确

凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取

得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投

资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股

权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综

合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成

本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期

间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计

算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预

计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认

的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他

综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投

资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始

投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业

出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定

进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项

投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其

他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

81

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利

润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股

而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的

差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他

综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十五) 固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认

条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置

费用，并将其现值计入固定资产成本。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动

资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供

经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率

如下：

固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67

运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75

82

固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

电子及其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67

固定资产装修 年限平均法 20 5.00 4.75

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折

旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产

使用寿命的75%以上(含75%)]；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始

日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理

确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

短的期间内计提折旧。

5．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节

性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确

认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十六) 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

2．借款费用资本化期间

83

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可

单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但

必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借

款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相

关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资

本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，

计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价

的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接

归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组

取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定

用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且

换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换

出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，

则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形

资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支

出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，

如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的

无形资产的使用寿命估计情况:

84

项 目 预计使用寿命依据 期限(年)

软件 预计受益期限 1-10 年

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定

的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能

给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发

阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶

段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开

发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源

支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分

研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，

按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对

其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

85

业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除

商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费

用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其

中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余

租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，

按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不

能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立

的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，

是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认

条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按

照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

86

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技

术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质

上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数

量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益

工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估

计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调

整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费

用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负

债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关

成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公

允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认

的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处

理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被

取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权

益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支

付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非

其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间

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发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企

业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十二) 收入

1．收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关

的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果

确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生

的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，

确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利

率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．本公司收入的具体确认原则

公司业务收入实质上均属于提供劳务，适用收入准则中提供劳务收入的确认原则。对于

合同金额大于 50 万（含）的项目，公司一般采用阶段完工、阶段提交的方式，在资产负债

表日根据已经为客户实施的工作量，确定合同的完工程度，并按完工进度确认劳务收入。对

于合同金额小于 50万的项目，在项目实际完成时确认收入并结转成本。

(二十三) 政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的

政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相

关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体

归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据

该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一

般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

88

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条

件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值

计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值

计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经

济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入

营业外收支。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资

产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入

当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的

交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取

得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此

产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该

资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行

复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，

则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

89

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

1．租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险

和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租

赁。

融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”

之说明。

2．经营租赁的会计处理

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础

分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线

法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期

损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实

际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期

债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长

期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(二十六) 终止经营

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已

经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作

为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符

合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益

的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移

除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列

报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资

90

不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应

调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置

损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终

止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信

息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，

公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续

经营损益列报。

(二十七) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的

基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债

表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期

信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、

违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约

概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

2．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也

进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，

需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出

重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可

支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估

计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率

计算未来现金流量的现值。

3．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

4．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

91

5．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

6．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当

的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值

技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。

(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 备注

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量

(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修

订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第 24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9

号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》

(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019

年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。

[注 1]

财务报表格式要求变化 [注 2]

财政部于 2019年 5月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交

换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月

10 日起执行。

[注 3]

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》

的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019年 6月 17 日起施行。 [注 4]

[注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三

类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变

动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式

进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类

投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止

确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用

损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。

本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执

行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本

附注三(二十八)3、4 之说明。

[注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格

式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修

订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个

项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列

报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明

92

确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营

业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、

“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实

际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

财政部于 2019年 9月 19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财

会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财

务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了

原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”

等行项目。

本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策

变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与

拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情

况。

[注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019年 1月 1日至本准则施行日之间发生的非

货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019年 1月 1 日之前发生的非货币性资产交换，

不需要进行追溯调整。

本公司按照规定自 2019 年 6 月 10日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1月

1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。

[注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根

据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

本公司按照规定自 2019 年 6月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019年 1月 1 日存在

的债务重组采用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数

流动负债：

短期借款 25,600,000.00 25,644,586.67 44,586.67

其他应付款 14,077,703.70 14,033,117.03 -44,586.67

其中：应付利息 44,586.67 - -44,586.67

注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其

他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

(2)母公司资产负债表

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数

流动负债：

短期借款 25,600,000.00 25,644,586.67 44,586.67

其他应付款 14,077,703.70 14,033,117.03 -44,586.67

其中：应付利息 44,586.67 - -44,586.67

注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其

他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。

4．首次执行新金融工具准则调整信息

(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分

类和计量结果对比如下：

93

金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则

计量类别 账面价值 计量类别 账面价值

货币资金 摊余成本(贷款和

应收款项) 18,265,372.31 摊余成本 18,265,372.31

应收款项 摊余成本(贷款和

应收款项) 187,731,405.41

摊余成本 187,731,405.41

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收

益(准则要求)

-

以公允价值计量且其

变动计入当期损益(准

则要求)

-

(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则

的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：

项 目

按原金融工具准则

列示的账面价值

(2018年 12月 31日)

重分类 重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值

(2019年 1月 1日)

摊余成本

货币资金

按原 CAS22列示的余额

和按新 CAS22列示的余

额

18,265,372.31 - - 18,265,372.31

应收款项

按原 CAS22列示的余额 187,731,405.41 - - -

减：转出至以公允价值

计量且其变动计入当

期损益(新 CAS22)

- - - -

减：转出至以公允价值

计量且其变动计入其

他综合收益(新 CAS22)

- - - -

重新计量：预期信用损

失准备 - - - -

按新 CAS22列示的余额 - - - 187,731,405.41

(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：

计量类别

按原金融工具准则

计提损失准备/按

或有事项准则确认

的预计负债

重分类 重新计量 按新金融工具准则

计提信用损失准备

贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)

应收款项 20,666,901.88 - 20,666,901.88 20,666,901.88

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

94

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增

值额 6%、3%[注1]

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值

的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%

计缴

1.2%、12%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%

土地使用税 土地使用面积 8元/平方米

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 [注2]

[注 1]：除本公司、榆树分公司和大丰高新区分公司外，其他分子公司均为小规模纳税

人，按 3%计缴增值税。

[注 2]：总公司、南京雨花台分公司、大丰分公司、响水分公司、建湖分公司、大丰高

新区分公司、南通分公司、内蒙古分公司按照 15%税率合并申报所得税，其他分公司的企业

所得税率为 25%。

子公司均为小微企业，年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所

得额，按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的

部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

(二) 税收优惠及批文

公司于 2017年 11 月 17 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR201732001227）,有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自 2017年 1 月 1日起三个年度

享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局发布的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业

税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号），公司从事技术转让、技术开发业

务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31

日；本期系指 2019年度，上年系指 2018年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 71,209.34 88,653.54

银行存款 22,934,057.68 17,898,382.77

其他货币资金 229,000.00 278,336.00

合 计 23,234,267.02 18,265,372.31

其中：存放在境外的款项总额 - -

95

2．期末货币资金中除保函保证金 229,000.00元使用受限外，无其他抵押、质押、冻结

等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

(二) 应收票据

1．明细情况

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 - 50,000.00

减：坏账准备 - -

账面价值合计 - 50,000.00

2．按坏账计提方法分类披露

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 50,000.00 - - - 50,000.00

合 计 50,000.00 - - - 50,000.00

3．期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(三) 应收账款

1．按账龄披露

账 龄 期末数

1 年以内 148,185,187.30

1-2 年 80,159,017.50

2-3 年 7,118,569.28

3-4 年 6,994,856.11

4-5 年 4,129,510.95

5 年以上 438,943.50

账面余额小计 247,026,084.64

减：坏账准备 24,088,855.30

账面价值合计 222,937,229.34

2．按坏账计提方法分类披露

种 类 期末数

96

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 247,026,084.64 100.00 24,088,855.30 9.75 222,937,229.34

合 计 247,026,084.64 100.00 24,088,855.30 9.75 222,937,229.34

续上表：

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 175,895,805.05 100.00 15,660,143.55 8.90 160,235,661.50

合 计 175,895,805.05 100.00 15,660,143.55 8.90 160,235,661.50

3．坏账准备计提情况

期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 148,185,187.30 7,409,259.37 5.00

1-2 年 80,159,017.50 8,015,901.75 10.00

2-3 年 7,118,569.28 1,423,713.86 20.00

3-4 年 6,994,856.11 3,497,428.06 50.00

4-5 年 4,129,510.95 3,303,608.76 80.00

5 年以上 438,943.50 438,943.50 100.00

小 计 247,026,084.64 24,088,855.30 -

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

种类 期初数

本期变动金额

期末数

计提 收回或转回 转销或核销

按单项计提坏账准

备 - - - - -

按组合计提坏账准

备 15,660,143.55 8,428,711.75 - - 24,088,855.30

小 计 15,660,143.55 8,428,711.75 - - 24,088,855.30

5．期末应收账款金额前 5名情况

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余

额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

太和县国土资源局 7,113,366.00 注 1 2.88 560,861.55

97

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余

额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

江苏翔远建设集团有限公

司 7,097,500.00 1 年以内 2.87 354,875.00

涡阳县国土资源局 7,027,500.00 注 2 2.84 511,125.00

义乌市佛堂镇人民政府 6,711,400.01 注 3 2.72 393,940.00

盱眙县河湖和水利工程管

理范围划定工程建设处 5,130,203.40 注 4 2.08 579,712.98

小 计 33,079,969.41 13.39 2,400,514.53

[注 1]：账龄为 1 年以内金额为 3,009,500.99 元，1-2 年金额为 4,103,865.01 元。

[注 2]：账龄为 1 年以内金额为 3,832,500.00 元，1-2 年金额为 3,195,000.00 元。

[注 3]：账龄为 1 年以内金额为 5,544,000.00 元 1-2 年金额为 1,167,400.01 元。

[注 4]：账龄为 1 年以内金额为 410,416.27 元，1-2 年金额为 3,847,652.55 元，2-3 年金额为

872,134.58 元。

(四) 预付款项

1．账龄分析

账 龄

期末数 期初数

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 248,140.27 38.84 2,004,672.77 86.55

1-2年 359,220.50 56.23 311,656.00 13.45

2-3年 31,475.00 4.93 - -

合 计 638,835.77 100.00 2,316,328.77 100.00

2．预付款项金额前 5名情况

单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余

额合计数的比例(%) 未结算原因

单金军 277,960.00 1-2 年 43.51 项目未完成

安徽鸿新建筑设计有限公司 117,765.65 1 年以内 18.43 未到结算期

南通意发测绘服务有限公司 89,292.62 1 年以内 13.98 项目未完成

鲍运春 38,955.00 1-2 年 6.10 项目未完成

盐城市福隆建材有限公司 31,475.00 2-3 年 4.93 工程未完成

小 计 555,448.27 86.95

3．本期无账龄超过 1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(五) 其他应收款

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收利息 - - - - - -

98

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收股利 - - - - - -

其他应收

款 35,936,527.37 9,675,714.31 26,260,813.06 32,452,502.24 5,006,758.33 27,445,743.91

合 计 35,936,527.37 9,675,714.31 26,260,813.06 32,452,502.24 5,006,758.33 27,445,743.91

2．其他应收款

(1)按账龄披露

账 龄 期末数

1 年以内 11,254,901.88

1-2 年 6,875,123.51

2-3 年 6,335,925.22

3-4 年 8,079,069.37

4-5 年 3,109,107.39

5 年以上 282,400.00

账面余额小计 35,936,527.37

减：坏账准备 9,675,714.31

账面价值小计 26,260,813.06

(2)按性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 15,979,309.46 17,381,297.84

项目备用金 10,143,498.64 6,161,806.07

应收暂付款 9,734,256.00 8,654,256.00

其他 79,463.27 255,142.33

账面余额小计 35,936,527.37 32,452,502.24

减：坏账准备 9,675,714.31 5,006,758.33

账面价值小计 26,260,813.06 27,445,743.91

(3)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶

段

小 计 未来 12 个月

预期信用损失

整个存续

期预期信

用损失(未

发生信用

减值)

整个存

续期预

期信用

损失(已

发生信

用减值)

99

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶

段

小 计 未来 12 个月

预期信用损失

整个存续

期预期信

用损失(未

发生信用

减值)

整个存

续期预

期信用

损失(已

发生信

用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 5,006,758.33 - - 5,006,758.33

2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -

--转入第二阶段 - - - -

--转入第三阶段 - - - -

--转回第二阶段 - - - -

--转回第一阶段 - - - -

本期计提 4,668,955.98 - - 4,668,955.98

本期收回或转回 - - - -

本期转销或核销 - - - -

其他变动 - - - -

2019 年 12 月 31 日余额 9,675,714.31 - - 9,675,714.31

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

账龄组合 34,191,271.37 7,930,458.31 23.19

单项计提组合 1,745,256.00 1,745,256.00 100.00

小 计 35,936,527.37 9,675,714.31 26.92

其中：账龄组合

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 11,254,901.88 562,745.11 5.00

1-2 年 6,875,123.51 687,512.35 10.00

2-3 年 6,335,925.22 1,267,185.05 20.00

3-4 年 8,079,069.37 4,039,534.69 50.00

4-5 年 1,363,851.39 1,091,081.11 80.00

5 年以上 282,400.00 282,400.00 100.00

小 计 34,191,271.37 7,930,458.31 23.19

单项计提组合

100

单位名称 账面余额 坏账准备 单项计提原因

张家港市杨舍西城柏

庭装饰设计工作室 1,745,256.00 1,745,256.00 预期无法收回

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

种类 期初数

本期变动金额

期末数

计提 收回或转回 转销或核销

按单项计提坏账准

备 - 1,745,256.00 - - 1,745,256.00

按账龄组合计提坏

账准备 5,006,758.33 2,923,699.98 7,930,458.31

小 计 5,006,758.33 4,668,955.98 - - 9,675,714.31

(6)期末其他应收款金额前 5名情况

单位名称 款项的性质

或内容 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额

盐城市成祥办公设备有限公

司 应收暂付款 4,279,000.00 注 1 11.91 1,539,500.00

盐城市亭湖区兴时达测绘仪

器销售中心 应收暂付款 1,830,000.00 3-4 年 5.09 915,000.00

张家港市杨舍西城柏庭装饰

设计工作室 应收暂付款 1,745,256.00 4-5 年 4.86 1,745,256.00

季水玉 项目备用金 1,479,953.10 1 年以内 4.12 73,997.66

盐城市瑞地勘测有限公司华

夏分公司 应收暂付款 1,080,000.00 3-4 年 3.01 540,000.00

小 计 10,414,209.10 28.99 4,813,753.66

[注 1]：账龄为 2-3 年金额为 2,000,000.00 元，3-4 年金额为 2,279,000.00 元。

(六) 其他流动资产

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待摊费用 525,669.63 - 525,669.63 829,279.44 - 829,279.44

留抵进项税额 600.00 600.00 610.00 610.00

合 计 526,269.63 - 526,269.63 829,889.44 - 829,889.44

2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七) 固定资产

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

固定资产 21,481,425.82 23,272,721.54

101

项 目 期末数 期初数

固定资产清理 - -

合 计 21,481,425.82 23,272,721.54

2．固定资产

(1)明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少 期末数

购置

在建工

程转

入

其他 处置或报废 其他

(1) 账 面 原

值

房屋及建筑

物 16,029,859.37 - - - - - 16,029,859.37

机器设备 4,609,298.30 115,871.24 - - 14,000.00 - 4,711,169.54

运输工具 4,992,644.98 517,284.30 - - 863,237.00 - 4,646,692.28

电子及其他

设备 10,509,895.76 1,708,737.15 - - - - 12,218,632.91

固定资产装

修 1,942,674.76 - - - - - 1,942,674.76

小 计 38,084,373.17 2,341,892.69 - - 877,237.00 - 39,549,028.86

(2) 累 计 折

旧 计提 - - - -

房屋及建筑

物 2,655,396.51 761,418.36 - - - - 3,416,814.87

机器设备 2,890,669.08 472,300.53 - - - - 3,362,969.61

运输工具 2,734,848.23 773,565.88 - - 829,560.15 - 2,678,853.96

电子及其他

设备 6,330,219.01 1,974,273.43 - - - - 8,304,492.44

固定资产装

修 200,518.80 103,953.36 - - - - 304,472.16

小 计 14,811,651.63 4,085,511.56 - - 829,560.15 - 18,067,603.04

(3) 账 面 价

值

房屋及建筑

物 13,374,462.86 - - - - - 12,613,044.50

机器设备 1,718,629.22 - - - - - 1,348,199.93

运输工具 2,257,796.75 - - - - - 1,967,838.32

电子及其他

设备 4,179,676.75 - - - - - 3,914,140.47

固定资产装

修 1,742,155.96 - - - - - 1,638,202.60

小 计 23,272,721.54 - - - - - 21,481,425.82

[注]本期增加中无由在建工程中转入的固定资产。期末已提足折旧仍继续使用的固定资

产原值 8,192,144.27元。

(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明

102

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无融资租赁租入的固定资产。

(4)期末无经营租赁租出的固定资产。

(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注九（一）（2）之说明。

(八) 无形资产

1．明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数

购置 内部研

发 其他 处置 其他转出

(1)账面原值

软件 5,552,124.87 3,546,193.63 - - - - 9,098,318.50

(2)累计摊销 计提 其他

处置 其他

软件 2,301,471.16 2,464,569.66 - - - - 4,766,040.82

(3)减值准备 计提 其他 处置 其他

软件 - - - - - - -

(4)账面价值

软件 3,250,653.71 - - - - - 4,332,277.68

[注]本期末公司无通过内部研发形成的无形资产。

2．无形资产减值准备计提原因和依据说明

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(九) 长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因

装修费 371,929.54 359,455.00 210,960.80 - 520,423.74 -

(十) 递延所得税资产

1．未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差

异 递延所得税资产

坏账准备 32,648,704.40 4,881,815.48 19,968,495.64 2,995,274.35

未抵扣亏损 3,600,707.60 180,035.38 - -

合 计 36,249,412.00 5,061,850.86 19,968,495.64 2,995,274.35

2．未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

103

可抵扣暂时性差异 1,115,865.21 698,406.21

可抵扣亏损 1,546,362.12 2,229,133.40

小 计 2,662,227.25 2,927,539.61

3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2022 283,360.58 966,131.86 -

2023 1,263,001.54 1,263,001.54 -

小 计 1,546,362.12 2,229,133.40 -

(十一) 其他非流动资产

明细情况

项 目 期末数 期初数

预付设备款 40,100.00 1,343,801.86

(十二) 短期借款

1．明细情况

借款类别 期末数 期初数

抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00

抵押加保证借款 15,000,000.00 17,600,000.00

未到期应付利息 39,865.84 44,586.67

合 计 23,039,865.84 25,644,586.67

2．期末借款担保抵押，详见本财务报表附注九（一）（2）之说明。

(十三) 应付账款

1．明细情况

账 龄 期末数 期初数

1 年以内 61,652,793.68 42,550,328.89

1-2 年 2,848,976.64 3,760,231.86

2-3 年 3,238,456.46 33,698.00

3 年以上 8,698.00 -

合 计 67,748,924.78 46,344,258.75

2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

期末无账龄超过 1年的大额应付账款。

104

(十四) 预收款项

1.明细情况

账 龄 期末数 期初数

1 年以内 8,684,794.77 5,577,236.88

1-2 年 228,783.00 50,000.00

2-3 年 - 294,220.30

合 计 8,913,577.77 5,921,457.18

2．账龄超过 1年的大额预收款项未结转原因的说明

期末无账龄超过 1年的大额预收款项。

(十五) 应付职工薪酬

1．明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

(1)短期薪酬 4,928,581.39 38,321,490.99 33,042,937.96 10,207,134.42

(2)离职后福利—设定提存

计划 - 2,340,275.55 2,340,275.55 -

合 计 4,928,581.39 40,661,766.54 35,383,213.51 10,207,134.42

2. 短期薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴 4,925,456.85 34,987,156.09 29,709,861.18 10,202,751.76

(2)职工福利费 - 950,438.03 950,438.03 -

(3)社会保险费 - 1,319,758.44 1,319,758.44 -

其中：医疗保险费 - 1,172,823.02 1,172,823.02 -

工伤保险费 - 26,554.79 26,554.79 -

生育保险费 - 120,380.63 120,380.63 -

(4)住房公积金 - 795,535.20 795,535.20 -

(5)工会经费和职工教育经费 3,124.54 268,603.23 267,345.11 4,382.66

小 计 4,928,581.39 38,321,490.99 33,042,937.96 10,207,134.42

3. 设定提存计划

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

(1)基本养老保险 - 2,269,358.11 2,269,358.11 -

(2)失业保险费 - 70,917.44 70,917.44 -

小 计 - 2,340,275.55 2,340,275.55 -

105

4. 其他说明

(1)应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额：无。

(2)应付职工薪酬期末余额主要系尚未发放的年终奖，截止 4月末已全部发放。

(十六) 应交税费

明细情况

项 目 期末数 期初数

企业所得税 4,536,669.97 2,611,148.21

增值税 1,378,915.46 673,729.16

城市维护建设税 862,459.30 602,548.58

教育费附加 369,243.89 260,430.75

地方教育附加 245,983.74 170,852.80

房产税 33,451.08 33,451.06

代扣代缴个人所得税 3,689.86 29,797.04

印花税 2,055.24 2,442.54

地方水利建设基金 1,537.86 1,127.18

土地使用税 486.40 486.40

文化事业建设费 - 7,053.00

垃圾清运费 - 939.32

合 计 7,434,492.80 4,394,006.04

(十七) 其他应付款

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

应付股利 - -

其他应付款 28,230,007.10 14,033,117.03

合 计 28,230,007.10 14,033,117.03

2．其他应付款

(1)明细情况

项 目 期末数 期初数

押金保证金 7,550,992.90 7,715,862.16

往来款 13,555,671.23 -

暂借款 5,118,840.24 5,512,677.16

其他 2,004,502.73 804,577.71

106

项 目 期末数 期初数

小 计 28,230,007.10 14,033,117.03

(2)账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明

单位名称 期末数 未偿还或结转的原因

包头市乾宇测绘有限公司 1,044,950.00 项目未结束

(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称 期末数 款项性质或内容

盐城壹瀚置业有限公司 13,555,671.23 往来款

马晓勤 2,390,332.00 履约保证金

包头市乾宇测绘有限公司 1,044,950.00 保证金

雍镛 1,760,949.85 暂借款

小 计 18,751,903.08

(十八) 一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 54,482.70 47,263.89

2．一年内到期的长期借款

明细情况

借款类别 期末数 期初数

抵押加保证借款 54,482.70 47,263.89

注：本期长期借款为购置车辆的贷款，公司贷款金额为 248,400.00 元，采用等额本息

还款方式还本付息，起止日期为 2018年 5月 3日至 2020 年 5月 3日，年利率 4.99%，每月

还款金额 10,896.54元。

(十九) 其他流动负债

明细情况

项目及内容 期末数 期初数

暂估销项税额 10,779,475.56 7,797,089.73

预提费用 - 3,179.00

合 计 10,779,475.56 7,800,268.73

(二十) 长期借款

明细情况

借款类别 期末数 期初数

抵押加保证借款 - 185,241.18

107

(二十一)股本

1．明细情况

期初数

本次变动增减(+、—)

期末数 发行

新股

送

股

公积金

转股

其

他 小计

股份总数 - - - - - - -

季顺海 13,755,000.00 - - - - - 13,755,000.00

陆南英 2,247,000.00 - - - - - 2,247,000.00

刘双荣 1,155,000.00 - - - - - 1,155,000.00

孙长春 1,155,000.00 - - - - - 1,155,000.00

蒋龄莉 672,000.00 - - - - - 672,000.00

朱晓燕 672,000.00 - - - - - 672,000.00

陈银香 672,000.00 - - - - - 672,000.00

曹春莉 672,000.00 - - - - - 672,000.00

江苏中韩盐城产业

园投资有限公司 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00

盐城东方投资开发

集团有限公司 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00

武俊红 300,000.00 - - - - - 300,000.00

焦延俊 100,000.00 - - - - - 100,000.00

王慧 100,000.00 - - - - - 100,000.00

曹冬丰 100,000.00 - - - - - 100,000.00

刘福春 100,000.00 - - - - - 100,000.00

葛余斌 80,000.00 - - - - - 80,000.00

唐玉娟 80,000.00 - - - - - 80,000.00

蔡永坚 50,000.00 - - - - - 50,000.00

张敏 50,000.00 - - - - - 50,000.00

蔡莉莉 40,000.00 - - - - - 40,000.00

吴英逢 40,000.00 - - - - - 40,000.00

严中兵 20,000.00 - - - - - 20,000.00

沈祥国 20,000.00 - - - - - 20,000.00

王银 20,000.00 - - - - - 20,000.00

108

期初数

本次变动增减(+、—)

期末数 发行

新股

送

股

公积金

转股

其

他 小计

姚绍堃 20,000.00 - - - - - 20,000.00

雍峰 20,000.00 - - - - - 20,000.00

谭义伟 20,000.00 - - - - - 20,000.00

王尔君 20,000.00 - - - - - 20,000.00

夏剑峰 20,000.00 - - - - - 20,000.00

合计 29,200,000.00 - - - - - 29,200,000.00

2．本期股权变动情况说明

本期股本无变动。

(二十二) 资本公积

1．明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 45,269,872.61 - - 45,269,872.61

2．资本公积增减变动原因及依据说明

本期资本公积无变动。

(二十三) 盈余公积

1．明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 6,161,031.67 1,963,283.31 - 8,124,314.98

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

本期按照母公司净利润 10%计提法定盈余公积。

(二十四) 未分配利润

明细情况

项 目 本期数 上年数

上年年末余额 49,577,433.69 37,555,634.48

加：年初未分配利润调整 - -

调整后本年年初余额 49,577,433.69 37,555,634.48

加：本期归属于母公司所有者的净

利润 19,102,897.74 13,571,824.62

减：提取法定盈余公积 1,963,283.31 1,550,025.41

期末未分配利润 66,717,048.12 49,577,433.69

109

(二十五) 营业收入/营业成本

1．明细情况

项 目

本期数 上年数

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 183,941,293.81 123,116,038.67 139,251,250.86 86,717,755.17

2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)

行业名称

本期数 上年数

收 入 成 本 收 入 成 本

测绘及地图产

品 59,075,506.41 45,760,628.95 42,866,576.84 24,013,700.22

地理信息数据

库业务 103,109,785.94 65,395,190.06 85,145,328.90 57,277,245.73

地理信息系统 4,114,645.26 2,506,599.18 2,630,292.45 783,655.33

测绘业务监理 17,641,356.20 9,453,620.48 7,247,273.93 2,470,473.37

其 他 - - 1,361,778.74 2,172,680.52

小 计 183,941,293.81 123,116,038.67 139,251,250.86 86,717,755.17

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

启东市自然资源局 6,947,528.30 3.78

江苏翔远建设集团有限公司 6,695,754.72 3.64

滨海县国土资源局 5,423,726.42 2.95

义乌市佛堂镇人民政府 5,230,188.68 2.84

海南渝海测绘有限公司 5,027,570.76 2.73

小 计 29,324,768.88 15.94

(二十六) 税金及附加

项 目 本期数 上年数

城市维护建设税 505,657.34 299,166.99

教育费附加 216,248.56 129,890.66

地方教育附加 143,107.32 81,747.47

房产税 132,400.90 132,400.63

印花税 76,727.52 90,721.03

残疾人保障基金 58,256.45 75,566.71

110

项 目 本期数 上年数

文化建设事业费 25,939.86 32,155.49

车船税 4,410.00 4,340.00

土地使用税 1,945.60 1,945.60

地方水利建设基金 1,537.86 1,127.18

合 计 1,166,231.41 849,061.76

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(二十七) 销售费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 1,006,062.73 864,920.23

代理费 928,161.00 -

差旅费 526,917.88 781,610.87

办公费 168,551.64 258,138.82

广告费 132,557.59 650,253.35

租赁费 40,235.35 458,245.20

固定资产折旧 384.39 18,000.00

其他 119,315.97 279,424.15

合 计 2,922,186.55 3,310,592.62

(二十八) 管理费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 4,779,508.57 6,216,316.83

无形资产摊销 2,379,664.02 902,393.40

业务招待费 2,362,184.18 2,177,306.85

办公经费 866,200.25 516,024.90

租赁及物业费 850,681.95 367,782.63

折旧费 813,264.64 526,358.76

中介机构费 645,948.43 645,202.06

差旅交通费 445,261.19 802,193.74

长期待摊费用摊销 61,224.12 74,855.22

111

项 目 本期数 上年数

股权激励费用 - 5,400,000.00

其他 348,042.41 384,767.51

合 计 13,551,979.76 18,013,201.90

(二十九) 研发费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 8,570,462.63 7,872,316.63

折旧费 102,822.96 103,567.90

软件摊销 84,905.64 7,075.47

服务费 48,793.18 15,179.47

差旅费 23,979.78 37,322.83

办公费 6,629.09 19,156.74

车辆费 935.33 47,876.10

其他 2,198.00 2,710.19

合 计 8,840,726.61 8,105,205.33

(三十) 财务费用

项 目 本期数 上年数

利息费用 1,892,142.84 1,312,942.32

减：利息收入 28,422.63 21,220.10

手续费支出 61,065.80 52,739.30

合 计 1,924,786.01 1,344,461.52

(三十一) 其他收益

项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收

益相关

计入本期非经常性

损益的金额

个税手续费返还 1,015.49 12,458.26 与收益相关 1,015.49

增值税即征即退 66,239.19 23,166.86 与收益相关 -

增值税进项加计

扣除 177,067.29 - 与收益相关 -

稳岗补贴 22,747.77 21,330.10 与收益相关 22,747.77

112

项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收

益相关

计入本期非经常性

损益的金额

合 计 267,069.74 56,955.22 23,763.26

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明 。

(三十二) 信用减值损失

明细情况

项 目 本期数 上年数

应收账款坏账损失 -8,428,711.75 -

其他应收款坏账损失 -4,668,955.98 -

合 计 -13,097,667.73 -

(三十三)资产减值损失

明细情况

项 目 本期数 上年数

坏账损失 - -6,369,178.73

(三十四) 资产处置收益

项 目 本期数 上年数 计入本期非经

常性损益的金额

处置未划分为持有待售的非流动资产时确

认的收益 70,963.92 71,409.62 70,963.92

其中：固定资产 70,963.92 71,409.62 70,963.92

(三十五) 营业外收入

明细情况

项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损

益的金额

政府补助 666,197.17 1,196,797.30 666,197.17

[注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明。

(三十六) 营业外支出

明细情况

项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益

的金额

税收滞纳金 2,766.33 38,498.75 2,766.33

扶贫款 - 20,000.00 -

其他 2,000.00 300.00 2,000.00

合 计 4,766.33 58,798.75 4,766.33

113

(三十七) 所得税费用

1．明细情况

项 目 本期数 上年数

本期所得税费用 4,640,782.20 3,219,923.90

递延所得税费用 -2,066,576.51 -929,015.62

合 计 2,574,205.69 2,290,908.28

2．会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数

利润总额 20,321,141.57

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,048,171.27

子公司适用不同税率的影响 271,645.55

调整以前期间所得税的影响 -124,050.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 207,852.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,443.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 187,189.85

研发费用加计扣除的影响 -977,158.45

所得税费用 2,574,205.69

(三十八) 合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

往来款 641,218.84 3,691,613.52

政府补助 689,960.43 1,241,294.26

利息收入 28,422.63 21,220.10

其 他 - 12,458.26

合 计 1,359,601.90 4,966,586.14

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

付现销售费用 1,915,739.43 2,324,104.49

付现管理费用 5,368,781.73 5,003,921.06

付现研发费用 82,535.38 122,245.33

银行手续费 61,065.80 52,739.30

114

项 目 本期数 上年数

营业外支出 4,766.33 58,798.75

往来款 3,379,805.32 774,855.92

合 计 10,812,693.99 8,336,664.85

3．收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

收回保证金 278,336.00 -

关联方往来款 13,500,000.00 -

合 计 13,778,336.00 -

4．支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

支付保证金 229,000.00 278,336.00

定向增发费用 - 259,547.18

关联方往来款 500,000.00 -

合 计 729,000.00 537,883.18

(三十九) 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项 目 本期数 上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 17,746,935.88 13,517,248.94

加：资产减值准备 -

资产减值损失 - 6,369,178.73

信用减值损失 13,097,667.73 -

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧 4,085,511.56 3,416,299.68

无形资产摊销 2,464,569.66 902,393.40

长期待摊费用摊销 210,960.80 74,855.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列) -70,963.92 -71,409.62

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -

财务费用(收益以“－”号填列) 1,892,142.84 1,312,942.32

115

项 目 本期数 上年数

投资损失(收益以“－”号填列) - -

净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,066,576.51 -929,015.62

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -

存货的减少(增加以“－”号填列) - -

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -72,768,591.91 -36,660,830.77

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 39,132,119.62 16,066,673.57

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长

期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公

司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填

列)

- -

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 3,530,073.94 3,998,335.85

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 23,005,267.02 17,987,036.31

减：现金的期初余额 17,987,036.31 19,116,892.17

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 5,018,230.71 -1,129,855.86

2．现金和现金等价物

项 目 期末数 期初数

(1)现金 23,005,267.02 17,987,036.31

其中：库存现金 71,209.34 88,653.54

可随时用于支付的银行存款 22,934,057.68 17,898,382.77

可随时用于支付的其他货币资金 - -

(2)现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

116

项 目 期末数 期初数

(3)期末现金及现金等价物余额 23,005,267.02 17,987,036.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物 - -

[注]现金流量表补充资料的说明：

2019年度现金流量表中现金期末数为 23,005,267.02 元，2018 年 12月 31日资产负债

表中货币资金期末数为 23,234,267.02 元，差额 229,000.00 元，系现金流量表现金期末数

扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 229,000.00 元。

2018年度现金流量表中现金期末数为 17,987,036.31 元，2018 年 12月 31日资产负债

表中货币资金期末数为 18,265,372.31 元，差额 278,336.00 元，系现金流量表现金期末数

扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 278,336.00 元。

(四十) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 229,000.00 保函保证金

固定资产 12,930,238.90 借款抵押

合 计 13,159,238.90

(四十一) 政府补助

明细情况

补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目

计入当期损益

损益项目 金 额

增值税即征即退 2019 年 66,239.19 其他收益 其他收益 66,239.19

稳岗补贴 2019 年 22,747.77 其他收益 其他收益 22,747.77

2017 年度盐城市

聚力创新十条政

策奖励

2019 年 231,900.00 营业外收入 营业外收入 231,900.00

盐城市文化产业

发展专项资金 2019 年 200,000.00 营业外收入 营业外收入 200,000.00

”515“人才补贴 2019 年 123,297.17 营业外收入 营业外收入 123,297.17

2018 全区科技创

新激励政策奖励 2019 年 103,000.00 营业外收入 营业外收入 103,000.00

2018 年省优秀版

权作品奖励 2019 年 8,000.00 营业外收入 营业外收入 8,000.00

合 计 755,184.13 755,184.13

（1）根据盐城市人民政府下发的盐政发[2017]28号《盐城市人民政府关于印发推进聚

力创新十条政策意见的通知》， 公司 2019 年度收到 2017 年度科技创新十条奖励补贴

231,900.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019

年营业外收入。

（2）根据中共盐城市委宣传部和盐城市财政局下发的盐宜通[2018]63号《关于下达盐

城市 2018 年度文化产业发展专项资金的通知》，公司 2019 年度收到盐城市文化产业发展专

项资金 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计

117

入 2019年营业外收入。

（3）公司 2019年度收到“515”人才补助补贴 123,297.17 元，系与收益相关的政府补

助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019年营业外收入。

（4）根据盐城经济技术开发区管理委员会下发的盐开管[2018]34 号《关于印发<盐城

经济技术开发区关于促进科技创新的政策意见（试行）>的通知》，公司 2019年度收到 2018

年全区科技创新激励政策奖励资金 103,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日

常经营活动无关，已全额计入 2019年营业外收入。

（5）根据江苏省版权局、江苏省新闻出版广电局以及江苏省经济和信息化委员会下发

的苏版权发[2018]12号《关于组织 2018年江苏省优秀版权作品申报工作的通知》，公司 2019

年度收到 2018年省优秀版权作品奖励资金 8,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公

司日常经营活动无关，已全额计入 2019年营业外收入。

（6）根据盐城经济技术开发区人社局下发的盐开人社[2019]4号《关于开展 2018 年度

失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，公司 2019年度收到稳岗补贴 22,747.77元，系与

收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2019年其他收益。

六、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 级次 主要经

营地 注册地 业务性质

持股比例(%) 取得

方式 直接 间接

盐城星月信息技术有限公司（“信息

技术公司”） 一级 盐城 盐城

信息与技术

服务业 100.00 - 设立

南京星星图地理信息科技有限公司

（“星星图公司”） 一级 南京 南京

信息与技术

服务业 80.00 - 设立

盐城市恒信地籍信息技术服务有限

公司（“恒信地籍公司”） 一级 盐城 盐城

信息与技术

服务业 100.00 - 设立

盐城恩维智慧科技有限公司（“恩维

智慧公司”） 一级 盐城 盐城

信息与技术

服务业 100.00 - 设立

盐城同兴测绘地理信息有限公司

（“同兴测绘公司”） 一级 盐城 盐城

信息与技术

服务业 100.00 - 购买

星月景遥(南京)云计算科技有限公

司（“星月景遥公司”） 一级 南京 南京

信息与技术

服务业 60.00 - 设立

南京泛在声景科技有限公司（“泛在

声景公司”） 一级 南京 南京

信息与技术

服务业 51.00 - 设立

星汇空间设计规划(南京)有限公司

（“星汇空间公司”） 一级 南京 南京

信息与技术

服务业 51.00 - 设立

注：本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情

况。

七、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性

风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付

账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，

以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引

并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的

风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性

风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险

管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公

118

司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委

员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险

管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动

市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及

外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避

汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率

风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面

临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当

时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当

的固定和浮动利率工具组合。

截至 2019 年 12月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受

到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3．其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公

司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存

在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞

口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及

其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公

司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、

缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公

司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用

风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部

信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用

风险已显著增加：

(1)合同付款已逾期超过 30 天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

119

2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，

建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可

能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来 12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、

追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险

敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变

化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数

据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观

经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政

策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时

变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况

下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并

使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结

构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减

低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019

年 12月 31日，本公司的资产负债率为 51.27%(2018年 12月 31日：45.47%)。

八、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

本公司实际控制人为季顺海，出资 1,375.50 万元，占期末变更登记完成注册资本的

47.10616%。

1．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注六 “在子公司中的权益”。

2. 本公司的其他关联方情况

120

其他关联方名称 与本公司的关系

王淑娟 实际控制人季顺海之妻

武俊红 公司总经理

韩路 公司董事

王慧 公司董事

刘福春 公司董事

蔡莉莉 监事会主席

秦丹丹 监事

唐玉娟 职工监事

王建中 公司财务总监

盐城海创置业有限公司 实际控制人季顺海控制的企业

景遥（上海）信息技术有限公司 星月景遥公司之少数股东

盐城壹瀚置业有限公司 实际控制人之妻王淑娟控制的企业

盐城东方投资开发集团有限公司 本公司少数股东

(二) 关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务情况

采购商品/接受劳务情况表

关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数

景遥（上海）信

息技术有限公司 采购商品 市场价 83,280.00 630,000.00

2．关联租赁情况

公司承租情况表

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费

盐城海创置业有限公司 房屋 128,571.43 180,952.38

盐城东方投资开发集团

有限公司 房屋 40,950.85 8,571.43

3. 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担 保 是

否 已 经

履 行 完

毕

盐城海创置业有限公司

名下希望大道中路 22号

海韵大厦 1 幢 103、104、

203、204 室及对应土地、

季顺海、刘双荣、孙长

春、蒋龄莉、曹春莉、

陈银香、朱晓燕、陆南

英

本公司 10,000,000.00 2019/8/14 2020/8/10 否

121

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担 保 是

否 已 经

履 行 完

毕

季顺海、王淑娟 本公司 5,000,000.00 2019/7/15 2020/7/14 否

季顺海 本公司 248,400.00 2018/5/3 2020/5/3 否

4．关联方资金拆借

关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

盐城壹瀚置业有限公司 3,800,000.00 2019-06-21 未约定到期日

500,000.00 2019-06-21 未约定到期日 已于 2019-8-24 归还

1,000,000.00 2019-07-09 未约定到期日

1,000,000.00 2019-07-30 未约定到期日

1,000,000.00 2019-08-01 未约定到期日

1,200,000.00 2019-09-08 未约定到期日

3,500,000.00 2019-09-21 未约定到期日

1,500,000.00 2019-10-21 未约定到期日

5. 关键管理人员薪酬

报告期间 本期数 上年数

关键管理人员人数 15 16

在本公司领取报酬人数 13 13

报酬总额(万元) 182.46 241.77

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称 关联方名称

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款

盐城东方投资开发

集团有限公司 24,194.70 1,209.74 - -

2．应付关联方款项

项目名称 关联方名称 期末数 期初数

其他应付款 盐城海创置业有限公司 7,695.11 7,838.76

盐城壹瀚置业有限公司 13,555,671.23 -

唐玉娟 8,028.50 -

122

项目名称 关联方名称 期末数 期初数

景遥(上海)信息技术有

限公司 6,631.00 -

九、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本

公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)

担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物

账面原值

抵押物

账面价值 担保借款余额 借款到期日

本公司

中国工商银

行股份有限

公司盐城亭

湖支行

希望大道中

路 22 号海韵

大 厦 2 幢

907-912 室、

915-920 室、

1001-1015 室 16,029,859.37 12,613,044.50

8,000,000.00 2020/8/19

本公司

招商银行股

份有限公司

盐城分行

希望大道中

路 22 号海韵

大 厦 2 幢

901-906 室、

913-914 室、

1016-1020 室

5,000,000.00 2020/7/14

本公司

梅赛德斯-奔

驰汽车金融

有限公司

奔 驰 汽 车

E300L 508,358.34 317,194.40 54,482.70 2020/5/3

小 计 16,538,217.71 12,930,238.90 13,054,482.70

(二) 或有事项

截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大或有事项。

(三) 其他

截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他事项。

十、资产负债表日后非调整事项

1.新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控

工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防

控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注新

冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。

2. 本公司于2019年12月24日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于出售

资产的议案》，公司拟以人民币42万元将全资子公司盐城恩维智慧科技有限公司100%股权出

售给江苏虎巍建筑装饰有限公司。截止本资产负债表日，该交易尚未完成。本次股权转让完

成后，公司不再持有该子公司股权。截止出具报告前，已完成工商变更。

十一、其他重要事项

无。

十二、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31

123

日；本期系指 2019年度，上年系指 2018年度。金额单位为人民币元。

(一) 应收账款

1．按账龄披露

账 龄 期末数

1 年以内 138,777,717.30

1-2 年 80,125,517.50

2-3 年 7,051,769.28

3-4 年 6,779,989.94

4-5 年 4,127,510.95

5 年以上 396,243.50

账面余额小计 237,258,748.47

减：坏账准备 23,450,038.71

账面价值合计 213,808,709.76

2．按坏账计提方法分类披露

种 类

期末数

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 237,258,748.47 100.00 23,450,038.71 9.88 213,808,709.76

合 计 237,258,748.47 100.00 23,450,038.71 9.88 213,808,709.76

续上表：

种 类

期初数

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -

按组合计提坏账准备 175,510,573.88 100.00 15,569,237.07 8.87 159,941,336.81

合 计 175,510,573.88 100.00 15,569,237.07 8.87 159,941,336.81

3．坏账准备计提情况

期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 138,777,717.30 6,938,885.87 5.00

1-2 年 80,125,517.50 8,012,551.75 10.00

124

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

2-3 年 7,051,769.28 1,410,353.86 20.00

3-4 年 6,779,989.94 3,389,994.97 50.00

4-5 年 4,127,510.95 3,302,008.76 80.00

5 年以上 396,243.50 396,243.50 100.00

小 计 237,258,748.47 23,450,038.71 -

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

种类 期初数

本期变动金额

期末数

计提 收回或转回 转销或核销

按单项计提坏账准

备 - - - - -

按组合计提坏账准

备 15,569,237.07 7,880,801.64 - - 23,450,038.71

小 计 15,569,237.07 7,880,801.64 - - 23,450,038.71

5．期末应收账款金额前 5名情况

单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余

额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

太和县国土资源局 7,113,366.00 注 1 3.00 560,861.55

江苏翔远建设集团有限公

司 7,097,500.00 1 年以内 2.99 354,875.00

涡阳县国土资源局 7,027,500.00 注 2 2.96 511,125.00

义乌市佛堂镇人民政府 6,711,400.01 注 3 2.83 393,940.00

盱眙县河湖和水利工程管

理范围划定工程建设处 5,130,203.40 注 4 2.16 579,712.98

小 计 33,079,969.41 13.94 2,400,514.53

[注 1]：账龄为 1 年以内金额 3,009,500.99 元，1-2 年金额 4,103,865.01 元。

[注 2]：账龄为 1 年以内金额 3,832,500.00 元，1-2 年金额 3,195,000.00 元。

[注 3]：账龄为 1 年以内金额 5,544,000.00 元， 1-2 年金额 1,167,400.01 元。

[注 4]：账龄为 1 年以内金额 410,416.27 元，1-2 年金额 3,847,652.55 元，2-3 年金额 872,134.58

元 。

(二) 其他应收款

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收利息 - - - - - -

应收股利 - - - - - -

其他应收款 45,073,275.22 9,560,221.06 35,513,054.16 34,259,866.56 4,818,665.03 29,441,201.53

125

项 目

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

合 计 45,073,275.22 9,560,221.06 35,513,054.16 34,259,866.56 4,818,665.03 29,441,201.53

2．其他应收款

(1)按账龄披露

账 龄 期末数

1 年以内 18,304,122.16

1-2 年 8,733,108.17

2-3 年 6,260,108.33

3-4 年 8,182,165.65

4-5 年 3,249,780.91

5 年以上 343,990.00

账面余额小计 45,073,275.22

减：坏账准备 9,560,221.06

账面价值小计 35,513,054.16

(2)按性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

合并关联方 9,747,332.93 2,410,908.44

押金保证金 15,800,564.05 17,342,154.50

备用金 9,711,658.97 5,601,284.21

应收暂付款 9,734,256.00 8,654,256.00

其他 79,463.27 251,263.41

账面余额小计 45,073,275.22 34,259,866.56

减：坏账准备 9,560,221.06 4,818,665.03

账面价值小计 35,513,054.16 29,441,201.53

(3)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

小 计 未来 12个月预

期信用损失

整个存续期预期信

用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 4,818,665.03 - - 4,818,665.03

2019年 1月 1日余额在本期

--转入第二阶段 - - - -

126

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

小 计 未来 12个月预

期信用损失

整个存续期预期信

用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)

--转入第三阶段 - - - -

--转回第二阶段 - - - -

--转回第一阶段 - - - -

本期计提 4,741,556.03 - - 4,741,556.03

本期收回或转回 - - - -

本期转销或核销 - - - -

其他变动 - - - -

2019 年 12 月 31 日余额 9,560,221.06 - - 9,560,221.06

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

账龄组合 33,580,686.29 7,814,965.06 23.27

单项计提组合 1,745,256.00 1,745,256.00 100.00

关联方组合 9,747,332.93 - -

小 计 45,073,275.22 9,560,221.06 21.21

其中：账龄组合

账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 10,967,697.67 548,384.90 5.00

1-2 年 6,700,208.79 670,020.88 10.00

2-3 年 6,260,108.33 1,252,021.67 20.00

3-4 年 8,077,598.65 4,038,799.33 50.00

4-5 年 1,346,672.85 1,077,338.28 80.00

5 年以上 228,400.00 228,400.00 100.00

小 计 33,580,686.29 7,814,965.06 23.27

单项计提组合

单位名称 账面余额 坏账准备 单项计提原因

张家港市杨舍西城柏

庭装饰设计工作室 1,745,256.00 1,745,256.00 预期无法收回

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

127

种类 期初数

本期变动金额

期末数

计提 收回或转回 转销或核销

按单项计提坏账准

备 - 1,745,256.00 - - 1,745,256.00

按账龄组合计提坏

账准备 4,818,665.03 2,996,300.03 - - 7,814,965.06

小 计 4,818,665.03 4,741,556.03 - - 9,560,221.06

(6)期末其他应收款金额前 5名情况

单位名称 款项的性质

或内容 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末

余额

盐城市成祥办公设备有限

公司 应收暂付款 4,279,000.00 注 1 9.49 1,539,500.00

星汇空间设计规划（南京）

有限公司 合并关联方 3,395,238.02 1 年以内 7.53 -

盐城恩维智慧科技有限公

司 合并关联方 2,795,148.69 注 2 6.20 -

盐城市亭湖区兴时达测绘

仪器销售中心 应收暂付款 1,830,000.00 3-4 年 4.06 915,000.00

盐城同兴测绘地理信息有

限公司 合并关联方 1,818,016.89 注 3 4.03 -

小 计 14,117,403.60 31.32 2,454,500.00

[注 1]：账龄为 2-3 年金额为 2,000,000.00 元，3-4 年金额为 2,279,000.00 元。

[注 2]：账龄为 1 年以内金额为 1,820,683.69 元，1-2 年金额为 974,465.00 元。

[注 3]：账龄为 1 年以内金额为 760,582.51 元，1-2 年金额为 1,057,434.38 元。

(7)对关联方的其他应收款情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)

星汇空间设计规划（南京）有限公司 合并关联方 3,395,238.02 7.53

盐城恩维智慧科技有限公司 合并关联方 2,795,148.69 6.20

盐城同兴测绘地理信息有限公司 合并关联方 1,818,016.89 4.03

南京泛在声景科技有限公司 合并关联方 1,356,920.27 3.01

南京星星图地理信息科技有限公司 合并关联方 381,009.06 0.85

盐城星月信息技术有限公司 合并关联方 1,000.00 0

盐城东方投资开发集团有限公司 非合并内关联方 24,194.70 0.05

小 计 9,771,527.63 21.67

(三) 长期股权投资

1．明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值准

备 账面价值 账面余额

减值准

备 账面价值

对子公司投资 4,496,915.71 - 4,496,915.71 4,296,915.71 - 4,296,915.71

128

2．子公司情况 被投资单位名

称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提

减值准备

减值准备期

末余额

恩维智慧公司 311,913.82 - - 311,913.82 - -

信息技术公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -

星星图公司 800,000.00 - - 800,000.00 - -

同兴测绘公司 785,001.89 - - 785,001.89 - -

恒信地籍公司 - - - - - -

星月景遥公司 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 - -

泛在声景公司 200,000.00 - - 200,000.00 - -

星汇空间公司 - 200,000.00 - 200,000.00 - -

小 计 4,296,915.71 200,000.00 - 4,496,915.71 - -

(四) 营业收入/营业成本

1．明细情况

项 目

本期数 上年数

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 173,953,652.01 112,462,811.42 137,460,450.76 83,209,542.17

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)

行业名称

本期数 上年数

收 入 成 本 收 入 成 本

测绘及地图产品 49,087,864.61 35,107,401.70 42,437,555.48 22,678,167.74

地理信息数据库

业务 103,109,785.94 65,395,190.06 85,145,328.90 57,277,245.73

地理信息系统 4,114,645.26 2,506,599.18 2,630,292.45 783,655.33

测绘业务监理 17,641,356.20 9,453,620.48 7,247,273.93 2,470,473.37

小 计 173,953,652.01 112,462,811.42 137,460,450.76 83,209,542.17

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

启东市自然资源局 6,947,528.30 3.99

江苏翔远建设集团有限公司 6,695,754.72 3.85

滨海县国土资源局 5,423,726.42 3.12

义乌市佛堂镇人民政府 5,230,188.68 3.01

129

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

三亚市农业农村局 4,169,637.74 2.40

小 计 28,466,835.86 16.36

十三、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目 金 额 说 明

非流动资产处置损益 70,963.92 -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一

标准定额或定量享受的政府补助除外) 689,960.43 -

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益

- -

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益 - -

130

项 目 金 额 说 明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响 - -

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,766.33 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小 计 756,158.02 -

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 113,838.65 -

非经常性损益净额 642,319.37 -

其中：归属于母公司股东的非经常性损益 642,319.37 -

归属于少数股东的非经常性损益 - -

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率

和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每

股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润 加权平均净资产收

益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 13.67 0.65 0.65

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 13.21 0.63 0.63

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 19,102,897.75

非经常性损益 2 642,319.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,460,578.38

归属于公司普通股股东的期初净资产 4 130,208,337.97

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 -

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 -

其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 -

131

项 目 序号 本期数

报告期月份数 11 12.00

加权平均净资产 12[注] 139,759,786.85

加权平均净资产收益率 13=1/12 13.67%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 13.21%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 19,102,897.75

非经常性损益 2 642,319.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,460,578.38

期初股份总数 4 29,200,000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -

报告期因回购等减少股份数 8 -

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -

报告期缩股数 10 -

报告期月份数 11 12.00

发行在外的普通股加权平均数 12 29,200,000.00

基本每股收益 13=1/12 0.65

扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.63

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

江苏星月测绘科技股份有限公司

2020年 4 月 30日

132

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

江苏星月测绘科技股份有限公司董事会办公室