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利扬芯片2016年半年度报告公告编号：2016-037

证券代码：833474 证券简称：利扬芯片主办券商：东莞证券

半年度报告 SemiAnnual

Report

2016

利扬芯片

NEEQ:833474

广东利扬芯片测试股份有限公司

Guangdong Leadyo IC Testing Co.,Ltd.

北斗导航智能手机智能穿戴

物联网指纹识别

工业 4.0

智能家居

智能电网

铁路基建通信控制智能家居 MCU…


公司半年度大事记

2016 年 3 月 16 日取得全球半导体产业最大自动化测试设备

(ATE) 供应商 ADVANTEST（爱德万）颁发的的最佳合作伙伴荣誉

奖杯。

2016 年 3 月 8 日，公司完

成自挂牌后的第一次股票

定向发行 3,000,000.00 股，

公司办理完毕工商变更登

记手续，公司的注册资本

由 72,000,000.00 元人民币

增加至 75,000,000.00 元人

民币，成功募集

4,500,000.00 元人民币。

2016 年 4 月 22 日，利扬芯片正式从协议转让方式变更为做市

转让方式，获得东莞证券、兴业证券、联讯证券、红塔证券、

开源证券、中山证券 6 家券商同时做市。

第一届董事会第七次会

议、第一届监事会第四次

会议、第一届职工代表大

会第二次会议及 2016 年

第四次临时股东大会审议

并通过公司员工“袁俊”、

“郑朝生”为利扬芯片核心

员工。

第一届董事会第七次会议及2016年第四次临时股东大会审议并

通过了《2016 年第一次股票发行方案》，公司计划非公开发行股

票不超过 8,000,000 股，发行价格为每股 6.70 元。截至目前，

公司所募集资金 53,600,000.00 元已经全部到位，但尚未完成股

份登记工作。此次非公开发行股票，有助于利扬芯片加速布局

集成电路测试中高端领域，占领更多市场份额，有利于公司长

远可持续性发展。


目录

【声明与提示】

一、基本信息

第一节公司概览

第二节主要会计数据和关键指标

第三节管理层讨论与分析

二、非财务信息

第四节重要事项

第五节股本变动及股东情况

第六节董事、监事、高管及核心员工情况

三、财务信息

第七节财务报表

第八节财务报表附注


2016 半年度报告

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告

中财务报告的真实、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否

是否审计否

【备查文件目录】

文件存放地点：公司董事会秘书办公室

备查文件

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报

表。

2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原

稿。



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第一节公司概览

一、公司信息

公司中文全称广东利扬芯片测试股份有限公司

英文名称及缩写 Guangdong Leadyo IC Testing Co.,Ltd. Leadyo

证券简称利扬芯片

证券代码 833474

法定代表人黄江

注册地址广东省东莞市万江区莫屋社区莫屋新村工业区

办公地址广东省东莞市万江区莫屋社区莫屋新村工业区

主办券商东莞证券股份有限公司

二、联系人

董事会秘书或信息披露负

责人辜诗涛

电话 0769-26382738

传真 0769-26382866

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.leadyo.com

联系地址及邮政编码广东省东莞市万江区莫屋社区莫屋新村工业区 523000

三、运营概况

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-09-07

行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业（2012 年《上

市公司行业分类指引》）

主要产品与服务项目集成电路制造中的测试方案开发、晶圆测试、芯片成品

测试，并能提供芯片验证测试分析，测试软件开发，MPW

（多项目晶圆）验证测试分析，Probe Card（探针卡）、

Load Board（搭载基板）、Kit（测试治具）、Socket（测试

夹具）的设计和制作等相关配套服务。

普通股股票转让方式做市转让

普通股总股本（股） 75,000,000

控股股东黄江

实际控制人黄江

是否拥有高新技术企业资格是

公司拥有的专利数量 28

公司拥有的“发明专利”数量 0



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四、自愿披露

截止报告期内，公司指纹识别芯片测试占全球 20%市场份额，而且市场需要强劲，间

接要求芯片设计企业出货量的需求激增，表明指纹识别芯片测试下半年将保持上半年增

长趋势，将保持高速增长，预估将占据全球指纹识别芯片测试 40%的市场份额。除此之

外，公司将会以更多的设备投入、人才培养等方式以保持行业领先地位。

公司将在下半年对 IoT（物联网）以及 RF（无线射频）芯片进行布局，IoT（物联网）

及 RF（无线射频）应用领域广泛，包括智能家居，智能穿戴，智能交通、智能物流、智

能安防、智能医疗等，目前物联网实际上的应用水平尚处初级探索阶段，公司在合适的

时间介入，从研发到市场需求量的增加，能为公司带来继指纹识别芯片测试后新的利润

增长点。



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第二节主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 41,055,411.53 24,600,473.77 66.89%

毛利率% 55.13% 57.49% -

归属于挂牌公司股东的净利润 10,750,909.02 6,704,807.86 60.35%

归属于挂牌公司股东的扣除非经

常性损益后的净利润 10,576,688.82 6,698,323.69 57.9%

加权平均净资产收益率%（依据归

属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.23% 9.81% -

加权平均净资产收益率%（归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

11.05% 9.80% -

基本每股收益 0.14 0.10 40%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 194,114,681.85 119,731,846.79 62.12%

负债总计 92,268,350.21 33,136,424.17 178.45%

归属于挂牌公司股东的净资产 101,846,331.64 86,595,422.62 31.66%

归属于挂牌公司股东的每股净资

产 1.36 1.20 13.33%

资产负债率% 47.90% 27.81% -

流动比率 0.96 0.85 -

利息保障倍数 29.45 0.00 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 6,113,997.14 4,647,725.17 -

应收账款周转率 2.25 2.93 -

存货周转率 33.98 73.44 -



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四、成长情况


总资产增长率% 62.12% 86.85% -

营业收入增长率% 66.89% 3.16% -

净利润增长率% 60.35% 5.39% -

五、自愿披露

报告期内，公司营业收入同比去年同期增长 66.89%，业绩大幅增长原因在于指纹识别

芯片在市场应用端需求量不断增加。据旭日移动终端产业研究所统计，2016 年上半年全国

指纹识别芯片出货量为 1.56 亿颗，目前公司指纹识别出货量占据全球约 20%份额，而且还

持续保持增长，预估公司将占全球市场 40%左右的市场份额。公司会持续研发投入，2016

年下半年将会在 IoT(物联网)及 RF（无线射频）进行投入研发，IoT(物联网) 及 RF（无线射

频）应用前景更为广宽，包括智能家居，智能穿戴，智能交通、智能物流、智能安防、智

能医疗等，公司估计这将是继指纹识别芯片测试后新的利润增长点。根据美国研究机构

Forrester 预测，物联网所带来的产业价值将比互联网大 30 倍，物联网将成为下一个万亿

级别的信息产业业务，物联网已被国务院列为我国重点规划的战备性新兴产业之一，而另

一家市场研究公司 IDC 表示，预计到 2020 年全球物联网市场规模将从 2014 年的 6,558 亿

美元增至 1.7 万亿美元，可见物联网的市场空间不断被创新者抬高，真正做到万物互联。

截至报告期，上半年研发支出共计 3,222,542.98 元，同比上年同期 1,399,118.77 元，同比

增长 130.33%，占营业收入的 7.85%。



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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

公司为集成电路产业的测试服务提供商，主要为集成电路设计公司提供测试方案

开发、晶圆测试、芯片成品测试以及芯片验证测试分析等相关配套服务，同时公司拥

有一支稳定且多年来一直从事测试软件开发、测试设备维护和生产管理专业人员组成

的团队，团队拥有较强的凝聚力，秉承“诚信为本，永续经营”的宗旨，致力振兴国

家集成电路产业，成为国内最具影响力的芯片测试企业。

目前公司拥有多套全球半导体产业最大自动化测试设备 (ATE) 供应商爱德万的

T2000、V93000、T53 系列以及全球大型测试设备厂商泰瑞达的 J750 等先进测试设备，

把目标客户更多集中在中高端领域。公司已经拥有金融 IC 卡、银行 UKEY、北斗导航、

智能电表、SOC、平板、触控以及指纹识别等不同产品类型的测试方案开发及测试量产

经验，为芯片设计公司提供中立、公正、权威的第三方测试服务。公司业务部门根据

公司的发展战略制定销售战略，收集各类市场信息，根据公司的经营目标制定具体的

营销方案并实施，收入来源于公司为客户提供测试服务。

在集成电路测试行业中，公司业务附加值较高，这主要是由于公司在产业链中的定

位和竞争策略所决定：一是公司始终将持续技术创新作为提升业务附加值的核心，专

注于芯片测试技术的自主研发，以保持一定的技术领先优势。二是公司建立准确的市

场定位和有效的差异化竞争策略，在充分认识自身优势和劣势的基础上，利用持续创

新能力优势，与行业内主要竞争对手形成差异化业务定位，着力延伸服务范围，加强

定制开发和个性化服务，提高服务的性价比。

报告期内，公司商业模式并未发生较大变化。

二、经营情况

1、财务状况

报告期内，公司总体保持良好的发展势头，业绩实现快速增长。其中，实现营业收

入 41,055,411.53 元，较上年同期增长 66.89%实现归属挂牌公司股东的净利润为

10,750,909.02 元，较去年同期增长 60.35%，取得了较好的业绩。截止至披露期，公司

共完成两次股票非公开定向发行，分别募集 4,500,000 元和 53,600,000 元，为公司拓展

产能和补充流动资金提供了资本支持，其中 53,600,000 元目前尚未完成股份登记工作，

上述募集资金未发生任何支出行为。

2、业务经营情况

公司一方面提升原有测试产品及类型的出货量，另外一方面由于公司在指纹识别

芯片测试方面在国内具备领先优势，主要依靠公司研发团队自行研发软件和具备独特

的测试方法，把指纹识别芯片测试带入到量产化阶段，终端市场智能手机对指纹芯片

的需求逐步加大，从而带动整个指纹识别芯片的出货量加大。

公司在指纹识别芯片测试领先优势，令公司在集成电路测试领域逐渐打出自己的

品牌价值，吸引更多的集成电路设计公司主动要求合作，市场得到进一步开拓，产能

不足是公司近几年发展的瓶颈之一，为了扩展产能，公司进行非公开股票定向发行募

集资金充盈资本拓展产能，通过预备一定量的产能，为接纳更多的集成电路设计的客



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户作储备。公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，严格按照 2016 年初计划进

行布局，积极拓展市场。

作为一家高新技术企业，为了保持公司自身的市场竞争力与测试技术领先优势，

公司在 2016 年 1 月-6 月进行了研发团队扩编，人数从年初的 72 人到报告期的 89 人，

上半年研发支出共计3,222,542.98元，同比上年同期1,399,118.77元，同比增长130.33%，

占营业收入的 7.85%。

3、现金流量情况

报告期内公司实行的经营活动现金流量净额为 6,113,997.14 元，比去年同期的

4,647,725.17 元，增加净流入 1,466,271.97 元，主要原因在报告期内，公司测试业务收

到现金为 36,718,211.91 元，同比去年同期 22,742,182.82 元，增长 61.45%公司在报告期

内实现的筹资活动现金流量净额为 60,783,556.65 元，比去年同期数据 27,285,563.60 元，

净流入增加 33,497,993.05 元，主要是报告期内公司进行两次非公开定向发行股票收到

投资款所致，2015 年股票发行募集资金 4,500,000 元在今年 3 月份到位，2016 年第一

次股票发行募集资金 53,600,000 元以及向银行借款收到 4,466,688 元，扣除相关筹资活

动现金流出 1,783,131.35 元，最终筹资活动产生的现金流量净额为 60,783,556.65 元。

三、风险与价值

1、税收政策风险

2013 年 10 月公司被认定为国家级高新技术企业，按 15%的优惠税率申报缴纳企业

所得税，部分研发费用可按实际发生额的 50%加计抵扣当年的企业应纳税所得额。如

上述所得税税收优惠政策发生变化，将对公司未来收益情况产生一定的影响。国家级

高新技术企业为 3 年一期，认定有效期截止至 2016 年 10 月，如未能通过国家级高新

技术企业认定，则有可能影响公司收益情况。

应对措施：公司将持续关注研发费用、研发人员、研究专利等指标是否符合申请高

新技术企业的复审条件，不断增加研发投入等。目前公司正积极筹备高新技术企业的

复审工作，争取通过高新复审，获得国家级高新技术企业认定，另外公司积极关注与

本公司行业相关的税收优惠政策，及时制定行之有效的预案措施，应对税收优惠政策

的变化。

2、客户集中度较高风险

2014 年上半年、2015 年上半年、2016 年上半年，公司前五客户销售额占当期主营业务

收入比重分别为 88.64%、89.91%、87.64%，存在客户集中风险。公司客户集中度相对

较高，主要是因为公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念有关、在发展过程

中，不断根据客户需求研发新技术，与客户形成持续稳定的合作关系。由于目前公司

体量较小，受制于中高端测试产能严重不足的实际情况，使公司在快速成长阶段形成

了目前客户集中度较高的局面。

应对措施：公司将通过持续扩大产能和提高测试服务性价比等手段改善目前客户集

中度较高的问题，同时持续增加技术创新投入，提升测试能力和质量水平，增加公司

核心竞争力，加强客户满意度和粘性。目前公司通过新三板融资渠道进行非公开定向

股票发行，已成功募集累计 58,100,000 元，其中 2016 年第一次股票发行募集的

53,600,000 元尚未完成股份登记，募集资金尚未发生任何支付行为，募集所得资金有助

公司加快集成电路产业布局。

3、技术创新风险



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公司主营业务是集成电路测试，是整个产业链不可缺少的重要环节，集成电路产

业是知识密集和资金密集性行业，所以公司自成立以来，高度重视技术研发，测试技

术研发能力是公司重要的核心竞争力。目前公司已自主研发 28 项实用型专利、4 项软

件著作权以及多项应用在集成电路测试方面的核心技术，但随着集成电路和产品更新

换代速度日趋加快，公司需要不断提高自身的测试水平以适应市场需求变化，公司面

临着持续保持测试测试技术创新的风险。

应对措施：针对以上风险，公司不断完善内部治理，技术研发和管理流程，与企

业核心技术和管理人员签订保密协议和同业禁止协议，同时公司为专业技术人员提供

制定具有可行的薪酬制度和激励制度。公司研发部和设备部从年初人数为 72 人，截止

至报告期人数为 89 人，同比增加 17 人，公司专利数从年初的 17 个，截止至报告期拥

有 28 个，软件著作权从年初的 1 个到截止至报告期的 4 个。全球半导体产业最大自

动化测试设备 (ATE) 供应商爱德万把公司作为华南的培训基地，多种内部培训和外

部培训相结合，不断加强公司的研发实力，保持核心技术竞争力。

4、公司于 2010 年 6 月 1 日与东莞市万江区莫屋股份经济联合社（下简称：“联合社”）

签订的《租赁合同》，承租联合社位于东莞市万江区莫屋社区莫屋新村新丰东二路厂房

及宿舍，厂房面积为 3,068 ㎡，宿舍面积为 2,265 ㎡，办公室面积为 134 ㎡,租赁期限自

2010 年 6 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日。2015 年 6 月 1 日，公司与经济联合社签订《租

赁合同协议》，将前述《租赁合同》期限延长至 2020 年 5 月 31 日；厂房面积为 5,450

㎡，宿舍面积为 2,265 ㎡。但由于厂房最终使用权属于郭汝福女士，为增加租赁的规划

性与透明性，2016 年 1 月公司已经与郭汝福女士签订新的租赁合同，租用地点为公司

原来所在地（东莞市万江区莫屋社区莫屋新村工业区新丰东二路），未发生任何改变，

同时联合社已经出具有关认可新租赁合同的声明。由于乙方存在生产规模扩大的实际

性需求，在 2016 年 6 月与郭汝福女士签订新增用地租赁合同，新增厂房用地位于公司

周边（东莞市万江区莫屋社区莫屋新村工业区新丰东三路 A1）。两份租赁合同租用面积

分别为厂房三层面积 7,050 ㎡，宿舍四层面积 1,973.05 ㎡，合计 9,023.05 ㎡和厂房三层

半面积 7,500 ㎡，宿舍四层半面积共 2,382 ㎡，合计 9,882 ㎡。该厂房所在土地均为集

体所有，且出租方东莞市万江区莫屋股份经济联合社尚未取得土地使用权证，亦未取

得房屋所有权证。因出租方权属瑕疵，租赁合同可能存在被确认为无效，公司存在被

迫搬迁的风险。

应用措施：公司控股股东及实际控制人黄江承诺将承担因搬迁而造成的损失。公司

周边房源供应充足，如有需要，可以在短时间内以公允的价格租得所需场地。

报告期内，公司重大风险未发生重大变化。

第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否 -



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是否存在股票发行事项是

第四节、

二、（一）

是否存在重大诉讼、仲裁事项否 -

是否存在对外担保事项否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其

他资源的情况否 -

是否存在日常性关联交易事项否 -

是否存在偶发性关联交易事项是

第四节、

二、（二）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资

事项否 -

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否 -

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是

第四节、

二、（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情

况否 -

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在公开发行债券的事项否 -

二、重要事项详情

(一) 报告期内的股票发行事项

单位：元或股

发行方案公

告时间

新增股票挂

牌转让日期

发行价格发行数量募集金额募集资金用途

（请列示具体

用途）

2015-12-21 2016-03-11 1.50 3,000,000 4,500,000.00

主要用于拓展

公司业务和补

充流动资金

2016-05-10 - 6.70 8,000,000 53,600,000.00

主要用于拓展

公司产能和补

充流动资金

2016 年第一次股票发行所募集资金已经全部到位，但是截至本半年报签署日尚未完成股份

登记，上述募集资金未发生任何支出行为。

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元



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偶发性关联交易事项

关联方交易内容交易金额是否履行必

要决策程序

黄江、谢春兰、黄主、

黄惠娥

公司向招商银行借款，

股东为公司作担保 3,000,000.00 是


黄惠娥

公司向浦发银行借款，

股东为公司作担保 640,998.00 是


黄惠娥

公司向浦发银行借款，

股东为公司作担保 825,690.00 是

总计 - 4,466,688.00 -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(三) 承诺事项的履行情况

（1）偶发性关联交易的必要性和真实意图：目前公司处于高速发展阶段，对资本实

力提出更高要求。公司向国内中大型商业银行贷款融资，对公司自身发展提供资金支持，

可保障与增强公司的持续经营能力，有助于公司业务发展，对公司产生积极影响。为保

证借款顺利快速有效完成，公司股东自愿作出担保，此项偶发交易具有必要性，不会对

公司实际经营产生不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形，公司无需向关联

方支付任何费用。

（2）偶发性关联交易持续性：目前国内银行整体借款利率较低，国家领导多次公开

表示支持资金向实脱虚，支持实体经济发展。公司以国家货币政策与财政政策为导向，

按公司自身发展为依据，充分利用银行贷款融资，满足公司高速发展需要。目前公司已

经与国内大型商业银行形成稳定合作关系。

报告期内偶发性交联交易能保障公司可持续经营与快速发展，保证公司财务健康。

1. 公司于 2010年 6月 1日与东莞市万江区莫屋股份经济联合社（下简称：“联合社”）

签订的《租赁合同》，承租联合社位于东莞市万江区莫屋社区莫屋新村新丰东二路厂房及宿

舍，厂房面积为 3,068 ㎡，宿舍面积为 2,265 ㎡，办公室面积为 134 ㎡,租赁期限自 2010

年 6 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日。2015 年 6 月 1 日，公司与经济联合社签订《租赁合同协

议》，将前述《租赁合同》期限延长至 2020年 5月 31 日；厂房面积为 5,450㎡，宿舍面积

为 2,265㎡。但由于厂房最终使用权属于郭汝福女士，为增加租赁的规划性与透明性，2016

年 1月公司已经与郭汝福女士签订新的租赁合同，租用地点为公司原来所在地（东莞市万江

区莫屋社区莫屋新村工业区新丰东二路），未发生任何改变，同时联合社已经出具有关认可

新租赁合同的声明。由于乙方存在生产规模扩大的实际性需求，在 2016 年 6 月与郭汝福女

士签订新增用地租赁合同，新增厂房用地位于公司周边（东莞市万江区莫屋社区莫屋新村工

业区新丰东三路 A1）。两份租赁合同租用面积分别为厂房三层面积 7,050㎡，宿舍四层面积

1,973.05㎡，合计 9,023.05 ㎡和厂房三层半面积 7,500㎡，宿舍四层半面积共 2,382㎡，

合计 9,882㎡。该厂房所在土地均为集体所有，且出租方东莞市万江区莫屋股份经济联合社

尚未取得土地使用权证，亦未取得房屋所有权证。因出租方权属瑕疵，租赁合同可能存在被

确认为无效，公司存在被迫搬迁的风险。对此，公司控股股东及实际控制人黄江承诺将承担



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第五节股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末

数量比例% 数量比例%

无

限

售

条

件

股

份

无限售股份总数 0 0.00% 3,000,000 3,000,000 3.60%

其中：控股股东、

实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00%

董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有

限

售

条

件

股

份

有限售股份总数 72,000,000 100.00% 0 72,000,000 100.00%

其中：控股股东、

实际控制人 40,500,000 56.25% 0 40,500,000 54.00%

董事、监事、高管 60,372,000 83.85% 0 60,372,000 80.50%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 72,000,000 - 3,000,000 75,000,000 -

普通股股东人数 22

二、报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名

称期初持股数持股变动期末持股数

期末持

股比例%

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 黄江 40,500,000 0 40,500,000 54.00% 40,500,000 0

2 张利平 6,818,400 0 6,818,400 9.09% 6,818,400 0

3 瞿昊 6,818,400 0 6,818,400 9.09% 6,818,400 0

4 黄主 4,032,000 0 4,032,000 5.38% 4,032,000 0

因搬迁而造成的损失。公司周边房源供应充足，如有需要，可以在短时间内以公允的价格租

得所需场地。

2. 公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》以及《关于规范和减

少关联交易的承诺函》。

3.公司已出具相关承诺，承诺在完成本次股票发行股份登记工作之前，即公司取得中国

证券登记结算有限责任公司北京分公司针对本次股票发行出具的《股份登记确认书》之前，

不会使用本次股票发行募集的资金。

截至本报告发布日，未发生违背事项。



12 / 58

5 徐杰锋 3,600,000 0 3,600,000 4.80% 3,600,000 -

6 潘家明 3,448,800 5,000 3,453,800 4.61% 3,448,800 5,000

7 洪振辉 3,376,800 0 3,376,800 4.50% 3,376,800 0

8 辜诗涛 2,044,800 0 2,044,800 2.73% 2,044,800 0

9 张钻兰 1,360,800 0 1,360,800 1.81% 1,360,800 0

10

东莞市

扬致投

资管理

合伙企

业（有限

合伙）

0 1,207,000 1,207,000 1.61% 0 1,207,000

合计 72,000,000 1,212,000 73,212,000 97.62% 72,000,000 1,212,000

前十名股东间相互关系说明：

股东黄江与黄主是兄弟关系，除此以外，其他股东之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关

系。

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

黄江先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 11 月出生，1987 年毕业于惠南

中学，高中学历。职业经历： 2002 年至 2010 年任东莞万江章治工业五金加工厂总

经理；2004 年至 2010 年任东莞市鑫圆电子有限公司总经理。2010 年至股份公司成

立前，任东莞利扬微电子有限公司法定代表人、董事长、总经理。现任股份公司董

事长，任期三年。

报告期内公司控股股东未有重大变化。

（二）实际控制人情况

黄江先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 11 月出生，1987 年毕业于惠南

中学，高中学历。职业经历： 2002 年至 2010 年任东莞万江章治工业五金加工厂总

经理；2004 年至 2010 年任东莞市鑫圆电子有限公司总经理。2010 年至股份公司成

立前，任东莞利扬微电子有限公司法定代表人、董事长、总经理。现任股份公司董

事长，任期三年。

报告期内公司控股股东未有重大变化。

第六节董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名职务

性别

年龄学历任期

是否

在公

司领



13 / 58

取薪

酬

黄江董事长男 45 高中 2015年 4月至

2018年 4月是

黄主董事、财

务总监男 40 本科

2015年 4月至

2018年 4月是

辜诗涛董事、董

事会秘书男 35 大专

2015年 4月至

2018年 4月是

颜志耀董事、总

经理男 46 本科

2015年 4月至

2018年 4月是

瞿昊董事男 46 本科 2015年 4月至

2018年 4月否

洪振辉监事会主

席男 41 高中

2015年 4月至

2018年 4月否

徐杰锋监事男 27 本科 2015年 4月至

2018年 4月否

田坤监事男 33 大专 2015年 4月至

2018年 4月是

袁俊核心员工男 38 研究生 - 是

郑朝生核心员工男 32 初中 - 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

二、持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有

股票期权

数量

黄江董事长 40,500,000 0 40,500,000 54.0% 0

黄主董事、财务总监 4,032,000 0 4,032,000 5.38% 0

瞿昊董事 6,818,400 0 6,818,400 9.09% 0

辜诗涛董事、董事会秘书 2,044,800 0 2,044,800 2.73% 0

颜志耀董事、总经理 0 0 0 0.00% 0

洪振辉监事会主席 3,376,800 0 3,376,800 4.50% 0

徐杰锋监事 3,600,000 - 3,600,000 4.80% 0

田坤监事 0 0 0 0.00% 0

袁俊核心员工 0 0 0 0.00% 0

郑朝生核心员工 0 0 0 0.00% 0

合计 60,372,000 0 60,372,000 80.50% 0

三、变动情况

信息统计董事长是否发生变动否



14 / 58

总经理是否发生变动否

董事会秘书是否发生变动否

财务总监是否发生变动否

四、员工数量

期初员工数量期末员工数量

核心员工 0 2

核心技术人员 2 2

截止报告期末的

员工人数 274 483

核心员工变动情况：

经《第一届董事会第七次会议》、《第一届监事会第四次会议》、《第一届职工代表大会

第二次会议》及《2016 年第四次临时股东大会》审议并通过认定公司员工袁俊、郑朝生为

核心员工。袁俊目前为研发部经理，负责统筹公司测试软件开发等核心工作，郑朝生目前

为设备部经理，负责统筹公司测试设备日常维护、组装，以保证设备正常运行。公司认定

两位员工作为核心员工，表明公司关键核心部门的重视，研发部和设备部是公司核心竞争

力的源头，这样能给员工带来工作上的激励，同时也起到稳定员工的目的。

袁俊，核心员工，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 10 月出生。2004 年 6 月毕

业于兰州理工大学电力电子与电气传动专业，研究生学历。职业经历：2004年 7月至 2006

年 6 月就职于深圳市阿尔法变频技术有限公司，任硬件工程师；2006 年 7 月至 2010 年 5

月就职于泰瑞达（上海）有限公司，任芯片测试开发工程师；2010年 6月入职公司，现任

研发部经理。

郑朝生，核心员工，中国国籍，无境外永久居留权，1983年 9月出生。1998年 6月初

中毕业，初中学历。职业经历：1998年 11月至 2007 年 6月就职于深圳市福达电子技术开

发部，任设备维修工程师；2007年 7 月至 2011年 2 月就职于东莞捷丰电子厂，任设备工

程师；2011年 3月入职公司，现任设备部经理。

第七节财务报表

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金第八节、五、1 61,354,871.17 11,882,456.07

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -



15 / 58

应收账款第八节、五、2 21,106,609.54 11,289,989.96

预付款项第八节、五、3 1,144,519.01 270,986.38

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款第八节、五、4 863,083.22 885,553.62

买入返售金融资产 - - -

存货第八节、五、5 814,749.57 269,631.76

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产第八节、五、6 2,681,905.73 3,000,058.53

流动资产合计 - 87,965,738.24 27,598,676.32

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产第八节、五、7 98,449,476.90 87,656,554.30

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - - -

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用第八节、五、8 5,469,355.10 4,012,616.96

递延所得税资产第八节、五、9 111,611.61 52,399.21

其他非流动资产第八节、五、10 2,118,500.00 411,600.00

非流动资产合计 - 106,148,943.61 92,133,170.47

资产总计 - 194,114,681.85 119,731,846.79

流动负债： -

短期借款第八节、五、11 12,101,688.00 9,016,200.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -


计入当期损益的金融负债

- - -



16 / 58

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款第八节、五、12 21,563,657.88 17,984,446.86

预收款项 - - -

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬第八节、五、13 2,593,132.61 1,472,515.00

应交税费第八节、五、14 445,924.11 1,110,145.73

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款第八节、五、15 54,862,920.06 2,812,965.11

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 91,567,322.66 32,396,272.70

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - 701,027.55 740,151.47

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 701,027.55 740,151.47

负债合计 - 92,268,350.21 33,136,424.17

所有者权益（或股东权

益）：

-

股本第八节、五、16 75,000,000.00 72,000,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积第八节、五、17 1,950,252.61 450,252.61

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -



17 / 58

专项储备 - - -

盈余公积第八节、五、18 1,414,517.00 1,414,517.00

一般风险准备 - - -

未分配利润第八节、五、19 23,481,562.03 12,730,653.01

归属于母公司所有者权益

合计

- 101,846,331.64 86,595,422.62

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 101,846,331.64 86,595,422.62

负债和所有者权益总计 - 194,114,681.85 119,731,846.79

法定代表人：黄江主管会计工作负责人：黄主会计机构负责人：周茂

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金 - 61,316,892.23 9,572,021.75


计入当期损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款第八节、七、1 21,106,609.54 11,289,989.96

预付款项 - 1,119,519.01 245,986.38

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款第八节、七、2 849,068.02 871,538.42

存货 - 814,749.57 269,631.76

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 2,678,681.34 2,997,966.22

流动资产合计 - 87,885,519.71 25,247,134.49

非流动资产： -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资第八节、七、3 3,000,000.00 3,000,000.00

投资性房地产 - - -

固定资产 - 98,363,096.04 87,570,875.80

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - - -

开发支出 - - -



18 / 58

商誉 - - -

长期待摊费用 - 5,469,355.10 4,012,616.96

递延所得税资产 - 111,611.61 52,399.21

其他非流动资产 - 2,118,500.00 411,600.00

非流动资产合计 - 109,062,562.75 95,047,491.97

资产总计 - 196,948,082.46 120,294,626.46

流动负债： -

短期借款 - 12,101,688.00 9,016,200.00


计入当期损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 21,713,657.88 18,442,403.26

预收款项 - - -

应付职工薪酬 - 2,514,255.98 1,413,093.00

应交税费 - 435,556.54 1,033,224.03

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 56,862,920.06 2,812,965.11

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 93,628,078.46 32,717,885.40

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -


永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - 701,027.55 740,151.47

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 701,027.55 740,151.47

负债合计 - 94,329,106.01 33,458,036.87

所有者权益： -

股本 - 75,000,000.00 72,000,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积 - 1,950,252.61 450,252.61



19 / 58

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 1,438,633.70 1,438,633.70

未分配利润 - 24,230,090.14 12,947,703.28

所有者权益合计 - 102,618,976.45 86,836,589.59

负债和所有者权益合计 - 196,948,082.46 120,294,626.46

(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入第八节、五、20 41,055,411.53 24,600,473.77

其中：营业收入 - 41,055,411.53 24,600,473.77

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 29,824,746.48 17,155,883.96

其中：营业成本 - 18,422,939.79 10,457,142.83

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备

金净额 -

- -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

营业税金及附加 - - -

销售费用第八节、五、21 1,243,240.53 832,726.45

管理费用第八节、五、22 9,371,487.45 5,916,619.33

财务费用第八节、五、23 392,329.37 -117,661.26

资产减值损失第八节、五、24 394,749.34 67,056.61

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列） -

- -

投资收益（损失以

“－”号填列） -

- -

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益

- - -

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

- - -

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

- 11,230,665.05 7,444,589.81

加：营业外收入第八节、五、25 205,820.96 10,381.75

其中：非流动资产处 - - -



20 / 58

置利得

减：营业外支出第八节、五、26 856.02 2,753.31

其中：非流动资产处

置损失

- - -

四、利润总额（亏损总额

以“－”号填列）

- 11,435,629.99 7,452,218.25

减：所得税费用第八节、五、27 684,720.97 747,410.39

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

- 10,750,909.02 6,704,807.86

其中：被合并方在合并前

实现的净利润

- - -

归属于母公司所有者的净

利润

- 10,750,909.02 6,704,807.86

少数股东损益 - - -

六、其他综合收益的税后

净额

- - -

归属于母公司所有者的其

他综合收益的税后净额

- - -

（一）以后不能重分类进

损益的其他综合收益

- - -

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

- - -

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损

益的其他综合收益

- - -

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

- - -

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

- - -

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

- - -

4.现金流量套期损益的有

效部分

- - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额

- - -

七、综合收益总额 - 10,750,909.02 6,704,807.86

归属于母公司所有者的综

合收益总额

- 10,750,909.02 6,704,807.86



21 / 58

归属于少数股东的综合收

益总额

- - -

八、每股收益： -

（一）基本每股收益 - 0.14 0.10

（二）稀释每股收益 - 0.14 0.10


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入第八节、七、4 41,055,411.53 24,600,473.77

减：营业成本 - 18,422,939.79 10,457,142.83

营业税金及附加 - - -

销售费用 - 1,243,240.53 832,726.45

管理费用 - 8,838,956.89 5,700,219.80

财务费用 - 393,382.09 -114,451.91

资产减值损失 - 394,749.34 67,056.61

加：公允价值变动收益

（损失以“－”号填列）

- - -

投资收益（损失以

“－”号填列）

- - -

其中：对联营企业

和合营企业的投资收益

- - -

二、营业利润（亏损以


- 11,762,142.89 7,657,779.99

加：营业外收入 - 205,820.96 10,381.75

其中：非流动资产

处置利得

- - -

减：营业外支出 - 856.02 2,753.31

其中：非流动资产

处置损失

- - -

三、利润总额（亏损总

额以“－”号填列）

- 11,967,107.83 7,665,408.43

减：所得税费用 - 684,720.97 747,410.39

四、净利润（净亏损以


- 11,282,386.86 6,917,998.04

五、其他综合收益的税

后净额

- - -

（一）以后不能重分类

进损益的其他综合收益

- - -

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变

动

- - -

2.权益法下在被投资单 - - -



22 / 58

位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进

损益的其他综合收益

- - -

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有

的份额

- - -

2.可供出售金融资产公

允价值变动损益

- - -

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产

损益

- - -

4.现金流量套期损益的

有效部分

- - -

5.外币财务报表折算差

额

- - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - 11,282,386.86 6,917,998.0

七、每股收益： -

（一）基本每股收益 -

（二）稀释每股收益 - - -

(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金

流量：

-

销售商品、提供劳务收到

的现金

- 36,718,211.91 22,742,182.82

客户存款和同业存放款项

净增加额

- - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金

净增加额

- - -

收到原保险合同保费取得

的现金

- - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加

额

- - -

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

资产净增加额

- - -



23 / 58

收取利息、手续费及佣金

的现金

- - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关

的现金

第八节、五、28（1） 203,000.00 458,508.30

经营活动现金流入小计 - 36,921,211.91 23,200,691.12

购买商品、接受劳务支付

的现金

- 10,723,661.88 9,510,785.21

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项

净增加额

- - -

支付原保险合同赔付款项

的现金

- - -

支付利息、手续费及佣金

的现金

- - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支

付的现金

- 12,545,054.76 7,756,600.46

支付的各项税费 - 1,377,279.41 461,303.12

支付其他与经营活动有关

的现金

第八节、五、28（2） 6,161,218.72 824,277.16

经营活动现金流出小计 - 30,807,214.77 18,552,965.95

经营活动产生的现金流量

净额

- 6,113,997.14 4,647,725.17

二、投资活动产生的现金

流量：

-

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产

和其他长期资产收回的现

金净额

- - -

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

- - -

收到其他与投资活动有关

的现金

- - -

投资活动现金流入小计 - - -

购建固定资产、无形资产

和其他长期资产支付的现

金

- 17,425,138.69 24,905,430.08

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -



24 / 58

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

- - -

支付其他与投资活动有关

的现金

- - -

投资活动现金流出小计 - 17,425,138.69 24,905,430.08

投资活动产生的现金流量

净额

- -17,425,138.69 -24,905,430.08

三、筹资活动产生的现金

流量：

-

吸收投资收到的现金 - 4,500,000.00 36,000,000.00

其中：子公司吸收少数股

东投资收到的现金

- - -

取得借款收到的现金 - 4,466,688.00 -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关

的现金

第八节、五、28（3） 53,600,000.00 -

筹资活动现金流入小计 - 62,566,688.00 36,000,000.00

偿还债务支付的现金 - 1,381,200.00 -

分配股利、利润或偿付利

息支付的现金

- 401,931.35 -

其中：子公司支付给少数

股东的股利、利润

- - -

支付其他与筹资活动有关

的现金

第八节、五、28（4） - 8,714,436.40

筹资活动现金流出小计 - 1,783,131.35 8,714,436.40

筹资活动产生的现金流量

净额

- 60,783,556.65 27,285,563.60

四、汇率变动对现金及现

金等价物的影响

- - -

五、现金及现金等价物净

增加额

- 49,472,415.10 7,027,858.69

加：期初现金及现金等价

物余额

- 11,882,456.07 5,767,191.68

六、期末现金及现金等价

物余额

- 61,354,871.17 12,795,050.37


(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金

流量：

-

销售商品、提供劳务收到

的现金

- 36,718,211.91 22,742,182.82



25 / 58

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关

的现金

- 203,000.00 458,508.30

经营活动现金流入小计 - 36,921,211.91 23,200,691.12

购买商品、接受劳务支付

的现金

- 10,723,661.88 9,510,785.21

支付给职工以及为职工支

付的现金

- 12,095,515.01 7,689,299.46

支付的各项税费 - 1,377,279.41 461,298.12

支付其他与经营活动有关

的现金

- 4,352,511.09 578,531.02

经营活动现金流出小计 - 28,548,967.39 18,239,913.81

经营活动产生的现金流量

净额

- 8,372,244.52 4,960,777.31

二、投资活动产生的现金

流量：

-

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产

和其他长期资产收回的现

金净额

- - -

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

- - -

收到其他与投资活动有关

的现金

- - -

投资活动现金流入小计 - - -

购建固定资产、无形资产

和其他长期资产支付的现

金

- 17,410,930.69 24,905,430.08

投资支付的现金 - - 3,000,000.00

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

- - -

支付其他与投资活动有关

的现金

- - -

投资活动现金流出小计 - 17,410,930.69 27,905,430.08

投资活动产生的现金流量

净额

- -17,410,930.69 -27,905,430.08

三、筹资活动产生的现金

流量：

-

吸收投资收到的现金 - 4,500,000.00 36,000,000.00

取得借款收到的现金 - 4,466,688.00 -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关 - 53,600,000.00 -



26 / 58

的现金

筹资活动现金流入小计 - 62,566,688.00 36,000,000.00

偿还债务支付的现金 - 1,381,200.00 -

分配股利、利润或偿付利

息支付的现金

- 401,931.35 -

支付其他与筹资活动有关

的现金

- - 8,714,436.40

筹资活动现金流出小计 - 1,783,131.35 8,714,436.40

筹资活动产生的现金流量

净额

- 60,783,556.65 27,285,563.60

四、汇率变动对现金及现

金等价物的影响

- - -

五、现金及现金等价物净

增加额

- 51,744,870.48 4,340,910.83

加：期初现金及现金等价

物余额

- 9,572,021.75 5,767,191.68

六、期末现金及现金等价

物余额

- 61,316,892.23 10,108,102.51



27 / 58

第八节财务报表附注

一、附注事项

事项是或否

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否

3．是否存在前期差错更正否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化否

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调

整事项

否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否

9．重大的长期资产是否转让或者出售否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化否

11．是否存在重大的研究和开发支出否

12．是否存在重大的资产减值损失否

二、报表项目注释

报表项目注释


2016年 1-6月财务报表附注

金额单位：人民币元

一.公司基本情况

广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原东莞利扬微电子

有限公司（以下简称利扬公司），利扬公司系由黄江、瞿昊、张利平、洪振辉、潘家明和

辜诗涛共同出资组建，于 2010年 2月 10日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于

广东省东莞市。公司现持有注册号为 91441900551652806P 的企业法人营业执照。注册资

本 7,500.00 万元，股份总数 7,500.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通

股份：7,200.00万股, 无限售条件的流通股份 300.00 万股。公司股票已于 2015 年 9月 7

日在全国中小企业股份转证系统挂牌交易，同时公司 2015 年非公开股票发行的股份于

2016 年 3 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕新增股份登记手

续，新增无限售条件的流通股份 300.00 万股于 2016 年 3 月 11 日在全国中小企业股份转

让系统挂牌并公开转让。

本公司属集成电路测试行业,主要经营活动为集成电路测试。

本财务报表经公司 2016年 8月 24日一届八次董事会批准对外披露。

本公司将东莞市利致软件科技有限公司等 1家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况



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详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及



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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积



30 / 58

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；



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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投

资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具

是否发生减值。



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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(九) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

标准

金额 10 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准

备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

押金、备用金组合不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账龄应收账款

计提比例(%)

其他应收款

计提比例(%)

1年以内（含 1年，以下同） 3.00 3.00

1-2年 10.00 10.00

2-3年 30.00 30.00

3年以上 100.00 100.00

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大，但存在减值迹象

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备。



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(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，



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调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，



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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

生产设备年限平均法 10 5 9.50

办公设备年限平均法 3 5 31.67

运输设备年限平均法 4 5 23.75

其他类设备年限平均法 5 5 19.00

电子设备年限平均法 3 5 31.67



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(十三) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十五) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不



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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十六) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十七) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认



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提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要提供集成电路测试、封装测试服务。测试服务收入确认需满足以下条件：公司

已根据合同约定将完成测试后的产品交付给服务客户，且测试服务收入金额已确定，已经收

回货款或取得了验收单且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(十八) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列



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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17.00%

城市维护建设税应缴流转税税额 7.00%

教育费附加应缴流转税税额 3.00%

地方教育附加应缴流转税税额 2.00%

企业所得税应纳税所得额 15.00%、25.00%

(二) 税收优惠及批文

2013年 10月本公司获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广

东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201344000774，有效期

为 3年，故从 2013年至 2015年本公司企业所得税减按 15%税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 6

月 30日财务报表数，本期指 2016年 1月 1日－2016 年 6月 30日，上年同期数指 2015年 1

月 1日－2015年 6月 30日。母公司同。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 26,854.14 97,517.17

银行存款 61,328,017.03 11,784,938.90

其他货币资金

合计 61,354,871.17 11,882,456.07

其中：存放在境外的款项总额



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2、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项 24,802,579.33 100 744,077.38 3.00 21,106,609.54

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 24,802,579.33 100 744,077.38 3.00 21,106,609.54

类别

期初余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收款项 11,639,318.00 100 349,328.04 3.00 11,289,989.96

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收款项

合计 11,639,318.00 100 349,328.04 3.00 11,289,989.96

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



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单位名称与本公司关系金额占应收账款

总额比例

坏账金额

深圳市汇顶科技股份有限公司非关联方 16,002,900.67 64.52 480087.02

珠海全志科技股份有限公司非关联方 3,822,657.35 15.41 114,679.72

国民技术股份有限公司非关联方 2,050,697.24 8.27 61,520.92

深圳市锐能微科技股份有限公司非关联方 1,310,209.30 5.28 39,306.28

深圳芯智汇科技有限公司非关联方 582,328.24 2.35 17,469.85

合计 23,768,792,80 95.83 713,063.79

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内 1,144,519.01 100.00 270,986.38 100

合计 1,144,519.01 100.00 270,986.38 100

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关

系金额

占应收账款

总额比例

东莞市正一轴承机械有限公司非关联方 334,600.00 29.23

东莞市华旗净化工程有限公司非关联方 270,000.00 23.59

东莞市华旗净化工程有限公司非关联方 94,500.00 8.26

东莞市新莞装饰设计有限公司非关联方 76,520.00 6.69

深圳市山旭快捷科技有限公司非关联方 64,662.00 5.65

合计 840,282.00 73.42

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别期末余额



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单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 863,083.22 100.00 863,083.22

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 863,083.22 100.00 863,083.22

类别

期初余额






备的其他应收款 885,553.62 100 885,553.62



合计 885,553.62 100 885,553.62

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称是否属于关

联方款项性质期末余额账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备

期末余额

中华人民共和国

东莞海关非关联方保证金 789,857.91 1年以内 91.52

员工借款非关联方周转备用金 59,210,11 1年以内 6.86

东莞市高盛科技

园有限公司非关联方押金 14,015.20 1年以内 1.62



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单位名称是否属于关

联方款项性质期末余额账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备

期末余额

合计 - — 863,083.22 — 100.00

5、存货

（1）存货分类

项目期末余额

账面余额跌价准备账面价值

周转材料 814,749.57 814,749.57

项目期初余额

账面余额跌价准备账面价值

周转材料 269,631.76 269,631.76

（2）存货明细情况

项目

期末数

账面余额其中：借款费用资本

化金额存货跌价准备账面价值

周转材料 814,749.57 814,749.57

合计 814,749.57 814,749.57

项目

期初数

账面余额其中：借款费用资本

化金额存货跌价准备账面价值

周转材料 269,631.76 269,631.76

合计 269,631.76 269,631.76

6、其他流动资产




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待抵扣进项发票 2,681,905.73 3,000,058.53

合计 2,681,905.73 3,000,058.53

7、固定资产

（1）固定资产情况

项目生产设备办公设备运输设备其他类设备电子设备合计

一、账面原值

1、期初余额 99,328,499.5 281,090.37 791,766.36 905,455.71 2,289,328.11 103,596,140.05

2、本期增加金额

（1）购置 15,532,353.24 199,651.94 130,337.44 13,162.39 92,895.54 15,968,400.55

3、期末余额 114,860,852.74 480,742.31 922,103.80 918618.10 2,382,223.65 119,564,540.60

二、累计折旧

1、期初余额 13,550,965.13 172,612.25 505,720.54 98,768.32 1,611,519.51 15,939,585.75

2、本期增加金额

（1）计提 4,815,654.54 33,395.93 57,953.29 80,867.01 187,607.18 5,175,477.95

3、期末余额 18,366,619.67 206,008.18 563,673.83 179,635.33 1,799,126.69 21,115,063.70

三、账面价值

1、期末账面价值 96,494,233.07 274,734.13 358,429.97 738,982.77 583,096.96 98,449,476.90

2、期初账面价值 85,777,534.37 108,478.12 286.045.82 806,687.39 677,808.60 87,656,554.30

8、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数

装修工程 2,017,127.21 927,512.00 343,520.12 2,601,119.09

S11-630KVA 配变工程 433,834.05 46,482.24 387,351.81

治具 1,561,655.70 1,692,389.77 773161.27 2,480,884.20

合计 4,012,616.96 2,619,901.77 1,163,163.63 5,469,355.10

9、递延所得税资产/递延所得税负债



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（1）未经抵销的递延所得税资产明细


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 744,077.38 111,611.61 349,328.04 52,399.21

合计 744,077.38 111,611.61 349,328.04 52,399.21

（2）未经抵销的递延所得税负债明细


应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除项目 4,673,516.99 701,027.55 4,934,343.12 740,151.47

合计 4,673,516.99 701,027.55 4,934,343.12 740,151.47

10、其他非流动资产


预付购置设备款 2,118,500.00 124,600.00

预付工程款 287,000.00

合计 2,118,500.00 411,600.00

11、短期借款

（1）短期借款分类


保证借款 12,101,688.00 9,016,200.00

合计 12,101,688.00 9,016,200.00

具体详见附注：六(二)2关联担保情况

(2)截止 2016年 6月 30日,不存在已到期未归还的短期借款情况

12、应付账款

（1）应付账款列示


应付购货款 3,904,950.38 1,864,939.00

应付劳务款 169,341.36



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应付设备款 17,658,707.50 15,953,166.50

合计 21,563,657.88 17,984,446.86

13、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 1,472,515.00 13,868,024.97 12,747,407.36 2,593,132.61

离职后福利一设定提存计划 1,149,441.30 1,149,441.30

合计 1,472,515.00 15,017,466.27 13,896,848.66 2,593,132.61

（2）短期薪酬列示


工资、奖金、津贴和补贴 1,472,515.00 13,666,115.57 12,545,497.96 2,593,132.61

社会保险费 1,345,270.70 1,345,270.70

其中：医疗保险费 150,681.60 150,681.60

工伤保险费 20,993.40 20,993.40

生育保险费 24,154.40 24,154.40

4、住房公积金 6,080.00 6,080.00

合计 1,472,515.00 15,017,466.27 13,896,848.66 2,593,132.61

（3）设定提存计划列示


1、基本养老保险 1,102,382.40 1,102,382.40

2、失业保险费 47,058.9 47,058.9

合计 1,149,441.30 1,149,441.30

14、应交税费




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增值税 0 63,310.87

企业所得税 292,211.25 926,261.01

个人所得税 152,010.2 104,054.45

城市维护建设税 4,431.76

堤围防护费 4,541.70

教育费附加 1,899.33

地方教育附加 1,266.22

印花税 1,702.66 4,380.39

合计 445,924.11 1,110,145.73

15、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款


股份发行尚未完成登记 53,600,000.00

设备款 1,612,984.02 2,812,965.11

生育保险代发 10,274.13

减：待退回客户多付贷款 360,338.09

合计 54,862,920.06 2,812,965.11

16、股本

(1)明细情况

项目期初余额

本期增减变动（+ 、-）

期末余额发行

新股送股

公积金

转股其他小计

股份总数 72,000,000.00 3,000,000.00 75,000,000.00

(2) 其他说明

公司于 2015 年 12 月 21 日召开第一届董事会第三次会议及 2016 年 1 月 6 日召开 2016

年第一次临时股东大会审议通过公司非公开发行股票等相关议案，经天健会计师事务所（特



48 / 58

殊普通合伙）广东分所出具了天健验[2016]7-9号验资报告，增加注册资本人民币 300万元，

变更后注册资本由原来的人民币 7200万元增至人民币 7500万元。2016年 3月 16日在东莞

市工商局办理完成工商变更登记手续并取得统一社会信用代码：91441900551652806P。

17、资本公积


资本溢价（股本溢价） 450,252.61 1,500,000.00 1,950,252.61

合计 450,252.61 1,500,000.00 1,950,252.61

18、盈余公积


法定盈余公积 1,414,517.00 0 1,414,517.00

合计 1,414,517.00 0 1,414,517.00

19、未分配利润

项目本期上年数

调整前上期末未分配利润 12,730,653.01 9,893,313.52

调整后期初未分配利润 9,893,313.52

加：本期归属于母公司股东的净利润 10,750,909.02 15,602,852.04

减：提取法定盈余公积 1,560,285.20

转作股本的普通股股利 11,205,227.35

期末未分配利润 23,481,562.03 12,730,653.01

20、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主主营业务收入 41,042,798.7 18,422,939.79 24,589,872.91 10,457,142.83

其他业务收入 12,612.83 10,600.86



49 / 58



合计 41,055,411.53 18,422,939.79 24,600,473.77 10,457,142.83

21、销售费用


运费 378,081.55 217,479.04

展位费 49,650.00 32,000.00

折旧 28,529.53 34,103.51

工资 375,933.90 330,959.27

差旅费 130,575.83 35,521.00

加油费 66,446.71 80,057.45

路桥费 56,923.88 59,093.82

其他 157,099.13 43,512.36

合计 1,243,240.53 832,726.45

22、管理费用


研发支出 3,222,542.98 1,399,118.77

工资 2,761,238.66 2,277,801.47

社保 864,646.36 463,535.78

伙食费 716,046.00

388,772.40

中介服务费 361,206.98 85,709.95

福利费 233,482.73 78,490.88

办公费 211,168.31

85,104.71

业务招待费 198,725.35 1214,71.30

装修费摊销 148,973.34 257,247.02

其他 653,456.74 759,367.05

合计 9,371,487.45 5,916,619.33



50 / 58

23、财务费用


手续费 10,326.30 7,411.48

减：利息收入 19,928.28 125,072.74

利息支出 401,931.35

合计 392,329.37 -117,661.26

24、资产减值损失


计提坏账准备 394,749.34 67,056.61

合计 394,749.34 67,056.61

25、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损

益的金额

政府补助 203,000.00 203,000.00

其他 2,820.96 10,381.75 2,820.96

合计 205,820.96 10,381.75 205,820.96

26、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的

金额

其他 856.02 2,753.31 856.02

合计 856.02 2,753.31 856.02

27、所得税费用

（1）所得税费用表


当期所得税费用 684,720.97 747,410.39



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合计 684,720.97 747,410.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 11,435,629.99

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,715,344.50

子公司适用不同税率的影响 -53,147.80

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

扣亏损的影响

其他调整(前期少预交金额) -9,088,712.32

所得税费用 684,720.97

28、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金


收到往来款项 458,508.20

收到财政补贴 203,000.00

合计 203,000.00 458,508.20

（2）支付的其他与经营活动有关的现金


支付往来款项 4,352,511.09 824,277.16

合计 4,352,511.09 824,277.16

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金




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2016年第一次发行股票收到的资金 53,600,000.00 0

合计 53,600,000.00 0

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金


支付往来款项 8,714,436.40

合计 8,714,436.40

29、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 10,750,909.02 6,704,807.86

加：资产减值准备 744,077.38 67,056.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧

5,175,477.95 3,055,544.01

无形资产摊销

长期待摊费用摊销 1,163,163.63 812,773.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 400,878.63 -117,660.91

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,805,236.32 -244,209.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -545,117.81 -1,033.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,648,271.69 -12,870,181.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,878,116.35 7,240,627.97



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补充资料本期金额上期金额

其他

经营活动产生的现金流量净额 6,113,997.14 4,647,725.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 61,354,871.17 12,795,050.37

减：现金的期初余额 11,882,456.07 5,767,191.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 49,472,415.10 7,027,858.69

（1）现金及现金等价物的构成


一、现金 61,354,871.17 11882456.07

其中：库存现金 26,854.14 97517.17

可随时用于支付的银行存款 7,728,017.03 11784938.90

暂不能用于支付的银行存款 53,600,000.00

30、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 53,600,000.00

2016年第一次非公开股票发行募集资金，尚未完

成股份登记。

合计 53,600,000.00

六.在其他主体中的权益

(一)、在子公司中的权益



54 / 58

企业集团的构成

子公司名称主要经

营地注册地业务性质

持股比例（%）取得方式

直接间接

东莞市利致软件科技有限公司东莞市东莞市计算机软件开发 100 全资设立

（二）关联交易

1、关联担保情况

(1) 明细情况

1) 本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经

履行完毕

黄江、谢春兰 1,800,000.00 2015.09.10 2016.09.09 否

黄江、谢春兰 4,373,000.00 2015.09.11 2016.09.08 否

黄江、谢春兰 627,000.00 2015.11.25 2016.11.24 否

黄江、黄主、辜诗涛 3,000,000.00 2015.09.21 2016.09.20 否

黄江、谢春兰、黄主、黄

惠娥 3,000,000.00 2016.05.20 2017.05.19

否


惠娥

640,998.00 2016.03.25 2017.03.24 否


惠娥

825,690.00 2016.04.20 2017.04.19 否

合计 14,266,688.00

2) 到 2016年 6月 30日止，上述贷款已按期归还，分别累计归还中国建设银行 720,000.00

元，中国银行 1,445,000.00 元，共归还银行借款 2,165,000.00元,贷款余额 12,101,688.00

元。

七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露



55 / 58

类别

期末余额




备的应收款项


备的应收款项 24,802,579.33 100 744,077.38 3.00 21,106,609.54


准备的应收款项

合计 24,802,579.33 100 744,077.38 3.00 21,106,609.54

类别

期初余额




备的应收款项


备的应收款项 11,639,318.00 100 349,328.04 3.00 11,289,989.96


准备的应收款项

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内 24,802,579.33 744,077.38 3.00

1年以内小计 24,802,579.33 744,077.38 3.00

合计 24,802,579.33 744,077.38 3.00

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



56 / 58

单位名称与本公司关系金额占应收账款

总额比例

坏账金额

深圳市汇顶科技股份有限公司非关联方 16,002,900.67 64.52 480,087.02

珠海全志科技股份有限公司非关联方 3,822,657.35 15.41 114,679.72

国民技术股份有限公司非关联方 2,050,697.24 8.27 61,520.92

深圳市锐能微科技股份有限公司非关联方 1,310,209.30 5.28 39,306.28

深圳芯智汇科技有限公司非关联方 582,328.24 2.35 17,469.85

合计 23,768,792.80 95.83 713,063.79

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

期末余额



单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的其他应收款

849,068.02

100 849,068.02

单项金额不重大但单独计提坏账准


合计 849,068.02 849,068.02

类别

期初余额






备的其他应收款 871.538.42 100 871.538.42



57 / 58

类别

期初余额





合计 871.538.42 100 871.538.42

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称关联方关系款项性质期末余额账龄

占其他应收款期末

余额合计数的比例

（%）

坏账准备

期末余额

中华人民共和国东莞

海关

非关联方保证金 789,857.91 1年以内

93.03

员工借款非关联方周转备用金 59,210.11 1年以内 6.97

合计 849,068.02 100.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

期末余额期初余额

账面余额减值

准备账面价值账面余额

减值

准备账面价值

对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

4、营业收入和营业成本



主营业务收入 41,042,798.7 18,422,939.79 24,589,872.91 10,457,142.83



58 / 58



其他业务收入 12,612.83 10,600.86

合计 41,055,411.53 18,422,939.79 24,600,473.77 10,457,142.83


二〇一六年八月二十六日

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