p r o s p e k t - ...4 .3. kreditni rizik kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka...
TRANSCRIPT
'' MIRA''
PREDUZEĆE ZA PROIZVODNJU KEKSA
I SRODNIH PROIZVODA
AKCIONARSKO DRUŠTVO
PRIJEDOR
P R O S P E K T
Prijedor, oktobar 2013. godine
2
1. Podaci o odgovornim licima
1. Miroslav Turnšek - član Upravnog odbora i direktor Društva
2. Mile Šiljegović, teh.direktor Društva
3. Svjetlana Kačavenda, voditelj finansija, računovodstva i kontrolinga
4. Marina Martić, voditelj kadrovskih, opštih i pravnih poslova
1.2.Izjava odgovornih lica
Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u
Dokumentu o registraciji akcija u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice
koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost projekta.
Direktor Društva
Miroslav Turnšek, dipl.ing
Tehnički direktor
Mile Šiljegović, dipl.ing
Voditelj finansija, računovodstva i kontrolinga
Svjetlana Kačavenda, dipl.oec
Voditelj kadrovskih, opštih i pravnih poslova
Marina Martić, dipl.pravnik
Izjava odgovornih lica za informacije navedene u posebnim dijelovima Dokumenta o
registraciji:
Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u
posebnom dijelu Dokumenta o registraciji za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama,
kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu
izostavljene.
Direktor Društva
Miroslav Turnšek, dipl.ing
Tehnički direktor
Mile Šiljegović, dipl.ing
Voditelj finansija, računovodstva i kontrolinga
Svjetlana Kačavenda, dipl.oec
Voditelj kadrovskih, opštih i pravnih poslova
Marina Martić, dipl.pravnik
3
2. Lica zadužena za reviziju finansijskih informacija
2.1. Revizija i konsalting, Audit d.o.o Banja Luka nezavisni revizor finansijskih izvještaja u Mira
a.d. Prijedor za 2011. godinu
RFR „PRIMA“ d.o.o. Prijedor, nezavisni revizor finansijskih izvještaja u Mira a.d. Prijedor
za 2012. godinu.
2.2. Služba nabave Mira a.d. Prijedor svake godine prikuplja ponude za izbor najpovoljnije
ponude za vršenje revizije finansijskih izvještaja. Upravni odbor Društva je donio odluku o
izboru RFR „Prima“ za reviziju finansijskih izvještaja za 2013. godinu.
3. Izabrane finansijske informacije
3.1.Izabrane uporedne finansijske informacije za prethodna dva obračunska perioda
( u KM )
Red
br. O P I S 2012. 2011.
1. UKUPAN KAPITAL 21.691.033,39 20.894.980,48
2. AKCIJSKI KAPITAL 18.473.634,00 18.473.634,00
3. KUPCI 6.997.781 4.921.246
4. DOBAVLJAČI 9.164.020 5.387.361
5. UKUPNA AKTIVA 32.264.891,12 27.783.849,55
6. UKUPNA PASIVA 32.264.891,12 27.783.849,55
7. UKUPNI PRIHODI 20.602.074,41 21.810.451,06
8. UKUPNI RASHODI 19.735.067,47 20.870.798,13
9. POSLOVNI PRIHODI 20.492.540,50 21.750.628,61
10. POSLOVNI RASHODI 19.574.970,03 20.819.712,70
11. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 867.006,94 939.652,93
12. PORESKI RASHODI PERIODA 71.112,45 120.767,74
13. NETO DOBIT TEKUĆE GODINE 795.894,49 818.885,19
3.1.Izabrane uporedne finansijske informacije za posljednji periodični obračunski
period
( u KM )
Red
br. O P I S I-VI 2013. I-VI 2012. I-VI 2011.
1. UKUPAN KAPITAL 22.759.416 21.425.167 20.548.461
2. AKCIJSKI KAPITAL 18.473.634 18.473.634 18.473.634
3. KUPCI 6.220.306 7.293.326 7.342.292
4. DOBAVLJAČI 6.555.608 5.878.092 7.318.323
5. UKUPNA AKTIVA 30.875.478 28.763.888 29.402.401
6. UKUPNA PASIVA 30.875.478 28.763.888 29.402.401
7. UKUPNI PRIHODI 10.906.542 9.904.908 10.127.376
8. UKUPNI RASHODI 9.710.163 9.324.582 9.628.961
9. POSLOVNI PRIHODI 10.872.841 9.846.529 10.118.933
4
10. POSLOVNI RASHODI 9.580.288 9.304.018 9.607.207
11. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 1.196.379 580.326 498.415
12. PORESKI RASHODI PERIODA 119.638 58.032 49.842
13. NETO DOBIT TEKUĆE GODINE 1.076.741 522.294 448.573
4. Faktori rizika
4.1. Tržišni rizik
(a) Rizik od promjene kursa stranih valuta
Društvo je izloženo riziku od promjene kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i
inostranstvu, a koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, prvenstveno EUR.
Devizni rizik nastaje u slučajevima neusklađenosti finansijskih sredstava i obaveza izraženih
u stranoj valuti i/ili sa valutnom klauzulom. U mjeri u kojoj je to moguće, Društvo minimizira
devizni rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije.
(b) Rizik od promjene kamatnih stopa
Društvo je izloženo raznim rizicima koji kroz efekte promjena visine tržišnih kamatnih stopa
djeluju na njegov finansijski položaj i tokove gotovine. Poslovanje Društva je izloženo riziku
promjene kamatnih stopa u mjeri u kojoj kamatonosna sredstva (uključujući investicije) i
kamatonosne obaveze dospijevaju za naplatu u različito vrijeme ili u različitim iznosima.
S obzirom da Društvo nema značajnu kamatonosnu imovinu, prihod Društva i tokovi
gotovine u velikoj mjeri su nezavisni od promjena tržišnih kamatnih stopa.
4.2. Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva
odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa i rizik nemogućnosti da se
sredstvo realizuje po razumnoj cijeni u odgovarajućem vremenskom okviru.
Društvo upravlja likvidnošću sa ciljem da osigura da izvori finansiranja budu raspoloživi za
izmirenje obaveza u trenutku njihovog dospijeća. Društvo neprekidno procjenjuje rizik
likvidnosti identifikovanjem i praćenjem promjena u izvorima finansiranja potrebnim za
ispunjenje poslovnih ciljeva Društva, a u skladu sa poslovnom strategijom Društva
4 .3. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka Društva kao rezultat kašnjenja klijenata
ili druge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se prvenstveno
vezuje za izloženost Društva po osnovu gotovine i gotovinskih ekvivalenata, depozita u
bankama i finansijskim institucijama, investiranja u hartije od vrijednosti, potraživanja od
pravnih i fizičkih lica i preuzetih obaveza. Društvo nije izloženo kreditnom riziku pošto nema
kreditnih zaduženja.
5
4.4. Pravična (fer) vrijednost
Poslovna politika Društva je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive
za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje
od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srpskoj ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao
ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i
pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga,
pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo
Društva vrši procjenu rizika i u slučajevima kada se ocjeni da vrijednost po kojoj se imovina
vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku te vrijednosti.
Fer vrijednost finansijskih sredstava koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti procjenjuje
se diskontovanjem novčanih tokova korišćenjem kamatne stope po kojoj bi Društvo moglo da
pribavi dugoročne pozajmice, a koja odgovara efektivnoj kamatnoj stopi. Društvo smatra da
iskazana knjigovodstvena vrijednost potraživanja, nakon umanjenja za ispravku vrijednosti
po osnovu obezvrijeđenja, kao i nominalna vrednost obaveza iz poslovanja, približno
odražava njihovu tržišnu vrijednost. Fer vrijednost obaveza po kreditima procjenjuje se
diskontovanjem budućih ugovorenih novčanih tokova prema trenutnoj tržišnoj kamatnoj stopi
koja je Društvu na raspolaganju za potrebe sličnih finansijskih instrumenata.
Ovako utvrđena fer vrijednost ne odstupa značajnije od vrijednosti po kojoj su iskazane
obaveze po kreditima u poslovnim knjigama Društva. Rukovodstvo Društva smatra da iznosi
u priloženim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je u datim okolnostima
najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.
4.5. PORESKI RIZICI
Republika Srpska i Bosna i Hercegovina trenutno imaju više zakona koji regulišu razne
poreze uvedene od strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uključuju PDV, porez na
dobit i poreze na plate, zajedno sa drugim porezima. Za razliku od razvijenijih tržišnih
privreda zakoni kojima se regulišu ovi porezi nisu bili primjenjivani duže vrijeme, te ne
postoji dugogodišnja praksa primjene, a sa druge strane propisi kojima se vrši implementacija
ovih zakona često su nejasni ili ne postoje. Iz ovog razloga, često se javljaju razlike u
mišljenju među državnim ministarstvima i organizacijama u vezi sa pravnom interpretacijom
zakonskih odredaba što može dovesti do neizvjesnosti i sukoba interesa. Poreske prijave su
predmet kontrola i pregleda od strane više ovlašćenih organa kojima je zakonom omogućeno
propisivanje jako strogih kazni i zateznih kamata.
Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti
Preduzeća mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. To može dovesti do osporavanja
transakcija od strane poreskih vlasti i Preduzeću može biti određen dodatni iznos poreza,
kazni i kamata. U skladu sa Zakonom o poreskoj upravi Republike Srpske, period
zastarjelosti poreske obaveze je 5 godina.
To praktično začni da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u
roku od 5 godina od trenutka kada je obaveza nastala. Ove činjenice utiču da poreski rizik u
Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini bude značajniji od onog u zemljama za razvijenijim
poreskim sistemom.
Najveći faktori rizika koji su specifični za djelatnost kojom se bavi Društvo su tržište i
opadanje kupovne moći potrošača.
6
5. Podaci o emitentu
5.1. Osnovni podaci i razvoj emitenta
Preduzeće je osnovano 1928. godine kao privatna fabrika bombona i keksa, porodice Četić iz
Prijedora . Od 1946. do 1967. godine, nakon nacionalizacije, fabrika nastavlja sa radom kao
državno preduzeće ’’Mira Cikota’’ kada se udružuje sa tvornicom čokolade, bombona i keksa
’’Josip Kraš’’ Zagreb, koje nastavlja poslovati kao samostalna organizacija. Od 1974 godine u skladu sa Zakonom o udruženom radu i Samoupravnim sporazumom o
udruživanju ’’Mira Cikota’’ Prijedor, nastavlja poslovati kao OOUR u sastavu RO ’’Josip
Kraš ’’ Zagreb.
U toku 1991.godine Preduzeće se registruje kao "Kraš- Mira Cikota" Prijedor, kao društvo sa
sa ograničenom odgovornošću u 100 % vlasništvu ’’Josip Kraš ’’ Zagreb.
Preduzeće mijenja ime u "Mira" d.o.o. Prijedor godine 1992. (31.07.), a u toku 1995. godine
u skladu sa propisima Republike Srpske postaje državno preduzeće. Privatizacijom
2001.godine "MIRA" postaje akcionarsko društvo, a do kraja 2003. godine KRAŠ,
prehrambena industrija, d.d. Zagreb, postaje većinski vlasnik sa 75.679961 % učešća u
osnovnom u kapitalu.
Od 2003. godine Društvo učestvuje kao potpuno integrisani subjekt u poslovnom sistemu
KRAŠ grupe.
5.1.1. ''MIRA'' PREDUZEĆE ZA PROIZVODNJU KEKSA I SRODNIH PROIZVODA
AKCIONARSKO DRUŠTVO PRIJEDOR
Skraćeni naziv firme : '' MIRA'' A.D. PRIJEDOR
5.1.2. Sjedište emitenta je Ulica Kralja Aleksandra 3, 79 101 Prijedor, Republika Srpska, Bosna i
Hercegovina. Emitent je upisan u Registar emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti
Republike Srpske pod oznakom i registarskim brojem 04-142-157.
Matični broj Emitenta je 1430297, a indentifikacioni broj je 400674180007
Emitent je upisan u Centralni registar hartija od vrijednosti 16.10.2002.godine sa
lokalnom oznakom MIRA-R-A.
5.1.3. Emitent posluje u formi akcionarskog društva, u Ulici Kralja Aleksandra br.3 u
Prijedoru, 79 101, Republika Srpska, Bosna i Hercegovina
Kontakt telefon je: 052/ 233-242, 233-236
Faks: +387 52/ 232-888
Web stranica: www.mira.ba
E mail adresa: [email protected], [email protected]
5.1.4. ''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju keksa i srodnih proizvoda, akcionarsko društvo
Prijedor, je kao akcionarsko društvo, upisana je u Sudski registar dana 21.11.2001.godine,
broj registarskog uloška registarskog suda 1-2454-00, oznaka i broj upisnika suda U/I
1653/01, Osnovni sud Banja Luka. Trenutno je upisana u registar Okružnog privrednog suda
u Banjoj Luci, pod brojem: 057-0-Reg-11-003790.
5.1.5. Događaji značajni za razvoj emitenta
Prva Skupština akcionara održana je dana 15.08.2001. godine i usvojeni su najvažniji
akti Društva: Statut, Poslovnik o radu Skupštine, te izabrani organi Društva: Upravni
odbor, Nadzorni odbor, direktor i predsjednik Skupštine.
Dana 07.03.2003. godine potpisan je Ugovor o uređenju imovinsko-pravnih odnosa,
statusno-pravnih pitanja i ulaganja kapitala u ''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju keksa i
srodnih proizvoda a.d. Prijedor, Kralja Aleksandra 3. između Vlade Republike Srpske ,
''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju keksa i srodnih proizvoda a.d. Prijedor, Kralja
Aleksandra 3., i preduzeće KRAŠ, prehrambena industrija, d.d. Zagreb, čijem potpisivanju je
prethodila Odluka Vlade Republike Srpske o davanju saglasnosti na potpisivanje Ugovora
7
br.02/1-020-188/03. Predmetnim Ugovorom je Vlada Republike Srpske prenijela u
vlasništvo KRAŠ', prehrambena industrija, d.d. Zagreb 5.542.090 običnih akcija na ime,
serije A, svaka nominalne vrijednosti 1,00 KM (jedna konvertibilna marka), koje je
Republika Srpska imala u ''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju keksa i srodnih proizvoda a.d.
Prijedor, što je iznosilo 29.999999 od ukupnog kapitala ''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju
keksa i srodnih proizvoda a.d. Prijedor, a koji do tada nije bio privatizovan i koji je bio upisan
na ime Republike Srpske kao državni kapital u ovom Preduzeću.
Krajem 2003. godine KRAŠ, prehrambena industrija, d.d. Zagreb je objavio javnu ponudu za
preuzimanje svih redovnih akcija ''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju keksa i srodnih
proizvoda a.d. Prijedor, te je kupovinom dodatnog broja akcija na berzi u procentu 45,6838
% akcija postao većinski vlasnik kapitala u ''MIRA'', Preduzeće za proizvodnju keksa i
srodnih proizvoda a.d. Prijedor sa ukupnim procentom učešća u osnovnom kapitalu od
75.679961 %.
Trenutni procenat učešća KRAŠ d.d. Zagreb u emitentu je 76,09%.
5.2. Značajna ulaganja
5.2.1. 2011.g. Oprema u proizvodnji
– pokretni stolovi od INOX-a ....................................................... 7.550,00 KM;
- bidestilacioni aparat ..................................................................... 9.395,50 KM;
- sušionik ........................................................................................ 1.945,50 KM;
- električni viljuškar ...................................................................... 11.000,00 KM;
- metaldetektor za liniju BATONS i pokretni ............................... 31.945,65 KM;
- motorni viljuškar ......................................................................... 6.630,00 KM;
- ručni paletar ................................................................................. 975,00 KM;
Ukupno: ...... 69.441,65 KM
Građevinski radovi
- Izmjena stolarije u objektu Kartonaža .................................... 8.678,45 KM;
- Fasadno zatvaranje skladišta ambalaže – I dio ....................... 5.154,00 KM;
Ukupno: .... 13.832,45 KM
Sveukupno: .......... 83.274,10 KM
2012.g. Oprema u proizvodnji
- kompresor za vazduh, ZP 80 TEK ............................................. 16.873,50 KM;
- mašina za pakiranje u PVC foliju, „SmiPack“ ........................... 4.768,00 KM;
- rashladni agregat na liniji „Mondi“ ............................................ 3.109,40 KM;
- metaldetektor za liniju „Mondi“ .................................................16.660,82 KM;
- magnetne rešetke (2 kom) ........................................................... 5.337,64 KM;
- mašina za filovanje vafl listova, na liniji „Mondi“ ...................431.454,46 KM;
- cijevni transport kreme, za liniju „Mondi“ ................................ 51.106,05 KM;
- pokretni sanduci za odrezak, od AISI 304 ................................. 2.415,00 KM;
Ukupno: ...531.724,87 KM
Građevinski radovi
- Fasadno zatvaranje skladišta ambalaže – II dio ...................... 5.964,64 KM;
Sveukupno: ....... 537.689,51 KM
2013.g. Oprema u proizvodnji – (realizovano)
- viljuškar LINDE H16D – 391 .................................................. 40.522,01 KM;
- automatsko doziranje brašna u automatsku mješalicu .............. 17.506,13 KM;
8
Oprema u proizvodnji – (realizacija u toku)
- Linija HECRONA, sa uvođenjem tehnološkog procesa ....... 1.438.400,00 EUR
Građevinski radovi – (realizovano)
- Nastrešnica za vozila i palete – I dio .................................... 9.399,96 KM;
- Izrada AB ploče i keramičkog poda u pogonu Keks – I dio .. 27.105,68 KM;
- Izmjena prozorske stolarije u skladištu ambalaže .................. 10.047,75 KM;
Sveukupno: ............ 2.917.847,40 KM
5.2.2.
a) Nabava i instalacija kompletne linije za izradu proizvoda: „medenjaci“, „puslice“,
„tortice“
i sl.; sa vrijednosti iste od 1.438.400,00 EUR. Linija je pozicionirana na mjesto prethodne
linije za tvrda peciva, koja je tehnološki i tehnički zastarjela, sa neisplativim ulaganjem u
revitalizaciju „stare“ linije.
b) Nabava i instalcija mašine za automatsko filanje vafl lista, sa cijevnim doziranjem kreme
na daljinu, te kontrolnom metaldetekcijom, u svrhu poboljšanja kvaliteta i higijenske
ispravnosti proizvoda; izvozno orjentisanog. Vrijednost ovih radova je 499.221,33 KM.
Sve aktivnosti finansiraju se iz sredstava amortizacije i dobiti preduzeća, bez kreditnog
zaduženja.
5.2.3.
Vode se intenzivni pregovori sa proizvođačem linijske opreme, „Franz Haas“ Beč, za
isporuku i instalaciju kompletne linije za proizvodnju šupljeg vafla. Vrijednost planiranih
ulaganja je cca 3.500.000,00 KM. Dosadašnja linija proizvodnje je starosti 50 godina i
nedovoljnog je kapaciteta proizvodnje. Poslovi nisu ugovoreni.
6. Pregled poslovanja
6.1. Osnovne djelatnosti
Emitent je registrovan za obavljanje sljedećih djelatnosti:
10.72 Proizvodnja dvopeka i keksa; proizvodnja trajnih peciva i kolača
10.82 Proizvodnja kakaoa, čokolade i proizvoda od šećera
46.21 Trgovina na veliko žitaricama, sirovim duvanom, sjemenjem i hranom za životinje
46.36 Trgovina na veliko šećerom, čokoladom i proizvodima od šećera
46.49 Trgovina na veliko ostalom robom za domaćinstvo
46.75 Trgovina na veliko hemijskim proizvodima
46.90 Nespecijalizovana trgovina na veliko
47.24 Trgovina na malo hljebom, kolačima, proizvodima od brašna i proizvodima od šećera
u specijalizovanim prodavnicama
47.25 Trgovina na malo pićima u specijalizovanim prodavnicama
47.78 Ostala trgovina na malo novom robom u specijalizovanim prodavnicama
47.79 Trgovina na malo polovnom robom u specijalizovanim prodavnicama
47.91 Trgovina na malo preko pošte ili Interneta
47.99 Ostala trgovina na malo izvan prodavnica, tezgi i pijaca
49.41 Drumski prevoz robe
9
49.42 Usluge preseljenja
52.10 Skladištenje robe
56.30 Djelatnosti pripreme i posluživanja pića
68.20 Iznajmljivanje i poslovanje sopstvenim nekretninama ili nekretninama uzetim u zakup
(lizing)
- Spoljnotrgovinski promet, uvoz i izvoz proizvoda i roba u okviru registrovane djelatnosti
- Međunarodno otpremništvo
6.1.1. Mira a.d. Prijedor se bavi proizvodnjom keksa i srodnih proizvoda. Najznačajniji
proizvodi Društva su Frondi maxi, Queen, Lily, Čajni kolutići, Zlatka, Fino, Sara.
6.1.2.
U 2012.godini ukupno je prodano 6.023,95 tona, odnosno ostvarena je realizacija u iznosu od
20.875.346,81 KM. U 2011.godini prodano je 5.425,97 tona gotovog proizvoda, odnosno
ostvarena je realizacija u iznosu od 20.950.766,40 KM.
Prodaja po keksu i vaflu za 2011. godinu, 2012. godinu i 01.01.-30.06.2013. godine
01.01.-30.06.2013. godine
2012. godina
2011. godina
2012. godina
Naziv
grupe
Vrijednost
KM
% učešća u
ukupnoj
vrijednosti
Vrijednost
KM
% učešća u
ukupnoj
vrijednosti
Vrijednost
KM
% učešća u
ukupnoj
vrijednosti
KEKS 4.650.105,26 42,7 8.621.237,47 41,30 8.845.041,71 42,22
VAFL 6.238.885,90 57,3 12.254.109,34 58,70 12.105.724,69 57,78
Ukupno 10.888.991,15 100,00 20.875.346,81 100,00 20.950.766,40 100,00
a) REALIZOVANI PROIZVODI
1. Standard napolitanke s aromom lješnjaka 800g ( Ravni vafl proizvod; četiri vafl lista i tri
premaza kreme. Proizvod je u transparentnom polipropilenu po 200g upakovan u ldpe
vrećice ).
2. Čajni kolutići s kakaovim preljevom 350g (Proizvod spada u rezana čajna peciva
poluprelivena sa kakaovim preljevom. Zapakovan je u duplex metaliziranu vrećicu )
3. Sara mix 350g ( Proizvod je mješavina čajnih peciva, prelivenih čajnih peciva i prelivenih
vafl proizvoda. Zapakovan je u duplex metaliziranu vrećicu )
4. Kocka chocolate cream 38g ( Ravni vafl proizvod; četiri vafl lista i tri premaza kreme.
Zapakovan je u štampanu PP foliju-38g. Paketići su zapakovani u zbirno pakovanje u ldpe
vrećicu 1,14kg i u šau-karton 0,456kg)
5. Kocka vanilla 38g ( Ravni vafl proizvod; četiri vafl lista i tri premaza kreme. Zapakovan
je u štampanu PP foliju-38g. Paketići su zapakovani u zbirno pakovanje u ldpe vrećicu
1,14kg i u šau-karton 0,456kg).
b) PROIZVODI U RAZVOJU: čajna peciva, prelivena čajna peciva, vafl proizvodi u
vrećicama,preliveni vafl proizvodi u vrećicama ; redizajn proizvoda ,uvođenje diplay kutija,
apliciranje EU nutritivnih tablica , GDA vrijednosti.
6.2. Glavna tržišta za prodaju naših proizvoda su Hrvatska, Srbija, BiH, Slovenija,
Makedonija, Zapadna Evropa ( Njemačka, Švajcarska, Švedska, Holandija i Velika
Britanija), Prekomorje ( SAD, Kanada, Australija i Saudijska Arabija)
10
30.06.2013.godine.
Naziv tržišta
Vrijednost
u KM
% učešća u
ukupnoj vrijednosti
B i H 1.846.034,0 2 16,95
Diskont "Mira" ad Prijedor 33.025,06 0,30
Hrvatska 5.433.418,97 49,90
Slovenija 1.153.006,43 10,59
Makedonija 160.688,43 1,48
Srbija 163.251,33 1,50
Jugoistočna Evropa - ostali 103.469,91 0,95
Zapadna Evropa 203.498,51 1,87
Prekomorje 1.792.598,49 16,46
Ukupno 10.888.991,15 100,00
2012.godina
Naziv tržišta
Vrijednost
u KM
% učešća u
ukupnoj vrijednosti
B i H 4.063.165,69 19,46
Diskont "Mira" ad Prijedor 96.907,69 0,46
Hrvatska 9.972.667,98 47,77
Slovenija 2.202.664,82 10,55
Makedonija 301.387,50 1,44
Srbija Kraš commerce doo Beograd 521.169,92 2,50
Srbija i Crna Gora - ostali 386.386,44 1,85
Zapadna Evropa 317.335,25 1,52
Prekomorje 3.013.661,52 14,44
Ukupno 20.875.346,81 100,00
2011. godina
Naziv tržišta
Vrijednost
u KM
% učešća u
ukupnoj vrijednosti
B i H 3.846.321,62 18,36
Diskont "Mira" ad Prijedor 148.581,04 0,71
Hrvatska 12.631.663,81 60,29
Slovenija 2.217.892,68 10,59
Makedonija 460.758,73 2,20
Srbija Kraš commerce doo Beograd 628.028,25 3,00
Srbija i Crna Gora - ostali 289.168,36 1,38
Zapadna Evropa 228.698,14 1,09
Prekomorje 499.653,77 2,38
Ukupno 20.950.766,40 100,00
11
7. Organizaciona struktura Prema Aktu o sistematizaciji poslova koji je usvojen dana, 30.05.2008. godine, MIRA,
a.d. Prijedor je podijeljena na sljedeće sektore:
1. PROIZVODNJA I RAZVOJ, u okviru kojeg se nalaze služba razvoja i kontrole,
priprema proizvodnje, pogon proizvodnje keksa, pogon proizvodnje vafla, energetika i
održavanje;
2. ZAJEDNIČKI POSLOVI, u okviru kojeg se nalazi služba nabave i izvoz, služba
finansija računovodstva i kontrolinga i služba kadrovskih, opštih i pravnih poslova
7.1. Mira a.d. Prijedor je sastavni dio Kraš grupe. Kraš d.d. Zagreb, koji je većinski vlasnik
Mira a.d. Prijedor sa 76,09% akcija je savremena,tržišno orjentisana kompanija. Pored Mira
a.d. Prijedor, Kraš je vlasnik i Karoline, tvornice za proizvodnju keksa, vafla i slanica u
Osijeku. Pored Mira, a.d. i Karoline, u sastavu Kraš grupe se nalaze i Kraš trgovina d.o.o.
Zagreb, Krašcommerce d.o.o. Ljubljana, Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg, Kraškomerc
d.o.o.e.l. Skopje, Kraš Slovakia s r.o. Bratislava, Kraš C.Z. spol. s r. o. Prag, Kraš
Commerce d.o.o. Beograd koji su komercijalna ovisna društva koja se bave plasmanom
proizvoda iz sastava Kraš grupe.
8. Nekretnine, postrojenja i oprema
8.1. Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po procijenjenoj vrijednosti umanjenoj za
akumuliranu ispravku vrijednosti i gubitke uslijed obezvrijeđenja. Početno mjerenje
nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja.
Nabavna vrednost uključuje izdatke direktno pripisive nabavljenom sredstvu.
Izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu se priznaju kao sredstvo ako i samo ako je
vjerovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo i
ako se izdaci za to sredstvo mogu pouzdano mjeriti.
Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme tokom godine evidentirane su po nabavnoj
vrijednosti koju čini faktura dobavljača uvećana za zavisne troškove nabavke i troškove
dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti.
Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, na dan bilansa stanja, rukovodstvo Društva
analizira vrijednosti po kojima je prikazana nematerijalna i materijalna imovina Društva.
Ukoliko postoji indicija da je neko sredstvo obezvrijeđeno, nadoknadiv iznos te imovine se
procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrijeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog
sredstva procjenjen kao niži od vrijednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća
vrijednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrijednosti, koju predstavlja
vrijednost veća od neto prodajne vrijednosti i vrijednosti u upotrebi. Gubitak zbog
obezvrijeđenja se priznaje u iznosu razlike na teret rashoda.
Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme se knjiže direktno u korist ostalih prihoda.
Gubici po osnovu prodaje ili rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme terete ostale
rashode.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se po proporcionalnom metodu
primjenom amortizacionih stopa koje su određene tako da se nabavna vrijednost nekretnina,
postrojenja i opreme amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku vijeka upotrebe.
Amortizacija sredstava aktiviranih u toku godine se obračunava kada se sredstva stave u
upotrebu, odnosno počev od narednog mjeseca od datuma nabavke na nabavnu vrijednost.
Primjenjene stope amortizacije u tekućem i prethodnom obračunskom periodu su:
12
Opis stope amortizacije
Građevinski objekti 1,11- 2 %
Postrojenja i oprema 1,11- 2 %
Određivanje korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme se zasniva na
prethodnom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i na anticipiranom tehničkom razvoju i
promjenama na koje utiče veliki broj ekonomskih ili industrijskih faktora.
Adekvatnost određenog korisnog vijeka trajanja se preispituje na godišnjem nivou ili kada
god postoji indikacija da je došlo do značajne promjene faktora koji su predstavljali osnov za
određivanje korisnog vijeka trajanja.
Podaci o stanju nekretnina:
30.06.2013. godina
POZICIJA
Stanje
1.1.2013
Akumulisana
amortizacija
Otpis,
prenos i
prodaja Ulaganje
Stanje
30.6.2013
Gradjevinski objekti 5.400.123,23 162.691,62 0,00 48.452,31 5.285.883,92
Građevinsko zemljište 661.450,00 661.450,00
Oprema 4.531.036,87 217.081,02 0,00 83.340,27 4.397.296,12
Ostala osnovna sredstva
0,00
Ostala sredstva u
pripremi 10.476.471,37 0,00 0,00 95.290,11 10.571.761,48
Avansi u osn. sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00
UKUPNO: 21.069.081,47 379.772,64 0,00 227.082,69 20.916.391,52
2012. godina
POZICIJA
Stanje
1.1.2012.
Akumulisana
amortizacija
Otpis,
prenos
i prodaja Ulaganje
Stanje
31.12.2012
Gradjevinski objekti 5.729.079,98 328.956,75 0,00 0,00 5.400.123,23
Građevinsko zemljište 661.450,00 661.450,00
Oprema 4.268.734,22 410.873,39 43.803,71 716.979,75 4.531.036,87
Ostala osnovna sredstva
0,00
Ostala sredstva u
pripremi 7.528.468,70 0,00 0,00 2.948.002,67 10.476.471,37
Avansi u osn. sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00
UKUPNO: 18.187.732,90 739.830,14 43.803,71 3.664.982,42 21.069.081,47
2011. godina
POZICIJA
Stanje
1.1.2011.
Akumulisana
amortizacija
Otpis, prenos
i prodaja Ulaganje
Stanje
31.12.2011.
Gradjevinski objekti 6.048.286,13 328.057,96 0,00 8.851,81 5.729.079,98
Građevinsko zemljište 661.450,00 661.450,00
Oprema 4.419.631,88 406.503,65 6.241,76 261.847,75 4.268.734,22
Ostala osnovna sredstva
0,00
Ostala sredstva u
pripremi 7.528.468,70 0,00 0,00 0,00 7.528.468,70
Avansi u osn. sredstva 0,00 0,00 0,00 0,00
UKUPNO: 18.657.836,71 734.561,61 6.241,76 270.699,56 18.187.732,90
13
Proizvodnja Društva odvija se u dva pogona: pogon keksa i pogon vafla, koji su
smješteni u ulici Kralja Aleksanda 3. u Prijedoru, gdje je i sjedište Društva.
Na zemljištu površine 9.442 m2 upisano u ZK uložak br. 118 K.O. Prijedor Osnovni sud u
Prijedoru, Zemljišno knjižni ured Prijedor. Pored pogona i upravne zgrade nalaze se i
skladišta sirovina, ambalaže, propan butan stanica i bunar sa uređajem za preradu vode čime
je Društvo u potpunosti riješilo problem vodosnabdijevanja.
Na lokalitetu Svale- industrijska i stambena zona /udaljeno od grada 3 km/ Društvo raspolaže
sa zemljištem površine oko 71.000 m2 upisano u ZK uložak br.70 K.O. Prijedor Osnovni
sud u Prijedoru, Zemljišno knjižni ured Prijedor, na kom dijelu zemljišta se nalazi objekat
korisne površine 22.000 m2 , tlocrtne površine 12.100 m2 koji je bio zamišljen kao nova
tvornica, ali zbog ratnih dešavanja isti nije do danas realizovan no svakako se nalazi u
planovima daljnjeg razvoja ovog preduzeća.
Dio tog objekta se koristi kao skladište gotovih proizvoda ''MIRA'' AD, a dio je iznajmljen
povezanom društvu Kraš trgovina, d.o.o. Široki Brijeg, Podružnica Banjaluka i koristi se kao
skladište gotovih proizvoda KRAŠ, prehrambena industrija d.d. Zagreb, ukupne površine
2.300 m2.
Društvo nema tereta na imovini.
8.2. Preduzeće Mira a.d. dobilo je ekološku dozvolu 2008.g., čiji zahtjevi
podrazumijevaju praćenje stanja životne sredine kroz monitoring, odnosno periodična
mjerenja kvaliteta vazduha, nivoa buke, kvaliteta otpadnih voda te sprečavanja
rasipanja i smanjenja čvrstog otpada, kroz selektivno odvajanje svih vrsta otpada. U
2013.g. ekološka dozvola je produžena do 2018.g.
9. Poslovni i finansijski pregled
9.1. Finansijsko stanje
Bilans uspjeha
Ostvarena neto dobit 30.06.2013. godine iznosi 1.076.741 KM i veća je u odnosu na
isti period prethodne godine za 106% kada je iznosila 522.294 KM. Do povećanja je došlo
prvenstveno zbog povećanja prihoda od prodaje. Za prvih šest mjeseci 2013.godine ostvareni
su ukupni prihodi u iznosu od 10.906.542 KM i za 10% su veći u odnosu na prvih šest
mjeseci 2012.godine kada su iznosili 9.904.908 KM. U 2013.godini za prvih šest mjeseci
ostvareni rashodi iznose 9.710.163 KM i za 4% su veći u odnosu na prvih šest mjeseci
2012.godine kada su iznosili 9.324.582 KM.
U prvih šest mjeseci 2013.godine poslovni rashodi iznose 9.580.288 KM i veći su u odnosu na
isti period 2012.godine za 3% kada su iznosili 9.304.018 KM.
U prvih šest mjeseci 2013. godini ostvaren je negativan rezultat finansijskog poslovanja u iznosu
od -21.402 KM zbog negativnih kursnih razlika nastalih zbog promjene kursa USD, dok je za isti
period 2012.godine ostvaren pozitivan rezultat finansijskih djelatnosti zbog pozitivnih kursnih razlika
nastalih zbog promjene kursa USD.
Po osnovu ostalih prihoda i rashoda u posmatranom periodu ostvaren je gubitak od 74.772 KM u
2013. godini i to prvenstveno zbog otpisa stare ambalaže.
Pregled ostvarenih prihoda i rashoda na dan 30.06.2013. i 30.06.2012.godine
Red.br. Naziv stavke I - VI 2013. I - VI 2012. Index
1 2 3 4 3/4*100
1 Poslovni prihodi 10.872.841 9.846.529 110
2 Poslovni rashodi 9.580.288 9.304.018 103
3 Poslovni rezultat ( 1-2 ) 1.292.553 542.511 238
4 Finansijski prihodi 32.997 43.238 76
5 Finansijski rashodi 54.399 8.629 630
6 Rezultat finansijskog poslovanja (4-5) -21.402 34.609
7 Ostali prihodi 704 15.141 5
8 Ostali rashodi 75.476 11.935 632
9
Rezultat po osnovu ostalih prihoda i
rashoda (7-8) -74.772 3.206
10 UKUPAN PRIHOD (1+4+7) 10.906.542 9.904.908 110
11 UKUPAN RASHOD (2+5+8) 9.710.163 9.324.582 104
12 Bruto dobit (10-11) 1.196.379 580.326 206
13 Porez na dobit 119.638 58.032 206
14 Neto dobit (12-13) 1.076.741 522.294 206
Ostvarena neto dobit u 2012. godini iznosi 795.894 KM i manja je u odnosu na
prethodnu godinu za 6% kada je iznosila 818.885 KM. U toku 2012.godine ostvareni su
ukupni prihodi u iznosu od 20.602.074 KM i za 6% su manji u odnosu na 2011. godinu kada
su iznosili 21.810.451 KM. U 2012.godini ostvareni rashodi iznose 19.735.068 KM i za 5%
su manji u odnosu na 2011.godinu kada su iznosili 20.870.798 KM.
U 2012.godini ostvareni su poslovni prihodi u iznosu od 20.492.541 KM, što predstavlja pad
za 6% u odnosu na 2011.godinu. Na pad poslovnih prihoda najviše je uticao pad prihoda od
prodaje proizvoda i smanjenje vrijednosti zaliha učinaka.
Pregled ostvarenih prihoda i rashoda u 2012. i 2011.godini
Red
.br. Naziv stavke 2012. 2011. Index (%)
1 2 3 4 3/4*100
1 Poslovni prihodi 20.492.541 21.750.628 94
2 Poslovni rashodi 19.574.970 20.819.712 94
3 Poslovni rezultat ( 1-2 ) 917.571 930.916 99
4 Finansijski prihodi 97.334 24.500 397
5 Finansijski rashodi 41.082 14.630 281
6 Rezultat finansijskog poslovanja (4-5) 56.252 9.870 570
7 Ostali prihodi 12.199 35.323 35
8 Ostali rashodi 119.016 36.456 326
9
Rezultat po osnovu ostalih prihoda i
rashoda (7-8) -106.817 -1.133 9428
10 UKUPAN PRIHOD (1+4+7) 20.602.074 21.810.451 94
11 UKUPAN RASHOD (2+5+8) 19.735.068 20.870.798 95
12 Bruto dobit (10-11) 867.006 939.653 92
13 Porez na dobit 71.112 120.768 59
14 Neto dobit (12-13) 795.894 818.885 97
15
Prikaz ostvarenog prihoda od prodaje proizvoda i robe u periodu
od 2010. – 2012.godine
U 2012.godini poslovni rashodi iznose 19.574.970 KM i manji su u odnosu na 2011.godinu za 1%
kada su iznosili 930.916 KM.
U 2012. godini rezultat finansijskih djelatnosti je ostvaren u iznosu od 52.252 KM i znatno je veći od
iznosa koji je ostvaren u 2011.godini prvenstveno zbog pozitivnih kursnih razlika nastalih zbog
promjene kursa USD.
Po osnovu ostalih prihoda i rashoda u posmatranom periodu ostvaren je gubitak i to prvenstveno zbog
otpisa stare ambalaže.
Bilans stanja
Posmatrajući osnovne pozicije bilansa stanja, u okviru aktive je došlo do povećanja vrijednosti stalne
imovine za 16% (značajna investiciona ulaganja u novu liniju), a takođe se i tekuća imovina povećala
za 18%, u najvećoj mjeri zbog povećanja potraživanja od kupaca ( tržište Saudijske Arabije).
2012. 2011.
Index
(%)
AKTIVA
Stalna imovina 21.069.081 18.187.733 116
Nekretnine, postrojenja i oprema 10.592.610 10.659.264 99
Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 10.476.471 7.528.469 139
Obrtna imovina 10.289.636 8.689.956 118
Zalihe 2.239.870 3.104.430 72
Potraživanja 7.898.360 5.370.843 147
Gotovina 151.406 214.683 71
VANBILANSNA AKTIVA 906.174 906.161 100
UKUPNA AKTIVA 32.264.891 27.783.850 116
PASIVA
Kapital 21.691.033 20.894.980 104
Dugoročne obaveze 0 5.377 0
Kratkoročne obaveze 9.667.684 5.977.332 162
VANBILANSNA PASIVA 906.174 906.161 100
UKUPNA PASIVA 32.264.891 27.783.850 116
16
U okviru pasive je došlo do povećanja ukupnog kapitala za 4% zbog povećanja akumuliranog dobitka
i zakonskih rezervi.
Rast kratkoročnih obaveza je značajno povećan , 62% i odnosi se na povećanje obaveza prema
dobavljačima. Do značajnog povećanja obaveza prema dobavljačima došlo je zbog nabavke nove
linije u decembru 2012. godine.
10. IZVORI SREDSTAVA
Izvori sredstava na dan 30.06 2013. godine čine:
I. Kapital
Akcijski kapital
Zakonske rezerve
Revalorizacione rezerve
Neraspoređena dobit
II. Obaveze ( kratkoročne obaveze )
Obaveze iz poslovanja - dobavljači
Obaveze za zarade i naknade zarada
Obaveze za poreze i doprinose
Obaveze za porez na dobit
Druge obaveze iz poslovanja
III. Vanbilansna pasiva
Kapital Društva obuhvata osnovni kapital po osnovu udjela osnivača, rezerve, revalorizacione
rezerve i akumulisani rezultat.
Kapital Društva obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Društva u novčanom obliku.
Osnivač ne može povlačiti sredstva uložena u osnovni kapital Društva.
Društvo se opredjelilo za finansijski koncept kapitala i njegovo očuvanje prema kome je
kapital definisan na osnovu nominalnih novčanih jedinica.
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem
u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu strukturu
kapitala.
Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti, koji se izračunava kao odnos neto
dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala.
Društvo nije kreditno zaduženo.
IZVJEŠTAJ O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU 30.06. 2013.
Stanje kapitala na dan 31.12. 2012 21.691.033,39
Umanjenje rev. rezervi -75.325,03
Dobit po osnovu umanjenja rev rezervi za trošak amortizacije 669.66,37
Dobit tekuće godine 1.076.740,91
Stanje kapitala na dan 30.06. 2013 22.759.415,64
IZVJEŠTAJ O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU 31.12. 2012
Stanje kapitala na dan 31.12. 2011 20.894.980,48
Umanjenje rev. rezervi -154.693,56
Dobit po osnovu umanjenja rev rezervi za trošak amortizacije 154.851,98
Dobit tekuće godine 795.894,49
Stanje kapitala na dan 31.12. 2012 21.691.033,39
17
IZVJEŠTAJ O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU 31.12. 2011.
Stanje kapitala na dan 31.12. 2010 20.108.490,45
Umanjenje revalorizacione rezervi -164.280,00
Dobit po osnovu umanjenja rev. rezervi za trošak amortizacije 131.884,00
Dobit tekuće godine 818.885,19
Stanje kapitala na dan 31.12. 2011 20.894.979,64
Upisani kapital
Vrijednost upisanog kapitala iskazana u finansijskim izvještajima na dan 30.06.2013. godine
iznosi 18.473.634 KM, na dan 31. 12.2012. godine iznosi 18.473.634 KM, kao i 31.decembra
2011. godine 18.473.634 KM i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva.
Zakonske rezerve
Zakonske rezerve iskazane u finansijskim izvještajima na dan i 30.06.2013. godine su
iznosile 94.623,83 KM, 31.12.2012. godine 54.829 KM i 31.12.2011. godine 13.885 KM,
formirane su u ranijim obračunskim periodima u skladu sa zakonskim propisima izdvajanjem
iz dobiti Društva.
Dobit tekuće godine
Dobit tekuće godine iskazana u finansijskim izvještajima na dan 30.06.2013. godine je
iznosila 1.076.741 KM, 31.12.2012. godine 795.894,49 KM i 31.12. 2011. godine 818.885,19
KM i čini dobit iz poslovanja koja je preostala nakon oporezivanja.
Neraspoređena dobit ranijih godina iskazana u finansijskim izvještajima na dan 30.06.2013
godine je iznosila 3.039.581KM, 31.12. 2012. godine 1.139.774,03 KM i 31.12.2011. godine
206.981 KM.
OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I DRUGE OBAVEZE
O P I S 30.06.2013. 31.12.2012. 31.12.2011.
Obaveze prema dobavljačima -Kraš 5.057.034,79 7.092.149,07 3.861.712,00
Obaveze prema dobavljačima u zemlji 585.620,20 727.014,47 570.826,24
Obaveze prema dobavljačima u inostr. 912.952,89 1.344.856,60 954.822,32
Obaveze po hartijama od vrijednosti 0 0 0
Obaveze za neto zarade i naknade zarada 311.571,97 273.080,63 332.510,59
Obaveze za poreze i doprinose na LP 200.525,99 175.769,91 182.032,61
Obaveze za ostale dažbine 106.831,17 18.851,35 13.752,54
Obaveze za kamate
0 0
Obaveze prema radnicima i ostalima 9.968,10 9.961,82 9.419,02
Ukupno: 7.184.505,11 9.641.683,85 5.925.075,32
18
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
O P I S 30.06.2013. 31.12.2012. 31.12.2011.
Razgraničeni obračunati troškovi 15.000,00 26.000,00 37.000,00
Razgraničeni prihodi (donacije ) 0 0 15.255,52
Ukupno: 15.000,00 26.000,00 52.255,52
11. ISTRAŽIVANJA I RAZVOJ, PATENTI I LICENCE
Program istraživanja i razvoja emitenta se radi u matičnoj kući , tj. u KRAŠ-u - Zagrebu ,u
sektoru RIK, te nemamo programe i utrošene iznose za takve aktivnosti, a koji su od značaja
za poslovanje i prihode emitenta.
12. TRENDOVI
12.1. Najznačajniji trendovi u sektoru proizvodnje su:
- realizacija planova proizvodnje (sedmičnih, mjesečnih i godišnjih) koji su usklađeni
sa potrebama tržišta;
- praćenje troškova (utrošak sirovina, ambalažnog materijala, električne energije, plina,
vode), te iznalaženje mogućnosti ostvarivanja ušteda kroz poštivanje propisanih
normativa i kvalitetnog vođenja tehnoloških procesa;
- kvalitetna uposlenost ljudskog potencijala i opreme u cilju povećanja obima
proizvodnje, smanjenja škarta i što rentabilnijeg iskorištenja energenata (struja, plin ,
voda);
- modernizacija proizvodnih linija u cilju smanjenja broja zaposlenih, poboljšanja
kvaliteta gotovog proizvoda, povećanja proizvodnih kapaciteta kako bi se dobio gotov
proizvod koji će biti cjenovno konkurentan na tržištu;
- proizvodnja proizvoda koji su isključivo namjenjeni izvoznom tržištu.
Najznačajniji trendovi u sektoru prodaje su:
- povećanje obima prodaje na ino tržištu ;
- smanjenje troškova aktiviranjem kancelarije za internog carinika;
- zadržati obim zaliha gotovog proizvoda na količinama od jednog mjeseca proizvodnje
(cca 400 tona).
12.2. U segmentu troškova preduzeće ima zdravu poslovnu politiku koja se bazira na
praćenju svih vrsta troškova i njihovom planskom nastajanju. To podrazumijeva da se veći
dio troškova ( nabavka sirovina, ambalaže, repromaterijala itd.) planira na godišnjem nivou
na osnovu godišnjeg plana proizvodnje i prodaje. Dio troškova koji se odnosi na značajnija
ulaganja u infrastrukturu, nabavku mašina i opreme definiše se preko Plana investicija za
tekuću godinu. U okviru ovih aktivnosti svi poslovni aranžmani se rade tenderski – putem
prikupljanja ponuda, gdje se odabirom najpovoljnijeg ponuđača takođe utiče na visinu
nastalih troškova.
Prodajne cijene gotovih proizvoda se nisu mijenjale u zadnje dvije godine. One su usaglašene
sa zahtijevima tržišta i konkurencijom koja postoji u okviru konditorske industrije.
19
14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM
a. Članovi Upravnog odbora Mira, a.d. Prijedor su :
1. Marica Vidaković, predsjednica Upravnog odbora Mira a.d. Prijedor. Zaposlena je
u Kraš d.d. Zagreb, Ravnice i obavlja funkciju prokuriste. Nije učestvovala u
postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivana za krivična djela
protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane pravosudnih ili
regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključena niti joj je
zabranjen rad u strukovnim organima.
2. Ankica Đurić, dipl.pravnik, član Upravnog odbora Mira, a.d. Prijedor. Zaposlena je
u Fondu PIO. Nije učestvovala u postupcima stečaj niti jednog privrednog subjekta.
Nije osuđivana za krivična djela protiv privrede niti su postojala ikakve službene
optužbe od strane pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna
tijela). Nije isključena niti joj je zabranjen rad u strukovnim organima.
3. Branka Štimac, dipl. oec, član Upravnog odbora MIRA, a.d. Prijedor.Zaposlena je
u Kraš d.d. Zagreb na funkciji direktora Sektora finansija i kontrolinga. Nije
učestvovala u postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivana za
krivična djela protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane
pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključena
niti joj je zabranjen rad u strukovnim organima.
4. Erna Hrnić, dipl. oec, član Upravnog odbora Mira a.d. Prijedor. Zaposlena je u
KRAŠ d.d. Zagreb na mjestu pomoćnika direktora Sektora marketinga i prodaje.
Nije učestvovala u postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije
osuđivana za krivična djela protiv privrede niti su postojala ikakve službene optužbe
od strane pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije
isključena niti joj je zabranjen rad u strukovnim organima.
5. Ivanka Granić, dip.oec, član Upravnog odbora Mira, a.d.d Prijedor. Zaposlena je u
Kraš, d.d Zagreb na mjestu direktora Službe računovodstva. Nije učestvovala u
postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivana za krivična djela
protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane pravosudnih ili
regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključena niti joj je
zabranjen rad u strukovnim organima.
6. Miroslav Turnšek dipl. ing.direktor Mira, a.d.d Prijedor i član Upravnog odbora
Društva. Nije učestvovao u postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije
osuđivan za krivična djela protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe
od strane pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije
isključen niti mu je zabranjen rad u strukovnim organima.
7. Sead Bešić, dipl. ing politologije, član Upravnog odbora Mira a.d. Prijedor. Nije
učestvovao u postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivan za
krivična djela protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane
pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključen
niti mu je zabranjen rad u strukovnim organima.
20
8. Zorka Bubalo, dipl. iur, član Upravnog odbora Mira, a.d. Prijedor. Zaposlena u
Kraš d.d. Zagreb na poslovima direktora Službe za pravne i opće poslove. Nije
učestvovala u postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivana za
krivična djela protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane
pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključena
niti joj je zabranjen rad u strukovnim organima.
9. Mile Šiljegović, dipl.ing, tehnički direktor u Mira, a.d. Prijedor. Nije učestvovao u
postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivan za krivična djela
protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane pravosudnih ili
regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključen niti mu je
zabranjen rad u strukovnim organima.
10. Svjetlana Kačavenda, dipl.oec, voditelj finansija, računovodstva i kontrolinga u
Mira,a.d. Prijedor. Nije učestvovala u postupcima stečaja niti jednog privrednog
subjekta. Nije osuđivana za krivična djela protiv privrede niti su postojae ikakve
službene optužbe od strane pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i
strukovna tijela). Nije isključena niti joj je zabranjen rad u strukovnim organima.
11. Slobodan Kršić, dipl oec, voditelj nabave u Mira, a.d.Prijedor . Nije učestvovao u
postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta. Nije osuđivan za krivična djela
protiv privrede niti su postojale ikakve službene optužbe od strane pravosudnih ili
regulatornih organa ( uključujući i strukovna tijela). Nije isključen niti mu je
zabranjen rad u strukovnim organima.
12. Marina Martić, dipl. iur, voditelj kadrovskih, opštih i pravnih poslova u Mira a.d.
Prijedor. Nije učestvovala u postupcima stečaja niti jednog privrednog subjekta.
Nije osuđivana za krivična djela protiv privrede niti su postojale ikakve službene
optužbe od strane pravosudnih ili regulatornih organa ( uključujući i strukovna
tijela). Nije isključena niti joj je zabranjen rad u strukovnim organima.
15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI
U skladu sa propisima koji se primjenjuju u Republici Srpskoj, Društvo je obavezno da uplaćuje
doprinose na lična primanja državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju
doprinose na teret zaposlenih u iznosima koji se obračunavaju primjenom zakonom propisanih
stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada
zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih
državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih knjiže se na teret troškova u periodu na koji se
odnose.
U skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine
prilikom odlaska u penziju u visini 3 neto mjesečne zarade koje je zaposleni ostvario u mjesecu
koji prethodi mjesecu u kome se isplaćuje otpremnina, a koje pri tom ne mogu biti manje od 3
prosječne mjesečne neto zarade isplaćene u Republici Srpskoj u mjesecu koji prethodi mjesecu
u kome se isplaćuje otpremnina.
Društvo ne vrši obračun i iskazivanje dugoročnih obaveza po osnovu otpremnina korišćenjem
metoda sadašnje vrijednosti budućih očekivanih isplata, na osnovu obračuna aktuara. Budući da
se radi o dugoročnim naknadama zaposlenima, a ne o naknadama nakon prestanka radnog
21
odnosa, aktuarski dobici i gubici, kao i troškovi prethodne službe priznaju se u cjelini u periodu
u kome nastanu. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.
15.1 Ukupna neto lična primanja i posebne pogodnosti koje su primila lica navedena u tački 14.
u toku poslednjeg godišnjeg obračunskog perioda su:
- članovi Upravnog odbora: 279.263,93 KM,
- direktor Društva: 133.597,70 KM
- viši rukovodioci: 98.537,30 KM.
15.2. Ukupan iznos izdvojen u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja za
poslednji obračunski period iznosi 34.470,05 KM.
16. PRAKSA UPRAVE
15.1. 1. Marica Vidaković, predsjednica Upravnog odbora Mira a.d. Prijedor je
imenovana na tu funkciju dana, 09.12.2011. godine na mandatni period od 4
godine. Dakle, datum isteka mandata je 09.12.2015.god.
2. Ankica Đurić, član Upravnog odbora Mira, a.d. Prijedor. Imenovana na funkciju
člana Upravnog odbora dana, 09.12.2011. godine na mandatni period od 4
godine. Dakle, datum isteka mandata je 09.12.2015.
3. Branka Štimac član Upravnog odbora MIRA, a.d. Prijedor, je reimenovana na
funkciju člana Upravnog odbora dana, 09.12.2011. godine na mandatni period od
4 godine. Član Upravnog odbora Mira, a.d. Prijedor je od 27.12.2004. godine.
Datum isteka mandata je 09.12.2015.
4. Erna Hrnić član Upravnog odbora je u Upravnom odboru Mira a.d. Prijedor od
12.06.2006. godine. Reimenovana je dana 09.12.2011. godine na mandatni
period od 4 godine. Dakle, datum isteka mandata je 09.12.2015.
5. Ivanka Granić je član Upravnog odbor od 12.07.2007. godine. reimenovana je
za člana dana, 09.12.2011. godine na mandatni period od 4 godine. Dakle, datum
isteka mandata je 09.12.2015.god.
6. Miroslav Turnšek je direktor Mira a.d. Prijedor od 01.07.2006. godine.
Reimenovan je na funkciju direktora dana, 09.12.2011. godine, kad je i
imenovan na funkciju izvršnog člana Upravnog odbora na mandatni period od 4
godine. Mandat za direktora i člana Upravnog odbora mu ističe dana,
09.12.2015. godine.
Telefon: +387 52/233-242,215-662,234-011
Faks: +387 52/232-888
E-mail: [email protected]
7. Sead Bešić je član Upravnog odbora. Imenovan je na funkciju člana Upravnog
odbora dana, 09.12.2011. godine na mandatni period od 4 godine. Dakle, datum
isteka mandata je 09.12.2015. god.
22
8. Zorka Bubalo je član Upravnog odbora od 09.12.2011. godine na mandatni
period od 4 godine. Dakle, datum isteka mandata je 09.12.2015.
9. Mile Šiljegović je tehnički direktor Mira a.d. Prijedor od 01.07.2006. godine i u
radnom odnosu na neodređeno vrijeme.
Telefon: +387 52/ 233-236
Faks: +387 52/232-888
E-mail: [email protected]
10. Svjetlana Kačavenda je voditelj Službe finansija, računovodstva i kontrolinga
od 01.01.2011. godine i u radnom odnosu je na neodređeno vrijeme.
Telefon: +387 52/ 234-230
Faks: +387 52/232-888
E-mail: [email protected]
11. Slobodan Kršić je voditelj službe nabave od 30.06.1995. godine i u radnom
odnosu je na neodređeno vrijeme.
Telefon: +38752/231-126
Faks: +38752/233-491
E-mail: [email protected]
12. Marina Martić je voditelj službe kadrovskih, opštih i pravnih poslova od
10.09.2008. godine i u radnom odnosu je na neodređeno vrijeme.
Telefon: +38752/ 233-236
Faks: +38752/232-888
E-mail: [email protected]
15.2. Niko od navedenih lica nema ugovor o djelu koji predviđa posebne
pogodnosti po prestanku radnog odnosa.
15.3. Sastavni dio svakog godišnjeg izvještaja o poslovanju koji se usvaja na
godišnjoj skupštini akcionara i objavljuje na sajtu Banjalučke berze
( www.blberza.com) je izjava o usklađenosti sa Kodeksom korporativnog
upravljanja koji je usvojio Upravni odbor Društva .
17. ZAPOSLENI
ZAPOSLENI NA DAN 31.12. 2011. GODINE
SEKTOR BROJ
UPRAVA 5
ZAJEDNIČKI POSLOVI 82
PROIZVODNJA I RAZVOJ 296
ENERGETIKA I ODRŽAVANJE 23
U K U P N O : 406
23
ZAPOSLENI NA DAN 31.12. 2012. GODINE
SEKTOR BROJ
UPRAVA 5
ZAJEDNIČKI POSLOVI 78
PROIZVODNJA I RAZVOJ 287
ENERGETIKA I ODRŽAVANJE 23
U K U P N O : 393
ZAPOSLENI NA DAN 30.06.2013. GODINE
SEKTOR BROJ
UPRAVA 5
ZAJEDNIČKI POSLOVI 84
PROIZVODNJA I RAZVOJ 271
ENERGETIKA I ODRŽAVANJE 23
U K U P N O : 383
18. VEĆINSKI AKCIONARI
Ime %-tni iznos od
ukupnog broja
akcija
%-tni iznos od
ijupnog broja
akcija sa pravom
glasa
1. KRAŠ D.D. 76,092581 76,092581
2. PENZIONI FOND 9,999998 9,999998
3. FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 5,054133 5,054133
4. OSTALA PRAVNA I FIZIČKA LICA 8,853288 8,853288
UKUPNO 100,000000 100,000000
Svi akcionari su vlasnici običnih akcija sa jednakim pravom glasa.
19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA
TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA - KRAŠ GRUPA 30.06. 2013. godine
Kupci Dug. promet Potr. promet Saldo
Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg 1.016.893,75 464.202,05 552.691,70
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica Sarajevo 1.776.716,79 919.677,90 857.038,89
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica BanjaLuka 1.252.731,55 780.917,42 471.814,13
Ukupno Kraš trgovina d.o.o. 4.046.342,09 2.164.797,37 1.881.544,72
Kraš d.d. Zagreb 8.405.138,48 6.150.496,09 2.254.642,39
Kraš CZ s.r.o. Prag
0,00
Krašcommerce d.o.o. Ljubljana 1.705.847,70 1.225.597,03 480.250,67
Kraš Comerce d.o.o. Beograd 324.496,42 201.352,31 123.144,11
Kraš slovakia spol s.r.o. Bratislava
0,00
Kraš Komerc d.o.o.e.l. Skoplje 213.430,17 213.430,29 -0,12
10.648.912,77 7.790.875,72 2.858.037,05
Ukupno potraživanje od kupaca KRAŠ GRUPE 4.739.581,77
24
Dobavljači Kraš trgovina d.o.o. poslovnica BanjaLuka 1.253.035,15 1.257.797,91 4.762,76
Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg 0,00 0,00 0,00
1.253.035,15 1.257.797,91 4.762,76
Kraš d.d. Zagreb 3.320.638,87 8.261.200,31 4.940.561,44
Krašcommerce d.o.o. Ljubljana
0,00
Kraš Comerce d.o.o. Beograd
0,00
Kraš Komerc d.o.o.e.l. Skoplje 213.430,29 325.140,88 111.710,59
3.534.069,16 8.586.341,19 5.052.272,03
Ukupne obaveze prema dobavljačima - KRAŠ GRUPA 5.057.034,79
2012. godina
Kupci Dug. promet Potr. promet Saldo
Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg 1.998.050,29 1.630.720,01 367.330,28
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica Sarajevo 2.724.440,53 1.961.245,53 763.195,00
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica BanjaLuka 1.380.708,32 631.575,34 749.132,98
Ukupno Kraš trgovina d.o.o. 6.103.199,14 4.223.540,88 1.879.658,26
Kraš d.d. Zagreb 12.444.148,75 9.473.537,07 2.970.611,68
Kraš CZ s.r.o. Prag 0,00 0,00 0,00
Krašcommerce d.o.o. Ljubljana 2.812.341,38 2.259.500,11 552.841,27
Kraš Comerce d.o.o. Beograd 728.927,17 567.682,08 161.245,09
Kraš slovakia spol s.r.o. Bratislava 0,00 0,00 0,00
Kraš Komerc d.o.o.e.l. Skoplje 504.568,07 451.826,00 52.742,07
15.985.417,30 12.300.719,26 3.737.440,11
Ukupna potraživanja od kupaca KRAŠ GRUPE 5.617.098,37
Dobavljači Dug. promet Potr. promet Saldo
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica BanjaLuka 2.160.284,26 2.170.275,31 9.991,05
Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg 0,00 0,00 0,00
2.160.284,26 2.170.275,31 9.991,05
Kraš d.d. Zagreb 1.646.362,11 8.651.509,43 7.005.147,32
Krašcommerce d.o.o. Ljubljana 0,00 0,00 0,00
Kraš Comerce d.o.o. Beograd 0,00 0,00 0,00
Kraš Komerc d.o.o.e.l. Skoplje 447.589,74 524.600,44 77.010,70
2.093.951,85 9.176.109,87 7.082.158,02
Ukupne obaveze prema dobavljačima - KRAŠ GRUPA 7.092.149,07
25
2011.godina
Kupci Dug. promet Potr. promet Saldo
Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg 1.832.153,45 1.155.615,68 676.537,77
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica Sarajevo 2.810.003,94 2.303.343,67 506.660,27
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica BanjaLuka 1.387.434,13 1.234.758,67 152.675,46
6.029.591,52 4.693.718,02 1.335.873,50
Kraš d.d. Zagreb 14.915.489,91 12.583.849,94 2.331.639,97
Kraš CZ s.r.o. Prag
0,00
Krašcommerce d.o.o. Ljubljana 2.604.234,15 1.994.558,22 609.675,93
Kraš Comerce d.o.o. Beograd 777.777,87 570.020,62 207.757,25
Kraš slovakia spol s.r.o. Bratislava 0,00 0,00 0,00
Kraš Komerc d.o.o.e.l. Skoplje 663.889,35 460.708,78 203.180,57
18.297.501,93 15.148.428,78 3.352.253,72
Ukupna potraživanja od kupaca KRAŠ GRUPE 4.688.127,22
Dobavljači Dug. promet Potr. promet Saldo
Kraš trgovina d.o.o. poslovnica BanjaLuka 2.345.591,74 2.352.320,00 6.728,26
Kraš trgovina d.o.o. Široki Brijeg 0,00 0,00 0,00
2.345.591,74 2.352.320,00 6.728,26
Kraš d.d. Zagreb 2.358.730,98 6.175.494,46 3.816.763,48
Krašcommerce d.o.o. Ljubljana
0,00
Kraš Comerce d.o.o. Beograd 2.230.581,36 2.230.581,36 0,00
Kraš Komerc d.o.o.e.l. Skoplje 388.880,07 427.100,33 38.220,26
4.978.192,41 8.833.176,15 3.854.983,74
Ukupne obaveze prema dobavljačima - KRAŠ GRUPA 3.861.712,00
20.FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA,
FINANSIJSKOM POLOŽAJU KAO I DOBICIMA I
GUBICIMA EMITENTA
20.1.
Bilans stanja na dan 31.12.2011.godine
Grupa računa,
račun Pozicija
Oznaka
za AOP
Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na
dan bilansa
prethodne
godine Bruto
Ispravka
vrijednosti Neto (4-5)
1 2 3 4 5 6 7
AKTIVA
A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 001 46.866.556 28.678.823 18.187.733 18.657.837
1 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 0 0 0 0
10 1. Ulaganja u razvoj 003 0
11 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 0
12 3. Goodwill 005 0
14 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 0
015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 0
2 II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I
INVESTICIONE NEKRETNINE
(009 do 014)
008 46.866.556 28.678.823 18.187.733 18.657.837
20 1. Zemljište 009 661.450 661.450 661.450
21 2. Građevinski objekti 010 12.383.283 6.654.203 5.729.080 6.048.286
22 3. Postrojenja i oprema 011 26.293.354 22.024.620 4.268.734 4.419.632
23 4. Investicione nekretnine 012 0
027 i 028 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i
investicione nekretnine u pripremi 013 7.528.469 7.528.469 7.528.469
29 6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i
opremi 014 0
3 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA
KULTURE (016 do 020) 015 0 0 0 0
30 1. Šume 016 0
31 2. Višegodišnji zasadi 017 0
32 3. Osnovno stado 018 0
33 4. Sredstva kulture 019 0
038 i 039 5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u
pripremi 020 0
4 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022
do 029) 021 0 0 0 0
040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 0
27
041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 0
042, dio 049 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 0
043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 0
044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 0
045, dio 049 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 0
046, dio 049 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 028 0
048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 0
50 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 0
B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 9.284.362 594.406 8.689.956 8.274.878
10 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA
OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA
PRODAJI (033 do 038)
032 3.412.381 307.951 3.104.430 2.621.270
100 do 109 1. Zalihe materijala 033 2.035.240 307.951 1.727.289 1.825.213
110 do 112 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i
nedovršenih usluga 034 14.606 14.606 8.571
120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 1.345.646 1.345.646 741.515
130 do 139 4. Zalihe robe 036 6.848 6.848 10.521
140 do 149 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja
namijenjena prodaji 037 0
150 do 159 6. Dati avansi 038 10.041 10.041 35.450
II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA,
PLASMANI I GOTOVINA (040+046+055+058+059) 039 5.871.981 286.455 5.585.526 5.653.608
20, 21, 22 1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 040 5.576.250 286.455 5.289.795 5.218.150
200, dio 209 a) Kupci–povezana pravna lica 041 4.688.127 4.688.127 4.537.894
201, dio 209 b) Kupci u zemlji 042 179.267 137.275 41.992 29.684
202, dio 209 v) Kupci u inostranstvu 043 340.307 149.180 191.127 174.613
210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 0
220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 368.549 368.549 475.959
23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 046 81.048 0 81.048 78.893
230, dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 047 0
231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 81.048 81.048 78.893
232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 0
233 i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji
dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 050 0
235, dio 239 d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha namijenjena trgovanju 051 0
28
236, dio 239 đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti
kroz bilans uspjeha 052 0
237 e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni
udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju 053 0
238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 0
24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 214.683 0 214.683 356.565
240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 056 0
241 do 249 b) Gotovina 057 214.683 214.683 356.565
270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 0
280 do 289, osim
288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 0
288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 0
29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 0
G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 062 56.150.918 29.273.229 26.877.689 26.932.715
880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 906.161 906.161 906.181
Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 57.057.079 29.273.229 27.783.850 27.838.896
Grupa računa,
račun Pozicija
Oznaka
za AOP
Iznos na dan
bilansa
tekuće
godine
Iznos na
dan bilansa
prethodne
godine
1 2 3 4 5
PASIVA
A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-
122) 101 20.894.980 20.108.490
30 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 18.473.634 18.473.634
300 1. Akcijski kapital 103 18.473.634 18.473.634
302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104
303 3. Zadružni udjeli 105
304 4. Ulozi 106
305 5. Državni kapital 107
306 6. Ostali osnovni kapital 108
31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109
320 III EMISIONA PREMIJA 110
dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 13.885 9.906
321 1. Zakonske rezerve 112 13.885 9.906
29
322 2. Statutarne rezerve 113
330, 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 1.381.595 1.545.381
332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU
FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA
PRODAJU
115
333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU
FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA
PRODAJU
116
34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 1.025.866 729.301
340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 206.981
341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 818.885 729.301
342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120
343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121
35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 122 0 649.732
350 1. Gubitak ranijih godina 123 649.732
351 2. Gubitak tekuće godine 124
40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 0 0
400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126
401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava 127
402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 128
403 4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 129
404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130
405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131
V. OBAVEZE (133+142) 132 5.982.709 6.824.225
41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 5.377 4.670
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134
411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135
412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od
vrijednosti 136
413 i 414 4. Dugoročni krediti 137
415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138
417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha 139
418 7. Odložene poreske obaveze 140 5.377 4.670
419 8. Ostale dugoročne obaveze 141
30
42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE
(143+148+153+154+155+156+157+158+159+160) 142 5.977.332 6.819.555
42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 0 2.239
420 do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim
kratkoročnim hartijama od vrijednosti 144
424 i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za
plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana 145 2.239
426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha 146
429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147
43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 5.387.361 6.320.320
430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149
431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 150 3.861.712 4.758.792
432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 1.525.649 1.561.528
439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152
440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153
450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 273.436 251.611
460 do 469 5. Druge obaveze 155 68.956 46.500
470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156
48 osim 481 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 195.323 144.124
481 8. Obaveze za porez na dobitak 158
49, osim 495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 52.256 54.761
495 10. Odložene poreske obaveze 160
G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 26.877.689 26.932.715
890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 906.161 906.181
Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 27.783.850 27.838.896
31
Bilan uspjeha za period od 01.01.2011. - 31.12.2011. godine Grupa
računa,
račun
Pozicija Oznaka za
AOP
Iznos
Tekuća godina
(2011)
Prethodna
godina (2010.)
1 2 3 4 5
A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 201 21.750.628 18.303.161
60 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 202 20.237 20.970
600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203
601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204 20.237 20.970
602 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 205
61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 21.078.558 18.578.713
610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 19.795.496 17.277.503
611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 265.542 234.301
612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 209 1.017.520 1.066.909
62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210 26.669 47.211
630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211 610.166
631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 442.474
640 i 641 6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne
amortizuju 213
642 i 643 7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne
amortizuju 214
650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 14.998 98.741
II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 20.819.712 17.451.776
500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 52.840 49.052
510 do 513 2. Troškovi materijala 218 13.722.834 10.851.232
52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221) 219 5.553.968 5.051.512
520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 4.889.403 4.377.389
522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 664.565 674.123
530 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 393.737 368.137
54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 734.562 748.652
540 a) Troškovi amortizacije 224 734.562 748.652
541 do 549 b) Troškovi rezervisanja 225
55 osim 555
i 556 6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 327.600 354.885
32
555 7. Troškovi poreza 227 34.171 28.306
556 8. Troškovi doprinosa 228
B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 930.916 851.385
V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 0 0
G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
66 I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 231 24.500 90.237
660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232 67.392
661 2. Prihodi od kamata 233 11.775 2.364
662 3. Pozitivne kursne razlike 234 7.579 18.913
663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235
664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236
669 6. Ostali finansijski prihodi 237 5.146 1.568
56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 14.630 109.216
560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239
561 2. Rashodi kamata 240 425 3.604
562 3. Negativne kursne razlike 241 10.483 9.964
563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242
564 5. Ostali finansijski rashodi 243 3.722 95.648
D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) ili (230+231-238) 244 940.786 832.406
Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (-229-231+238) ili (230-231+238) 245 0 0
E. OSTALI PRIHODI I RASHODI
67 I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 35.323 72.551
670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i
opreme 247 52.530
671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248
672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249
673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250
674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251
675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 924 1.089
676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253
677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 137 15.681
678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se
iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 255
679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih
rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256 34.262 3.251
33
57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 36.456 83.943
570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja i opreme 258 806 51.369
571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259
572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260
573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261
574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262
575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263
576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264
577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265
578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266
579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 35.650 32.574
Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 0 0
Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 1.133 11.392
I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) 270 0 0
680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271
681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272
682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se
obračunava amortizacija 273
683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za koje se obračunava
amortizacija 274
684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin.
sredstava raspoloživih za prodaju 275
685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276
686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277
687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278
689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279
58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 0 0
580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281
581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282
582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283
583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava amortizacija 284
584 5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju 285
34
585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286
586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287
589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288
J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
(270-280) 289 0 0
K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
(280-270) 290 0 0
690 i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH
POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 291
590 i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH
POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292
M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-245-269-290-292) 293 939.653 821.014
2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-244-268-289-291) 294 0 0
N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT
721 1. Poreski rashodi perioda 295 120.768 91.713
dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296
dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297
NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA
1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 298 818.885 729.301
2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 0 0
UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 21.810.451 18.465.949
UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 301 20.870.798 17.644.935
723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U
TOKU PERIODA 302
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 303
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304
Obična zarada po akciji 305
Razrijeđena zarada po akciji 306
Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 434 433
Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 425 423
35
Bilans tokova gotovine za period od 01.01.2011.-31.12.2011.
Redni
broj Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
1 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2 I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 501 23.525.031 18.522.901
3 1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 502 21.636.893 18.413.734
4 2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 503 11.849 98.741
5 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 504 1.876.289 10.426
6 II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 505 23.402.459 17.412.885
7 1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 506 16.177.136 10.667.374
8 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 507 5.267.383 5.057.668
9 3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 508 425 3.604
10 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 509 22.899 324.218
11 5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 510 1.934.616 1.360.021
12 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 511 122.572 1.110.016
13 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 512 0 0
14 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
15 I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 513 0 136.448
16 1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 514 14.162
17 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 515
18 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 516 52.530
19 4. Prilivi po osnovu kamata 517 69.756
20 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 518
21 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 519
22 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 520 264.458 1.260.890
23 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 521
24 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 522
25 3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 523 264.458 1.260.890
26 4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 524
27 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (513-
520) 525 0 0
36
28 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (520-513) 526 264.458 1.124.442
29 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
30 I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 527 0 74.781
31 1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 528
32 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 529 4.670
33 3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 530
34 4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 531 70.111
35 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 532 2.239 25.537
36 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 533
37 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 534
38 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 535
39 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 536 2.239 25.537
40 5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 537
41 6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 538
42 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (527-532) 539 0 49.244
43 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (532-527) 540 2.239 0
44 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 541 23.525.031 18.734.130
45 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 542 23.669.156 18.699.312
46 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 543 0 34.818
47 E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 544 144.125 0
48 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 545 356.565 311.231
49 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 546 12.725 20.481
50 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 547 10.482 9.965
51 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (545+543-544+546-
547) 548 214.683 356.565
37
Aneks – dodatni računovosdtveni izvještaj za period od 01.01.2011.-31.12.2011. Grupa
računa,
račun
Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
530 Troškovi usluga na izradi učinaka 601 21.347 22.458
531 Troškovi transportnih usluga 602 100.127 101.456
532 Troškovi usluga održavanja 603 166.807 139.552
533 Troškovi zakupa 604 3.329
534, 535,
dio 539 Troškovi sajmova, troškovi reklame i propagande i dio troškova ostalih usluga 605 77.331 93.591
UKUPNO TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1+2+3+4+5) 606 365.612 360.386
dio 529 Troškovi naknada zaposlenima za službeno putovanje
(osim troškova dnevnica) 607 6.556 5.790
dio 529 Troškovi naknada za prevoz na radno mjesto i sa radnog mjesta 608 90.599 131.226
dio 521,
dio 529,
dio 539
Ostali troškovi naknada: za terenski dodatak, za odvojeni život, za korišćenje
sopstvenog automobila, prekovremeni rad, usluge po ugovoru o privremenim i
povremenim poslovima, za autorska djela, dnevnice, za stručno obrazovanje i
usavršavanje zaposlenih
609 228.748 233.434
TROŠKOVI NAKNADA (7+8+9) 610 325.903 370.450
dio 550 Troškovi neproizvodnih usluga 611 96.579 99.496
551 Troškovi reprezentacije 612 73.233 82.575
552 Troškovi premija osiguranja 613 30.525 31.547
553 Troškovi platnog prometa 614 38.286 38.650
554 Troškovi članarina 615 15.154 14.288
dio 555,
556, dio
559
Dio troškova poreza (korišćenje komunalnih dobara), troškovi doprinosa i dio
ostalih nematerijalnih troškova 616 41.617 44.230
NEMATERIJALNI TROŠKOVI (11+12+13+14+15+16) 617 295.394 310.786
651 Prihodi od zakupnina 618
653 Prihodi od članarina 619
dio 679 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 620 34.262 3.251
654, 659 Prihodi od tantijema i ostali poslovni prihodi 621
OSTALI POSLOVNI PRIHODI (18+19+20+21) 622 34.262 3.251
47, osim
479 Obračunati porez na dodatu vrijednost 623 717.289 674.860
38
27, osim
279 Akontacioni porez na dodatu vrijednost 624 2.417.186 2.086.680
479 Obaveze za porez na dodatu vrijednost 625
279 Potraživanja po osnovu poreza na dodatu vrijednost 626
dio 520,
dio 521,
dio 522,
dio 555,
dio 559
Troškovi ostalih poreza (porez na nepokretnosti, porez na plate i naknade, naknade za
vodu, šume, protivgradnu i protivpožarnu zaštitu, republička i komunalna taksa,
naknade koje se plaćaju radi dobijanja poslovnih i profesionalnih dozvola i sl.)
627 63.927 70.710
dio 482 Obaveze za carine 628 103.772 78.916
dio 650 Prihodi po osnovu subvencija na proizvode 629
dio 650 Prihodi po osnovu ostalih subvencija na proizvodnju 630 13.120 98.741
Vrijednost ukupnih investicionih ulaganja u toku obračunskog perioda 631 261.848 504.343
Prodajna vrijednost prodatih i rashodovanih osnovnih sredstava 632 806 50.532
39
Izvještaj o promjenama na kapitalu – 31.12.2011.
Redn
i broj Vrsta promjene u kapitalu
Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva
Manj
inski
intere
s
UKUPNI
KAPITAL Ozna
ka za
AOP
Akcijski kapital i
udjeli u društvo
sa ograničenom
odgovornošću
Revalorizacio
ne rezerve
(MRS 16,
MRS 21 i
MRS 38)
Nerealizo
vani
dobici/
gubici po
osnovu
finansijski
h
sredstava
raspoloživ
ih za
prodaju
Ostale
rezerve
(emisiona
premija,
zakonske i
statutarne
rezerve,
zaštita
gotovinskih
tokova)
Akumulisani
neraspoređeni
dobitak /
nepokriveni
gubitak
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Stanje na dan 31.12.2009.
god. 901 18.473.634 1.713.666 9.906 -798.509 19.398.697 19.398.697
2
Efekti promjena u
računovodstvenim
politikama
902
3 Efekti ispravke grešaka 903
4 Ponovo iskazano stanje
na dan 31.12.2009. god.
(901 ± 902 ± 903)
904 18.473.634 1.713.666 0 9.906 -798.509 19.398.697 0 19.398.697
5
Efekti revalorizacije
materijalnih i
nematerijalnih sredstava
905 -167.791 148.284 -19.507 -19.507
6
Nerealizovani
dobici/gubici po osnovu
finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju
906
7
Kursne razlike nastale
po osnovu preračuna
finansijskih izvještaja u
drugu funkcionalnu valutu
907
8
Neto dobitak/gubitak
perioda iskazan u bilansu
uspjeha
908 729.301 729.301 729.301
9
Neto dobici/gubici
perioda priznati direktno u
kapitalu
909
40
10
Objavljene dividende i
drugi vidovi raspodjele
dobitka i pokriće gubitka
910
11
Emisija akcijskog
kapitala i drugi vidovi
povećanja ili smanjenje
osnovnog kapitala
911
12
Stanje na dan 31.12.2010.
god. / 01.01.2011. god.
(904 ± 905 ± 906 ± 907 ±
908 ± 909 - 910 + 911)
912 18.473.634 1.545.875 0 9.906 79.076 20.108.491 0 20.108.491
13
Efekti promjena u
računovodstvenim
politikama
913
14 Efekti ispravke grešaka 914
15 Ponovo iskazano stanje
na dan 01.01.2011. god.
(912 ± 913 ± 914)
915 18.473.634 1.545.875 0 9.906 79.076 20.108.491 0 20.108.491
16
Efekti revalorizacije
materijalnih i
nematerijalnih sredstava
916 -164.280 3.979 127.905 -32.396 -32.396
17
Nerealizovani
dobici/gubici po osnovu
finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju
917
18
Kursne razlike nastale
po osnovu preračuna
finansijskih izvještaja u
drugu funkcionalnu valutu
918
19
Neto dobitak/gubitak
perioda iskazan u bilansu
uspjeha
919 818.885 818.885 818.885
20
Neto dobici/gubici
perioda priznati direktno u
kapitalu
920
21
Objavljene dividende i
drugi vidovi raspodjele
dobitka i pokriće gubitka
921
41
22
Emisija akcijskog
kapitala i drugi vidovi
povećanja ili smanjenje
osnovnog kapitala
922
23
Stanje na dan 31.12.2011.
god. (915 ± 916 ± 917 ±
918 ± 919 ± 920 - 921 +
922)
923 18.473.634 1.381.595 0 13.885 1.025.866 20.894.980 0 20.894.980
42
Bilans stanja na dan 31.12.2012.godine Grupa
računa, račun
Pozicija Oznak
a za AOP
Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na dan bilansa
prethodne godine Bruto Ispravka
vrijednosti Neto (4-5)
1 2 3 4 5 6 7
AKTIVA
A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 001 50.442.052 29.372.971 21.069.081 18.187.733
01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 0 0 0 0
010 1. Ulaganja u razvoj 003 0
011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 0
012 3. Goodwill 005 0
014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 0
015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 0
02 II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)
008 50.442.052 29.372.971 21.069.081 18.187.733
020 1. Zemljište 009 661.450 661.450 661.450
021 2. Građevinski objekti 010 12.383.283 6.983.160 5.400.123 5.729.080
022 3. Postrojenja i oprema 011 26.920.848 22.389.811 4.531.037 4.268.734
023 4. Investicione nekretnine 012 0
027 i 028 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi
013 10.476.471 10.476.471 7.528.469
029 6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi
014 0
03 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020)
015 0 0 0 0
030 1. Šume 016 0
031 2. Višegodišnji zasadi 017 0
032 3. Osnovno stado 018 0
033 4. Sredstva kulture 019 0
038 i 039 5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi
020 0
04 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) 021 0 0 0 0
040, dio 049
1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 0
43
041, dio 049
2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 0
042, dio 049
3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 0
043, dio 049
4. Dugoročni krediti u zemlji 025 0
044, dio 049
5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 0
045, dio 049
6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 0
046, dio 049
7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 028 0
048, dio 049
8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 0
050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 0
B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 10.611.286 321.650 10.289.636 8.689.956
10 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (033 do 038)
032 2.561.520 321.650 2.239.870 3.104.430
100 do 109 1. Zalihe materijala 033 1.886.167 321.650 1.564.517 1.727.289
110 do 112 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga
034 21.174 21.174 14.606
120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 619.432 619.432 1.345.646
130 do 139 4. Zalihe robe 036 7.623 7.623 6.848
140 do 149 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji
037 0
150 do 159 6. Dati avansi 038 27.124 27.124 10.041
II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (040+046+055+058+059)
039 8.049.766 0 8.049.766 5.585.526
20, 21, 22 1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 040 7.822.034 0 7.822.034 5.289.795
200, dio 209
a) Kupci–povezana pravna lica 041 5.617.098 5.617.098 4.688.127
201, dio 209
b) Kupci u zemlji 042 18.947 18.947 41.992
202, dio 209
v) Kupci u inostranstvu 043 1.361.736 1.361.736 191.127
44
210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 0
220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 824.253 824.253 368.549
23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 046 76.326 0 76.326 81.048
230, dio 239
a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 047 0
231, dio 239
b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 76.326 76.326 81.048
232, dio 239
v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 0
233 i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana
050 0
235, dio 239
d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju
051 0
236, dio 239
đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
052 0
237 e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju
053 0
238, dio 239
ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 0
24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 151.406 0 151.406 214.683
240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 056 0
241 do 249 b) Gotovina 057 151.406 151.406 214.683
270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 0
280 do 289, osim
288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 0
288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 0
29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 0
G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 062 61.053.338 29.694.621 31.358.717 26.877.689
880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 906.174 906.174 906.161
Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 61.959.512 29.694.621 32.264.891 27.783.850
45
Grupa računa, račun
Pozicija Oznak
a za AOP
Iznos na dan bilansa tekuće godine
Iznos na dan bilansa prethodne godine
1 2 3 4 5
PASIVA
A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 101 21.691.033 20.894.980
30 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 18.473.634 18.473.634
300 1. Akcijski kapital 103 18.473.634 18.473.634
302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104
303 3. Zadružni udjeli 105
304 4. Ulozi 106
305 5. Državni kapital 107
306 6. Ostali osnovni kapital 108
31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109
320 III EMISIONA PREMIJA 110
dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 54.829 13.885
321 1. Zakonske rezerve 112 54.829 13.885
322 2. Statutarne rezerve 113
330, 331 i 334
V REVALORIZACIONE REZERVE 114 1.226.902 1.381.595
332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
115
333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
116
34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 1.935.668 1.025.866
340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 1.139.774 206.981
341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 795.894 818.885
342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120
343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121
35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 122 0 0
350 1. Gubitak ranijih godina 123
351 2. Gubitak tekuće godine 124
40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 0 0
400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126
46
401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
127
402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 128
403 4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 129
404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130
405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131
V. OBAVEZE (133+142) 132 9.667.684 5.982.709
41, osim 418
I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 0 5.377
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134
411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135
412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti
136
413 i 414 4. Dugoročni krediti 137
415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138
417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
139
418 7. Odložene poreske obaveze 140 5.377
419 8. Ostale dugoročne obaveze 141
42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE (143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)
142 9.667.684 5.977.332
42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 0 0
420 do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti
144
424 i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana
145
426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
146
429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147
43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 9.164.020 5.387.361
430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149
431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 150 7.092.149 3.861.712
432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 2.071.871 1.525.649
439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152
440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153
47
450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 271.961 273.436
460 do 469 5. Druge obaveze 155 11.627 68.956
470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156
48 osim 481
7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 188.006 195.323
481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 6.070
49, osim 495
9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 26.000 52.256
495 10. Odložene poreske obaveze 160
G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 31.358.717 26.877.689
890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 906.174 906.161
Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 32.264.891 27.783.850
Bilan uspjeha za period od 01.01.2012. – 31.12.2012. godine
Grupa
računa,
račun
Pozicija Oznaka za
AOP
Iznos
Tekuća godina
(2012.)
Prethodna
godina (2011.)
1 2 3 4 5
A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 201 20.492.541 21.750.628
60 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 202 21.395 20.237
600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203
601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204 21.395 20.237
602 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 205
61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 20.952.645 21.078.558
610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 17.072.528 19.795.496
611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 185.444 265.542
612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 209 3.694.673 1.017.520
62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210 46.348 26.669
630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211 610.166
631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 719.646
640 i 641 6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne
amortizuju 213
48
642 i 643 7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne
amortizuju 214
650 do
659 8. Ostali poslovni prihodi 215 191.799 14.998
II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 19.574.970 20.819.712
500 do
502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 47.854 52.840
510 do
513 2. Troškovi materijala 218 12.485.709 13.722.834
52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221) 219 5.410.202 5.553.968
520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 4.781.643 4.889.403
522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 628.559 664.565
530 do
539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 467.804 393.737
54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 739.830 734.562
540 a) Troškovi amortizacije 224 739.830 734.562
541 do
549 b) Troškovi rezervisanja 225
55 osim
555 i 556 6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 368.804 327.600
555 7. Troškovi poreza 227 54.767 34.171
556 8. Troškovi doprinosa 228
B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 917.571 930.916
V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 0 0
G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
66 I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 231 97.334 24.500
660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232
661 2. Prihodi od kamata 233 3.633 11.775
662 3. Pozitivne kursne razlike 234 67.751 7.579
663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235
664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236
669 6. Ostali finansijski prihodi 237 25.950 5.146
56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 41.082 14.630
560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239
561 2. Rashodi kamata 240 8 425
562 3. Negativne kursne razlike 241 36.464 10.483
49
563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242
564 5. Ostali finansijski rashodi 243 4.610 3.722
D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) ili (230+231-238) 244 973.823 940.786
Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (-229-231+238) ili (230-231+238) 245 0 0
E. OSTALI PRIHODI I RASHODI
67 I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 12.199 35.323
670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i
opreme 247
671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248
672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249
673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250
674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251
675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 906 924
676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253
677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 137
678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se
iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 255
679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih rezervisanja
i ostali nepomenuti prihodi 256 11.293 34.262
57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 119.016 36.456
570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja i opreme 258 1.357 806
571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259
572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260
573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261
574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262
575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263
576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264
577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265
578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 17.943
579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 99.716 35.650
Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 0 0
Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 106.817 1.133
I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) 270 0 0
50
680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271
681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272
682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se
obračunava amortizacija 273
683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za koje se obračunava
amortizacija 274
684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin.
sredstava raspoloživih za prodaju 275
685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276
686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277
687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278
689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279
58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 0 0
580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281
581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282
582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283
583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava amortizacija 284
584 5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju 285
585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286
586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287
589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288
J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-
280) 289 0 0
K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
(280-270) 290 0 0
690 i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 291
590 i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH
POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292
M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-245-269-290-292) 293 867.006 939.653
2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-244-268-289-291) 294 0 0
N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT
721 1. Poreski rashodi perioda 295 71.112 120.768
51
dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296
dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297
NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA
1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 298 795.894 818.885
2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 0 0
UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 20.602.074 21.810.451
UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 301 19.735.068 20.870.798
723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU
PERIODA 302
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 303
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304
Obična zarada po akciji 305
Razrijeđena zarada po akciji 306
Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 406,14 433,59
Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 398,33 425,25
Bilans tokova gotovine na dan 31.12.2012.
Redni
broj Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
1 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2 I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 501 18.847.212 23.525.031
3 1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 502 16.931.219 21.636.893
4 2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 503 173.780 11.849
5 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 504 1.742.213 1.876.289
6 II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 505 18.388.260 23.402.459
7 1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 506 12.158.366 16.177.136
8 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 507 4.979.105 5.267.383
9 3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 508 8 425
10 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 509 33.699 22.899
11 5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 510 1.217.082 1.934.616
12 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 511 458.952 122.572
13 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 512 0 0
52
14 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
15 I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 513 3.633 0
16 1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 514
17 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 515
18 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 516
19 4. Prilivi po osnovu kamata 517 3.633
20 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 518
21 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 519
22 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 520 556.381 264.458
23 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 521 2.155
24 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 522
25 3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 523 554.226 264.458
26 4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 524
27 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (513-
520) 525 0 0
28 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (520-513) 526 552.748 264.458
29 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
30 I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 527 4.609 0
31 1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 528
32 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 529
33 3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 530
34 4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 531 4.609
35 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 532 5.377 2.239
36 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 533
37 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 534
38 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 535
39 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 536 2.239
40 5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 537
41 6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 538 5.377
42 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (527-532) 539 0 0
43 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (532-527) 540 768 2.239
44 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 541 18.855.454 23.525.031
45 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 542 18.950.018 23.669.156
53
46 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 543 0 0
47 E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 544 94.564 144.125
48 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 545 214.683 356.565
49 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 546 67.751 12.725
50 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 547 36.464 10.482
51 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (545+543-544+546-
547) 548 151.406 214.683
Aneks – dodatni računovosdtveni izvještaj za period koji se završava sa 31.12.2012.
Grupa računa,
račun Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
61 PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA (602+605) 601 20.952.665 21.078.559
dio 61 a) Prihodi od prodaje proizvoda 602 20.952.665 21.078.559
dio 612 Od toga: prihodi od prodaje proizvoda na inostranom tržištu 603 16.692.563 16.955.864
dio 611 Prihodi od prodaje proizvoda u drugom entitetu ili Brčko Distriktu BiH 604 3.025.307 2.878.465
dio 61 b) Prihodi od prodaje usluga 605
dio 612 Od toga: prihodi od prodaje (pružanja) usluga na inostranom tržištu 606
dio 611 Prihodi od prodaje (pružanja) usluga u drugom entitetu ili Brčko Distriktu BiH 607
65 OSTALI POSLOVNI PRIHODI (609+612+613+614+ 615+616+617) 608 191.799 14.998
650 a) Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja
poreskih dažbina 609 173.780 13.120
dio 650 Od toga: prihodi po osnovu subvencija na proizvode (subvencije koje se mogu
prikazati po jedinici proizvoda, npr. vozna karta, brašno, hljeb, mlijeko i dr.) 610
dio 650 prihodi po osnovu subvencija na proizvodnju (na zapošljavanje, platu, kamatnu
stopu, za smanjenje zagađenja i dr.) 611 173.780 13.120
651 b) Prihod od zakupnina 612
652 c) Prihod od donacija 613
653 d) Prihod od članarina 614
654 e) Prihod od tantijema i licenciranih prava 615
655 f) Prihod iz namjenskih izvora finansiranja (iz budžeta, fondova i dr.) 616
659 g) Ostali poslovni prihodi po drugim osnovima 617 18.019 1.878
54
66 i 67 FINANSIJSKI I OSTALI PRIHODI 618
dio 660 Od toga: prihodi od učešća u dobiti (dividendi) 619
dio 670 Dobici na osnovu prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 620
678 Prihodi na osnovu ugovorene zaštite od rizika 621
51 TROŠKOVI MATERIJALA 622 12.485.709 13.722.834
513 Od toga: troškovi goriva i energije 623 872.635 906.638
52 TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LIČNIH
RASHODA 624 5.410.201 5.553.968
522 Od toga: troškovi bruto naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 625 253.254 314.374
dio 529 Troškovi dnevnica na službenom putu 626 5.185 6.556
dio 529 Troškovi smještaja, ishrane i prevoza na službenom putu 627
53 TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA
(629+630+631+632+633+634+635+636) 628 467.803 393.378
530 a) Troškovi usluga na izradi učinaka 629 40.974 21.347
531 b) Troškovi transportnih usluga 630 109.615 100.127
dio 532 c) Troškovi za usluge tekućeg održavanja osnovnih sredstava 631 136.088 155.519
dio 532 d) Troškovi za usluge investicionog održavanja osnovnih sredstava 632 57.046 11.288
533 e) Troškovi zakupa 633 4.970
534 i 535 f) Troškovi sajmova, reklame i propagande 634 52.889 30.048
536 i 537 g) Troškovi istraživanja i troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju 635
539 h) Troškovi ostalih usluga 636 66.221 75.049
dio 539 Od toga: proizvodne usluge po ugovoru o povremenim i privremenim
poslovima 637
dio 539 Naknada za autorska djela koja čine proizvodne usluge 638
55 NEMATERIJALNI TROŠKOVI (640+642+643+644+645+646+647+648) 639 423.571 361.771
550 Troškovi neproizvodnih usluga 640 81.766 96.579
dio 550 Od toga: troškovi stručnog obrazovanja i usavršavanja zaposlenih 641 1.754 4.747
551 Troškovi reprezentacije 642 97.076 73.234
552 Troškovi premije osiguranja 643 29.946 30.525
553 Troškovi platnog prometa 644 44.360 38.286
554 Troškovi članarina 645 15.539 15.154
dio 555 Troškovi poreza na proizvode, carine, boravišne takse, porez na igre na sreću i sl. 646 4.049 950
dio 555 Troškovi poreza na proizvodnju: na imovinu, na zemljište, za korišćenje voda i
šuma, za protivpožarnu zaštitu i sl. 647 50.718 33.221
559 Ostali nematerijalni troškovi 648 100.117 73.822
55
OBAVEZE I POTRAŽIVANJA
47, osim 479 Obračunati (fakturisani) porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta) 649 797.839 717.289
27, osim 279 Ulazni porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta) 650 2.757.302 2.417.186
479 Obaveze za PDV na osnovu razlike između obračunatog i akontacionog PDV-a
(saldo konta) 651
279 Potraživanja po osnovu razlike između akontacionog i obračunatog PDV-a
(saldo konta) 652
271 Porez na dodatu vrijednost plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) 653 1.981.839 1.670.272
484 Obaveze za PDV plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) 654 1.981.839 1.670.272
480 Obaveze za akcize (kumulativan promet konta) 655
010 Ulaganje u istraživanje i razvoj (kumulativan promet konta) 656
dio 433 Ostvareni uvoz dobara iz inostranstva 657 11.988.898 9.730.476
dio 433 Ostvareni uvoz usluga iz inostranstva 658 49.375 28.500
dio 431 i 432 Nabavka dobara iz Federacije BiH ili Brčko Distrikta BiH 659 2.333.739 2.280.090
dio 431 i 432 Nabavka usluga iz Federacije BiH ili Brčko Distrikta BiH 660 21.798 18.961
Prihodi ostvareni na bazi podugovaranja 661
Plaćanja podugovaračima za rad, isporučene proizvode i usluge 662
Ukupan broj odrađenih časova rada (efektivni časovi rada bez bolovanja,
godišnjih odmora, državnih praznika i sl.) 663 713.710 766.866
Izvještaj o promjenama na kapitalu 31.12.2012.
Redni
broj Vrsta promjene u kapitalu
Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva
Man
jins
ki
inter
es
UKUPNI
KAPITAL Ozna
ka za
AOP
Akcijski kapital
i udjeli u
društvo sa
ograničenom
odgovornošću
Revalorizacion
e rezerve
(MRS 16,
MRS 21 i MRS
38)
Nerealizova
ni dobici/
gubici po
osnovu
finansijskih
sredstava
raspoloživih
za prodaju
Ostale
rezerve
(emisiona
premija,
zakonske i
statutarne
rezerve,
zaštita
gotovinskih
tokova)
Akumulisan
i
neraspoređe
ni dobitak /
nepokriveni
gubitak
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Stanje na dan 31.12.2010. god. 901 18.473.634 1.545.875 9.906 79.076 20.108.491 20.108.491
2 Efekti promjena u
računovodstvenim politikama 902 0 0
56
3 Efekti ispravke grešaka 903 0 0
4 Ponovo iskazano stanje na dan
31.12.2010. god. (901 ± 902 ±
903)
904 18.473.634 1.545.875 0 9.906 79.076 20.108.491 0 20.108.491
5
Efekti revalorizacije
materijalnih i nematerijalnih
sredstava
905 -164.280 3.979 127.905 -32.396 -32.396
6
Nerealizovani dobici/gubici po
osnovu finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju
906 0 0
7
Kursne razlike nastale po
osnovu preračuna finansijskih
izvještaja u drugu funkcionalnu
valutu
907 0 0
8 Neto dobitak/gubitak perioda
iskazan u bilansu uspjeha 908 818.885 818.885 818.885
9 Neto dobici/gubici perioda
priznati direktno u kapitalu 909 0 0
10
Objavljene dividende i drugi
vidovi raspodjele dobitka i
pokriće gubitka
910 0 0
11
Emisija akcijskog kapitala i
drugi vidovi povećanja ili
smanjenje osnovnog kapitala
911 0 0
12
Stanje na dan 31.12.2011. god. /
01.01.2012. god. (904 ± 905 ±
906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910 +
911)
912 18.473.634 1.381.595 0 13.885 1.025.866 20.894.980 0 20.894.980
13 Efekti promjena u
računovodstvenim politikama 913 0 0
14 Efekti ispravke grešaka 914 0 0
15 Ponovo iskazano stanje na dan
01.01.2012. god. (912 ± 913 ±
914)
915 18.473.634 1.381.595 0 13.885 1.025.866 20.894.980 0 20.894.980
16
Efekti revalorizacije
materijalnih i nematerijalnih
sredstava
916 -154.693 40.944 113.908 159 159
17 Nerealizovani dobici/gubici po
osnovu finansijskih sredstava 917 0 0
57
raspoloživih za prodaju
18
Kursne razlike nastale po
osnovu preračuna finansijskih
izvještaja u drugu funkcionalnu
valutu
918 0 0
19 Neto dobitak/gubitak perioda
iskazan u bilansu uspjeha 919 795.894 795.894 795.894
20 Neto dobici/gubici perioda
priznati direktno u kapitalu 920 0 0
21
Objavljene dividende i drugi
vidovi raspodjele dobitka i
pokriće gubitka
921 0 0
22
Emisija akcijskog kapitala i
drugi vidovi povećanja ili
smanjenje osnovnog kapitala
922 0 0
23 Stanje na dan 31.12.2012. god.
(915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ±
920 - 921 + 922)
923 18.473.634 1.226.902 0 54.829 1.935.668 21.691.033 0 21.691.033
Bilans stanja na dan 30.06.2013.godine
Grupa
računa,
račun
Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na dan
bilansa
prethodne
godine Bruto
Ispravka
vrijednosti Neto (4-5)
1 2 3 4 5 6 7
AKTIVA
A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030) 001 50.664.874 29.748.483 20.916.391 21.069.081
01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 0 0 0 0
010 1. Ulaganja u razvoj 003 0
011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 0
012 3. Goodwill 005 0
014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 0
015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 0
02 II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I
INVESTICIONE NEKRETNINE
(009 do 014)
008 50.664.874 29.748.483 20.916.391 21.069.081
58
020 1. Zemljište 009 661.450 661.450 661.450
021 2. Građevinski objekti 010 12.431.735 7.145.851 5.285.884 5.400.123
022 3. Postrojenja i oprema 011 26.999.928 22.602.632 4.397.296 4.531.037
023 4. Investicione nekretnine 012 0
027 i 028 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i
investicione nekretnine u pripremi 013 10.571.761 10.571.761 10.476.471
029 6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i
opremi 014 0
03 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA
KULTURE (016 do 020) 015 0 0 0 0
030 1. Šume 016 0
031 2. Višegodišnji zasadi 017 0
032 3. Osnovno stado 018 0
033 4. Sredstva kulture 019 0
038 i 039 5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u
pripremi 020 0
04 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022
do 029) 021 0 0 0 0
040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 0
041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 0
042, dio 049 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 0
043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 0
044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 0
045, dio 049 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 0
046, dio 049 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 028 0
048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 0
050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 0
B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 9.383.925 331.016 9.052.909 10.289.636
10 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA
OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA
PRODAJI (033 do 038)
032 2.478.066 331.016 2.147.050 2.239.870
100 do 109 1. Zalihe materijala 033 1.890.102 331.016 1.559.086 1.564.517
110 do 112 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i
nedovršenih usluga 034 25.762 25.762 21.174
120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 531.502 531.502 619.432
130 do 139 4. Zalihe robe 036 7.207 7.207 7.623
59
140 do 149 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja
namijenjena prodaji 037 0
150 do 159 6. Dati avansi 038 23.493 23.493 27.124
II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA,
PLASMANI I GOTOVINA (040+046+055+058+059) 039 6.905.859 0 6.905.859 8.049.766
20, 21, 22 1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 040 6.530.861 0 6.530.861 7.822.034
200, dio 209 a) Kupci–povezana pravna lica 041 4.739.582 4.739.582 5.617.098
201, dio 209 b) Kupci u zemlji 042 10.911 10.911 18.947
202, dio 209 v) Kupci u inostranstvu 043 1.469.813 1.469.813 1.361.736
210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 0
220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 310.555 310.555 824.253
23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 046 74.089 0 74.089 76.326
230, dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 047 0
231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 74.089 74.089 76.326
232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 0
233 i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji
dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 050 0
235, dio 239 d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha namijenjena trgovanju 051 0
236, dio 239 đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti
kroz bilans uspjeha 052 0
237 e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni
udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju 053 0
238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 0
24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 285.893 0 285.893 151.406
240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 056 0
241 do 249 b) Gotovina 057 285.893 285.893 151.406
270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 0
280 do 289,
osim 288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 15.016 15.016
288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 0
29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 0
G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 062 60.048.799 30.079.499 29.969.300 31.358.717
880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 906.178 906.178 906.174
Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 60.954.977 30.079.499 30.875.478 32.264.891
60
Grupa
računa,
račun
Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos na dan
bilansa tekuće
godine
Iznos na dan
bilansa
prethodne
godine
1 2 3 4 5
PASIVA
A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-
122) 101 22.759.416 21.691.033
30 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 18.473.634 18.473.634
300 1. Akcijski kapital 103 18.473.634 18.473.634
302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104
303 3. Zadružni udjeli 105
304 4. Ulozi 106
305 5. Državni kapital 107
306 6. Ostali osnovni kapital 108
31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109
320 III EMISIONA PREMIJA 110
dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 94.624 54.829
321 1. Zakonske rezerve 112 94.624 54.829
322 2. Statutarne rezerve 113
330, 331 i
334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 1.151.577 1.226.902
332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU
FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA
PRODAJU
115
333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU
FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA
PRODAJU
116
34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 3.039.581 1.935.668
340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 1.962.840 1.139.774
341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 1.076.741 795.894
342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120
343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121
35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 122 0 0
350 1. Gubitak ranijih godina 123
351 2. Gubitak tekuće godine 124
61
40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 0 0
400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126
401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava 127
402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 128
403 4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 129
404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130
405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131
V. OBAVEZE (133+142) 132 7.209.884 9.667.684
41, osim
418 I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 0 0
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134
411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135
412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od
vrijednosti 136
413 i 414 4. Dugoročni krediti 137
415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138
417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha 139
418 7. Odložene poreske obaveze 140
419 8. Ostale dugoročne obaveze 141
42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE
(143+148+153+154+155+156+157+158+159+160) 142 7.209.884 9.667.684
42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 0 0
420 do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim
kratkoročnim hartijama od vrijednosti 144
424 i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za
plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana 145
426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha 146
429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147
43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 6.555.608 9.164.020
430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149
431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 150 5.057.035 7.092.149
432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 1.498.573 2.071.871
439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152
62
440 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153
450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 299.812 271.961
460 do 469 5. Druge obaveze 155 22.273 11.627
470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156
48 osim 481 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 213.001 188.006
481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 93.811 6.070
49, osim
495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 25.379 26.000
495 10. Odložene poreske obaveze 160
G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 29.969.300 31.358.717
890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 906.178 906.174
Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 30.875.478 32.264.891
Bilan uspjeha za period od 01.01.2013.-30.06.2013. godine Grupa
računa,
račun
Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215) 201 10.872.841 9.846.529
60 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 202 8.444 10.092
600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203
601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204 8.444 10.092
602 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 205
61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 10.934.044 10.750.704
610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 8.761.911 8.580.954
611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 72.566 80.658
612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 209 2.099.567 2.089.092
62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210 13.224 16.848
630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211
631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 83.341 946.830
640 i 641 6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne
amortizuju 213
63
642 i 643 7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne
amortizuju 214
650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 470 15.715
II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 9.580.288 9.304.018
500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 16.708 19.671
510 do 513 2. Troškovi materijala 218 6.127.984 5.937.332
52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221) 219 2.698.240 2.582.617
520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 2.351.749 2.322.510
522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 346.491 260.107
530 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 149.229 193.893
54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 379.773 360.072
540 a) Troškovi amortizacije 224 379.773 360.072
541 do 549 b) Troškovi rezervisanja 225
55 osim 555
i 556 6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 179.341 182.584
555 7. Troškovi poreza 227 29.013 27.849
556 8. Troškovi doprinosa 228
B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 1.292.553 542.511
V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 0 0
G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
66 I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 231 32.997 43.238
660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232
661 2. Prihodi od kamata 233 1.731 1.846
662 3. Pozitivne kursne razlike 234 30.855 24.403
663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235
664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236
669 6. Ostali finansijski prihodi 237 411 16.989
56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 54.399 8.629
560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239
561 2. Rashodi kamata 240 24.439 8
562 3. Negativne kursne razlike 241 29.085 5.426
563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242
564 5. Ostali finansijski rashodi 243 875 3.195
D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) ili (230+231-238) 244 1.271.151 577.120
Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (-229-231+238) ili (230-231+238) 245 0 0
64
E. OSTALI PRIHODI I RASHODI
67 I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 704 15.141
670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i
opreme 247
671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248
672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249
673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250
674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251
675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 419 435
676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253
677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 77
678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se
iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 255
679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih
rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256 208 14.706
57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 75.476 11.935
570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja i opreme 258 231
571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259
572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260
573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261
574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262
575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263
576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264
577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265
578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 29
579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 75.447 11.704
Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 0 3.206
Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 74.772 0
I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) 270 0 0
680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271
681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272
682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se
obračunava amortizacija 273
65
683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za koje se obračunava
amortizacija 274
684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin.
sredstava raspoloživih za prodaju 275
685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276
686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277
687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278
689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279
58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 0 0
580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281
581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282
582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283
583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava amortizacija 284
584 5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju 285
585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286
586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287
589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288
J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
(270-280) 289 0 0
K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
(280-270) 290 0 0
690 i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH
POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 291
590 i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH
POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292
M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-245-269-290-292) 293 1.196.379 580.326
2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-244-268-289-291) 294 0 0
N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT
721 1. Poreski rashodi perioda 295 119.638 58.032
dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296
dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297
NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA
1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 298 1.076.741 522.294
66
2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 0 0
UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 10.906.542 9.904.908
UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+292) 301 9.710.163 9.324.582
723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U
TOKU PERIODA 302
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 303
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304
Obična zarada po akciji 305
Razrijeđena zarada po akciji 306
Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 395 412
Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 390 404
Bilans tokova gotovine za period koji završava sa 30.06.2013.
Redni
broj Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
1 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2 I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) 501 11.925.715 8.534.283
3 1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 502 10.475.782 7.605.870
4 2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 503 470
5 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 504 1.449.463 928.413
6 II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) 505 11.662.936 8.472.628
7 1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 506 5.354.147 4.523.412
8 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 507 2.316.434 2.276.251
9 3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 508 24.439 415
10 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 509 40.226 13.571
11 5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 510 3.927.690 1.658.979
12 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501-505) 511 262.779 61.655
13 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505-501) 512 0 0
14 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
15 I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) 513 1.731 0
16 1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 514
17 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 515
18 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 516
67
19 4. Prilivi po osnovu kamata 517 1.731
20 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 518
21 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 519
22 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) 520 131.793 230.465
23 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 521
24 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 522
25 3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,
opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 523 131.793 230.465
26 4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 524
27 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (513-520) 525 0 0
28 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (520-513) 526 130.062 230.465
29 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
30 I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) 527 0 1.823
31 1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 528
32 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 529
33 3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 530 1.823
34 4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 531
35 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) 532 0 0
36 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 533
37 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 534
38 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 535
39 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 536
40 5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 537
41 6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 538
42 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (527-532) 539 0 1.823
43 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (532-527) 540 0 0
44 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 541 11.927.446 8.536.106
45 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 542 11.794.729 8.703.093
46 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 543 132.717 0
47 E. NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 544 0 166.987
48 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 545 151.406 214.683
49 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 546 30.855 24.404
50 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 547 29.085 5.426
51 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (545+543-544+546-
547) 548 285.893 66.674
68
Aneks – dodatni računovodstveni izvještaj na dan 30.06.2013. Grupa
računa,
račun
Pozicija
Ozna
ka za
AOP
Iznos
Tekuća godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
61 PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA (602+605) 601 10.934.044 10.750.704
dio 61 a) Prihodi od prodaje proizvoda 602 10.934.044 10.750.704
dio 612 Od toga: prihodi od prodaje proizvoda na inostranom tržištu 603 9.009.932 8.852.404
dio 611 Prihodi od prodaje proizvoda u drugom entitetu ili Brčko Distriktu BiH 604 1.421.440 1.345.512
dio 61 b) Prihodi od prodaje usluga 605
dio 612 Od toga: prihodi od prodaje (pružanja) usluga na inostranom tržištu 606
dio 611 Prihodi od prodaje (pružanja) usluga u drugom entitetu ili Brčko Distriktu BiH 607
65 OSTALI POSLOVNI PRIHODI (609+612+613+614+ 615+616+617) 608 470 15.715
650 a) Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih
dažbina 609 15.255
dio 650 Od toga: prihodi po osnovu subvencija na proizvode (subvencije koje se mogu
prikazati po jedinici proizvoda, npr. vozna karta, brašno, hljeb, mlijeko i dr.) 610
dio 650 prihodi po osnovu subvencija na proizvodnju (na zapošljavanje, platu, kamatnu
stopu, za smanjenje zagađenja i dr.) 611 15.255
651 b) Prihod od zakupnina 612
652 c) Prihod od donacija 613
653 d) Prihod od članarina 614
654 e) Prihod od tantijema i licenciranih prava 615
655 f) Prihod iz namjenskih izvora finansiranja (iz budžeta, fondova i dr.) 616
659 g) Ostali poslovni prihodi po drugim osnovima 617 470 460
66 i 67 FINANSIJSKI I OSTALI PRIHODI 618
dio 660 Od toga: prihodi od učešća u dobiti (dividendi) 619
dio 670 Dobici na osnovu prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 620
678 Prihodi na osnovu ugovorene zaštite od rizika 621
51 TROŠKOVI MATERIJALA 622 6.127.984 5.937.332
513 Od toga: troškovi goriva i energije 623 417.407 458.999
52 TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LIČNIH RASHODA 624 2.698.239 2.582.617
522 Od toga: troškovi bruto naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 625 155.937 82.078
dio 529 Troškovi dnevnica na službenom putu 626 2.250 2.444
dio 529 Troškovi smještaja, ishrane i prevoza na službenom putu 627
69
53 TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (629+630+631+632+633+634+635+636) 628 149.229 193.893
530 a) Troškovi usluga na izradi učinaka 629 5.471 30.193
531 b) Troškovi transportnih usluga 630 56.938 51.254
dio 532 c) Troškovi za usluge tekućeg održavanja osnovnih sredstava 631 36.622 51.370
dio 532 d) Troškovi za usluge investicionog održavanja osnovnih sredstava 632 2.219 16.952
533 e) Troškovi zakupa 633 8.283
534 i 535 f) Troškovi sajmova, reklame i propagande 634 9.788 19.093
536 i 537 g) Troškovi istraživanja i troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju 635
539 h) Troškovi ostalih usluga 636 29.908 25.031
dio 539 Od toga: proizvodne usluge po ugovoru o povremenim i privremenim poslovima 637
dio 539 Naknada za autorska djela koja čine proizvodne usluge 638
55 NEMATERIJALNI TROŠKOVI (640+642+643+644+645+646+647+648) 639 208.355 210.433
550 Troškovi neproizvodnih usluga 640 36.497 32.641
dio 550 Od toga: troškovi stručnog obrazovanja i usavršavanja zaposlenih 641 982
551 Troškovi reprezentacije 642 41.423 48.511
552 Troškovi premije osiguranja 643 15.144 15.577
553 Troškovi platnog prometa 644 29.585 22.057
554 Troškovi članarina 645 10.766 7.597
dio 555 Troškovi poreza na proizvode, carine, boravišne takse, porez na igre na sreću i sl. 646 2.671 2.953
dio 555 Troškovi poreza na proizvodnju: na imovinu, na zemljište, za korišćenje voda i šuma,
za protivpožarnu zaštitu i sl. 647 26.342 24.896
559 Ostali nematerijalni troškovi 648 45.927 56.201
OBAVEZE I POTRAŽIVANJA
47, osim
479 Obračunati (fakturisani) porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta) 649 337.242 332.917
27, osim
279 Ulazni porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta) 650 1.102.884 988.142
479 Obaveze za PDV na osnovu razlike između obračunatog i akontacionog PDV-a (saldo
konta) 651
279 Potraživanja po osnovu razlike između akontacionog i obračunatog PDV-a (saldo
konta) 652
271 Porez na dodatu vrijednost plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) 653 724.279 625.828
484 Obaveze za PDV plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) 654 724.279 625.828
480 Obaveze za akcize (kumulativan promet konta) 655
010 Ulaganje u istraživanje i razvoj (kumulativan promet konta) 656
70
dio 433 Ostvareni uvoz dobara iz inostranstva 657 4.115.030 3.932.344
dio 433 Ostvareni uvoz usluga iz inostranstva 658 27.495 69.154
dio 431 i
432 Nabavka dobara iz Federacije BiH ili Brčko Distrikta BiH 659 1.105.768 872.691
dio 431 i
432 Nabavka usluga iz Federacije BiH ili Brčko Distrikta BiH 660 21.105 29.057
Prihodi ostvareni na bazi podugovaranja 661
Plaćanja podugovaračima za rad, isporučene proizvode i usluge 662
Ukupan broj odrađenih časova rada (efektivni časovi rada bez bolovanja, godišnjih
odmora, državnih praznika i sl.) 663 355.908 358.312
71
Izvještaj o promjenama na kapitalu na da 30.06.2013.godine
Redni broj
Vrsta promjene u kapitalu
Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva
Manjinski
interes
UKUPNI KAPITAL
Oznaka za AOP
Akcijski kapital i udjeli u
društvo sa ograničenom odgovornošću
Revalorizacione rezerve
(MRS 16, MRS 21 i MRS 38)
Nerealizovani
dobici/ gubici
po osnovu finansijs
kih sredstav
a raspoloživih za
prodaju
Ostale rezerve
(emisiona premija,
zakonske i statutarne
rezerve, zaštita
gotovinskih tokova)
Akumulisani neraspoređeni dobitak / nepokriveni
gubitak
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Stanje na dan 31.12.2011. god. 901 18.473.634 1.381.595 13.885 1.025.866 20.894.980 20.894.980
2 Efekti promjena u računovodstvenim politikama
902 0 0
3 Efekti ispravke grešaka 903 0 0
4 Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2011. god. (901 ± 902 ± 903)
904 18.473.634 1.381.595 0 13.885 1.025.866 20.894.980 0 20.894.980
5 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava
905 -154.693 40.944 113.908 159 159
6 Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
906 0 0
7 Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu
907 0 0
8 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha
908 795.894 795.894 795.894
9 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu
909 0 0
10 Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka
910 0 0
11 Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje
911 0 0
72
osnovnog kapitala
12 Stanje na dan 31.12.2012. god. / 01.01.2013. god. (904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910 + 911)
912 18.473.634 1.226.902 0 54.829 1.935.668 21.691.033 0 21.691.033
13 Efekti promjena u računovodstvenim politikama
913 0 0
14 Efekti ispravke grešaka 914 0 0
15 Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2013. god. (912 ± 913 ± 914)
915 18.473.634 1.226.902 0 54.829 1.935.668 21.691.033 0 21.691.033
16 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava
916 -75.325 39.795 27.172 -8.358 -8.358
17 Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
917 0 0
18 Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu
918 0 0
19 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha
919 1.076.741 1.076.741 1.076.741
20 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu
920 0 0
21 Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka
921 0 0
22 Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala
922 0 0
23 Stanje na dan 30.06.2013. god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 920 - 921 + 922)
923 18.473.634 1.151.577 0 94.624 3.039.581 22.759.416 0 22.759.416
20.3. Godišnji izvještaji o poslovanju Društva se usvajaju na godišnjoj skupštini akcionara i objavljuju na stranici banjalučke berze
( www.blberza.com), gdje su i dotupni na uvid.
20.4. IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
2012. godina
VLASNICIMA I UPRAVI MIRA a.d., Prijedor
Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja privrednog društva MIRA a.d., Prijedor,
Kralja Aleksandra 3 (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31.
decembra 2012. godine, bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o
tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i sumarni pregled značajnih
računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u
skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i za uspostavljanje takvih
internih kontrola za koje odredi da su potrebne za pripremu finansijskih izvještaja, koji ne sadrže
materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o finansijskim
izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike
Srpske i Međunarodnim standardima revizije. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s
etičkim zahtjevima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da steknemo
razumno uvjerenje da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavljivanjima u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na profesionalnom sudu
revizora, uključujući i procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim
izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor
razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih
izvještaja, u cilju osmišljavanja revizorskih postupaka koji su odgovarajući u datim
okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola Društva.
Revizija takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena,
koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući za obezbjeđenje osnove
za naše mišljenje.
Mišljenje
Po našem mišljenju, finansijski izvještaji, po svim materijalno značajnim aspektima, istinito i
objektivno prikazuju finansijski položaj MIRA a.d., Prijedor, na dan 31. decembra 2012.
godine, rezultate njegovog poslovanja i njegove tokove gotovine za godinu koja se završava na
taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i ostalim relevantnim
propisima Republike Srpske, kao i računovodstvenim politikama objelodanjenim u
napomenama 2. i 3. uz finansijske izvještaje.
Prijedor, 06. Februar 2013.,
74
2011.godina
Nismo imali reviziju za period kraći od 1 godine, tako da ne možemo priložiti informacije o
revizuji finansijskih izvještaja za period od 01.01-30.06.2013. godine.
20.7.Duštvo do sad nije isplaćivalo dividendu iako je posljednjih godina ostvarivalo dobit.
Razlog neisplaćivanja dividende je ulaganje u razvoj i investicije u Društvu.
20.8. Društvo nije imalo upravne niti arbitražne sporove.
75
U periodu koji je obuhvaćen Dokumentom o registraciji, Društvo je vodilo dva radna spora po
tužbama bivših radnika. Tužbe su odbijene u 2013. godini.
21.DODATNE INFORMACIJE
21.1. Osnovni kapital emitenta, upisan i uplaćen u cijelosti, podjeljen je u 18.473.634 redovnih
akcija, svaka sa nominalnom vrijednošću od 1 / jedna / konvertibilna marka.
Ukupan broj akcionara na dan 30.06. 2013.godine je 1169 akcionara.
Statut Društva je usvojen dana, 09.12.2011. godine.
Ne postoje ograničenja u pogledu prenosivosti akcija. Vlasnička prava akcionari ostvaruju u
skladu sa Zakonom i Statutom. Emitent je obavezan sazvati Skupštinu akcionara, obavještavati
akcionare o poslovanju i svim podacima važnim za upravljanje i odlučivanje, u skladu sa
zakonom i Statutom.
21.1.2. Društvo nema sopstvenih akcija
21.1.3. Društvo nema zamjenjljivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija
emitenta
21.2. Statut Društva je donešen dana, 09.12.2011. godine na II vanrednoj Skupštini akcionara i
objavljen je na stranici Banjalučke berze ( www.blberza.com).
21.2.1.Djelatnost emitenta je navedena u tački 6.1. ovog dokumenta, a regulisana je članom 7.
Statuta
21.2.2. Organi Društva su: Skupština akcionara, Upravni odbor i Izvršni direktor- direktor
Društva.
Skupština akcionara saziva se na način i u roku u skladu sa Zakonom.Upravni odbor Društva
objavljuje poziv za sjednicu Skupštine Društva na internet-stranici berze i u dva dnevna lista, a
uz to može poziv objaviti i na Internet stranici Društva, u skladu sa Zakonom.
Skupština Društva se održava u mjestu sjedišta Društva na dan i u vrijeme utvrđeno odlukom
Upravnog odbora u skladu sa Zakonom.
Akcionari, odnosno njihovi zakonski zastupnici ili njihovi punomoćnici imaju pravo učestvovati
na Skupštini i koristiti se pravom glasa uz uslov da su akcije upisane na vlasničkim računima
imatelja akcija u Centralnom registru sa stanjem na deseti dan prije dana održavanja sjednice
Skupštine, koji dan će se navesti u pozivu za sjednicu Skupštine.
Skupština akcionara može punovažno odlučivati ako postoji kvorum za njeno održavanje
odnosno ako su prisutni ili zastupljeni akcionari, uključujući i akcionare koji su se opredijelili da
glasaju pisanim putem, koji posjeduju više od polovine od ukupnog broja akcija sa pravom
glasa.Skupština u pravilu donosi odluke većinom od danih glasova, a kada je Zakonom
propisana kvalifikovana većina za donošenje odluke o određenom pitanju, ta većina predstavlja
pozitivno glasanje najmanje 2/3 glasova prisutnih i predstavljenih akcionara , uključujući
akcionare koji glasuju pisanim putem.
Na Skupštini se odluke donose javnim glasanjem (javno dizanjem glasačkog kartona sa
ispisanim brojem glasova), osim u slučajevima utvrđenim članom 288. stav 1.Zakona o
privrednim društvima, kada se glasuje putem glasačkih listića.
Sjednicom Skupštine predsjedava predsjednik Skupštine kojeg bira Skupština na početku
sjednice prema utvrđenom dnevnom redu, na prijedlog Upravnog odbora ili prisutnog ili
predstavljenog akcionara.
76
Skupština odlučuje o pitanjima koja su određena Zakonom i ovim Statutom.
Skupština donosi Poslovnik kojim se pobliže određuje način njezina rada.
Odluke Skupštine donesene na sjednici Skupštine akcionara unose se u Knjigu odluka
Skupštine. ( članovi 10-16. Statuta)
Upravni odbor se sastoji se od osam (8) članova i to: sedam (7) neizvršnih članova, od kojih su
dva nezavisna, te jedan (1) izvršni član.
Članove Upravnog odbora bira Skupština na prijedlog postojećeg Upravnog odbora, akcionara
ili komisije za imenovanje Upravnog odbora, ako je imenovana.
Izbor članova Upravnog odbora provodi se glasanjem o izboru svakog pojedinog člana putem
glasačkih listića u skladu sa Zakonom, većinom danih glasova prisutnih i predstavljenih
akcionara, te akcionara koji su glasali u pisanom obliku.
Mandat članova Upravnog odbora traje četiri (4) godine, uz mogućnost ponovnog izbora.
( članovi 17-24 Statuta) .
Društvo ima jednog izvršnog direktora – direktor Društva, koji je ujedno izvršni član Upravnog
odbora Društva.
Upravni odbor odlukom određuje trajanje mandata direktora Društva u trajanju od jedne do
najviše četiri godine.
Direktor Društva je organ poslovođenja u Društvu. ( članovi od 25.-28. Statuta)
21.2.6. u Statutu nema odredbi koje omogućavaju da se spriječi ili odloži sticanje kontrolnog
paketa akcija emitenta.
21.2.8. U statutu nema posebnih odredbi koje regulišu promjenu osnovnog kapitala.
22. ZNAČAJNI UGOVORI U periodu koji je predviđen Dokumentom o registraciji, Društvo je imalo jedan značajniji
ugovor koji je izvan redovne djelatnosti i to Ugovor o kupoprodaji Linije za proizvodnju
posebnih oblika i vrsta brašneno konditorskih proizvoda sa Kraš d.d. Zagreb u ukupnoj
vrijednosti od 1.438.400,00 EUR-a.
Ovom cijenom je obuhvaćena demontaža, transportni troškovi i uvođenje tehnološkog procesa
minimum tri nove grupe proizvoda.
24.DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID
Za vrijeme važenja dokumenta o registraciji, sljedeći dokumenti će biti dostupni:
- Statut Društva,
- Svi izvještaji, pisma i drugi dokumenti, informacije o finansijskom poslovanju u
proteklom periodu, procjene i mišljenje stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtjev
emitenta, čiji je bilo koji dio uključen u Dokument o registraciji ili na koji se
dokument o registraciji poziva,
- Informacije o finansijskom poslovanju u proteklom periodu. Finansijski dokumenti
se objavljuju na internet stranici Banjalučke berze.
Direktor Društva
Miroslav Turnšek, dipl. ing