HOSPEDAJE.inddPlan Contable General Empresarial Aplicacin por SectoresEMPRESA DE HOSPEDAJEAsesor EmpresarialRevista de Asesora EspecializadaPlan Contable General Empresarial Aplicacin por SectoresEMPRESA DE HOSPEDAJE DERECHOS RESERVADOS CONFORME A LEYIMPRESO EN PERU / PRINTEDIN PERUASESOR EMPRESARIALwww.asesorempresarial.comventas@asesorempresarial.comDISTRIBUCIN NACIONALENTRELNEAS S.R.L.Av. Petit Thouars N 1400 - Santa Beatriz Telfonos:(01) 265-6895 / (01) 471-3020 / (01) 471-5592 Lima - PerDISEO, DIAGRAMACIN, MONTAJE E IMPRESINREAL TIME E.I.R.L.Av. Petit Thouars N 1440 - Santa Beatriz Telfonos:(01) 265-6895 / (01) 471-3020 Nextel: 98117*4316 Lima - PerQueda terminantemente prohibida la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier mtodo o forma electrnica, mecnica o qumica, incluyendo el sistema de fotocopiado, sin autorizacin escrita de ENTRELNEAS S.R.Ltda. quedando protegidos los derechos de propiedad intelectual y de autora por la Legislacin Peruana, que sanciona penalmente la violacin de los mismos.Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de Hospedajel| Asesor EmpresarialAspectos Generales J5Aspectos Generales W$Empresa de Hospedaje ASPECTOS GENERALES[ 1. INTRODUCCIN ]El Per cuenta con una diversidad de atracciones tursticas que atraen los ojos del mundo. Sin embargo, la falta de infraestructura adecuada, la inseguridad ciudadana, entre otros factores, no han permitido que el sector se desarrolle adecuadamente. Es por ello que desde hace un tiempo, se han venido otorgando una serie de beneficios a las empresas de este sector para que puedan hacerlo.Precisamente uno de los ms importantes, lo constituye el establecido en el numeral 4 del Artculo 33 de la Ley del lmpuesto General a las Ventas e lmpuesto Selectivo al Consumo (en adelante, Ley del IGV), el mismo que considera a la prestacin de servicios de hospedaje a sujetos no domiciliados, como exportacin.En efecto, de acuerdo a este beneficio, se considera exportacin, la prestacin de los servicios de hospedaje, incluyendo la alimentacin, a sujetos no domiciliados, en forma individual o a travs de un paquete turstico, por el perodo de su permanencia, no mayor de sesenta (60) das por cada ingreso al pas.En tal sentido, considerando las particularidades de este sector, a travs del presente Asesor Prctico se presentan los principales aspectos tributarios que deben tomar en cuenta las empresas que brindan servicios de hospedaje (Establecimientos de Hospedaje), contemplndose adicionalmente el desarrollo de un caso prctico integral respecto de una empresa de este sector, para lo cual se tendr en consideracin el Plan Contable General para Empresas (PCGE).DEFINICIN De establecimientos DE HOSPEDAJELas Empresas que brindan servicios de hospedaje denominadas tambin, Establecimientos de Hospedaje, son definidas por el Decreto Supremo N 029- 2004-MINCETUR(27.11.2004), Reglamento de Establecimientos de Hospedaje, como aquellas que poseen un lugar destinado a prestar habitualmente el servicio de alojamiento no permanente, para que sus huspedes pernocten en el local, con la posibilidad de incluir otros servicios complementarios, a condicin del pago de una contraprestacin previamente establecida en las tarifas del establecimiento.Para tal efecto, el citado Reglamento prescribe que los establecimientos de hospedaje se pueden clasificar y/o categorizar de acuerdo a lo siguiente:TIPODEFINICINHotelEstablecimiento de hospedaje que cuenta con no menos de 20 habitaciones y que ocupa la totalidad de un edificio o parte del mismo completamente independizado, constituyendo sus dependencias una estructura homogneaApart-HotelEstablecimiento de hospedaje que est compuesto por departamentos que integran una unidad de explotacin y administracinHostalEstablecimiento de hospedaje que cuenta con no menos de 6 habitaciones y que ocupa la totalidad de un edificio o parte del mismo completamente independizado, constituyendo sus dependencias una estructura homognea.ResortEstablecimiento de hospedaje ubicado en zonas vacacionales, tales como playas, ros y otros de entorno natural, que ocupa la totalidad de un conjunto de edificaciones y posee una extensin de reas libres alrededor del mismoEcolodgeEstablecimiento de hospedaje cuyas actividades se desarrollan en espacios naturales, cumpliendo los principios del Ecoturismo. Debe ser operado y administrado de una manera sensible, en armona con el respeto y proteccin del medio ambiente.AlbergueEstablecimiento de hospedaje que presta servicio de alojamiento preferentemente en habitaciones comunes, a un determinado grupo de huspedes que comparten uno o varios intereses y actividades afines, que determinarn la modalidad del mismo.3. CALIFICACINDELSERVICIOCOMOEXPORTACINEl artculo 33 de la Ley del IGV establece de manera general que la exportacin de bienes o servicios, as como los contratos de construccin ejecutados en el exterior, no estn afectos al Impuesto General a las Ventas (IGV). Sobre el particular debe considerarse que, tratndose de la exportacin de servicios, slo los sealados en el artculo 33 as como aquellos prescritos en el Apndice V de la Ley del IGV, califican como tales.As tenemos que el numeral 4 del artculo 33 de la Ley del IGV, dispone que para efectos del IGV se considera exportacin, la prestacin de los servicios de hospedaje, incluyendo la alimentacin, a sujetos no domiciliados, en forma individual o a travs de un paquete turstico, por el perodo de su permanencia, no mayor de sesenta (60) das por cada ingreso al pas.Es importante mencionar que para verificar que el perodo de permanencia en el pas del sujeto no domiciliado es menor a sesenta (60) das, el establecimiento de hospedaje requerir al sujeto no domiciliado, la Tarjeta Andina de Migracin - TAM as como el pasaporte, salvoconducto o Documento Nacional de Identidad que de conformidad con los tratados internacionales celebrados por el Per, sea vlido para ingresar al pas.Como se observa, si un Establecimiento de Hospedaje brinda servicios de hospedaje y de alimentacin a sujetos no domiciliados, los mismos podran calificar como operaciones de exportacin. De ser as, el Establecimiento de Hospedaje podra acogerse a las normas del Saldo a Favor del Exportador, establecido en el artculo 34 de la Ley del IGV y que detallamos a continuacin.BENEFICIO TRIBUTARIO: SALDO A FAVOR DELEXPORTADORDefinicinEn trminos simples, el Saldo a Favor del Exportador es un beneficio tributario que otorga a los Establecimientos de Hospedaje, la posibilidad de solicitar la devolucin y/o compensacin del IGV de las compras de bienes y servicios, que afectaron los servicios prestados. Ello significa que el Crdito Fiscal de las adquisiciones tanto de bienes y servicios, que fueron destinados a prestar los servicios de hospedaje y alimentacin al sujeto no domiciliado, otorgar el derecho al saldo a favor del exportador.Procedimiento para determinar el beneficio El Procedimiento para determinar el Saldo a Favor, es el siguiente:El Saldo a Favor por Exportacin, es el total del Crdito Fiscal del perodo generado por las adquisiciones de bienes y/o servicios destinados a la operacin de exportacin.Del Saldo a Favor por Exportacin, se deducir el Impuesto Bruto del IGV a cargo del sujeto,De quedar un monto a su favor, ste se denominar Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB),Este saldo puede compensarse automticamente con la deuda tributaria por pagos a cuenta y de regularizacin del Impuesto a la Renta, o con la deuda correspondiente a cualquier otro tributo que sea ingreso del Tesoro Publico, respecto de los cuales el sujeto tenga la calidad de contribuyente.En el caso que no fuera posible lo sealado anteriormente, proceder la devolucin.[ IMPORTANTE]Se debe tener en cuenta que la compensacinodevolucin tendr como lmite un porcentaje equivalente a la tasa del IGV e IPM sobre las exportaciones realizadas en el perodo.Compensacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB)Para efectos de comunicar la Compensacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio con alguno de los conceptos permitidos (p/a/c y regularizacin del Impuesto a la Renta, o algn otro tributo que sea ingreso del Tesoro Pblico), el Establecimiento de Hospedaje deber cumplir con la presentacin del PDB Exportadores, formulario informtico desarrollado por SUNAT que contiene la informacin de los servicios de hospedaje y alimentacin prestados as como de las adquisiciones de bienes y servicios efectuados.Conjuntamente con este formulario, el sujeto debe presentar la declaracin tributaria que contiene la deuda a compensar. Cabe mencionar que la compensacin se efecta en la misma declaracin tributaria.Devolucin del Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB)El Establecimiento de Hospedaje (exportador), a efecto de solicitar la devolucin del saldo a favor deber presentar la siguiente documentacin (ver Procedimiento N 16 del TUPA de SUNAT):Formulario 4949 Solicitud de Devolucin debidamente firmado por el deudor tributario o representante legal acreditado en el RUC.Copia simple de la Declaracin Pago donde conste el saldo a favor o escrito en el quese detallen el nmero y fecha de dicha declaracin.Constancia de aceptacin de la informacin que se seala en el siguiente punto, en el PDB Exportadores.Adems el contribuyente deber poner a disposicin de la SUNAT, en forma inmediata, en su domicilio fiscal o lugar designado por sta, la documentacin y registros contables correspondientes.[ IMPORTANTE}La solicitud de devolucin puede realizarse tambin presentando el Formulario Virtual N 1649 "Solictud de Devolucin" (ver Resolucin de Superintendencia N 166-2009/SUNAT del 06.08.2009).Las compensaciones efectuadas y el monto cuya devolucin se solicita se deducirn del Saldo a favor Materia del Benefico en el mes en que se presenta la comunicacin a la solicitud.[ 5. PRESENTACIN DEL PDB EXPORTADORES ]Presentacin del PDB ExportadoresEl artculo 8 del Reglamento de Notas de Crdito Negociables seala que para comunicar la Compensacin o solicitar la Devolucin del Saldo a Favor del Exportador (incluso, en el caso de Establecimientos de Hospedaje), el exportador deber presentar en el PDB Exportadores, la siguiente informacin:Relacin detallada de los comprobantes de pago que respalden las adquisiciones efectuadas, as como de las notas de dbito y crdito respectivas y de las declaraciones de importacin, correspondientes al perodo por el que se comunica la compensacin y/o se solicita la devolucin.En el caso de exportadores de servicios, relacin detallada de los comprobantes de pago y de las notas de dbito y crdito que sustenten las exportaciones realizadas en el perodo por el que se comunica la compensacin y/o se solicita la devolucin.Forma de presentacin La informacin a que se refiere el punto anterior deber ser presentada en el nmero de disquetes que sean necesarios, acompaando el Resumen de Datos de Exportadores, el cual es generado automticamente por el Software. El Resumen de Datos de Exportadores se presentar en dos (2) ejemplares, los mismos que debern estar firmados por el exportador.Lugar de presentacinLa presentacin de la informacin en disquete(s) y del Resumen de Datos de Exportadores, deber realizarse en la Intendencia, Oficina Zonal o Centros de Servicios al Contribuyente de SUNAT, que corresponda al domicilio fiscal del exportador o en la dependencia que se le hubiera asignado para el cumplimiento de sus obligaciones.Constancia de Presentacin o de Rechazo De no mediar rechazo, se otorgar la Constancia de Presentacin de la informacin y se sellar uno de los ejemplares del Resumen de Datos de Exportadores. stos constituirn los nicos documentos que acreditan la presentacin de la informacin.El exportador deber adjuntar a las comunicaciones de compensacin y solicitudes de devolucin del Saldo a Favor Materia del Beneficio que presenten, la Constancia de Presentacin de la informacin.En el caso de producirse el rechazo por las causales previstas en el artculo 7 de la Resolucin de Superintendencia N 157-2005/ SUNAT, se imprimir la Constancia de Rechazo, la cual ser sellada y entregada al exportador.FORMALIDADES DE LOS COMPROBANTES DE ' PAGOLos establecimientos de hospedaje emitirn a los sujetos no domiciliados y a las Agencias de Viajes y Turismo, en caso que aquellos opten por un paquete turstico, la factura correspondiente en la que deber consignarse en forma separada, las sumas que correspondan a los siguientes conceptos:Servicio de hospedaje.Servicio de alimentacin prestado dentro del establecimiento de hospedaje al sujeto no domiciliado alojado en dicho establecimiento.Se debe tener en cuenta adems que el Establecimiento de Hospedaje tiene la obligacin de consignar en la factura que emita la leyenda "Exportacin de servicios - Decreto Legislativo N 919".Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de Hospedajel| Asesor EmpresarialAspectos Generales W7Staff ContableAsesor EmpresarialOBLIGACIN DE INSCRIBIRSE EN EL REGISTRO ESPECIAL DE ESTABLECIMIENTOS DE HOSPEDAJEEl Registro Especial de Establecimientos de Hospedaje es un registro que la SUNAT lleva, en el cual deben inscribirse los contribuyentes que cuenten con uno o ms establecimientos de hospedaje ubicados en el territorio nacional. Para la inscripcin en el Registro no es necesaria la presentacin de ningn formulario.La inscripcin en el Registro ser de carcter permanente, salvo que el contribuyente solicite su exclusin o se deje de prestar el servicio de hospedaje y alimentacin. Una vez realizada la inscripcin, la SUNAT expedir una constancia que contendr los datos de identificacin del contribuyente que se registra, as como la informacin correspondiente a los establecimientos de hospedaje declarados. Cabe mencionar que dicha inscripcin es condicin necesaria para gozar del Saldo a Favor del Exportador, teniendo dicha inscripcin naturaleza declarativa y no constitutiva de derechos.La inscripcin y cualquier trmite relacionado con el Registro se efectuarn ante la Intendencia, Oficina Zonal o Centros de Servicios al Contribuyente de SUNAT que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente.Es importante mencionar que para efecto de la inscripcin de los establecimientos de hospedaje en el Registro, se deber cumplir con los siguientes requisitos:NNombresyApellidos(Husped)SexoNacionalidadDocumenodeIdentidadFecha de IngresoFecha de SalidaNHabitacinAsignadaTarifaFirmaMFTNDMADMAREGISTRO DE HUESPEDES - ESTABLECIMIENTOS DE HOSPEDAJEEl contribuyente titular del establecimiento deber tener la condicin de RUC activo y encontrarse afecto al IGV an cuando goce de alguna exoneracin especfica respecto de dicho tributo.El establecimiento deber haber sido declarado como domicilio fiscal o establecimiento anexo en el RUC.Presentar copia de la licencia de Funcionamiento o de la Licencia de Apertura de Establecimiento segn corresponda, donde figure como actividad la de servicios de hospedaje, por cada establecimiento de hospedaje a inscribirse, debiendo exhibirse el documento original.8. REGISTRO DE HUESPEDESLos contribuyentes titulares de establecimientos de hospedaje deben llevar un Registro de Huspedes, el mismo que deber estar firmado por el husped no domiciliado, y estar a disposicin de la SUNAT cuando sta lo requiera.El Registro de Huspedes es llevado por el establecimiento de hospedaje, en fichas o libros, en el que obligatoriamente se inscribir:Informacin mnima del Registro de HuspedesNombre completo del huspedSexo,Nacionalidad,Documento de identidad,Fecha de ingreso,Fecha de salida,Nmero de la habitacin asignada yTarifa correspondiente con indicacin de los impuestos y sobrecargas que se cobren, sea que estn o no incluidos en la tarifa.A continuacin mostramos un modelo sugerido de este registro:Es importante mencionar que de acuerdo a la Resolucin de Superintendencia N. 234-2006/ SUNAT (30.12.2006) el Registro de Huspedes es un libro vinculado asuntos tributarios, por lo cual requiere ser legalizado. Asimismo, debe considerarse que dicho registro tiene un plazo mximo de atraso de diez (10) das hbiles, contados desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.[ 9. ASPECTOS CONTABLES]A efectos de reconocer las operaciones en una empresa de hospedaje, consideramos que el profesional contable deber tener en cuenta las siguientes normas contables:NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias Prrafo 20: Reconocimiento de Ingresos por la Prestacin de ServiciosCuando el resultado de una transaccin, que suponga la prestacin de servicios, pueda ser estimado con fiabilidad, los ingresos de actividades ordinarias asociados con la operacin deben reconocerse, considerando el grado de terminacin de la prestacin final del periodo sobre el que se informa. El resultado de una transaccin puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad;Sea probable que la entidad reciba los beneficios econmicos asociados con la transaccin;El grado de realizacin de la transaccin, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad; y,Los costos ya incurridos en la prestacin, as como los que quedan por incurrir hasta completarla, puedan ser medidos con fiabilidad.NIC 2 InventariosPrrafo 6: Definicin de InventariosLos inventarios son activos:Mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operacin;En proceso de produccin con vistas a esa venta; o(c)En forma de materiales o suministros,para ser consumidos en el proceso de produccin, o en la prestacin de servicios. Prrafo 25: Mtodos de valoracin El costo de los inventarios, distintos de lostratados en el prrafo 23, se asignar utilizando los mtodos de primera entrada primera salida (FIFO) o costo promedio ponderado. Una entidad utilizar la misma frmula de costo para todos los inventarios que tengan una naturaleza y uso similares. Para los inventarios con una naturaleza o uso diferente, puede estar justificada la utilizacin de frmulas de costo tambin diferentes.Marco Conceptual por la Preparacin y Presentacin de los Estados FinancierosPrrafo 94: Reconocimiento de gastosSe reconoce un gasto en el estado de resultados cuando ha surgido un decremento en los beneficios econmicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o un incremento en los pasivos, y adems el gasto puede medirse con fiabilidad. En definitiva, esto significa que tal reconocimiento del gasto ocurre simultneamente con el reconocimiento de incrementos en las obligaciones o decrementos en los activos (por ejemplo, la acumulacin o el devengo de salarios, o bien, la depreciacin del equipo).Obligacin de llevar el control de los montos sujetos al beneficioCuando el exportador lleve contabilidad completa, registrar la Compensacin realizada y el monto cuya devolucin se solicita, en una cuenta especial del activo.De ser as, consideramos que la divisionaria 1624 Tributos comprendida dentro de la cuenta 16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros del PCGE podra ser utilizada para tal efecto.Apertura de cdigos en el PCGEEl Plan Contable General para Empresas (PCGE) permite que las empresas aperturen cdigos adicionales a los previstos en dicho plan, en tanto se traten de 4, 5 ms dgitos. En ese sentido, y a efectos de controlar los movimientos del Saldo a favor del exportador, creemos conveniente que las empresas de hospedaje incluyan dentro de sus cdigos de cuentas, las siguientes:CdigoDetalle40Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar401Gobierno central4011IGV40111IGV - cuenta propia401111IGV - cuenta propia (dbito fiscal)401112IGV - cuenta propia (crdito fiscal)401113Saldo a favor por exportacinEsto permitir tener un mejor control de la aplicacin del beneficio.Empresa de Hospedaje CASO PRCTICO INTEGRALIrLa empresa "EL CISNE S.A.C., identificada con RUC N 20145060141 dedicada a la prestacin de servicios de hospedaje, nos presenta el siguiente Estado de Situacin Financiera, cuyo detalle se adjunta:EL CISNE S.A.C.Estado de Situacin Financiera al 31 de diciembre de 2010ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTECaja y Bancos140,000.00Otras cuentas por pagar2,833.33TOTAL PASIVO CORRIENTE2,833.33TOTAL ACTIVO CORRIENTE140,000.00PATRIMONIOCapital500,000.00ACTIVO NO CORRIENTEReservas100,000.00Inmueble, Maquinarla y Equipo (neto)489,000.00Resultados Acumulados26,166.67TOTAL PATRIMONIO626,166.67TOTAL ACTIVO629,000.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO629,000.00DETALLEMONTOEfectivo4,000.00Cuentas Corrientes Operativas136,000.00Terrenos - costo180,000.00Edificaciones - costo220,000.00Muebles - costo100,000.00Equipo para procesamiento de informacin10,000.00Depreciacin Edificaciones(9,000.00)Depreciacin Muebles(10,000.00)Depreciacin Equipos(2,000.00)TOTAL629,000.00DETALLEMONTOIGV - Cuenta Propia333.33ESSALUD1,000.00ONP1,000.00Compensacin por Tiempo de Servicios por pagar583.34Capital - Acciones500,000.00Reserva100,000.00Resultados acumulados26,083.33TOTAL629,000.00[ operaciones]Sobre el particular nos comentan que durante el ejercicio 2011 se han realizado las siguientes operaciones:-Con fecha 02.01.2011 se efecta el depsito del dinero en efectivo, en cuenta corriente.-Durante el perodo, se ha obtenido ingresos por la prestacin de servicios de hospedaje de acuerdo al siguiente cuadro:FECHARAZN SOCIALPROCEDENCIAVALORIGVTOTALCOMPROBANTEFORMA DE PAGO02.01.2011Luis LujanDomiciliado5,000.00950.005,950.00FacturaTarjeta de dbito03.01.2011Johan Dixon SmithNo domiciliado1,500.001,500.00FacturaTarjeta de dbito04.01.2011Juan Vargas ChaucaDomiciliado3,000.00570.003,570.00Boleta de ventaTarjeta de dbito05.01.2011Rosa Perez MiirandaDomiciliado2,500.00475.002,975.00Boleta de ventaTarjeta de dbito06.01.2011Juan Orestes AriasDomiciliado4,000.00760.004,760.00Boleta de ventaEfectivo07.01.2011Silverio Crdenas SotoDomiciliado2,000.00380.002,380.00Boleta de ventaTarjeta de dbito08.01.2011Mara Espinoza UgarteNo Domiciliado8,330.008,330.00FacturaTarjeta de dbito18.01.2011Pablo Villegas MartinezDomiciliado3,000.00570.003,570.00Boleta de ventaTarjeta de dbito19.01.2011Miguel YonNo Domiciliado7,140.007,140.00FacturaTarjeta de dbito20.01.2011Juan Huarcaya RevoredoDomiciliado4,000.00760.004,760.00Boleta de ventaTarjeta de dbitoStaff Contable1. FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASl| Asesor EmpresarialAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeCaso Prctico Integral WftFECHARAZN SOCIALPROCEDENCIAVALORIGVTOTALCOMPROBANTEFORMA DE PAGO21.01.2011Hilton Orus MarquezNo domiciliado2,000.002,000.00FacturaTarjeta de dbito22.01.2011Alisson Leyton EvansNo domiciliado3,500.003,500.00FacturaTarjeta de dbito23.01.2011Graciela Morales AcostaNo Domiciliado10,710.5010,710.00FacturaTarjeta de dbito24.01.2011Mike KauNo Domiciliado5,950.005,950.00FacturaTarjeta de dbito25.01.2011Julian Raygada MornDomiciliado600.00114.00714.00Boleta de ventaTarjeta de dbito25.01.2011Denisse Ludea OrtizNo Domiciliado3,570.003,570.00FacturaTarjeta de dbito26.01.2011Ernesto Polanco ArzapaloDomiciliado3,500.00665.004,165.00Boleta de ventaEfectivo27.01.2011Eugenia Moscoso DuarteDomiciliado2,500.00475.002,975.00Boleta de ventaTarjeta de dbito27.01.2011Hamilton Philips VartisNo domiciliado2,000.002,000.00FacturaTarjeta de dbito28.01.2011Franchesco Olazabal CastellanosNo domiciliado1,000.001,000.00FacturaTarjeta de dbito28.01.2011Manuel Linares ReyesDomiciliado2,000.00380.002,380.00Boleta de ventaTarjeta de dbito29.01.2011Alejandro Figueroa UgarteNo Domiciliado6,545.006,545.00FacturaTarjeta de dbito29.01.2011Patricia Zarete TrujilloDomiciliado3,000.00570.003,570.00Boleta de ventaTarjeta de dbito30.01.2011Harlet Doush PrimeNo domicilado2,500.002,500.00FacturaTarjeta de dbito31.01.2011Elizabeth Bustamante AguirreDomiciliado500.0095.00595.00Boleta de ventaTarjeta de dbito31.01.2011Lily Poma AriasNo Domiciliado4,165.504,165.00FacturaTarjeta de dbitoTOTAL94,510.006,764.00101,274.00La Compaa administradora de Tarjetas de Dbito, transfiere el dinero correspondiente, el ltimo da de enero de 2011; para estos efectos dicha empresa cobra un 2% como comisin, monto que es descontado del dinero transferido. Tratndose de los servicios cobrados en efectivo, ste inmediatamente se deposita en cuenta corriente.- Durante el perodo efectuaron las siguientes adquisiciones y/o gastos:FechaRazn socialDetalleBASEIGVTOTALFORMA DE PAGOOBSERVACIN10.01.2011PUBLIMARKET S.A.C.Publicidad4,000.00760.004,760.00Cheque No Negociable12.01.2011SUPERMARKET S.A.C.Vegetales3,500.003,500.00Cheque No Negociable15.01.2011MINIMARKET S.A.C.Enlatados2,800.00532.003,332.00Cheque No Negociable15.01.2011IMPORT PC S.R.L.ComputadoraPersonal3,000.00570.003,570.00Cheque No Negociable15.01.2011SEDA LIMAAgua potable2,000.00380.002,380.00Cheque No Negociable16.01.2011EDEL PERU SAAEnerga elctrica3,000.00570.003,570.00Cheque No Negociable17.01.2011TELEFONEMA SACServicio Telefnico3,000.00570.003,570.00Cheque No Negociable18.01.2011IMPORT TV SAC20 TV LCD 21"40,000.007,600.0047,600.00Pendiente de pago20.01.2011COMERCIAL LIMPIA S.R.L.Utiles de aseo3,000.00570.003,570.00Cheque No Negociable22.01.2011COMISIONES 2000 S.A.CComisiones5,000.00950.005,950.00Cheque No NegociableSujeto al SPOT23.01.2011CABLE PERU SAACable1,000.00190.001,190.00Cheque No Negociable24.01.2011FERRETERA J. MARIA S.R.L.Materialmantenimiento5,000.00950.005,950.00Cheque No Negociable25.01.2011UNFORMES SAN MIGUEL E.I.R.L.Uniformes3,000.00570.003,570.00Cheque No Negociable22.01.2011COMERCIAL IPHONE S.R.L.Juegos de sbanas2,000.00380.002,380.00Cheque No Negociable31.01.2011ADMINISTRACION DE TARJETAS S.A.C.Comisin de Cobranza1,552.08294.901,846.98RetencinTOTAL81,852.0814,886.9096,738.98[ IMPORTANTE [Los facturas se cancelan al contado, salvo los recibos por servicios pblicos que vencen al mes siguiente del perodo facturado, los cuales se cancelan el da 29 de enero de 2011Los consumos de luz, agua y telfono se distribuyen: 90% a costo de servicio y 10% a gastos administrativos.- La planilla de remuneraciones de la entidad es la siguiente:NOMBRES Y APELLIDOSCARGO U OCUPACINREMUNERACIONESASIGNACINFAMILIARTOTALDESCUENTOS ONP (13 %)REMUNERACINNETAAPORTES ESSALUD (9 %)Klaus WolfGerente2,300.0055.002,355.00306.152,048.85211.95Luis CaballeroAsistenteadministrativo1,500.001,500.00195.001,305.00135.00Fernando CceresContador1,500.001,500.00195.001,305.00135.00Luisa AbantoPersonal de limpieza800.0055.00855.00111.15743.8576.95Rosa BernaolaPersonal de limpieza800.0055.00855.00111.15743.8576.95Florinda MezaPersonal de limpieza800.0055.00855.00111.15743.8576.95Hernn VidalPersonal de mantenimiento550.0055.00605.0078.65526.3554.45Teresa CamposPersonal de mantenimiento550.00550.0071.50478.5049.50TOTAL8,800.00275.009,075.001,179.757,895.25816.75Las remuneraciones son depositadas el ltimo da del mes, en la cuenta de ahorros de cada trabajador. Estos gastos se distribuyen: 90% para costo del servicio y 10% para gastos administrativos.-La provisin por CTS del perodo es S/. 756.25. Estos gastos se distribuyen: 90% para costo de servicio y 10% para gastos administrativos.-La depreciacin acumulada del ejercicio 2011 fue como sigue:DETALLEFECHAADQUISICINVALOR DEL ACTIVOPORCENTAJEDEPRECIACINDEPRECIACINANUALDEPRECIACINMENSUALTerrenos - costo01.06.2006180,000.00---Edificaciones - costo01.06.2006120,000.007.5%9,000.00750.00Muebles - costo30.03.2007100,000.0010%10,000 .00833.33Equipo para Procesamiento de informacin31.02.200810,000.0025%2,500.00208.33Computadora Personal15.01.20113,000.0025%750.0062.5020 TV LCD 21"18.01.201140,000.0010%4,000.00333.33TOTAL453,000.0026,250 .002,187.50Estos gastos se distribuyen: 90% para costo de servicio y 10% para gastos administrativos.- Con fecha 20.01.2011 la empresa cancela los tributos pendientes al 31.12.2010.- Se reconoce el pago a cuenta para el mes de enero de 2011. Considerar un coeficiente de 0.015.-Al 31.01.2011 se consumen la totalidad de los Suministros adquiridos.-La empresa compensa el Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB) contra el P/a/c de enero de 2011 (cuyo vencimiento es en Febrero de 2011) y solicita la devolucin del monto no compensado, monto que es devuelto a travs de una Nota de Crdito Negociable.[ SE PIDE}Elaborar los Estados Financieros de la empresa, utilizando para tal efecto, el Plan Contable General para Empresas (PCGE).[ SOLUCIN }A continuacin, desarrollaremos el proceso contable que debe seguir la empresa "EL CISNE" S.A.C, empresa de servicios de hospedaje, para ello consideraremos el Plan Contable General para Empresas (PCGE) as como los Formatos y la Informacin Mnima de los Libros y Registros Contables.PERODO:Enero 2011RUC:20145060141Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 8.1: Registro de Compras |||APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIAL : EL CISNE S.A.CNMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO 0 CDIGO UNICO DELA OPERACINFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO 0 FECHA DE PAGOCOMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTON DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL FORMULARIO FSICO 0 VIRTUAL, N DE DUA, DSI 0 LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR UNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIONINFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACINTIPO(TABLA10)SERIE 0 CDIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11)AO DE EMISIN DE LA DUA 0 DSIDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION 0 RAZN SOCIALBASEIMPONIBLEIGVTIPO (TABLA 2)NMERO00110.01.2011001001201090620204050401PUBLIMARKET S.A.C.4,000.00760.0000212.01.201100100339140620001050201SUPERMARKET S.A.C.00315.01.201100125601430620255060108MINIMARKET S.A.C.2,800.00532.0000415.01.201100100109890620100089205IMPORT PC S.R.L.3,000.00570.0000515.01.201129.01.2011014125890010620304890509SEDA LIMA2,000.00380.0000616.01.201129.01.2011014259871100620100000148EDEL PERU S.A.A.3,000.00570.0000717.01.201129.01.2011014T13-2568900620100010589TELEFONEMA S.A.C.3,000.00570.0000818.01.2011001180451080620203040508IMPORT TV S.A.C.40,000.007,600.0000920.01.2011001002124670620102030409COMERCIAL LIMPIA S.R.L3,000.00570.0001022.01.201100100301890620103040506COMISIONES 2000 S.A.C.5,000.00950.0001123.01.201129.01.2011014258911980620458925612CABLE PERU S.A.A.1,000.00190.0001224.01.201100100100420620205040302FERRETERA J MARIA S.R.L5,000.00950.0001325.01.201100100108710620100060508UNFORMES SAN MIGUEL E.I.R.L.3,000.00570.0001422.01.201100100210400620102030405COMERCIAL IPHONE S.R.L.2,000.00380.0001531.01.2011001001158000620590780224ADMINISTRADORA TARJETAS S.A.C.1,552.08294.90TOTALES78,352.0814,886.90 2. FORMATO #.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 2. FORMATO #.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSa 1. FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASStaff ContableAsesor EmpresarialEnero 2011 20145060141 EL CISNE S.A.CADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADASVALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADASISCOTROS TRIBUTOS Y CARGOSIMPORTETOTALN DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADOCONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)TIPODEREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICABASEIMPONIBLEIGVBASEIMPONIBLEIGVNUMEROFECHADEEMISINFECHATIPO (TABLA 10)SERIEN DEL COMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTO4,760.003,500.003,500.003,332.003,570.002,380.003,570.003,570.0047,600.003,570.005,950.00469922.01.20101,190.005,950.003,570.002,380.001,846.98----3,500.00--96,738.98PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIALPERODO:Enero 2011RUC:20145060141Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 14.1: Registro de Ventas e Ingresos KE1APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIAL : EL CISNE S.A.CNMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO 0 CDIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGOCOMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTOINFORMACIN DEL CUENTEVALOR FACTURADO DE LA EXPORTACINTIPO(TABLA10)N SERIE ON DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORANMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO0102.01.20110100100010620100907921Luis Lujan0203.01.20110100100020749101Johan DixonSmith1,500.000304.01.20110300100010112345678Juan Vargas Chauca0405.01.20110300100020109090778Rosa Perez Miranda0506.01.20110300100030103326103Juan 0restes Arias0607.01.20110300100040190908021Silverio Crdenas Soto0708.01.20110100100030721889Mara Espinoza Ligarte8,330.000818.01.20110300100050120102010Pablo Villegas Martnez0919.01.20110100100040745812Miguel Yon7,140.001020.01.20110300100060133261040Juan Huarcaya Revoredo1121.01.20110100100050722146Hilton Orus Mrquez2,000.001222.01.20110100100060730120Alisson Leyton Evans3,500.001323.01.20110100100070746900Graciela Morales Acosta10,710.001424.01.20110100100080747109Mike Kan5,950.001525.01.20110300100070133261011Julin Raygada Morn1625.01.20110100100090750909Denisse Ludea Ortiz3,570.001726.01.20110300100080130261090Ernesto Polanco Arzapalo1827.01.20110300100090130401050Eugenia Moscoso Duarte1927.01.20110100100100760104Hamilton Philips Vartis2,000.002028.01.20110100100110760901Franchesco Olazabal Castellanos1,000.002128.01.20110300100100130104010Manuel Linares Reyes2229.01.20110100100120730219Alejandro Figueroa Ligarte6,545.002329.01.20110300100110120104010Patricia Zarete Trujillo2430.01.20110100100130730910Harlet Doush Prime2,500.002531.01.20110300100120120104010Elizabeth Bustamante Aguirre2631.01.20110100100140740108Lily Poma Arias4,165.00TOTALES58,910.00PERODO:Enero 2011Staff ContableAsesor EmpresarialRUC:20145060141APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIAL : EL CISNE S.A.CBASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADAIMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA 0 INAFECTAISCIGV Y/O IPMOTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DELA BASE IMPONIBLEIMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGOTIPODECAMBIOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICAEXONERADAINAFECTAFECHATIPO (TABLA 10)SERIEN DEL COMPROBANTE DE PAGO 0 DOCUMENTO5,000.00950.005,950.001,500.003,000.00570.003,570.002,500.00475.002,975.004,000.00760.004,760.002,000.00380.002,380.000.008,330.003,000.00570.003,570.007,140.004,000.00760.004,760.002,000.003,500.0010,710.005,950.00600.00114.00714.003,570.003,500.00665.004,165.002,500.00475.002,975.002,000.001,000.002,000.00380.002,380.006,545.003,000.00570.003,570.002,500.00500.0095.00595.004,165.0035,600.006,764.00101,274.00 5. FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 1.1: "Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo" na3. FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERODO:Enero 2O11RUC:20145060141APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : EL CISNE S.A.CNMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPERACINDESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORSaldo del mes anterior4,000.0000102.01.2011Depsito en cuenta corriente1041Cuenta corriente operativa4,000.0000206.01.2011Cobranza de servicio prestado1212Emitidas en cartera4,760.0000306.01.2011Depsito en cuenta corriente1041Cuenta corriente operativa4,760.0000426.01.2011Cobranza de servicio prestado1212Emitidas en cartera4,165.0000526.01.2011Depsito en cuenta corriente1041Cuenta corriente operativa4,165.00Sub total12,925.0012,925.00Saldo final--TOTALES12,925.0012,925.00 4. FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"Staff ContableAsesor EmpresarialPERODO:Enero 2011RUC:20145060141APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIAL :EL CISNE S.A.CENTIDAD FINANCIERA:Banco de ComercioCDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:142-204855512-014NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPEFIACINOPERACIONES BANCAFIIASCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSMEDIO DERAGO (TABLA 1)DESCRIPCIN DE LA OPERACINAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZON SOCIALNUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO 0 DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACINCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORSaldo del mes anterior136,000.000102.01.2011Depsito en cuenta corriente42101101Caja4,000.000206.01.2011Depsito en cuenta corriente42102101Caja4,760.000310.01.2011007Pago de proveedoresPUBLIMARKET S.A.C.0014212Emitidas en cartera4,760.000412.01.2011007Pago de proveedoresSUPERMARKET S.A.C.0024212Emitidas en cartera3,500.000515.01.2011007Pago de proveedoresMINIMARKET S.A.C.0034212Emitidas en cartera3,332.000615.01.2011007Pago de proveedoresIMPORT PC SRL0044212Emitidas en cartera3,570.000718.01.2011007Pago de proveedoresIMPORT TV S.A.C.0054212Emitidas en cartera47,600.000820.01.2011007Pago de tributos Diciembre 2010SUNAT / Banco de la Nacin00640111IGV Cuenta Propia333.000920.01.2011007Pago de tributos Diciembre 2010SUNAT / Banco de la Nacin0074031Essalud1,000.001020.01.2011007Pago de tributos Diciembre 2010SUNAT / Banco de la Nacin0084032ONP1,000.001120.01.2011007Pago de proveedoresCOMERCIAL LIMPIA S.R.L.0094212Emitidas en cartera3,570.001222.01.2011007Pago de proveedoresCOMISIONES 2000 S.A.C.0104212Emitidas en cartera5,950.001324.01.2011007Pago de proveedoresFERRETERA J MARIA S.R.L.0114212Emitidas en cartera5,950.001425.01.2011007Pago de proveedoresUNIFORMES SAN MIGUEL E.I.RL0124212Emitidas en cartera3,570.001522.01.2011007Pago de proveedoresCOMERCIAL IPHONE S.R.L.0134212Emitidas en cartera2,380.001626.01.2011Depsito en cuenta corriente42103101Caja4,165.001729.01.2011007Pago de proveedoresSEDA LIMA0144212Emitidas en cartera2,380.001829.01.2011007Pago de proveedoresEDEL PERU S.A.A.0154212Emitidas en cartera3,570.001929.01.2011007Pago de proveedoresTELEFONEMA S.A.C.0164212Emitidas en cartera3,570.002029.01.2011007Pago de proveedoresCABLE PERU S.A.A.0174212Emitidas en cartera1,190.002131.01.2011Depsito en cuenta corriente cobranza Tarjeta Dbito421041629Otros90.502.022231.01.2011Pago de sueldos de Enero de 2011Varios0184111Sueldos y salarios por pagar7,895.25Sub total239,427.02105,120.25Saldo mes siguiente-134,306.77TOTALES239,427.02239,427.02PERODO:Enero 2011RUC:20145060141Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 5.1: "Libro DiarioAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN 0 RAZN SOCIAL : EL CISNE S.A.CNMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO 0 CDIGOFECHADELAOPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCODIGODENOMINACIONDEBEHABER00102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011101Caja4,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011104Cuentas Corrientes136,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011331Terrenos180,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011332Edificaciones220,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011335Muebles100,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011336Equipos diversos10,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011393Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo21,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 20114011IGV333.3300102.01.2011Asiento apertura ejercicio 20114031Essalud1,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 20114032ONP1,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011471Compensacin por Tiempo de Servicios por pagar583.3300102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011501Capital - Acciones500,000.0000102.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011582Reserva legal100,000.0000202.01.2011Asiento apertura ejercicio 2011591Utilidades acumuladas26,083.3400202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE101Caja4,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE1041Cuentas corrientes operativas136,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE33111Costo180,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE33211Costo de adquisicin o construccin60,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE33231Costo de adquisicin o construccin160,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE33511Costo100,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE33611Costo10,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE101Caja4,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE104Cuentas Corrientes136,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE331Terrenos180,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE332Edificaciones220,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE335Muebles100,000.0000202.01.2011Conversin cuentas del activo al PCGE336Equipo diversos10,000.00VAN...1,300,000.001,300,000.00NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO 0 CDIGOFECHADELAOPERACINGLOSA 0 DESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCODIGODENOMINACIONDEBEHABERVIENEN...1,300,000.001,300,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE393Depreciacin Inmuebles, maquinaria y equipo21,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE4011IGV333.3300302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE4031ESSALUD1,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE4032ONP1,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE471Compensacin por Tiempo de Servicios por pagar583.3300302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE501Capital - Acciones500,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE582Reserva legal100,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE591Utilidades acumuladas26,083.3400302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE39131Edificaciones9,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE39134Muebles y enseres10,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE39135Equipos diversos2,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE40111IGV - Cuenta Propia333.3300302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE4031ESSALUD1,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE4032ONP1,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE4151Compensacin por Tiempo de Servicios583.3300302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE5011Acciones500,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE582Legal100,000.0000302.01.2011Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE5911Utilidades acumuladas26,083.3400431.01.2011Centralizacin del registro de ventas de enero 20111212Emitidas en cartera101,274.0000431.01.2011Centralizacin del registro de ventas de enero 2011401111IGV - Cuenta propia (Dbito Fiscal)6,764.0000431.01.2011Centralizacin del registro de ventas de enero 20117041Terceros94,510.0000531.01.2011Reconocimiento de las cobranzas con tarjetas de dbito1629Otros92,349.0000531.01.2011Reconocimiento de las cobranzas con tarjetas de dbito1212Emitidas en cartera92,349.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201160321Suministros - Alimentos6,300.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201160322Suministros - Utiles de aseo3,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201160323Suministros - Material de mantenimiento5,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201160324Suministros - Uniformes3,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201160325Suministros - Juego de sbanas2,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116329Otros5,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116361Energa elctrica3,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116363Agua2,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116364Telfono3,000.00VAN...2,175,923.002,143,623.00Staff ContablemAsesor EmpresarialNMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO 0 CDIGOFECHADELAOPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCODIGODENOMINACIONDEBEHABERVIENEN...2,175,923.002,143,623.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116367Cable1,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116371Publicidad4,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20116393Gastos de cobranza1,552.0800631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201133611Costo3,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 201133691Costo40,000.0000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 2011401112IGV- Cuenta propia (Crdito Fiscal)14,886.9000631.01.2011Centralizacin del registro de compras de enero 20114212Emitidas96,738.9800731.01.2011Destino de los suministros diversos25241Suministros - Alimentos6,300.0000731.01.2012Destino de los suministros diversos25242Suministros - Utiles de aseo3,000.0000731.01.2013Destino de los suministros diversos25243Suministros - Material de mantenimiento5,000.0000731.01.2014Destino de los suministros diversos25244Suministros - Uniformes3,000.0000731.01.2015Destino de los suministros diversos25245Suministros - Juego de sbanas2,000.0000731.01.2016Destino de los suministros diversos6132Suministros19,300.0000831.01.2011Destino de las compras y gastos92Costo de servicio17,596.8700831.01.2011Destino de las compras y gastos94Gastos Administrativos1,955.2100831.01.2011Destino de las compras y gastos791Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos19,552.0800931.01.2011Centralizacin de la planilla de sueldos6211Sueldos y salarios9,075.0000931.01.2011Centralizacin de la planilla de sueldos6271Rgimen de prestaciones de salud816.7500931.01.2011Centralizacin de la planilla de sueldos4031ESSALUD816.7500931.01.2011Centralizacin de la planilla de sueldos4032ONP1,179.7500931.01.2011Centralizacin de la planilla de sueldos4111Sueldos y salarios por pagar7,895.2501031.01.2011Destino de los gastos92Costo de servicio8,902.5801031.01.2011Destino de los gastos94Gastos Administrativos989.1701031.01.2011Destino de los gastos791Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos9,891.7501131.01.2011Centralizacin del Libro Caja y Bancos - Efectivo101Caja8,925.0001131.01.2011Centralizacin del Libro Caja y Bancos - Efectivo1212Emitidas en cartera8,925.0001231.01.2011Centralizacin Ingresos Libro Caja y Bancos1041Cuentas corrientes operativas103,427.0201231.01.2011Centralizacin Ingresos Libro Caja y Bancos101Caja12,925.0001231.01.2011Centralizacin Ingresos Libro Caja y Bancos1629Otros90,502.0201331.01.2011Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos40111IGV - Cuenta Propia333.0001331.01.2011Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos4031ESSALUD1,000.0001331.01.2011Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos4032ONP1,000.00VAN...2,413,682.582,411,349.58Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 5.1: "Libro DiarionNMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO 0 CDIGOFECHADELAOPERACINGLOSA 0 DESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCODIGODENOMINACIONDEBEHABERVIENEN...2,413,682.582,411,349.5801331.01.2011Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos4111Sueldos y salarios por pagar7,895.2501331.01.2011Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos4212Emitidas en cartera94,892.0001331.01.2011Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos1041Cuentas corrientes operativas105,120.2501431.01.2011Cancelacin de los gastos por cobranza4212Emitidas en cartera1,846.9801431.01.2011Cancelacin de los gastos por cobranza1629Otros1,846.9801531.01.2011Reconocimiento de la obligacin del P/a/c 01.20111891P/a/c del IR 3a Categora1,417.0001531.01.2011Reconocimiento de la obligacin del P/a/c 01.201140171Renta de Tercera Categora1,417.0001631.01.2011Reconocimiento de la depreciacin68141Edificaciones750.0001631.01.2011Reconocimiento de la depreciacin68144Muebles y enseres833.3301631.01.2011Reconocimiento de la depreciacin68145Equipos diversos604.1701631.01.2011Reconocimiento de la depreciacin39131Edificaciones750.0001631.01.2011Reconocimiento de la depreciacin39134Muebles y enseres833.3301631.01.2011Reconocimiento de la depreciacin39135Equipos diversos604.1701731.01.2011Destino de la depreciacin92Costo de servicio1,968.7501731.01.2011Destino de la depreciacin94Gastos Administrativos218.7501731.01.2011Destino de la depreciacin791Cargas imputables a cuenta de costos y gastos2,187.5001831.01.2011Reconocimiento de la CTS6291Compensacin por Tiempo de servicios756.2501831.01.2011Reconocimiento de la CTS4151Compensacin por Tiempo de Servicios756.2501931.01.2011Destino de la CTS92Costo de servicio680.6301931.01.2011Destino de la CTS94Gastos Administrativos75.6201931.01.2011Destino de la CTS791Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos756.2502031.01.2011Por el consumo de los suministros6132Suministros19,300.0002031.01.2011Por el consumo de los suministros25241Suministros - Alimentos6,300.0002031.01.2011Por el consumo de los suministros25242Suministros - Utiles de aseo3,000.0002031.01.2011Por el consumo de los suministros25243Suministros - Material de mantenimiento5,000.0002031.01.2011Por el consumo de los suministros25244Suministros - Uniformes3,000.0002031.01.2011Por el consumo de los suministros25245Suministros - Juego de sbanas2,000.0002131.01.2011Por el destino del consumo de los suministros92Costo de servicio19,300.0002131.01.2011Por el destino del consumo de los suministros79Cargas imputables a cuenta de costos y gastos19,300.0002228.02.2011Por la determinacin del saldo a favor por exportacin401113Saldo a favor por exportacin14,886.9002228.02.2011Por la determinacin del saldo a favor por exportacin401112IGV Cuenta propia (Crdito Fiscal)14,886.9002328.02.2011Por la deduccin del Impuesto Bruto a cargo del sujeto401111IGV - Cuenta propia (Dbito Fiscal)6,764.00VAN...2,585,872.212,579,108.21Staff ContablemAsesor EmpresarialNMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO 0 CDIGOFECHADELAOPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCODIGODENOMINACIONDEBEHABERVIENEN...2,585,872.212,579,108.2102328.02.2011Por la deduccin del Impuesto Bruto a cargo del sujeto401113Saldo a favor por exportacin6,764.0002428.02.2011Por la determinacin del Saldo a Ravor Materia del Beneficio1624Tributos8,122.9002428.02.2011Por la determinacin del Saldo a Ravor Materia del Beneficio401113Saldo a favor por exportacin8,122.9002528.02.2011Por la compensacin del SFMB con el p/a/c del IR40171Renta de Tercera Categora1,417.0002528.02.2011Por la compensacin del SFMB con el p/a/c del IR1624Tributos1,417.0002628.02.2011Por la recepcin de la Nota de Crdito Negociable4021Notas de Crdito Negociables6,705.9002628.02.2011Por la recepcin de la Nota de Crdito Negociable1624Tributos6,705.90TOTAL2,602,118.012,602,118.01 Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 5.1: "Libro DiarioBAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 6.1: "Libro Mayor" |#Formato 6.1: "Libro Mayor" |#Staff Contablel| Asesor Empresarial6. FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 101 CAJA (PCGR)PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 20114,000.0002.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE4,000.00TOTALES4,000.004,000.0011 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.21 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C104 CUENTA CORRIENTE (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011136,000.0002.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE136,000.00TOTALES136,000.00136,000.0011 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.21 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 331 TERRENOS (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011180,000.0002.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE180,000.00TOTALES180,000.00180,000.00PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O1120145060141EL CISNE S.A.C332 EDIFICACIONES (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011220,000.0002.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE220,000.00TOTALES220,000.00220,000.00El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C335 MUEBLES Y ENSERES (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011100,000.0002.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE100,000.00TOTALES100,000.00100,000.0011 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C336 EQUIPOS DIVERSOS (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 201110,000.0002.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE10,000.00TOTALES10,000.0010,000.00Aplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 6.1: "Libro Mayor" nFormato 6.1: "Libro Mayor" nStaff ContableAsesor EmpresarialPERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen. 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C393 DEPRECIACIN INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 201121,000.0002.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE21,000.00TOTALES21,000.0021,000.0011 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.21 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUC : APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 4011 IGV (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011333.3302.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE333.33TOTALES333.33333.3311 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.21 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODO : RUC : APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 4031 ESSALUD (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 20111,000.0002.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE1,000.00TOTALES1,000.001,000.00FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO '2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 20111,000.0002.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE1,000.00TOTALES1,000.001,000.00!1) El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.!2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C471 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011583.3302.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE583.33TOTALES583.33583.33!1) El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.!2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 501 CAPITAL (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011500,000.0002.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE500,000.00TOTALES500,000.00500,000.002O1120145060141 EL CISNE S.A.C 4032 ONP (PCGR)PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE!1)!1) El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.!2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeAsesor EmpresarialFormato 6.1: "Libro Mayor" naStaff Contablel| Asesor EmpresarialPERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE1112O1120145060141 EL CISNE S.A.C582 RESERVAS LEGALES (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 2011100,000.0002.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE100,000.00TOTALES100,000.00100,000.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C591 RESULTADOS ACUMULADOS (PCGR)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011001Asiento apertura ejercicio 201126,083.3402.01.2011003Conversin cuentas del pasivo y patrimonio al PCGE26,083.34TOTALES26,083.3426,083.34'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 101 CAJA (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE4,000.0031.01.2011011Centralizacin del Libro caja y Bancos - Efectivo8,925.0031.01.2011012Centralizacin Ingresos Libro Caja y Bancos12,925.00TOTALES12,925.0012,925.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O1120145060141 EL CISNE S.A.C1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE136,000.0031.01.2011012Centralizacin Ingresos Libro Caja y Bancos103,427.0231.01.2011013Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos105,120.25TOTALES239,427.02105,120.25!1! El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.!2! Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C1212 EMITIDAS EN CARTERA (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Centralizacin del registro de ventas de enero 2011101,274.0031.01.2011005Reconocimiento de las cobranzas con tarjetas de ddito92,349.0031.01.2011011Centralizacin del Libro caja y Bancos - Efectivo8,925.00TOTALES101,274.00101,274.00!1! El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.!2! Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 1624 TRIBUTOS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO121DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER28.02.2011024Por la determinacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio8,122.9028.02.2011025Por la compensacin del SFMB con el p/a/c del IR1,417.0028.02.2011026Por la recepcin de la Nota de Crdito Negociable6,705.90TOTALES8,122.908,122.90PERIODO2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 1629 OTROS (PCGE)RUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE11'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011005Reconocimiento de las cobranzas con tarjetas de ddito92,349.0031.01.2011012Centralizacin Ingresos Libro Caja y Bancos90,502.0231.01.2011014Cancelacin de los gastos por cobranza1,846.98TOTALES92,349.0092,349.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C1891 OAGOS A CUENTA DEL IR (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011015Reconocimiento de la obligacin del P/a/c 01.20111,417.00TOTALES1,417.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE111no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C25241 SUMINISTROS - ALIMENTOS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011007Destino de los suministros diversos6,300.0031.01.2011020Por el consumo de los suministros6,300.00TOTALES6,300.006,300.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de Hospedajel| Asesor EmpresarialFormato 6.1: "Libro Mayor" nAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 6.1: "Libro Mayor" |#PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1' 2O1120145060141 EL CISNE S.A.CSUMINISTROS - UTILES DE SEO (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011007Destino de los suministros diversos3,000.0031.01.2011020Por el consumo de los suministros3,000.00TOTALES3,000.003,000.00111 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1' 2O1120145060141 EL CISNE S.A.CSUMINISTROS - MATERIAL DE MANTENIMIENTO (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011007Destino de los suministros diversos5,000.0031.01.2011020Por el consumo de los suministros5,000.00TOTALES5,000.005,000.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011007Destino de los suministros diversos3,000.0031.01.2011020Por el consumo de los suministros3,000.00TOTALES3,000.003,000.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1' 2O1120145060141 EL CISNE S.A.CSUMINISTROS - UNIFORMES (PCGE)PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'11 2O11201 450601 41 EL CISNE S.A.CSUMINISTROS - JUEGOS DE SBANAS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011007Destino de los suministros diversos2,000.0031.01.2011020Por el consumo de los suministros2,000.00TOTALES2,000.002,000.00111 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O11201 450601 41 EL CISNE S.A.C 33111 COSTO (PCGE)PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'11FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE180,000.00TOTALES180,000.00-111 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE60,000.00TOTALES60,000.00-|1) El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.|2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1) 2O11201 450601 41 EL CISNE S.A.C33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN (PCGE'PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1' 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C33231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE160,000.00TOTALES160,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 33511 COSTO (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE100,000.00TOTALES100,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 33611 COSTO (PCGE'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011002Conversin cuentas del activo al PCGE10,000.0031.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20113,000.00TOTALES13,000.00-111 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODO2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 33691 COSTO (PCGE)RUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 201140,000.00TOTALES40,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141EL CISNE S.A.C39131 EDIFICACIONES (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE9,000.0031.01.2011016Reconocimiento de la depreciacin750.00TOTALES-9,750.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C39134 MUEBLES Y ENSERES (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE10,000.0031.01.2011016Reconocimiento de la depreciacin833.33TOTALES-10,833.33'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeAsesor EmpresarialFormato 6.1: "Libro Mayor" |#PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'2O1120145060141 EL CISNE S.A.C39135 EQUIPOS DIVERSOS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE2,000.0031.01.2011016Reconocimiento de la depreciacin604.17TOTALES-2,604.17'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C401111 IGV CUENTA PROPIA (DBITO FISCAL) (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE333.3331.01.2011004Centralizacin del Registro de Ventas de enero 20116,764.0031.01.2011013Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos333.0028.02.2011023Por la deduccin del Impuesto Bruto a cargo del sujeto6,764.00TOTALES7,097.007,097.33'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C401112 IGV - CUENTA PROPIA (CRDITO FISCAL) (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 201114,886.9031.01.2011022Por la determinacin del saldo a favor por exportacin14,886.90TOTALES14,886.9014,886.90'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'2O1120145060141 EL CISNE S.A.C401113 SALDO A FAVOR POR EXPORTACIN (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011022Por la determinacin del saldo a favor por exportacin14,886.9028.02.2011023Por la deduccin del Impuesto Bruto a cargo del sujeto6,764.0028.02.2011024Por la determinacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio8,122.90TOTALES14,886.9014,886.90'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C40171 RENTA 3a CATEGORA (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011015Reconocimiento de la obligacin del P/a/c 01.20111,417.0028.02.2010025Por la compensacin del SFMB con el p/a/c del IR1,417.00TOTALES1,417.001,417.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C4021 NOTAS DE CRDITO NEGOCIABLES (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER28.02.2011026Por la recepcin de la Nota de Crdito Negociable6,705.90TOTALES6,705.90-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERIODO2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 4031 ESSALUD (PCGE)RUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE1,000.0031.01.2010009Centralizacin de la planilla de sueldos816.7531.01.2011013Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos1,000.00TOTALES1,000.001,816.75'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 4032 ONP (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE1,000.0031.01.2010009Centralizacin de la planilla de sueldos1,179.7531.01.2011013Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos1,000.00TOTALES1,000.002,179.75'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2010009Centralizacin de la planilla de sueldos7,895.2531.01.2011013Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos7,895.25TOTALES7,895.257,895.25111 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.121 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de Hospedajel| Asesor EmpresarialFormato 6.1: "Libro Mayor" naPERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1' 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C4151 COMPENSACIN POR TIEMPO SERVICIOS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE583.3331.01.2011018Reconocimiento de la CTS756.25TOTALES-1,339.58'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 4212 EMITIDAS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 201196,747.9831.01.2011013Centralizacin Egresos Libro Caja y Bancos94,892.0031.01.2011014Cancelacin de los gastos por cobranza1,855.98TOTALES96,747.9896,747.98'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 5011 ACCIONES (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE500,000.00TOTALES-500,000.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERIODO2O1120145060141EL CISNE S.A.C582 RESERVA LEGAL (PCGE)RUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE100,000.00TOTALES-100,000.00'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C5911 UTILIDADES ACUMULADAS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER02.01.2011003Conversin de cuentas de pasivo y patrimonio al PCGE26,083.34TOTALES-26,083.34'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C60321 SUMINISTROS ALIMENTOS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20116,300.00TOTALES6,300.00-m El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20113,000.00TOTALES3,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C60323 SUMINISTROS - MATERIAL DE MANTENIMIENTO (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20115,000.00TOTALES5,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C60324 SUMINISTROS - UNIFORMES (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20113,000.00TOTALES3,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'2O1120145060141 EL CISNE S.A.C60322 SUMINISTROS - TILES DE SEO (PCGE)Staff ContableAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeAsesor EmpresarialFormato 6.1: "Libro Mayor" nAplicacin por Sectores del PCGE - Empresa de HospedajeFormato 6.1: "Libro Mayor" |#PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE(1)2O1120145060141 EL CISNE S.A.C60325 SUMINISTROS - JUEGO DE SBANAS PCGEFECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO(2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20112,000.00TOTALES2,000.00-m El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.(2 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 6132 SUMINISTROS PCGEPERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE(1FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO(2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 201119,300.0031.01.2011020Por el consumo de los suministros19,300.00TOTALES19,300.0019,300.00(1 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.(2 Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE^2O1120145060141 EL CISNE S.A.C6211 SUELDOS Y SALARIOS PCGEFECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO(2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011009Centralizacin de la planilla de sueldos9,075.00TOTALES9,075.00-(1 El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.(2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODO:2O11RUC:20145060141APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIN ORAZN SOCIAL:EL CISNE S.A.CCDIGO Y/O DENOMINACINDE LA CUENTACONTABLE'1':6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011009Centralizacin de la planilla de sueldos816.75TOTALES816.75-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C6291 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011018Reconocimiento de la CTS756.25TOTALES756.25-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento 2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 6329 OTROS (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20115,000.00TOTALES5,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'2O1120145060141 EL CISNE S.A.C6361 ENERGA ELCTRICA (PCGE)FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20113,000.00TOTALES3,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 6363 AGUA (PCGE)PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20112,000.00TOTALES2,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 6364 TELFONO (PCGE)PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20113,000.00TOTALES3,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.PERODO2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 6367 CABLE (PCGE)RUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20111,000.00TOTALES1,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.2O1120145060141 EL CISNE S.A.C 6371 PUBLICIDAD (PCGE)PERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE'1'FECHA DE LA OPERACINNMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO'2'DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEBEHABER31.01.2011006Centralizacin del Registro de Compras de enero de 20114,000.00TOTALES4,000.00-'1' El contribuyente elegir si lo lleva como ttulo o columna.'2' Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.FECHA DE LA OPERACINNM