pendampingan pra rekonsiliasi2
TRANSCRIPT
LOGO
Pendampingan Prarekonsiliasi
Laporan Keuangan Semester II 2013
Disampaikan dalam kegiatan Prarekonsiliasi LK Semester II 2013 Hotel Ibis Pekanbaru, Kamis 19 Desember 2013
Pembahasan
Pendahuluan
Prarekon periode Desember UAPPA-W-Kanwil DJPBN
2
Hal Penting Terkait Proses Penyusunan LK Smt IID
4
C
B
A
Prarekon periode Desember UAKPA-KPPN
A. Pendahuluan
Kodekegiatan
Kodeoutput
Rekonsiliasi Laporan Keuangan (LK) :Proses pencocokan data transaksi keuangan yang diproses dengan sistem/subsistem yang berbeda, berdasarkan dokumen sumber yang sama.
Contoh Dokumen sumber :- Pagu / Estimasi : DIPA- Belanja : SPM dan SP2D- Pendapatan : SSBP- Pengembalian Belanja : SSPB
Subsistem SAPP yang terkait rekonsiliasi LK
Kodekegiatan
Kodeoutput
Sistem Akuntansi Umum Sistem Akuntansi Keuangan
Subsitem SiAP yang mencatat seluruh transaksi dalam pelaksanaan APBN, termasuk transaksi satuan kerja lingkup K/L
Subsitem SAI yang mencatat transaksi keuangan satuan kerja dan pelaporannya secara berjenjang.
Dilaksanakan oleh KPPN,Kanwil DJPBN sd Kemenkeu (DJPBN Pusat)
Dilaksanakan oleh satker selaku UAKPA, Kanwil K/L sebagai UAPPA-W dst sd Kementerian
Di Riau dilaksanakan oleh 3 KPPN : Pekanbaru, Dumai dan RengatDan Kanwil DJPBN Prov Riau
Di lingkup Kanwil Riau Kemenhumham RI : 27 Satker (UAKPA) dan 1 UAPPA-W
1
UAKPADengan aplikasi SAKPA
2
UAPPA-WDengan aplikasi SAPPA-W
Implementasi Sistem Akuntansi Keuangan
Hubungan Aplikasi Sakpa dan Aplikasi Lainnya
Kodekegiatan
SAKPA 2013SAPPA-W 2013
SAKPA 2012
SPM 2013
SIMAK BMN
PERSEDIAAN
DATA AWAL 2013 (Neraca 31/12/2012)
DATA BMN AWAL 2013 & Data
BMN TA berjalan
PAGU/ SP2D TA berjalan
VERA 2013(KPPN)
ALUR TRANSFER DATA ANTAR-
APLIKASI
Kodekegiatan
Kodeoutput
Hubungan Aplikasi SAPPA-W dan Aplikasi Lainnya
SAPPA W 2013
SAPPA-E1 2013
SAKPA 2013
AKLAP 2013(KWL DJPBN)
Data Awal Thn
setiap UAKPA
Data thn
berjalan
setiap UAKPA
SAKPA 2013
SAKPA 2013ALUR TRANSFER
DATA ANTAR-APLIKASI
B. Prarekon UAKPA-KPPN Periode Desember
Kodekegiatan
Kodeoutput
Rekon periode November antara UAKPA-KPPN telah dilaksanakan terakhir tanggal 10 Desember 2013
Pra-rekon periode Desember (transaksi sd 14 Desember) tidak dapat dilaksanakan secara langsung pada kesempatan ini. Tetapi dapat melalui UAPPA-W.
Rekonsiliasi LK UAKPA-KPPN
Kodekegiatan
Kodeoutput
Rekonsiliasi LK UAKPA – KPPN untuk penyusunan LK Semester II 2013 paling lambat dilaksanakan pada 10 Januari 2014 (Pasal 36 Perdirjen Perbendaharaan No Per-36/PB/2013)
Kelengkapan :• Cetakan LK dari aplikasi SAKPA
Neraca, LRA (5 Jenis)• ADK dari aplikasi SAKPA & Registernya• Register pengiriman ke UAPPA-W bulan sblmnya• Laporan BMN satker• Informasi Pendapatan dan Belanja Akrual• SSBP setoran sisa UP/TUP
JENIS ADK dari UAKPA ke UAPPA-W
Kodekegiatan
Kodeoutput
Jenis ADK yang dikirimkan ke KPPN : sesuai menu “Kirim” di Aplikasi SAKPA, dan submenu “Pengiriman Data ke KPPN”
Jenis ADK yang dikirimkan ke UAPPA-W sesuai menu “Kirim” di Aplikasi SAKPA dan submenu “Pengiriman Data ke UAPPA-W.Dapat pula dikirimkan data backup SAKPA ke UAPPA-W
Kodekegiatan
Kodeoutput
NO. Jenis LK/ADK Bulanan Triwulan Semester Tahunan
1 LRA X X X
2 Neraca X X X
3 CaLK X X
4 ADK X
NO. Jenis LK/ADK Bulanan Triwulan Semester Tahunan
1 LRA X X X
2 Neraca X X X
3 CaLK X X
4 ADK X
UAKPA ke KPPN
UAKPA ke UAPPA-W
Jenis dan Periode Pelaporan yang harus disampaikan
C. Prarekonsiliasi LK UAPPA-W-KANWIL DJPBN Periode Desember
Kodekegiatan
Kodeoutput
Dapat dilakukan sampai dengan transaksi tanggal 14 Desember 2013
Untuk menguji kelengkapan isi ADK yang dikirimkan kepada UAPPA-W
Rekonsiliasi LK UAPPA-W-KANWIL DJPBN Periode Desember
Kodekegiatan
Kodeoutput
Rekonsiliasi LK UAPPA-W – Kanwil DJPBN untuk penyusunan LK Semester II 2013 paling lambat dilaksanakan pada 27 Januari 2014
Kelengkapan :• Cetakan LK dari aplikasi SAPPA-W
Neraca, LRA (5 Jenis)• ADK dari aplikasi SAPPA-W dan registernya• BAR periode Desember 2013 dari setiap UAKPA• Register Pengiriman ke UAPPA-E1 tw sebelumnya• Laporan BMN wilayah• Rekapitulasi Informasi Pendapatan dan Belanja Akrual
dari setiap UAKPA• SSBP setoran sisa UP/TUP setiap UAKPA
Rekonsiliasi LK UAPPA-W – Kanwil DJPBN
Kodekegiatan
Kodeoutput
Dilaksanakan oleh Kanwil Riau Kementerian Hukum dan HAM sebagai UAPPA-W
Melaksanakan penggabungan laporan keuangan dari 27 UAKPA dengan aplikasi SAPPA-W
Output : laporan keuangan tingkat wilayah
Tidak dapat melakukan koreksi atas kesalahan ataupun posting
Kodekegiatan
Kodeoutput
NO. Jenis LK/ADK Bulanan Triwulan Semester Tahunan
1 LRA X X X
2 Neraca X X X
3 CaLK X X
4 ADK X X
NO. Jenis LK/ADK Bulanan Triwulan Semester Tahunan
1 LRA X X X X
2 Neraca X X X
3 CaLK X X
4 ADK X
UAPPA-W ke Kanwil DJPBN
UAPPA-W ke UAPPA- E1
Jenis dan Periode Pelaporan yang harus disampaikan
Trik Transfer Data UAKPA-UAPPA-W
Kodekegiatan
Kodeoutput
Setiap UAKPA mengirimkan backup SAKPA
Masukkan backup SAKPA semua UAKPA ke dalam satu aplikasi SAKPA, cukup copy-kan folder “trn” dari folder aplikasi SAKPA
Kemudian paste-kan folder tersebut ke folder aplikasi SAPPAW (replace all)
D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013
Kodekegiatan
Kodeoutput
Setiap UAKPA menyusun daftar informasi belanja dan pendapatan akrual
Tujuannya menyesuaian LRA, realisasi belanja dan pendapatan yang diakui dengan basis kas, dengan basis akrual per 31 Desember 2013, sesuai amanat UU APBN
D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013
Kodekegiatan
Kodeoutput
Setiap UAKPA menyusun daftar informasi belanja dan pendapatan akrual
Tujuannya menyesuaian LRA. Realisasi belanja dan pendapatan yang diakui dengan basis kas perlu disesuaikan dengan basis akrual per 31 Desember 2013
D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013
Kodekegiatan
Kodeoutput
Hak/kewajiban yang terinventarisir dalam daftar tsb menjadi dasar penyesuaian neraca tingkat satuan kerja per 31 Desember 2013
UAPPA-W merekapitulasi daftar tsb, yang dibuat oleh 27 UAKPA dan mencocokkan dengan neraca tingkat wilayah.
D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013
Kodekegiatan
Kodeoutput
Melakukan reklasifikasi piutang dan penyisihan piutang tak tertagih bagi satker yang memiliki piutang.
Menyesuaikan CaLK dalam contoh Per 55/2012 dengan kebijakan penyusutan
D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013
Kodekegiatan
Kodeoutput
Setiap UAKPA setelah melakukan rekonsiliasi dengan KPPN dan menyesuaikan pos neraca (apabila ada transaksi akrual) menyampaikan LK lengkap dengan CaLK ke UAPPAW, paling lambat 20 Januari 2013
Sisa UP di Bendahara Pengeluaran agar dapat disetor paling lambat 30 Desember 2013
Sebelum menyetor sisa UP, Bendahara Pengeluaran dapat mencocokkan dengan data KPPN
D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013
Kodekegiatan
Kodeoutput
Bendahara Penerimaan wajib menyetorkan seluruh uang yang dikuasainya ke Kas Negara pada akhir tahun anggaran dengan SSBP
UAPPA-W mengirimkan LK ke UAPPA E1 paling lambat 29 Januari 2013
LOGO
Atas Perhatian Bapak dan Ibu