perbandingan kinerja keuangan bank syariah dan bank
TRANSCRIPT
PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN
BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL
SELAMA PANDEMI COVID-19 DI INDONESIA
MARET 2021
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh:
Delphi Milenia Toyiba
201710180311199
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2
2
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh:
Delphi Milenia Toyiba
201710180311199
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
MARET 2021
LEMBAR PERSETUJUAN
iii
4
4
PERNYATAAN ORISINALITAS
v
6
6
ABSTRAK
Krisis ekonomi sudah beberapa kali terjadi di Indonesia. Bukan tidak
mungkin pandemic COVID-19 ini berpotensi mengganggu stabilitas perekonomian
di Indonesia. Salah satu indikasi krisis ekonomi adalah melemahnya perbankan di
suatu negara. Di Indonesia sendiri memiliki dua sistem perbankan yang beroperasi,
yakni bank konvensional dan bank syariah. kedua bank tersebutlah yang paling
merasakan ketika terjadi ketidakstabilan perekonomian bangsa. Untuk
membuktikan jika dunia perbankan di Indonesia terdampak akibat pandemic maka
dilakukan perbandingan kinerja keuangan antara bank konvensional dan bank
syariah menggunakan rasio keuangan berupa CAR, ROA, NPF/NPL, FDR/LDR
yang diambil dari Otoritas Jasa Keuangan Triwulan I 2019 – Triwulan IV 2020.
Metode penelitian ini menggunakan Analisis Desktriptif dan Analisis Uji
Indepndent t-test yang diolah melalui SPSS. Hasil yang didapat dari penelitian ini
adalah terdapat perbedaan Kesehatan bank yang signifikan antara bank
konvensional dan bank syariah. Dalam kondisi pandemi didapatkan hasil berupa
dari segi rasio NPF/NPL dan FDR/LDR pada bank konvensional lebih sehat
sedangkan pada bank syariah dari segi rasio CAR dan ROA lebih sehat.
vii
ABSTRACT
The economic crisis has occurred several times in Indonesia. It is not
impossible that the COVID-19 pandemic has the potential to disrupt economic
stability in Indonesia. One indication of the economic crisis is the weakening of
banks in a country. In Indonesia, there are two banking systems in operation,
namely conventional banks and Islamic banks. the two banks feel the most when
the nation's economic instability occurs. To prove if the banking world in Indonesia
is affected by the pandemic, a comparison of financial performance between
conventional banks and Islamic banks is carried out using financial ratios in the
form of CAR, ROA, NPF/NPL, FDR/LDR taken from the Financial Services
Authority in Triwulan I 2019 – Triwulan IV 2020. Methods This study uses
descriptive analysis and independent test analysis t-test processed through SPSS.
The results obtained from this study are that there are significant differences in bank
health between conventional banks and Islamic banks. In a pandemic condition,
results obtained in the form of NPF/NPL dan FDR/LDR ratios in conventional
banks are healthier, while in Islamic banks in terms of CAR dan ROA ratios are
healthier.
8
8
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum.wr.wb.
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan karunia-Nya
sehingga Skripsi dengan judul “Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan
Bank Konvensional selama Pandemic COVID-19” ini dapat terselesaikan pada
waktu yang telah direncanakan.
Teriring do’a sholawat semoga senantiasa melimpah ke haribaan
Muhammad SAW., Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang membawa
kesempurnaan ajaran Tauhid dan keutamaan budi pekerti.
Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak yang telah memberikan
bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ucapan syukur, dalam kesempatan ini
saya ingin mengucapkan terimaksih kepada:
1. Bapak Dr. Fauzan, M.Pd. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang
2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.S.E selaku Ketua Jurusan Ekonomi
Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Bapak Drs. Mohammad Faisal Abdullah, M.M selaku Pembimbing I dan Ibu
Happy Febriana Hariyadi, S.P., M.Si dalam melaksanakan pengerjaan Skripsi
saya.
5. Kedua Orang Tua tercinta, kakak saya Alif dan Helen yang telah membantu
mendukung, mendoakan, dan memberi motivasi dalam pengerjaan skripsi
saya.
6. Teman dan sahabat semua lembaga intra fakultas ekonomi dan bisnis yang
sudah memberikan support kepada saya dan setia menemani saya
menyelesaikan penelitian ini.
7. Rekan-rekan seperjuangan saya di Kelas Ekonomi Pembangunan D angkatan
2017, serta rekan-rekan dekat lainnya di Universitas Muhammadiyah Malang. 8. Kerabat-kerabat saya diluar Universitas Muhammadiyah Malang yang
memberi dukungan serta semangat dalam mengerjakan tugas Skripsi.
9. Last but not least. I wanna thank me, for believing in me, for doing all this hard
work, for having no days off, for just being me at all times.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan do’a tulus yang dapat
saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya tercatat.
Amiin. Akhirnya, dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya
persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik dan
saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan karya-karya
saya selanjutnya. Terimakasih.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Penulis
ix
DAFTAR ISI
SAMPUL LUAR ................................................................................................. i
SAMPUL DALAM............................................................................................. ii
LEMBAR PERSETUJUAN ............................................................................. iii
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................... iv
PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................................... v
ABSTRAK ......................................................................................................... vi
ABSTRACT....................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii
DAFTAR ISI ..................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ............................................................................................. xi
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ xii
BAB I .................................................................................................................. 1
PENDAHULUAN .............................................................................................. 1
A. Latar Belakang ........................................................................................ 1
B. Rumusan Masalah ................................................................................... 4
C. Pembatasan Masalah .............................................................................. 4
D. Tujuan Penelitian .................................................................................... 5
E. Manfaat Penelitian .................................................................................. 5
BAB II ................................................................................................................ 6
LANDASAN TEORI DAN HIPOTESIS........................................................... 6
A. Penelitian Terdahulu ............................................................................... 6
B. Tinjauan Pustaka .................................................................................... 8
C. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 16
D. Hipotesis Penelitian ............................................................................... 17
BAB III ............................................................................................................. 18
METODE PENELITIAN ................................................................................ 18
A. Sumber Data .......................................................................................... 18
B. Sifat Data ............................................................................................... 18
C. Populasi dan Sampel ............................................................................. 19
D. Teknik Analisa Data.............................................................................. 21
10
10
E. Definisi Operasional Variabel ............................................................... 22
BAB IV ............................................................................................................. 26
HASIL PENELITIAN ..................................................................................... 26
A. Gambaran Umum Bank ........................................................................ 26
B. Hasil Analisis ......................................................................................... 31
C. Hasil Pembahasan ................................................................................. 38
BAB V ............................................................................................................... 42
PENUTUP ........................................................................................................ 42
A. Kesimpulan ............................................................................................ 42
B. Saran ...................................................................................................... 42
C. Keterbatasan ......................................................................................... 43
DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................... 44
LAMPIRAN ..................................................................................................... 47
DAFTAR TABEL
xi
Tabel 1. 1. Data Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional
Triwulan IV Tahun 2020 ...................................................................................... 2
Tabel 2. 1. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ............................. 12
Tabel 3. 1. Variabel Simbol, dan Sumber Data ................................................... 18
Tabel 3. 2. Populasi dan Sampel Penelitian Bank Syariah dan Bank Konvensional
.......................................................................................................................... 20
Tabel 3. 3. Kriteria Penilaian Rasio Permodalan (CAR) ..................................... 23
Tabel 3. 4. Kriteria Penilaian Rasio Rentabilitas (ROA) ..................................... 23
Tabel 3. 5. Kriteria Penilaian Rasio Likuiditas (LDR) ........................................ 24
Tabel 3. 6. Kriteria Penilaian Rasio Risiko Kredit (NPL).................................... 25
Tabel 4. 1. Uji Independent Sample t-test Bank Syariah dan Bank Konvensional38
Tabel 4. 2. Rata-rata CAR Bank Syariah dan Bank Konvensional ...................... 40
Tabel 4. 3. Rata-rata ROA Bank Syariah dan Bank Konvensional ...................... 35
Tabel 4. 4. Rata-rata LDR Bank Syariah dan Bank Konvensional....................... 43
Tabel 4. 5. Rata-rata NPL Bank Syariah dan Bank Konvensional ....................... 44
DAFTAR GAMBAR
xii
Gambar 2. 1. Kerangka Pemikiran ..................................................................... 16
44
44
DAFTAR PUSTAKA
Agustiningrum, R. (2013). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap
Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 885–902.
Alwi, S. (1997). Kekuatan Fundamental Ekonomi Indonesia. 2(3), 253–260.
Anjani, D. A. (2014). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Likuiditas, dan
Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 1140–1155.
Annastasya Meisa Putri, & Iradianty, A. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja
Keuangan Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional 2015-2019.
Jurnal Mitra Manajemen, 4(8), 1103–1117.
https://doi.org/10.52160/ejmm.v4i8.438
Avrita, R. D., & Pangestuti, I. R. D. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR,
NIM, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum
Go Public Dan Bank Umum Non Go Public Di Indonesia Periode Tahun
2011-2014). Diponegoro Journal of Management, 5(2), 1–13.
https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/download/13964/13500
Buyuksalvarci, Ahmet., and Abdioglu, H. (2011). Determinants of Capital
Adequacy Ratio in Turkish Banks: A Panel Data Analysis. African Journal of
Business Management, 11199–11209.
Citarayani, I., & Syaputra, D. (2019). Perbandingan Kinerja Keuangan Bank
Umum Syariah Dan Bank Umum Konvensional. Jurnal Manajemen Bisnis
Krisnadwipayana, 7(3), 131–142. https://doi.org/10.35137/jmbk.v7i3.350
Damardji, Tjiptono, & Fakhruddin. (2012). Pasar Modal Di Indonesia (Ketiga).
Salemba Empat.
Dangnga, M. T., & Haeruddin, M. I. M. (2018). Kinerja Keuangan Perbankan. In
Kinerja Keuangan Perbankan.
Diyanti, A dan Widyarti, E. T. (2012). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan
Eksternal terhadap terjadinya NonPerforming Loan (Studi Kasus pada Bank
Umum Konvensional yang Menyediakan Layanan Kredit Pemilikan Rumah
Periode 2008-2011). Diponegoro Journal of Management, 290 – 299.
Fahmi, I. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Alfabeta.
Hutagalung, E. N., Djumahir, & Ratnawati, K. (2013). Alamat Korespondensi:
Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal
Aplikasi Manajemen, 11(1), 122–130.
45
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan (revisi). Raja Grafindo Persada.
Muhardi. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Salemba Empat.
Muljono Teguh Pudjo. (1999). Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan (.
Cetakan 6 (ed.); revisi 199). Jakarta Djambatan.
Nasution, D. A. D., Erlina, E., & Muda, I. (2020). Dampak Pandemi COVID-19
terhadap Perekonomian Indonesia. Jurnal Benefita, 5(2), 212.
https://doi.org/10.22216/jbe.v5i2.5313
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). RINGKASAN EKSEKUTIF PERATURAN
OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 11/POJK.03/2020 TENTANG
STIMULUS PEREKONOMIAN NASIONAL SEBAGAI KEBIJAKAN
COUNTERCYCLICAL DAMPAK PENYEBARAN CORONAVIRUS
DISEASE 2019 (POJK STIMULUS DAMPAK COVID-19). Otoritas Jasa
Keuangan, 9(1 0), 6.
http://www.udgvirtual.udg.mx/paakat/index.php/paakat/rt/printerFriendly/51
9/661
Parashar, S. P., & Venkatesh, J. (2010). How did Islamic banks do during global
financial crisis? Banks and Bank Systems, 5(4), 54–62.
PH, L., Suwoso, R. H., Febrianto, T., Kushindarto, D., & Aziz, F. (2020).
Indonesian Journal of Nursing and Health Sciences. Indonesian Journal of
Nursing and Health Sciences, 1(1), 37–48.
Rachman, H. Y., Wati, L. N., & Riadi, R. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja
Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional. Jurnal Akuntansi, 8(2),
94–108. https://doi.org/10.37932/ja.v8i2.68
Rika, N., & Jambi, D. tetap S. M. (2019). PERBANDINGAN KINERJA BANK
SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL. 7(1), 8–14.
Rudianto. (2013). Akutansi Manajemen (Jakarta). Erlangga.
Saputra, S., DP, E., & Anisma, Y. (2016). ANALISIS PERBANDINGAN
KINERJA KEUANGAN BANK KONVENSIONAL DAN BANK
SYARIAH (Periode 2012-2014). Jurnal Online Mahasiswa Fakultas
Ekonomi Universitas Riau, 3(1), 148–162.
Suhendro, D. (2018). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum
Syariah VS Bank Umum Konvensional Di Indonesia Dengan Menggunakan
Rasio Keuangan. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan
Perbankan Syariah, 3(1). https://doi.org/10.30651/jms.v3i1.1549
Vivin, Y. A., & Wahono, B. (2015). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan
Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional di Indonesia. E-
Jurnal Riset Manajemen, 77–97.
46
46
Wahyuni, M., & Efriza, R. E. (2017). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan
Antara Bank Syariah dengan Bank Konvensional di Indonesia. Manajemen
Keuangan Perbankan, 1, 1–15.
World Health Organization. (n.d.). Indonesia Situation.
https://covid19.who.int/region/searo/country/id
47