programmazione 2014-2020: procedura di designazione delle autorità di audit
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Programmazione 2014-2020: procedura di designazione delle Autorità di Audit
Firenze, 29 ottobre 2015
Designazione Autorità di audit 2014-2020
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Nell’ambito di quanto previsto dall’Allegato II all’Accordo di Partenariato 2014-2020, l’IGRUE ha attivato, a partire dal mese di luglio 2014, il processo di valutazione dell’adeguatezza della struttura organizzativa delle Autorità di audit dei programmi regionali e nazionali cofinanziati dai Fondi strutturali.
Fornire la necessaria garanzia, sin dall’inizio del periodo di programmazione, che le strutture di Audit designate possano assolvere i compiti ad esse assegnati dalla normativa comunitaria e a loro volta procedere alla designazione delle AdG e AdC.
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Indipendenza organizzativa e funzionale, derivante dalle procedure operative previste per le attività dell’Autorità di audit;
Autonomia finanziaria, valutabile in relazione all’effettiva attivazione della linea di supporto finanziario autonoma rispetto alle risorse in dotazione all’Autorità di gestione;
Adeguatezza della struttura organizzativa, in termini di numero di risorse umane interne collocate nella struttura dell’Autorità di audit, della professionalità delle stesse;
Adeguatezza delle procedure e degli strumenti di supporto, adottati per la pianificazione e l’esecuzione delle attività di audit;
Adeguatezza del sistema informativo utilizzato dall’Autorità di audit, in termini di funzionalità, accessibilità e sicurezza.
Requisiti oggetto di valutazione
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Situazione designazione AdA al 20 ottobre 2015
13 pareri senza riserva
1 parere con riserva
5 proposte in corso
di analisi
19 proposte di designazione
pervenute
Su un totale di 23 Autorità di audit interessate al processo di designazione (2 AdA PON e 21 AdA POR):
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Nell’ambito del processo di designazione delle AdG e AdC, l’IGRUE ha avviato, anche in linea con quanto richiesto dalla Commissione europea, alcune iniziative volte a supportare le Autorità di audit in tale specifica attività. In particolare:
è stata avviata una ricognizione presso le stesse Autorità di Audit per definire la tempistica di designazione delle Adg e AdC;
è stato somministrato uno specifico questionario alle AdG e AdC per verificare lo stato dell’arte dei Sistemi informativi il cui corretto funzionamento dovrà essere garantito alla data 31/12/2015 secondo quanto richiesto dalla normativa comunitaria;
Designazione Autorità di Gestione e Autorità di Certificazione
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è stata costituita una task force per la valutazione dei Sistemi informativi delle Autorità di gestione e delle Autorità di certificazione;
è stato predisposto uno specifico Manuale per assistere le Autorità di audit nel processo di designazione delle Autorità di gestione e Autorità di certificazione.
Designazione Autorità di Gestione e Autorità di Certificazione
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IV TRIM 2015 I TRIM 2016
II TRIM 2016 III TRIM 2016 IV TRIM 20160
1
2
3
4
5
6
7
8
1
8 8
3
1
3
4PORPON
Tempistica designazioni Autorità di gestione e Autorità di certificazione
Esiti ricognizione
Attraverso il questionario sui SI si è valutato, in particolare, se:• il sistema informativo è già funzionante e in grado
di registrare tutte le informazioni previste dalla normativa comunitaria;
• il sistema informativo presenta tutti i requisiti conformemente a quanto richiesto dai regolamenti comunitari;
• il sistema informativo utilizzato per la programmazione 2007/2013 verrà implementato o ne verrà creato uno nuovo;
• quali sono i tempi previsti per lo sviluppo e il rilascio in esercizio.
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Valutazione Sistemi informativi Autorità di gestione e Autorità di certificazione
La totalità delle AdG ha dichiarato che il Sistema informativo non è ancora in esercizio.
Il 74% delle AdG ha previsto di implementare il Sistema già esistente per la programmazione 2007/2013.
Il 15% delle Autorità hanno dichiarato una data successiva al 31/12/2015 per il rilascio in esercizio del Sistema informativo.
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Valutazione Sistemi informativi Autorità di gestione e Autorità di certificazione
Principali risultati del questionario
Composizione task-force: funzionari IGRUE ed esperti informatici della SOGEI (ente in house del Ministero dell’Economia e delle Finanze)
Obiettivo: fornire il necessario supporto tecnico-operativo alle Autorità di Audit nella valutazione dei sistemi informativi AdG e AdC, in particolare per l’analisi di conformità dei medesimi a requisiti di funzionalità, accessibilità e sicurezza richiesti dalla normativa comunitaria;
Iniziative intraprese: predisposizione e condivisione con le Autorità di audit di strumenti operativi standard e omogenei a supporto delle attività di verifica in loco (check-list) per la valutazione dei SI.
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Task force per la valutazione dei Sistemi informativi delle Autorità di gestione e Autorità di
certificazione
Attraverso l’elaborazione di uno specifico documento sul processo di designazione delle Autorità di gestione e Autorità di certificazione, si è cercato di fornire alle Autorità di Audit:
una metodologia di analisi dei criteri di designazione ed una tempistica omogenee e condivise con la Commissione europea;
gli strumenti operativi necessari per il rilascio del parere di designazione.
Manuale per la valutazione dei criteri di designazione
dell’Autorità di Gestione e dell’Autorità di Certificazione
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Designazione AdG e AdC – Parere Autorità di audit
Positivo
Completa conformità delle funzioni e delle procedure dell’AdG/AdC rispetto ai criteri di cui all’Allegato XIII del regolamento 1303/2013.
La Commissione europea ha, infatti, ribadito che la non completezza anche di un solo adempimento pregiudica il rilascio del parre positivo.
Sulla base del parere positivo, l’Amministrazione titolare procede alla notifica alla Commissione per il completamento della procedura.
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Negativo
Non conformità anche di uno solo degli aspetti attinenti alle funzioni e/o alle procedure dell’AdG/AdC di cui all’Allegato XIII del Regolamento (UE) 1303/2013.
Il rilascio del parere negativo alla designazione comporta l’impossibilità di presentare la prima richiesta di pagamento intermedio alla Commissione europea.
Piano di
azioneMancata attuazion
e
Attuazione
L’ Amministrazione titolare può procedere alla designazione delle Autorità esaminate e alla relativa notifica alla Commissione.
L’Amministrazione titolare procede alla sostituzione delle Autorità proposte e si avvia una nuova procedura di designazione.
Designazione AdG e AdC – Parere Autorità di audit
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L’Autorità di Audit assicura la verifica del mantenimento in itinere dei criteri di designazione delle Autorità designate.
In caso di esito negativo, deve essere fissato un periodo di prova nel corso del quale l’Autorità oggetto di controllo deve adottare apposite misure correttive ed in tale periodo sono sospese le certificazioni di spesa alla CE. Al termine del periodo di prova si possono verificare due ipotesi:
Designazione AdG e AdC – Verifica in itinere
1. Convalida della designazione:completa attuazione delle misure correttive.
2. Revoca della designazione: inidonea attuazione delle misure correttive.L’Amministrazione capofila del fondo, d’intesa con l’IGRUE promuove la sostituzione dell’Autorità inadempiente, dandone comunicazione alla Commissione europea.
Grazie per l’attenzione