prosedur pemberian kredit dan penerapan prinsip …/prosedur... · prosedur pemberian kredit dan...
TRANSCRIPT
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT DAN PENERAPAN
PRINSIP 5C PADA PT. BPR NGUTER SURAKARTA
TUGAS AKHIR
Disusun dan Diajukan Guna Melengkapi Syarat-syarat Memperoleh Gelar Ahlimadya Program Studi D III Keuangan
dan Perbankan Universitas Sebelas Maret SURAKARTA
Oleh :
Febiarini E.G
NIM F3609035
PROGRAM STUDI DIII KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2012
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
MOTTO
1. Hanya karena kemarin tak berjalan sesuai rencana, tak berarti hari ini dan besok tak akan menjadi hari terbaik dalam hidup kita.
2. Hormati setiap impian yang kita miliki. Karena dari sanalah akan terbentuk semangat untuk mewujudkan impian menjadi kenyataan.
3. Gak perlu takut mencoba. Jika berhasil itu baik karena kita sukses, jika tidak itu juga baik karena kita sedang belajar.
By Penulis
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Tugas Akhir ini penulis persembahkan untuk :
Bapa atas kuasa-Nya yang sudah memberikan kesempatan untuk
merasakan kebahagiaan bersama orang-orang tersayang sampai hari
ini.
Papa, Mama dan keluarga yang luar biasa yang selalu mendorongku
buat maju.
Teman-teman KP 2009 yang selalu kompak.
Kakak-kakak’ku tersayang cermin’ku untuk maju.
Mantan anak kost Al-birra yang kocak yang bisa saling mendukung
dalam menyelesaikan TA masing-masing.
Semua teman-teman yang pernah ada warna-warni hidupku.
Untuk Almamaterku.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkankan
rahmatnya sehingga penulis memiliki kesempatan untuk menyelesaikan Tugas
Akhir ini yang berjudul : “PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT DAN
PENERAPAN PRINSIP 5C PADA PT. BPR NGUTER SURAKARTA”.
Sungguh suatu kebahagiaan dan pengalaman yang sangat berharga bagi penulis
atas terselesaikannya tugas akhir ini, karena hal ini sebagai salah satu syarat untuk
mencapai gelar Ahli Madya Program Diploma III Keuangan dan Perbankan
Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih
dengan penuh hormat, tulus dan ikhlas kepada semua pihak yang telah membantu
baik pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung atas
terselesaikannya tugas akhir ini. Penulis ucapkan terima kasih kepada :
1. Dr.Wisnu Untoro, MS selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
2. Ibu Nurul Istiqomah, SE, M. Si selaku Ketua Jurusan Diploma III
Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret
Surakarta.
3. Ibu Dwi Prasetiani selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah
memberikan pengarahan dengan baik.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vii
4. Drs. BRM. Bambang Irawan, SE.M.Si selaku Dosen Pembimbing magang
dan tugas akhir atas bimbingan, kesabaran, motifator, dan memberikan
arahan-arahan yang baik.
5. Drs. Sri Dadi Wibowo, MM selaku Dosen dan Komisaris di PT.BPR
Nguter Surakarta yang telah berkenan memberikan ijin magang dan selalu
sabar mendidik dan mengajari banyak hal yang bermanfaat.
6. Ibu Fransiska Permata Dewi, SE.MM selaku Direktur Utama dan Bapak
Yusak Adi Nugroho, SE selaku Direktur PT.BPR Nguter Surakarta.
7. Seluruh stafff PT.BPR Nguter Surakarta atas bimbingan dan
kerjasamanya.
8. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret
Surakarta yang telah memberikan ilmu pengetahuan sehingga dapat
menjadikan bekal bagi penulis untuk kehidupan mendatang.
9. Sahabat, teman senasib dan seperjuangan magang dan teman-teman
Keuangan Perbankan angkatan 2009, terimakasih atas kebersamaannya
selama ini.
10. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu, yang telah
memberikan bantuan yang sangat berarti baik berupa sumbangan
pemikiran, moril mendukung kelancaran penulisan Tugas Akhir ini.
Penulis menyadari dalam penulisan Tugas Akhir ini masih banyak
kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian dan jauh dari
kesempurnaan, maka dari penulis memohon maaf apabila ada salah kata
dalam penulisan tugas akhir ini. Penulis berharap semoga tugas akhir ini
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
viii
bermanfaat bagi pembaca. Dan semoga tugas akhir ini menjadi awal
kesuksesan penulis dalam langkah selanjutnya. Amien.
Surakarta, 28 Mei 2012
Penulis
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ix
DAFTAR ISI
Halaman Judul............................................................................................................................ i
Abstrak...................................................................................................................................... ii
Halaman Persetujuan Pembimbing...........................................................................................iii
Halaman Pengesahan................................................................................................................ iv
Motto......................................................................................................................................... v
Halaman Persembahan............................................................................................................. vi
Kata Pengantar....................................................................................................................... vii
Daftar Isi.................................................................................................................................... x
Daftar Tabel........................................................................................................................... xiii
Daftar Gambar....................................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang.............................................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah......................................................................................................... 3
C. Tujuan........................................................................................................................... 3
D. Manfaat......................................................................................................................... 4
E. Metodologi................................................................................................................... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Bank................................................................................................. 10
B. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)................................................................................. 14
1. Pengertian BPR..................................................................................................... 14
2. Asas BPR.............................................................................................................. 15
3. Tujuan BPR.......................................................................................................... 15
4. Sasaran.................................................................................................................. 15
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
x
5. kegiatanBPR......................................................................................................... 15
C. Kredit.......................................................................................................................... 17
1. Definisi Kredit...................................................................................................... 17
2. Jenis Kredit........................................................................................................... 18
3. Jaminan Kredit...................................................................................................... 20
D. Kebijakan Pemberian Kredit Bank............................................................................. 20
E. Penggolongan Kolektibitas Kredit.............................................................................. 22
F. Prosedur Pemberian Kredit......................................................................................... 23
1. Pengajuan Permohonan Aplikasi Kredit............................................................... 23
2. Analisis Kredit...................................................................................................... 24
3. Realisasi Kredit..................................................................................................... 29
4. Pengawasan Kredit............................................................................................... 30
BAB III PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan..................................................................................... 32
1. Kepemilikan Pemegang Saham............................................................................. 33
2. Permodalan ........................................................................................................... 34
3. Perubahan Susunan Pengurus................................................................................ 34
4. Produk PT. BPR Nguter Surakarta........................................................................ 36
5. Struktur Organisasi................................................................................................ 36
6. Job Diskripsion...................................................................................................... 38
B. Pembahasan................................................................................................................. 43
1. Prosedur Pemberian Kredit PT.BPR Nguter Surakarta......................................... 44
2. Penerapan Prinsip 5C Terhadap Keputusan Pemberian
Kredit pada BPR Nguter Surakarta....................................................................... 49
3. Study Kasus........................................................................................................... 54
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xi
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan.................................................................................................................. 58
B. Saran............................................................................................................................ 59
Daftar Pustaka......................................................................................................................... 61
Daftar Lampiran...................................................................................................................... 62
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Nama dan Jumlah Pemegang Saham Baru............................................................ 35
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 StrukturOrganisasi pada PT. BPR Nguter
Surakarta....................................................................................................... 37
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ABSTRAK
PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT DAN PENERAPAN PRINSIP 5C PADA PT. BPR NGUTER SURAKARTA
Febiarini E.G
NIM F3609035
Perkreditan memiliki aset terbesar jika dibandingkan dengan kegiatan operasional bank yang lain. Resiko kerugian sebagian besar bersumber pada usaha tersebut. Maka untukmengurangi resiko dalam pemberian kredit diperlukan suatu prosedur dalam menjalankannya.Dengan latar belakang tersebut, penulis mengadakan pengamatan di PT. BPR Nguter Surakarta mengenai prosedur pemberian kredit dan penerapan prinsip 5C pada perusahaan tersebut. Tujuan pengamatan ini adalah mengetahui prosedur pemberian kredit pada PT. BPR Nguter Surakrta dan untuk mengetahui apakah prosedur pemberian kredit pada PT. BPR Nguter Surakarta sudah sesuai dengan prinsip 5C.
Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif kualitatif merupakan proses mengumpulkan, mengolah dan menganalisa yang kemudian disajikan dalam bentuk gambar tanpa melakukan hipotesa dan perhitungan secara sistematis. Jenis data sekunder yang digunakan melakukan pencarian terhadap data-data yang diperoleh dari buku, dari dokumen atau dari sumber lain yang telah dilakukan peneliti lain yang berhubungan dengan penelitian ini. Tehnik pengumpulan data yang dilakukan dengan wawancara, observasi langsung dengan PT. BPR Nguter Surakarta.
Prosedur pemberian kredit diawali dengan marketing menawarkan produknya, debitur yang tertarik mengajukan permohonan kredit disertai dengan kelengkapan data dan penyerahan jaminan. Kemudian pihak bank melakukan penelitian berkas permohonan kredit. Lalu pihak bank melakukan survei dan wawancara ke tempat calon debitur, apabila permohona ditolak maka selesai tetapi jika diterima akan diproses lebih lanjut yaitu analisa kredit melalui prinsip 5C. Setelah permohonan kredit disetujui oleh pimpinan maka nasabah akan menandatangani Surat Perjanjian Kredit. Tahap yang terakhir adalah pencairan, dimana besarnya nominal pencairan kredit adalah 70% dari nilai jaminan atau nilai pasar yang diberikan.
Kesimpulan dari penelitian ini adalah prosedur pemberian kredit PT. BPR Nguter telah dilakukan dan berjalan dengan baik. Penerapan prinsip 5C pada PT. BPR Nguter Surakarta juga telah dilaksanakan dan telah sesuai dengan prinsip 5C pada umumnya yang digunakan dalam prosedur pemeberian kredit. Saran dari kesimpulan tersebut karena dalam prosedur pemberian kredit terbagi dalam beberapa divisi maka setiap divisi harus bisa bekerja sama dengan baik supaya dapat memberikan dengan dengan optimal.
Kata kunci : Prosedur Pemberian Kredit dan Penerapan Prinsip 5c pada PT. BPR Nguter Surakarta
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
BAB I
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
Perbankan merupakan satu sektor ekonomi yang sangat penting
peranannya dalam perkembangan ekonomi Indonesia. Fungsi utamanya adalah
sebagai penghimpun dan penyalur dana dari masyarakat, yang bertujuan untuk
pertumbuhan ekonomi serta meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak dan
meningkatkan pemerataan pembangunan.
Sebuah bank perkreditan rakyat atau disingkat BPR agar dapat beroperasi dan
berkembang dengan sehat perlu pengolahan dana dengan adanya perputaran uang,
oleh karena itu tabungan, giro dan deposito berjangka harus tetap digalakkan
terutama deposito sehingga dapat meningkatkan pembangunan melalui kegiatan
kredit.
Kredit merupakan kegiatan operasional terpenting dalam kegiatan operasional
bank, dimana kegiatan kredit memiliki aset terbesar dibandingkan dengan
kegiatan lain dalam operasinal yang berada di suatu bank, namun resiko kerugian
sebagian besar bersumber pada kegiatan tersebut, maka kegiatan ini
membutuhkan cara tersendiri dalam pengelolaannya agar bank dapat mencapai
tujuan pemberian kredit secara aman dan menguntungkan. Kondisi aman yang di
maksudkan adalah pengembalian hutang pokok beserta bunga kredit dapat
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
2
dilakukan sesuai dengan jumlah nominal dan waktu yang telah disepakati bersama
antara nasabah dan bank.
Kebijakan dalam penyaluran kredit kepada masyarakat melalui jasa
perbankan merupakan upaya pemerintah dalam membantu peningkatan
produktifias usaha terutama bagi usaha kecil, menengah dan rumah tangga.
PT. BPR Nguter Surakarta tidak hanya menyediakan kredit modal usaha saja
melainkan juga kredit konsumtif, pembiayaan pembelian motor, pembiayaan
pembelian mobil, pembiayaan pembelian motor gede, dan juga pembiayaan
cadangan pendidikan. Banyaknya pilihan kredit, syarat yang tidak berbelit-belit
serta rendahnya bunga yang diberikan oleh PT. BPR Nguter Surakarta diharapkan
bisa membantu pemenuhan kebutuhan masyarakat dan mampu untuk membatasi
lembaga keuangan non formal yang cenderung memberatkan masyarakat seperti
rentenir atau lintah darat.
PT. BPR Nguter Surakarta harus bergerak lebih cepat seiring dengan
perkembangan perekonomian dan bank itu sendiri harus mampu memiliki sistem
prosedur analisa kredit yang baik guna kelancaran kegiatan operasional bank agar
dapat menghindari terjadinya kredit macet yaitu salah satunya dengan
mengguanakan analisa 5C yang terdiri dari Character, Capacity, Capital,
Condition of Economi dan Collateral.
Berdasarkan uraian di atas, penulis tertarik untuk mengetahui dan
mempelajari mengenai prosedur pemberian kredit yang berada di PT. BPR Nguter
Surakarta. Oleh karena itu, penulis tertarik untuk mengambil judul “Prosedur
Pemberian Kredit Umum pada PT. BPR Nguter Surakarta”.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
3
B. RUMUSAN MASALAH
Berdasarkan tujuan untuk mempermudah pemahaman dalam pembahasan
permasalahan yang akan diteliti dan untuk memperjelas obyek yang telah
ditentukan, maka penulis merumuskan masalah sebagai berikut :
1. Bagaimana prosedur pemberian kredit yang dilakukan PT. BPR Nguter
Surakarta ?
2. Bagaimana penerapan prinsip 5C pada terhadap pengambilan keputusan
kredit pada PT. BPR Nguter Surakarta ?
C. TUJUAN PENELITIAN
Setiap penelitian yang dilakukan harus mempunyai tujuan yang jelas agar
tepat mengenai sasaran yang dikehendaki. Tujuan penelitian merupakan target
yang ingin dicapai baik sebagai solusi atas masalah yang dihadapi, maupun untuk
pemenuhan kebutuhan. Dalam hal ini penelitian yang penulis lakukan mempunyai
tujuan sebagai berikut :
1. Untuk mengetahui prosedur pemberian kredit yang dilakukan PT. BPR
Nguter Surakarta.
2. Untuk mengetahui penerapan prinsip 5C terhadap pengambilan keputusan
kredit pada PT. BPR Nguter Surakarta.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
4
D. MANFAAT PENELITIAN
Penyusunan Tugas Akhir ini, terdapat berbagai manfaat bagi banyak pihak,
baik pihak yang terlibat langsung maupun tidak terlibat langsung.
Adapun manfaat yang dimaksud adalah :
1. Manfaat teoritis
a. Dapat digunakan sebagai sumbangan karya ilmiah dan perkembangan
ilmu pengetahuan.
b. Dapat digunakan sebagai bahan studi atau tambahan literatur bagi
mahasiswa/i Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
c. Sebagai refrensi dan informasi bagi masyarakat dan mahasiswa/i yang
ingin melakukan penelitian selanjutnya.
2. Manfaat Praktis
a. Bagi perusahaan
1) Sebagai bahan evaluasi PT. BPR Nguter Surakarta dalam
penerapan pemberian kredit.
2) Sebagai bahan pertimbangan dan masukan kepada managemen
untuk membuat kebijakan tentang prosedur pemberian kredit
b. Bagi Universitas
1) Dapat meningkatkan intensitas kerjasama antara pihak instansi
yakni PT. BPR Nguter Surakarta dengan pihak Universitas Sebelas
Maret Surakarta (UNS) yang berupa pemberian kesempatan kerja
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
5
bagi para mahasiswa UNS untuk melakukan kuliah magang kerja
pada instansi tersebut.
2) Sebagai wacana bagi Universitas Sebelas Maret Surakarta (UNS).
c. Bagi Penulis
1) Sebagai salah satu syarat penulis untuk memenuhi kelulusan
pendidikan Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas
Ekonomi Sebelas Maret Surakarta.
2) Penulis dapat Lebih mengapresiasikan terhadap teori-teori yang
ada dengan keadaan yang nyata dan sebenarnya.
3) Dapat menambah kemampuan dan wawasan penulis baik di bidang
ilmu pengetahuan maupun soft skill yang berupa ketrampilan kerja
yang diperoleh selama penulis melaksanakan kuliah magang kerja
di PT. BPR Nguter Surakarta.
d. Bagi Pembaca
1) Hasil sumbangan ini diharapkan dapat memberikan sumbangan
pemikiran bagi mahasiswa, dosen dan pembaca lain yang tertarik
maupun berkepentingan dalam pelaksanaan pembangunan
dibidang perbankan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
6
E. METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian merupakan suatu kegiatan untuk mengumpulkan, mengolah,
dan menganalisa guna memperoleh kebenaran secara ilmiah. Suatu penelitian
harus menggunakan prosedur, metode, atau cara tertentu agar penelitian tersebut
sesuai dengan tujuan yang ditetapkan.
1. Obyek Penelitian
Penelitian dilakukan pada PT. BPR Nguter Surakarta yang terletak
di Jl. Honggowongso No. 69 Surakarta.
2. Jenis dan Sumber Data
Data merupakan keterangan yang menggambarkan suatu keadaan.
Data yang diperoleh harus diolah terlebih dahulu supaya dapat
disajikan untuk menjawab rumusan masalah yang telah ditentukan
untuk keperluan menganalisis data tersebut penulis juga memerlukan
data pendukung yang berasal dari dalam dan luar lapangan.
Berdasarkan jenis data yang diperoleh adalah :
a. Data Primer
Data primer merupakan data yang diperoleh langsung dari
sumber aslinya, diamati dan dicatat langsung oleh peneliti sendiri
(tidak melalui media perantara). Data primer dapat diperoleh
langsung dari perusahaan atau lembaga keuangan yang berkaitan
langsung dengan prosedur pemberian kredit pada PT. BPR Nguter
Surakarta.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
7
b. Data Sekunder
Data sekunder merupakan data yang tidak diambil dari
sumbernya langsung, melainkan berasal dari sumber-sumber yang
telah ada. Pada data sekunder ini data dapat diperoleh dengan cara
melakukan pencarian terhadap data-data yang diperoleh dari buku,
dari dokumen atau dari sumber lain yang telah dilakukan peneliti
lain yang berhubungan dengan penelitian ini.
3. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang dilakukan peneliti dengan cara :
a. Wawancara (Interview)
Teknik pengumpulan data yang dilakukan melalui
wawancara secara langsung dengan responden dan para informan
untuk memperoleh data penunjang yang relevan. Dalam
pengamatan ini, nasbah sekaligus pegawai di lingkungan PT. BPR
Nguter Surakarta menjadi informan bagi penulis untuk
memperoleh data-data yang diperlukan dengan cara mengajukan
pertanyaan-pertanyaan kepada informan. Pertanyaan yang diajukan
terfokus pada permasalahan yang akan dikaji sehingga informasi
yan bisa dikumpulkan semakin terperinci dan mendalam. Dengan
demikian diharapkan informan dapat memberikan informasi yang
akurat dan sebenarnya.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
8
b. Metode Observasi
Teknik pengumpulan data dengan cara mengadakan
pengamatan secara langsung pada obyek yang diteliti. Dalam
penelitian kualitatif, teknik ini sering disebut sebagai
observasi berperan pasif (HB. Sutopo, 2006 : 75). Observasi
ini dilakukan secara langsung tentang peristiwa dan kegiatan yang
berhubungan dengan permasalahan yang dikaji melalui kuliah
magang kerja yang dilakukan penulis di PT. BPR Nguter
Surakarta.
c. Metode Kepustakaan
Teknik ini akan dilakukan untuk mengumpulkan data yang
bersumber dari dokumen dan berbagai arsip yang berhubungan
dengan permasalahan yang akan dikaji yakni tentang perosedur
pemberian kredit.
d. Metode Analisis
Pada pembahasan Tugas Akhir ini penulis menggunakan
analisis deskriptif kualitatif yaitu proses mengumpulkan, mengolah
dan menganalisa kemudian disajikan dalam bentuk gambar tanpa
melakukan hipotesa dan perhitungan secara sistematis.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
9
4. Lokasi dan Waktu Penelitian
Penelitian dilakukan pada PT. BPR Nguter Surakarta yang
berlokasi di Jl. Honggowongso No. 69 Tlp. (0271) 666068. Waktu
pelenitian dimulai dari tanggal 6 Februari 2012 sampai dengan tanggal
6 Maret 2012.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
10
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Bank
Definisi bank menurut UU No. 14 tahun 1967 Pasal 1 tentang Pokok-
Pokok Perbankan adalah “lembaga keuangan yang usaha pokoknya
memberikan kredit dan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran
uang”, dan pengertian bank menurut UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan,
yaitu “bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan, dan menyalurkan kepada masyarakat dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak”.
Pengertian di atas dapat dijelaskan lebih lanjut bahwa bank adalah
lembaga kepercayaan yang berfungsi sebagai lembaga intermediasi,
membantu kelancaran sistem pembayaran, dan tidak kalah pentingnya adalah
sebagai lembaga yang menjadi sarana dalam pelaksanaan kebijakan
pemerintah, yaitu kebijakan moneter. Keberadaan bank yang sehat, baik
secara individu maupun secara keseluruhan sebagai suatu sistem, merupakan
prasyarat bagi suatu perekonomian sehat. Tujuannya untuk menciptakan bank
sehat tersebut antara lain diperlukan pengaturan dan pengawasan bank secara
efektif.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
11
Berdasarkan undang-undang RI No.7 tahun 1992 tentang perbankan
sebagaimana telah diubah dengan undang-undang RI No. 10 tahun 1998
tentang perbankan, maka bank dapat dibedakan menjadi :
1. Bank Umum
Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
2. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam
kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Fungsi-fungsi bank umum yang diuraikan di bawah ini menujukkan
betapa pentingnya keberadaan bank umum dalam perekonomian modern,
yaitu:
1. Penciptaan uang
Uang yang diciptakan bank umum adalah uang giral, yaitu alat
pembayaran lewat mekanisme pemindahbukuan (kliring). Kemampuan
bank umum menciptakan uang giral menyebabkan possisi dan fungsinya
dalam pelaksanaan kebijakan moneter.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
12
Bank sentral dapat mengurangi atau menambah jumlah uang yang
beredar dengan cara mempengaruhi kemampuan bank umum menciptakan
uang giral.
2. Mendukung Kelancaran Mekanisme Pembayaran
Fungsi lain dari bank umum yang juga sangat penting adalah
mendukung kelancaran mekanisme pembayaran. Hal ini dimungkinkan
karena salah satu jasa yang ditawarkan bank umum adalah jasa-jasa yang
berkaitan dengan mekanisme pembayaran.
Beberapa jasa yang amat dikenal adalah kliring, transfer uang,
penerimaan setoran-setoran, pemberian fasilitas pembayaran dengan tunai,
kredit, fasilitas-fasilitas pembayaran yang mudah dan nyaman, seperti
kartu plastik dan sistem pembayaran elektronik.
3. Penghimpunan Dana Simpanan Masyarakat
Dana yang paling banyak dihimpun oleh bank umum adalah dana
simpanan. Di Indonesia dana simpanan terdiri atas giro, deposito
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya yang
dapat dipersamakan dengan itu. Kemampuan bank umum menghimpun
dana jauh lebih besar dibandingkan dengan lembaga-lembaga keuangan
lainnya. Dana-dana simpanan yang berhasil dihimpun akan disalurkan
kepada pihak-pihak yang membutuhkan, utamanya melalui penyaluran
kredit.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
13
4. Mendukung Kelancaran Transaksi Internasional
Bank umum juga sangat dibutuhkan untuk memudahkan dan atau
memperlancar transaksi internasional, baik transaksi barang/jasa maupun
transaksi modal. Kesulitan-kesulitan transaksi antara dua pihak yang
berbeda negara selalu muncul karena perbedaan geografis, jarak, budaya
dan sistem moneter masing-masing negara. Kehadiran bank umum yang
beroperasi dalam skala internasional akan memudahkan penyelesaian
transaksi-transaksi tersebut. Adanya bank umum maka kepentingan
pihak-pihak yang melakukan transaksi internasional dapat ditangani
dengan lebih mudah, cepat, dan murah.
5. Penyimpanan Barang-Barang Berharga
Penyimpanan barang-barang berharga adalah satu satu jasa yang
paling awal yang ditawarkan oleh bank umum. Masyarakat dapat
menyimpan barang-barang berharga yang dimilikinya seperti perhiasan,
uang, dan ijazah dalam kotak-kotak yang sengaja disediakan oleh bank
untuk disewa (safety box atau safe deposit box). Perkembangan ekonomi
yang semakin pesat menyebabkan bank memperluas jasa pelayanan
dengan menyimpan sekuritas atau surat-surat berharga.
6. Pemberian Jasa-Jasa Lainnya
Di Indonesia pemberian jasa-jasa lainnya oleh bank umum juga
semakin banyak dan luas. Saat ini kita sudah dapat membayar listrik,
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
14
telepon membeli pulsa telepon seluler, mengirim uang melalui atm,
membayar gaji pegawai dengan menggunakan jasa-jasa bank.
B. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
1. Pengertian Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
BPR adalah lembaga keuangan bank yang menerima simpanan
hanya dalam bentuk deposito berjangka, tabungan, dan/atau bentuk
lainnya yang dipersamakan dengan itu dan menyalurkan dana sebagai
usaha BPR.
Status BPR diberikan kepada Bank Desa, Lumbung Desa, Bank
Pasar, Bank Pegawai, Lumbung Pitih Nagari (LPN), Lembaga Perkreditan
Desa (LPD), Badan Kredit Desa (BKD), Badan Kredit Kecamatan (BKK),
Kredit Usaha Rakyat Kecil (KURK), Lembaga Perkreditan Kecamatan
(LPK), Bank Karya Produksi Desa (BKPD), dan/atau lembaga-lembaga
lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan UU Perbankan Nomor
7 Tahun 1992 dengan memenuhi persyaratan tatacara yang ditetapkan
dengan Peraturan Pemerintah.
Ketentuan tersebut diberlakukan karena mengingat bahwa lembaga
tersebut telah berkembang dari lingkungan masyarakat Indonesia, serta
masih diperlukan oleh masyarakat, maka keberadaan lembaga dimaksud
diakui. Oleh karena itu, UU Perbankan Nomor 7 Tahun 1992 memberikan
kejelasan status lembaga-lembaga dimaksud yaitu untuk menjamin
kesatuan dan keseragaman dalam pembinaan dan pengawasan, maka
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
15
persyaratan dan tatacara pemberian status lembaga-lembaga dimaksud
ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah.
2. Asas BPR
Suatu BPR dalam melaksanakan usahanya berasaskan demokrasi
ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian. Demokrasi ekonomi
adalah sistem ekonomi Indonesia yang dijalankan sesuai dengan pasal 33
UUD 1945 yang memiliki 8 ciri positif sebagai pendukung dan 3 ciri
negatif yang harus dihindari (free fight liberalism, etatisme, dan
monopoli).
3. Tujuan BPR
Menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka
meningkatkan pemerataan, penumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional
ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.
4. Sasaran
Melayani kebutuhan petani, peternak, nelayan, pedagang, pengusaha
kecil, pegawai, dan pensiunan karena sasaran ini belum dapat terjangkau
oleh bank umum dan untuk lebih mewujudkan pemerataan layanan
perbankan, pemerataan kesempatan berusaha, pemerataan pendapatan, dan
agar mereka tidak jatuh ke tangan para pelepas uang (rentenir dan
pengijon).
5. Kegiatan BPR
Kegiatan BPR pada dasarnya sama dengan kegiatan Bank umum,
hanya yang menjadi perbedaan adalah jumlah jasa Bank yang dilakukan
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
16
BPR jauh lebih sempit. BPR dibatasi oleh berbagai persyaratan, sehingga
tidak dapat berbuat seleluasa Bank umum. Keterbatasan kegiatan BPR
juga dikaitkan dengan misi penirian BPR itu sendiri.
Dalam praktiknya kegiatan BPR adalah sebagai berikut :
a. Menghimpun dana hanya dalam bentuk :
i) Simpanan tabungan
ii) Simpanan deposito
b. Menyalurkan dana dalam bentuk :
i) Kredit investasi
ii) Kredit Modal kerja
iii) Kredit Perdagangan
Adanya keterbatasan yang dimiliki oleh BPR, maka ada beberapa
larangan yang tidak boleh dilakukan BPR. Larangan ini meliputi hal-hal
sebagai berikut :
i) Menerima simpanan Giro
ii) Mengikuti kliring
iii) Melakukan kegiatan valuta asing
iv) Melakukan kegiatan perasuransian
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
17
C. Kredit
1. Definisi Kredit
Pengertian Kredit menurut Undang-undang nomor 7 tahun 1992
tentang pokok-pokok perbankan yang diubah dengan Undang-undang
nomor 10 tahun 1998, yang dimaksud kredit adalah :
”Penyediaan uang atau tagihan-tagihan yang dapat disamakan
dengan itu berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara bank dengan
pihak lain dalam hal mana pihak peminjam berkewajiban melunasi
hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan
atau pembagian hasil keuntungan”.
Unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit
adalah sebagai berikut :
a. Kepercayaan, yaitu keyakinan dari pemberi kredit bahwa prestasi yang
diberikannya baik dalam bentuk uang, barang, atau jasa, akan benar-
benar diterimanya kembali dalam jangka waktu tertentu dimasa yang
akan datang.
b. Waktu, yaitu suatu masa yang memisahkan antara pemberian prestasi
dengan kontrapertasi yang akan diterima pada masa yang akan datang.
c. Degree Of Risk, yaitu suatu tingkat resiko yang akan dihadapi sebagai
akibat dari adanya jangka waktu yang memisahkan antara pemberian
prestasi dengan kontraprestasi yang akan diterima kemudian hari.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
18
Sebagai upaya mengurangi resiko diperlukan strategi dengan syarat
adanya jaminan pokok maupun tambahan.
d. Prestasi, atau objek kredit itu tidak saja diberikan dalam bentuk uang,
tetapi juga dapat bentuk barang atau jasa. Kehidupan modern sekarang
ini didasarkan kepada uang, oleh karena itu maka transaksi-transaksi
kredit yang menyangkut uanglah yang sering dijumpai dalam praktek
perkreditan.
2. Jenis Kredit
Menurut Hasanuddin Rahman (1995:108), secara umum jenis kredit
yang disalurkan oleh bank dan dilihat dari berbagai segi yang dijelaskan
sebagai berikut :
a. Berdasarkan penggunaannya
• Commercial Loan
Kredit yang diberikan kepada seseorang atau badan usaha, sehingga
kredit ini mampu memperbaiki atau mengembangkan kinerja
(performance) usaha debitur, bahkan jika mungkin dapat membawa
efek berganda yang sifatnya positif (multiplier effect). Penggunaan
jenis kredit ini adalah untuk usaha-usaha produktif (kredit investasi
dan kredit modal kerja), yang dapat mendukung sektor riil dalam
kehidupan perekonomian masyarakat.
• Consummer’s Loan
Kredit yang diberikan bukan untuk kegiatan usaha yang produktif,
tetapi untuk penggunaan yang bersifat konsumtif, namun mampu
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
19
meningkatkan taraf hidup dan memperkuat daya beli si peminjam,
yang secara tidak langsung mendorong pertumbuhan dan
perkembangan sektor riil.
b. Berdasarkan Jangka Waktu
Kredit jangka pendek
Kredit ini merupakan yang memiliki jangka waktu kurang dari satu
tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja.
Kredit jangka menengah
Jangka waktu kreditnya berkisar antara satu tahun sampai dengan
tiga tahun, kredit jenis ini dapat diberikan untuk modal kerja.
Kredit Jangka Panjang
Kredit yang masa pengembaliannya paling panjang yaitu diatas tiga
tahun. Biasanya kredit ini digunakan untuk investasi jangka
panjang.
c. Berdasarkan sifatnya
Revolving, merupakan kredit yang dananya dapat ditarik dan disetor
sesuai kebutuhan dan digunakan secara berulang-ulang sepanjang
masih tersedia kelonggaran tarik plafon serta jangka waktu kredit.
Non-Revolving, merupakan kredit yang dananya dapat ditarik secara
sekaligus atau bertahap sesuai kebutuhan, namun untuk dana yang
telah disetorkan tidak dapat digunakan atau ditarik kembali secara
berulang walaupun jangka waktu kredit masih berlaku.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
20
3. Jaminan Kredit
Jaminan kredit menurut Muljono ( 1996:295), secara umum jaminan
kredit diartikan sebagai penyerahan kekayaan atau pernyataan kesanggupan
seseorang untuk menanggung pembayaran kembali suatu utang. Jaminan
pemberian kredit diperoleh melalui penilaian yang seksama terhadap
watak, kemampuan membayar, modal, dan prospek usaha debitur.
Sedangkan menurut UU No. 14 tahun 1967 tentang pokok perbankan
pasal 24 menyebutkan bahwa “bank umum tidak memberi kredit tanpa
jaminan kepada siapapun “. Berdasarkan pengertian tersebut, nilai dan
legalitas jaminan yang dikuasai oleh bank atau yang disediakan oleh
debitur digunakan untuk menjamin fasilitas kredit yang diterima nasabah
atau debitur. Bagi bank, jaminan berguna untuk :
a. Memberikan hak dan kekuasaan kepada bank untuk
mendapatkan pelunasan dengan barang-barang jaminan bila
nasabah melakukan kecurangan.
b. Menjamin agar nasabah berperan serta dalam transaksi untuk
membiayai usahanya.
c. Memberi dorongan kepada debitur untuk memenuhi syarat-
syarat yangtelah disetujui.
D. Kebijakan Pemberian Kredit Bank
Setiap KPB (Kebijakan Perkreditan Bank) yang dibuat bank wajib
memuat dan menetapkan dengan jelas dan tegas prinsip kehatihatian (prudent
approach) yang minimal harus meliputi kebijakan pokok perkreditan. Pokok-
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
21
pokok pengaturan pemberian kredit, sektor pasar, kredit yang perlu dihindari,
tatacara penilaian mutu kredit serta professionalisme dan integritas pejabat
perkreditan Puspani ( 2004:17).
Kebijakan Pokok Perkreditan (KPP) yang harus memuat pokok-pokok
pengaturan mengenai :
a. Sistem dan prosedur perkreditan yang sehat, prosedur persetujuan
pemberian kredit, administrasi dan dokumentasi kredit, serta sistem
dan prosedur pengawasan kredit.
b. Sistem dan prosedur kredit-kredit yang harus mendapatkan
perhatiankhuus dan pencadangan kredit.
c. Sistem dan prosedur kredit yang bunganya dikapitalisir (plafondering).
d. Sistem dan prosedur penyelamatan dan penyelesaian kredit bermasalah
dan penghapus bukuan (Write-off) kredit macet. Tara cara penyelesaian
barang-barang bangunan kredit yang dikuasai bank.
Pokok-pokok pengaturan pemberian kredit yang menerapkan :
a. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) dan jumlah modal
bank.
b. Tara cara penyediaan kredit yang dikonsorsiumkan, disindikasikan
dan risk-sharing dengan bank-bank lain.
c. Persyaratan kredit (bunga jenis bentuk kredit, angsuran dan
jaminan). Kebijakan bank dalam kredit, khusus tentang BMPK,
bilamana melampauinya.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
22
Beberapa hal yang perlu dihindari dalam memberikan kredit antara lain:
kredit untuk tujuan spekulasi.
Kredit untuk usaha tanam informasi keuangan.
Kredit untuk usaha yang perlu keahliah khusus, dimana bank tidak punya.
Kredit untuk usaha yang telah bermasalah/macet/planfondering.
E. Penggolongan Kolektibilitas Kredit
Penggolongan kolektibitas kredit menurut Surat Keputusan Direktur Bank
Indonesia No.30/267/KEP/DIR, seluruh kredit diklasifikasikan berdasarkan
lama jangka waktu pemenuhan ketepatan pembayaran kembali pokok menjadi
empat golongan, yaitu :
1. Kredit lancar adalah kredit yang tidak mengalami penunggakan
pengembangan pokok pinjaman dan pembayaran bunga.
2. Kredit dalam perhatian khusus yaitu kredit yang mengalami penunggakan
pengembalian pokok pinjaman dan pembayaran bunganya selama 1 hari
sampai dengan kurang dari 90 hari jadwal yang diperjanjikan
3. Kredit diragukan yaitu kredit yang mengalami penunggakan pengembalian
pokok pinjaman dan pembayaran bunganya selama > 90 hari sampai
dengan kurang dari 180 hari sampai dengan kurang dari 180 hari dari
jadwal yang diperjanjikan.
4. Kredit macet adalah kredit yang mengalami penunggakan pengembalian
pokok pinjaman dan pembayaran bunganya selama lebih dari 270 hari dari
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
23
jadwal yang telah diperjanjikan bunganya selama lebih dari 270 hari dari
jadwal yang telah diperjanjikan.
F. Prosedur Pemberian Kredit
Prosedur pemberian kredit dimulai saat debitur atau calon debitur
mengajukan permohonan kredit hingga akhirnya direalisasi, dipantau dalam
pembayaran kewajibannya beserta bunganya yang telah disepakati dan
penyelamatan kredit dilakukan apabila pemberian kredit debitur tersebut
termasuk dalam kredit bermasalah. Prosedur pemberian kredit dapat
dijelaskan sebagai berikut :
1. Pengajuan Permohonan/Aplikasi Kredit
Setiap pemberian kredit baru harus berdasarkan adanya suatu
permohonan tertulis yang ditandatangani oleh pemohon (calon debitur).
Menurut Tjoekam (1999 : 100), “Permohonan kredit suatu bank harus di
back-up oleh unsur yuridis dan ekonomis, agar hak dan tanggung jawab
kedua belah pihak jelas dan pasti”.
Permohonan tertulis tersebut dituangkan dalam formulir permohonan
kredit yang memuat informasi yang lengkap yaitu :
Data non-financial yang meliputi nama dan alamat calon debitur
(perorangan/perusahaan), susunan pemilik dan pengurus, bidang
usaha, riwayat perusahaan, hubungan dengan bank, kelompok
perusahaan dan sebagainya.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
24
Data financial yang meliputi perkembangan keuangan dan
proyeksi keuangan, jumlah permohonan, rencana penggunaan dan
rencana pelunasan.
Data jaminan yang diserahkan, pengajuan kredit selanjutnya dicatat
didalam buku register pengajuan kredit guna melengkapi
dokumen-dokumen.
2. Analisis kredit
Analisis permohonan kredit dan perubahan-perubahannya menurut
Siswanto Sutojo (2000:51) adalah untuk menganalisa semua faktor resiko
yang berkaitan dengan permohonan kredit dan untuk menilai sejauh mana
hal tersebut beralasan atau layak untuk dibiayai, memiliki keabsahan
hukum dan sesuai dengan praktek perbankan yang sehat.
Analisis kredit dikelompokkan menjadi dua, yakni :
a. Analisis kualitatif
Analisis kualitatif merupakan analisis terhadap kondisi-kondisi non angka
yang tidak tercermin dalam laporan keuangan, meliputi analisis terhadap
aspek manajemen, teknis, pemasaran, hukum jaminan dan sosial ekonomi.
b. Analisis Kuantitaf
Analisis kuantitaf merupakan analisis terhadap kondisi keuangan.
Debitur, yang bertujuan agar bank mendapat gambaran secara kuantitatif
mengenai kondisi keuangan debitur dimasa lalu, saat ini dan proyeksinya
dimasa yang akan datang, sehingga dapat analisis besarnya pinjaman yang
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
25
diperlukan penggunaannya serta kemampuannyamembayar bunga dan
pokok pinjaman. Analisis kuantitatif meliputi analisis ratio keuangan,
analisis laba rugi,analisis arus kas dan analisis rekening. Kredit yang
diberikan oleh bank mengandung resiko, sehingga dalam pelaksanaannya
bank harus memperhatikan kebijakan dan prosedur perkreditan yang telah
ditetapkan oleh perusahaan. Faktor penting yang harus diperhatikan oleh
bank untuk melunasi utangnya sesuai dengan yang diperjanjikan. Untuk
memperoleh keyakinan tersebut tersebut sebelum memberikan kredit, bank
hatus melakukan penilaian yang seksama menurut Undang-Undang no. 10
Tahun 1998 Pasal 8 Ayat (1) dan (2) terhadap :
a. Character merupakan sifat atau watak seseorang yang akan diberikan
kredit. Dilihat dari latar belakang pekerjaannya maupun sifat pribadinya.
Hal inilah yang akan dijadikan ukuran tentang kemauan debitur untuk
membayar.
b. Capacity merupakan analisis untuk mengetahui kemampuan debitur dalam
membayar kredit dilihat dari mengelola bisnisnya.
c. Capital merupakan analisis dari sumber mana saja modal yang digunakan
untuk membiayai proyek yang akan dijalankan, berupa modal yang
digunakan untuk membiayai proyek yang akan dijalankan, berupa modal
sendiri dan beberapa modal pinjam.
d. Condition of economy merupakan analisis yang dinilai dari kondisi
ekonomi sosial dan politik yang ada sekarang dan prediksi untuk masa
yang akan datang.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
26
e. Collateral merupakan nilai jaminan yang diberikan calon debitur baik
yang bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah
kredit yang diberikan dan diteliti keabsahan dan kesempurnaannya serta
secara yuridis tidak bermasalah. Tujuan dari analisis kredit adalah
menganalisis kredit yang akan diberikan kepada debitur itu dapat dinilai
layak ataupun tidak diberikan. Pedoman pemberian kredit dalam analisis
kredit adalah :
a. Pengumpulan Data
Pengumpulan data harus diarahkan dengan pengumpulan informasi
yang lengkap, akurat dan up-to-date untuk mengetahui maksud dan
tujuan penggunaan kredit dilakukan secara langsung dan aktif dari
debitur, pihak ketiga dan sumber data lainnya. Pengumpulan data ini
meliputi pengumpulan informasi dari debitur dengan mengumpulkan
serta menyeleksi data yang perlu atau tidak diperlukan. Untuk
pengumpulan data dari pihak ke-3 yaitu dengan cara kunjungan
setempat, call, surat, dan pengumpulan data dari sumber lainnya yaitu
perpustakaan, publikasi, majalah, surat kabar, dan sebagainya.
b. Verifikasi Data
Verifikasi data bertujuan untuk menjamin kebenaran dan keakuratan
data yang telah dikumpulkan verifikasi dara meliputi verifikasi pada
Bank Indonesia atau Bank lainnya yang mempunyai hubungan dengan
debitur maupun calon debitur, kantor, pabrik, toko, tempat usaha pada
pembeli, pemasok, penjual maupun lokasi jaminan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
27
c. Analisis Laporan Keuangan dan Aspek-Aspek Lainnya, Meliputi:
1. Analisis Trend Ratio dan Interprestasinya
Analisis trend ratio dan interprestasinya bertujuan meneliti apakah
trend ratio keuangan debitur/calon debitur selama periode laporan
keuangan yang dianalisis tersebut wajar atau tidak wajar
dibandingkan dengan usaha sejenis lainnya.
2. Analisis Resiko
Analisis resiko adalah mengidentifikasi dan menganalisis dampak
dari sebelum resiko debitur terjadi sehingga keputusan kredit yang
diambil sudah memperhitungkan resiko yang ada. Penilaian resiko
mencakup dua aspek yaitu resiko umum (penjualan, konflik
diantara pemegang saham pada badan usaha debitur) dan Resiko
Khusus (badan usaha tidak memperhatikan pangsa pasar).
3. Analisis Rikonsiliasi Modal dan Harta Tetap
Analisis rikonsiliasi modal dan harga tetap digunakan untuk
menilai apakah wajar atau tidak modal dan harta tetapdebitur/calon
debitur harus dicek/direkonsiliasi terlebih dahulu sebelum
dilakukan analisis ratio dan analisis pengadaan kas.
3. Analisis Aspek-Aspek Perusahaan Lainnya
Dalam mempertimbangkan permohonan kredit, selain menganalisis
laporan keuangan juga dilakukan analisis aspek-aspek perusahaan
lainnya, yaitu :
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
28
a. Aspek Umum dan Manajemen
Menganalisis mengenai aspek umum dan manajemen
perusahaan, dengan tujuan untuk menilai kemampuan dan
kecakapan dari manajemen pengelola proyek dalam
menjalankan bisnisnya
b. Aspek Hubungan Dengan Bank
Aspek hubungan dengan bank adalah analisis terhadap aspek-
aspek hubungan debitur/calon debitur dengan bank rakyat
Indonesia maupun bank lainnya serta penggunaan produk-
produk bank Rakyat Indonesia lainnya. Analisis hubungan
dengan bank antara performance debitur/calon debitur
mengenai transaksi keuangan yang disalurkan dalam rekening
giro, Deposito, maupun tabungan. Khusus debitur dapat dilihat
atau dianalisa mutasi rekening pinjamannya yang dapat
diketahui kemampuan memenuhi kewajiban bunga maupun
angsuran pokok pinjaman.
c. Pemasaran
Pemasaran adalah analisis mengenai kemampuan untuk
meneliti kemungkinan pangsa pasar yang dapat diraih bagi
produk atau jasa yang diproduksi dari proyek yang dibiayai
dengan kredit bank dan strategi pemasaran produk atau jasa
perusahaan sejenis, dan analisa siapa pembeli dominan maupun
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
29
pemasok bahan baku agar perusahaan proyek dapat
memenangkan persaingan yang cukup kompetitif.
d. Aspek Teknis dan Produksi atau Pembelian
kesimpulan pokok atau penilaian terhadap aspek teknis dan
produksi/pembelian yang dianggap perlu.
3. Realisasi Kredit
Jenjang manapun persetujuan pemberian kredit itu diberikan, para
pejabat mengambil keputusan untuk menyetujui pemberian kredit harus
dapat mempertanggungjawabkan kepada pihak bank Budi Untung
(2000:148). Persetujuan kredit harus mencerminkan suatu pernyataan dari
hasil analisis, hasil penelitian dan secara prudent principle (prinsip kehati-
hatian) bahwa debitur/calon debitur yang disetujui pemberian kreditnya
adalah debitur/calon debitur yang dianggap layak, meliputi.
a. Usaha debitur atau calon debitur yang fesible dan prospek yang baik,
kemampuan memperoleh keuntungan dan memenuhi kewajiban
angsuran dan bunga kepada Bank serta bersedia menyerahkan jaminan
yang menjamin kepentingan bank dari nilai maupun status jaminan.
b. Telah sesuai dengan kebijakan dan prosedur pemberian kredit.
c. Tidak menyimpang dari ketentuan limit kredit.
d. Telah dipertimbangkan mengenai keamanan kreditnya.
e. Diputus sesuai dengan kewenangan memutus kredit.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
30
4. Pengawasan Kredit
Pengawasan kredit secara umum menurut Teguh Pudjo Muljono
(1993 : 462) adalah salah satu fungsi manajemen dalam usahanya untuk
penjagaan dan pengamanan dalam pengelolaan kekayaan bank dalam
bentuk kredit yang lebih baik dan efisien, untuk menghindari terjadinya
penyimpangan-penyimpangan dengan cara mendorong supaya patuh
terhadap kebijaksanaan-kebijaksanaan perkreditan yang telah ditetapkan
serta mengusahakan penyusunan administrasi perkreditan dengan benar.
Fungsi dari pengawasan tersebut adalah untuk mencegah dan mengatasi
penyimpangan-penyimpangan penggunaan kredit. Teknik pengawasan
kredit yang dilakukan adalah:
a. Control by Exception
Hal-hal yang bersifat exception dapat dilakukan dengan analisis
SWOT yaitu kekuatan (Strenghtness Point), kelemahan (Weakness
Point), Kesempatan (Oportunities), dan ancaman (Threat). Analisis
SWOT ini berguna bagi manajemen agar kegiatan pengawasan itu
sendiri dapat berlangsung secara terarah dan efisien, dimana sasaran
dan intensitas pengawasan kredit dititik beratkan pada hal-hal yang
lemah (faktor intern) dan hal-hal yang dapat membahayakan (faktor
ekstern).
b. Verband Controle
Suatu kegiatan pemeriksaan dimana ada sesuatu yang mencurigakan
terhadap suatu informasi, dan untuk menguji kebenaran informasi yang
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
31
mencurigakan tersebut diperlukan informasi lain yang mempunyai
hubungan yang sangat erat
c. Pengawasan Fisik / Inspeksi On The Spot
Pengawasan fisik adalah pengawasan yang dilakukan dengan
mengadakan pemeriksaan langsung di tempat usaha nasabah.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
32
BAB III
PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
PT. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Nguter Surakarta pertama kali
didirikan di Desa Nguter, Sukoharjo dengan anggaran dasar awal yang dibuat oleh
Notaris Nur Fariah Latih Sarjana Hukum, Notaris di Karanganyar, tanggal 2
Maret 1994 dengan akte No: 12, dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia sebagaimana terdapat dalam Surat Keputusan
nomor C2-16.782.HT.01.01.Th 1994 tertanggal 8 November 1994.
Beberapa pertimbangan antara lain sarana yang lebih memadai dan lokasi
yang lebih strategis dan mudah di jangkau oleh nasabah, maka sejak tanggal 15
April 2001 lokasi PT. BPR Nguter dipindahkan ke Jl. Sutami 118 A Surakarta.
Kemudian pada tanggal 20 Desember 2005, lokasi PT. BPR Nguter dipindahkan
lagi ke Jl. Honggowongso No.69 Surakarta, hal ini dimaksudkan agar lokasinya
lebih strategis dan lebih dekat dengan nasabah potensial.
PT. BPR Nguter berlokasi di pusat kota Solo, namun PT. BPR Nguter
Surakarta tidak hanya mengandalkan wilayah kerja disekitarnya saja melainkan
daerah Sekarisidenan Surakarta, meliputi Kabupaten Boyolali, Kabupaten
Sukoharjo, Kabupaten Klaten, Kabupaten Wonogiri, Kabupaten Karanganyar dan
Kabupaten Sragen.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
33
Bank telah mempersiapkan petugas lapangan baik dalam penghimpunan
dana masyarakat maupun penyaluran kredit dan penagihan kredit dengan sistim
jemput bola untuk mendukung operasional pada wilayah tersebut. Sehingga dalam
penghimpunan dana dan penyaluran kredit dapat merata dan meluas ke seluruh
lapisan masyarakat di berbagai wilayah Karesidenan Surakarta.
Perijinan dan Legalitas dalam menjalankan usaha adalah sebagai berikut :
a. Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas dari Kepala Kantor
Departemen Perindustrian dan Perdagangan Kota Surakarta dengan
Nomor TDP 11.16.165.00824 tertanggal 13 Juni 2001 yang berlaku
sampai dengan 113 Juni 2006 diperbarui dengan nomor TDP
11.16.1.65.00824 berlaku sampai dengan 13 Juni 2011.
b. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) yang dikeluarkan oleh Kantor
Pelayanan Pajak Klaten dengan Nomor NPWP 1.545.687.4-525.000 dan
nomor registrasi 007703-5253.
c. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor Kep
100/KM.17/1996 tentang Pemberian Izin Usaha PT. Bank Perkreditan
Rakyat Nguter Sukoharjo yang ditetapkan di Jakarta pada tanggal 4 Maret
1996
1. Kepemilikan Pemegang Saham
Pada tanggal 22 Juni 2000 terjadi perubahan kepemilikan (akusisi) dari
pemilik lama kepada pemilik baru yaitu :
a. Djoko Pong Sugoto dengan komposisi saham sebesar 60%
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
34
b. Augustine Ester dengan komposisi saham sebesar 35%
c. Dwi Esti Nastiti dengan komposisi saham sebesar 5%
2. Permodalan
PT. BPR Nguter Surakarta untuk memenuhi peraturan pemerintah tentang
CAR minimal 8% telah melakukan perubahan modal dasar sebanyak
2 kali, dimana perubahan tersebut dilaksanakan sebagai berikut:
a. Tahun 2005 tersebut terjadi perubahan modal dasar dari Rp. 1,6 Miliar
menjadi Rp. 6,4 Miliar. Dan modal yang disetor juga mengalami
perubahan dari Rp. 6,4 Miliar menjadi sebesar 2,82 Miliar.
b. Pada bulan Februari 2006 telah dilakukan perubahan modal dasar
menjadi Rp. 10 Miliar yang terbagi atas 20.000 lembar saham.
Masing-masing saham bernilai sebesar Rp. 500.000,-. Modal dasar
tersebut di tempatkan dan deisetor sejumlah 41% atau sebanyak 8.200
lebar saham dengan nominal seluruhnya sebesar Rp. 4,1 Miliar.
3. Perubahan Susunan Pengurus
PT. BPR Nguter setelah terjadi akusisi melakukan perubahan pengurus
seluruhnya untuk memenuhi Undang-undang Perseroan Terbatas tentang
jumlah direksi harus 2 orang, maka RUPS memutuskan mengangkat 1
orang komisaris dan 1 orang direktur yang telah mengikuti fit and proper
test di Bank Indonesia pada tanggal 22 September 2008 dan sudah
dinyatakan lulus oleh Bank Indonesia, maka susunan pengurus PT. BPR
Nguter berubah menjadi sebagai berikut:
1) Komisaris Utama : Tn. Drs. Sri Dadi Wibowo, MM
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
35
2) Komisaris : Tn. Anta Winata
3) Direktur Utama : Ny. Fransisca Permata Dewi, SE. MM
4) Direktur : Ny. Dra Lusiawati Oeyeng
Akta Notaris Drajad Uripno, SH. No. 03 tanggal 11 November 2008.
Kemudian pada tanggal 24 Maret 2009 melalui RUPS Luar Biasa susunan
pengurus terakhir adalah sebagai berikut :
1) Komisaris Utama : Tn. Bambang Subartono, SE
2) Komisaris : Tn. Sri Dadi Wibowo. MM
3) Direktur Utama : Ny. Fransisca Permata Dewi, SE.MM
4) Direktur : Tn. Yusak Adi Nugroho, SE
Akte Notaris Drajad Uripno, SH No.01 tanggal 04 Maret 2009.
Daftar pemegang saham baru PT. BPR Nguter Surakarta adalah sebagai
berikut :
Tabel 2.1 Nama dan Jumlah Pemegang Saham Baru
Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah
(Rupiah) Presentase
Djoko Pong Sugoto
Agustine Esther
4.920 lembar
3.280 lembar
2.460.000.000,-
1.640.000.000,-
60
40
Jumlah 8.200 lembar 4.100.000.000,- 10
Sumber : PT. BPR Nguter Surakarta
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
36
4. Produk dari PT. BPR Nguter Surakarta
PT. BPR Nguter Surakarta ini melakukan kegiatan menghimpun dana
dan menyalurkan dana tersebut kepada masyarakat. PT. BPR Nguter
memiliki produk yang mendukung untuk melakukan kegiatan tersebut.
Produk dari PT. BPR Nguter Surakarta ini antara lain :
1) Tabungan dan Deposito
2) Kredit, antara lain :
a. Kredit Modal Usaha
b. Kredit Multi Guna
c. Kredit Konsumtif
d. Pembiayaan pembelian Sepeda Motor (tahun 1996 - ke atas)
e. Pembiayaan Pembelian Mobil (tahun 1990 – ke atas)
f. Pembiayaan Motor Besar (MOGE)
5. Struktur Organisasi
Struktur organisasi perusahaan merupakan kerangka dasar yang
mempersatukan bagian-bagian yang ada dalam suatu perusahaan sehingga
dapat bekerja sama untuk mencapai tujuan yang ditetapkan perusahaan.
Berikut ini merupakan struktur organisasi PT. BPR Nguter Surakarta yang
dinyatakan dalam gambar yaitu :
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
37
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
38
6. Job Diskripsion
a. Kabag Kredit
1) Mengkoordinir dan merencanakan tugas-tugas Admin Kredit,
Account Officer dan Collection di lapangan.
2) Bertanggung jawab atas pencapaian kredit yang diberikan pada
masyarakat
3) Bertanggung jawab atas kinerja Admin kredit dan kelancaran
pencairan.
4) Bertanggung jawab atas kelengkapan administrasi pengajuan kredit
dan pencairan kredit yang disalurkan sudah sesuai dengan Standart
Operasional Prosedur (SOP) perusahaan.
5) Melaporkan, Memberitahukan dan mengkonsultasikan kepada
Direksi yang berkaitan dengan cara kerja dan hasil kerja Admin
kredit, Account Officer, Collection, dll.
b. Admin Kredit
1) Menerima pengajuan kredit dari dealer/ umum baik melalui telepon
maupun nasabah datang sendiri ke kantor BPR Nguter, serta
memberikan informasi mengenai proses kredit calon debitur.
2) Melakukan SID (Sistem Informasi Debitur)/ BI checking.
3) Mengetik perjanjian kredit (PK)
4) Membuat kompensasi lembur hari sabtu disetiap bulannya.
5) Pengecekan kelengkapan berkas pengajuan kredit dan report survei
yang telah di ACC pimpinan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
39
6) Membuat MOU dengan pihak lain.
c. Account Officer (AO)/Surveyor
1) Menerima order untuk disurvei dari admin survei.
2) Pengecekan kebenaran dan kelengkapan data calon debitur.
3) Melakukan survei ke tempat calon debitur meliputi survei rumah,
tanggal, jaminan, pekerjaan/usaha, lingkungan sekitar.
4) Menganalisa hasil survei dan melaporkan kepada komite kredit.
5) Membuat laporan analisa survei report mengenai calon debitur.
6) Menyampaikan kepada admin kredit apakah pengajuan kredit
calon debitur tersebut disetujui/ ditolak.
d. Kasie/Admin Account Officer (AO)/Surveyor
1) Mengkoordinir dan merencanakan tugas-tugas AO di lapangan.
2) Melakukan koordinasi dengan kasie kolektor jika terdapat
permasalahan dalam hal penanganan kredit bermasalah dan
membutuhkan informasi tambahan dari Account Officer mengenai
kondisi debitur.
3) Melaporkan, memberitahukan dan mengkonsultasukan kepada
Direksi yang berkaitan dengan cara kerja dan hasil kerja AO.
4) Mengarahkan dan membimbing AO agar hasil survei dan analisa
kredit lebih berkualitas.
5) Menerima laporan survei dari AO.
6) Bertanggung jawab atas kinerja dan hasil survei.
7) Memonitoring hasil kerja per Account Officer.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
40
e. Bagian Kolektor/Collection Filter
1) Melakukan penagihan ke debitur yang terlambat membayar
angsuran (T2-T4).
2) Pembinaan kepada debitur tentang aturan-aturan pembayaran yang
telah disepakati bersama untuk meminimalkan keterlambatan.
3) Mencari informasi/melacar debitur yang pindah alamat tanpa
sepengetahuan pihak bank.
4) Pengamanan jaminan bila diperlukan dan melacak keberadaan
jaminan yang sudah dialihkan ke pihak lain.
5) Melakukan pengambilan angsuran/collect ke dealer yang
bekerjasama dengan pihak bank.
6) Membuat laporan kronologis.
f. Kasie Kolektor/Collection
1) Mendistribusikan job/surat tagihan kepada kolektor.
2) Bertanggung jawab dalam rangka upaya menurunkan NPL/kredit
macet sesuai dengan rencana kerja perusahaan.
3) Mengkoordinir dan merencanakan tugas-tugas kolektor di
lapangan.
4) Melakukan koordinasi dengan kasie Account Officer terkait
permasalahan penanganan kredit bermasalah.
5) Melaporkan, memberitahukan dan mengkonsultasikan kepada
Direksi, tentang permasalahan penanganan kredit bermasalah.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
41
6) Bertanggung jawab atas kinerja kolektor dan hasil tagihan yang
dibawa kolektor.
g. Marketing Kredit
1) Mencapai target pencairan kredit sesuai dengan ketentuan yang
sudah ditetapkan perusahaan.
2) Menawarkan berbagai produk yang ada di PT. BPR Nguter
Surakarta.
3) Melakukan follow up terhadap nasabah yang mengajukan kredit.
4) Mengumpulkan file data calon nasabah baik pengajuan langsung
dari nasabah maupun dari dealer/ show room atau rekan lain di PT.
BPR Nguter Surakarta.
5) Melakukan survei awal guna memberikan keterangan pada AO
tentang kondisi calon nasabah.
6) Memberikan kabar/informasi kepada nasabah mengenai hasil
survei dalam hal ini di ACC atau di tolak.
h. Teller/Kasir
1) Menerima setoran dan pengambilan tunai (angsuran, tabungan,
pengambilan tunai dari bank pick-up service)
2) Pengeluaran biaya-biaya yang disertai nota ataupun kwitansi.
3) Pencatatan semua kwitansi dan nota pemasukan dan pengeluaran di
buku kasir kemudian diulang di buku pemasukan kas dan
pengeluaran kas.
4) Meng-input ke program MMS
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
42
5) Pengecekan buku tabungan
6) Akhir hari membuat laporan mutasi kas (jumlah uang)
i. Bagian Staff Tabungan/Deposito
Tabungan meliputi :
1) Melayani pembukuan dan penutupan rekening tabungan.
2) Melayani transaksi nasabah baik penyetoran, penarikan dan lain-
lain.
3) Update bunga tabungan per nasabah setiap akhir bulan.
4) Menyimpan (file) aplikasi rekening, bukti setor, voucher jurnal
transaksi.
Deposito meliputi :
1) Aplikasi penempatan deposito dan pencairan deposito.
2) Pembayaran bunga deposito nasabah.
3) Membuat konfirmasi perpanjangan deposito jatuh tempo.
4) Input transaksi deposito.
5) Membuat laporan bulanan untuk Lembaga Penjamin Simpanan.
j. Staff Pembukuan
1) Melakukan pengecekan hitungan bunga deposito dari bagian
deposito.
2) Membuat laporan untuk BI (laporan bulanan, laporan pengaduan
nasabah, laporan publikasi 3 bulan sekali, laporan mingguan).
3) Mengirim laporan keuangan untuk kantor pajak.
4) Membuat voucher pembukuan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
43
5) Membuat laporan keuangan dan input transaksi.
6) Bertanggung jawab atas setiap pengeluaran dari kas kecil.
7) Melauakan transaksi yang berhubungan dengan antar bank aktiva
termasuk monitoring deposito serta mutasi rekening.
k. Satuan Pengawas Intern (SPI)
1) Memeriksa mutasi kas pada akhir hari secara berkala.
2) Memeriksa bukti-bukti transaksi harian secara periodik dan
membandingkan dengan peraturan-peratusan yang ada.
3) Membuat dan melaporkan laporan minggu kepada Bank Indonesia.
4) Melakukan on the spot ke debitur secara berkala.
5) Melakukan pemeriksaan jaminan setiap bulan Juni dan Desember.
6) Melakukan Laporan Tingkat Kesehatan setiap akhir bulan.
B. Pembahasan
Prosedur pemeberian kredit merupakan sebuah tahapan yang harus
dilalui sebelum kredit diberikan untuk menilai kelayakan calon debitur
sehingga risiko kredit bermasalah lebih kecil. Prosedur pemberian kredit dan
penilaian kredit oleh dunia perbankan secara umum antar bank yang satu
dengan yang lain tidak jauh berbeda. Perbedaan terletak dari bagaimana tujuan
bank tersebut serta persyaratan yang ditetapkannya dengan pertimbangan
masing-masing. PT. BPR Nguter Surakarta menawarkan beberapa produk
sesuai dengan kebutuhan calon kreditur, antara lain :
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
44
1. Kredit Modal Usaha
Kredit modal usaha adalah kredit yang diberikan oleh bank untuk
penambahan modal usaha nasabah atau untuk mendirikan usaha baru.
2. Kredit Multiguna
Kredit Multiguna adalah kredit yang diberikan oleh bank untuk
memenuhi berbagai kebutuhan nasabah lainnya, seperti untuk pernikahan,
biaya pendidikan, atau renovasi rumah.
3. Kredit Konsumtif
Kredit konsumtif merupakan kredit yang diberikan untuk memenuhi
kebutuhan debitur, misalnya untuk membeli kendaraan atau rumah.
4. Pembiayaan Pembelian Sepeda Motor (tahun 1996-ke atas)
5. Pembiayaan Pembelian Mobil (tahun 1990-ke atas)
6. Pembiayaan Pembelian Motor Gede (MOGE)
1. Prosedur Pemberian Kredit pada PT. BPR Nguter Surakarta
PT. BPR Nguter Surakarta dalam menjalankan produknya melakukan
proses manajemen dengan cara menetapkan tata cara/prosedur dalam
memberikan kredit melalui:
1. Marketing
Hal pertama yang dilakukan PT. BPR Nguter Surakarta dalam
menjalankan produknya adalah memasarkan, dalam hal tersebut yang
bertugas adalah marketing. Strategi yang dilakukan dalam memasarkan
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
45
kreditnya dilakukan dengan cara menyebar browsur (canvasing) dan
menawarkan kembali kepada mantan nasabah (debitur) PT. BPR Nguter.
Pemasaran dapat juga dilakukan saat di BPR Nguter Surakarta yaitu para
nasabah datang sendiri kemudian pegawai PT. BPR Nguter menjelaskan
prosedur yang harus dilalui dan produk yang sesuai untuk kualifikasi
nasabah tersebut tapi mungkin dalam hal ini Costumer Service yang justru
lebih berperan kemudian marketing menghantar nasabah memenuhi
prosedur yaitu nasabah/debitur diwajibkan melengkapi berkas-berkas dan
mengisi formulir untuk melengkapi syarat-syarat dan aplikasi pengajuan
kredit. Syarat-syarat yang digunakan antara lain :
1) Foto copy KTP (Kartu Tanda Penduduk) suami-istri
2) Foto copy KK (Kartu Keluarga)
3) Surat Nikah atau Akte Cerai
4) Rekening Listrik, air dan telepon
5) Foto copy jaminan (BPKB/Sertifikat)
6) Slip Gaji
7) Daftar riwayat pinjaman (SID)
8) Dokumen Pendukung lainnya
Aplikasi permohonan kredit antara lain :
1) Surat kesanggupan pembayaran
2) Slip setor
3) Tanda terima uang pinjaman
4) Slip penarikan
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
46
5) Spesimen tanda tangan nasabah (perseorangan)
Ketentuan-ketentuan yang diberikan antara lain :
1) Besarnya nominal untuk kredit umum yang diberikan 70% dari nilai
jaminan atau nilai pasar yang diberikan, kredit proaktif plafon yang
diberikan 3 kali lipat dari nilai jaminan apabila jaminan yang
digunakan sertifikat unit mobil, dan 2 kali lipat dari nilai jaminan
apabila jaminan yang digunakan sertifikat tanah kering.
2) Suku bunga pinjaman kredit umum adalah 1,75% untuk bunga flat dan
2,75% untuk bunga menurun keduannya dalam jangka satu tahun,
apabila plafon diatas 100 juta bunga dapat dinegosiasikan. Suku bunga
kredit proaktif dengan sistem rekening koran 0,05% per hari dari
nominal yang digunakan dalam jangka waktu 6 bulan.
3) Potongan kredit untuk kredit umum biaya administrasi sebesar 1% per
tahun, materai Rp. 12.000,-, tabungan Rp. 10.000,-. Untuk proaktif
dikenakan administrasi pembukuan Rp. 350.000,-, untuk
administrasi/profisi 0,5% dari plafon, meterei Rp. 18.000,-.
Apabila syarat-syarat sudah lengkap kemudian semua berkas para nasabah
dikumpulkan dan diserahkan kepada Admin AO.
2. Administrasi AO
Tugas Admin AO mengecek kelengkapan berkas-berkas nasabah
yang telah diterima dari marketing dan kemudian dilakukan pengecekan
melalui BI-Cecking (Daftar Hitam Bank Indonesia) atau lebih dikenal
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
47
dengan SID (Sistim Informasi Debitur) dari situ akan terlihat data nasabah
yang lancar atau nasabah yang pernah bermasalah dengan bank lain.
3. Surveyor(AO)
Nasabah yang lancar akan diproses kembali terhadap kondisi nasabah
dengan menerapkan prinsip 5C (Capital, Character, Collateral, Condition of
Ekonomic, Capacity) oleh pihak Surveyor. Keadaan nasabah akan ditulis
dalam formulir analisis kredit sesuai dengan hasil survei, kemudian berkas
nasabah kembali dikumpulkan pada bagian Pemeriksaan Administrasi AO.
Apabila dari laporan hasil analisa kredit menyatakan bahwa kredit dapat
diterima maka Surveyor akan menyerahkan seluruh persyaratan kredit
beserta laporan analisa kredit kepada bagian Kabag Kredit.
4. Kabag Kredit
Seluruh syarat berdasarkan hasil analisa kredit yang telah sesuai ketentuan
yang diberikan PT. BPR Nguter akan ditanda tangani oleh Kabag Kredit
pada Lembar Persetujuan Kredit (LPK). Apabila dari laporan analisis kredit
tersebut menyatakan bahwa kredit tidak dapat diterima atau tidak disetujui
maka Kabag Kredit akan memberikan penjelasan dan alasan kepada bagian
Marketing mengenai penolakan permohonan kredit untuk disampaikan
kepada calon debitur.
5. Administrasi AO
Admin AO kembali melakukan pengecekan terhadap berkas-berkas
nasabah sebelum akhirnya diserahkan kepada direksi. Apabila syarat
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
48
nasabah kurang lengkap, berkas tersebut akan dikembalikan kepada
nasabah untuk melengkapi.
6. Direksi
Direksi mempunyai wewenang dalam pencairan kredit, karena bagian
direksi yang menyetujui apakah kredit itu layak dicairkan atau tidak.
Apabila direksi menyetujuinya maka direksi akan menandatangani berkas-
berkas pengajuan kredit tersebut.
7. Pencairan
Setelah mendapat persetujuan direksi lalu dilakukan pengetikan perijinan
antara nasabah dengan PT. BPR Nguter Surakarta. Apabila semua berkas-
berkas pengajuan kredit lengkap dan sudah mendapat persetujuan dari
semua pihak maka langkah terakhir dalam arus penyaluran kredit adalah
pencairan. Hal ini nasabah harus mengambil sendiri uangnya ke bank, tidak
boleh di wakilkan oleh siapapun. Tujuannya yaitu untuk memperkecil
tindak kejahatan dan supaya tidak ada pihak yang dirugikan.
Kredit merupakan risiko terbesar dalam seluruh manajemen di suatu bank,
karena apabila kredit yang diberikan tidak tepat sasaran maka akan berakibat
fatal bagi bank itu sendiri. Untuk menanggulangi terjadinya kredit yang tidak
tepat sasaran yang berakibat kredit bermasalah PT. BPR Nguter Surakarta
mempunyai cara atau antisipasi untuk menghadapi hal tersebut, antara lain
dengan prosedur pemberian kredit yang diberikan secara benar, prosedur yang
dilakukan dengan benar akan mengurangi terjadinya kredit bermasalah.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
49
PT. BPR Nguter Surakarta mempunyai cara yang specifik dalam mengatasi
kredit loan yaitu pendekatan terbaik sesuai dengan kebijakan yang berlaku dan
pertimbangan tertentu, antara lain tindakan preventif, tindakan ini dilakukan
sebelum terjadi transaksi, yang berperan dalam hal ini marketing dan
surveyor. Hal yang dilakukan hanya memproduksi kredit yang sehat dan
berkualitas dari SID yang baik, mengedepankan analisis kelayakan debitur,
memastikan pengembalian kredit debitur, dokumen permohonan kredit calon
nasabah lengkap. Setelah kredit berjalan kemudian tindakan yang dilakukan
adalah tindakan pro aktif yang dilakukan oleh bank dengan melakukan
pemantauan kelancaran nasabah dalam memenuhi kewajibannya agar kualitas
kredit tetap baik. Bank membantu nasabah apabila mengalami kesulitan
penjualan dengan memberikan informasi dan solusi cara mengatasi masalah
tersebut. Apabila nasabah sulit membayar atau menunggak maka pihak bank
atau surveyor akan melakukan review atas usaha kredit yang diberikan.
Apabila kedua tindakan tersebut sudah dilakukan tetapi tetap terjadi kredit
bermasalah, maka akan dilakukan tindakan penyelamatan. Pada dasarnya tidak
semua kredit macet dapat diselamatkan tetapi bank dapat meminimalkan
kerugian dengan tindakan yang cepat dan tepat yaitu dengan menarik barang
bukti sebelum barang bukti dilenyapkan oleh nasabah melalui kolektor.
2. Penerapan Prinsip 5C Terhadap Pengambilan Keputusan Kredit
PT. BPR Nguter Surakarta akan terlebih dahulu menganalisis calon
nasabahnya (debitur) dalam pengambilan keputusan kredit untuk menganalisa
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
50
calon nasabah apakah layak atau tidak untuk diberikan kredit, dan
menggunakan Prinsip 5C, yaitu : Character, Capacity, Capital, Collateral,
Condition of economy.
a. Character / watak
Dasar dari pemberian kredit adalah kepercayaan, jadi yang
mendasari suatu kepercayaan yaitu adanya keyakinan dari pihak bank
bahwa si peminjam memiliki moral, watak, ataupun sifat-sifat pribadi
yang positif dan kooperatif dan juga mempunyai rasa tanggung jawab baik
dalam kehidupan pribadi sebagai manusia, masyarakat, atau dalam
menjalankan usahanya.
Manfaat dari penilaian character ini, adalah untuk mengetahui
sejauh mana tingkat kejujuran dan intergritas serta tekad yaitu kemauan
untuk memenuhi kewajiban-kewajiban dari calon debitur, character ini
sangat penting, walaupun debitur tersebut mampu membayar hutang-
hutangnya namun tidak ada etiket baik tentu akan membawa berbagai
masalah bagi bank dikemudian hari.
Menilai karakter seseorang bukanlah hal yang mudah, karena kita
memerlukan ketrampilan psikologis untuk dapat menilai character
seseorang. Pihak bank menilai karakter calon debitur dengan cara :
1. Meneliti daftar riwayat hidup debitur dengan cara wawancara langsung
dengan nasabah ataupun bertanya kepada masyarakat di lingkungan
calon debitur tinggal.
2. Meneliti reputasi calon debitur dilingkungan tempat kerja.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
51
3. Meneliti apakah calon debitur terlibat pada suatu masalah, penjudian,
perampokan, pemabuk, dan lain-lain.
4. Meminta informasi dari bank lain, disini yang dimaksud mengecek
SID (Sistem Informasi Debitur) calon debitur, apakah masih
mempunyai tanggungan pada pihak lain ataupun tidak.
b. Capacity
Capacity merupakan kemampuan debitur dalam melunasi
kewajiban-kewajibannya dari kegiatan usaha yang dilakukan atau yang
akan dilakukan yang dibiayai oleh bank. Jadi sampai sejauh mana usaha
yang akan diperolehnya, akan mampu melunasi tepat waktu sesuai dengan
perjanjian yang telah disepakati.
Pengukuran capacity ini, dapat dilakukan dengan berbagai
pendekatan, yaitu :
1. Pendekatan historis, yaitu menilai past performes dari nasabah yang
bersangkutan apakah usahanya banyak mengalami kegagalan atau
selalu menunjukan kearah maju.
2. Pendekatan finacial, yaitu dengan menilai posisi neraca dan laporan
perhitungan rugi/laba untuk periode terakhir, yaitu untuk mengetahui
berapa besarnya solvabilitas, likuiditas, dan rentabilitas tingkat
usahanya.
3. Pendekatan edukasional, yaitu menilai latar belakang pendidikan para
pengurus perusahaan calon debitur.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
52
4. Pendekatan yuridis, yaitu menilai apakah calon debitur tersebut secara
yuridis mempunyai kapasitas untuk mewakili dirinya atau badan usaha
yang diwakilinya untuk mengadakan ikatan perjanjian kredit dengan
bank.
5. Pendekatan managerial, yaitu untuk menilai sejauh mana kemampuan
nasabah dalam melaksanakan fungsi managemen dalam memimpin
perusahaannya.
6. Pendekatan teknis, yaitu menilai sejauh mana kemampuan calon
debitur dalam mengelola faktor-faktor produksi seperti tenaga kerja,
bahan baku, peralatan-peralatan kerja/atau mesin, administrasi dan
keuangan bahkan sampai pada kemampuan merebut pangsa pasar.
Apabila dana yang dicairkan untuk pembiayaan barang konsumsi,
maka penilaian capacity nasabah didasarkan pada pekerjaan yang
sedang dikerjakan oleh nasabah saat ini dan seterusnya. Pihak bank
menyimpulkan apakah nasabah tersebut mampu melunasi kewajiban-
kewajiban atau tidak.
c. Capital
Pihak bank menilai dari jumlah dana atau modal sendiri yang dimiliki oleh
calon debitur. Sebagai contoh apabila calon debitur meminta pihak bank
untuk mengajukan kredit, maka jaminan yang diberikan minimal harus
70% dari nilai jaminan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
53
d. Collateral
Collateral adalah barang jaminan yang diberikan oleh peminjam sebagai
jaminan atas kredit yang diterima. Manfaat collateral adalah sebagai alat
pengamanan apabila usaha yang dibiayai dengan kredit tersebut gagal atau
sebab lain dimana debitur tidak mampu melunasi hutangnya. Jaminan juga
sebagai alat pengaman dalam menghadapi kemungkinan adanya
ketidakpastian pada kurun waktu yang akan datang pada saatnya kredit
tersebut harus dilunasi. Jaminan ini sifatnya sebagai pelengkap dari
kelayakan/keterlaksanaan dari proyek nasabah.
Penilaian terhadap collateral ini harus ditinjau dari 2 sudut yaitu sudut
ekonomisnya yaitu nilai ekonomis dari barang-barang yang akan
dijaminkan, serta nilai yuridisnya yaitu apakah barang-barang jaminan
tersebut memenuhi syarat-syarat yuridis untuk dipakai sebagai barang
jaminan.
e. Condition of Economy
Situasi dan kondisi politik, sosial, ekonomi, budaya dan lain-lain
yang mempengaruhi keadaan perekonomian dapat mempengaruhi
kelancaran usaha dari debitur yang memperoleh kredit. Condition of
Economy sangat penting diketahui apabila kredit tersebut diberikan untuk
perubahan-perubahan yang bergerak di luar negeri sendiri. Faktor-faktor
makro ekonomis ini termasuk pula peraturan-peraturan pemerintah
setempat akan sangat berpengaruh terhadap suksesnya suatu perusahaan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
54
Penilaian terhadap condition of economy dimaksudkan pula untuk
mengetahui sejauh mana kondisi-kondisi yang mempengaruhi
perekonomian suatu negara/suatu daerah akan memberikan dampak yang
bersifat positif maupun dampak yang bersifat negatif terhadap perusahaan
yang memperoleh kredit tersebut untuk memungkinkan penilaian prinsip
ini perlu dipelajari masalah-masalah politik budaya, kebijakan-kebijakan
pemerintah setempat, peraturan-peraturan moneter, perpajakan, anggaran
belanja, dan pendapatan negara yang bersangkutan, keadaan perekonomian
dan sebagainya.
Kelima prinsip tersebut PT. BPR Nguter Surakarta yang mendapatkan
perhatian lebih dibandingkan dengan prinsip-prinsip yang lainnya adalah
character. Hal tersebut dikarenakan penilaian character dari seorang debitur
sangatlah sulit, selain itu pihak BPR tidak ingin kejadian di masalalu terulang
kembali yaitu krdit macet yang diakibatkan kurang telitinya dan kurang
profesionalnya dalam menganalisa calon debitur terutama segi character.
Untuk analisa lainnya yaitu capacity, capital, collateral dan condition of
economy telah dilaksanakan sesuai prosedur.
Contoh Study Kasus
Bapak Sutris seorang wiraswasta yang di bidang perdagangan. Beliau
mempunyai gudang yang berada di Sragen, yang menjual berbagai macam
makanan ringan. Toko Bapak Sutris ini tidak pernah sepi dari pembeli. Omset
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
55
penjualan perbulan mencapai Rp. 180.000.000,- dan Beliau mendapat
keuntungan sebesar Rp. 20.000.000,- Istri bekerja sebagai guru di sekolah
dasar swasta. Pendapatan istri per bulan sebesar Rp. 2.000.000,-. Bapak Sutris
mempunyai 2 orang anak yang masih bersekolah di SMP dan SMA.
Pengeluaran Pak Sutris per bulan untuk keperluan rumah tangga sebesar
Rp. 3.000.000,- untuk biaya telepon/listrik/air sebulan sebesar Rp. 500.000,-
untuk biaya pendidikan dalam sebulan sebesar Rp. 1.000.000,- dan untuk
biaya lain-lain sebesar Rp. 500.000,-. Beliau ingin mengembangkan usahanya
Bapak Sutris berniat mengajukan pinjaman kepada PT. BPR Nguter Surakarta
sebesar Rp. 150.000.000,- dengan menyertakan jaminan BPKB 2 unit mobil
milik beliau, dengan harga pasaran Rp. 78.000.000,- dan Rp. 102.000.000,-.
Di lingkungan sekitar tempat tinggal Pak Sutris dikenal seorang dengan
kepribadian yang baik, sering membantu tetangga sekitar, aktif dalam kegiatan
lingkungan dan sangat kooperatif. Beliau dan juga istrinya mempunyai
pinjaman yang masih berjalan di beberapa bank lain. Besarnya angsuran yang
harus dikeluarkan Pak Sutris tiap bulannya mencapai Rp. 6.000.000,-. Info
dari bank lain menyebutkan bahwa SID yang dimiliki Pak Sutris bagus, tidak
pernah bermasalah/lancar.
Analisis Kredit
a. Character
Di lingkungan sekitar tempat tinggal Pak Sutris dikenal dengan
kepribadian yang baik, karena sering membantu tetangga yang sedang
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
56
menngalami kesusahan, selain itu juga aktif dengan kegiatan di
lingkungan. Beliau juga belum pernah mempunyai masalah dengan
tetangga sekitar dan juga di luar lingkungannya. Info dari bank lain
menyebutkan pinjamannya bagus, tidak pernah telat dan lancar.
b. Capacity
Aspek pendapatan
Besar pendapatan : Rp. 20.000.000,-
Penghasilan istri : Rp. 2.000.000,- +
Total pendapatan : Rp. 22.000.000,-
Aspek pengeluaran
Biaya rumah tangga : Rp. 3.000.000,-
Telepon/listrik/air : Rp. 500.000,-
Biaya pendidikan : Rp. 1.000.000,-
Biaya lain-lain : Rp. 500.000,- +
Total pengeluaran : Rp. 5.000.000,- _
Sisa penghasilan : Rp. 17.000.000,-
Angsuran di bank lain : Rp. 6.000.000,- _
Penghasilan bersih : Rp. 11.000.000,-
c. Collateral
Jaminan berupa mobil milik pribadi dengan taksiran jaminan sebagai
berikut :
Harga pasar/taksiran : Rp. 72.000.000,- + Rp. 108.000.000,-
Taksasi : Rp. 70% x Rp. 180.000.000,- = Rp. 126.000.000,-
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
57
Permintaan kredit : Rp. 150.000.000,-
Realisasi : Rp. 125.000.000,-
d. Capital
Bapak Sutris telah menekuni bidan perdagangan selama 10 tahun dan
berjalan dengan baik, modal yang dimiliki cukup banyak.
e. Condition of economy
Status tempat tinggal : Milik sendiri
Asset yang dimiliki : Perabot rumah tangga, motor, mobil
Kondisi ekonomi : Baik
Kesimpulan :
Bedasarkan pertimbangan-pertimbangan dari hasil survei, bukti-bukti fisik
dan cek lingkungan serta jaminan yang memadai, maka pemohon layak
untuk didanai, sebagai berikut :
Pemberi kredit : Rp. 125.000.000,-
Jangka waktu : 18 bulan
Suku bunga : 1,5% flat
Angsuran
Pokok : Rp. 6.944.444,-
Bunga : Rp. 1.875.000,- +
Jumlah angsuran : Rp. 8.819.444,- per bulan
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
58
BAB IV
PENUTUP
A. Kesimpulan
Hasil penelitian yang penulis lakukan pada PT. BPR Nguter Surakarta,
maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut :
1. Prosedur penerimaan kredit yang dilakukan oleh PT. BPR Nguter
Surakarta dimulai dari debitur mengajukan permohonan kredit dan
kelengkapan persyaratan, data tersebut kemudian diteliti
kelengkapannya dan dicek SID debitur. Apabila debitur baik akan
diadakan survei analisa kreditnya melalui prinsip 5C, nasabah yang
pernah mengalami masalah dengan bank lain akan diberitahu bahwa
permohonan tidak diterima karena alasan tersebut. Apabila hasil
analisa disetujui oleh pimpinan maka bank debitur akan
menandatangani Surat Perjanjian Kredit dan melakukan pengikatan
jaminan yang diserahkan oleh calon debitur kepada PT.BPR Nguter
Surakarta. Setelah penandatanganan SPK, langkah terakhir adalah
pencairan kredit dimana besarnya nominal pencairan kredit yang dapat
diberikan maksimum 70% dari nilai jaminan
2. Pelaksanaan prinsip 5C dalam prosedur pemberian kredit telah
dilaksanakan sesuai pada umumnya. Untuk character, dengan cara
melakukan survei pada lingkungan tempat tinggal calon debitur serta
menggunakan SID (Sistem Informasi Debitur). Untuk capacity,
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
59
dengan melakukan wawancara pada calon debitur tentang pendapatan
dan cara pengelolaan usahanya, dari segi capital pihak BPR
menanyakan besar modal yang diperlukan dan modal yang telah
dimiliki calon debitur. Sedang prinsip collateral, penentuan nilai
agunan dengan cara melihat harga pasar. Untuk prinsip condition,
penilaian dari pihak BPR dilakukan dengan cara melihat kondisi usaha
apakah kondisi tersebut dapat berkembang atau tidak melihat kondisi
masyarakat sekitar yaitu respon masyarakat terhadap adanya usaha
calon debitur.
B. Saran
1. Prosedur pemberian kredit kepada nasabah PT. BPR Nguter Surakarta
hendaknya memberikan kemudahan, dan tidak berbelit-belit, dengan cara
memberi tau secara jelas prosedur yang harus dilalui nasabah dan data apa
saja yang harus disiapkan nasabah untuk pengajuan kredit sehingga
nasabah tidak perlu bolak-balik karena ada syarat yang kurang.
2. Kredit yang disalurkan agar dapat terkendali dengan baik sebaiknya
pelaksanaan pemberian kredit kepada nasabah lebih ditingkatkan ketelitian
dan profesionalismenya yaitu mengenai peninjauan ke lapangan/ survey
sehingga dapat mengetahui kemampuan debitur dalam mengembalikan
kreditnya secara jelas dan lengkap.
3. Profesionalisme terhadap calon debitur lebih ditingkatkan lagi, karena
tidak jarang pihak/karyawan PT. BPR Nguter Surakarta lebih
mengutamakan/membedakan kerabat atau orang terdekat dalam berbagai
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
60
pelayanan yang diberikan, terutama pelayanan kredit tanpa memperhatikan
prosedur dan prinsip 5C. Hal tersebut dapat dikendalikan dengan
memberikan peringatan tegas terhadap pihak yang bersangkutan.