1

RAPORT

Për rezultatet e realizuara financiare me shënime sqaruese nga puna e

NP ,,Higjiena Komunale’’ - Shkup

për periudhën I-XII viti 2017

Shkurt , viti 2018

2

PËRMBAJTJA :

Fq.

HYRJE 2

1. Bazë për përgatitjen e llogarisë vjetore 8

2. Rezultatet e realizuara nga puna 12

2.1. Bilanci i suksesit 20 - Të hyrat 21 - Të dalat 26

3.2 Raport për gjendjen financiare Bilanci i gjendjes 39 4. Raport për rrjedhën e parave 45 5. Raport për ndryshime të kapitalit 46 6. Treguesit për gjendjen financiare 47

HYRJE

Qëllimi i këtij Raporti është të tregojë gjendjen financiare dhe rezultatin e aktiviteteve

financiare që bazohen në llogarinë vjetore për vitin 2017 sipas dispozitës së fuqisë së

Republikës së Maqedonisë. Në pajtim me Ligjin për Shoqëritë Tregtare-LSHT ( Gazeta

Zyrtare e Republikës së Maqedonisë nr. 28/04,84/05,25/07,87/08,42/10,48/10,24/11 dhe

166/12; GJ.K 71/06, 17/09, 23/09, 8/11, 21/11, 24/11 dhe 166/12) më saktësisht sipas nenit

nr. 469 të LSHT secili tregtar është i detyruar të mbajë kontabilitetin në mënyrën e

përcaktuar me LSHT dhe me rregulloren për udhëheqjen e kontabilitetit.

Në pajtim me Rregulloren për udhëheqjen e kontabilitetit (Gazeta Zyrtare e Republikës

së Maqedonisë nr. 159/09, 164/10 dhe 107/11 ) e cila e përshkruan udhëheqjen e kontabilitetit

në pajtim me standardet Ndërkombëtare të raportimit financiar të cilët i përmbajnë:

standardet Ndërkombëtare të kontabilitetit - SNK, standardet Ndërkombëtare të

raportimit financiar - SNRF.

Në pajtim me nenin 476 paragrafi 4 nga LSHT dhe pika 7 të Kornizës, grupi i raportimit të

financave të përgatitur në përputhje me standardet Ndërkombëtare të raportimit financiar

përmban:

a) raport për gjendjen financiare në datën e raportimit,

b) bilanc të veçantë të suksesit dhe raport të veçantë për të hyra të përgjithshme,

c) raport për ndryshime në kapital për raportin e periudhës,

ç) raport për mjete monetare për periudhën raportuese,

d) shënimet të përbërë nga përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël dhe

informacione të tjera shpjeguese.

3

1. INFORMACIONE TË PËRGJITHSHME

TË DHËNA TË PËRGJITHSHME

Emri i subjektit: NP HIGJIENA KOMUNALE - SHKUP

Selia e subjektit: Rr. 516 Nr.10

Selia e subjektit МК 4030992102919

Numri i identifikimit: 4528972

Themelimi / forma juridike

Ndërmarrja Publike NP “Higjiena komunale” – Shkup, është e organizuar me Vendimin

për ndarjen e Ndërmarrjes Publike “ Higjiena Komunale” - Shkup, me numër 02-8800/7 të datës

08.10.1992, që është e regjistruar në regjistrin gjyqësorë të Gjykatës Ekonomike të qarkut në

Shkup, me Aktvendim SREG nr. 16602 / 92 të datës 29.12.1992.

Ndërmarrja Publike “Higjiena komunale”– Shkup, u harmonizua me Ligjin për ndërmarrjet

publike në pajtim me Ligjin për shoqëri tregtare (“Gazeta zyrtare e RM-së” nr. 28/04; ndryshime

dhe plotësime në 84/05, 71/06, 84/05, 25/07, 87/08) ) gjatë kësaj u regjistrua në Regjistrin tregtar

të gjyqit regjistrues më datë 03.10.2001 me Nr. Treg. 1470/2001.

Themelues dhe pronar i Ndërmarrjes Publike është Qyteti i Shkupit me seli në Bul.

Ilindenska nr.82.

Që nga muaji Mars të vitit 2012. Kompania me sukses solli dhe zbatoi kërkesat e

standardit ISO 9001 për të cilën mori certifikatë, e cila është mbajtur me sukses deri më sot. U

zhvilluan aktivitetet për zbatimin e kërkesave të modelit të ri të ISO 9901:2015 si dhe në

14001:2015.

Kjo vetëm konfirmon qëllimet strategjike të ndërmarrjes dhe ekipit drejtues, që

vazhdimisht të avancojë dhe përmirësojë efektshmërinë e punës dhe të përmbushjes së kërkesave

të përdoruesve dhe dispozitave ligjore.

4

VEPRIMTARIA

Ndërmarrja Publike ,,Higjiena Komunale’’ - Shkup kryen veprimet në pajtim me

Ligjin për veprimtari komunale, Ligjin për menaxhimin e mbeturinave, Ligjit për higjienë

publike dhe Klasifikimit nacional të veprimtarive, me emrat e mëposhtme të veprimtarisë:

Shifra e veprimtarisë së NP ,,Higjiena Komunale’’ është:

38.11 - Mbledhja e mbeturinave jo të rrezikshme;

PARASHTRIMI ORGANIZATIV

NP ,,Higjiena Komunale” – Shkup është organizuar në një mënyrë që siguron

performancën optimale të veprimtarisë për të cilën është themeluar.

Sipas Rregullores për organizimin e brendshëm, ndërmarrja është e organizuar si më poshtë:

А. Zyra e Drejtorit

B. Shërbimi i revizionit të brendshëm

C. Shërbimi për furnizime publike

Ç. Shërbimi i kontrollit të brendshëm

D. Shërbimi i EKO Patrullës

1. Sektori Higjiena Komunale

- Nj. Op. Higjiena komunale publike

- Nj. Op. Higjiena komunale individuale

- Nj. Op. Mbeturinave jo të rrezikshme industriale

- Nj. Op. Selektimi i mbeturinave dhe qendrat e transferimit

- Shërbimi i trajtimit të ujërave të zeza

- Shërbimi i trajtimit të kafshëve endacake

- Shërbimi për mbledhjen dhe transportimin e mbeturinave komunale në mjedise rurale

- Shërbimi i kujdestarisë

2. Sektori “Mekanizimi”

- Nj.Op. “Mirëmbajtja”

- Nj.Op. “Eksploatimi”

- Shërbimi për përgatitje teknike

- Shërbimi “Diagnostifikimi”

3. Sektori për punë Financiare

- Shërbimi për Financa

- Shërbimi për Kontabilitet

- Shërbimi për realizim të furnizimeve publike dhe punës së magazinave

- Shërbimi për matjes dhe pagesave

5

4. Sektori për punë juridike, kuadro dhe punë të përgjithshme

- Shërbimi për punë juridike

- Shërbimi për kuadro

- Shërbimi për punë të përgjithshme

-

5. Sektori për cilësi dhe planifikim

- Shërbimi për Cilësi

- Shërbimi për planifikim qendror dhe analizë

-

6. Sektori për Teknologji Informatike dhe zhvillim

- Shërbimi për Teknologji Informatike

- Shërbimi për zhvillim

QARKULLIMI I PAGESAVE

Qarkullimin e pagesave, Ndërmarrja Publike e realizon në më shumë banka në këto

xhiro – llogari :

Xhiro-Llogaria bankare Deponues në ___

Llogaria në denarë 300-0000003980- 27 Komerciallna Banka SHA Shkup

Llogaria në denarë 200-0000988236- 89 Stopanska Banka SHA Shkup

Llogaria në denarë 210-0452897201- 81 Tutunska Banka

Llogaria në denarë 370-0111000758-15 Еurostandard Bаnkа

Llogaria në denarë 370-0160100422-82 Poshtenska Banka SHA

Llogaria në denarë 530-0101010705-38 Ohridska Banka SHA

Llogaria në deviza 07300701000692741-027010006927 Коmerciallna Bаnkа SHA-Shkup

Llogaria në denarë 320-1000216271-21 Centrallna Kooperativna Bаnkа

Llogaria në denarë 250-0270001111-31 Shparkase Bаnkа

Llogaria në denarë 290-0000133637-41 ТТК Bаnkа

Llogaria në denarë 270045289720188 Halk Bаnkа

Llogaria në denarë 380177115405177 PrоКredit Bankа

Mjetet për funksionimin e Ndërmarrjes publike ,,Higjiena komunale” – Shkup, në

pjesën më të madhe sigurohen prej çmimeve që paguajnë përdoruesit për shërbimet

(grumbullimin dhe transportimin e mbeturinave komunale) nga personat fizik - amvisërive dhe

personave juridik - subjekteve komerciale dhe jofitimprurëse.

6

ORGANET E MENAXHIMIT

Organet e menaxhimit të NP ,,Higjiena komunale” – Shkup, janë:

-Këshilli Drejtues që përbëhet prej 11 anëtarëve me mandat prej 4 viteve.

-Këshilli Mbikëqyrës për kontroll të punëve materiale - financiare që përbëhet nga 5 anëtarë me

mandat prej 4 viteve, të cilët gjithashtu i emëron dhe i shkarkon Këshilli i Qytetit të Shkupit.

Këshilli Drejtues i përbërë prej 11 anëtarëve me mandat prej 4 viteve deri më 27.12.2017

përbëhej nga anëtarët e mëposhtëm:

1. Natasha Grebеnarovа Теоfillоvskа – kryetar

2. Мuzafer Haruni

3. Аngelle Sotirovski

4. Мirоslаv Bоgdаnоvski

5. Igor Аlеksоvski

6. Vesna Маrkоvskа

7. Тоmislav Rakiqeviq

8. Аna Tasevska

9. Isak Tusha

10. Lena Samarxhievska

11. Ruse Sokolov

Këshilli Mbikëqyrës për kontrollin e veprimeve materiale dhe financave i përbërë nga 5 anëtarë,

me mandat prej 5 viteve deri më 27.12.2017:

1.Mite Kostov- kryetar

2. Dejan Gjorgjievski

3. Besnik Rameti

4. Gjorgji Xhidrov

5. Jovica Latinovski

Organet Drejtuese (Këshilli Drejtues dhe Këshilli Mbikëqyrës) me Vendim të Këshillit të Qytetit

të Shkupit nga 27.12.2017, ishin shkarkuar dhe emëruar anëtarë të rinj të këshillit Drejtues dhe

Mbikëqyrës në përbërjen e mëposhtme.

Për anëtarë të këshillit Drejtues me Vendim Nr. 07-9866/2 ishin emëruar:

1. Maja Andova – kryetar

2. Mirza Dragulovçanin

3. Lupço Janevski

4. Bllagoj Zashov

5. Violeta Trpçevska

6. Niko Nikollovski

7. Zhaklina Stamatovska

7

Për anëtarë të këshillit Mbikëqyrës me Vendim nr..07-9867/2 ishin emëruar:

1. Igor Trajkovski

2. Vllatko Jakimovski

3. Sllavica Krstevska

-Drejtor, me mandat 4 vjeçar i cili emërohet dhe shkarkohet nga Kryetari i Qytetit të Shkupit.

Me vendimin nr. 08-9639/1 nga 24.12.2017, Rakip Doçi u shkarkua nga posti i drejtorit të

NP ,,Higjiena komunale”- Shkup.

Me vendimin nr. 08-9639/1 nga 22.12.2017, Abdusamed Shabani u emërua ushtrues i detyrës

Drejtor i NP “Higjiena Komunale,,- Shkup.

Numri mesatar i të punësuarve për orë të llogaritura për vitin 2017 është 1.252 punëtorë, ndërsa

sipas vendit të punës është 1.112 punëtorë. Në tabelën vijuese janë paraqitur sipas nivelit të

arsimit:

Kualifikimet Numri mesatar i të

punësuarve për orët

e llogaritura

Numri mesatar i të

punësuarve në

vendin e punës

Me arsim të lartë

profesional

52 52

Me përgatitje të lartë

shkollore

1 2

Me përgatitje - arsim të

mesëm

306 282

Punëtorë me kualifikim të

lartë

91 79

Punëtorë kualifikuar 120 108

Pa kualifikim 682 589

Gjithsej 1.252 1.112

8

2. BAZAT PËR PËRGATITJEN E LLOGARISË VJETORE

Raporti për pajtueshmëri (në bazë të cilave

standarde është përgatitur llogaria vjetore)

Llogaria vjetore e NP “Higjiena komunale,,-

Shkup përgatitet në pajtueshmëri me standardet

Ndërkombëtare të raportit financiar (Rregullore

për udhëheqjen e kontabilitetit)

Informacion nëse llogaria vjetore është

individuale ose e konsoliduar

Llogaria vjetore është e përgatitur për NP

,,Higjiena komunale” - Shkup dhe e njëjta

është e konsoliduar

Valuta e prezantimit Denarë (MKD)

Në vazhdim është Raporti për përshtatshmëri (në bazë të të cilave standarde është përgatitur llogaria

vjetore)

9

Në bazë të nenit 469 paragrafi 2 nga (Gazeta zyrtare e RM nr. 28/04) dhe në bazë të nenit 24

paragrafi 1 të Statutit të NP ,,Higjiena komunale”- Shkup, Këshilli drejtues i ndërmarrjes në

seancën e 29-të të mbajtur më 25.05.2012, qartazi dhe pa rezerva e jep këtë:

DEKLARATË

Duke filluar nga 01.01.2012 NP,,Higjiena komunale”- Shkup raporton në përputhje me

standardet Ndërkombëtare të raportimit financiar për subjektet e vogla dhe të mesme (SNRF për

SVM), i cili është publikuar në rregulloren për udhëheqjen e kontabilitetit (“Gazeta zyrtare e

RM”, nr. 159/09, 164/10 dhe 107/11).

Këshilli Drejtues

Kryetar

10

3. MENAXHIMI I RREZIKUT

NP ,,Higjiena Komunale”-Shkup, në bazë të Strategjisë për menaxhimin e rrezikut nga

09.03.2016 e regjistruar me nr. 08-1135 është pjesë qendrore e menaxhimit strategjik dhe paraqet

vegël për udhëheqësit që të parashikojnë ngjarjet e padëshirueshme dhe t’i drejtojnë veprimet e

kontrollit të brendshëm dhe burimet e kufizuara drejt funksioneve kyçe dhe rreziqet që lidhen me

to.

Në përputhje me kornizën COSO për menaxhim me rreziqet, procesi i menaxhimit të

rreziqeve përbëhet nga elementet apo aktivitetet e mëposhtme:

-përcaktimi i qëllimeve

-vërtetimi dhe vlerësimi i rreziqeve

-trajtimi i rreziqeve

-monitorimi dhe raportimi

2.1 Përcaktimi i qëllimeve

Pikënisja për menaxhimin e rrezikut është të kuptuarit e qartë i asaj që organizata dëshiron të

arrijë.

Menaxhimi me rreziqet është menaxhim me ligjet të cilat mund ta pengojnë arritjen e qëllimeve

dhe maksimizim i mundësive që do të ndihmonin arritjen e qëllimeve. Të gjithë sektorët në

organizatë që janë përfshirë në përmbushjen e detyrave, kanë rol të veçantë dhe qëllime që duhet

t’i përmbushin, me çka do të garantohet menaxhim i qëndrueshëm financiar dhe do të sigurohet

pasqyrë reale në kontabilitet. Në këtë drejtim qëllimet mund të jenë:

Qëllime strategjike- kryhen nga misioni i përdoruesit dhe vendosen për një periudhë prej

disa vitesh (nga 3-5 vjet.)

Qëllime operative- të cilët janë afatshkurtra dhe specifike. Ato përmbahen në programe,

projekte dhe plane operative si pjesë e proceseve të punës.

1.2 .Vërtetimi dhe vlerësimi i rreziqeve

Duke pasur parasysh se procesi i menaxhimit me rreziqet duhet të jetë pjesë përbërëse e

procesit të planifikimit strategjik dhe vjetor ose pjesë e menaxhimit me proceset e punës është, e

nevojshme të përcaktohen rreziqet. Në realizimin e suksesshëm të qëllimeve mund të kërcënohet

rrezik nga shkaqe të brendshme dhe të jashtme. Në këtë drejtim, rreziqet janë të ndara në pesë

grupe kryesore:

-Rrethana të jashtme

-Rrethana makro- gjeopolitike, ekonomike, katastrofa natyrore dhe të tjera.

-Vendime politike dhe prioritete jashtë shfrytëzuesve.

-Partnerë të jashtëm (qytetarë, shfrytëzues tjerë, ofrues të jashtëm të shërbimeve,

konsultues, e tjerë).

- Planifikimi, proceset dhe sistemet

-vendime të brendshme politike

-procese operative

-procese financiare

-teknologjia Informatike dhe ndihmues tjerë të sistemit

11

-Të punësuar dhe organizim

-punëtorë, kompetencë

-etika dhe sjellja në organizatë

-organizimi i brendshëm (menaxhimi, rolet, përgjegjësitë, delegimi etj.)

-siguria e të punësuarve, objekteve dhe pajisjeve.

-Ligjshmëria dhe rregullsia

-qartësia, përshtatshmëria dhe veçoritë e ligjeve, dispozita dhe rregulla.

-rezultatet e tjera të mundshme që kanë të bëjnë me ligjshmërinë.

-Komunikime dhe informacione

-metodat dhe kanalet e komunikimit

-cilësia dhe kohëzgjatja e informacionit

1.3. Menaxhimi i rrezikut

Ekzistojnë katër mënyra të reagimit me rreziqet, gjegjësisht një përgjigje ndaj tyre:

-shmangia e rreziqeve - shmangie e pjesërishme ose e plotë

-transferimi i rreziqeve - transferimi tek një palë e tretë ose ndarja e rrezikut me një palë

të tretë, e cila është veçanërisht e mirë për zbutjen e rreziqeve financiare ose rreziqeve

ndaj pronës.

-pranimi i rreziqeve - pa marrë masa shtesë

-reduktimi/zbutja e rrezikut - përgjigja më e zakonshme, ku kryhen aktivitetet dhe merren

vendime për të reduktuar gjasat e ndodhjes.

1.4. Ndjekja dhe raportimi

Ekspozimi ndaj rreziqeve ndryshon me kalimin e kohës, kështu që përgjigjet ndaj disa rreziqeve

mund të bëhen jo relevante, aktivitetet e kontrollit bëhen më pak efektive ose nuk mund të

kryhen. Rreziqet e reja mund të vërtetohen përmes:

- Aktiviteteve të rregullta të menaxhimit,

- Kontrollit të brendshëm,

- Kontrolleve ex ante / ex post dhe

- Kontrollove dhe analizave të tjera

Prandaj kërkohet monitorim dhe raportim i rregullt, pasi rreziqet tashmë të vërtetuar mund

evoluojnë dhe të paraqiten rreziqe të reja, kështu që kërkohet përditësim i rregullt i Regjistrit të

Rrezikut.

12

4. RREZULTATET E ARRITURA TË PUNËS

RAPORT PËR FITIM OSE HUMBJE

(BILANSI I SUKSESIT)

përpunim automatik i të dhënave (P.A.D)

N.R POZICIONI P.A.D 2017 2016 INDEKSI

1 I. TË HYRAT NGA PUNA (202+203+206) 201 1.186.395.005 1.259.329.476 94,21

2 Të hyrat nga shitja 202 17,2 1.050.714.229 1.054.678.179 99,62

3 Të hyra tjera 203 18 135.680.776 204.651.297 66,30

4

Ndryshime të rezervave të brendshme. Deponimi

prodhimeve të gatshme dhe prodhimeve të pa

përfunduara ххх

4.а

Deponimi prodhimeve të gatshme dhe prodhimeve të pa

përfunduara 204

4.b

Deponimi i prodhimeve të gatshme dhe prodhimeve të

pa përfunduara 205

5 Кapitalizimi i prodhimit dhe shërbimeve 206 0

6 II. SHPENZIME TË PUNËS (208_213+218_222) 207 1.128.848.660 1.117.855.442 100,98

7 Shpenzime për lëndë të para dhe materiale tjera 208 102.387.989 86.216.024 118,76

8 Vlera e mallrave të shitura 209 0

9

Vlera e blerjes së materialeve të shitura, pjesë rezervë,

inventar i imtë, paketim dhe autogoma 210 0

10 Shërbime me karter të shpenzimeve materiale 211 213.566.811 187.876.850 113,67

11 Shpenzime tjera të punës 212 94.718.699 63.877.839 148,28

12 Shpenzime për të punësuarit (214+215+216+217) 213 476.120.415 485.534.801 98,06

12.а Rrogat dhe shtesa të rrogës (neto) 214 322.146.902 329.124.560 97,88

12.b Shpenzim për tatim të rrogave dhe shtesa të rrogave 215 66.179.200 67.432.389 98,14

12.c Kontributet për sigurim të detyrueshëm social 216 83.472.552 85.018.543 98,18

12.d Shpenzime tjera për të punësuarit 217 4.321.761 3.959.309 109,15

13 Amortizimi i mjeteve materiale dhe jo materiale 218 95.334.601 67.799.654 140,61

14 Përshtatja e vlerës së mjeteve në qarkullim 219 574.993 8250 6969,61

15 Përshtatja e vlerës së mjeteve jo në qarkullim 220 145.530.888 225.287.664 64,60

16 Rezervime për shpenzime dhe rreziqe 221

17 Shpenzime tjera për punë 222 614.264 1.254.360 48,97

18 III. TË HYRAT FINANCIARE (224+229+230_233) 223 20.174.269 14.538.827 138,76

19

Të hyra financiare nga shoqëri të ndërlidhura tregtare

(225 _ 228) 224 0 0

19.а Të hyra nga investime në shoqëri të ndërlidhura tregtare 225

19.b

Të hyra në bazë të kamatave nga puna me SHNT 226

19.c Të hyra në bazë të dallimit të kursit nga puna me SHNT 227

19.d Të hyra tjerave financiare nga puna me SHNT 228

20

Të hyra dhe investime me shoqëri jo të ndërlidhura

tregtare 229 6.100 3.904 156,25

21 Të hyra në bazë të kamatave nga puna me SHJNT 230 19.896.939 14.401.113 138,16

13

22 Të hyra në bazë të dallimit të kursit me SHJNT 231 859 862 99,65

23 Fitime të pa realizuara nga mjete financiare 232

24 Të hyra tjera financiare nga puna me SHJNT 233 270.371 132.948 203,37

25 IV. SHPENZIME FINANCIARE (235+239_243) 234 18.577 1.357.632 1,37

26 Shpenzime financiare me SHNT 235 0 0

26.а Shpenzime në bazë të kamatave me SHNT 236

26.b Shpenzime në bazë të dallimit të kursit me SHNT 237

26.c Shpenzime tjera financiare nga puna me SHNT 238

27 Shpenzime në bazë të kamatave me SHJNT 239 17.747 1.356.053 1,31

28 Shpenzime në bazë të dallimit të kursit me SHJNT 240 830 1.579 52,56

29 Humbje të pa realizuara nga mjetet financiare 241

30 Shpenzime tjera financiare nga puna me SHJNT 242

31 Shpenzime tjera financiare 243

32

Pjesëmarrje në humbje me shoqëritë e ndërlidhura

tregtare 244

33 Pjesëmarrje në fitim me shoqëritë e ndërlidhura tregtare 245

34 FITIMI NGA PUNA E RREGULLT

(201+223+244) - (204-205+207+234+234) 246 77.702.037 154.655.229 50,24

35

Humbje nga puna e rregullt

(204-205+207+234+245) - (201+223+244) 247

36 Fitimi neto nga punët e ndërprera 248

37 Humbja neto nga punët e ndërprera 249

38 Humbje para tatimit (247+249) ose(247-248) 250

39 Fitimi para tatimit (246+248) ose (246-249) 251 77.702.037 154.655.229 50,24

40 Tatimi i fitimit 252 524.251 23.893.600 2,19

41 Të hyra nga tatimi i shtyrë 253

42 Shpenzime të nga tatimi i shtyrë 254

43 NETO FITIM PËР VITIN PUNUES (250-252+253-

254) 255 77.177.786 130.761.629 59,02

44

NETO HUMBJE PËR VITIN PUNUES (251+252-

253+254) 256

45

Numri mesatar i të punësuarve në bazë të orëve të

punës me kalkulim të periudhës më shumë absolute 257 1.252 1.277 98,04

46 Numri i muajve të punës në shumë absolute 258 12 12 100,00

47 FITIMI /HUMBJA PËR PERIUDHËN 259

47.а Fitimi që u takon pronarëve të aksioneve 260

47.b Fitimi që u takon nga pjesëmarrja e pa rregulluar 261

47.c Humbja që ka të bëjë me pronarët e aksioneve 262

47.d Humbja që ka të bëjë nga pjesëmarrja e pa rregulluar 263

48 FTIMI PËR AKSION 264

48.а Fitimi i përgjithshëm bazë për aksion 265

48.b Fitimi i përgjithshëm i ndarë për aksion 266

48.c Fitimi bazë për aksion me punë të ndërprerë 267

48.d

Fitimi i përgjithshëm i ndarë për aksion me punë të

ndërprerë 268

14

BILANCI TATIMOR

BILANCI TATIMOR P.A.D 2017 2016 indeksi

I Rezultati financiar 01 77.702.037 154.655.229

А Përshtatja e shpenzimeve jo të pranuara 02 141.472.787 226.857.886 62,36

1 Shpenzime që nuk janë nga veprimtaria 03 0 0

2 Shpenzime të paguara 04 854.953 468.333 182,55

3 Shpenzime të paguara Neni. 9 05 103.891 244.204 42,54

4 Shpenzime për ushqim dhe udhëtim 06

5

Shpenzime për Këshillin Drejtues dhe

Këshillin Mbikëqyrës 07 0 23.877 0,00

6 Shpenzime për pensionim vullnetar 08

7 Shpenzime për vullnetarë 09

8 Pagesa të fshehura nga fitimi 10

9 Shpenzime për përfaqësim 11 2.006.996 1.897.424 105,77

10 Shpenzime për Tatime 5% 12

11 Shpenzime për sponsor 3% 13

12 Shpenzime për kamate nga kreditë 14

13 Premi sigurimesh 15

14 Tatime të mbajtura 16

15 Gjoba monetare dhe tatimore 17 0 0

16 Bursa 18

17 Kallo dhe prishje 19 42.852

18

Shlyerje e përhershme e kërkesave të

arkëtueshme 20 80.865 285.811 28,29

19 (DD-IN) 21

20

Shpenzime për faturat e kërkesave të pa

paguara 22 138.374.830 223.935.437 61,79

21 Dallimi mes transferit dhe çmimit të tregut 23

22 Pjesë e interesit në kredi 24

23 Interesi me shoqëri të ndërlidhura 25

24 Interesi nga përmbajtja dhe aksionarë 26

25 Përshtatshmëri tjera të shpenzimeve 27 8.400 2.800

BAZA TATIMORE (I+II) 28 219.174.824 381.513.115 57,45

B KREDITI TATIMOR 29 213.932.312 142.577.112 150,05

26 Shuma e kreditit tatimor 30 95.008.746 112.105.483 84,75

Shuma e investimeve nga fitimi

(ri-investim) 34 118.923.567 30.471.629

C

BAZA TATIMORE (P.A.D 01-P.A.D

27.>=0) 35 5.242.512 238.936.003 2,19

15

27 Humbje tatimore

Ç BAZA TATIMORE zvogëluar për humbjet

D

LLOGARITJA E TATIMIT TË

FITIMIT 36 524.251 23.893.600 2,19

E LIRIM NGA TATIMI 37

28 Ulje për 10-të kasa fiskale 38

Ë

SHMANGIE NGA TATIMI I

DYFISHITË 39

29 Shuma e tatimit të mbajtur

F TATIM PËR PAGESË /KTHIM 40

30 TATIMI I FITIMIT 41 524.251 23.893.600 2,19

31 AKONTACIONE TË PAGUARA 42 23.650.854 16.042.206 147,43

32

SHUMA E TATIMIT TË PAGUAR MË

TEPËR 43 -23.126.603

33 Totali i të hyrave të realizuara në vit 44 7.851.394

3. TË DHËNA TË POSAÇME

34

35

36 Të hyrat totale të realizuara mbreta vitit 49 1.206.569.274 1.273.868.303 94,72

37 Shpenzimet totale për tatim 50

Shpenzimet totale për sponsor 51

38 SHUMA E KREDISË TATIMORE 213.932.312 142.577.112

16

RAPORT PËR GJENDJEN FINANCIARE 31.12.2017

POZICIONI P.A.D 31.12.2017 31.12.2016 INDEKSI

AKTIVI

MJETET JO NË QARKULLIM

(002+009+020+021+031) 001

831.075.226 912.642.010 91,06

I. МЈЕТЕТ ЈО МАТЕRIALE (003_008) 002 3.779.531 2.795.947 135,18

Shpenzime për zhvillim 003 0

Koncesione softuerike, patente, licenca, shenja

sigurie 004 3.779.531 2.795.947 135,18

Gudvill (miratim) 005

Avance për blerjen e mjeteve jo-materiale 006

Mjete jo-materiale në përgatitje 007

Mjete tjera jo-materiale 008

II. MJETE MATERIALE

(010+013_019) 009 824.422.417 906.397.792 90,96

PATUDSHMËRI (011+012) 010 460.590.122 473.892.869 97,19

Tokë 011 680.348 680.348 100,00

Objekte ndërtimore 012 459.909.774 473.212.521 97,19

Vende të caktuara dhe pajisje 013 102.047.513 115.490.308 88,36

Mjete transporti 014 238.005.970 291.413.191 81,67

Mjete pune për reparte dhe zyre, inventar, mobilie 015 20.913.353 24.134.377 86,65

Mjete biologjike 016

Avance për blerje të mjeteve materiale 017

Mjete materiale në përpunim 018

Mjete materiale të tjera 019 2.865.459 1.467.047 195,32

III. INVESTIME NE PATUDNSHMËRI 020 0 0

IV. MJETE FINANCIRE AFATGJATE

(022+023+012+025+026+030) 021 2.873.278 3.448.271 83,33

Investime në nëndegë 022

Investimi në shoqëri tregtare degë dhe investime 023

Kërkesa të arkëtueshme nga huatë afatgjate prej

shoqërive të ndërlidhura 024

Kërkesa të arkëtueshme me hua afatgjate 025

Investim në letra me vlerë afatgjate

(027+028+029) 026 2.873.278 3.448.271 83,33

Investime në letra me vlerë të mbajtura deri në

maturim 027

Investime në letra me vlerë të vlefshme për shitje 028 2.873.278 3.448.271 83,33

17

Investime në letra me vlerë sipas vlerës objektive

përmes fitimit apo humbjes 029

Mjete tjera financiare afatgjate 030

V. KËRKESA TË ARKËTUESHME

AFATGJATE (032_034) 031

Kërkesa nga shoqëri të ndërlidhura 032

Kërkesa nga blerës 033

Kërkesa tjera të arkëtueshme 034

VI. MJETE TË SHTYRA TATIMORE 035

Б. МЈЕТЕ NË QARKULLIM

(037+045+052+059) 036 388.524.032 324.556.208 119,71

I. NË MAGAZINË 037 15.351.022 14.784.288 103,83

Lëndë të para dhe materiale 038 2.486.372 1.647.288 150,94

Pjesë rezervë, inventar i imtë, paketim, autogoma 039 12.862.608 13.119.774 98,04

Prodhime të pa përfunduara dhe gjysmë të

përfunduara 040 0

Prodhime të gatshme 041 0

Mallra tregtare 042 2.042 17.226 11,85

Mjete biologjike 043 0

II. Mjete (ose grupe për tjetërsim) TË

PARAPARA PËR SHITJE DHE PUNIME TË

NDËRPRERA 044 0

III. KËRKESA TË ARKËTUESHME

AFATSHKURTE (046+047+048+049+050+051) 045 312.544.208 276.271.455 113,13

Kërkesa nga shoqëri të ndërlidhura 046 0 0

Kërkesa nga blerës (shfrytëzues) 047 288.623.187 275.334.118 104,83

Kërkesa për avance të dhëna 048 509.598 723.598 70,43

Kërkesa nga shteti në bazë të tatimeve,

kontributeve, doganave, akcizave dhe

parapagesave tjera 049 23.126.603 4.014

Kërkesa nga punëtorët 050 284.820 209.725 135,81

Kërkesa tjera afatshkurte 051 0 0

III. MJETË AFATSHKURTE FINANCIARE

(053+056+057+058) 052 0 0

Investim në letra me vlerë (054+055) 053 0 0

Investime në letra me vlerë të mbajtura deri në

maturim 054

Investime në letra me vlerë sipas vlerës objektive

sipas fitimit apo humbjes 055

Kërkesa nga huatë prej shoqërive tregtare të

ndërlidhura 056 0 0

Kërkesa nga huatë e dhëna 057

Mjete tjera financiare afatshkurte 058

18

V .PARATË E GATSHME DHE

EKUIVALENTI I PARAVE (060+061) 059 60.628.802 33.500.465 180,98

Para 060 60.628.802 33.500.465 180,98

Ekuivalent i parave 061 0 0

VI. PAGESAT PËR PERIUDHAT E

ARDHËSHME DHE LLOGARITJA E TË

HYRAVE 062 3.259.921 3.264.673 99,85

AKTIVI TOTAL: MJETE

(001+035+036+044+062) 063 1.222.859.179 1.240.462.891 98,58

ЕVIDENCA E BILANSIT – AKTIVI 064

PASIVI

А. PJESA KRYESORE DHE REZERVA

(066_071+075_077-078) 065 909.166.454 841.492.488 108,04

I. PJESA KRYESORE 066 304.416.796 304.416.796 100,00

II. PREMITË E AKCIONEVE TË NDARA 067

III. AKCIONE PERSONALE (-) 068

IV. KAPITAL I PAPAGUAR I SHËNAUR (-) 069

V. RIVLERSIM I REZERVËS DHE

DALLIMET E VLERËSIMIT TË FITIMIT TË

PËRGJITHSHËM TË NGELUR. 070

VI. REZERVA (072+073+074) 071 259.498.969 138.241.160 187,71

Rezerva ligjore 072 30.441.680 28.107.438 108,30

Rezerva në bazë të statutit 073 229.057.289 110.133.722 207,98

Rezerva tjera 074

VII. FITIMI I AKUMULUAR 075 268.072.903 268.072.903 100,00

VIII. HUMBJE TË MBARTURA (-) 076

IX. FITIMI PËR VITIN PUNUES 077 77.177.786 130.761.629 59,02

X. HUMBJE PËR VITIN PUNUES 078

XI. PJ. KRYESORE E PRONËSISË SË

SHOQËRISË AMË 079

XII. PJESMARRJA E PA RREGULLUAR 080

Б. OBLIGIME(082+085+095) 081 189.177.293 269.969.420 70,07

I. REZERVA AGATGJATE PER RREZIQE

DHE SHEPNZIME (083+084) 082 0 0

Rezerva për pensione, pajisje, dhe obligime të

ngjashme ndaj punonjësve 083

Rezerva tjera afatgjate për rreziqe e shp. 084

II. OBLIGIME AFATGJATE (086_093) 085 0 0

Obligime ndaj shoqërive të ndërlidhura 086

Obligime ndaj furnizuesve 087 0 0

Obligime për avance, depozita, dhe kaucione 088

Obligime në huamarrje dhe kredi me shoqëri të

ndërlidhura 089

Obligime në huamarrje 090

19

Obligime në letra me vlerë 091

Obligime tjera financiare 092

Obligime tjera afatgjate 093

III. OBLGIME TË SHTYRA TATIMORE 094

IV. OBLIGIME AFATSHKURTE (096_108) 095 189.177.293 269.969.420 70,07

Obligime ndaj shoqërive të ndërlidhura 096 313.337 15.207 2060,48

Obligime ndaj furnizuesve 097 138.007.258 228.122.291 60,50

Obligime për avance, depozita, dhe kaucion 098

Obligimet për tatimin dhe kontributet e rrogës 099 12.131.212

Obligime ndaj të punësuarve 100 26.476.160 2.469.110 1072,30

Obligime tatimore në qarkullim 101 12.249.326 39.362.812 31,12

Rezerva afatshkurte për rreziqe dhe shpenzime 102

Obligime në huamarrje dhe kredi me shoqëri të

ndërlidhura tregtare 103

Obligime në huamarrje dhe kredi 104 0 0

Obligime në letra me vlerë 105

Obligime në bazë të pjesëmarrjes në rezultat 106

Obligime tjera financiare 107

Obligime tjera afatshkurte 108

V. PAGESA E SHTYRË E KOSTOVE DHE

TË HYRAVE NË PERIUDHË TË

ARDHËSHME 109 124.515.432 129.000.983 96,52

VI. OBLIGIMET NË BAZË TË MJETEVE JO

NË QARKULLIM (APO GRUPE TË

TJETËRSUESHME) QË MBAHEN PËR

SHITJE DHE PUNIME TË NDËRPRERA 110

TOTALI PASIVIT: PJ. KRYESORE,

REZERVAT DHE OBLIGIMET

(065+081+094+109+110) 111 1.222.859.179 1.240.462.891 98,58

20

BILANCI I SUKSESIT

(RAPORT I FITIMIT OSE HUMBJES)

Sipas Raportit të Fitimit ose Humbjes (Bilanci i suksesit) NP “Higjiena Komunale” - Shkup

në vitin 2017 arriti rezultatet e mëposhtme financiare:

1. Totali i të hyrave të realizuara 1.206.569.274,00

Të hyra të realizuara nga puna 1.186.395.005,00

Të hyra të realizuara nga financat 20.174.269,00

2. Totali i të dalave të realizuara 1.128.867.237,00

Te dala të realizuara nga puna 1.128.848.660,00

Te dala të realizuara financiare 18.577,00

3. Fitimi i realizuar para tatimit (1-2) 77.702.037,00

4. Tatimi i fitimit 524.251,00

5. Fitimi neto 77.177.786,00

Ndërmarrja publike Higjiena Komunale – Shkup, përfundon veprimtarinë e saj me rezultat

financiar pozitiv - Fitim neto 77,177,786.00 denarë, që është rezultat i fitimit para tatimit

77,702,037.00 denarë dhe tatimit të llogaritur mbi fitimin, në shumë prej 524,251.00 denarë.

21

I. TË HYRAT

NP “Higjiena Komunale” –Shkup, në vitin 2017 realizoi të hyra totale në shumë

1,206,569,274.00 denarë dhe në raport me të hyrat e realizuara në vitin 2016 në shumë

1.273.868.303,00 denarë shënon një rënie prej 67.299.029 denarë, gjegjësisht 5.28%.

TË HYRA TË

REALIZUARA I-XII-2017

I-XII-2016

Diferenca Indeksi

I. Të hyra të realizuara nga

puna 1.186.395.005,00 98,33 1.259.329.476,00 98,86 -72.934.471,00 94,21

Të hyra nga shitja 1.050.714.229,00 87,08 1.054.678.179,00 82,79 -3.963.950,00 99,62

Të hyra tjera 135.680.776,00 11,25 204.651.297,00 16,07 -68.970.521,00 66,30

Prodhime dhe shërbime

kapitale 0,00 0,00 0,00

II. Të hyra të realizuara nga

financat 20.174.269,00 1,67 14.538.827,00 1,14 5.635.442,00 138,76

Gjithsej 1.206.569.274,00 100 1.273.868.303,00 100 -67.299.029,00 94,72

I. 1. TË HYRAT NG PUNA

Të hyrat e realizuara nga puna në vitin 2017 janë 1,186,395,005 denarë dhe në raport me të

hyrat e realizuara në vitin 2016 - 1,259,329,476.00 denarë shënojnë rënie prej 72.934.471,00

denarë, pra për 5.79%. Ky reduktim është për shkak të:

-Të hyrave të reduktuara nga kërkesat e grumbulluara nga individët dhe personat juridik në

vitin 2017 për 25,894,808 denarë.

-Rritjes së të hyrave në vitin 2016 nga shkëmbimi i ndërtesave në vlerë prej 47.558.409,00

denarë (si rezultat i diferencës midis vlerës së parashikuar së objektit dhe vlerës së llogaritur)

I.1.1. TË HYRAT NGA SHITJA

Të hyrat e përgjithshme të shitjes në vitin 2017 janë realizuar në vlerë 1,050,714,229.00

denarë (2016 - 1,054,678,179.00 denarë) dhe janë ulur për 3,963,950.00 denarë,

përkatësisht për 0.38% ndërsa janë realizuar në bazë të:

Konto Elementet Realizimi

I-XII-2017 str.

Realizimi

I-XII-2016 str. Diferenca Indeks

1 2

3

4(2-3) 5(2:3)

1.

konto

740

Të hyrat nga shitja e produkteve

dhe shërbimeve

1.034.839.792,00 98,49 1.039.506.163,00 98,56 -4.666.371,00 99,55

74000 Të hyrat nga ekonomia 418.072.766,00 39,79 420.394.306,00 39,86 -2.321.540,00 99,45

7400

7401

7402

Të hyrat nga amvisëritë

604.507.180,00 57,53 610.099.501,00 57,85 -5.592.321,00 99,08

74003 Të hyrat nga shërbime tjera 4.512.613,00 0,43 845.983,00 0,08 3.666.630,00 533,42

74006 Të hyrat nga deponitë ilegale 901.800,00 0,09 621.000,00 0,06 280.800,00 145,22

74007,

74008,

74009

Të hyrat nga qendra spitalore dhe

vendqëndrimi i qenve

6.451.128,00 0,61 7.019.220,00 0,67 -568.092,00 91,91

74010 Të hyrat nga bartja e ujit 24.640,00 0,00 114.210,00 0,01 -89.570,00 21,57

22

74011

Të hyrat nga pastrimi i gropave

septike 358.260,00 0,03 375.480,00 0,04 -17.220,00 95,41

74012

Të hyrat nga mbeturinat

ndërtimore 6.352,50 24.808,00 -18.455,50 25,61

74013

Të hyrat nga heqja e mbeturinave

të vëllimshme (rrangullave) 5.052,50 11.655,00 -6.602,50 43,35

2.

Konto

74703

Të hyrat nga kontejnerët me qira

2.452.000,00 0,23 2.021.700,00 0,19 430.300,00 121,28

3.

Konto

730

Të hyrat nga taksat e mbledhura

gjyqësore

13.422.437,00 1,28 13.150.316,00 1,25 272.121,00 102,07

Gjithsej të hyra: 1.050.714.229,00 100 1.054.678.179,00 100 -3.963.950,00 99,62

- Të hyrat nga shitja e mallrave dhe shërbimeve në vitin 2017 janë realizuar në vlerë

1.034.839.792,00 denarë dhe krahasuar me vitin 2016 - 1,039,506,163.00 denarë, shënojnë

ulje për 4.666.371,00 denarë, gjegjësisht për 0.45%, që është për shkak të rënies së të hyrave

nga veprimtaria kryesore.

- Të hyrat nga veprimtaria kryesore janë realizuar duke faturuar shërbimet për grumbullimin

dhe transportimin e mbetjeve komunale nga personat fizik dhe subjektet ekonomike në

territorin e qytetit të Shkupit dhe nga mjediset rurale.

- Të hyrat nga personat juridik janë ulur për 2,321,540.00 denarë, përkatësisht për 0.55%.

Këto të hyra rrjedhin nga faturimi i shërbimeve për grumbullimin dhe transportimin e

mbeturinave komunale nga subjektet ekonomike në territorin e Shkupit për m² dhe të hyrat

për ngritjen mbeturinave komunale prej kontejnerëve 1,1m² dhe 5m² të personave juridik.

Rënia e të hyrave në këtë drejtim është për shkak të numrit të reduktuar të subjekteve për të

cilat Regjistri Qendror sipas ligjit për shoqëri tregtare Neni 552-A kryen procedurë për

fshirjen e subjekteve joaktive dhe si pasojë ka ndaluar faturimin e mëtejshëm për ta.

- Të hyrat nga amvisëritë janë ulur për 5.592.321,00 denarë, përkatësisht për 0.92%.

Këto të hyra janë realizuar në bazë të faturimit të shërbimit për grumbullimin dhe

transportimin e mbetjeve komunale nga persona fizik në territorin e qytetit të Shkupit dhe nga

zonat rurale. Në këto të hyra gjithashtu janë evidentuar llogaritë me parapagesë nga personat

fizik.

Në vitin 2016, janë shprehur të hyra më të larta nga personat fizik për 14.239.156,00 denarë

për shkak të barazimit llogaritës dhe përshtatjes së bilancit me BILING-un ndërmjet NP

“Ujësjellësi dhe Kanalizime” dhe ndërmarrjes sonë. Pa këto të hyra, për vitin 2016, të hyrat

janë 595,860,345.00 denarë, ndërsa të hyrat e realizuara për vitin 2017 shuma prej

604.507.180,00 denarë shënon rritje për 8.646.835,00 denarë për shkak rritjes së vëllimit

fizik të shërbimeve.

Konto Të hyra nga amvisëritë

Realizimi

I-XII-2017 Str.

Realizimi

I-XII-2016 Str. Diferenca

Indeksi

1 2 3 4(2-3)) 5(2:3)

7400

Të hyra nga mbeturinat

nga amvisëritë–Ujësjellës

(bashkë me zonat rurale) 569.576.227,00 94,22 575.879.206,00 94,39 -6.302.979,00 98,91

23

74001

Të hyra nga amvisëritë –

rurale HKSH 20.010.703,00 3,31 19.471.783,00 3,19 538.920,00 102,77

74002

Të hyra nga amvisëritë

HKSH 14.007.873,00 2,32 14.108.628,00 2,31 -100.755,00 99,29

74002

Të hyra nga faturat me

parapagim prej personave

fizik 912.377,00 0,15 639.884,00 0,10 272.493,00 142,58

Gjithsej 604.507.180,00 100,00 610.099.501,00 100 -5.592.321,00 99,08

- Të hyrat nga shërbimet tjera për vitin 2017 janë 4,512,613.00 denarë dhe krahasuar me

vitin 2016 - 845,983.00 denarë janë rritur për 3,666,630.00 denarë. Këto të hyra janë realizuar

në bazë të mbeturinave të selektuara dhe të hyrave për marrjen e mbeturinave nga paketimi

dhe transporti deri te përpunuesi. Në vitin 2017 në shumën e këtyre të hyrave janë evidentuar

edhe të hyrat nga dhënia me qira e dy automjete të veçanta të shërbimeve të cilat që nga muaji

Korrik i vitit 2017 kryejnë tërheqjen dhe transportin e kontejnerëve presroll me mbeturina

komunale nga stacioni për ringarkim të mbeturinave komunale në deponinë e Tetovës deri te

deponia Drsilla, në bazë të kontratës Nr. 03-2727 me datë 10.07.2017

Të hyrat nga automjetet me qira janë 3,650,700.00 denarë.

Tabela në vijim tregon të hyrat e realizuara të mbeturinave të selektuara në vitin 2017

krahasuar me të njëjtën periudhë të vitit 2016.

Konto

Të hyra nga qendra për

strehim të kafshëve

Realizimi

I-XII-2017

Realizimi

I-XII-2016

Diferenca Indeksi

1 2 3 4(2-3)) 5(2:3)

74007

Ngritja e kafshëve të

ngordhur 566.280,00 8,78 605.660,00 8,63 -39.380,00 93,50

74008 Të hyra nga kapja e kafshëve 1.732.800,00 26,86 1.994.400,00 28,41 -261.600,00 86,88

74009 Shërbime veterinare 4.152.048,00 64,36 4.419.160,00 62,96 -267.112,00 93,96

Gjithsej 6.451.128,00 100,00 7.019.220,00 100,00 -568.092,00 91,91

Të hyrat nga ngritja e ngordhësirave janë ulur pasi që në vitin 2017 janë larguar më

pak ngordhësira krahasuar me vitin 2016 (në vitin 2017 - janë ngritur 501 ngordhësira dhe 3

ngordhësira kafshë të mëdha, në vitin 2016 - janë ngritur 500 ngordhësira dhe 11 ngordhësira

kafshë të mëdha)

Të hyrat nga kafshët e kapura janë ulur për 261,600 denarë, për shkak se janë kapur

218 –të më pak kafshë. Numri i kafshëve të kapura në vitin 2017 është 1,444 dhe në vitin 2016

ishte 1,662 kafshë të pastrehë. Për këto shërbime ndërmarrja merr fondet nga qyteti. Të hyrat nga

shërbimet veterinare janë ulur për 267,112.00 denarë për shkak se ka pasur më pak intervenime.

Të hyrat për bartjen e ujit janë realizuar në bazë të shërbimit të sjelljes së ujit me

rezervuarë për personat fizik dhe juridik. Këto të hyra janë reduktuar për 89,570.00 denarë,

gjegjësisht për 78.43% për shkak të më pak kërkesave të paraqitura për këtë lloj shërbimi.

Të hyrat e pastrimit të gropave septike janë realizuar për shërbimin e kryer me

cisternë (fekale) për personat juridik dhe fizik dhe janë zvogëluar për 17,220.00 denarë,

përkatësisht për 4.59%, si rezultat i kërkesave të pakta të këtyre subjekteve për ndërhyrjen e

shërbimit tonë për pastrim të gropave septike.

24

Të hyrat nga qiraja - kontejnerët me qira janë në bazë të kontejnerëve të dhënë me

qira me kapacitet prej 1.1m³, 5m³ dhe 7m³ dhe janë rritur për 430.300,00 denarë, përkatësisht

për 21.28%

Të hyrat nga taksat e mbledhura gjyqësore në vitin 2017 krahasuar me vitin 2016 janë

rritur për 272.121,00 denarë. Këto të hyra janë realizuar në bazë të tarifave të mbledhura nga

kërkesat e paditura nga personat fizik dhe juridik.

I.1.2. TË HYRAT TJERA

Të hyrat tjera përbëhen siç vijojnë në tabelë:

TË HYRAT TJERA

Realizimi

I-XII-2017

Realizimi

I-XII-2016

Diferenca Indeksi

Konto ELEMENTET 2

2

4(2-3) 5(2:3)

7563

Të hyra nga përshtatja e vlerës së

rezervave të mbetura 32.684,00 0,02 3.385,00 0,00 29.299,00 965,55

76010

Fitim nga shitja e objekteve

ndërtimore 47.558.409,00 23,24 -47.558.409,00 0,00

76701 Të hyra nga subvencione 7.765.246,00 5,72 9.801.896,00 4,79 -2.036.650,00 79,22

76703 Të hyra nga donacione 19.748.872,00 14,56 19.555.020,00 9,56 193.852,00 100,99

76500

Të hyra nga kërkesa të paguara

prej kërkesave me vlerë të

përshtatur 101.263.988,00 74,63 127.158.796,00 62,13 -25.894.808,00 79,64

Të hyra nga pagesa prej kërkesave

me vlerë të përshtatur- amvisëri 67.480.780,00 49,73 84.077.770,00 41,08 -16.596.990,00 80,26

Të hyra nga kërkesat për pagesë

nga firma, kërkesa të paditura për

firma, falimentim dhe likuidim 33.783.208,00 24,90 43.081.026,00 21,05 -9.297.818,00 78,42

76900

Të hyra nga kthimi i shpenzimeve

për noterë 48.622,00 -48.622,00 0,00

7691

Të hyra nga kompensimi i

dëmeve nga kompanitë për

sigurim 246.545,00 40.648,00 205.897,00 606,54

7696 Të hyra shtesë nga viti i kaluar 2.220,00 0,00 484.521,00 0,24 -482.301,00 0,46

7697

Të hyra nga viti i kaluar – të

vërtetuara më vonë 6.621.221,00 0,00 6.621.221,00

GJITHSEJ TË HYRA TJERA 135.680.776,00 100 204.651.297,00 100 -68.970.521,00 66,30

Të hyrat tjera për vitin 2017 janë 135.680.776,00 denarë (2016 - 204,651,297.00 denarë) dhe

janë reduktuar për 68,970,521.00 denarë, gjegjësisht për 33.70%, për shkak të të hyrave të

reduktuara për 25,894,808 denarë nga arkëtimi i kërkesave me vlerë të rregulluar prej personave

fizik dhe juridik, si dhe nga të hyrat е shprehura në vitin 2016 nga shkëmbimi i objekteve

ndërtimore në vlerë prej 47.558.409,00 denarë.

1. Të hyrat nga subvencionet në vitin 2017 kanë rënë në krahasim me vitin 2016 për

2,036,650.00 denarë, gjegjësisht për 20.78%, sepse në vitin 2016 Qyteti na ka transferuar fonde

për muajin XI dhe XII -2015. Subvencionet e mara nga Qyteti janë për pagesën e rrogave për

njerëzit me angazhim të përkohshëm nga programi i Qytetit të Shkupit. Në përputhje me

25

programin për aktivitetet shtesë për ruajtjen higjienës publike në qytetin e Shkupit sipas buxhetit

të miratuar të Qytetit të Shkupit për vitin 2017 është planifikuar punësimin i përkohshëm i

personave për periudhë 01.04.2017 -31.12 . 2017, ndërsa angazhimi faktik ishte 05-12/2017.

Numri mesatar i personave të angazhuar përmes Qytetit është 93 punëtorë, ndërsa në vitin 2016 –

ishte 94 punëtorë për periudhën 04-12/2016.

2. Të hyrat në bazë të donacioneve janë në shumën e një pjese të llogaritur të amortizimit

të mjeteve të pranuara si donacion. Këto të ardhura në krahasim me vitin e kaluar shënojnë rritje

për 193,852.00 denarë, për shkak të pranimit të donacioneve të reja.

3. Të hyrat nga arkëtimi i kërkesave me vlerë të përshtatur kanë të bëjnë me të ardhurat

e grumbulluara nga arkëtimi i kërkesave me vlerë të rregulluar nga ekonomitë familjare dhe nga

arkëtimi i kërkesave të paditura nga kompanitë, falimentimi dhe likuidimi, si dhe kërkesat e

arkëtuara për të cilat është bërë përshtatja e vlerës në përputhje me politikat e kontabilitetit. Këto

të ardhura janë zvogëluar për 25.894.808,00 denarë si rezultat i arkëtimit më të ulët të kërkesave,

krahasuar me vitet e mëparshme.

4. Të hyrat nga vitet paraprake shuma prej 6,621,221.00 denarëve janë në bazë të

aksioneve të cilat Ministria e Financave i ka paguar pas vendimit në muajt Prill dhe Maj 2017.

Këto aksione në Bankën Komerciale u privuan nga Ministria e Financave me Vendim Nr. 15-

1226 / 6 të datës 28 Mars 2006, i cili aplikohej për të gjitha ndërmarrjet publike që zotëronin

aksione në këtë bankë.

26

TË DALAT

Shpenzimet e përgjithshme për vitin 2017 janë 1.128.867.237,00 denarë dhe në raport me

vitin 2016 - 1,119,213,074.00 denarë , janë rritur për 9,654,163.00 denarë, ose për 0.86%.

TË DALAT E

REALIZUARA

Realizimi

I-XII-2017 str.

Realizimi

I-XII-2016 Str. Diferenca Indeksi

I.

Shpenzime të realizuara për

punë 1.128.848.660,00 100,00 1.117.855.442,00 99,879 10.993.218,00 100,98

II.

Shpenzime të realizuara

financiare 18.577,00 0,00 1.357.632,00 0,12 -1.339.055,00 1,37

Gjithsej 1.128.867.237,00 100 1.119.213.074,00 100 9.654.163,00 100,86

II. TË DALAT PËR PUNË

Të dalat për punë për periudhën I-XII-2017 janë 1.128.848.660,00 denarë dhe në krahasim me të

njëjtën periudhë të vitit 2016 - 1,117,855,442.00 denarë, janë rritur për 10,993,218.00 denarë,

përkatësisht për 0.98%. Kjo rritje është për shkak të:

- Rritjes së shpenzimeve për pajisje personale mbrojtëse për punonjësit, në vlerë prej

4,820,470.00 denarë.

- Rritjes së shpenzimeve për pjesët rezervë, për 6,814,278.00 denarë

- Rritjes së shpenzimeve për karburant, në vlerë prej 3.690.292,00 denarë, kryesisht për shkak të

rritjes së çmimeve mesatare të naftës nga 39,51 denarë / litër në 43,15 denarë / litër.

- Rritjes së shpenzimeve për deponimin e mbeturinave komunale, në vlerë prej 999.224,00

denarë për shkak të sasisë së shtuar të mbeturinave.

- Rritjes së shpenzimeve për përmbarim nga paditë e përbashkëta me NP “Ujësjellës dhe

Kanalizim” kundrejt amvisërive, në vlerë prej 18.677.882,00 denarë.

- Rritjes për punëtorët të angazhuar nëpërmjet agjencisë për punësim të përkohshëm,

27.229.572,00 denarë në bazë të rritjes së numrit të punëtorëve të angazhuar.

- Rritjes së shpenzimeve për amortizim për 27,534,947.00 denarë si rezultat i blerjeve të reja në

vitin 2016 dhe 2017.

27

II.1. TË DALAT PËR LËNDË TË PARA DHE MATERIALE TJERA

Të dalat për lëndët e para dhe materialet e tjera janë rritur për 16,171,965.00 denarë dhe të

përbëjnë shpenzimet e bëra gjatë punëve operative, janë si më poshtë:

Përshkrim I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

Shpenzime në lëndë të para dhe

materiale 4,111,627.00 2,656,094.00 1,455,533.00 154.80

Shpenzime materiale për

mirëmbajtje të rrjedhshme 5,349,794.00 6,659,189.00 -1,309,395.00 80.34

Shpenzime për energji 45,853,112.00 41,833,504.00 4,019,608.00 109.61

Shpenzime për pjesë rezervë 27,665,688.00 20,851,410.00 6,814,278.00 132.68

Shpenzime për inventar të imtë,

paketim, autogoma, PMP 19,407,768.00 14,215,827.00 5,191,941.00 136.52

Gjithsej: 102,387,989.00 86,216,024.00 16,171,965.00 118.76

Devijime në të dalat për materiale për periudhën I-XII-2017 krahasuar me të njëjtën

periudhë të vitit 2016 vërehen në:

II.1.1 Rritjen e harxhimit të lëndës së parë dhe materialeve nga magazinat, për

1,455,533.00 denarë. Lëndët e para dhe materialet që harxhohen përfshijnë lëndët e para,

materialet ndihmuese, dhe materialet që harxhohen për zyra. Rritja është rezultat i rritjes së

shpenzimit për materiale të zyrës për heqjen apo paditjen e kërkesave të pa arkëtuara nga

personat juridik dhe fizik.

II.1.2. Uljen e shpenzimeve për mirëmbajtje të vazhdueshme për 1,309,395.00

denarë. Ky shpenzim mbulon materialet e shpenzuara për mirëmbajtjen aktuale të automjeteve

nga magazina (vidha, bulona, rondela etj.), magazinë për glicerinë, magazinë për rrota të

kontejnerëve, pajisjet e pastrimit dhe mirëmbajtjes, ushqim për kafshët e strehuara etj.

II.1.3. Rritjen e të dalave për energji për 4,019,608.00 denarë.

Energjia e konsumuar i referohet energjisë elektrike, energjisë për ngrohje, karburantit të

harxhuar, vajrave dhe lubrifikantëve.

1.3 - 403 Përshkrim I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

4300 40302 40309

Shpenzime për energji elektrike 2.811.449,00 2.474.731,00 336.718,00 113,61

40301 Shpenzime për ngrohje 367.016,00 682.561,00 -315.545,00 53,77

40303,40307,40308

Shpenzime për karburant, lubrifikantë 42.674.647,00 38.676.212,00 3.998.435,00 110,34

Shpenzime të përgjithshme për energji 45.853.112,00 41.833.504,00 4.019.608,00 109,61

Shpenzimet për karburante dhe lubrifikante janë rritur për 3,998,435.00 denarë si rezultat i

harxhimit më të madh të karburantit të naftës për 26,435.04 litra dhe rritjes së çmimit të naftës

për 9,21%

28

II.1.4 Rritjen e të dalave për pjesët rezervë për 6.814.278,00 denarë, duke përfshirë

shumën prej 1,752,838.00 denarë ku është futur edhe shpenzimi i pjesëve rezervë të

papërdorshme.

Për periudhën I-XII-2017 shpenzimet për pjesët rezervë arrijnë 27.665.688,00 denarë ndërsa

për të njëjtën periudhë të vitit 2016 janë 20.851.410,00 denarë.

II.1.5. Të dalat e rritura për inventar të imtë dhe pajisje për mbrojtje personale

Konto Përshkrim I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

40801

Shpenzime për inventar të imtë Mag.9 11.203.913,00 6.734.573,00 4.469.340,00 166,36

40821

Autogoma për automjete të rënda dhe të lehta Mag.21dhe Mag.11 8.203.855,00 7.481.254,00 722.601,00 109,66

Gjithsej 19.407.768,00 14.215.827,00 5.191.941,00 136,52

Në periudhën I-XII-2017, shpenzimet për inventar të imtë dhe pajisje mbrojtëse janë rritur për

4,469,340.00 denarë pasi që janë shpërndarë më tepër pajisje mbrojtëse për punonjësit.

II.2. SHËRBIME ME KARAKTER TË TË DALAVE MATERIALE

Përshkrim I-XII-2016 I-XII-2016 Diferenca Indeks

Shërbime transporti 7,219,659.00 6,825,550.00 394,109.00 105.77

Shërbime për mirëmbajtje 26,207,238.00 23,464,381.00 2,742,857.00 111.69

Qiratë 14,566,397.00 11,850,742.00 2,715,655.00 122.92

Shërbime tjera 165,573,517.00 145,736,177.00 19,837,340.00 113.61

Gjithsej: 213,566,811.00 187,876,850.00 25,689,961.00 113.67

Shërbimet e natyrës së shpenzimeve materiale për periudhën I-XII-2017 janë 213.566.811,00

denarë dhe të njëjtat në raport me vitin 2016 janë rritur për 25.689.961,00 denarë, për shkak të

rritjes së shpenzimeve materiale nga NP “Ujësjellësi dhe Kanalizim”, të cilat bazohen në paditë e

përbashkëta për kërkesat e papaguara nga amvisëritë, shpenzimet për avokatë, noterë dhe

përmbarues.

II.2.1. Të dalat për shërbime të transportit janë rritur për 394.109,00 denarë dhe përbëhen

nga:

Konto Shërbime transporti I-XII-2017 г. I-XII-2016 г. Diferenca Indeksi

410 (41006) Shpenzime për taksi 16.097,00 19.562,00 -3.465,00 82,29

41100 Shpenzimet e postës -letra 4.989.647,00 4.480.730,00 508.917,00 111,36

41101 ,41110 Shpenzime për telefoninë

fikse 379.874,00 513.177,00 -133.303,00 74,02

41102 Shpenzime për telefoninë

celulare 1.498.310,00 1.419.646,00 78.664,00 105,54

29

41109 Shpenzime për mirëmbajtjen

e rrjetit 320.364,00 392.435,00 -72.071,00 81,63

4119 Shërbime tjera

telekomunikacioni 15.367,00 15.367,00

Gjithsej 7.219.659,00 6.825.550,00 394.109,00 105,77

Rritja e shpenzimeve postare në vlerë prej 508.917,00 denarë është për shkak të procedurave për

paralajmërim, padive dhe detyrimeve ligjore për harmonizimin e gjendjes së kontabilitetit me

përdoruesit e shërbimeve tona.

II.2.2. Rritje e shërbimeve për mirëmbajtjen e vazhdueshme për 2.742.857,00 denarë

Shpenzimet për mirëmbajtje të vazhdueshme në periudhën I-XII-2017 janë 20,721,524.00 denarë

dhe për të njëjtën periudhë të vitit 2016 ishin 23,464,381.00 denarë që janë rritur për

2,742,857.00 denarë përkatësisht 11,69%.

Konto

Shërbime për mirëmbajte të

vazhdueshme I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

41300

Shërbime për mirëmbajtje të

vazhdueshme (ndreqje të

automjeteve, etj) 18.749.787,00 17.665.959,00 1.083.828,00 106,14

41302

Shpenzime për riparim të

kontejnerëve 4.365.197,00 3.633.112,00 732.085,00 120,15

41303

Shpenzime për mirëmbajtjen e

hapësirave të punës 657.004,00 69.300,00 587.704,00 948,06

41309

Shërbime për arkivim të

dokumentacionit - Inboks 2.432.050,00 2.095.470,00 336.580,00 116,06

412,4139

Shërbime tjera për

mirëmbajtje, mbrojte, kartela

magnetike

3.200,00 540,00 2.660,00 592,59

Gjithsej 26.207.238,00 23.464.381,00 2.742.857,00 111,69

Shërbimet për mirëmbajtje të vazhdueshme u referohen shërbimeve për mirëmbajtje - riparimi i

automjeteve, kostot e riparimit të kontejnerëve, kostot e mirëmbajtjes së vendeve të punës dhe

kostot për arkivimin e dokumentacionit. Rritje të shërbimeve shënohet për mirëmbajtjen dhe

riparimin e vazhdueshëm të automjeteve, që është rezultat i nevojës për mirëmbajtjen e

vazhdueshme të parkut vozitës .

Shpenzimet për mirëmbajtjen e ambienteve të punës janë rritur për 587.704,00 denarë, sepse në

vitin 2017 është bërë instalimi dhe lidhjen e ujit të nxehtë për ngrohje, në vlerë prej 278,101.00

denarë, angazhimi i një agjencie për të pastruar lokalet zyrtare, në vlerë prej 87,815.00 denarë

dhe dezinfektim dhe deratizim të lokaleve në vlerë prej 291,088.00 denarë, ndërsa në vitin 2016

këto shpenzime ishin vetëm për dezinfektim dhe deratizim.

II.2.3 Të dalat për qira janë rritur me 2,715,655.00 denarë.

Këto shpenzime kanë të bëjnë me qiranë e objekteve afariste, për pikat e punës, si dhe qiranë

hapësirave ku ndodhet operativa. Rritja është për shkak të kostos së marrjes me qira të

30

automjeteve. Në vitin 2016, qiraja e automjeteve është regjistruar në analizë tjetër dhe e njëjta

është 1.902.000,00 denarë.

Konto Qiraja I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

414- Qiraja për objektet afariste 11.073.192,00 9.889.802,00 1.183.390,00 111,97

41401-

Qiraja për objektet afariste nga

personat fizik 635.205,00 1.960.940,00 -1.325.735,00 32,39

4147 Qiraja për automjete 2.858.000,00 2.858.000,00

Gjithsej 14.566.397,00 11.850.742,00 2.715.655,00 122,92

II.2.4. Të dala për shërbime tjera janë 19.837.340,00 denarë

Konto Shërbime tjera I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

415-419 Shpenzime tjera 1.589.115,00 1.483.405,00 105.710,00 107,13

415

Shpenzime për ujë dhe shërbime

komunale 414.696,00 1.457.077,00 -1.042.381,00 28,46

4159

Shërbime tjera komunale, lidhje

e rrjetit për shpërndarje 1.141.438,00

41501 Shpenzime për mbeturina 8.316,00

417

Shpenzime për reklama dhe

material propagandues 24.665,00 26.328,00 -1.663,00 93,68

419 Shërbime tjera 163.984.402,00 144.252.772,00 19.731.630,00 113,68

41902 Pagesa për rrugët publike 864.684,00 864.684,00

41900. 41903

Shërbime zanati nga të tjerët

dhe shërbime tjera

103.173,00 82.140,00 21.033,00 125,61

41905 41906 Taksa rrugore, shpenzime për

parking 715.454,00 556.447,00 159.007,00 128,58

41909 Shërbime veterinare 4.152.050,00 4.419.160,00 -267.110,00 93,96

41912 Shërbime për deponim 102.133.082,00 101.133.858,00 999.224,00 100,99

41901 41932 41939

Regjistrimi i automjeteve,

targat, dhe kontrolli teknik 257.789,00 934.058,00 -676.269,00 27,60

41910,4194 Shërbime për shtyp-printim 518.372,00 497.812,00 20.560,00 104,13

41941 Shërbime për fotokopjim 10.717,00 7.005,00 3.712,00 152,99

41992 N.P Ujësjellësi- rrogat 16.675.360,00 16.749.551,00 -74.191,00 99,56

41993

N.P Ujësjellësi -shpenzime

materiale 38.535.065,00 19.857.183,00 18.677.882,00 194,06

Shpenzime për shtypje të

faturave dhe për paralajmërim 3.192.295,00 3.459.952,00

Shpenzime për avokatë dhe

përmbarues

35.309.597,00 16.311.952,00

Shpenzime tjera materiale

33.173,00 85.279,00

31

41999 Shërbime tjera 18.656,00 15.558,00 3.098,00 119,91

4.4.415,417,419 Gjithsej shërbime tjera 165.573.517,00 145.736.177,00 19.837.340,00 113,61

Për periudhën e shqyrtuar, shpenzimet për shërbimet tjera arritën 165,573,517.00 denarë, ndërsa

për periudhën I-XII-2016 ishin 145,736,177.00 denarë dhe janë rritur për 19,837,340.00 denarë,

gjegjësisht për 13.61%, për shkak të rritjes së shpenzimeve për deponim dhe rritjes së

shpenzimeve materiale nga N.P Ujësjellësi dhe Kanalizime.

Shpenzimet për deponim janë rritur për 999.224,00 denarë për shkak të sasisë së madhe të

mbeturinave të deponuara në deponinë e Drislës për 1,803 ton (2017- 1 150,197 ton, 2016-

148,394 ton)

Shpenzimet materiale nga Ujësjellësi janë rritur për 18,677,882.00 denarë dhe bazohen në

paditë e përbashkëta të kërkesave ndaj amvisërive, shpenzime për avokatë, noterë dhe

përmbarues.

II. 3. TË DALA TJERA NGA PUNA

Konto Përshkrim 2017 2016 Diferenca Indeksi

442

Taksa personale në baza të

ndryshme 376,648.00 465,163.00 -88,515.00 80.97

442

Pagesa për anëtarët e Këshillit

Drejtues dhe Këshillit Mbikëqyrës 1,944,819.00 1,832,744.00 112,075.00 106.12

443.444 Shpenzime për prezantim dhe

sponsorim 2,624,345.00 3,178,348.00 -554,003.00 82.57

445 Premitë për sigurim 1,341,848.00 819,793.00 522,055.00 163.68

446 Shërbime bankare 5,874,794.00 3,713,029.00 2,161,765.00 158.22

447 Taksa, kontribute, anëtarësime 759,440.00 1,115,598.00 -356,158.00 68.07

448 Pagesa për licenca 4,600.00 6,640.00 -2,040.00 69.28

44900

Transkripte (dublikate)

kontabiliteti, për punët juridike,

noter, përkthim, ekspertizë 14,632,864.00 10,600,806.00 4,032,058.00 138.04

44907 Shpenzime për taksat gjyqësore 1,840,258.00 2,127,215.00 -286,957.00 86.51

44909 Shërbime për qiranë e veturave 0.00 1,902,000.00 -1,902,000.00 0.00

44910

Shpenzime për agjenci për punësim

të përkohshëm 62,896,529.00 35,666,957.00 27,229,572.00 176.34

44913 Shpenzime për kalimin e punësimit

APP 139,008.00 204,434.00 -65,426.00 68.00

44912 Shpenzime për procesmbajtës 55,000.00 60,000.00 -5,000.00 91.67

44930,31,32,33

Shpenzime për shtypin ditor,

revista shkencore, shpallje,

lajmërime 371,157.00 626,431.00 -255,274.00 59.25

44911 Shërbime tjera shëndetësore 1,751,800.00 1,450,716.00 301,084.00 120.75

44990 Shpenzime për kontroll teknik 105,589.00 107,965.00 -2,376.00 97.80

Gjithsej 94,718,699.00 63,877,839.00 30,840,860.00 148.28

Shpenzimet tjera operative për periudhën I-XII-2017 krahasuar me të njëjtën periudhë të vitit

2016 janë rritur për 30,840,860.00 denarë. Rritja është për shkak të:

32

II.3.1. Rritjes së të dalave për punëtorët e përkohshëm përmes agjencisë Motivi për

27.229.572,00 denarë për shkak të rritjes të numrit të punëtorëve të angazhuar përkohësisht.

Numri mesatar i punëtorëve të punësuar përkohësisht në periudhën I-XII-2017 është 224

punëtorë (2016 - 122 punëtorë) dhe krahasuar me 2016 është më i lartë për 102 punëtorë.

II.3.2. Rritjes së të dalave për premitë e sigurimit për 522.055,00 denarë.

Premitë e sigurimit lidhen me premitë për sigurimin e mjeteve materiale, premitë e sigurimit për

makinat e pasagjerëve, automjeteve të lehta dhe të rënda për ngarkim. Shpenzimet e sigurimit të

ndërtesave janë rritur për 330.146 denarë për shkak të një objekti më të madh dhe shpenzimet për

sigurimin e automjeteve për 191,909.00 denarë.

II.3.3. Rritjes së të dalave për shërbime bankare dhe shpenzime qarkullimit të pagesave

për 2,161,765.00 denarë.

Këtu janë përfshirë shpenzimet për shërbime bankare, shërbime nga regjistri qendror dhe tregtar,

provizionet dhe shërbimet bankare për lëvizjen e faturave dhe shpenzimet për paralajmërim. Në

këto shërbime është evidentuar provizioni për të punësuarit përmes APP, ku shuma është më e

lartë për shkak të numrit më të madh të të punësuarve me angazhim të përkohshëm.

II.3.5. Rritjes së të dalave për shërbime kontabiliteti dhe financiare, pagesa të shërbimit për

avokatë, noterë dhe ekspertizë, për 4.032.058,00 denarë.

Konto Përshkrim I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

44900 Shërbime të karakterit intelektual 1.207.643,00 2.324.073,00 -1.116.430,00 51,96

44902 Shërbime juridike, avokatë 12.993.208,00 7.716.145,00 5.277.063,00 168,39

44903 Shpenzime për shërbime të revizionit dhe

vlerësim 155.000,00 88.000,00 67.000,00 176,14

44904 Shërbime për Transkripte (dublikate) dhe

përkthim 50.370,00 130.910,00 -80.540,00 38,48

44905 Shpenzime për ekspertizë 53.200,00 37.600,00 15.600,00 141,49

44906 Shpenzime për përmbaruesit gjyqësorë 173.443,00 304.078,00 -130.635,00 57,04

Gjithsej: 14.632.864,00 10.600.806,00 4.032.058,00 138,04

II.3.6. Rritjes së të dalave për shërbime shëndetësore për 301.108,00 denarë, për shkak të

kryerjes së kontrollit sistematik të të punësuarve, në përputhje me dispozitat ligjore.

Ulje të shpenzimeve vërehen në:

II.3. 7. Uljen e të dalave për prezantim dhe promovim për 554.003,00 denarë, që është për

shkak të numrit më të vogël të sponsorimit të organizatave dhe personave fizik, si dhe

donacioneve telefonike për fatkeqësitë natyrore në vitin 2016. s

33

Të dalat e realizuara për përfaqësim dhe promovim

Për periudhën I-XII-2017 krahasuar me I-XII-2016

Konto PËRSHKRIM

Realizim

I-XII-2017

Realizim

I-XII-2016 Diferenca

Indeksi

017/2016

1 2 3 3 5 (3-4) 6 (3:4)

TË DALAT E

PËRGJITHSME 2.624.345,00 3.178.348,45 -554.003,45 82,57

44320

Shpenzime për sponsorim të

organizatave 345.949,00 414.300,00 -68.351,00 83,50

44310 и

4433

Shpenzime për donacione me

karakter jo publik,

T-Mobile, biseda telefonike 8.400,00 474.800,00 -466.400,00 1,77

44340

Shpenzime për sponsorim të

personave fizik 40.000,00 181.000,00 -141.000,00 22,10

44400

Shpenzime të faturave për

përfaqësim 606.693,00 1.689.885,00 -1.083.192,00 35,90

444 Shërbime hotelerie dhe tjera 480.604,00 634.535,00 -153.931,00 75,74

44400

Transferim i mjeteve në

sindikatë me vendim të KD,

paketa të fundvitit

385.350,00 -385.350,00 0,00

44400 Bileta për koncert 18.000,00

0 18.000,00

44400

Përgatitje për fundvitet,

Florakom 8.089,00

8.089,00

44400

Shpenzime për festimin e 8-

Marsit 40.000,00 -40.000,00 0,00

44400

Transferim i mjeteve në

sindikatë, me vendim, në lojëra

sportive

100.000,00 540.000,00 -440.000,00 18,52

44400

Pagesa për dhuruesit e gjakut,

me vendim të KD 90.000,00 -90.000,00 0,00

44401

Shpenzime për përfaqësim

nga Magazina 1.623.303,00 418.363,45 1.204.939,55 388,01

44401

Shpenzime për material

reklamues (Flet-shënime,

kalendarë, stilolapsa, etj)

461.052,00 0 461.052,00

44401

Shpërndarja e ilustrimeve

edukative me fotografi

3.600 copë

410.529,00 410.529,00

44401

Shpërndarja e fanellave për të

punësuarit (me logo KHSH)

1.004 copë

259.360,00 259.360,00

44401 Shpenzime nga magazina (pije) 492.362,00 418.363,45 73.998,55 117,69

34

II.3.8. Të dalat për qiranë e veturave janë ulur për 1.902.000,00 denarë, sepse në vitin 2017

ky shpenzim është evidentuar në konton 414 marrja e automjeteve me qira dhe është

2.858.000,00

II. 4. Të dalat për të punësuarit

Të dalat për të punësuarit për periudhën I-XII-2017 janë 476.120.415,00 denarë, dhe krahasuar

me vitin 2916 - 485.534.801,00 denarë, janë ulur për 9.414.386,00 denarë, përkatësisht për 1.94

%.

Të dalat për të punësuarit I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

Rroga dhe shtesa të rrogës (neto) 322,146,902.00 329,124,560.00 -6,977,658.00 97.88

Shepnzime për tatim të rrogës dhe shtesa të

rrogave 66,179,200.00 67,432,389.00 -1,253,189.00 98.14

Kontribute për sigurimin obligativ social 83,472,552.00 85,018,543.00 -1,545,991.00 98.18

Shpenzime tjera për të punësuarit 4,321,761.00 3,959,309.00 362,452.00 109.15

Gjithsej: 476,120,415.00 485,534,801.00 -9,414,386.00 98.06

Punëtorë të rregullt I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

Rrogat dhe shtesa për rrogë (neto) 311,785,698.00 317,334,575.00 -5,548,877.00 98.25

Shpenzime për tatim të rrogës dhe shtesa të

rrogave 65,027,955.00 66,122,385.00 -1,094,430.00 98.34

Kontribute për sigurim obligativ social 82,715,039.00 84,173,602.00 -1,458,563.00 98.27

Shpenzime tjera për të punësuarit 4,321,761.00 3,959,309.00 362,452.00 109.15

Gjithsej: 463,850,453.00 471,589,871.00 -7,739,418.00 98.36

Njerëz të angazhuar nga programi për

veprimtari plotësuse I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

Rrogat dhe shtesa për rrogë (neto) 10,361,204.00 11,789,985.00 -1,428,781.00 87.88

Shpenzime për tatim të rrogës dhe shtesa të

rrogave 1,151,245.00 1,310,004.00 -158,759.00 87.88

Kontribute për sigurim obligues social 757,513.00 844,941.00 -87,428.00 89.65

Shpenzime tjera për të punësuarit 0.00

Gjithsej: 12,269,962.00 13,944,930.00 -1,674,968.00 87.99

35

Shpenzimet për të punësuarit përfshijnë rrogat neto, shtesat për punësim të rregullt dhe

për angazhimin e punëtorëve nga Programi për veprimtari plotësuese për mirëmbajtjen e

pastërtisë publike në zonën e qytetit të Shkupit, si dhe tatimin nga rrogat dhe kontributet për:

shëndetësi, sigurimin për pension e invaliditet dhe kontributet për punësim.

Në nivel të përgjithshëm shpenzimet për të punësuarit janë ulur për 9.414.386,00 denarë,

për shkak të zvogëlimit të numrit të punëtorëve me punësim të rregullt (31- pensionime dhe 9

vdekje) dhe zvogëlimit të shpenzimeve për angazhim të punëtorëve me Programin për veprimtari

plotësuese për mirëmbajtjen e pastërtisë publike në zonën e qytetit të Shkupit.

Sipas listave të rrogës, numri mesatar i të punësuarve të rregullt për vende pune në vitin

2017 është 1.112 të punësuar dhe krahasuar me vitin 2016 – 1.144, të punësuar shënon ulje për

32 punëtorë, përkatësisht për 2,80%.

-Shpenzimet për individët e angazhuar për zbatimin e Programit për veprimtari

plotësuese për mirëmbajtjen e pastërtisë publike në zonën e qytetit të Shkupit në vitin 2017- të

janë ulur për arsye të periudhës më të shkurtë të angazhimit. Në vitin 2017, mesatarisht janë

angazhuar 146 persona në periudhë Maj-Dhjetor, ndërsa ne vitin 2016 numri i punëtorëve të

angazhuar ishte 146-të, në periudhë Prill-Dhjetor.

Shpenzimet për tatimet e rrogave dhe shtesat e rrogave janë ulur për 1.253.189,00 denarë.

Kontributet nga sigurimi obligues social janë ulur për 1.545.991,00 denarë.

Shpenzimet tjera për të punësuarit janë rritur për 362.452,00 denarë.

Konto Të dala tjera për të punësuarit

I-XII-2017 I-XII-2017 Diferenca Indeksi

42200

Përgatitje për daljen në pension

etj. 2.104.884,00 1.264.500,00 840.384,00 166,46

42280 Ndihmë në rast vdekje 861.693,00 794.930,00 66.763,00 108,40

42282 Ndihmë nga fatkeqësitë natyrore 760.000,00

42283

Shtesa për punësim të

pandërprerë 67.830,00 44.389,00 23.441,00 152,81

440

Shpenzime për udhëtime zyrtare

në vend dhe jashtë vendit 108.823,00 390.068,00 -281.245,00 27,90

441

Shpenzime për të punësuarit-

kartela mujore, mjete financiare

të pakthyeshme për shkollim

profesional 1.178.531,00 705.422,00 473.109,00 167,07

Gjithsej: 4.321.761,00 3.959.309,00 362.452,00 109,15

Shpenzimet për të punësuarit për kartela mujore udhëtimi, mjete financiare të pakthyeshme dhe

shkollim profesional janë rritur për 473.109,00 denarë, shuma më e madhe është për përgatitjet

pensionit për 840.384,00 denarë, por shpenzimet për udhëtime zyrtarë shënojnë rënie për

281.245, 00 denarë.

36

II. 5. AMORTIZIMI I MJETEVE MATERIALE DHE JO MATERIALE

Amortizimi i llogaritur për periudhë I-XII-2017 është rritur për 27.534.947,00 gjegjësisht

për 40,61% që është rezultat i blerjeve të reja.

Për periudhën I-XII-2017 janë llogaritur shpenzime për amortizim në vlerë 95.334.601,00 ndërsa

për periudhën e njëjtë në vitin 2016 janë 67.799.654,00 denarë.

Amortizimi sipas normave minimale përbën amortizimin e llogaritur në përputhje me politikat e

kontabilitetit.

II. 6. PËRSHTATJA E VLERËS

Përshtatja e vlerës së kërkesave afatshkurte për periudhën I -XII/ 2017 është 146.105.882,00

denarë, që krahasuar me vitin 2016 – 225.295.914,00 denarë, shënon ulje për 79.190.032,00

denarë dhe përkojnë me përshtatjen e vlerës së kërkesave afatshkurte në vendin tonë.

Konto PËRSHKRIM I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

453;456

MJETE MATERIALE, INVENTAR I

IMITË DHE REZERVA 2.409.679,00 388.168,00 2.021.511,00 620,78

45500

FIRMA ME FALIMENTIM TË

MBYLLUR DHE LIKUIDIM 5.159.643,00 972.309,00 4.187.334,00 530,66

45501

GJTHSEJ TË PADITUR PERSONA

FIZIK DHE JURUDIK 127.534.740,00 209.120.958,00 -81.586.218,00 60,99

1. AMVISJE- HKSH 3.845.933,00 16.012.141,00 -12.166.208,00 24,02

2. AMVISJE- UJËSJELLËSI 57.237.969,00 121.221.125,00 -63.983.156,00 47,22

3. RURALE 7.398.799,00 8.608.869,00 -1.210.070,00 85,94

4. PERSONA JURUDIK 59.052.039,00 60.562.919,00 -1.510.880,00 97,51

5.

PADI ME MARRËVESHJE TË

KËSTEVE 2.715.904,00 -2.715.904,00 0,00

45502

VLERA E PËRSHTATUR E

KËRKESAVE TË PA PADITURA –

PERSONA FIZIK 0,00

1.

FATURA TË PA PAGUARA NGA

AMVISJET- HKSH 2016 964.085,00 219.013,00 745.072,00

440,20

2.

FATURA TË PA PAGUARA-NGA

AMVISJET – UJËSJELLËSI 2016 5.999.442,00 1.704.162,00

3. TË PA PAGUARA RURALE- 2016 259.278,00 1.022.823,00 -763.545,00 25,35

1.

GJ. FATURA TË PA PAGURA NGA

P. FIZIK (1+2+3) 7.222.805,00 2.946.121,00 4.276.684,00

245,16

2.

VLERA E PËRSHTATUR

P. JURUDIK 2015-25% 720.917,00 3.728.965,00 -3.008.048,00

19,33

3.

VLERA E PËRSHTATUR

P. JURIDIK 2016-25% 2.249.271,00 6.832.386,00 -4.583.115,00

32,92

4.

SHLYEREJ E PËRHERSHME

P. JURUDIK - 2014 80.986,00 285.811,00 -204.825,00

28,34

5. FATURA TË APROVURA 727.841,00 1.021.196,00 -293.355,00 71,27

37

45502

GJITHSEJ VLERA E PËRSHTATUR

E KËRKESAVE JO TË PADITURA

(1+2+3+4+5)

11.001.820,00 14.814.479,00 -3.812.659,00

74,26

GJITHSEJ (II+III+IV) 143.696.203,00 224.907.746,00 -81.211.543,00 63,89

GJITHSEJ (I+II+III+IV) 146.105.882,00 225.295.914,00 -79.190.032,00 64,85

Në përputhje me politikat e kontabilitetit, ulja e vlerës së kërkesave zbatohet detyrimisht kur

borxhliu është në procedurë falimentimi apo likuidimi. Vlera e kërkesave ulet me korrigjimin e

kërkesave të dyshimta apo të diskutueshme, gjegjësisht me përshtatjen e vlerës së kërkesave

sipas strukturës së skadimit.

Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: deri në 1 (një) vit dhe vlerësohen 100% nga shuma

nominale.

Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: prej 1(një) deri 2(dy) vjet dhe vlerësohen 75% nga

shuma nominale.

Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: prej 2(dy) deri në 3(tre) vjet dhe vlerësohen 50% nga

shuma nominale.

Sipas skadimit dhe në përputhje me Ligjin për Marrëdhënie të Detyrueshme (Gazeta Zyrtare e

RM-së 18/01, 4/02, 5/03, 84/08, 81/09 dhe 161/09 dhe nga Gjyqi Kushtetues 78/01, 59/02)

kërkesat vjetërsohen:

-nga subjektet juridike në afat prej 3 (tre) viteve.

-nga personat fizik në afat prej 1 (një) viti.

II. 7. TË DALA TJERA NGA PUNA

Të dalat tjera nga puna për periudhën I-XII-2017 janë 614.264,00 denarë, ndërsa në vitin

2016 të njëjta janë 1.254.360,00 denarë dhe janë ulur për 640.096,00 denarë si rezultat të

harxhimeve më të vogla për mosmarrëveshje (gjyqësore). Shpenzimet tjera nga puna kanë të

bëjnë me:

III TË HYRAT FINANCIARE

1. Të hyrat financiare për vitin 2017 janë 20.174.269,00 denarë dhe krahasuar me vitin 2016 –

14.538.827,00 denarë, janë rritur për 5.635.442,00, përkatësisht për 38,76%. Këto të hyra janë

realizuar në bazë të:

PëRSHKRIMI I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

460- Vlera e pashlyer e mjeteve të

tjetërsuara 13,341.00 59,821.00 -46,480.00 22.30

464- Deficiti sipas regjistrimit 0.00 0.00

468-Dënime, gjobat shpagimet ndaj

të punësuarve për vendime

gjyqësore 0.00 0.00

469 -Shpenzime shtesë të vërtetuara 600,923.00 1,194,539.00 -593,616.00 50.31

Gjithsej 614,264.00 1,254,360.00 -640,096.00 48.97

38

ТË HYRAT FINANCIARE

PËRSHKRIM

REALIZIM

I-XII-2017 str.

REALIZIM

I-XII-2016 str. DIFERENCA

INDEKSI

1 2 2 4(2-3)) 5(2:3) 1.

Konto-

775

Të hyra në bazë të

diferencës pozitive të kursit 859,00 0,00 862 0,01 -3,00 99,65

77400

Të hyra në bazë të kamatave

prej punës 2.400,00 0,01 87.691,00 0,60 -85.291,00 2,74

77401

Të hyra në bazë të kamatave

prej amvisërive 9.035.810,00 44,79 13.528.916,00 93,05 -4.493.106,00 66,79

77403 Të hyra në bazë të kamatave 10.858.729,00 53,82 784.506,00 5,40 10.074.223,00 1.384,15 2.

Konto

774

Gjithsej të hyra në bazë të

kamatës nga puna me

shoqëri të ndërlidhura 19.896.939,00 98,63 14.401.113,00 99,05 5.495.826,00 138,16 3.

kontо

776

Të hyrat nga dividendat

Kontrolli teknik 6.100,00 0,03 3.904,00 0,03 2.196,00 156,25 4.

Konto

779

Të hyra tjera financiare nga

puna 270.371,00 1,34 132.948,00 0,91 137.423,00 203,37

Gjithsej të hyra financiare

(1+2+3+4) 20.174.269,00 100 14.538.827,00 100 5.635.442,00 138,76

Të hyrat financiare janë rritur për 5.635.442,00 denarë në bazë të pagesave të kamatës

me aktvendim për aksion në shumë prej 10.346.487,00 denarëve.

Të hyrat në bazë të kamatës së faturuar për kërkesat e paditura nga amvisëritë janë ulur

për 4.493.106,00 denarë dhe janë realizuar për faturat të cilat përgatiten nga Ujësjellësi dhe

Kanalizime.

Të hyrat në bazë të kamatave për vitin 2017 janë 10.858.729,00 denarë dhe në krahasim

me vitin e kaluar janë rritur për 10.074.223,00 denarë, sepse për muajin Prill dhe Maj të vitit

2017, Ministria e Financave na ka paguar kamatë me aktvendim për aksione në shumë prej

10.346.487,00 denarë. Këto aksione nga Banka Komerciale na u morën nga Ministria e

Financave me Vendim Nr. 15-1226/6 të datës 28.03.2006, i cili kishte të bën me të gjitha

ndërmarrjet publiket që zotërojnë aksione në bankë. Në këto të hyra evidentohen të hyrat e

realizuara në bazë të kamatave nga personat juridik dhe fizik për fatura (të paditura dhe të pa

paditura) që përgatiten nga Higjiena Komunale, dhe të njëjtat në vitin 2017 janë 512.242,00

denarë (në vitin 2016 ishin 784.506,00 denarë).

39

III. TË DALAT FINANCIARE

Të dalat financiare për periudhën I-XII-2017 janë 18.577,00 denarë dhe në krahasim me

periudhën e njëjtë të vitit 2016 (1.357.632.00 denarë) të njëjtat janë ulur për 1.399.055 denarë

Shpenzimet në bazë të kamatave, dallimeve të kursit dhe shpenzime të ngjashme për këtë

periudhë përbëhen nga harxhimet e mëposhtme:

Përshkrim I-XII-2017 I-XII-2016 Diferenca Indeksi

Interesi nga puna me subjekte jo të

ndërlidhura 17,747.00 1,356,053.00 -1,338,306.00 1.31

Dallime negative të kursit- deviza 830.00 1,579.00 -749.00 52.56

Interesi denueshëm 0.00

Gjithsej shpenzime financiare 18,577.00 1,357,632.00 -1,339,055.00 1.37

IV. FTIMI PARA TATIMIT

Si rezultat i realizimit të më shumë të hyrave kundrejt shpenzimeve të realizuara për vitin 2017,

ndërmarrja jonë ka realizuar 77.702.037, 00 denarë fitim para tatimit.

V. FITIMI NETO PËR VITIN PUNUES

NP “Higjiena Komunale”- Shkup për vitin 2017 ka realizuar 77.177.786,00 denarë fitim neto, si rezultat i

Fitimit para tatimit në shumë prej 77.702.037,00 denarë dhe tatimit të llogaritur nga fitimi në shumë

524.251,00 denarë.

BILANCI I GJENDJES

A. MJETE JO TË QARKULLUESHME – janë ulur për 81.566.784, gjegjësisht për

8,94% si rezultat i pakësimit të mjeteve materiale

I. MJETE JO MATERIALE

PËRSHKRIM PATENTE GUDVILL SOFTUER TË TJERS

INV.NË

PËRGATITJE GJITHSEJ

VLERA Е FURNIZIMIT

SALDO 01.01.2017 0 0 7.169.317 170.000 0 7.339.317

FURNIZIME 1.794.000

SHPENZIM 0

SALDO 31.12.2017 0 0 8.963.317 170.000 0 9.133.317

KORIGJIMI I VLERËS

SALDO 01.01.2017 0 0 4.373.370 170.000 0 4.543.370

АMORTIZIM 810.416 810.416

SHPENZIME

SALDO 31.12.2017 0 0 5.183.786 170.000 0 5.353.786

VLERA KONT. NETO

31.12.2017 0 0 3.779.531 0 0 3.779.531

VLERA KONT. NETO

01.01.2017 0 0 2.795.947 0 0 2.795.947

40

VLERA E FURNIZIMIT

SALDO 01.01.2016 0 0 5.942.867 170.000 0 6.112.867

FURNZIME 1.226.450

SHPENZIME 0

SALDO 31.12.2016 0 0 7.169.317 170.000 0 7.339.317

KORIGJIMI I VLERËS

SALDO 01.01.2016 0 0 3.547.531 170.000 0 3.717.531

AMORTIZIM 825.839 825.839

SHPENZIME

SALDO 31.12.2016 0 0 4.373.370 170.000 0 4.543.370

VLERA KONT. NETO

31.12.2016 0 0 2.795.947 0 0 2.795.947

VLERA KONT. NETO

01.01.2016 0 0 2.395.336 0 0 2.395.336

Mjetet jo materiale më 31.12.2017 janë 3.7799.531,00 denarë (31.12.2016 – 2.795.947,00

denarë) dhe janë rritur për 983.584,00 denarë, përkatësisht për 35,18%. Gjatë vitit 2017 është

investuar në softuer në vlerë prej 1.794,000,00 denarëve.

II. MJETET MATERIALE

PËRSHKRIM TRUALL NDËRTIMORE PAJISJE

VEGLA,

INVENTAR,

MJETE

TRANSPORTI

GJITHSEJ

VLERA E FURNZIMIT

SALDO 01.01.2017 680.348 523.262.997 146.566.459 751.703.413 1.422.213.217

FURNIZIME 10.343.890 5.995.306 6.024.158 22.363.354

SHPENZIME -15.232.580 -1.290.536 -2.935.844 -19.458.960

SALDO 31.12.2017 680.348 518.374.307 151.271.229 754.791.727 1.425.117.611

KORIGJIMI I VLERËS

SALDO 01.01.2017 0 48.583.428 31.076.152 436.155.845 515.815.425

ZHVLERËSIM 12.813.713 19.424.759 62.652.403 94.890.875

SHPENZIM -5.798.067 -1.277.194 -2.935.844 -10.011.105

SALDO 31.12.2017 0 55.599.074 49.223.717 495.872.404 600.695.195

VLERA KONT. NETO 31.12.2017 680.348 462.775.233 102.047.512 258.919.323 824.422.416

VLERA KONT. NETO 01.01.2017 680.348 474.679.569 115.490.307 315.547.568 906.397.792

VLERA E FURNIZIMIT

SALDO 01.01.2016 680.348 222.324.004 71.141.594 681.655.737 975.801.683

FURNIZIME 361.345.283 84.429.152 91.318.076 537.092.511

SHPENZIME -60.406.290 -9.004.287 -21.270.400 -90.680.977

SALDO 31.12.2016 680.348 523.262.997 146.566.459 751.703.413 1.422.213.217

KORIGJIMI I VLERËS

SALDO 01.01.2016 0 52.371.836 31.189.742 406.161.274 489.722.852

41

ZHVLERËSIM 6.877.969 8.866.408 51.229.439 66.973.816

SHPENZIME -10.666.377 -8.979.998 -21.234.868 -40.881.243

SALDO 31.12.2016 0 48.583.428 31.076.152 436.155.845 515.815.425

VLERA KONT. NETO

31.12.2016 680.348 474.679.569 115.490.307 315.547.568 906.397.792

VLERA KONT. NETO

01.01.2016 680.348 169.952.168 39.951.852 275.494.463 486.078.831

MJETET MATERIALE

Mjetet materiale janë zvogëluar për 9.04%

-Patundshmëritë janë zvogëluar për 2.81% për shkak të amortizimit të vazhdueshëm

-Zvogëlimi numrit të objekteve ndërtimore për 13.302.747,00 denarë, apo për 2.81%

-Instalimet e punës dhe pajisjet janë zvogëluar për 13.442.795,00 denarë, apo 11.64%

-Mjetet transportuese shënojnë ulje për 53.407.221,00 denarë, gjegjësisht për 18,33% për

shkak të llogaritjes së amortizimit

-Veglat, inventari në reparte të punës dhe mobiliet janë zvogëluar për 3.221.024,00 denarë,

gjegjësisht për 13.35%

Mjetet tjera materiale janë rritur për 1.398.412,00 denarë, për shkak investimeve në

instalimin për ngrohje qendrore.

IV.MJETET FINANCIARE AFATGJATE në vitin 2017 janë 2.873.278,00 denarë, dhe

krahasuar më shumën për vitin 2016 janë zvogëluar për 574.993,00 denarë në bazë falimentimit

të FMT SHA Learnica dhe MH SHA KPOR. Këto mjete financiare kanë të bëjnë me investimet

në letra afatgjate me vlerë (aksione bazike).

B. MJETET RRJEDHËSE janë rritur për 63.967,824,00 përkatësisht për 19.71% si rezultat i

rritjes së pagesës së bilancit për tatimet mujore me akontacion për vitin 2017, rritjes së mjeteve

financiare në xhiro llogari dhe rritjes e kërkesave nga blerësit.

I. Rezervat janë rritur për 566.734,00 denarë, përkatësisht për 3.83%

K-toPëRSHKRIM 2017 2016 Diferencat Indeksi

310 Materiale në rezervë 2,486,372 1,647,288 839,084 150.94

320 Pjesë rezervë 8,881,667 9,698,644 -816,977 91.58

350 Rezervë inventar i imtë 3,390,635 2,830,475 560,160 119.79

351 Inventar i imtë në përdorim 41,906,176 43,445,061 -1,538,885 96.46

354 Autogoma per aut.spec. dhe vet. të lehta 590,305 590,652 -347 99.94

358

Vlera e përshtatur për invent.e imtë dhe

autogoma -41,906,176 -43,445,060 1,538,884 96.46

660 Mallra në rezervë 2,042 17,227 -15,185 11.85

Gjithsej rezerva 15,351,021 14,784,287 566,734 103.83

II. Kërkesat afatshkurte

Kërkesat afatshkurte janë rritur për 36.272.753,00 denarë, përkatësisht për 13.13%.

42

II.1. Kërkesat nga blerësit janë rritur për 13.289.069,00 denarë, përkatësisht për 4,83%.

KËRKESA NGA BLERËSIT

POZICIONI Kërkesa nga blerësit

DIFERENCA INDEKSI v. 2017 v. 2016

Kërkesa nga blerës – persona

juridik 520.381.908,00 508.850.314,00 11.531.594,00 102,33

Kërkesa nga blerës – persona

fizik 807.836.898,00 780.334.210,00 27.502.688,00 103,52

Gjithsej kërkesa 1.328.218.806,00 1.289.184.524,00 39.034.282,00 103,03

Rregullimi i vlerës 1.039.595.619,00 1.013.850.406,00 25.745.213,00 102,54

288.623.187,00 275.334.118,00 13.289.069,00 104,83

Përshtatja e vlerës së kërkesave në v. 2017 është rritur për 2,54%. Në përputhje me politikat e

kontabilitetit vlera e kërkesave ulet për përshtatjen e vlerës së kërkesave sipas strukturës së

skadimit.

Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: deri në 1 (një) vit dhe vlerësohen 100% nga shuma

nominale.

Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: prej 1(një) deri 2(dy) vjet dhe vlerësohen 75% nga

shuma nominale.

Kërkesat nga personat juridik vlerësohen: prej 2(dy) deri në 3(tre) vjet dhe vlerësohen 50% nga

shuma nominale.

Në tabelën në vijim paraqitet struktura e vjetërsimit të kërkesave nga blerësit për datë

31 Dhjetor 2016

JURIDIK RURALE HKSH-

AMVISJE UJËSJELLËSI

Kamata

nga

paditë

Gjithsej

JË TË

MATURUARA 34.125.394 1.632.156 1.186.187 50.032.597 86.976.334

nga 1-3 muaj 31.945.160 1.263.411 2.767.048 40.782.462 75.965.110

nga 3-6 muaj 20.680.808 203.869 2.641.809 24.518.127 45.544.612

nga 6 - 12 muaj 27.834.484 192.337 2.022.190 28.524.264 55.073.275

mbi 1 vit jo të paditur 21.512.799 3.231.434 1.843.906 113.388.721 6.142.936 152.912.766

Të paditur 384.283.264 45.314.475 61.171.832 420.977.139 911.746.710

Me vlerë të

përshtatur -9.442.960 -3.190.687 -1.826.544 -113.388.721 -127.848.911

Me vlerë të

përshtatur- të paditur -384.283.264 -45.314.475 -61.171.832 -420.977.139 -911.746.709

Vlerësimi neto mbi 1

vit 12.069.839 40.748 17.363 6.792.970 6.142.936 25.063.856

Gjithsej 126.655.684 3.332.520 8.634.597 143.857.450 6.142.936 288.623.187

43

Paratë në llogaritë e devizave dhe në denarë të cilat i ka ndërmarrja, si dhe arka denarë/deviza

janë më shumë për 27.128.337,00 denarë, gjegjësisht për 80,98%.

IV. Shpenzime të paguara për periudha të ardhshme dhe të hyra të llogaritura, janë ulur

për 4.752,00 denarë, përkatësisht për 0,15%.

Përkufizimet aktive kohore kanë të bëjnë më depozitën dhe faturat për qiranë te Unitaers për

hapësirën ku është vendosur operativa e ndërmarrjes.

PJESA KRYESORE, REZERVAT DHE OBLIGIMET (PASIVA)

А. PJESA KRYESORE dhe Rezervat janë rritur për 8,04%

Në pjesën e rezervave sipas statutit, gjegjësisht në rezervat për aktivitetet e ardhshme

zhvillimore, të cilat ndahen prej fitimit të realizuar nga viti financiar, ka rritje për 118.923.567,00

denarë.

B. OBLIGIMET janë ulur për 80.792.127,00 denarë, përkatësisht për 29,93%

I. OBLIGIME AFATSHKURTE NDAJ FURNIZUESVE

Gjithsej obligimet afatshkurte në ditë 30.12.2017 janë 189.177.293,00 denarë dhe në krahasim

më vitin e kaluar (31.12.2016 – 269.969.420,00 denarë) janë ulur për 80.792.127,00 denarë,

gjegjësisht për 29.93% si rezultat i zvogëlimit të obligimeve ndaj furnizuesve dhe uljes së

obligimeve tatimore.

PËRSHKRIM VITI AKTUAL VITI I KALUAR DIFERENCA INDEKSI

Furnizues nga vendi

Furnizues prej jashtë vendit

138.007.258

0

228.122.291

0

90.115.033

0

60,50

0

Furnizues të mallrave pa faturim 0 0 0 0

Gjithsej 138.007.258 228.122.291,00 90.115.033 60,50

I. Obligime afatshkurte ndaj furnizuesve

I.1. Obligimet ndaj furnizuesve në datë 31.12.2017 janë 138.007.258,00 denarë, dhe në

krahasim me vitin e kaluar në shumë prej 228.122.291 denarë, janë ulur për 90.115.033,00

PËRSHKRIM Viti aktual Viti paraprak

Para në llogaritë për denarë 60.391.907 33.188.453

Para në arkën për denarë 18.352 75.746

Llogaria për deviza 218.543 236.266

Arka për deviza 0 0

Gjithsej 60.628.802 33.500.465

44

denarë, apo për 39,50%, në bazë të marrëveshje për këmbim të patundshmërive për ndërtesën e

re administrative. Obligimi vetëm për ndërtesën administrative në datë 31.12.2017 është

60.528.322,00 denarë (31.12.2016 – 133.263.886,00 denarë) dhe e njëjta është ulur për

72.735.564 denarë. Obligimet reale ndaj furnizuesve në datë 31.12.2017 janë 77.478.936,00

denarë (31.12.2017 – 94.858.405,00 denarë) dhe krahasuar me vitin e kaluar janë ulur për

17.379.469,00 denarë.

I.2. Obligimet ndaj të punësuarve janë 26.476.160,00 denarë, krahasuar më vitin 2016 këto

obligime janë rritur për 24.007.050,00 denarë. Këto obligime kanë të bëjnë më rrogat për muajin

Dhjetor të vitit 2017, e i cila u pagua në Janar 2018, ndërsa në vitin 2016 rroga e Dhjetorit u

pagua në muajin Dhjetor 2016.

I.3. Obligimet tatimore të rrjedhshme në bazë të TVSH-së, tatimi i fitimit dhe tatimet tjera janë

ulur për 27.113.486,00 denarë, gjegjësisht për 68,88%. Kjo ulje është në bazë të pakësimit të

obligimeve për TVSH si rezultat i furnizimeve të reja, si dhe nga pagimi i rregullt i kësteve për

obligimin e ri-programuar në bazë të TVSH-së.

II. PËRKUFIZIMET PASIVE KOHORE

Përkufizimet pasive kohore janë ulur për 4.485.551,00 denarë, gjegjësisht për 3.48% dhe janë

rezultat i donacioneve të fituara, a kanë të bëjnë me përudha të ardhshme. Në përputhje me

standardet dhe politikat e kontabilitetit, tatimet si – të hyra- nuk paraqiten plotësisht (sepse të

hyrat do të jenë të mbivlerësuara) por paraqiten në të hyra të shtyra për periudhat e ardhshme,

ndërsa ulja e tyre është si rezultat i kundërshtimit të shpenzimeve në periudhat e kaluara me

periudhën aktuale. Sipas kësaj, për pjesën e amortizimit të mjeteve të mara si donacion (si

shpenzim) ulen përkufizimet pasive kohore ndërsa rriten të hyrat na bazë të donacioneve.

Ndërmarrja publike “Higjiena Komunale” Shkup, në datë 31.12.2017 e përfundon punën e saj

me rezultat pozitivi financiar –me fitim bruto 77.702.037,00 denarë. Pas llogaritjes së tatimit të

fitimit në shumë 524.251,00 denarë, ndërmarrja realizoi fitim neto 77.177.786,00 denarë dhe

kërkesa nga shteti për më tepër tatim të paguar nga fitimi për bilancet mujore të tatimit

me akontacion, në shumë prej 23.126.603,00 denarë.

45

5. RAPORT PËR RRJEDHËN PARAVE NË NP “HIGJIENA KOMUNALE” -Shkup

PËR VITIN FINANCIAR 2017

NR.R PËRSHKRIM SHUMA

I. Rrjedha e parave për aktivitet operative

1.

Të holla gati dhe arkëtimi i kërkesave nga

blerësit (me TVSH ) 1.067.869.126

2. Kamata e paguar 10.858.976

3. Subvencione nga Qyteti i Shkupit 7.765.246

4 Donacione 13.700.000

5 Dividendat 6.100

I Hyrja e parave për aktivitete operative

1.100.199.448

1 Pagesa ndaj furnizuesve 434.172.766

2 Pagesa për aktivitete tjera operative 421.473.891

3 Shërbime bankare dhe shpenzime tjera 766.174

4 Taksa gjyqësore 1.840.258

5 Pagesa për kamata 6.044

6 Tatimi personal i paguar 23.175.586

7 TVSH- e paguar, kamatat dhe taksat për TVSH 28.924.119

8 Tatimi i pronës dhe patundshmërive

9 Pagesa për tatimin e fitimit 30.717.913

II

Dalja e parave për aktivitete operative

-941.076.751

Qarkullimi neto i parave për aktivitetet

operative

159.122.697

II. Rrjedha e parave nga aktivitet investuese

1. Pagesa nga shitja e pronave të përhershme

2. Pagesa për furnizim me pajisje 131.994.360

3. Pagesa për depozita

Rrjedha e parave neto nga aktivitetet

investuese

-131.994.360

III. Rrjedhat e parave nga aktivitet financiare

2. Pagesa për kreditë afatgjate 0

3.

Pagesa për dividendat 0

Rritja neto e rrjedhave të parave nga

aktivitetet financiare 0

IV. Rritja neto e parave dhe ekuivalenteve të

parave 27.128.337

V. Paratë në fillim të vitit 33.500.465

VI. Paratë në fund të vitit 60.628.802

46

6. RAPORT PËR NDRYSHIME NË KAPITAL

Për vitin që përfundon më 31 Dhjetor të vitit 2017 dhe vitit 2016

PËRSHKRIM Kapitali i

shkruar Rezervat

Fitimi i

akumuluar

(humbje)

Efekti nga

ri-

vlerësimi

Pagesa e

dividendëve Gjithsej

Denarë

000

Denarë

000

Denarë

000

Denarë

000

Denarë

000

Denarë

000

Gjendja më 01 Janar 2017 304.417 138.241 398.834 0 0 841.492

Efektet nga ndryshimet në

politikat e kontabilitetit dhe

korrigjime -9.504

-9.504

Saldo e vërtetuar përsëri 0

Mbulimi i humbjes

0

Rezervat ligjore 2.336 2.336

Pjesë e fitimit për investime 128.426 -130.762 -2.336

Fitimi neto (humbje)

77.178

77.178

Gjendja më 31 Dhjetor 2017 304.417 259.499 345.250 0 0 909.166

Gjendja më 01 Janar 2017 304.417 106.166 198.165 0 0 608.748

Efektet nga ndryshimet në

politikat e kontabilitetit dhe

korrigjime 101.982 101.982

Saldo e vërtetuar përsëri 0

Mbulimi i humbjes

0

Rezervat ligjore 1.604 1.604

Pjesë e fitimit për investime 30.471 -32.075 -1.604

Fitimi neto (humbje)

130.762

130.762

Gjendja më 31 Dhjetor 2017 304.417 138.241 398.834 0 0 841.492

47

7. TREGUES PËR GJENDJEN FINANCIARE

1. PROFITABILITETI

PËRSHKRIM Viti 2017 Viti 2016

1. Raporti midis fitimi para tatimit dhe totalit të aktivit

6,35 12,47

2 Raporti midis fitimi nga viti punues dhe totali i aktivit

6,31

10,54

3 Raporti midis fitimi para tatimit edhe kapital dhe rezervat

8,55

18,38

4 Raporti midis fitimit nga viti punues edhe kapital edhe rezervat

8,49 15,54

5 Fitimi para tatimit – për punëtor 62,062 121,108

6 Fitimi nga viti punues- për punëtor 61,644 102.398

7 Fitim për vitin punues dhe amortizim në relacion me totalin e aktivit 6,31 10,54

2. EFIKASITETI

PËRSHKRIM Viti 2017 Viti 2016

1.

Ditët për lidhjen e rezervave 5

4

2 Ditët për lidhjen e kërkesave 96 80

3

Ditët për pagesën e obligimeve 61 88

3. STABILITETI FINANCIAR

PËRSHKRIM Viti 2017. Viti 2016

1.

Sigurimi financiar - pjesa e kapitalit dhe e rezervave në totalin e pasivit 74,35

67,84

2. Niveli i aftësisë kreditore - raporti midis kapitalit dhe rezervave,

rezervimeve afatgjate dhe detyrimeve afatgjata me mjetet ekzistuese 140,62 107,35

3. Shkalla e vetëfinancimit - raporti midis kapitalit dhe rezervimeve,

provizioneve afatgjate, mjeteve ekzistuese dhe rezervave 138,07 105,64

4. Niveli i borxhit - raporti i borxhit total me kapitalin dhe rezervat 20,81 32,08

48

4. KURSIMTARI (EKONOMI)

PËRSHKRIM Viti 2017 Viti 2016

1.

Raporti midis të hyrave dhe të dalave nga puna 105,10 112,66

2 Raporti midis te hyrave financiare dhe te dalave financiare 108.598,10 1.070,90

3 Raporti midis të hyrave financiare të rregullta dhe të dalave financiare të

rregullta 106,88 113,82

4 Raporti midis vitit punues dhe të hyrave nga puna e rregullt 6,51 10,38

5 Raporti nga viti punues dhe të hyrave financiare 382,56 899,40

5.LIKUIDITETI

PËRSHKRIMI Viti 2017 Viti 2016

1.

Likuiditeti momental - raporti mes parave të gatshme, letrave me vlerë dhe

detyrimeve afatshkurtra 32,05 12,41

2 Likuiditeti i rrjedhshëm - raporti mes mjeteve rrjedhëse të zvogëlura për

rezervat dhe detyrimet afatshkurtra 197,26 114,74

3 Likuiditeti i përgjithshëm – raporti mes mjeteve rrjedhëse dhe detyrimeve

afatshkurtra 205,38 120,22

49