sbs
DESCRIPTION
todo sobre la sbs mision, visionTRANSCRIPT
UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE
Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD DE CIENCIAS CONTABLES,
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
FACULTAD:
CURSO:
DOCENTE:
CICLO: VIII
INTEGRANTES:
TINGO MARIA – PERÚ 2015
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
DEDICATORIA
Dedico esta monografía a Dios y a mis padres. A
Dios porque ha estado con nosotros cada día de
nuestras vidas, cuidándonos y dándonos fortaleza
para continuar, a nuestros padres, quienes a lo
largo de nuestra vida ha velado por nuestro
bienestar y educación siendo nuestro apoyo en todo
momento. Depositando su entera confianza en cada
reto que se nos presenta
Uladech Página 2
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I
1.1. ANTECEDENTES……………………………………………………………….
1.2. DEFINICIÓN……………………………………………………………………
1.3. VISIÓN Y MISIÓN……………………………………………………………….
1.4. OBJETIVOS DE LA SBS……………………………………………………….
1.5. VALORES INSTITUCIONALES……………………………………………….
1.6. RESEÑA HISTÓRICO…………………………………………………………….
1.6.1. Inicios…………………………………………………………………………….
1.6.2. Crecimiento del Sistema Financiero………………………………………..
1.6.3. Reforma y Modernización……………………………………………………
1.6.4. Desarrollo Reciente………………………………………………………….
1.7. FUNCIONES DE LA SUPERINTENDECIA DE BANCA Y SEGUROS……
1.8. ORGANIGRAMA……………………………………………………………...
1.9. PRINCIPALES FUNCIONARIOS…………………………………………….
1.10. FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN……………………………
1.10.1. REGULACIÓN…………………………………………………………………
1.10.1.1. Principios de Regulación…………………………………………………
Uladech Página 3
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
1.10.2. SUPERVISIÓN………………………………………………………………..
1.10.2.1. Principios de Supervisión……………………………………………….
1.11. REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN PARA EL
SISTEMA FINANCIERO……………………………………………………….
1.12. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA.
1.13. AUTONOMÍA ECONÓMICA…………………………………………………..
1.14. ACCIONES DE LA SBS………………………………………………………
1.15. EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS……………………………..
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
El índice falta esto lo haremos al último después que revise el
profe.
Uladech Página 4
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
INTRODUCCIÓN
El proceso de valorización de instrumentos financieros llevado a cabo por la SBS
tiene por finalidad proporcionar un valor razonable (priorizando el valor de mercado), independiente, homogéneo (para las empresas supervisadas) y
auditable para diversos instrumentos financieros. Para esto se han desarrollado
metodologías de valorización, las cuales se encuentran detalladas en el Manual de
Vector de Precios.
Esta actividad se inició conjuntamente con la aparición del Sistema Privado de
Pensiones (SPP) con la finalidad de que las Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones tuvieran una valorización independiente para sus portafolios de inversión.
Luego, con el objetivo de contribuir al adecuado desarrollo y profundización del
mercado de capitales nacional,
La Superintendencia de Banco y Seguros es una Institución autónoma y con
personería jurídica de derecho público cuyo ámbito de acción, funcionamiento, y
atribuciones son establecidos por la Constitución Política del Perú, la Ley General, la
Ley del Sistema Privado de Pensiones y la Ley que regula las competencias,
atribuciones y funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
La presente monografía tiene como finalidad explicar sobre la Superintendencia de
Banco y Seguros, historia, misión, visión, funciones, valores, entre otros temas
relacionados a la SBS.
Uladech Página 5
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
RESEÑA HISTORICA DE LA SUPERINTENCIA DE BANCA Y SEGUROS - SBS
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), nació como institución en el
año 1931. Sin embargo, la supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un
decreto que estableció requerimientos de capital mínimo, un régimen de emisión y
cobertura de los billetes y publicación mensual de informes con indicación detallada
de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos existentes en las
cajas bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del Ministerio
de Hacienda, denominada Inspección Fiscal de Bancos, una institución con objetivos
poco definidos, que se limitaba a dar recomendaciones para corregir errores o
enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer antecedente fue la
Inspección Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de la ley
por parte de las compañías de seguros
En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros. Esta Ley recoge los aspectos de regulación prudencial que estaban
presentes en las dos leyes anteriores y agrega los aspectos mencionados en el
párrafo anterior, así como la definición del concepto de transacciones financieras
sospechosas como parte de los esfuerzos del Estado por combatir el lavado de
dinero proveniente de actividades ilícitas.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se amplía el
ámbito de acción la SBS, al incorporar bajo su control y supervisión a las AFP. De
esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las funciones que
desde 1992 venía desempeñando la Superintendencia de Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones, cambiando su nombre posteriormente, a
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Uladech Página 6
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley Nº 29038, la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) fue incorporada a la SBS, sumándose a
sus funciones, la labor de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo.
Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma su
compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas
conforme a los principios y prácticas internacionalmente aceptados.
Uladech Página 7
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS SBS
1. DEFINICIÓN:
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es el organismo encargado de
la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y así como de
prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, a partir del 25 de julio del 2000, el Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley 27328). La labor
de la SBS comprende dos tareas básicas: regulación y supervisión. La regulación establece las reglas a las cuales se someten las empresas supervisadas desde su
entrada al sistema, durante su operación y eventual salida del mercado. La
supervisión consiste en verificar el cumplimiento de las normas y la aplicación de
políticas y prácticas prudenciales por parte de las empresas supervisadas. La SBS
tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los
sistemas financiero, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor
confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a través de la
transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la estabilidad y
solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.
2. FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN
REGULACIÓN
El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.
Uladech Página 8
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
- Principios de Regulación:
La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y asignación de
recursos, siempre que los incentivos dados por la regulación orienten a las empresas
a internalizar los costos sociales en sus decisiones.
Para que este enfoque se pueda desarrollar en la práctica, la SBS se apoya sobre la
base de cuatro principios básicos relacionados a:
la calidad de los participantes del mercado,
la calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las
empresas supervisadas.
la información que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes
económicos tomen decisiones y
la claridad de las reglas de juego.
En cuanto a la calidad de los participantes del mercado, la regulación de la SBS se
basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de solidez e
integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el mercado sean
personas de solvencia moral, económica y que demuestren capacidad de gestión.
Así, la regulación de la SBS busca verificar que la dirección de las
Empresas supervisadas esté en manos de personas idóneas. El principal énfasis de
este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.
Uladech Página 9
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Respecto de la calidad de información y análisis empleado por las empresas
supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el principio de prospección. Esto
quiere decir que, en la regulación de la SBS, se propicia una visión prospectiva de
los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. Así, el énfasis está puesto en
la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y
monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para
implementar los sistemas que crean más convenientes, pero la SBS establece los
parámetros mínimos que deben cumplirse para garantizar un manejo prudente de los
riesgos a que las empresas supervisadas están expuestas.
Las empresas de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones
también proporcionan información para que otros agentes económicos tomen
decisiones. Con relación a este punto, la regulación de la SBS se basa en el principio
de transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas, requieren de
información proporcionada por las empresas supervisadas para poder tomar sus
decisiones. Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una disciplina de
mercado, se requiere que la información sea correcta, confiable y oportuna. La
regulación de la SBS busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad
y oportunidad de la información emitida por las empresas supervisadas.
Finalmente, respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulación de la SBS se
basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las normas
dictadas por la SBS sean de fácil comprensión, exigibles y que puedan ser
supervisadas. En esta dirección, las normas de la SBS buscan cumplir con cuatro
características básicas. En primer término, las normas deben ser de carácter general,
es decir, deben basarse en la exigencia de lineamientos generales y en la definición
de parámetros mínimos, dejando un margen prudencial para la toma de decisiones
por parte de las empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben
estar bien acotadas, es decir, deben tener un ámbito de acción claramente definido y
éste debe girar en torno a algún riesgo en particular. Asimismo, las normas deben
Uladech Página 10
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
ser claras, evitando dejar lugar a interpretaciones erróneas. En cuarto y último
término, las normas deben establecer metas que puedan ser cumplidas por las
empresas supervisadas.
SUPERVISIÓN
La SBS busca poner en práctica una supervisión especializada, integral y
discrecional.
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque
de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la
evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado,
de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisión
integral que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos por parte
de las empresas supervisadas. Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a
que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisión debe estar en función del
diagnóstico de los riesgos que enfrenta cada empresa supervisada.
La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero
consiste en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el segundo
se basa en participación de los colaboradores externos, tales como los auditores, las
empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros países.
Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos modalidades: la
supervisión extra-situ y la supervisión in-situ. La primera consiste en analizar en
forma permanente la información brindada por las empresas supervisadas e
identificar los temas que sean de preocupación y que merezcan un examen más
profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de análisis extra-situ.
Uladech Página 11
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva estas
entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran
dentro del ámbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su
participación sea permanente y consistente con la regulación. En el caso de los
auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que
realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de
riesgos de las empresas. En el caso de los supervisores locales y de otros países, la
estrategia se basa en propiciar la cooperación y el intercambio de información.
- Principios de Supervisión:
Los principios de regulación arriba presentados demandan un estilo de supervisión
dinámico y flexible, que se adecue a las características de cada empresa. En esta
dirección la SBS busca poner en práctica una supervisión especializada, integral y
discrecional.
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque
de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la
evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado,
de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisión
integral que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos por parte
de las empresas supervisadas. Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a
que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisión debe estar en función del
diagnóstico de los riesgos que enfrenta cada empresa supervisada.
La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero
consiste en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el segundo
se basa en participación de los colaboradores externos, tales como los auditores, las
empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros países.
Uladech Página 12
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos modalidades: la
supervisión extra-situ y la supervisión in-situ. La primera consiste en analizar en
forma permanente la información brindada por las empresas supervisadas e
identificar los temas que sean de preocupación y que merezcan un examen más
profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de análisis extra-situ.
Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva estas
entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran
dentro del ámbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su
participación sea permanente y consistente con la regulación. En el caso de los
auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que
realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de
riesgos de las empresas. En el caso de los supervisores locales y de otros países, la
estrategia se basa en propiciar la cooperación y el intercambio de información.
Uladech Página 13
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
3. REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN PARA EL SISTEMA FINANCIERO
Mediante la Ley N º 28587, se aprobó la Ley Complementaria a la Ley de Protección
al Consumidor en Materia de Servicios Financieros, que establece disposiciones
adicionales y específicas a las contenidas en la Ley de Protección al Consumidor a
fin de dar una mayor protección a los consumidores de servicios financieros. Dicha
norma establece en su Disposición Transitoria Única que esta Superintendencia se
encargará de emitir las normas de carácter reglamentario necesarias para garantizar
su cumplimiento.
Con relación a dicho mandato, la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones ha emitido la Resolución SBS N°
1765-2005, que contiene no sólo las disposiciones complementarias a la Ley N °
28587, sino que además comprendía un conjunto de normas que la SBS ha emitido
desde 1992 referidas a la transparencia de información y a las responsabilidades que
las empresas del sistema financiero tienen respecto de sus usuarios y clientes.
El objetivo principal del Reglamento es promover una mayor transparencia de
información en el sistema financiero, como un mecanismo que permita a los usuarios
y clientes de las empresas supervisadas acceder a mejor información sobre tasas de
interés, comisiones, gastos y demás condiciones de contratación de servicios
financieros que conlleve, a su vez, a una mejor toma de decisiones sobre una base
más informada. Para este efecto, las empresas del sistema financiero deberán
cumplir con tener a disposición del público en general toda la información sobre tasas
Uladech Página 14
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
de interés, comisiones y gastos que cobren, la misma que para su difusión y
aplicación deberá reunir determinados criterios comprendidos tanto en la Ley N °
28587 como en el Reglamento. Dicha información debe estar disponible de manera
obligatoria, en tarifarios al interior de las empresas y también en la página web de las
empresas, en caso de contar con ésta. La información cuantitativa deberá ser la
misma, cualquiera sea la fuente que se utilice para su difusión y deberá estar
siempre actualizada. Por otro lado, las empresas deberán contar con personal que
brinde asesoría a los usuarios, el cual deberá no sólo conocer los productos y
servicios de la empresa, sino también, estar debidamente capacitado en temas de
transparencia de información y protección al consumidor.
Tratándose de la etapa de contratación de un producto o servicio financiero, las
empresas tienen la obligación de proporcionar de manera anticipada los formularios
contractuales que serán utilizados posteriormente como contratos, los cuales
deberán contener todos los anexos que permitan tener un conocimiento adecuado de
las obligaciones y derechos que tanto el cliente como la empresa financiera tienen.
Igualmente, al momento de la contratación, las empresas deberán entregar a los
clientes la Hoja Resumen , comprendida en el artículo 24° de la Ley de Protección al
Consumidor, con toda la información cuantitativa y cualitativa relevante para el
cliente, cuando se trate de operaciones de crédito bajo la modalidad de pagos por
cuotas. Asimismo, se deberá proporcionar al cliente una Cartilla de Información con
información cuantitativa y cualitativa relevante, cuando se trate de captación de
depósitos bajo cualquier modalidad. También deberán entregar una copia de los
contratos celebrados por escrito con todos los anexos del mismo.
Adicionalmente a estas obligaciones, las empresas deberán difundir a través de sus
páginas web las fórmulas de cálculo de intereses y pagos por las operaciones de
crédito y captación de depósitos. De esta manera, se difundirán las fórmulas
utilizadas para depósitos de ahorro, en cuenta corriente, CTS y a plazo, así como
para créditos hipotecarios, vehiculares, tarjetas de crédito y préstamos de consumo,
Uladech Página 15
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
tanto en caso de cumplimiento como de incumplimiento de las condiciones pactadas.
Igualmente, se deberá poner a disposición de los clientes los programas o
simuladores financieros que permitirán replicar los cálculos de cuotas e intereses que
cobran las empresas del sistema financiero por las operaciones de crédito bajo el
sistema de cuotas en caso de cumplimiento.
Por otro lado, la Ley N ° 28587 facultó a la SBS a identificar las cláusulas generales
de contratación que requerían aprobación previa, en tal sentido, el Reglamento
dispone que las empresas del sistema financiero deberán presentar de manera
gradual, para su aprobación, las cláusulas generales de contratación utilizadas en los
contratos con los usuarios protegidos por la Ley de Protección al Consumidor,
siempre que ellas traten de temas que puedan limitar los derechos de los usuarios,
limitar la responsabilidad de los proveedores de servicios financieros, permitir la
resolución anticipada de los contratos y la resolución por causa distinta al
incumplimiento. En esta misma línea, por mandato de la Ley N ° 28587, se ha
dispuesto, de manera coordinada con el INDECOPI, los criterios para la identificación
de cláusulas abusivas en materia de tasas de interés, comisiones y gastos que, por
generar un desequilibrio importante en los derechos y obligaciones del usuario y el
proveedor, no podrán ser utilizadas por las empresas del sistema financiero en sus
contratos.
Finalmente, para un adecuado cumplimiento de las normas que comprende el
Reglamento, se requiere a las empresas del sistema financiero la creación de un
sistema de atención al usuario, que bajo la responsabilidad de un funcionario
denominado Oficial de Atención al Usuario, garantice el cumplimiento de las normas
en materia de transparencia de información y protección al consumidor. Este sistema
de atención al usuario comprende un conjunto de elementos propios de la cultura
organización de la empresa que permitirá desarrollar políticas y procedimientos de
atención y servicio al usuario, así como manuales y Códigos de Buenas Prácticas
para brindar un servicio de calidad al usuario del sistema financiero.
Uladech Página 16
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
La implementación y el cumplimiento de este nuevo marco legal se realizará de
manera gradual con la finalidad que las empresas del sistema financiero puedan
optimizar sus recursos y hacer efectivo el cumplimiento normativo, bajo la
supervisión permanente de la SBS.
4. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS) es el organismo encargado
de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y, a partir del
25 de julio del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley No 27328). Su
objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados
y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional, económica y
administrativa está reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos,
funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero
y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFPs (Ley No 26702).
Conforme al referido mandato constitucional, corresponde a la SBS defender los
intereses del público, cautelando la solidez económica y financiera de las personas
naturales y jurídicas sujetas a su control. En tal sentido, la ley encarga a la SBS que
vele porque las citadas personas y entidades cumplan las normas legales,
reglamentarias y estatutarias que las rigen, ejerciendo sobre ellas el más amplio
control de todas sus operaciones y negocios, encargos que para ser adecuadamente
cumplidos requieren de una infraestructura material y humana altamente
especializada compatible con la autonomía económica conferida por ley.
5. AUTONOMÍA ECONÓMICA
Uladech Página 17
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
La Ley No 26702 Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs, indica que el
Presupuesto de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs es aprobado por
esta entidad constitucionalmente autónoma, quien tendrá a su cargo la
administración, la ejecución y el control del mismo, y será cubierto mediante
contribuciones según corresponda a cargo de las empresas supervisadas, y por
ende, no utiliza recursos del Tesoro Público. Por lo tanto, no se le carga al público los
costos de supervisión y regulación.
La Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y
Finanzas, reconoce que teniendo en cuenta la autonomía económica constitucional y
legalmente establecida a favor de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs no
se encuentra sujeta a las leyes del Presupuesto, la ley de Gestión Presupuestal, ni
directivas de la referida dirección. No obstante ello, la Contraloría General de la
República tiene a su cargo el control de la ejecución presupuestal de la SBS.
Por su función de ente regulador y supervisor, y para evitar que ocurran conflictos de
intereses, la SBS es una entidad altamente especializada y constitucionalmente
autónoma, aspecto que está contemplado en las recomendaciones y estándares
internacionales para una adecuada supervisión de entidades financieras. Al respecto,
el Principio 1 de los "Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva" del
Comité de Basilea en Supervisión Bancaria, y el Principio 1 de los "Principios Básicos
de Seguros" de la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros, coinciden
en señalar la importancia de la autonomía operacional, la suficiencia de poderes y de
recursos financieros, así como el contar con un personal altamente calificado con
remuneraciones competitivas, como condiciones necesarias para una supervisión
efectiva.
6. FUNCIONES DE LA SUPERINTENDECIA DE BANCA Y SEGUROS
Uladech Página 18
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Las funciones de la SBS son los siguientes:
Autorizar la organización y el funcionamiento de personas jurídicas que
tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones señaladas en la Ley Nº
26702.
Velar por el cumplimiento de las leyes, los reglamentos, los estatutos y toda
otra disposición que rige al Sistema Financiero, Sistema de Seguros y
Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones.
Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema Financiero, del
Sistema de Seguros, del Sistema Privado de Administración de Fondos de
Pensiones, de las incorporadas por leyes especiales a su supervisión, así
como de las que realizan operaciones complementarias.
Fiscalizar a las personas naturales y jurídicas que realicen colocación de
fondos en el país.
Interpretar en vía administrativa, sujetándose a las disposiciones del
derecho común y a los principios generales del derecho, los alcances de las
normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero, del
Sistema de Seguros y del Sistema Privado de Administración de Fondos de
Pensiones, así como a las que realizan servicios complementarios.
Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la
Superintendencia.
Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos
relacionados con las operaciones señaladas en el Título II de la Sección
Segunda de la Ley Nº 26702, y aprobar las cláusulas generales de
contratación que le sean sometidas por las empresas sujetas a su
competencia.
Uladech Página 19
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones
financieras, de seguros y de las administradoras privadas de fondos de
pensiones, y los servicios complementarios a la actividad de las empresas.
Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema
financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la
República destinados a combatir el lavado de dinero.
Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisión consolidada.
Disponer la individualización de riesgos por cada empresa de manera
separada.
En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios
para salvaguardar los intereses del público.
Uladech Página 20
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
7. VALORES INSTITUCIONALES DE LA SUPERINTENCIA DE BANCA Y SEGUROS
a) Integridad
El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo,
firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los demás.
b) Prudencia
El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en forma
moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, información o
documentación de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de
sus funciones y sólo la revela en las instancias autorizadas.
c) Responsabilidad
El trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene actualizado,
aplica su conocimiento y experiencia con la autonomía, el cuidado y la
atención debida en lo que hace o decide.
d) Vocación de servicio
El trabajador de la SBS se preocupa en atender con calidad y oportunidad
las solicitudes de los clientes internos y externos.
e) Creatividad
El trabajador de la SBS es un profesional capaz de generar conceptos y
alternativas de solución adaptables, originales e innovadoras.
Uladech Página 21
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
8. VISIÓN Y MISIÓN – SBS:
- Visión
Ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito mundial,
que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas, apoyada en las
competencias de su capital humano.
- Misión
Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la
transparencia de los sistemas supervisados, así como fomentar una mayor
inclusión financiera y contribuir con el sistema de prevención y detección del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
9. OBJETIVOS DE LA SBS.
Fortalecer los sistemas supervisados mediante mecanismos de regulación
y supervisión efectiva sostenibles en el tiempo y a través de un mejor
entendimiento de su funcionamiento, que permitan brindar productos y
servicios a sus usuarios en condiciones competitivas, de seguridad,
transparencia, eficiencia, eficacia y calidad.
Contribuir a la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo.
Fomentar la innovación y mejora continua de procesos internos, gestión
financiera e infraestructura.
Fortalecer el capital humano a través del desarrollo de sus habilidades y
competencias y un adecuado entorno laboral.
Uladech Página 22
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
Mantener una imagen institucional de la SBS confiable, eficiente y
transparente, proyectándola a nivel de los sistemas supervisados,
usuarios y entidades nacionales e internacionales.
Uladech Página 23
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
10. EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS
Empresas Bancarias supervisadas por la SBS
Uladech Página 24
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
EMPRESAS DE SEGUROS SUPERVISADAS POR LA SBS
CARDIF del Perú Compañía de Seguros y Reaseguros
RIMAC INTERNACIONAL Compañía de Seguros y
Reaseguros
ACE SEGUROS S.A.
INTERSEGURO Compañía de Seguros S.A.
MAPFRE PERÚ Compañía de Seguros y Reaseguros
INSUR S.A. Compañía de Seguros
PACIFICO PERUANO SUIZA Compañía de Seguros y Reaseguros
LA POSITIVA Seguros y Reaseguros
SECREX Compañía de Seguros de Crédito y Garantías
EL PACÍFICO VIDA Compañía de Seguros y Reaseguros
MAPFRE PERÚ VIDA Compañía de Seguros
INVITA Seguros de Vida
LA POSITIVA VIDA Seguros y Reaseguros
PROTECTA Compañía de Seguros
Uladech Página 25
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES SUPERVISADAS POR LA SBS
PROFUTURO AFP
AFP INTEGRA
AFP HORIZONTE
PRIMA AFP S.A.
Uladech Página 26
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
EMPRESAS FINANCIERAS SUPERVISADAS POR LA SBS
Amérika Financiera S.A.
Crediscotia Financiera
Corporación Financiera de Desarrollo SA. COFIDE
Financiera Crear
Financiera Confianza
Financiera TFC S.A.
EDYFICAR S.A.
FINANCIERA UNIVERSAL S.A.
FINANCIERA UNO S.A.
Financiera Efectiva S.A.
Uladech Página 27
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO SUPERVISADAS POR LA SBS
CAJA CAJAMARCA
CREDICHAVIN S.A.
Caja Rural de Ahorro y Crédito CREDINKA S.A.
NUESTRA GENTE S.A.A.
LOS ANDES S.A.
LOS LIBERTADORES AYACUCHO S.A.A.
PRYMERA
PROFINANZAS S.A.
SEÑOR DE LUREN
SIPAN S.A.
Uladech Página 28
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
CAJAS MUNICIPALES SUPERVISADAS POR LA SBS
CMAC- AREQUIPA
CMAC CUSCO S.A
CMAC DEL SANTA S.A
CAJA HUANCAYO
CMAC -ICA S.A
CMAC MAYNAS S.A
CMAC PAITA S.A
CMAC PISCO S.A
CMAC PIURA S.A.C
CMAC - SULLANA S.A
CMAC TACNA S.A
CMAC - T S.A(Trujillo)
Uladech Página 29
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
CONLCUSIONES
La SBS es una entidad estatal encargada de regular el correcto
funcionamiento de bancos, AFP, cajas municipales y financieras dentro del
territorio nacional contando con personal autorizado y debidamente capacitado
para efectuar las auditorias de dichas entidades sean o no del estado. Los
bancos buscan en la mayoría de los casos que las personas guarden sus
ahorros y así poder efectuar prestamos a otras personas y así mover el dinero
y ganar las tasas de préstamo, los indicadores nos dicen que en los últimos
años se ha venido a menos por las altas tasas de interés que cobran por
dichos préstamos y por las bajas tasas de interés que cobran por mantener
ahorrasen sus entidades.
Su objetivo primordial de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
(SBS) es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de
los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional,
económica y administrativa está reconocida por la Constitución Política del
Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (Ley No 26702).
Uladech Página 30
Superintencia de Banca y Seguros - SBS
BIBLIOGRAFIA
Uladech Página 31