seminÁŘ pro pŘÍjemce dotace 13. června 2014

SEMINÁŘ PRO PŘÍJEMCE DOTACE

13. června 2014

Horizontální témata, indikátory

Bc. Ivana MádlováIng. Hana Soukupová

13. Června 2014

OBSAH :

• Úvod• Horizontální témata (HT) obecně• Rovné příležitosti (RP)• Udržitelný rozvoj – environmentální kritéria• Kvantifikovatelná kritéria• Nekvantifikovatelná kritéria• Souhrn HT• Indikátory• Naplnění indikátorů - příklady

Obsah

• Horizontální témata (HT) jsou průřezové oblasti, které se prolínají všemi tematickými i regionálními operačními programy.

• Nařízení EK č. 1083/2006 definuje:

HT

ROVNÉ UDRŽITELNÝPŘÍLEŽITOSTI (RP) ROZVOJ (UR)

• EU považuje HT za zásadní politiku a princip• ČR považuje HT za strategické téma

Horizontální témata obecně

Horizontální témata obecně

Hlavním cílem začlenění horizontálních témat do projektové činnosti je přispět:

ke zlepšení stavu životního prostředí

ke zlepšení situace v oblasti rovných příležitostí v sociální sféře

Upozornění:

Již při výběru kritéria v rámci žádosti Benefit 7 je nutné zvážitJAK NAPLNÍM A DOLOŽÍM DANÁ KRITÉRIA

Příjemce musí prokázat naplnění HT nejpozději v závěrečné monitorovací zprávě a tato kritéria musí být plněna po celou dobu udržitelnosti projektu.

Pokud příjemce v rámci realizace a udržitelnosti projektu HT, ke kterým se zavázal, nenaplní, dojde k PORUŠENÍ SMLUVNÍCH PODMÍNEK.

1. proplacená dotace – porušení rozpočtové kázně2. před proplacením dotace – krácení způsobilých výdajů dle rozsahu

nenaplnění kritéria

ExMP 67 Porušení rozpočtové kázně (Tabulka finančních oprav)

Princip rovných příležitostí znamená potírání diskriminace na základě:- pohlaví, rasy, - etnického původu, - náboženského vyznání, - světového názoru, - zdravotního postižení,- věku či sexuální orientace

RP se vztahují i na znevýhodněné skupiny: imigranti, azylanti, osoby s nízkou kvalifikací,

propuštění vězni atp.

Pozornost by měla být věnována vytváření - konkrétních školících programů,- nových pracovních míst- slaďování rodinného a pracovního

života- odstraňování bariér- programů na odstraňování diskriminace

Rovné příležitosti

Vybraná kritéria a jejich dokladování

Projekt obsahuje vybudování zařízení pro zlepšení pohybu osob se sníženou mobilitou. Písemné prohlášení s odkazem na projektovou dokumentaci a konkrétní zařízeníRealizace projektu je konzultována se zástupci specifických cílových skupin a výstupy projektu vyhovují potřebám takových skupin. Zápisy z jednání včetně prezenční listinyPublicita projektu a oslovení cílových skupin reflektuje princip rovných příležitostí a specifické potřeby cílových skupin. Doložení např. vícejazyčných verzí marketingových produktů, internetové stránkyProjekt přispěje ke zlepšení přístupu znevýhodněných skupin k informacím Písemné prohlášení s odkazem na konkrétní opatřeníProjekt přispěje ke zvýšení povědomí veřejnosti o problematice týkající se rovných příležitostí žen a mužů, diskriminace a sociálního vyloučení. Písemné prohlášení a doložení konkrétních akcí, popř. fotodokumentace, internetové stránkyProjekt obsahuje vybudování zařízení pro zlepšení pohybu osob se sníženou orientací. Písemné prohlášení s odkazem na proj. dokumentaci včetně fotodokumentace


Projekt vytváří podmínky pro zajištění specifických potřeb osob, které za běžných podmínek nemohou plnohodnotně využívat nabízených služeb/prostor. Písemné prohlášení včetně fotodokumentaceProjekt přispěje ke zlepšení služeb pro seniory Písemné prohlášení s odkazem na konkrétní akce, služby Projekt přispěje ke zlepšení služeb pro rodiče s dětmi Písemné prohlášení s popisem konkrétních služebProjekt přispěje k začlenění osob ohrožených sociálním vyloučením do společnosti. Písemné prohlášení s popisem konkrétních opatřeníV rámci projektu budou vytvořeny vhodné pracovní podmínky pro sladění pracovního a osobního života. Písemné prohlášení s odkazem na konkrétní opatřeníV rámci projektu budou vytvořeny vhodné pracovní podmínky pro osoby se specifickými potřebami. Písemné prohlášení s fotodokumentacíProjekt přispěje ke zlepšení přístupu znevýhodněných skupin ke vzdělávání. Písemné prohlášení s fotodokumentací, prezenční listinou, zápisem


Příklady kritérii RP a jejich forma naplnění

Projekt přispěje ke zlepšení služeb pro rodiče s dětmi:

• prezentace umístění dětských hřišť• typy pro výlety, • propagace naučných stezek, • informace o kulturních akcích– pořádání divadelních představení, besed, kroužků,

společných akcí, • hrací prvky pro děti

Projekt obsahuje vybudování zařízení pro zlepšení pohybu osob se sníženou mobilitou:

• vybudování bezbariérových přístupů• výtahy• nízkopodlažní autobusy


Koncepce udržitelného rozvoje spočívá ve vyváženém vývoji sociálního, ekonomického a environmentálního kritéria – vliv projektu na životní prostředí.

Definujeme jej pomocí dvou souborů :

kvantifikovatelných kritérií nekvantifikovatelných kritérii

Udržitelný rozvoj – environmentální kritéria

Při výběru je nutné vždy uvést kvantitativní údaj pro výchozí a cílovou hodnotu.

Příklady: Obsahuje projekt aktivity vedoucí k odstranění starých ekologických zátěží? m2 Dojde v souvislosti s realizací projektu ke zvýšení výroby energie z obnovitelných

zdrojů? GJ/rok Dojde v souvislosti s realizací projektu k úsporám energie? (Porovnat lze na

základě konečné spotřeby energie, jak je definována ve statistické ročence.) GJ/rok

Dojde v rámci realizace projektu ke zvýšení rozlohy nebo rekonstrukci zelených ploch v sídlech? ha

Bude projekt realizován s využitím brownfields? ha Bude v rámci projektu investováno do rozvoje systémů veřejné dopravy? mil. Kč Dojde realizací projektu ke snížení počtu obyvatel, žijících v prostředí, kde je

podle hlukové mapy překročen limit hluku? počet obyvatel

Kvantifikovatelná kritéria

Konkrétní aktivity nebo opatření vedoucí ke splnění vybraného kritéria uvedené v Žádosti o dotaci je nutné smysluplně doložit.

Příklady:

Přispěje projekt k ochraně přírodních prvků v zastavěných územích? Zachování zeleně, porostů, žabích koridorů nebo čapích hnízd při realizaci projektu.

Je projekt zaměřený na podporu environmentálně šetrných forem dopravy? Budování cyklostezek, převedení silniční dopravy na železnici/vodní tok.

Zahrnuje projekt environmentální výchovu, vzdělání a osvětu? (vždy 1 projekt) přednášky, semináře, kulaté stoly, letáky s ekologickou tématikou

Přispěje projekt k obnově stabilního vodního režimu krajiny a prvků ekologické stability? (vždy 1 projekt) doložení, že nedochází realizací projektu k narušení vodního režimu krajiny např. snížením hladiny spodní vody, apod.

Úplný výčet naplňování a dokladování kritérií v rámci „Udržitelný rozvoj“ je uveden v Průvodci horizontálními tématy - Příloha č.12 Příručky pro žadatele.

Nekvantifikovatelná kritéria

Souhrn HT

HT se zadávají při vyplňování žádosti o dotaci

Důkladně promyslet , zda nabízená kritéria lze splnit

Naplňování a dopad je sledován při realizaci projektu a je předmětem kontroly

Nepodceňujte HT, i když se Vám jeví banální.

Indikátory

Systém indikátorů a kontrola jejich naplňování jsou základními nástroji měření plnění cílů ROP. Indikátory a jejich hodnoty slouží jako podklad pro hodnocení projektu. Jako jeden ze základních údajů projektu jsou uvedeny ve Smlouvě o poskytnutí dotace.

Popis monitorovacích indikátorů, způsob jejich naplňování a vyhodnocování je uveden v Příloze č. 15 Příručky pro příjemce - Metodické listy k indikátorům ROP SZ.

V průběhu realizace projektu uvádí příjemce aktuální reálné hodnoty indikátorů v monitorovacích zprávách. Ověřování těchto hodnot je rovněž součástí případných kontrol na místě.

Indikátory

Naplnění indikátorů:

• S datem ukončení projektu

• S pozdějším datem

UPOZORNĚNÍ:

Nezbytně nutné udržení hodnot indikátorů v rámci celé doby udržitelnosti!

Vrácení nebo krácení dotačních prostředků v souvislosti s nenaplněním hodnot indikátorů:

nenaplnění do 10% - bez finanční opravy nebo odvodu

od 10% do 30% včetně - 0,5 - 1% z dotace

více než 30% - proporcionálně s ohledem na výši plnění (podle vzorce x=90-b)

Naplnění indikátorů - příklady• S datem ukončení projektu

• Počet nově vybudovaných a rekonstruovaných zastávek ve veřejné dopravě vzdělávacích zařízení

• Plochy regenerovaného a revitalizovaného území, objektů

• Délky nových silnic II. A III. třídy, nově vybudovaných cyklostezek

• Počet podpořených projektů

• S pozdějším datem

• Počet zapojených partnerů

• Počet zapojených obcí do IDS - do 1 roku od ukončení projektu

• Počet odbavených cestujících - do 2 let od ukončení projektu

• Počet nově vytvořených pracovních míst – do 1 roku od finančního ukončení projektu

• Využití kapacity ubytovacích zařízení – využití pokojů – do 2 let od ukončení projektu

Děkujeme Vám za pozornostNa shledanou

Bc. Ivana MádlováIng. Hana Soukupová

Telefon: 354 222 341 354 222 647

E-mail: [email protected] [email protected]

Karlovy Vary 13. června 2014

Změny v projektech

Jana Glosová13. června 2014

Změny v projektech

Metodiku změn projektů řeší:

Příloha č.11A Příručky pro příjemce

Externí metodický pokyn č. 65 – Metodika změn projektů (dále jen ExMP) ze dne 25. 3. 2014

Druhy změn

1. změny podstatné

2. změny nepodstatné

3. změny v rozpočtu projektu

4. neplánované změny podstatné

5. neplánované změny ostatní

6. změny ve vztahu k veřejným zakázkám

1. Změny podstatné

- Změny s vlivem na hodnocení projektu,- změny oproti projektové žádosti o dotaci (případně studii

proveditelnosti),- změny vzniklé z důvodu zásadních dispozičních změn (stavební

práce) či jiných obdobných změn projektu majících vliv: - na cíl, charakter či účel projektu (uvedené v projektové

žádosti), - na základní indikátory projektu, - na rozpočet v IS BENEFIT7.h

harmonogramu (termín přes výzvu) – musí schválit VRRměnaharmonogramu (termín přes výzvu) – musí schválit VRR

Způsob a termíny předkládání podstatných změn- Prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v

projektu/ve Smlouvě (příloha č. 4 Příručky pro příjemce),- ve lhůtě 15 pracovních dnů (dále jen PD) před plánovaným

začátkem realizace změny,- změna nesmí být provedena před vydáním rozhodnutí Řídícího

orgánu (dále jen ŘO).

Rozhodnutí k požadované změně oznámí Oddělení realizace a kontroly projektů (dále jen ORKP) příjemci do 10 PD ode dne doručení oznámení, když nedošlo k vyžádání dalších stanovisek.

2. Změny nepodstatné

Nesmí ovlivnit dosažení cílů projektu a naplňování schválených monitorovacích indikátorů.

Jedná se zejména o tyto změny:

- změna adresy pro doručení,

- změna kontaktní osoby a členů týmu,

- doplnění nebo změna členů projektového týmu,

- změna smluv s partnery, které mají formální charakter,

- změna termínů souvisejících s výběrovým řízením nebo změna typu zadávacího řízení.

Způsob a termíny předkládání nepodstatných změn- Prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v

projektu/ve Smlouvě.

- Oznamuje se nejpozději s nejbližším monitorovacím hlášením (dále jen MH) / monitorovací zprávou (dále jen MZ), jako nepovinná příloha.

- Změna se bere na vědomí okamžikem schválení MH či MZ.

3. Změny v rozpočtu projektuVeškeré změny, kdy dochází ke změně rozpočtu v IS BENEFIT7:

- Veškeré přesuny mezi položkami rozpočtu (položkami hlavními i podpoložkami),

- přesuny mezi investičními a neinvestičními položkami.

Způsob a termíny předklání změn majících vliv na rozpočet

- Prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě,

- ve lhůtě 15 pracovních dnů před plánovaným začátkem realizace změny,

- změna nesmí být provedena před vydáním rozhodnutí Řídícího orgánu (dále jen ŘO).

3. Změny v rozpočtu projektu

- Změny v rozpočtu v souvislosti s VŘ:

1. plánovaná hodnota zakázky je vyšší než nabídková cena,

2. plánovaná hodnota zakázky je nižší než nabídková cena.

- Přesuny finančních prostředků mezi etapami:

1. přečerpání předpokládané finanční výše etapy,

2. snížení předpokládané finanční výše etapy.

Změny v projektech – základní povinnosti k VZ

I změna v oblasti VZ je změnou v projektu, kterou je potřeba s ÚRR konzultovat a včas a řádně nahlašovat!

Postup je upraven především v:

Metodice změn projektů(Příloha č. 11A Příručky pro příjemce)

Pokynech pro zadávání zakázek(Příloha č. 5A Příručky pro žadatele)

V případě rozdílu v ceně vzešlé z ukončeného zadávacího řízení oproti ceně plánované musí příjemce prostřednictvím Oznámení příjemceo změnách v projektu/ve Smlouvě požádat ŘO o aktualizaci rozpočtu projektu, a to nejpozději ve lhůtě 15 pracovních dní od okamžiku změny (např. po podpisu smlouvy s dodavatelem). Pro vypracování aktuální podoby rozpočtu projektu použije příjemce tabulku Aktualizovaný rozpočet projektu, která tvoří přílohu č. 13 Příručky pro příjemce.

Změny v projektech – základní povinnosti k VZ

Pokud v rámci příslušné smlouvy s dodavatelem vyvstane potřeba uzavřít k dané smlouvě dodatek, je povinností příjemce tento dodatek doložit v následující monitorovací zprávě či monitorovacím hlášení, podle toho, co nastane dříve. Dodatky smluv uzavírané z důvodu víceprací je však nutné příslušnému ORKP předložit bezodkladně po podpisu tohoto dodatku s dodavatelem.

Veřejný zadavatel je povinen po ukončení veřejné zakázky dle §147a odst. 1 písm. b), c) zákona č. 137/2006 Sb. (uveřejňování na profilu zadavatele), předložit na ÚRR relevantními doklady splnění této povinnosti, a to s nejbližší Monitorovací zprávou o zajištění udržitelnosti projektu.

Přesuny finančních prostředků mezi etapami

1. Přečerpání předpokládané finanční výše etapy dle rozpočtu BENEFIT7 (proplacení účetních dokladů ve vyšší výši než byla původně plánovaná výše etapy):

a) příjemce požádá o proplacení rozdílu v rámci následující etapy (tzv. přelomový účetní doklad označený v soupisce účetních dokladů jako „D“),

b) navýšení předpokládané finanční výše etapy. Tato změna se hlásí prostřednictvím formuláře Oznámení o změnách společně s Aktualizovaným rozpočtem projektu a to minimálně 15 PD před plánovaným ukončením etapy. Příjemce obdrží rozhodnutí o schválení změny.


Důležité upozornění:

Navýšení předpokládané finanční výše etapy bude možné pouze za předpokladu, že ŘO bude mít na svém účtu dostatek finančních prostředků.

Převod prostředků mezi etapami je možný pouze u etap, které nebyly ukončeny a proplaceny.


2. Nedočerpání předpokládané finanční výše etapy dle rozpočtu IS BENEFIT7(proplacení účetních dokladů v nižší výši než byla původně plánovaná výše etapy):

Při zpracování MZ příjemce v rozpočtu IS BENEFIT7 v kapitole Rozpočet etap provede přesuny do následných etap do jednotlivých položek nebo do položky Jiné.

Jako přílohu MZ předloží Oznámení o změně, kde řádně změnu rozpočtu odůvodní.

Souhlas se v tomto případě nezasílá - změna je schválena

v okamžiku schválení MZ.

4. Neplánované změny podstatné - Neplánované změny, ke kterým v průběhu realizace nebo

udržitelnosti projektu mohlo nepředvídaně dojít a které mají charakter podstatné změny, havárie kanalizace, vodovodu, náhrada zničeného nebo odcizeného inventáře.

Oznamují se neprodleně na formuláři Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě, během a nebo po jejich provedení, nejpozději do 5 PD od ukončení realizace změny.

Pokud se změna týká pouze nezpůsobilých výdajů, oznamuje se až v nejbližším MH/MZ. Pokud se změny předkládají v MH, zapracují se rovněž změny rozpočtu do Aktualizovaného rozpočtu (příloha č. 13 Příručky pro příjemce) a v případě předložení změny v MZ zapracují se změny rovnou do rozpočtu v IS BENEFIT7.

Podle charakteru změny je ÚRR schvaluje a zasílá rozhodnutí nebo je bere na vědomí (například schválením MH/MZ).

5. Neplánované změny ostatní

- Změny bez zásadního vlivu na projekt (jeho cíl, účel, indikátory apod.) Např. nařízení třetí stranou – Stavební úřad, změna materiálu nebo tvaru oken…

- V případě změn souvisejícími se stavebními pracemi, příjemce je zaznamenává do Změnových listů a tyto předkládá s nejbližším MH/MZ. Pokud se změny předkládají v MH, zapracuje příjemce rovněž změny rozpočtu do Aktualizovaného rozpočtu (příloha č. 13 Příručky pro příjemce) a v případě předložení změny v MZ zapracuje změny rovnou do rozpočtu v IS BENEFIT7.

6. Změny ve vztahu k veřejným zakázkám

Dva druhy změn:

- změny, o které bylo požádáno před zahájením zadávacího řízení a v době od zahájení zadávacího řízení do uplynutí lhůty pro podání nabídek,

- Změny, o které bylo zažádáno po uplynutí lhůty pro podání nabídek.

Tyto změny mohou být schváleny ÚRR pouze za předpokladu, že nemají vliv na hodnocení projektu, indikátory projektu, nemají vliv nebo neohrozí cíle projektu, nemění účel a charakter projektu a souvisí s původními aktivitami projektu.

Změny projektu ve vztahu k veřejným zakázkám

U těchto změn Řídící orgán rozhodne, zda se jedná o způsobilý či nezpůsobilý výdaj.

Pro všechny změny platí povinnost dodržování podmínek a postupů dle:

zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů,

přílohy č. 5a Příručky pro žadatele – Pokyny pro zadávání zakázek.

Je nezbytné dbát následujících dvou podmínek:

Zda potřeba vznikla v důsledku objektivně nepředvídaných okolností

a zda změna je nezbytná pro provedení původních stavebních prací nebo pro poskytnutí původních služeb nebo původních dodávek.

Zásahy do investice – v době udržitelnosti Během doby udržitelnosti může dojít k zásahům do projektu, které lze pojmenovat zásahy do investice a jedná se o tyto druhy změn:

• Zásahy do investice z důvodu havárie a jiných nepředvídaných událostí podobného charakteru,

• zásahy do investice, které vedou k trvalé změně v projektu zejména z hlediska indikátorů a technických parametrů (nelze uvést do původního stavu)

• zásahy do investice, které lze uvést po posouzení technického řešení do původního stavu.

Souhrn

Typy změn a jejich ohlašování:

- Změny podstatné – nutné oznamovat předem,

- změny nepodstatné – hlásit nejpozději v nejbližším MH/MZ,

- změny v rozpočtu projektu – nutné v závislosti na typu změny buď oznamovat postupem popsaným a nebo s podáním MZ se žádostí o platbu

(„snížení finanční výše etapy“),

- neplánované změny podstatné – změny nepředvídatelné, které se hlásí ŘO dodatečně,

- neplánované změny ostatní – ohlašované pomocí Změnových listů dodatečně s nejbližším MH/MZ,

- změny projektu ve vztahu k veřejným zakázkám – co nejdříve, s hledem na VŘ,

- zásahy do investice – v době udržitelnosti projektu, obecně: 30 dnů před realizací uvažovaného záměru.

Upozornění

Nezapomeňte že:

Je nutné zaměřit se na časový harmonogram projektu. Dle Výzev je nepřekročitelným datem datum ukončení (fyzické) realizace etapy/projektu a datum ukončení etapy/projektu, který máte/budete mít uveden ve Smlouvě o dotaci. Tyto termíny jsou závazné.

U víceetapového projektu je vaší povinností profinancovat dle typu Výzvy, do které jste se přihlásili, určité procento (např. 8, 10, 15 %) celkových způsobilých výdajů.

Tzn. že do data ukončení (fyzické) realizace projektu musí být faktury již proplaceny (z účtu určeného pro dotaci).

Pozdním doručením Monitorovací zprávy, tzn. nedodržení termínu ukončení projektu se vystavuje možnému odstoupení od Smlouvy o dotaci.

Rady na závěr• nepodceňujte změny, i když se Vám zdají banální - když si nejste

jistí, jak a zda změny hlásit, informujte se u svých PM a FM projektu

• čím dříve změnu nahlásíte, tím dříve se dozvíte, zda bude schválena a jaký pro Vás bude mít finanční dopad (způsobilost výdajů)

• používejte vždy formulář Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě a příslušné přílohy z aktuální dokumentace

Rady na závěr

Řádné uchovávání dokumentů – archivace

plyne ze Smlouvy o dotaci (bod XVII. Uchovávání dokumentů)

Povinnost uchovávat způsobem uvedeným v zákoně č. 563/1991 Sb.,o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; v zákoně č. 499/2004 Sb., o archivnictví a spisové službě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších přepisů, po dobu 10 let od finančního ukončení projektu, nejméně však po dobu tří let od uzavření Regionálního operačního programu Severozápad.

Děkuji Vám za pozornost

Na shledanou

Jana Glosová

Telefon: 354 222 635, 736 650 713


43

Pronájem, výpůjčka majetku pořízeného z dotace

Jana Glosová

Karlovy Vary, 13. června 2014

44

- Pronájem / výpůjčka majetku pořízeného z dotace je specifikována v čl. IX. Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtových prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Smlouva o dotaci).

- Pronájem / výpůjčku majetku řeší Externí metodický pokyn č. 56 - pronájem/výpůjčka majetku pořízeného z dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu ze dne 13. února 2013.

- Pronájmem / výpůjčkou se zabývá kapitola 2.3.7 Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace, Příručky pro příjemce.

45

• Pronájem

• Výpůjčka

• Užití infrastruktury nebo poskytnutí služby za úplatu

Způsoby poskytnutí majetku třetím osobám

46

Pronájem

Majetek pořízený z dotace či jeho část může příjemce dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu pronajmout třetí osobě, a to na základě transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení.

• Nejedná se o řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů

Způsoby výběru nájemce

47

• Výjimka při splnění následujících podmínek

• příjemce dotace je 100% vlastníkem, případně zřizovatelem nájemce,

• nájemce vykonává převážnou část své činnosti ve prospěch příjemce dotace,

• příjemce dotace ovládá řízení a kontrolu nájemce stejně jako v případě své organizační složky,

• z činnosti spojené s pronájmem nesmí mít prospěch žádný soukromý subjekt.

• Znalecký posudek

• Prokázání, že výše nájmu je porovnatelná s obvyklými nájmy srovnatelných objektů.

Způsoby výběru nájemce

48

• Pronájem objektu provozovateli

• Pravidelný pronájem sportoviště na určitý den a čas v týdnu/měsíci

• Pronájem plochy k umístění stánku s občerstvením

• Pronájem části majetku pořízeného z dotace za účelem poskytování služeb (např. učebna pro výuku autoškoly poskytovaná soukromému subjektu)

Příklady pronájmu

49

Majetek pořízený z dotace či jeho část může příjemce dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu vypůjčit třetí osobě, avšak je třeba dodržet následující podmínky:

• bezplatnost,

• nepřenášení výhody na podnikatelské subjekty,

• nekomerční účel výpůjčky,

• předmětem výpůjčky jsou pouze věci či prostory využívané ve veřejném nekomerčním zájmu.

Výpůjčka

50

V případě výpůjčky postačí, když bude ze strany příjemce dotace přiměřeným způsobem dodržena povinnost zveřejnění záměru stanovená

např. v ustanovení § 39 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích nebo v ustanovení § 18 odst. 1 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (Záměr majetek pořízený z dotace poskytnout jako výpůjčku příjemce zveřejní po dobu nejméně 15 dnů (30 dnů v případě kraje),

vyvěšením na úřední desce nebo v

obdobném veřejně přístupném publikačním nástroji.

Způsob výběru vypůjčitele

51

• Výpůjčka majetku organizaci zřízené městem

• Výpůjčka majetku organizaci zřízené krajem

Příklady výpůjčky

52

Jednorázové/nahodilé užívání infrastruktury nebo poskytování služby za úplatu, kdy se zpravidla neuzavírá žádná smlouva mezi vlastníkem/provozovatelem a koncovým uživatelem, není považováno za pronájem.

Pro dodržení zásady transparentnosti je nezbytně nutné zveřejnění ceníku a provozního řádu s jasným stanovením:

• provozních hodin,• místně obvyklé ceny za hodinu, případně za delší časový

úsek,• povoleného účelu užití.

Užití infrastruktury nebo poskytnutí služby za úplatu

53

• Vstup do bazénu

• Vstup do muzea

• Vstup na multifunkční sportoviště

Příklady užití infrastruktury nebo služby za úplatu

54

• Oznamovací povinnost

- Pokud příjemce dotace hodlá majetek pořízený z dotace pronajmout nebo poskytnout jako výpůjčku, musí o tom předem informovat poskytovatele dotace, který k danému záměru vystaví příjemci stanovisko.

- Po výběru subjektu pronájmu/výpůjčky příjemce doručí ve stanoveném termínu poskytovateli dotace doklady prokazující dodržení podmínky transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení.

- V případě užívání infrastruktury nebo poskytování služby za úplatu musí být poskytovatelem dotace předem schválen ceník a provozní řád.

Společná ustanovení

55

• Poskytování užívacího práva

- Třetí osoby s užívacím právem k majetku pořízenému z dotace jsou oprávněny poskytnout užívací právo dalším subjektům pouze se souhlasem poskytovatele dotace a příjemce dotace.

- Poskytnutí užívacích práv mezi třetími osobami musí probíhat na základě transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení.

- Příjemce dotace je rovněž povinen předložit poskytovateli dotace návrh nájemní, případně jiné smlouvy upravující vztahy všech třetích osob v souvislosti s majetkem pořízeným z dotace.


56

• Příjmy projektu

- Příjmy vzniklé v souvislosti s užíváním majetku pořízeného z dotace nebo poskytnutím užívacího práva (např. nájemné) musí být zahrnuty do příjmů projektu, nezakládá-li dotace veřejnou podporu.

- Provozní příjmy a provozní náklady, jež musí být analyticky vedeny ve vztahu k příslušnému projektu, tedy příjemce vyčíslí v konsolidované podobě, tzn. souhrnně za vlastníka i provozovatele.


57

• Porušení smluvních podmínek

- Pokud poskytovatel dotace zjistí, že příjemce dotace nesplnil nebo neplní některou z podmínek Smlouvy o poskytnutí dotace, bude postupovat v souladu s článkem XXI. Porušení rozpočtové kázně, porušení smluvních podmínek, nesrovnalosti, této Smlouvy.


58


Na shledanou

Jana Glosová

Telefon: 354 222 635, 736 650 713


59

VÝPOČET FINANČNÍ MEZERY PROJEKTŮ VYTVÁŘEJÍCÍCH

PŘÍJEM

Michal Košťál, Zuzana Urbánková

Karlovy Vary, 13. června 2014

60

Finanční mezera představuje podíl mezi současnou hodnotou

investičních nákladů poníženou o diskontované čisté příjmy a

současnou hodnotou investičních nákladů, jinými slovy

určuje, jaká část investičních nákladů projektu není pokryta z

příjmů.

CO JE TO FINANČNÍ MEZERA?

61

Postup u projektů generujících příjmy vychází z článku 55 Obecného

Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006.

Metodika pro výpočet finanční mezery u projektů vytvářejících příjem

ROP SZ – ExMP č. 52 (aktualizovaný 7. dubna 2014).

http://www.nuts2severozapad.cz/

sekce „PRO PŘÍJEMCE“ podsekce „Metodické pokyny“

LEGISLATIVA

62

• Zahrnující investici do infrastruktury, za jejíž používání se účtují poplatky hrazené přímo uživateli (např. bazén, knihovna, sportoviště),

• Zahrnující prodej nebo pronájem pozemků či budov/staveb (např. pronájem nemocničního pavilonu),

• Jiné poskytování služeb za úplatu.

PROJEKTY U NICHŽ SE SLEDUJÍ PŘÍJMY

63

• Projekty nevytvářející příjmy (např. cyklostezky, dětská hřiště).

• Projekty podléhající pravidlům o veřejné podpoře (RIP, de minimis).

• Projekty jejichž celkové náklady nepřesahují 1 milion EUR (způsobilé i nezpůsobilé).

PROJEKTY U NICHŽ SE PŘÍJMY NESLEDUJÍ

64

TABULKA PRO VÝPOČET FINANČNÍ MEZERY

65

TABULKA PRO VÝPOČET FINANČNÍ MEZERY

66

REFERENČNÍ OBDOBÍ

Referenčním obdobím se rozumí časový horizont, který je dostatečně dlouhý na to, aby zahrnoval dlouhodobé dopady investice.

67

ODPISOVÁ SKUPINA

Volba odpisové skupiny se řídí § 30 zákona č. 586/1992 Sb., o

daních z příjmu.

Doba životnosti projektu, u kterého povaha investice odpovídá

poslední odpisové skupině č. 6, bude omezena z 50 na 30 let.

Pro zařazení investice do jedné odpisové skupiny je

rozhodující odpisová skupina majetku s převažujícím

finančním podílem hodnoty investice.

68

VÝDAJE PROJEKTU

CELKOVÉ VÝDAJE PROJEKTU

Způsobilé i nezpůsobilé výdaje projektu (položka 07 Benefitového rozpočtu projektu).

ZPŮSOBILÉ VÝDAJE PROJEKTU

Předpokládané (žadatel)/schválené (příjemce) - položka 06 Benefitového rozpočtu projektu nebo údaj z Protokolu o kontrole/Zápisu z AKI se ŽoP).

69

JINÉ PENĚŽNÍ PŘÍJMY

Soukromé a veřejné příspěvky nebo finanční zisky jež nepocházejí z poplatků, mýtného, nájemného nebo jakékoli jiné formy poplatků přímo hrazených uživateli.

Jsou sledovány u projektů spadajících pod čl. 55 („projekt je ziskový“) zaregistrovaných po 1.6.2011.

70

VSTUPNÍ HODNOTY

Vyplňujte hodnoty za všechny

žlutě podbarvené roky

referenčního období.

71

REFERENČNÍ OBDOBÍ

Počátkem referenčního období je datum zahájení fyzické

realizace projektu.

Jednotlivé roky referenčního období odpovídají 365 po sobě

jdoucím dnům.

Příklad:

Zahájení fyzické realizace 10.5.2010

1.rok referenčního období je od 10.5.2010 do 9.5.2011

NIKOLI OBDOBÍ SLEDOVANÉ MZ!

72

INVESTIČNÍ NÁKLADY

Celkové náklady investičního i neinvestičního charakteru

vynaložené v průběhu fyzické realizace projektu (celkové výdaje

projektu).

73

PROVOZNÍ PŘÍJMY A PROVOZNÍ NÁKLADY

PROVOZNÍ PŘÍJMY

Příjmy přímo hrazené uživateli za zboží nebo služby poskytované

projektem, tj. příjmy dle čl. 55.

PROVOZNÍ NÁKLADY

Výdaje za nákup zboží a služeb, které nejsou investičního

charakteru. Mezi provozní náklady patří též náklady na reinvestici

(např. výměna zařízení krátkodobé životnosti) .

74

PROVOZNÍ PŘÍJMY A PROVOZNÍ NÁKLADY

Výpočet provozních příjmů a provozních nákladů musí

korespondovat s konstrukcí finančního plánu ve studii

proveditelnosti.

Provozní příjmy a provozní náklady jsou u neplátců DPH

kalkulovány včetně DPH a u plátců, mají-li nárok na odpočet, bez

DPH.

75

PŘÍRŮSTKOVÁ METODA

Provozní příjmy a náklady jsou vyčísleny na základě rozdílu mezi

investiční a nulovou variantou, tzv. přírůstkovou metodou.

INVESTIČNÍ VARIANTA (IV) – scénář, v případě realizace projektu

NULOVÁ VARIANTA (NV) – alternativní scénář v případě

nerealizování projektu

76

KONSOLIDACE

Provozní příjmy a náklady jsou zpracovány z pohledu vlastníka

infrastruktury (žadatele).

V případě, že provozovatelem infrastruktury bude jiný subjekt než

vlastník, jsou provozní příjmy a náklady vyčísleny v

konsolidované podobě, tzn. souhrnně za vlastníka i

provozovatele.

77

ZŮSTATKOVÁ HODNOTA INVESTICE

Zůstatková hodnota na konci referenčního období se rovná

současné hodnotě čistých příjmů, plynoucích z projektu ve

zbývající době jeho životnosti (virtuální likvidační hodnota).

Provozní příjmy a náklady z investice se tedy uvedou nejen pro

referenční období, ale též pro zbývající dobu životnosti projektu.

(tmavě žlutě zbarvené roky ref. období).

78

VÝSLEDEK

Procentuálně vyjádřená část investičních nákladů projektu, která není pokryta

z příjmů.

79

VÝSLEDEK

80

POSTUP PRO ŽADATELE/PŘÍJEMCE

PŘÍPRAVNÁ FÁZE PROJEKTU

- Tab. FM příloha Žádosti o dotaci

Výstupy z tabulky FM uvést ve webové žádosti Benefit 7

- Záložka Přehled financování projektu

- CZV na projekt připadající na příjmy dle čl. 55

- Vlastní podíl žadatele na ZV

- Zvolit zda projekt vytváří příjmy dle čl. 55

- Záložka Rozpočet etap

- Očekávané jiné příjmy etapy/projektu

81


REALIZAČNÍ FÁZE PROJEKTU

- Příloha Závěrečné monitorovací zprávy se žádosti o platbu (aktualizovaná

data).

- Aktualizace veškerých relevantních polí v modulech MZ a ŽoP v IS Benefit

7.

82


PROVOZNÍ FÁZE PROJEKTU

- Příloha Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu

(aktualizovaná data).

a. Bude-li odchylka od původně stanovené finanční mezery zapříčiněna

novým zdrojem příjmů nebo změnou v politice poplatků, bude rozdíl

získaný z přepočtu VŽDY formou vratky vymáhán zpět.

b. Bude-li odchylka od původně stanovené finanční mezery způsobena

změnou jiného faktoru (např. poptávkou) a přesáhne-li 10%, bude rozdíl

získaný z přepočtu formou vratky vymáhán zpět.

83

NEJČASTĚJŠÍ CHYBY

x Chybně zvolená odpisová skupina.

Odpisová skupina musí být zvolena dle převažujícího finančního podílu

hodnoty investice.

x Chybně vyplněné CVP.

CVP jsou veškeré výdaje vynaložené v souvislosti s realizací projektu (ZV i

NV).

x Chybně vyplněné CZV.

V poli CZV uvádějte předpokládané (žadatel)/schválené (příjemce) CZV po

kontrole ŘO.

84


x Neuvedení provozních příjmů (PP) a provozních nákladů (PN) za celou dobu

životnosti projektu.

PP a PN musí být uvedeny pro celou dobu životnosti investice (dle odpisové

skupiny).

x Chybně zvolené vymezení jednotlivých let referenčního období (např. období

sledované MZ).

Počátkem referenčního období je zahájení fyzické realizace projektu, prvním

rokem referenčního období je následně 365 po sobě jdoucích dní.

85


x Zahrnutí provozní dotace do PP nebo PN.

Dotace na provoz není příjmem dle čl. 55, ale jiným peněžním příjmem.

x PP a PN nejsou zpracovány pomocní přírůstkové metody.

PP a PN musí být zpracovány pomocí přírůstkové metody (IV-NV).

x PP a PN zpracovány pouze za provozovatele nebo příjemce/žadatele.

PP a PN musí být zpracovány z pohledu příjemce/žadatele v konsolidované

podobě (souhrnně za příjemce/žadatele a provozovatele).

86

Konec

Prostor pro Vaše dotazy

87


Na shledanou

Michal Košťál Zuzana Urbánková

T: 354 222 626 T: 354 222 648E: [email protected] E: [email protected]

Soupiska účetních dokladů

Ing. Květuše Kůsová Bc. Iva Böhmová

13. června 2014

Dokumentace a legislativa

Příručka pro příjemce (dále jen PPP)

Příloha č. 8 Soupiska účetních dokladů (PPP)

Příloha č. 9 Pokyn k vyplnění soupisky účetních dokladů (PPP)

Externí metodický pokyn č. 50 – přenesení daňové povinnosti a změna sazby DPH

Zákon o účetnictví č. 563/1991Sb., v platném znění

Zákon o dani z přidané hodnoty č. 235/2004Sb., v platném znění

Cíl a účel sestavování soupisky

Poskytuje přehled všech čerpaných výdajů týkajících se

projektu.

Je dokladem předkládaným ve formě přílohy monitorovací

zprávy se žádostí o platbu.

Průběžná práce se soupiskou podává aktuální přehled

čerpání benefitového rozpočtu a umožňuje provést včasné

přesuny rozpočtu

Jak začít s vyplňováním soupisky

Prostudovat přílohu č. 9 – Pokyny pro vyplňování

soupisky vždy v aktuální verzi příručky pro příjemce

Připravit podklady pro správné vyplnění soupisky - zejména

faktury dodavatelské, bankovní výpisy a účetnictví příjemce.

Zařazovat výdaje z účetních dokladů do příslušných sloupců

v soupisce tak, aby odpovídaly položkám aktuálního rozpočtu

Jak postupovat při vyplňování soupisky

Řazení účetních dokladů v soupisce dle knihy došlých faktur

Originály a kopie faktur poskládat do šanonů v pořadí podle

zápisů těchto dokladů v soupisce účetních dokladů

Veškeré číselné údaje a data musí být relevantní

a odpovídat údajům uvedeným ve faktuře a výpise z banky

Další možnosti a způsoby zápisů do soupisky

Pokud není v rámci dané etapy projektu požadována

celá částka faktury k proplacení, vyplní se příslušné sloupce

(C,D,F) v těchto částkách z faktury a do sloupce K se uvede

symbol „D“ pro odlišení od ostatních zápisů v soupisce

Požadované částky k proplacení v takovém případě vyplní

příjemce do příslušných kapitol rozpočtu (od sloupce L vpravo)

Tento postup nelze zvolit v poslední etapě projektu !

Zaokrouhlování částek na fakturách

Haléřové vyrovnání příjemce vyplňuje podle přílohy č. 9 –

Pokyny pro vyplňování soupisky

Pokud obsahuje faktura zaokrouhlení částky k úhradě, uvede

se toto zaokrouhlení do sloupce E – haléřové vyrovnání

Nelze však zaměňovat se zaokrouhlováním částky DPH !

Zaokrouhlování částky DPH na fakturách

Příjemce nemá nárok na odpočet DPH = DPH je způsobilý

výdaj tj. zaokrouhlení uvedeme k výdaji v rozpočtové části

Příjemce má nárok na odpočet DPH = DPH je nezpůsobilý

výdaj tj. zaokrouhlení uvedeme ve sloupci nezpůsobilých

výdajů (sloupec 05.01 nebo 05.02)

Soupiska účetních dokladů – rozpočet v Kč

Rozpočtová část soupisky je členěna na hlavní kapitoly dle

elektronické žádosti Benefit:

• neinvestiční způsobilé výdaje (sloupce 01.01 – 01.06)

• investiční způsobilé výdaje (sloupce 02.01 – 02.17)

• nezpůsobilé výdaje (sloupce 05(04).01 – 05(04).02

Sloupce určené pro korekci dokladů vyplňuje vždy pouze Řídící

orgán.

Pole, která jsou označena šedou barvou, příjemce nevyplňuje

Kontrola zápisů v soupisce

Na konci každého vyplněného řádku v soupisce musí být

uveden stav vyplnění jako „úplné“

Pokud se jedná o zálohové nebo dělené faktury, na konci

řádku bude vyplněn stav „neúplné“.

Automatická kontrola souladu faktur s rozpočtem musí pak

být označena v závěru soupisky stavem „správně“.

Příjemce nesmí zasahovat do vzorců v soupisce.

Náležitosti daňových dokladů – co vpisujeme

1. Číslo faktury (variabilní symbol)

2. Číslo interního dokladu o zaúčtování faktury do účetnictví

3. Správné IČO a registrační údaje o dodavateli a odběrateli

4. Datum zdanitelného plnění u plátce DPH, datum vystavení u neplátce DPH, datum úhrady

5. Základ daně, sazba DPH a celková částka k úhradě

6. V textu faktury uvedené registrační číslo a název projektu

7. Originální podpisy dodavatele a příjemce, razítko

Zálohové faktury

V případě zálohových faktur doporučujeme je možné použít

dva způsoby:

částky ze zálohové faktury uvést do sloupců A-J a v části rozpočtu je již neuvádět závěrečnou vyúčtovací fakturu

pak zapíšeme do sloupců A-J ve výši ponížené o zálohové faktury a v rozpočtové části uvedeme celkové částky z faktury vč. záloh

uvést pouze závěrečnou vyúčtovací fakturu v celkové výši s tím, že zálohové faktury budou přílohou faktury zúčtovací

Přenesená daňová povinnost

Režim přenesené daňové povinnost podle § 92a zákona o DPH je třeba evidovat při vyplňování soupisky účetních dokladů podle toho, zda je DPH způsobilým či nezpůsobilým výdajem projektu :

Pokud je DPH nezpůsobilým výdajem, pak se uvede výše DPH v části A-J do samostatného řádku ve sloupci D a F s tím, že se nevyplní datum úhrady a souvztažně se zapíše tato částka do sloupce nezpůsobilých výdajů

Pokud je DPH způsobilým výdajem, není jeho výše uvedena na faktuře, proto částku DPH nezapíšeme do sloupce D a uvedeme jen základ daně a částku k úhradě do sloupců C a F, dále postupujeme jako u ostatních faktur

Rady a doporučení

Pořadové číslo soupisky uvádíme ve formátu x/n, kdy x je pořadové číslo soupisky a n je celkový počet listů

Data se uvádí ve formátu DD.MM.RR

V případě, že je faktura uhrazena ve více splátkách, rozepíše příjemce tyto úhrady na další samostatné řádky s příslušným datem zaplacení.

Pokud je k jedné faktuře vystaveno více zálohových faktur, stačí uvést celkovou fakturu s úhradami podle skutečného data zaplacení zálohových faktur a vyúčtovací faktury.

Rady a doporučení

U dodavatele uvádět celý název včetně právní formy, vypsat správné IČO a u plátců DPH ověřit způsobilost plátce

V příloze č. 9 příručky pro příjemce je tabulka příkladů pro vyplnění účetních dokladů týkající se zaokrouhlování částek, účtování pozastávek, hrazení zálohových faktur či opravy daňových a účetních dokladů

Narazíte – li při vyplňování soupisky účetních dokladů na jakýkoliv problém, neváhejte kontaktovat svého finančního manažera a požádat ho o případnou konzultaci – naším společným cílem je správně vyplněná soupiska účetních dokladů

Děkujeme vám za pozornost

Ing. Květuše Kůsová

Telefon: 354 222 667

E-mail: [email protected]

Bc. Iva Böhmová

Telefon: 354 222 637


Monitoring projektu

Ing. Vlasta Rezková, MBA Bc. Petra Vaňová13. června 2014

Monitoring projektu - základní dokumenty

• Příručka pro příjemce (dále jen PPP)

• Externí metodické pokyny (dále jen ExMP)

• Příručka pro vytváření monitorovacích zpráv, hlášení a žádostí o platbu v aplikaci IS BENEFIT7 (příloha č. 14 PPP)

Monitoring projektu Monitorovací hlášení (dále jen MH), monitorovací zprávy se žádostí o platbu

(dále jen MZ se ŽoP) a monitorovací zprávy o udržitelnosti projektu (dále jen MZoU) jsou základním zdrojem dat pro věcné, finanční a procedurální monitorování v průběhu realizace projektu.

Předkládání MH, MZ se ŽoP a MZoU: webová aplikace IS BENEFIT7 a v listinné podobě Územnímu odboru realizace programu osobně nebo poštou v řádném termínu. Veškeré předkládané dokumenty vyžadující podpis oprávněné osoby je nutné podepsat podle podpisového vzoru, který byl podepsán při podpisu Smlouvy o poskytnutí dotace.

Varovná hlášení: o termínech předkládání MH, MZ se ŽoP a MZoU je příjemce informován e-mailem 20 pracovních dnů před termínem k jejich předložení.

Monitorovací hlášení Monitorovací hlášení má zajistit ověření a aktualizaci

věcného, finančního a procedurálního průběhu realizace projektu.

Formulář MH je přílohou Příručky pro příjemce. (Upraveno ExMP č. 62)

Termín předložení prvního MH je do 20 pracovních dnů od ukončení 6. měsíce, který následuje po uzavření

Smlouvy o poskytnutí dotace.

Monitorovací hlášení

Pokud by monitorovací hlášení mělo být předloženo maximálně 1 kalendářní měsíc před odevzdáním monitorovací zprávy, předkládá příjemce pouze monitorovací zprávu.

Změny v projektu –> Oznámení příjemce o změnách v projektu/ ve Smlouvě.

Přílohy MH

1. Originály a kopie zápisů z kontrolních dnů u stavebních investic.

2. Fotodokumentace stávajícího stavu a postupu probíhajících prací.

3. Podle charakteru projektu další relevantní doklady.

4. Originál Listu vlastnictví se zápisem zástavního práva.

5. Doklad banky o řádném splácení splátek úvěru.

Přílohy MH se řadí do složky (označené názvem a registračním číslem projektu) za sebou v uvedeném pořadí. Pokud není některá relevantní, je nutné místo ní vložit prázdný list papíru s názvem přílohy a textem „nerelevantní“. Originály dokladů budou příjemci vráceny.

Monitorovací zpráva

• Monitorovací zpráva (MZ) má zajistit ověření a aktualizaci věcného, finančního a procedurálního průběhu realizace projektu. Spolu s MZ se předkládá Žádost o platbu (ŽoP).

• Formuláře MZ a ŽoP jsou přílohou Příručky pro příjemce. (Formuláře MZ jsou upraveny ExMP č. 62)

• Termín předložení MZ je do 20 pracovních dnů od data ukončení etapy/data ukončení (fyzické) realizace projektu.

Přílohy MZ

1. Žádost o platbu.

2. Výkaz vynaložených výdajů (soupiska účetních dokladů – příloha č. 8 PPP vyplněná dle Pokynu (příloha č. 9 PPP).

3. Originály a kopie účetních dokladů vč. doložení účelu (soupis provedených prací, služeb, dodávek) a doložení úhrady (výpisy z účtu), dále podrobný výkaz výměr a podrobné rozpočty pro jednotlivé položky i podpoložky – předkládá se v tištěné i elektronické podobě na nosiči CD v tabulkovém formátu MS Excel/xls zvlášť pro jednotlivé stavební objekty a členěny dle zvyklostí cenové soustavy ÚRS/RTS podle „Struktury stavebních a řemeslných oborů“.

4. Originály a kopie uzavřených smluv s dodavateli (včetně objednávek).

5. Doložení samostatné účetní evidence pro projekt (účetní výkazy) a zaúčtování účetních dokladů.

Přílohy MZ

6. Originály a kopie zápisů z kontrolních dnů.

7. Doklady prokazující ukončení realizace projektu (v případě poslední MZ)/etapy – dodací listy, předávací protokoly

o ukončení dodávek stavebních prací a technologií.

8. Originály a kopie výstupu z kolaudačního řízení (v případě, že podléhá), doklady o uvedení strojů, zařízení a technologických linek do provozu.

9. V případě díla, jehož užívání se pouze oznamuje stavebnímu úřadu, doložíte Oznámení o užívání stavby zaslané na příslušný stavební

úřad a čestné prohlášení, že stavba nepodléhá kolaudačnímu souhlasu

a užívání není na základě učiněného oznámení zakázáno.

Přílohy MZ

10. Soupis inventarizace.

11. Platná pojistná smlouva na pojistitelný majetek pořízený z dotace, včetně dokladu o zaplacení.

12. Při nákupu nemovitostí znalecký posudek pro ocenění pozemku či stavby, výpis z KN a nabývací smlouva.

13. Fotodokumentace stávajícího stavu a postupu probíhajících prací.

14. Podle charakteru projektu další relevantní doklady.

Přílohy MZ

15. U „měkkých projektů“ doklady o uskutečnění aktivit.

16. Dokumenty prokazující dodržení pravidel publicity.

17. Dokumenty prokazující splnění indikátorů.

18. Originál Listu vlastnictví se zápisem zástavního práva.

19. Doklad banky o tom, že příjemce řádně splácí splátky úvěru včetně uvedení zbývající částky.

Přílohy MZ

• Přílohy MZ se řadí do složky (označené názvem a registračním číslem projektu) za sebou v uvedeném pořadí. Pokud není některá z příloh relevantní, je nutné místo ní vložit prázdný list papíru s názvem přílohy a textem „nerelevantní“. Přílohy se přikládají také v elektronické podobě přímo do IS BENEFIT7.

• Jednotlivé účetní doklady příjemce označí registračním číslem projektu. Označeny musí být originální účetní doklady.

• Originály dokladů budou příjemci vráceny.

Upozornění

• Pokud obsahuje MZ nedostatky, je příjemce vyzván, aby do 5ti pracovních dnů tyto nedostatky napravil.

• Nepředložení monitorovací zprávy v termínu, případně nedoplnění požadovaných údajů v termínu může vést ke kvalifikaci jednání jako porušení rozpočtové kázně, případně může být z rozhodnutí ŘO ještě před proplacením způsobilých výdajů stanovena odpovídající finanční korekce.

Žádost o platbu

• O platbu se žádá prostřednictvím monitorovací zprávy.

• Veškeré způsobilé výdaje musí být příjemcem dodavatelům prokazatelně uhrazeny před podáním žádosti o platbu.

• Převod finančních prostředků z účtu Řídícího orgánu ROP Severozápad je zpravidla proveden nejpozději do 50ti pracovních dnů ode dne předložení bezchybné a úplné žádosti o platbu včetně všech požadovaných příloh.

MZ o zajištění udržitelnosti projektu

• Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projetku se předkládá v období 3/5 let od data finančního ukončení projektu.

Termín předložení MZoU je do 20 pracovních dnů po uplynutí každých 12 měsíců od data finančního ukončení projektu.

Přílohy MZoU

1. Čestné prohlášení – je součástí MZoU.

2. Doklady o vedení majetku v účetnictví – zaúčtování majetku, aktuální inventární karty a soupisy majetku.

3. Doklad o trvání pojištění majetku, včetně dokladu o úhradě pojistného.

4. Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu.

5. Dokumenty prokazující naplnění/udržení indikátorů.

Přílohy MZoU

6. Doklady o naplnění/udržení kvalifikovaného environmentálního kritéria a kritéria rovných příležitostí.

7. Výpočet maximální výše dotace u projektů vytvářejících příjmy.

8. Doklady ke změnám v projektu.

9. Doklady k zásahům do projektu.

10. Fotodokumentace prokazujících udržitelnost projektu – možno doložit foto i na CD.

Přílohy MZoU

11. Potvrzení věřitele, že závazek je řádně splácen, včetně uvedení zbývající částky k úhradě v případě zástavy majetku pořízeného z poskytnuté dotace.

12. Dokumentace k veřejné zakázce – veřejný zadavatel je povinen dle ustanovení § 147a písm. b), c) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, předložit relevantní

doklady o splnění této povinnosti.

13. Další relevantní doklady vztahující se k charakteru projektu a doklady, které nemohly být předloženy v rámci závěrečné monitorovací zprávy.


Na shledanou Ing. Vlasta Rezková, MBA

Telefon: 354 222 641Mobil: 736 650 692


Bc. Petra VaňováTelefon: 354 222 651Mobil: 736 650 722



seminÁŘ pro pŘÍjemce dotace 13. června 2014

Documents