Integrantes:Mileivy La CruzJean MorenoCarlos HoblingJuan C. AnzolaValery LoveraVirginia Carrero

BALANCE SCORE CARD

TECNOLOGÍA APLICADA A LA GERENCIA

CUANDO LA MEDICIÓN DE LA ESTRATEGIAS PRODUCE CAMBIOS NOTABLES EN LOS RESULTADOS DE LAS EMPRESAS

El Cuadro de Mando Integral (CMI), también conocido como Balanced Scorecard (BSC) o dashboard, es una herramienta de control empresarial que permite establecer y monitorizar los objetivos de una empresa y de sus diferentes áreas o unidades.

Es un aplicativo de gestión totalmente Web que permite el

control constante sobre todos los factores de la organización.

Basándose en la implementación de estrategias, y

comunicación de las mismas a todos los sectores implicados,

el Balanced Scorecard es la mejor forma de llevar sus ideas a

la acción.

Balance Score Card

Ejemplo Modelo de empresa chilena que presta servicios de logística y mantenimiento

Balance Score Card

Empresa: Sixtina Consulting GropSe basa en la configuración de un Mapa Estratégico gobernado por la relación Causa - Efecto donde cada perspectiva debe funcionar en forma relacionada.

permite vincular estrechamente sus objetivos estratégicos con

las operaciones cotidianas, visualizando en tiempo real

cómo las áreas de la gestión se alinean con los objetivos

fijados.

El Balanced Scorecard induce una serie de resultados que favorecen la administración de la compañía, pero para lograrlo es necesario implementar la metodología y la aplicación para monitorear, y analizar los indicadores obtenidos del análisis. Entre otros podemos considerar las siguientes ventajas:

Alineación de los empleados hacia la visión de la empresa. Comunicación hacia todo el personal de los objetivos y su

cumplimiento. Redefinición de la estrategia en base a resultados. Traducción de la visión y estrategias en acción. Favorece en el presente la creación de valor futuro. Integración de información de diversas áreas de negocio. Capacidad de análisis. Mejoría en los indicadores financieros. Desarrollo laboral de los

promotores del proyecto.

Beneficios

Desde la década de los sesenta existían

diferentes acercamientos para el control de los

procesos de negocios. La idea siempre giraba en torno a seleccionar un

conjunto de indicadores que pudieran ser

construidos para apoyar la gestión, solo que

normalmente las áreas de negocio eran definidas y

fijas.

Historia del Balance Score Card General Electric y Citibank son de las

empresas que fueron pioneras en la construcción de modelos de seguimiento y control de objetivos basados en indicadores. BSC indudablemente recoge la idea de usar indicadores para evaluar la estrategia, pero agrega, además, otras características que lo hacen diferente y más interesante, y le han permitido evolucionar desde su propia e inicial definición en 1992, "un conjunto de indicadores que proporcionan, a la alta dirección, una visión comprensiva del negocio", para "ser una herramienta de gestión que traduce la estrategia de la empresa en un conjunto coherente de indicadores."

En 1992, Kaplan y Norton de Harvard University revolucionaron la

administración de empresas al introducir un concepto bastante efectivo para

alinear la empresa hacia la consecución de las

estrategias del negocio, a través de objetivos e

indicadores tangibles. La principal innovación fue la introducción de mediciones sobre los intangibles como requisitos indispensables

para alcanzar los objetivos financieros.

Historia del Balance Score Card

Las 4 categorías de negocio son:

Financieras, Clientes, Procesos Internos y Formación y

Crecimiento.

BSC sugiere que estas perspectivas abarcan todos

los procesos necesarios para el correcto funcionamiento

de una empresa y deben ser considerados en la definición

de los indicadores. De acuerdo a las características

propias de cada negocio pueden existir incluso más,

pero difícilmente habrá menos de las mencionadas, a través de estas puede ver el negocio en su totalidad.

Historia del Balance Score Card

Modelo Balance Score CardSistema Integral de Gestión a la Planificación Estratégica

* Grupo Mistral/ División Retail: Farmahorro

Somos una cadena de tiendas a nivel nacional dedicada a la comercialización de medicinas, productos de belleza, higiene personal, misceláneos asegurando y brindando la mayor calidad de los mismos y el mejor servicio de venta hacia sus consumidores.

Misión: “Proveer bienestar integral

a los consumidores, brindándoles un suministro confiable de medicinas y

productos de conveniencia, a precios competitivos, creando valor para los

accionistas y generando empleos atractivos que potencien el desarrollo

de nuestras personas, siendo consecuentes con nuestros

proveedores y generando servicios que contribuyan a mejorar la calidad

de vida de las comunidades donde nos encontramos”.

Visión:

“Ser una de las redes de farmacia con mejor cobertura

en el ámbito nacional y con la capacidad de brindar bienestar

integral a todos nuestros clientes, proveedores,

accionistas y empleados, focalizando nuestro crecimiento en aquellos puntos de Venezuela

donde podamos lograr mayor cercanía con nuestros

relacionados”.

RRHHVentas

Contabilidad

Compras Mercadeo

Business Intelligence(BI)

Share Point

Maximizar la Rentabilidad

Maximizar la contribución a la

utilidad por tienda

Desarrollar

Convenios

Desarrollar (Impulsar) ventas de contado

Potenciar ventas por

puntos nuevos

Lograr superioridad en la satisfacción

del cliente

Desarrollar marcas

privadas de misceláneos

Mantener posicionamient

o de precio subpar

Desarrollar categorías de

misceláneos según tipología de

farmacia

Asegurar compras

completas

Optimizar Costo

de Venta

Incrementar

eficiencia operacion

al

Financiera o

Accionista

Clientes y Mercado

Procesos Internos

Crecimiento y

Aprendizaje

Mapa EstratégicoBasado en BSC

Maximizar la Rentabilidad

Maximizar Contribución a la

Utilidad por Tienda

Mantener posicionamiento de

precios Subpar

Impulsar Ventas de Contado

Potenciar Ventas por Puntos Nuevos

Desarrollar Convenios

Optimizar Costo de Venta Desarrollar Marcas Privadas de Misceláneos

Des. Categorías de Misc. según tipología de

farmacias

Incrementar Eficiencia Operacional

Lograr Superioridad en la Satisfacción al Cliente

Asegurar Compras Completas

Cuadro de Mando Integral

6,01%6,15%

6,79%

5,90%

Utilidad Operativa

27,54% 27,64%28,41%

25,19%

Margen Bruto

6,54% 6,68%

7,22%7,00%

EBITDA

Mes 1

Mes 2 Mes 3

Meta Mes 1

Mes 2

Mes 3

Meta Mes 1

Mes 2

Mes 3

Meta

Resultado de Indicadores

ILUST

RAT

IV

O

Balanced ScoreCard Global

D 39,09%30%

Meta Gestión Gestión SCOREIV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 19,82%

Maximizar Rentabildad de la Cadena 110,10% 60% 66,1% Maximizar contribución a la utilidad por tienda 0,00% 40% 0,0%

25%Meta Gestión Gestión SCORE

IV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 13,75% Crear Fidelidad en Clientes Actuales 100,00% 25% 25,0% Desarrollar Ventas por Convenio (Institucionales) 120,00% 25% 30,0% Potenciar Ventas de Core Retail 0,00% 25% 0,0% Mantener posicionamiento de precio subpar discriminado 0,00% 25% 0,0%

25%Meta Gestión Gestión SCORE

IV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 5,52% Desarrollo de puntos nuevos - 0,00% 30% 0,0% Optimización de Gastos Operativos 0,00% 25% 0,0% Maximizar descuento total obtenido en proveedores 0,00% - 110,37% 20% 22,1% Asegurar abastecimiento relevante, completo y oportuno - 0,00% 25% 0,0%

20%Meta Gestión Gestión SCORE

IV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 0,00% Maximizar experiencia y calidad de compra 0,00% 0,00% 50% 0,0% Incrementar base efectiva del personal farmacia 0% 0,00% 50% 0,0%

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOSVaria. Realiz

PERSPECTIVA APRENDIZAJE ORGANIZACIONALVaria. Realiz

PERSPECTIVA FINANCIERAVaria. Realiz

PERSPECTIVA CLIENTES Y MERCADOVaria. Realiz

Balanced ScoreCard Detallado30%

Meta Gestión Gestión SCOREIV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 19,82%

Maximizar Rentabildad de la Cadena 110,10% 60% 66,1%● Utilidad Operativa 7,28% 8,92% 9,01% 1,73% 120,00% 20% 24,0%● Margen Bruto 29,86% 28,13% 27,43% -2,43% 91,86% 20% 18,4%● EBITDA 6,78% 8,58% 8,03% 1,25% 118,44% 20% 23,7% Maximizar contribución a la utilidad por tienda 0,00% 40% 0,0%● # De Tiendas con Utilidad Operativa menor a 0% (9 Tiendas Nuevas) 8 6 2 -6 0,00% 10% 0,0%● # De Tiendas con Utilidad Operativa entre 0% y 10% 7 16 24 17 120,00% 10% 12,0%● # De Tiendas con Utilidad Operativa entre 10% y 14% 44 40 38 -6 86,36% 10% 8,6%● # De Tiendas con Utilidad Operativa > 14% 40 33 31 -9 0,00% 10% 0,0%

25%Meta Gestión Gestión SCORE

IV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 13,75% Crear Fidelidad en Clientes Actuales 100,00% 25% 25,0%● # de facturas que participan en la promoción/ # de facturas totales al mes 27% 41% 27% 0,00% 100,00% 25% 25,0% Desarrollar Ventas por Convenio (Institucionales) 120,00% 25% 30,0%● % Participación de ventas por cliente Institucional* 45% 59% 56% -11,00% 120,00% 15% 18,0%● Cumplimiento del presupuesto de Ventas por Convenio 78.191.305,00 104.756.754 109.837.204 31.645.898,81 120,00% 10% 12,0% Potenciar Ventas de Core Retail 0,00% 25% 0,0%● Cumplimiento presupuesto Miscelaneos (+ Directos) 78.874.994 72.535.445 81.043.722 2.168.728 102,75% 5% 5,1%● Cumplimiento en Bs. Presupuesto Medicinas Contado 133.425.143 107.313.811 136.916.511 3.491.368 102,62% 5% 5,1%● Unidades x Ticket (Core Retail) 2 2,00 2,14 0,13 106,47% 5% 5,3%● Bs x Ticket (Core Retail) 54 48,06 59 4,92 109,18% 5% 5,5%● Venta de miscelaneos contado para clientes convenio 600.000 330.754 361.976 (238.024,31) 0,00% 5% 0,0% Mantener posicionamiento de precio subpar discriminado 0,00% 25% 0,0%● # Productos Subpar vs. index price nacional @ 360* 300 62 86 (214,00) 0,00% 13% 0,0%● Contribución a Ventas de Plan 360. Unidades (Peso en Ventas Medicinas)# 28,84% 68,00% 29% 0,00% 100,00% 13% 12,5%

25%Meta Gestión Gestión SCORE

IV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 5,52% Desarrollo de puntos nuevos - 0,00% 30% 0,0%● Cumplimiento de presupuesto en proyectos nuevos 29.440.806 6.461.763 4.494.067 (24.946.739,46) 0,00% 10% 0,0%● Números de puntos nuevos 4 0 0 -4,00 0,00% 10% 0,0%● Ventas en Bs. Por puntos nuevos 20.801.676 15.885.200 17.934.909 -2.866.767,17 86,22% 10% 8,6% Optimización de Gastos Operativos 0,00% 25% 0,0%● % Gastos Operativos Farmacias / Ventas Totales 15,99% 14,25% 13,22% -2,77% 0,00% 10% 0,0%● % Gastos Operativos Head Office/ Ventas Totales 7,09% 6,05% 6,18% -0,91% 87,17% 10% 8,7%● % Gasto de Mercadeo Total / Ventas Total 0,97% 0,61% 0,69% -0,28% 0,00% 5% 0,0% Maximizar descuento total obtenido en proveedores 0,00% - 110,37% 20% 22,1%● NC por volumen / Total Compras 1,38% 0,93% 1,54% 0,16% 111,59% 5% 5,6%● Inversión Promocional / Total Compras 2,12% 1,27% 3,23% 1,11% 120,00% 5% 6,0%● Descuento PP / Pagos Netos 2,02% 2,41% 2,01% -0,01% 99,50% 5% 5,0%● Centralización o Logistica / Compras de Miscelaneos 1,74% 0,34% 0,32% -1,42% 0,00% 5% 0,0% Asegurar abastecimiento relevante, completo y oportuno - 0,00% 25% 0,0%● # de Farmacias con # de Productos (SKU) de Medicina en existencia > 2.350* 99 47 42 (57,00) 0,00% 10% 0,0%● Atributo "A la Medida" de Mistery Shopper# 87% 83% 86% -1% 98,85% 7% 6,9%● # de farmacias con # de productos miscelaneos en existencia 99 35 73 (26,40) 0,00% 8% 0,0%

20%Meta Gestión Gestión SCORE

IV Trim. Trimestre I Trimestre II Absoluta Cumplimiento Peso KPI 0,00% Maximizar experiencia y calidad de compra 0,00% 0,00% 50% 0,0%● % Reconocimiento Atributo Aliado 78% 50% 50% -28% 0,00% 25% 0,0%● % Reconocimiento Atributo Cercano 40% 56% 56% 16% 120,00% 25% 30,0% Incrementar base efectiva del personal farmacia 0% 0,00% 50% 0,0%● Personal Gerencial (Gerente, Regente, Lider) con Nivel diferenciador de competencias70% 58% 58% 12% 0,00% 20% 0,0%● Personal Base en PV con Nivel diferenciador de Competencias 75% 81% 81% -6% 108,00% 20% 21,6%● % Cobertura de Vacantes a nivel Gerencial con Personal Interno 35% 27% 36% -1% 102,86% 10% 10,3%

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOSVaria. Realiz

PERSPECTIVA APRENDIZAJE ORGANIZACIONALVaria. Realiz

PERSPECTIVA FINANCIERAVaria. Realiz

PERSPECTIVA CLIENTES Y MERCADOVaria. Realiz

D 39,09%