sped: uma visão empreendedora - 5.7.2011

prof. Roberto Dias Duarte

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SPED: UMA VISÃO EMPREENDEDORA

quarta-feira, 6 de julho de 2011

http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/

http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/


COM LICENÇA, SOU O ROBERTO

“Conheço apenas minha ignorância”



ONDE VIVO?

www.robertodiasduarte.com.br

@robertoduarte


http://www.robertodiasduarte.com.br





O QUE EU FAÇO?



TUDO COMEÇOU EM 1914



E NOSSAS EMPRESAS?



PARA ONDE CAMINHAMOS?



MICROADMINISTRAÇÃO



EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL



EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL

• Informalidade

• Controles precários



EMPRESA PSEUDOFORDISTA



EMPRESA PSEUDOFORDISTA

Capacitação?

Automação?

Gestão?



Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Fisco

Tem nota?

Contábil/Fiscal/Jurídico

TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO



EGOSSISTEMA



EGOSSISTEMA

Integração?

Sistemas (ERP)?

Qualificação técnica?

Gestão operacional?



Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Fisco

Tem nota?


EGOSSISTEMA



Vendeu?

Comprou?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Fisco

Tem nota?

EFD ICMS/IPIEFD/CIAP

EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA

Estoque?

SPED ContábilEFD Contábil

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e


ECOSSISTEMA FISCAL



VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?



VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES?

Analisando riscos

Compreendendo oportunidades



“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...)

Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”

O QUE É A NOTA ELETRÔNICA?



DOCUMENTO FISCAL DIGITAL


prof. Roberto Dias Duarteprof. quarta-feira, 6 de julho de 2011


Protocolo ICMS 42/09



empresas

NOTA ELETRÔNICAPROTOCOLO ICMS 10/07



850 2.500 5.000 15.000empresas

NOTA ELETRÔNICAPROTOCOLO ICMS 10/07



PROTOCOLO ICMS 42/09



1.12.2010: Operações interestaduais (600mil)

1.12.2010:

Venda para administração pública

PROTOCOLO ICMS 42/09

2.679 CNAE’s

Praticamente todo setor:

industrial (500mil)

atacadista (300mil)



MUITA OMISSÃO

Venda sem documento hábil

Contabilidade sem documento hábil

Crédito sem documento hábil



• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS



• Autorização

• Denegação

• Cancelamento • Desclassificação

• Cancelamento de ofício

• Reversão do cancelamento

• Visto da NF-e

• Carta de Correção

• Carta de Correção de ofício

• NF-e referenciada de ofício;

• Registro de Veículos;

• Outros

• Registros de saída

• Registro de passagem

• Internalização Suframa

• Saída para exportação

• Internalização no país (desembaraço)

• Confirmação de recebimento

• Desconhecimento da operação

• Devolução de mercadoria

NF-E 2G: REGISTRO DE EVENTOS



BRASIL-ID



BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!



Vendeu?

Comprou?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Fisco

Tem nota?



Estoque?


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e


ECOSSISTEMA FISCAL



ERA UMA VEZ...

A EMPRESA QUE...



Cliente

Fornecedor

Fisco




NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava 3...




Cliente

Fornecedor

FiscoSPED ContábilEFD Contábil

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendia... 30!EFD ICMS/IPI

EFD/CIAPEFD PIS/COFINS

EFD/FOLHA




Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava por R$2,00...






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendia por R$1,00!






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava laranjas...






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendiabananas!






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que vendia para mercearia...






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E emitia NF para outros...






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava3 milhões/ano...






Cliente

Fornecedor


NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E “vendia”2,4 milhões/ano...






MAIOR AMEAÇA



VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES:

1) GESTÃO TRIBUTÁRIA

EMPREENDEDORA

2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO



EMPRESA 2.0



Conhecimento

Comportamento

Tecnologia

SOLUÇÃO: PARADIGMA DO SÉCULO XXI



MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED



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http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte

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