tunja 2015

Municipio Tunja - Boyacá: Situación fiscal y perspectivas 2015

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 188.340 22.204.009 0,8%

Inversión (Millones de Pesos) 143.787 91.932.771 0,2%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 30.708 3.822.750 0,8%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 476.923 652.455

SGP per cápita (Pesos) 388.656 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 763.445 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 163.046 172.165

NBI 12,01% 28,40%

Categoria Presupuestal 1

2015

Antecedentes• Durante el último cuatrienio (2012-2015), la entidad ha venido presentando un resultado presupuestal

positivo, inducido principalmente por los recursos del balance, especialmente por los recursos de destinación específica.

• En el año 2014 el municipio cumplió con los límites de gastos de administración central, consejo y de la personería, pero se superó los límites de gastos en la contraloría, según la ley 1416/2010.

• En el Marco de la Estrategia de monitoreo, seguimiento, y control del Sistema General de Participaciones, se evidenció que al cierre del 2015, la entidad se encontraba con medida correctiva de suspensión de giros de la participación de calidad en el sector de educación del SGP, dado que la administración municipal incumplió el plan de desempeño y no había enviado la información correspondiente para la última evaluación y seguimiento del mismo.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central: Minimizar los pasivos contingentes, fortaleciendo la defensa jurídica Cumplir lo establecido en la Resolución N°3386 de septiembre de 2015, para el levantamiento de la

medida correctiva en educación. Ajustar los límites de gastos de funcionamiento de la contraloría Mejorar la calidad de la información reportada al FUT y a la CGN

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 registró déficit fiscal de $415 millones, situación contraria se reflejó en el 2014 donde los resultados fueron superavitarios ($42.485 millones).

• No obstante, los recursos del balance de vigencias anteriores que incorporó al presupuesto le permitieron cubrir esa diferencia, y presentar un superávit presupuestal por $24.416 millones.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Comportamiento de los Ingresos

SGP

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En el 2015 el recaudo por transferencias descendió en términos reales y continuó siendo la fuente de financiación más representativa. El recaudo propio presentó una caída en términos reales, como consecuencia del descenso del recaudo de sobretasa a la gasolina, y de otros tributarios (especialmente el impuesto de servicio de alumbrado público); mientras el recaudo de estampillas, el impuesto de predial unificado e industria y comercio presentaron crecimientos; al mismo tiempo los ingresos de capital lucieron un significativo descenso, fundamentado por la caída de los recursos del balance y de los rendimientos financieros.

• Durante el primer año del bienio 2015-2016 las incorporaciones del SGR con previa aprobación de proyectos por parte del OCAD equivalen a 3% de los ingresos del municipio, mientras el Sistema General de Participaciones (SGP) representa un 34% de sus ingresos totales.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

Ingresos de Recaudo Propio 66.910 75.506 89.686 89.824 -6% 6%

Ingresos por Transferencias 75.137 85.911 122.100 93.042 -29% 3%

Ingresos de Capital 9.165 13.933 5.154 5.167 -18% -11%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 35.391 53.157 35.283 30.345 -19% -9%

TOTAL INGRESOS 186.603 228.508 252.222 218.377 -19% 1%

valores en millones de $

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• En la vigencia 2015 los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación dentro del total de compromisos y generaron su crecimiento real, acompañados por los rubros de gastos de funcionamiento y servicio de la deuda.

• El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue consecuencia de los mayores compromisos de transferencias registrados para el pago de sentencias y conciliaciones y para la sobretasa ambiental de las corporaciones autónomas regionales.

• La inversión social (gastos operativos en sectores sociales) presentó una caída leve en términos reales, puesto que se reflejaron menores gastos en educación y agua potable y saneamiento básico. Al tiempo, la formación bruta de capital aumentó 6%, dados los mayores gastos en otros sectores (especialmente en atención a grupos vulnerables y al mantenimiento y mejoramiento de zonas verdes, parques, plazas y plazoletas), los cuales compensaron la caída de los gastos en el sector de vivienda y vías.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

Funcionamiento 30.198 34.536 37.900 42.198 4% 7%

Intereses y Comisiones de Deuda 3.432 2.790 2.440 2.171 -17% -18%

Gastos Operativos de Inversión 78.432 87.320 89.599 94.693 -1% 2%

FBKF 28.788 62.747 43.410 49.094 6% 15%

Amortizaciones de Deuda 929 1.210 3.398 5.585 54% 75%

Otros (*) 256 235 1.105 220 -81% -9%

TOTAL 142.036 188.839 177.852 193.961 2% 7%

2012 2013Variación Real

Concepto 2014 2015

(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Distribución de la Inversión


• El 50% de los gastos de inversión se financió con recursos del SGP, 35% con recursos de recaudo propio, 8% con recursos de FOSYGA y COLJUEGOS, y 7% con otras fuentes. Cifras que demuestran el esfuerzo fiscal de la entidad para financiar parte importante de su inversión de manera autónoma.

Inversión total : $143.787millones.

Situación de la Deuda


Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

• En 2015 el Municipio sirvió deuda financiera por $7.756 millones (intereses por $2.170 millones y amortizaciones por $5.585 millones).

• El Municipio no recibió desembolsos de nuevos créditos. El saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de 2015 fue de $30.708 millones, 25% menor frente al saldo en 2014.

• El perfil de la deuda muestra que los períodos de amortización se concentran en los próximos diez años, con un promedio de amortización anual de $4.410 millones, proyectándose en cancelar el 65% del saldo de la deuda para los periodos del 2016 al 2019, y el 35% restante para el periodo 2020 hasta el 2022.

2016 2017 2018 2019 2020 2021 20220%2%4%6%8%

10%12%14%16%18%20% 18% 18%

14% 14% 14% 14%

7%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubica en semáforo verde. Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos corrientes por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con estas.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 6% 4% 3% 2%

Sostenibilidad 51% 33% 23% 20%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 10% 8% 7% 7%

Sostenibilidad 80% 67% 49% 45%

Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• En la vigencia 2015 la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (65%).

• Al comparar los ICLD calculados para la vigencia, respecto a los registrados en la vigencia anterior, se evidenció una caída real (12%), mientras que los gastos de permanecieron constantes.

(*) No incluye transferencias a organismos de control.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicadores Ley 617/00

• Durante el último cuatrienio el municipio ha cumplido los límites de gastos establecidos en la ley 617/2000 para la administración central, el concejo, y la personería. No obstante, continúa superando levemente el límite de gastos de la contraloría.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 37% 37% 38% 43%

Límite 70% 70% 70% 65%

Diferencia -33% -33% -32% -22%

Transferencias al Concejo 1.464 1.644 1.717 2.092

Límite 1.542 1.676 1.868 2.116

Diferencia -77 -32 -152 -24

Transferencias a la Contraloría 1.316 1.355 1.396 1.447

Límite 1.308 1.350 1.390 1.441

Diferencia 7 5 5 6

Transferencias a la Personería 1.130 1.023 1.222 1.137

Límite 1.161 1.332 1.592 1.150

Diferencia -31 -309 -369 -13


Pasivo Pensional

• El Municipio en el año 2015 tenia un pasivo pensional estimado de $101.445 millones y había realizado aportes por $76.725 millones.

• El porcentaje de cubrimiento fue del 75,6 %.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Municpio

% de CubrimientoTotal Municpio

2012 117.823 49.714 42,2% 42,4%

2013 179.503 61.848 34,5% 44,6%

2014 116.855 71.093 60,8% 68,7%

2015 101.445 76.725 75,6% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos• El municipio durante el último cuatrienio, en su conjunto ha venido generando esfuerzo fiscal a través del

fortalecimiento de la cultura tributaria, con procesos de cobro persuasivo; y de esta manera impactando positivamente el recaudo de los ingresos propios, logrando autofinanciamiento del funcionamiento y autonomía de inversión con recursos propios.

• En la actualidad los grandes retos del municipio son:

• i) Fortalecer los reportes de información en términos de calidad y consistencia armoniosa, entre el presupuesto, la contabilidad y tesorería.

• ii) Minimizar el rezago presupuestal por concepto de reservas. • iii) Monitorear los pasivos contingentes en contra de la entidad, los cuales podrían afectar las salud de

las fianzas municipales.• iv) Ajustar las respectivas transferencias a la contraloría, con el fin de cumplir con los límites de gastos

establecidos por la ley 1416/2010.• v) Continuar con el monitoreo del uso de los recursos del SGP conforme a la normatividad vigente, en

especial a los recursos del SGP- educación, teniendo en cuenta las recomendaciones y la experiencia adquirida con la medida de plan de desempeño que tuvieron en el marco del Decreto 028/2008.

Ingresos por SGP

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Concepto 2015

Educación 52.532

Salud 13.477

Agua Potable y Saneamiento Básico 2.376

Propósito General - Forzosa Inversión 4.380

Otras del Sistema General de Participaciones 435

TOTAL 73.199


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tunja 2015

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