Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

Национальная Ассоциация Комплаенс

1. Основные понятия Комплаенс2. Новые риски Комплаенс для российских компаний

в условиях членства России в ВТО3. Система Комплаенс3.1 Понятие системы Комплаенс3.2 Функции системы Комплаенс3.3 Основные регуляторы системы Комплаенс3.4 Участники системы Комплаенс3.5 Оценка эффективности системы Комплаенс4. Разработка и внедрение системы Комплаенс5. Преимущества внедрения системы Комплаенс6. Национальная Ассоциация Комплаенс

Структура презентации


1. Понятие Комплаенс

В узком смысле словаКомплаенс - в узком смысле слова, это выявление рисков нарушений законодательства при использовании финансовых ресурсов как коммерческих организаций, так и государственных средств, а также признаков фактов коррупции.

Комплаенс Аудит – выявление нарушений законодательства при формировании и использовании государственных средств и фактов коррупции со стороны госслужащих и их родственников.

Объектами Комплаенс Аудита, как правило, являются государственныеорганизации, региональные правительства и муниципальные власти, а

такжеорганизации и учреждения, расходующие государственные средства,государственные предприятия и компании, в которых государство имеетконтрольный пакет, предприятия, взаимодействующие с госорганами игосударственными служащими.

В широком смысле словаКомплаенс - в широком смысле слова, обозначает соответствие нормам закона, регулятивным установленным правилам и стандартам.

Комплаенс Аудит – аудит (внутренний или внешний) на соответствие, это регулярная проверка соответствия деятельности организации законам, регулятивным установленным правилами стандартам.


1. Стремление ведущих стран к экстерриториальности своего антикоррупционного законодательства в

условиях членства России в ВТО создает новые риски для российских компаний

2. После экономического кризиса 2008 года министерство юстиции США резко активизировало проведение расследований и применение санкций, основанных на положениях законодательства «О противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977) В частности, решения были приняты в отношении немецкого Siemens (наложен штраф на сумму 448,5 млн долларов

3. В будущем году в США вступит в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA). FATCA обязывает финансовые организации раскрывать перед Службой внутренних расходов (IRS) информацию о счетах физических лиц — налогоплательщиков США, а также компаний, контролируемых резидентами США на 10% и более.

4. Принятие в 2010 году в Великобритании Закона о борьбе со взяточничеством — новое веяние в противодействии коррупции. Наряду с традиционным пониманием коррупционной деятельности (дача или предложение взятки должностному лицу либо предложение дать взятку, исходящее от должностного лица) этот закон предусматривает новый вид правонарушений, связанный с подкупом. .5.Вступление в ВТО и переход на унифицированные способы расчетов с зарубежными компаниями потребует от российских экспортеров расширения финансового инструментария при проведении экспортно-импортных сделок.

2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях членства России в ВТО


3.1. Понятие системы Комплаенс• Система Комплаенс (Compliance System) – это универсальная

признанная международная система противодействия угрозам и управления рисками, которая обеспечивает соответствие деятельности компании требованиям государственных органов, саморегулируемых общественных и иных организаций, соответствие нормам права, правилам, рекомендациям и стандартам, регламентирующим деятельность компании.

• Цель внедрения системы «Комплаенс» - создание в компании действующих механизмов по установлению и анализу особенно коррупционно-опасных сфер деятельности, оценка и управление рисками при встрече с коррупцией, обеспечение комплексной защите от угроз.

3. Система Комплаенс


3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:

• противодействие угрозам (основные существующие угрозы)



Нарушение регулятивных норм, финансовое мошенничество, коррупция, злоупотребление

Рейдерство ,хищение, прочие неправомерные внешние действия

Финансовые, производственные и информационные потери

Непрофессиональное поведение, низкая компетенция персонала

Угроза деловой репутации, снижение платежеспособности, несостоятельность и, в результате, банкротство

Соответствие

требованиям

регуляторов

Упралени

е Комплаенс риска

ми

Противодейст

вие угроза

мУГРОЗЫ

3. Система Комплаенс3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:

• Управление Комплаенс рисками

В общем случае риск представляет собой соотношение вероятности возникновения рисковой ситуации и ее последствий, которое приводит к отклонению фактических результатов деятельности от запланированных

Предпринимательские потери

Расходы на снижение

потерь

Снижение прибыли

Затраты на возмещение убытков

Возможные потери от риска:- Материальные потери- Трудовые потери- Стоимостные потери- Временные потери- Специальные виды потерь – проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т.д.- Информационные потери- Интеллектуальные потери

• обеспечение соответствия компании требованиям (внешним и внутренним) регуляторов.

Тип регулирования, особенности конкретной сферы Комплаенс.



Противодействие отмыванию денежных средств и валютный

контроль

Антимонопольное законодательство

Противодействие мошенничеству и

коррупции

Учет и отчетность, Предоставление финансовой отчетности

Налоговое законодательство

Государственная тайна, персональные данные, коммерческая тайна

Таможенное законодательство

Законодательство о рынке ценных бумаг и производных финансовых инструментах

Корпоративное право и закон о компаниях

Банковское законодательство

Страховое законодательство

Защита прав потребителей

Трудовое законодательство

Требования листинга и бирж

Правила профессиональных ассоциаций

Экологические нормы Технические стандарты и нормыПравила обеспечения безопасности


Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире• Американский закон о борьбе с

корпоративным и бухгалтерским мошенничеством (SOX, США )

• Объединенный кодекс, изданный Лондонской биржей (LSE, Великобритания)

• Закон США "О борьбе со взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на территории иностранных государств« (FCPA, США )

• Закон о находящихся под влиянием рэкета организациях (RICO, США)

• Закон о защите данных и закон о свободе доступа к информации (Великобритания)

• DIN ISO 15489 (Германия)• Закон Великобритании о взятках, 2010

(UK Bribery Act)

Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в России• Налоговый, Уголовный, Гражданский,

Кодексы РФ• Кодекс РФ об административных

правонарушениях• Федеральный закон «О противодействии

коррупции» №273-ФЗ.


3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др.


Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире• Американский закон о борьбе с

корпоративным и бухгалтерским мошенничеством (SOX, США )

• Объединенный кодекс, изданный Лондонской биржей (LSE, Великобритания)

• Закон США "О борьбе со взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на территории иностранных государств« (FCPA, США )

• Закон о находящихся под влиянием рэкета организациях (RICO, США)

• Закон о защите данных и закон о свободе доступа к информации (Великобритания)

• DIN ISO 15489 (Германия)• Закон Великобритании о взятках, 2010

(UK Bribery Act)• «Конвенция об уголовной

ответственности за коррупцию» (заключена в г. Страсбурге 27.01.1999)

Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в России

• Налоговый, Уголовный, Гражданский, Кодексы РФ

• Кодекс РФ об административных правонарушениях

• Федеральный закон «О противодействии коррупции» №273-ФЗ.

• Закон о противодействии коррупции: дает юридическое определение коррупции и устанавливает основные принципы и системы ей противодействия.

• Закон о государственной службе: определяет основные стандарты поведения государственных служащих

• Об антикоррупционной экспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативно-правовых актов: устанавливает процедуру рассмотрения нормативно-правовых актов и проектов нормативно- правовых актов в отношении потенциальный коррупции.Национальная Ассоциация Комплаенс

3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др.

3.3. Элементы системы Комплаенс

• С точки зрения системного подхода, для выполнения своих функций система Комплаенс должна содержать следующие элементы:



Организационные элементы системы

Комплаенс (организационная

структура)

Применение информационных систем

и информационных технологий в области

Комплаенса

Предоставление отчетности по вопросам

Комплаенс (менеджменту компании

и государственным организациям)Распределение

конкретных функций и Комплаенс-рисков на уровне руководства и

менеджмента

Политики и процедуры Комплаенс

Комплаенс-контроли ,используемые в основных бизнес-

процессахОбласти применения

Комплаенс процедур/области

регулирования

Наличие экспертов по Комплаенс и контролеров

рабочего класса

Мониторинг за изменениями правил и

норм Комплаенс и принятие своевременных

действийВнедрение Комплаенс

культуры в работу компании посредством проведения

тренингов и обучения сотрудников

Наличие аудита по Комплаенс и процедур

самооценки

Карта рисков Комплаенс, оценка этих рисков и анализ возможного воздействия на

деятельность компании

3.4 Участники системы Комплаенс

Отдел Комплаенс (служба комплайенс, служба внутреннего контроля) – это структурное подразделение компании, осуществляющее контроль над соответствием бизнес – процессов, операций и действий специалистов нормам закона и подзаконным актам, регулятивным установкам.



Внешние участники системы Комплаенс

• Государственные организации• Кредитные рейтинговые

агенства• Потенциальные

покупатели/инвесторы• Кредиторы• Страховые компании,

контрагенты

Комплаенс

контролёр

Экономисты

Финансисты

Операционн

ые менеджеры

Риск менеджер

Специалисты в бизнес-процесс

ах

Специалисты

по безопасности

Юристы

3.5. Участники внешней оценки КомплаенсСистема комплаенс компании постоянно находится в зоне внимания со стороны третьих лиц, которых вовлечены

в процесс ее оценки. Данных лиц можно классифицировать следующим образом:



Третьи лица, вовлеченные в процесс оценки системы Комплаенс организации

Последствия

Кредитные рейтинговые агенства, например Standart&Poor’s, Moody’s&Fitch, которые включают оценку рисков Комплаенс в качестве неотъемлемой части анализа управления рисками в компании

Негативный, средний

Потенциальные покупатели/инвесторы, которые планируют совершение сделки M&A или сделку купли-продажи с компанией. Функция Комплаенс и эффективность управления рисками, связанными с Комплаенс, оценивается в ходе предварительного дью-дилидженс


Государственные организации (в зависимости от отрасли и страны функционирования компании) в порядке их основной деятельности

Негативный, высокий

Кредиторы (банки и финансовые институты), анализ функции Комплаенс как часть оценки рисков кредитоспособности компании


Страховые компании, брокерские агенства и другие компании. Анализ функции Комплаенс, как части общей оценки рисков и определения суммы страховой премии

Негативный, низкий

Аудиторы. В течение аудита финансовой отчетности и AUP проектов – анализ управления рисками в процессах подготовки финансовой отчетности, оценка системы управления регуляторными и комплаенс-рисками

Негативный, высокий

Контрагенты. При принятии решения о работе с клиентом и/или проведения проекта

Негативный, низкий

ВЫСОКИЙ – в случае выявления несоответствия, окажет серьезное влияние на итоговое решение

УМЕРЕННЫЙ – в случае выявления несоответствия, может как влиять, так и не влиять на итоговое решение

НИЗКИЙ – в случае выявления несоответствия, окажет слабое влияние на итоговое решение

Основные этапы внедрения КСК

1 этап. Проведение Комплаенс аудита

2 этап.Разработка

концепции КСК

3 этап.Внедрение КСК

4. Разработка и внедрение Корпоративной системы Комплаенс( КСК)4.1 Основная цель КСК-профилактика и минимизация правовых и финансовых рисков, возникающих вследствие нарушений профессиональных, финансово-экономических, информационных и этических стандартов в деятельности компании


• повышение уверенности акционеров и руководства компании в защищенности их интересов от ущерба и правовой ответственности, возможных при нарушении профессиональных, финансово-экономических, информационных, этических и иных норм и стандартов в её деятельности;

• эффективное решение задач корпоративного управления;• повышение прозрачности, открытости деятельности компании • предотвращение комплаенс-рисков;• эффективно и правомерно контролируемое перераспределение

полномочий, делегирование ответственности (дочерним компаниям, топ-менеджерам и специалистам компании).

• Ожидаемый результат

Основные задачи Комплаенс аудита (проведения аудита эффективности системы):

оценка адекватности системы Комплаенс или существующих в компании ее элементов стратегическим целям развития организации, обеспечению результативного и рационального использования инвестиций в проектах и программах организации;

проведение аудита системы внутреннего контроля на базе ситуационного моделирования, позволяющего оценить адекватность применяемых методов управления и контроля деятельности компании, соответствия их действующим нормам и требованиям национальных и международных регуляторов, в том числе с учётом расширения или изменения масштабов бизнеса;

формирование основы для совершенствования системы комплаенс – подготовка детального многоуровневого анализа степени адекватности ключевых элементов системы Комплаенс, и соответствия их требованиям национальных и международных регуляторов, а также передовым российским и зарубежным практикам в области комплаенс;

1 этап. Проведение Комплаенс аудита Направления Комплаенс

исходя из вида деятельности компании

Комплаенс по вопросам корпоративного управления;

Комплаенс в области противодействия мошенничеству и проведения внутренних расследований;

финансовый и инвестиционный Комплаенс

Комплаенс в сфере обеспечения информационной безопасности

Комплаенс в сфере защиты объектов интеллектуальной собственности;

Комплаенс в соответствии с требованиями кредиторов и рейтинговых агентств;

Комплаенс в области регулирования ценных бумаг


4. Разработка и внедрение КСК

2 этап. Разработка концепции КСКВыполняемые мероприятия

разработка основных элементов системы Комплаенс: внутреннего контроля, политик и процедур, предложений по изменению организационной структуры и системы управленческой отчетности, развития корпоративной культуры, кодексов этики и профессионального поведения, процедур обеспечения информационной безопасности;

оптимизация функций и ответственности, проведение тренингов и обучения ключевых топ-менеджеров компании, отвечающих за внедрение и использование системы КСК в организации,

привлечение ведущих зарубежных экспертов и контролеров для развития системы комплаенс;

разработка программы обучения персонала, осуществляющего функцию Комплаенс в соответствии с международными стандартами, проведение международной сертификации Комплаенс-менеджеров.

Итоги концепция формирования и развития КСК, включающая анализ действующих

бизнес-процессов в компании и выявление областей повышенного комплаенс-риска, формирование перечня индикаторов коррупционных рисков в привязке к бизнес-процессам, разработка рекомендаций, направленных на противодействие коррупции;

поэтапная «Программа внедрения корпоративной системы Комплаенс», рассчитанная на период 2-3 года;

программа обучения и международной сертификации специалистов;

рекомендации по привлечению ведущих международных экспертов и контролеров (мониторов) для прохождения внешнего аудита разработанной системы комплаенс;

предложения по формированию рабочей группы проекта – «Внедрение КСК в компании»Национальная Ассоциация Комплаенс


3 этап. Внедрение КСК

Выполняемые мероприятия

• обучение методологии и комплексу методик комплаенс специалистов всех уровней;

• внедрение основных систем Комплаенс, систем внутреннего аудита и развитие корпоративной культуры комплаенс, внедрение системы мотивации соблюдения всех требований комплаенс;

• внедрение системы мониторинга информационных и технических систем, карт комплаенс-рисков и их индикаторов.

Итоги 3 этапа• сдача в промышленную

эксплуатацию КСК, включающую подсистемы внутреннего аудита, процедур самооценки и развития корпоративной культуры Комплаенс, а также подсистему управления Комплаенс-рисками, в том числе в сфере информационной безопасности;

• профессионально подготовленные и сертифицированные специалисты, обладающими всеми необходимыми знаниями и навыками для обеспечения функционирования и развития системы Комплаенс и управления рисками.



3 этап. Внедрение КСК

Результаты внедрения КСК

1. гарантированное сохранение и развитие безупречной деловой репутации компании, как в России, так и за рубежом;

2. отлаженная система обнаружения и предотвращения явлений мошенничества, коррупции и другого рода злоупотреблений в организации;

3. предотвращение и минимизация финансовых потерь, банкротства и санкций;

4. заблаговременные мониторинг, распознавание и предупреждение угроз и рисков;

5. повышение эффективности деятельности компании как синергетический результат системного предупреждения и предотвращения угроз и рисков различного рода.



5.Преимущества от внедрения системы Комплаенс

Деловая репутация сохранена

Факты мошенничества,коррупции и

злоупотребленияобнаружены

Удалось избежать потерь, банкротства

и санкций

Предупреждены угрозы и ведется

мониторинг рисков

Повышена эффективность и

результативность. Синергия.

Повышение инвестиционной

привлекательности компании и ее стоимости


Национальная ассоциация комплаенс (НАК) была создана «01» июня 2012 года в городе Москве по инициативе группыкомпаний,имеющих практический опыт в области комплаенс изаинтересованных в развитии его в России и странах СНГ.

6. Национальная Ассоциация Комплаенс


Учредителями Ассоциации «НАК» являются:

Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»

«Национальная Юридическая Сеть»

«Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ».

Ассоциация «НАК», является некоммерческой организацией, учрежденной для

содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на

достижение следующих общих целей и задач:

разработка общей методологической базы, обеспечение ею всех участников Ассоциации,

разработка эффективных технологий Комплаенс, применяемых на всех стадиях процессов производства продукции и оказания услуг;

широкое развитие Комплаенс в России и международное сотрудничество зарубежными ассоциациями, институтами и компаниями в области противодействия коррупции;

содействие в подготовке и переподготовке кадров в области Комплаенс;

осуществление и развитие Национальной программы сертификации специалистов в области Комплаенс;

формирование рынка профессиональных услуг Комплаенс в России;

содействие развитию и широкому практическому использованию современных средств и методов Комплаенс;

оказание консультационного и методического сопровождения при внедрении корпоративных систем Комплаенс в организациях и компаниях;

6. Национальная Ассоциация Комплаенс


Членами Национальной Ассоциации Комплаенс

являются:• Российский новый университет (РосНОУ)

• Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»

• «Национальная Юридическая Сеть»

• «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ»

6.Национальная Ассоциация Комплаенс


Членство в Ассоциации является добровольным. Членами Ассоциации могут быть юридические лица, разделяющие цели и задачи Ассоциации, готовые содействовать деятельности Ассоциации, в том числе путем финансирования проводимых Ассоциацией мероприятий.

Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

Education