Адвокатская фирмаDLA Piper Norway DA

Olav Vs gate 4PO Box 1364 Vika

N-0114 ОслоНорвегия

T + 47 2413 1618F + 47 2413 1501

WWW.diapiper.comNO 982 216 060 MVA

Входящий номер: 09-184139KON-OBYF/1 Исходящий номер: //4119432/164 NOM/866695.1 Осло, 7 апреля 2010 Уполномоченный адвокат: Йохан Ратвик

ОТЧЕТ,

ПРЕДСТАВЛЕННЫЙ В МАГИСТРАТУРЕ ОСЛОПО ДЕЛУ № 09-184139KON-OBYF/1

В ОТНОШЕНИИКОМПАНИИ WADAN YARDS GROUP AS, И ЕЕ ИМУЩЕСТВА, РЕАЛИЗУЕМОГО НА

КОНКУРСНОЙ ОСНОВЕ В ПОРЯДКЕ БАНКРОТСТВА РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР КОМПАНИИ-ДЕБИТОРА: 989 887 963

DLA Piper Norway DAКомпания DLA Piper Norway DA входит в группу DLA Piper

и является международной адвокатской фирмой, членами которой выступают отдельные самостоятельные юридические лица.

Более подробную информацию о компании с перечнем ее представительств можно получить на ее корпоративной странице в интернете: www. dlapiper . com

СОДЕРЖАНИЕ

1. КОМУ АДРЕСОВАНО 3

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИГУРАНТОВ ДЕЛА 3

3. ОБЪЯВЛЕНИЕ КОНКУРСА 4

4. УПРАВЛЕНИЕ КОНКУРСНОЙ МАССОЙ 5

5. СВЕДЕНИЯ О КОНКУРСНОМ ДЕБИТОРЕ 6

5.1 Учреждение компании 6 5.2 Учредители и их долевое участие 6 5.3 Уставный капитал / акционеры 6 5.4 Председатель и члены правления компании 7 5.5 Аудитор 105.6 Главный бухгалтер 10 5.7 Участие руководства в других предприятиях 11 5.8 Филиалы и дочерние компании 115.8 Прежние процедуры банкротства по инициативе руководства 12

6. ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДОЛЖНИКА 12

6.1 Корпоративное управление компанией 12 6.2 Бухгалтерский учет компании 16 6.3 Персонал/предмет деятельности 17 6.4 Соблюдения формальных требований 17 6.5 Причина процедуры банкротства 17 6.6 Наступление неплатежеспособности (период) 17 6.7 Аудитор компании/Орган финансового надзора 17

7. ПОЛОЖЕНИЕ И СТАТУС ИМУЩЕСТВА БАНКРОТА 18

7.1 Активы 18 7.2 Права, регулирующие вопросы ипотеки и безопасности 20 7.3 Положения по спорным вопросам и/или в отношении

ограничения права распоряжения собственностью 21 7.4 Распоряжение собственностью банкрота 21 7.5 Реализация (конкурсной процедуры) 21 7.6 Задолженность по имуществу банкрота 21 7.7 Споры 22

8. ПОЗИЦИЯ КРЕДИТОРОВ 22

8.1 Возможные варианты возмещения убытков 22 8.2 Обоснование претензий в судебном порядке 22 8.3 Уведомление о предъявлении претензий 22 8.4 Иные варианты возмещения убытков 23

9. ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ 23

10. САНКЦИИ В ОТНОШЕНИИ УВОЛЬНЕНИЙ 23

11. ПЕРСПЕКТИВЫ, КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО ПО

ВОПРОСУ БАНКРОТСТВА, ПЛАНЫ НА БУДУЩЕЕ 23

12. ЗАЯВЛЕНИЕ РАСПОРЯДИТЕЛЯ КОНКУРСНОЙ МАССЫ 25

1. КОМУ АДРЕСОВАНО

Отчет представляется в суде при магистратуре города Осло; получатели копий отчета:

1. Член комитета кредиторов

2. Кредиторы, заявившие свои требования в отношении имущества дебитора (банкрота)

3. Дебитор /председатель правления Игорь Шапошников

4. Управляющий конкурсной массой

5. Управление полиции г.Осло, отдел финансовых и экологических преступлений

Приложение: выписка о регистрации компании от 7 апреля 2010 года.

Отправка в Управление финансового надзора невозможна на основании п. 6.7 этого документа.

Отправка отчета в отдел финансовых и экологических преступлений Управления полиции г.Осло, осуществляется на основании пункта 9 данного документа.

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИГУРАНТОВ ДЕЛА

В роли компании (должника) выступает предприятие Wadan Yards Group AS, именуемое далее по тексту «Компанией», «Должником», или же по собственному названию компании.

Регистрационный номер компании 989 887 963

Компания была основана под названием: Aker Yards Ukraine Holding AS, затем во время регистрации компании в реестре 23 июля 2008 года ее название поменялось на следующее: AY Ukraine Holding ASПри внесении изменений в Торговом реестре 23 сентябре 2008 года компания была снова переименована на: Wadan Yards Group AS.

Юридический адрес компании в процедуре банкротства следующий: Dronning Mauds gt. 15c/o Econpartner AS0250 Oslo

Адрес совпадает с адресом фирмы Econpartner AS, которая выступает бухгалтером компании. Никаких правовых арендных обязательств в связи с указанным адресом не существует. С мая 2008 года до конца 2009/2010 деятельность компании проводилась в арендуемых помещениях по адресу: Karenlyst Alle 55, 0278 Oslo Перед проведением конкурсного производства по факту банкротства субарендатор (компания STX Europe Holding AS) сообщил управляющему конкурсной массой, что договорные обязательства с Компанией банкротом по аренде продолжают оставаться в силе, поэтому вся мебель еще остается в помещении, хотя ключи и возвращены субарендатору. Управляющий конкурсной массой договорился с компанией STX Europe Holding AS, что с ее стороны на имущество Компании-банкрота не будут выдвигаться требования в отношении первоочередного погашения задолженности в течение времени, которое потребуется для реализации активов, которые хранятся в арендуемых помещениях. Во время конкурсного производства по распоряжению имуществом банкрота компания STX

Europe Holding AS сообщила, что она, по всей вероятности, может являться законным владельцем офисной мебели должника, поэтому управляющему конкурсной массой должны быть представлены соответствующие документы, подтверждающие права собственности на упомянутое имущество. В любом случае на данное имущество не будет распространяться права преимущественного погашения, не будет также учреждаться депозитный счет, имеющий отношение к арендным обязательствам.

Компания зарегистрировала следующий почтовый адрес: PO Box 2006 Vika, 0125 Осло

Кроме того, компания использовала следующий почтовый адрес: PO Box 454 Skøyen, 0213 Осло

Целью деятельности компании целей, изложенной в ее уставе, является:

«Прямое и косвенное владение и участие в проектах, связанных с судостроением, а также другая деятельность, связанных с этим»

Упомянутая деятельность компании осуществлялась в соответствии с указанной в уставе целью деятельности. В сущности, деятельность компании фокусировалась в использовании права собственности на управление ее дочерними компаниями. Подробнее об этом говорится в пункте 6.

3. ОБЪЯВЛЕНИЕ КОНКУРСА

В отношении компании Wadan Yards Group AS 16 марта 2010 года было начато конкурсное производство по факту банкротства в городской суде магистратуры г. Осло. Такое решение было официально вынесено в 13:40.

Причиной проведения конкурсного производства стало заявление о признании должника банкротом, представленное адвокатом Атле-Эрлингом Лундером от имени своего клиента -бывшего сотрудника Компании Йенса Кристиана Халлинга, который заявил о том, что Компания не выплатила ему зарплату и выходное пособие.

Сроки проведения конкурсного производства, согласно § 1-2 Закона о защите прав кредиторов, были объявлены на 20 ноября 2009 года. Сроки представления требований по факту банкротства в конкурсном производстве на имя конкурсного управляющего установлены на 16 апреля 2010 года.

Следует отметить, что в целях соблюдения порядка, срок не является пресекательным для подачи требований, которые могут подаваться и позже установленного срока.

Первое собрание кредиторов по конкурсному производству проводится в среду, 7 апреля 2010 года в 2:00 вечера в городском суде магистратуры Осло, в зале судебных заседаний № 628 судебной палаты г. Осло по адресу: CJ Hambros plass 4, Осло.

Последующие собрания кредиторов по конкурсному производству не будут проводиться в обычном порядке, а лишь по особому требованию или при выставлении требований кредиторов, согласно § 92 Закона о защите прав кредиторов.

4. УПРАВЛЕНИЕ КОНКУРСНОЙ МАССОЙ

В качестве управляющего конкурсной массой назначается:

Адвокат Йохан Ратвик

Адвокатская фирма DLA Piper Norway DA

Почтовый индекс 1364 Vika, 0114 Oslo Телефон: 24 13 15 00 Факс: 00:13 15 01 Электронная почта: johan.ratvik@dlapiper.com

17 марта 2010 года муниципальный суд Осло назначил аудитором конкурсного имущества: Сертифицированного государственного аудитора Эйнара Вэстбю, зарегистрированного по адресу: Snipemyrlia 13, 1273 Oslo

Возглавлять контрольную комиссию кредиторов, по предложению собрания кредиторов, будет:

Юридический консультант Андерс Сеторп из Муниципального казначейства Осло, зарегистрированный по адресу: Почтовый индекс 2 St. Olavs Plass, 0130 Осло

Андерс Сеторп изъявил желание выполнять эти функции и оказался весьма компетентным и знакомым с условиями подобного назначения. Прочих кандидатур на эту должность не оказалось, заявок от заинтересованных лиц не поступало.

Любая ответственность управляющего конкурсной массой и аудитора покрывается за счет существующей схемы страхования для управляющего конкурсной массой, услуги страхования предоставляет страховая компания Arch Insurance Company(Europe) Limited.

5. СВЕДЕНИЯ О КОНКУРСНОМ ДЕБИТОРЕ

5.1 Учреждение компании Компания была основана 29 мая 2006 года и зарегистрирована в Реестре компаний 2 июня 2006 года.

5.2 Учредители и их долевое участиеСогласно записям в акционерном реестре единственным учредителем Компании является: Компания STX Europe Holding AS, регистрационный номер 986 581 383, зарегистрированная по адресу: Karenlyst Alle, 55 0278 Oslo В рамках заведенной процедуры следует упомянуть, что компания STX Europe Holding AS ранее называлась Aker Yards Holding AS.

5.3 Уставный капитал/акционерыРазмер акционерного капитала компании на момент ее регистрации составил 100.000 норвежских крон, все акции были полностью погашены. Акционерный капитал Компании был разделен на 100 000 акций, номиналом по 1 кроне за штуку.При увеличении размера акционерного капитала летом 2008 года в реестре акционеров 5 августа 2008 года было отмечено, что размер акционерного капитала составляет 50.100.000 норвежских крон.После этого было зарегистрировано еще повышение акционерного капитала в реестре акционеров за счет конвертации долга и совокупного вложения акций в компанию Wadan Yards MTW GMBH и 60,4% акций в компанию Wamow Design GmbH. В реестре акционеров было также отмечено повышение номинальной стоимости акционерного капитала до 2.950.000.000 норвежских крон на основании оценки вклада в форме акций. Насколько выяснил для себя управляющий конкурсной массой, увеличение акционерного капитала произошло за счет того, что компания FLC West Holding S.a.r.l (регистрационный номер В 112.396, адрес: Бульвар Рузвельта 15, L-24 250, Люксембург) приобрела 70% акций компании STX Europe Holding AS. Управляющий конкурсной массой не получил документы, объясняющие увеличение капитала, поэтому этот вопрос будет рассмотрен как можно скорее. Насколько выяснил для себя управляющий конкурсной массой, компания FLC West Holding S.a.r.l является в полной мере дочерней компанией компании Tempelstowe Trading Corp, регистрационный номер 643013, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Конкурсный управляющий также выяснил, что за этой компанией закреплены имущественные интересы российских владельцев.

Затем произошел дальнейший рост акционерного капитала, размер которого 3 декабря 2008 года составил 51.102.000 норвежских крон. Увеличение капитала было зарегистрировано в акционерном реестре Компании 18 декабря 2008 года. Кроме того, в этом случае увеличение капитала произошло за счет вложения акций, причем погашение акционерного капитала происходило в евро, с повышением номинала акций до 50. 601.000 норвежских крон. Увеличение капитала произошло на 30% для компании STX Europe Holding AS и на 70% для компании FLC West Holding S.a.r.l.В соответствии с полученной информацией 23 марта 2009 года пакет акций компании FLC West Holding S.a.r.l был полностью передан компании Wadan Holding S.a.r.l, находящейся в Люксембурге. По соглашению от 8 июля 2009 года компании STX Europe Holding AS будет передан весь 30% пакет акций компании: Mandataria Finance S.A (регистрационный номер В 63375) 223, Val Ste. Croix L-1371, Люксембург

Ни одна из этих двух вышеупомянутых трансакций не была зарегистрировано в реестре акционеров, переданного управляющему конкурсной массой адвокатами Компании.

5.4 Председатель и члены правления компанииНа момент начала конкурсного производства Компанию представляли следующие члены правления: Игорь Шапошников, председатель правления, 21.04.1964 года рождения Адрес: Лермонтовский проспект 14-1-225, 109153 Москва, Россия Член правления

Юстинас Климасаускас, 16.3.1978 года рождения, Адрес: ул. Зиргас 2-81, 10221 Вильнюс, Литва Генеральный директор / член правления Андрюс Паулаускас 16.12.1978 года рождения Адрес: ул. Квечю 4-87, 08438 Вильнюс, Литва Контактное лицо

Эйнар Магне Хейсет 27.08.1949 года рожденияАдрес: ул. Гюльденловес гате 41, кв. 2, 0260 Осло

Контактное лицо работает в бухгалтерском отделе Компании. Двое членов правления Компании были выбраны в рамках соблюдения пропорциональных квот, предусмотренных нормами ЕС. Полученная из реестра акционеров информация представляет список лиц, занимавших ранее должности председателя правления, членов правления и директора Компании в течение последних двух лет: Бывший генеральный директор Дата рождения 02.06.62Фамилия и имя Эйнерстен ТомАдрес Strandveien 14, 1392 VettreДата вступления на должность 05.08.08Дата окончания полномочий 06.06.09

Бывший председатель правленияДата рождения 26.03.66Фамилия и имя Хеггхейм, Оле АндреАдрес Humans Vei 5 A, 1365 BlommenholmДата вступления на должность 10.03.08

Дата окончания полномочий 28.07.08

Бывший председатель правленияДата рождения 62.08.63Фамилия и имя Бурлаков, АндрейАдрес ул. Молдавская 2-1-192, Москва, РоссияДата вступления на должность 28.07.2008Дата окончания полномочий 04.12.2009

Бывший член правления Дата рождения 19.05.70Фамилия и имя Виснес, Йон-АрнеАдрес Leikong, 6080 GURSKØYДата вступления на должность 10.03.08Дата окончания полномочий 28.07.08

Бывший член правленияДата рождения 140559Фамилия и имя Ву, Бьюнг Рьюн (Woo Byung Ryoon)Адрес Frognerveien 10, 0257 ОСЛОДата вступления на должность 04.03.09Дата окончания полномочий 22.07.09

Бывший член правленияДата рождения 17.02.63Фамилия и имя Борге, Лейф Хейэ (BORGE, LEIF HEJØ)Адрес Odins Vei 11 A, 1472 FJELLHAMARДата вступления на должность 29.05.06Дата окончания полномочий 19.05.08

Бывший член правленияДата рождения 19.03.71Фамилия и имя Диллинг, Хольгер Георг (DILLING, HOLGER

GEORG)Адрес Elisenbergveien 6, 0265 OSLOДата вступления на должность 25.03.2009Дата окончания полномочий 22.07.2009

Бывший член правленияДата рождения 260366Фамилия и имя Хеггхейм, Оле АндреАдрес Humans Vei 5 A, 1365 BlommenholmДата вступления на должность 28.07.08Дата окончания полномочий 04.03.09

Бывший член правленияДата рождения 10.12.65Фамилия и имя Хеллум, Тронд ЛоссиусАдрес Holefjordveien 10 A, 3410 SYLLINGДата вступления на должность 19.05.2008Дата окончания полномочий 04.03.2009

Бывший член правленияДата рождения 640253Фамилия и имя Ландтман, Мартин (LANDTMAN, MARTIN)Адрес Iirislahdenpie 23, F-02 Эспоо, ФинляндияДата вступления на должность 04.03.2009Дата окончания полномочий 18.04.2009

Бывший член правленияДата рождения 410265Фамилия и имя Зарицкий, ЕвгенийАдрес ул. Карбышева 18-164, Москва, РоссияДата вступления на должность 28.07.2008Дата окончания полномочий 04.12.2009

Бывший член правленияДата рождения 421054Фамилия и имя Фом Баур, Михаэль (VOM BAUR, MICHAEL)Адрес Querstr. 8, D-18211 Admannshagen, ФРГДата вступления на должность 25.03.2009Дата окончания полномочий 04.12.2009

Бывший член правленияДата рождения 28.03.51Фамилия и имя Селлен, Ларс ЙеркерАдрес Skonergt. 10, 42674 Västra Frölunda, ШвецияДата вступления на должность 25.03.2009Дата окончания полномочий 04.12.2009

5.5 АудиторЗарегистрированным аудитором Компании со времени ее основания и регистрации и до ее снятия с учета в Реестре зарегистрированных компаний 15 октября 2009 года, являлась компания: Эрнст энд Янг АК (Ernst & Young AS), регистрационный номер 976 389 387, адрес: Christian Frederiks plass 6 0154, Осло

Аудитор компании перестал курировать Компанию в результате того, что правление Компании не представляло полной информации об условиях дальнейшей деятельности и финансирования, а также разъяснения по активам и новым долевым структурам собственности Компании, несмотря на многочисленные письменные запросы аудитора о предоставлении подобной информации.

5.6 Главный бухгалтерГлавным бухгалтером Компании а конкурсном производстве выступила компания: Econpartner AS (регистрационный номер 831 087 692, адрес: Dronning Mauds gate 15 0250 Oslo) По полученной информации компания Econpartner AS была назначена главным акционером Компании в качестве главного бухгалтера в конце 2009 года. Основной акционер Компании должен был выплатить гонорар компании Econpartner AS, а компания Econpartner AS в свою очередь должна была вести бухгалтерский учет Компании до начала конкурсного производства по факту банкротства. На основании полученной информации бухгалтерский учет Компании, проводимый компанией Econpartner AS, основывался в значительной степени на информации, полученной от бывшего бухгалтера Компании: Visma Services Norge AS (регистрационный номер 983 338 917, адрес: Kanalveien 52 5068 Берген)

Бухгалтер получил всю дополнительную информацию от адвокатов компании. Подробнее об этом говорится в параграфе 6.2.

5.7 Долевое участие руководства в других предприятияхСогласно полученной информации руководство Компании не принимало долевого участия в других фирмах/компаниях в Норвегии. Председатель правления Компании Игорь Шапошников являлся одновременно председателем правления голландской компании OKEAN B.V. которая является на 100% дочерним предприятием Компании-банкрота. Помимо этого в феврале 2010 года он был избран председателем наблюдательного совета компании Daman Shipyards Okean OJSC/Wadan Yards Okean OJSC в Украине. Официальный ликвидатор также пока придерживается мнения, что у Компании не было другого долевого участия в предприятиях, поскольку в ходе конкурсного производства не было выявлено противоречивых фактов по этому вопросу.

5.8 Филиалы и дочерние компанииВ период с лета 2008 по март 2009 года в структуре Компании имелись следующие филиалы и дочерние компании:

Правовая структура компании Wadan Yards Group AS

Что касается последующих изменений в структуре акционеров Компании, то с ней можно ознакомиться в разделе 5.3 этого документа. Следует отметить, что в отношении компаний Wadan Yards MTW GmbH, Wadan Yards Warnow GmbH, Wadan Yards Warnow Real Estate GmbH, Wadan Yards MTW Real Estate GmbH и Wadan Yards LNG Technology GmbH было проведено конкурсное производство в Германии летом 2009 года. Официальным ликвидатором был назначен адвокат Марк Одебрехт.

5.8 Прежние процедуры банкротства по инициативе руководства Согласно информации из Реестра о банкротствах, ни один из членов правления не принимал участие в предыдущих производствах конкурсной массы, принудительных

ликвидациях или аналогичных производствах в Норвегии. Пока еще неизвестно, в какой мере члены правления Компании были вовлечены в конкурсное производство в других странах или юрисдикциях.

6. ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДОЛЖНИКА

6.1 Корпоративное управление компаниейВо вступлении к этой пункту говорится, что конкурсный управляющий не смог связаться с руководством Компании, и что у него также не было времени для проведения полного ознакомления с полученной или изъятой документацией, в том числе и по факту проведения крупных сделок, которые имели место между Компанией, ее владельцами и дочерними компаниями. Конкурсный управляющий не получил также ответы на конкретные, поставленные им запросы. Поэтому с этим пунктом и прочими отчетами следует знакомиться, принимая во внимание данное обстоятельство и при условии внесения последующих корректировок. Как уже стало известно, Компания была создана 29 мая 2006 года как полноценная дочерняя компания, принадлежащая компании Aker Yards Holding AS. Первоначально Компания имела статус холдинговой и владела через голландскую дочернюю компанию верфью Aker Yards ASA в Украине. Начиная с июля 2008 года, верфи в Висмаре и Ростоке-Варнемюнде в Германии вошли в корпоративную структуру, названную «Wadan Yards Group». В информационной брошюре, изданной Компанией, упоминается среди прочего: «Новая группа включает три верфи в Германии (Висмар и Росток-Варнемюнде) и в Украине (Николаев), а также конструкторские компании Wadan Yards Engineering Rostock (Германия), Wadan Yards Engineering Nikolaev (Украина) и WY ENG Technology Rostock (Германия)» В упомянутой Группе компаний насчитывалось около 5.000 сотрудников, кроме того в информационных материалах говорится о следующем: «Ассортимент продукции Компании сфокусирован на специализированном судостроении и включает в себя ледокольные суда разного тоннажа, специализированные танкеры, береговые сооружения, проекты «Ро-Ро» и «RoPax», контейнеровозы и сухогрузы, многоцелевые суда.» Кроме того, главный офис Компании не планировал деятельность в Норвегии. Для дальнейшего освещения деятельности Компании приводятся ключевые цифры из полученных записей бухгалтерского учета. Следует отметить, что аудиторская проверка бухгалтерских счетов Компании проводилась в период 2006-2007 гг.

2009 2008 2007 2006Из отчёта о прибылях и убыткахОперационные доходы 2 243 500 7 066 000 1 981 000Операционные расходы -41 061 660 -191 745

000-785 000

Операционный результат -38 818 160 -184 679 000

1 981 000 -785 000

Итого финансовые доходы -23 378 141 111 677 000 8 774 000 1 208 000Итого финансовые расходы -1 789 322 -52 517 000 -29 818

000-3 205 000

Чистые финансовые активы -25 167 463 59 160 000 -21 044 000

-1 997 000

прибыль до уплаты налога -63 985 623 -125 519 000

-23 025 000

-2 782 000

прибыль после уплаты налога -64 124 333 -135 911 000

-22 178 000

-2 003 000

годовой результат -64 124 333 -135 911 000

-22 178 000

-2 003 000

Из баланса

Общая сумма активов 2 984 423 323

2 730 178 000

479 262 000

121 718 000

Всего текущих активов 51 309 559 298 436 000 9 488 000 56 396 000

Общая сумма активов 3 035 732 882

3 028 614 000

488 750 000

178 114 000

Все долгосрочные обязательства

116 148 207 3 854 000 121 226 000

142 249 000

Все текущие обязательства 22 803 970 74 283 000 389 598 000

35 761 000

Общая сумма пассивов 138 952 177 78 137 000 510 824 000

178 010 000

Всего собственного капитала

2 896 780 704

2 950 477 000

-22 074 000

104 000

Как упоминалось выше, собственный капитал Компании в 2008 году сначала вырос за счет конвертации долга на 5.86 млн. норвежских крон и вложения акций в концерн Aker MTW на 2 414 млн. норвежских крон, а затем погашения акций в евро на сумму 52,1 млн. норвежских крон, причем балансовая стоимость не была оценена ни в 2008, ни в 2009 году, в связи с необходимостью списания с балансовой стоимости основных и оборотных средств. Поэтому учтенный в бухгалтерской ведомости собственный капитал Компании не является реальным.В дополнение к акциям дочерней компании существуют дебиторская задолженность у концерна (группы компаний), по основным пакетам акций, а также капитальным и оборотным средствам. Долгосрочная кредиторская задолженность имеется, в основном, у нынешних и бывших акционеров Компании, в то время как текущие обязательства включают краткосрочную кредиторскую задолженность в виде задолженности перед поставщиками и невыплаченные официальные налоги. Финансовая отчетность за 2006 год была утверждена в Реестре счетов компании 14 августа 2007 года, в то время как за 2007 год финансовая отчетность была утверждена 22 сентября 2008 года. Отчетность за 2007 год утверждена 23 июня 2008 года, в то время как отчет аудитора утвержден 8 сентября 2008 года. Баланс компании в 2006 и 2007 годах включал, в основном, акции и долговые обязательства перед кредиторами в отношении компании Okean B.V., а также долговые обязательства перед материнской компанией. Процентные доходы и расходы, эксплуатационные затраты были доминирующими операционными результатами. Дефицит, составивший в 2006 году 2 млн. норвежских крон, покрывался за счет полученных от концерна взносов, причем собственный капитал Компании в размере 0,1 млн. норвежских крон, оставался нетронутыми. В 2007 году дефицит увеличился до 22,2 млн. норвежских крон в результате балансового списания 20 миллионов норвежских крон в виде передачи акций для дочерней компании. В 2007 году не проводилось финансовых вливаний со стороны концерна, и таким образом, на 31.12.2007 Компания понесла потери собственного капитала. В своем ежегодном отчете за 2007 год, представленном 23 июня 2008 года, правление Компании так планирует свою дальнейшую деятельность: 2. Отчетность о дальнейшей хозяйственной деятельности

Собственный капитал компании является негативным. Задолженность у Компании имеется главным образом перед концерном (группой компаний). На внеочередном общем собрании акционеров Компании 23 мая 2008 года, было решено конвертировать долг в компании концерна на сумму 585.542.000 норвежских крон в собственный капитал, было также решено увеличить свой капитал на 2.414.458.000 норвежских крон за счет

вложения акций в компанию Aker MTW. После проведения мер по увеличению общего капитала до 3.000.000.000 норвежских крон собственный капитал Компании представит положительный баланс и защищен от возможных рисков. Таким образом, были намечены перспективы дальнейшей деятельности Компании, и годовой отчет Компании за 2007 год утвержден, исходя из изложенных предположений. Увеличение уставного капитала Компании в акциях было зарегистрировано в Реестре компаний, соответственно, 5 августа 2008 года на 50.100 млн. крон, и 18 декабря 2008 года - на 51.102.000 крон. Оба повышения акционерного капитала были проведены с увеличением номинальной стоимости капитала соответственно на 2,950.0 млн. крон и 50.601 млн. крон. В ежегодном докладе за 2007 год правление Компании отметило следующие аспекты в отношении своего долевого участия и перспектив деятельности: 7. Отчет дает основание для оценки будущего развития предприятия В отчете за 1 квартал 2008 года было заявлено, что владелец компании Aker Yards Holding AS приобретает у FLC West, российской инвестиционной компании, 70 процентов ее акций, принадлежащих другим акционерам и партнерам компании. Ожидается, что сделка будет завершена в течение первой половины 2008 года. По оценке правления финансовое положение Компании можно признать удовлетворительным.

В разделе 5.3 говорится о дальнейшем обсуждении вышеупомянутой передачи акций и последующих изменениях в структуре собственности компании. Также, 5 августа 2008 года, был зарегистрирован новый состав правления Компании во главе с Андреем Бурлаковым в качестве председателя правления, в то время как Том Эйнерстен был назначен генеральным директором Компании. 23 сентября 2009 года Компания изменила свое название на Wadan Yards Group AS.

С тех пор, как компания вышла из группы Aker Yards, она не представляла ежегодных отчетов о результатах своей деятельности. Из отчета за 2008 год, представленного руководством Компании на заседании правления Компании 3 марта 2009 года следует, что аудитор концерна, компания Ernst & Young, завершила аудиторскую проверку всех компаний концерна, однако еще осталось доделать часть работы по проверке консолидированной финансовой отчетности концерна. Компания не представила консолидированных отчетов в 2006 и 2007 годах, когда она была консолидирована в группу Aker Yards и, следовательно, подпадает под исключение консолидированной отчетности концерна на основании § 3-7 Закона о бухгалтерском учете. После того, как компания вышла из состава концерна Aker Yards, должна была быть представлена соответствующая консолидированная отчетность. На вышеупомянутом заседании правления Компании 3 марта 2009 года аудитор не присутствовал. Компания Ernst & Young сообщила конкурсному аудитору, что не считает правильным завершение аудиторской проверки отчетности компании, как было указано в ее отчете. Компания Ernst & Young представила копию своего аудиторского отчета от 7 мая 2009 года, подготовленного для руководства компании и представителей ее правления, в котором были подведены итоги аудиторской проверки и указывались вопросы, которые необходимо уточнить для аудита годовой бухгалтерской отчетности, консолидированной отчетности и документов по налогообложению на 2008 год. Указанные вопросы связанны с оценкой деятельности перспектив деятельности Компании, оценкой акций и пассивов дочерней компании, а также предусмотренного распределения налогов. Что касается консолидированной финансовой отчетности, то были рассмотрены вопросы, связанные с трансакциями в Германии и Украине, резервированием закупочных цен на акции и оценкой авуаров. Вопросы, затронутые в аудиторском отчете, были подробно изложены в нескольких запротоколированных письмах, адресованных правлению компании:

• Письмо от 12 марта 2009 года (2008-2) • Письмо от 28 апреля 2009 года (2008-3) • Письмо от 10 августа 2009 года (2008-4)• Письмо от 6 октября 2009 года (2008-5)

В письме аудитора от 17 ноября 2008 года (2008-1) аудитор ссылается на положение Закона об акциях, требующего от правления соблюдения благоразумной ликвидности и баланса собственного капитала, а также представления отчетности на уровне компании и группы (консолидированная отчетность). Уже в своем письме от 12 марта 2009 года компания Ernst & Young предупреждает, что она может отказаться в предоставлении своих аудиторских услуг, если правление Компании в течение двух недель не представит свою оценку и план действий. Новые сроки были установлены в последующих письмах, однако удовлетворительного ответа так и не было получено, поэтому аудитор сообщил о прекращении предоставления своих услуг Компании 6 октября 2009 года. Отставка аудитора была зарегистрирована в Реестре компаний 15 октября 2009 года. Компания Ernst & Young AS представила аудиторские отчеты за 2006 и 2007 годы без оговорок или разъяснений. В 2008 году аудитор представил разъяснения и отчеты в связи с вышеупомянутым увеличением акционерного капитала Компании. В 2009 году аудитор представил негативный отчет от 30 июня 2009 года в связи с тем, что не были представлены результаты финансовой деятельности Компании в установленные законом сроки. Компания Econpartner AS была назначена главным акционером в качестве главного бухгалтера Компании в конце 2009- начале 2010 года. Стало известно, что основной акционер выплатил гонорар компании Econpartner AS. Компания Econpartner AS занималась бухгалтерским учетом Компании вплоть до объявления банкротства и начала конкурсного производства, которое основывалось главным образом на информации, полученной от бывшего бухгалтера Компании, Висма Services Norge AS, и адвокатов компании. В результате недостаточного контроля со стороны правления и руководства Компании у главного бухгалтера Компании не было удовлетворительных условий для осуществления своих полномочий, в текущей бухгалтерии Компании имеется множество значительных недочетов. Оценка активов не проводилась и представленная задолженность оказалась явно недостаточной. Следует отметить, что правление Компании игнорировало выполнять должным образом свои административные обязанности в соответствии с положениями § 6-12 и 6-13 Закона об акциях. После того, как Том Эйнертсен ушел с поста генерального директора Компании 6 июня 2009 года, по всей вероятности не велось никакой документальной отчетности о последующей деятельности компании, как со стороны правления, так и со стороны ее руководства. На основе того, что Компания с середины 2008 года провела бухгалтерский учет своих активов, ее балансовая стоимость составила более 3.000 млн. крон, а отчетность по деятельность ее дочерних предприятий в Германии и Украине, с несколькими тысячами сотрудников, является до сих пор неполной, что вызывает критику. Недостает отчетов правления сопутствующей документации, по все видимости правление не принимало необходимых решений по текущей деятельности Компании, не была документально представлена оценка последствий тяжелой финансовой ситуации компании. Отсутствие контроля может быть связано с обострившейся ситуацией, возникшей между двумя акционерами Компании, когда представитель миноритарного акционера пытался сохранить контроль над Компанией вопреки пожеланиям большинства акционеров, владеющих 70% акций. С июня 2009 года возник открытый конфликт между акционерами, переросший в многочисленные судебные разбирательства исков и жалоб, поданных в Реестр компаний, в отношении регистрации решения общего собрания акционеров.

Мажоритарный акционер не смог получить контроль над Компанией до начала декабря 2009 года, после чего начался процесс по пересмотру экономической ситуации в концерне (группе).

Конкурсный управляющий подчеркнул для ясности, что был проведен целый ряд сделок и принято множество решений, регулирующих интересы собственников за время деятельности Компании, дл тех пор, пока не возникла очевидная необходимость в проведении конкурсного производства по процедуре банкротства Компании.

6.2 Бухгалтерский учет компанииКомпания Wadan Yards Group AS обязана подавать финансовую отчетность о своей деятельности на основании следующих положений: - § 1-2 № 1 Закона об отчетности предприятий (Закон № 56 от 17.07.1998 года) - § § 4-2 и 4-4 Закона о налогообложении (Закон № 24от 13.06.1980 года). - § 2 Закона о бухучете (Закон № 73 от 19.11.2004 года), - § § 10 и 13 Закона о налоге на добавленную стоимость (Закон № 66от 19.06.1969 года)

По предварительной частичной информации Компания представила отчетность по декабрь 2009 года, после чего никакого бухгалтерского учета в ней не велось. Как уже было заявлено ранее Бухгалтером, за 2008 и 2009 годы не проводилась оценка требований (пассивов) по списанию с балансовой стоимости основных и оборотных средств. Из-за отсутствия необходимой информации по финансовой отчетности Компании у бухгалтера с декабря 2009 года вся имеющаяся финансовая информация является неполной. Затем по информации, полученной из налогового управления, Компания представила отчет по выплате НДС за 6 период 2009 года. Конкурсный управляющий поставил знак вопроса в отношении того, платила ли компания НДС в последнее время, и являлись ли законными проводимые ею выплаты пошлин. Далее отмечалось, что налоговые декларации подавались за 2008 финансовый год, несмотря на то, что счета были непроверенными. Конкурсный управляющий не получил копию последней налоговой декларации. По информации, полученной в Департаменте налогам и сборам г. Осло Компания выплачивала налоговые отчисления и пошлины по заработной плате до 6 периода 2009 года.

6.3 Персонал/предмет деятельностиСо времени начала конкурсного производства Компания не осуществляла никакой деятельности. Согласно полученной информации все бывшие сотрудники Компании прекратили действие трудовых договоров с Компанией до ее банкротства. Вместе с тем, стало известно, что двое бывших сотрудника Компании подали свои требования по выплате им задолженности по заработной плате и выходным пособиям с конкурсного имущества. Упомянутым сотрудникам было предложено зарегистрировать свои претензии на конкурсное имущество должника через своих адвокатов.

6.4 Соблюдения формальных требованийСм. раздел 6.2 выше и пункт 9 далее по тексту документа.

6.5 Причина процедуры банкротства (конкурсного производства)Непосредственной причиной объявления конкурса послужило ходатайство адвоката Атле-Эрлинг Лундера от имени бывшего сотрудника Компании Кристиана Йенса Халлинга, требующего выплаты задолженной ему заработной платы и выходного пособия. Дополнительной причиной стало то, что владельцы больше не обеспечивали Компанию необходимым капиталом, а ее дочерние предприятия не получали прибыль. Такая ситуация, по всей видимости, связана с конфликтом между акционерами.

6.6 Наступление неплатежеспособности (период)Такая ситуация возникла из-за отсутствия финансовой отчетности и информации по переводу акций, принадлежащих голландским дочерним компаниям (см. раздел 7.1 ниже), в настоящее время не представляется возможным сказать ничего определенного о конкретной дате наступления неплатежеспособности Компании. Конкурсный управляющий собирается вернуться к оценке наступления неплатежеспособности Компании позже в судебном порядке, после проведения аудиторской проверки счетов компании конкурсным аудитором.

6.7 Аудитор компании/Орган финансового надзора

Конкурсное производство до сих пор не выявило факторы, дающие основание для применения санкций со стороны Финансового Надзора согласно § § 9-1 и 9-2 Закона про аудит.

7. ПОЛОЖЕНИЕ И СТАТУС ИМУЩЕСТВА БАНКРОТА

7.1 АктивыПредставлены в приложении 1 отчета о регистрации компании от 7 апреля 2010 года

Банковские счета У Компании открыто три счета в банке DnB NOR Bank ASA: Операционный счет 7050.06.56989, на период конкурсного производства баланс на счету составил: 1309 507,57. Льготный налоговый счет 1503.06.52271, на период конкурсного производства баланс на счету составил: 0 Валютный счет 5016.04.47467, на период конкурсного производства баланс на счету составил: 0,58 евро.Счета заблокированы в пользу конкурсного управляющего. Остаток в размере 1 313 236,77 крон был предусмотрительно переведен с операционного счета на счет конкурсного управляющего, включая начисленные проценты. Акции дочерних компаний Как указывалось выше в разделе 5.8, компания-банкрот является материнской компанией в общей сложности для семи голландских акционерных компаний. Конкурсный управляющий так и не получил финансовую отчетность по этим компаниям, поэтому трудно определить стоимость их активов на сегодня. Насколько известно, такой отчетности пока не существует. Полностью собственностью Компании являются компании Океан B.V., (рег. номер 110 62 227), Damen Okean AC-2 B.V. (рег. номер 110 59 902), Aker Yards AC-1 B.V., (рег. номер 110 65 220), Aker Yards AC-2 B.V., (рег. номер 110 65 228). Компании Aker Yards SC-1 B.V., (рег. номер 110 59 904), Aker Yards СК-2 BV, (рег. номер 1 10 59 905) заявили о том, что они являются владельцами 98,737% акций компании Damen Shipyards Okean, OJSC.Полученные документы из государственного реестра в Украине указывают на то, что 1 марта 2010 года указанные акции были переведены компании Blakur Company Ine с Британских Виргинских островов. Эта компания была основана 21 января 2010 года, и ее "зарегистрированным агентом" является Morgan & Morgan Trust Corporation Limited, компания, которая частично принадлежит адвокатской фирме Morgan & Morgan, находящейся в Панаме. Регистрационный номер компании 1567563. Информация о передаче акций не была официально опубликована в Украине до момента начала конкурсного производства в Норвегии. Конкурсный управляющий с момента начала конкурсной процедуры связался с представительством ING банка Украины и ING банка Нидерландов, с требованием не переводить акции Компании другим лицам с момента начала конкурсного производства. После того как стало известно, что акции были переданы еще до объявления конкурса, конкурсный управляющий представительство компании DLA Piper в Нидерландах и Украине связался с руководством ING банка с требованием изменить права подписи за упомянутые голландские компании и предоставления информации от ING банка о трансакциях с упомянутыми акциями. На сегодняшний день нет никакой достоверной информации ни о суме упомянутой сделки, ни о способе ее проведения. По всей вероятности Игорь Шапошников принял в этом участие, поскольку только он имеет право единоличной подписи за голландские компании, владевшие указанным пакетом акций. Ввиду ситуации с компанией Wadan Yards AS Group на момент осуществления этой трансакции, еще до начала объявления конкурсного производства в отношении компании, эта сделка выглядит явно неприемлемо. Это впечатлении еще более усиливается после того, как Компания заявила в городском суде магистратуры Осло о том, что является платежеспособной, ссылаясь на свою долю собственности в украинской судостроительной компании. Конкурсный управляющий также отметил, что Компания договорилась 14 января 2010 года с кредиторами, подавшими исходное предложение на конкурсе по банкротству, о выплате

им частичной задолженности по конкурсу. В представительстве компании DLA Piper в Киеве подтвердили, что передача пакета акций компании Blakur Company Inc подготовлено в надлежащий срок, и, по мнению конкурсного управляющего, частичная выплата задолженности кредиторам с отсрочками предполагает запланированное уклонение банкрота от конкурсного производства. На основании полученной информации и индикативных цен от потенциальных заинтересованных лиц конкурсный управляющий имеет все основания полагать, что стоимость акций, переданных до начала процедуры банкротства, представляет значительную сумму. Несмотря на неоднократные запросы, ни Игорь Шапошников, ни руководство украинской компании, ни российские адвокаты акционера не ответили на вопросы конкурсного управляющего по поводу этой сделки. Норвежские адвокаты Компании и основного акционера заявили конкурсному управляющему, что им ничего не известно об этой транзакции. Кроме того, сто известно, что Компания является собственником, по крайней мере, 90% акций голландской компании WY Design Ukraine LLC. Последний вновь будет владельцем Украины WY Design LLC. Украинская компания будет работать в сфере проектирования судов, и будет тесно связана с компанией Damen Shipyards Okean OJSC. Похоже, нет полной уверенности в том, насколько акции этой компании могут представлять ценность для конкурсного производства. Заложенное производственное оборудование Компании в Норвегии В бывших помещениях Компании по адресу Karenlyst Allé 55 на момент конкурсного производства по банкротству находился различный офисный инвентарь и оргтехника - столы, стулья, классная доска и т.д. в восьми офисах и двух конференц-залах. Помимо этого в офисных помещениях и конференц-залах Компании находилось различное электротехническое оборудование и оргтехника, в том числе две аудиоколонки, три ЖК -телевизора и два кинопроектора. Пока еще не выяснено точно, какая часть офисного интерьера относится к конкурсному имуществу, а какая переходит по праву субарендатора компании STX Europe Holding AS. Весь перечисленный инвентарь специально подобран для офисных помещений, и поэтому может быть приобретен по высокий рыночной стоимости новым арендатором или арендодателем. Именно по этой причине не было проведено окончательной распродажи имущества в ожидании выяснения вопросов по разделу собственности компания.Была достигнута договоренность с хозяином, что мебель можно оставить в помещениях до окончательного выяснения прав собственности и прав на имущество на этот период.

Заложенное производственное оборудование Компании в Украине По предварительной информации у Компании в Украине имеется несколько колесных кранов многоцелевого назначения (норвежских крон Неизвестно). На момент начала конкурсного производства по факту банкротства Компания на лизинговых условиях сдала в аренду предприятию Damen Shipyards Okean несколько колесных кранов многоцелевого назначения. При заключении договора о лизинге 15 апреля 2008 года предмет лизинга был оценен в 1.150.000 Евро, что при переводе в норвежские кроны по сегодняшнему курсу составляет примерно NOK 9.200.000. Поскольку краны находятся в Украине, они не были оценены как конкурсное имущество и их фактическая продажная стоимость в настоящее время неизвестно.

7.2 Права, регулирующие вопросы ипотеки и прав безопасностиВ соответствии с полученным предписанием от Реестра заложенного движимого имущества (по состоянию на 11 марта 2010 года) в отношении компании Wadan Yards Group ASX действуют следующие ипотечные права и права безопасности:

Протокольная дата 01.04.2009 Арест имущества в пользу Тома Эйнертсена, Пера Эдегорда, Тора Эилертсена, Олафа Ингольфа Наккена на сумму 50 040 312,50 норвежских крон. Арест имущества был

произведен на счету банка DnB NOR Bank ASA, и коснулся акций компании Wadan Yards MTW Werft GmbH (G) и Okean B.V. (H) в Нидерландах. В соответствии с полученной информации арест был произведен на основании требования истцов, после чего Компания достигла с ними мирового соглашения в отношении урегулирования своих обязательств по существующим трудовым договорам.

Протокольная запись от 30.10.2009 года Арест в пользу Йенса Кристиана Халлинга и Микаэля Фом Бауера на сумму 4107 022 норвежских крон. Арест был произведен на акции компаний WY Design Ukraine B.V. (Нидерланды), Okean B.V. (Нидерланды) и WY Warnow Design GmbH (Германия). Арест был зарегистрирован только в Реестре заложенного движимого имущества в Норвегии и истцы были поддержаны судебным приставом и подали ходатайство об аресте на адрес местных иностранных органов судебной власти. Насколько известно, не был произведен арест акций Компании в Голландии или Германии. Такой арест не будет иметь никаких последствий для конкурсной массы. Кроме того был наложен арест на активы компании на счету банка DnB NOR Bank ASA на сумму 456 051 норвежских крон после того, как судебный исполнитель получил соответствующий запрос от адвокатов истцов, при чем арест был наложен на сумму 622 525 норвежских крон на операционном счету Компании в банке, а также на сумму 234 985 Евро на валютном счету Компании в этом банке. Последняя сумма затем была передана адвокатам истцов 11 февраля 2010 года. Конкурсный управляющий направил письмо банку DnB NOR Bank ASA с извещением, что арест не сможет повлиять на конкурсное производство по имуществу банкрота, он также обратился с ходатайством о переводе средств со счета банкрота на счет распорядителя конкурсной массой, что банк позже осуществил.

7.3 Положения по спорным вопросам и/или в отношении ограничения права распоряжения собственностьюВ настоящее время представляется вполне вероятным, что существуют положения по спорным вопросам и/или в отношении ограничения права распоряжения собственностью, связанные с передачей 98,7% акций компании Damen Shipyards OKEAN OJSC до процедуры банкротства. Конкурсный управляющий пытается получить более подробную информацию по факту передачи акций OKEAN BV компании Blakur Company Inc.Кроме того, во время конкурсного производства ликвидатор (конкурсный управляющий) продолжает изучать определенные факторы, связанные с ростом капитала компании, а также собирает информацию в отношении нарушений требований в предоставлении обязательной отчетности и ответственностью, связанной с отсутствием заявления Компании о признании своего банкротства на ранних этапах. Далее приводится подробный обзор банковских счетов Компании, и т.д.

7.4 Распоряжение собственностью банкротаНе проводилось никакого управления конкурсным имуществом банкрота. 7.5 Реализация (конкурсной процедуры)До настоящего момента не проводилась реализация активов.

7.6 Задолженность по имуществу банкротаНа сегодняшний момент подано всего семь претензий на конкурсное имущество в размере 98 398 025,40 норвежских крон. Требования касались следующих категорий:

Преимущественные требования категории 2: 17 472,00 норвежских кронОбщие конкурсные требования: 98 377 583,40 норвежских крон Второстепенные требования: 2 970,00 норвежских крон Итого: 98 398 025,40 норвежских крон

Адвокатская фирма Wikborg, Rein & Co подала иск на сумму 96 351 923,00 норвежских крон от имени компаний STX Europe Holding AS и STX Europe AS. Преимущественные требования категории 2 выдвинул Департамент (казначейство) Осло по налогам и сборам в отношении выплаты причитающихся налогов за 2008 год. Кроме того, Департамент Осло по налогам и сборам заявил свои исковые претензии на сумму 2 008 683 норвежских крон в отношении налогов, причитающихся за 2008 год, и выплат пошлин по заработной плате за 4 период 2009 года, включая проценты и сборы. Второстепенные требования выдвинул также Департамент Осло по налогам и сборам. В настоящее время не представляется возможным что-то сказать об общей ситуации с задолженностью Компании.

7.7 СпорыСогласно имеющейся информации Компания в данный момент не вовлечена в споры или судебные разбирательства.

8. ПОЗИЦИЯ КРЕДИТОРОВ

8.1 Возможные варианты возмещения убытковПохоже, что пока открытым остается вопрос, в какой мере будут возмещены убытки кредиторам. Масштабы покрытия убытков кредиторам будут зависеть от того, в какой мере голландские компании, которыми владеет банкрот, могут быть оценены, что в свою очередь зависит от того, насколько удастся собрать и подготовить основные претензии в отношении передачи акций компании Damen Shipyards OKEAN OJSC .

8.2 Обоснование претензий в судебном порядкеВсе претензии будут отмечаться в специальном списке требований в офисе конкурсного управляющего, в соответствии с § 110 Закона о конкурсном производстве. Обоснование претензий будет проводиться в зависимости от размера дивидендов. Обоснование претензий будет проводиться конкурсным управляющим или ликвидатором, назначенным комитетом кредиторов. Кредиторы, в отношении которых будет принято решение о необоснованности их претензий, будут об этом немедленно извещены конкурсным управляющим на основании § 100 (третий абзац) Закона о конкурсном производстве. Кредиторы, которые изъявили желание получить дополнительную информацию в отношении своих заявленных требований, или желающие ознакомиться со списком претензий, могут обращаться по этому поводу к конкурсному управляющему. Следует отметить, что кредиторы не могут ожидать более подробной информации в связи с процедурой рассмотрения обоснованности их требований, до появления окончательного отчета, если только по инициативе кредиторов не выставляются специальные требования. В конечном отчете обычно предоставляется только краткий перечень всех заявленных требований кредиторов по числу заявленных убытков, разделению имущества по различным категориям требований, а также категоризация всех претензий в пределах каждого класса. Дальнейшее обоснование требований должно соразмеряться с размером дивидендов конкурсного имущества, на основании § 111 (первый абзац) и § 110 (третий абзац) Закона о конкурсном производстве. Таким образом, нет необходимости проводить обоснование требований в данный момент.

8.3 Уведомление о предъявлении претензийУведомления о предъявлении претензий регулируются по срокам ограничения подачи, в соответствии с § 18, §21 и 22 Закона об исковой давности, когда несвоевременно представленные претензии не признаются на конкурсное имущество, причем нарушение сроков подачи претензий может повлечь за собой ограничения в рассмотрении претензий сроком на один год, с момента прекращения конкурсного производства.

8.4 Иные варианты возмещения убытковНасколько известно, пока нет никаких других вариантов возмещения убытков.

9. ШТРАФНЫЕ САНКЦИИСм. раздел 6.1 и 6.2 выше. Предполагается наличие веских оснований в отношении применения следующих штрафных санкций: § 286 Уголовного кодекса и § 8-5 (пункт 1), см. § 1-2 (пункта 13) и § 3-1 Закона о бухгалтерском учете предусматривают уголовную ответственность за уклонение или отказ от ведения бухгалтерской отчетности предприятия, на основании закона и общепринятыми принципами бухгалтерского учета на весь период деятельности предприятий. § 8-5 (п. 1) Закона о бухгалтерском учете предусматривает ответственность за уклонение от ведения бухгалтерской отчетности в течение длительного времени. § 283 Уголовного кодекса предусматривает ответственность за передачу дочерней компанией Okean B.V. своих акций компании Damen Shipyards OKEAN OJSC незадолго до начала конкурсного производства. Считается, что ответственным за это является Игорь Шапошников. В отношении этого поступка предусмотрены как субъективные, так и объективные штрафные санкции. На данном основании настоящий отчет будет передан в отдел финансовых и экологических вопросов департамента полиции города Осло для дальнейшего рассмотрения дела.

10. САНКЦИИ В ОТНОШЕНИИ УВОЛЬНЕНИЙПоскольку конкурсному управляющему не удалось установить контакт с руководством Компании для того, чтобы выяснить еще целый ряд нерешенных вопросов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности Компании и возможный штрафных санкций в отношении ее, в настоящее время предлагается в качестве варианта признание дисквалификации в отношении работы правления Компании. Как только появятся веские основания в отношении предложения по признанию дисквалификации руководства Компании, конкурсный управляющий сможет передать в суд рассмотрение этого вопроса.

11. ПЕРСПЕКТИВЫ, КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО ПО ВОПРОСУ БАНКРОТСТВА, ПЛАНЫ НА БУДУЩЕЕ

Из вышеизложенного в пунктах данного документа можно сделать конкретные выводы в отношении производства по конкурсному имуществу. В программу конкурсного производства включены следующие задачи:

Сразу же после начала конкурсного производства было проведено целый ряд общих мероприятий в связи с процедурой банкротства, включая почтовую корреспонденцию, отправку запросов в банки и страховые компании города Осло, Реестр автомобильного транспорта Норвегии, Реестр Ценных Бумаг Норвегии, и т.д.. Кроме того, мы связались с Налоговым Управлением для выяснения статуса налогоплательщика Компании в отношении выполнения ею всех вытекающих обязательств перед налоговыми органами. Затем мы связались также с банком Компании. Затем конкурсный управляющий связался с прежним аудитором Компании и действующим ее главным бухгалтером с запросом о предоставлении счетов и прочей информации по Компании. Кроме того, аудитор конкурсного имущества провел нужные встречи и получал дополнительную информацию от аудитора и бухгалтера Компании.

Были также рассмотрены и оценены возможные штрафные санкции и спорные вопросы. Подготовлен отчетный доклад для первого общего собрания кредиторов, по результатам которого было проведено целый ряд дополнительных проверок. Основная работа по конкурсному производству до настоящего времени была сосредоточена на получении информации о судостроительных предприятиях Компании в Украине. Сразу же после открытия конкурсного производства по факту банкротства Компании было проведено целый ряд встреч с различными заинтересованными сторонами, кредиторами и участвующими сторонами с целью изучения структуры собственности и самого предприятия. Конкурсный управляющий провел аналогичную работу в Украине и Нидерландах через представительства компании DLA Piper в этих странах.

Конкурсный управляющий на начальном этапе ликвидации Компании связался с судостроительным заводом в Украине для получения обновленной финансовой информации, а также с норвежскими и русскими адвокатами основного владельца Компании с целью обсуждения возможного возвращения конкурсного имущества, принудительного возвращения задолженности Компании кредиторам и содействии продажам дочерних структур Компании, в том числе и ее судостроительной верфи. В этой связи была проведена телефонная конференция, на которой были изложены все возможные варианты, но после этого, на все запросы конкурсного управляющего к российскому адвокату главного владельца Компании или руководству судостроительного предприятия не было получено никаких ответов.

Параллельно с этим конкурсный управляющий имущества банкрота отправил распорядителю счета ценных бумаг, на котором зарегистрированы украинские акции в банке ING в Украине, письменное уведомление о конкурсном производстве в Норвегии с просьбой заблокировать счета Компании до дальнейшего уведомления. Одновременно с этим произошли изменения в составе правлений голландских компаний, формально выступающих владельцами украинской компании, о чем также был проинформирован ING банк. ING Банк подтвердил получение этих уведомлений, однако отказался предоставить дополнительную информацию до передачи конкурсного имущества формальному владельцу счета.

Помимо всего прочего конкурсный управляющий занялся организацией возможными вариантами реализации конкурсного имущества (продажи судостроительного предприятия), и провел предварительные переговоры с посредниками и заинтересованными сторонами по этому вопросу.

Примерно через неделю после начала конкурсного производства через свое представительство в Украине конкурсный управляющий получил тогда еще доступную информацию в отношении того, что акции украинской компании 1 марта были приобретены компанией с Британских Виргинских островов. Как упоминалось выше, несмотря на многочисленные запросы, конкурсный управляющий не может до сих пор получить все детали по этой сделке. Конкурсный управляющий предпринял формальные действия, представившись «распорядителем счета» в представительстве ING Банка в Украине, чтобы таким образом получить полную информацию об упомянутой сделке. На эти формальности ушло определенное время, поскольку вначале должно быть проведено общее собрание акционеров голландских компаний украинского холдинга, а затем будут подготовлены соответствующие документы, затем они будут переведены на украинский язык и заверены нотариально с апостилизацией. Конкурсный управляющий также рассмотрел возможность разбирательства в судебном порядке, однако пока не видит для этого оснований. На всю процедуру конкурсного производства потребовалось очень много времени. Дальнейшее конкурсное производство будет сосредоточено на выявлении фактов о продаже украинских акций для выяснения того, есть ли у Компании или ее дочерних предприятий в Нидерландах право имеют право претендовать на конкурсное имущество. Эта работа будет осуществляться в тесном сотрудничестве с представительствами компании DLA Piper в Амстердаме и Киеве. Хотя конкурсная компания-банкрот и имеет какие-то средства, их, вероятно, не будет достаточно для ведения долгосрочных международных процессов, и конкурсный попечитель объявил уже некоторым из крупных кредиторов, что теперь им будет уместным обратиться за удовлетворением их гарантийных требований, или же в той или иной форме более тесно сотрудничать с ликвидаторами в целях обеспечения интересов кредиторов.В настоящее время не представляется возможным сказать, когда будет закончено конкурсное производство по процедуре банкротства Компании. Если конкурсное производство не будет завершено в течение трех месяцев, то конкурсный распорядитель имеет право передать в суд дело о банкротстве.

12. ЗАЯВЛЕНИЕ РАСПОРЯДИТЕЛЯ КОНКУРСНОЙ МАССЫ

По моему мнению, в настоящем докладе не содержится неверной информации. Он составлен наилучшим возможным способом на основании потраченного мною времени для ознакомления с предоставленной мне информацией и имеющимся документальным материалом, а также всех к нему разъяснений.

Осло, 7 апреля 2010 года

Йохан РатвикАдвокат/Конкурсный управляющий

(подпись)