Годовой отчет Группы - gazprom germania · pdf fileраспад сссР....

— Gazprom Germania GmbH

2013

Годовой отчет Группы

www.gazprom-germania.de ЭнерГия объединяет людей

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ— Gazprom Germania GmbH

2013

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ЗА 2013 ГОД

ebiTDa—

ТЫс. ЕВРО

372 511305 703301 657

ebiT—

ТЫс. ЕВРО

356 778278 326267 318

ВЫРУЧка с ОбОРОТа—

ТЫс. ЕВРО

ПРибЫль ОТЧЕТнОГО ГОДа—

ТЫс. ЕВРО

341 370244 620286 056

МОЩнОсТи ГаЗОХРанилиЩ—

Млн кУб. М

794,31 164,41 164,4

ВалюТа баланса—

ТЫс. ЕВРО

ФинансОВЫЕ акТиВЫ 1—

ТЫс. ЕВРО

2 518 3792 407 449

2 176 913

сОбсТВЕннЫЙ каПиТал—

ТЫс. ЕВРО

3 409 9513 624 934

3 491 463

ДОля сОбсТВЕннОГО каПиТала 2—

В ПРОцЕнТаХ

46,652,7

56,8

РЕнТабЕльнОсТь сОбсТВЕннОГО каПиТала 2—


10,46,98,0

roCe 3—


10,47,97,5

ЧислЕннОсТь ПЕРсОнала 1 0221 1831 253

ОбЪЕМ сбЫТа ПРиРОДнОГО ГаЗа и сПГ—

Млн кУб. М

ВалОВая МаРЖа—

ТЫс. ЕВРО

417 049493 744

600 036

ЧисТая ЗаДОлЖЕннОсТь—

ТЫс. ЕВРО

– 800 504– 498 072

– 453 401

– 2,1– 1,6– 1,5

ОТнОшЕниЕ ЧисТОЙ ЗаДОлЖЕннОсТи к ПРибЫли ДО ВЫЧЕТа ПРОцЕнТОВ,

налОГОВ и аМОРТиЗации

2011 —

2012 —

2013 —

1 ассОцииРОВаннЫЕ кОМПании и ПРОЧиЕ ФинансОВЫЕ акТиВЫ —

2 В ПЕРЕсЧЕТЕ на сРЕДниЙ ПОкаЗаТЕль ВЕлиЧинЫ сОбсТВЕннОГО каПиТала на наЧалО и кОнЕц ОТЧЕТнОГО ПЕРиОДа. —

3 ПРибЫль ДО ВЫЧЕТа налОГОВ и ПРОцЕнТОВ (ebiT) В ОТнОшЕнии сРЕДнЕГО ПОкаЗаТЕля ВЕлиЧинЫ сУММЫ сОбсТВЕннОГО каПиТала и ДОлГОсРОЧнЫХ ЗаЙМОВ на наЧалО и кОнЕц ОТЧЕТнОГО ПЕРиОДа

Gazprom Germania GmBh

ГРУППа Gazprom Germania— ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ За 2013 ГОД

9 757 85112 487 789

13 742 175

7 322 4516 877 331

6 150 525

123 840148 258

158 416

ГРУППа Gazprom Germania


— ПРиРОДнЫЙ ГаЗ –наДЕЖнЫЙ ЭнЕРГОнОсиТЕль.

—

сЕГОДня и В бУДУЩЕМ.

—


2013 год был сложным для всего энергетического сектора Европы.

несмотря на жесткие рамочные условия, 2013 хозяйственный год был успешным для компании Gazprom Germania. Выручка с оборота увеличилась на 10% и составила 13 742,2 млн евро.

Впервые за последние пять лет в 2013 году был вновь достигнут высокий уровень экспортных объемов природ-ного газа, экспортируемого нашей головной компанией ООО «Газпром экспорт» (санкт-Петербург) в Европу и Турцию. По сравнению с 2012 годом объемы экспорта возросли на 16% и составили 161,5 млрд куб.м. из них около 40 млрд куб.м природного газа было поставлено в Германию.

Тем не менее, такое успешное развитие не позволяет нам закрывать глаза на то, что энергетическая отрасль по-прежнему находится в стадии глубоких перемен. наш бизнес продолжает подвергаться сильному давлению конкуренции. В будущем не приходится ожидать быстрого и существенного улучшения рыночной ситуации.

Одной из важнейших задач по-прежнему является надежное, экономичное и экологически чистое энергоснаб-жение Германии и Европы. Это является нашей первостепенной задачей.

Уже более 40 лет «Газпром» надежно снабжает Германию и Европу природным газом. совместно с нашими международными партнерами более четырех десятилетий создавалось энергетическое партнерство, основан-ное на принципах доверительного сотрудничества.

Природный газ является и останется в будущем важным и надежным энергоносителем, обладающим большим экологическим потенциалом. Его значение в будущем будет непрестанно расти. Реализация проекта столетия – новой энергетической политики – невозможна без природного газа. Важнейшим рынком в Европе для нас явля-ется рынок Германии, и мы готовы сотрудничать в качестве надежного партнера.

Мы делаем все для продолжения успешной кооперации с нашими немецкими партнерами на долгосрочной основе. Запланированное слияние с компанией WinGaS свидетельствует о нашем интересе к рынку Германии и стремлении обеспечить надежное газоснабжение Германии и Европы.

В текущем хозяйственном году мы также направляем всю свою энергию на продолжение успешного развития компании Gazprom Germania.

Мы благодарим наших деловых партнеров и друзей компании за доверие.

ПРЕДислОВиЕ

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ За 2013 ГОД—

ВяЧЕслаВ кРУПЕнкОВ Главный управляющий директор

а. В. биРюлинУправляющий директор

ПРЕДислОВиЕ


сОДЕРЖаниЕ

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ За 2013 ГОД—

01

наДЕЖнОЕ ЭнЕРГОснабЖЕниЕ

сЕГОДня и В бУДУЩЕМ ........................................................................................009

02

кОММЕнТаРии РУкОВОДсТВа ГРУППЫ

ЭкОнОМиЧЕскиЕ и нОРМаТиВнЫЕ УслОВия

ДЕяТЕльнОсТи ......................................................................................................035

РаЗВиТиЕ ХОЗяЙсТВЕннОЙ ДЕяТЕльнОсТи ...................................................039

РЕЗУльТаТЫ ХОЗяЙсТВЕн нОЙ ДЕяТЕль нОсТи,

иМУЩЕсТВЕннОЕ и ФинансОВОЕ ПОлОЖЕниЕ ............................................046

нЕФинансОВЫЕ ПОкаЗаТЕли

ДЕяТЕльнОсТи кОМПании ................................................................................051

ОТЧЕТ Об УПРаВлЕнии шансаМи и РискаМи ..............................................056

сОбЫТия ПОслЕ ОТЧЕТнОЙ ДаТЫ .....................................................................062

ПРОГнОЗ на 2014 ГОД ..........................................................................................065

— Мы в компании Gazprom Germania убеждены в том, что природный газ будет и впредь играть важную роль как перспективный энергоноси-тель наряду с возобновляемыми источниками энергии.

—


03

ОТЧЕТ О сОВОкУПнОМ

ДОХОДЕ ГРУППЫ .................................................................................067

04

баланс ГРУППЫ .................................................................................069

05

ОТЧЕТ Об иЗМЕнЕнии

сОбсТВЕннОГО каПиТала

ГРУППЫ ..........................................................................................................072

06

ОТЧЕТ О ДВиЖЕнии

ДЕнЕЖнЫХ сРЕДсТВ ГРУППЫ ...........................................075

07

ПОяснЕния к ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ГРУППЫ

ОбЩиЕ ПОяснЕния ...............................................................................................078

ЗакОнОДаТЕльнЫЕ ОснОВЫ ВЕДЕния бУХГалТЕРскОГО УЧЕТа ...............079

кРУГ кОнсОлиДации ..........................................................................................083

ПРинциПЫ и МЕТОДЫ кОнсОлиДации .........................................................087

ПЕРЕсЧЕТ ВалюТ ..................................................................................................089

ПРинциПЫ УЧЕТнОЙ ПОлиТики .......................................................................090

ПОяснЕния к ОТЧЕТУ О сОВОкУПнОМ ДОХОДЕ ГРУППЫ .............................100

ПОяснЕния к кОнсОлиДиРОВаннОМУ балансУ ГРУППЫ .........................110

ПОяснЕния к ОТЧЕТУ О ДВиЖЕнии ДЕнЕЖнЫХ сРЕДсТВ ГРУППЫ ..........136

ПРОЧиЕ ПОяснЕния .............................................................................................137

08

аУДиТОРскОЕ ЗаклюЧЕниЕ ...............................................151

сОДЕРЖаниЕ


1973—наЧалО ПОсТаВОк

РОссиЙскОГО ПРиРОДнОГО

ГаЗа В ГЕРМанию.

—

1990 —УЧРЕЖДЕниЕ

кОМПании Gazprom

Germania, нЫнЕ

яВляюЩЕЙся

МЕЖДУнаРОДнЫМ

кОнцЕРнОМ.

008 Gazprom Germania GmBh

НАДЕЖНОЕ ЭНЕРГОСНАБЖЕНИЕ – СЕГОДНЯ И В БУДУЩЕМ

наДЕЖнОЕ ЭнЕРГО-снабЖЕниЕсЕГОДня и В бУДУЩЕМ

0101

009


—

Энергия жизненно необходима. без нее наше существование в современном мире немыслимо. «Газпром» осуществляет разведку и добычу при-родного газа, его транспортировку из России в Германию и другие европейские страны. —

«Газпром» является крупнейшим в мире производителем и экспортером природного газа. В 2013 году экспорт природного газа в Европу и Турцию составил 161,5 млрд куб.м. из них около 40 млрд куб.м природного газа было поставлено в Германию, что соответствует примерно половине общего объема потребления природного газа в Германии.

Осуществляя разведку, добычу, транспортировку, хранение и прямые поставки природного газа, «Газпром» является гарантом надежного и стабильного газоснабжения сегодня и в будущем. надежность, ответственность и доверие являются основой нашей деятельности в социальной, спортивной и культурной областях в целях объединения людей из разных стран.

Европу и Россию связывает длительная история, находившаяся под влиянием традиций и культурной общ-ности. Энергетическое сотрудничество России и европейских стран-партнеров отличается стабильностью. Прошедшие четыре десятилетия показали: деловые связи между «Газпромом» и его партнерами в Германии и Европе выдержали испытание временем и трудностями, такими как холодная война, нефтяные кризисы и распад сссР.

Германия традиционно является важнейшим рынком сбыта российского природного газа и будет и далее играть ключевую роль для бизнеса «Газпрома».

благодаря надежности поставок и выполнению обязательств по отбору природного газа сформировалась вза-имовыгодная синергия между производителем и потребителями природного газа. Только сообща Россия и Европа смогут решать глобальные энергетические проблемы.

—

сОТРУДниЧЕсТВО ОбЪЕДиняЕТ люДЕЙ



В 2013 ГОДУ ОбЪЕМЫ ДОбЫЧи

ОаО «ГаЗПРОМ» ДОсТиГли

—

488,4—МлРД кУб. М ПРиРОДнОГО ГаЗа.

ЭТОГО ХВаТилО бЫ Для снабЖЕния

ГЕРМании ПРиРОДнЫМ ГаЗОМ В

ТЕЧЕниЕ шЕсТи лЕТ.

01

011


—

«Газпром» обладает крупнейшими в мире запасами природного газа.

35—ТРлн кУб. М – ЭТО —

17 —ПРОцЕнТОВ МиРОВЫХ ЗаПасОВ ГаЗа

наДЕЖнОЕ ЭнЕРГОснабЖЕниЕ – сЕГОДня и В бУДУЩЕМ



В 2013 ГОДУ «ГаЗПРОМ» ЭксПОРТиРОВал—

40—МлРД кУб. М ПРиРОДнОГО ГаЗа В ГЕРМанию. ЭТиХ ОбЪЕМОВ ДОсТаТОЧнО Для ЭнЕРГОснабЖЕния 19 Млн ДОМашниХ ХОЗяЙсТВ.

«ГаЗПРОМУ» ПРинаДлЕЖиТ кРУПнЕЙшая В МиРЕ сЕТь ГаЗОПРОВОДОВ. ЕЕ ПРОТяЖЕннОсТь сОсТаВляЕТ —

168 900—ТЫс. кМ – ЭТО В ЧЕТЫРЕ РаЗа ПРЕВЫшаЕТ ДлинУ ЭкВаТОРа ЗЕМли.

ЧислЕннОсТь сОТРУДникОВ кОнцЕРна ВО ВсЕМ МиРЕ сОсТаВляЕТ ОкОлО—

460 000—ЧЕлОВЕк. ЭТО В шЕсТь РаЗ ПРЕВОсХОДиТ кОлиЧЕсТВО ЗРиТЕлЕЙ, кОТОРОЕ сПОсО-бЕн ВМЕсТиТь ОлиМПиЙскиЙ сТаДиОн (oLYmpiaSTaDion) В бЕРлинЕ.

168 900 тыс. км

01

013


—

Численность сотрудников Группы Gazprom Germania во всем мире составляет 1 200 человек, 204 из них работают в центральном офисе в берлине.—

наш международный энергетический концерн является интернациональным коллективом, объединяющим различные культуры, взгляды и идеи. Это многообразие способствует формированию открытой предпринима-тельской культуры и творческой рабочей атмосферы.

Основными направлениями деятельности компании Gazprom Germania являются хранение природного газа, реализация газа, а также использование газа в качестве моторного топлива. с момента учреждения в 1990 году компания Gazprom Germania стала международной Группой, в состав которой входят около 40 компаний, ведущих свою деятельность более чем в 20 странах Европы, азии и северной америки.

совместно со своими стратегическими партнерами мы вносим важный вклад в энергоснабжение Германии и Европы.

—

наши сотрудники обладают многолетним опытом работы в газовом бизнесе. Ежедневно они прилагают все усилия для обеспечения дальнейшего успешного развития компании Gazprom Germania. наши деловые пар-тнеры ценят их ответственность и компетентность.

—

Узнайте больше

более подробную информацию о нас Вы найдете на сайте www.gazprom-germania.de/ru

—

Gazprom Germania

01

015


ГаЗОВЫЕ ХРанилиЩа яВляюТся ВаЖнОЙ ОПОРОЙ

наДЕЖнОГО ЭнЕРГОснабЖЕния ГЕРМании и ЕВРОПЫ.

кОМПания Gazprom Germania GmbH ОсУЩЕсТВляЕТ

инВЕсТиции В ГаЗОВУю инФРасТРУкТУРУ и сОВМЕсТнО

сО сВОиМи МЕЖДУнаРОДнЫМи ПаРТнЕРаМи ВлаДЕЕТ

ДОляМи УЧасТия В ГаЗОХРанилиЩаХ ОбЩЕЙ

МОЩнОсТью

—

1 164,4—Млн кУб. М



01

017


—

наша энергия не знает границ: в тесном сотрудничестве с нашей головной компанией ООО «Газпром экспорт» мы осуществляем сбыт природного газа в масштабах всей Европы и тем самым вносим вклад в надеж-ное энергоснабжение. —

Торговля природным газом на спотовых рынках Великобритании, а также сбыт сжиженного природ-ного газа (сПГ) в регионе юго-Восточной азии осуществляются через нашу дочернюю компанию Gazprom marketing & Trading (Gm&T).

Через нашу дочернюю компанию Gazprom Schweiz aG мы активно присутствуем на рынках австрии, италии и сербии. В Чехии и словакии Gazprom Germania осуществляет свою деятельность через компанию VemeX, а в Турции – через компанию bosphorus Gaz Corporation.

Мы и впредь будем рассматривать Европу как важнейший рынок сбыта. Запланированное слияние с компанией WinGaS свидетельствует о нашем интересе к рынку Германии и стремлении обеспечить надежное газоснабже-ние Германии и Европы. Данная транзакция является важным и логическим процессом в рамках долголетнего и углубляющегося сотрудничества с компанией Wintershall.

В настоящее время Европа располагает комплексной и высокоразвитой сетью газопроводов, подключенных к газовым месторождениям России. Примером тому является проложенный по дну балтийского моря оффшор-ный газопровод «северный поток».

строительство данного газопровода существенно повысило надежность европейского энергоснабжения. с целью повышения надежности энергоснабжения южной Европы «Газпром» в рамках совместного предприя-тия с компаниями baSF, eni и eDF участвует в реализации проекта «южный поток». В этой связи на юге России и в сербии началось строительство газопровода, проходящего от России до болгарии по дну Черного моря. Ежегодная пропускная способность газопровода по завершении строительства будет составлять 63 млрд куб.м.

—


более подробную информацию о сферах нашей деятельности Вы найдете на сайте www.gazprom-germania.de/ru/napravlenija-dejatelnosti

—

ТОРГОВля ПРиРОДнЫМ ГаЗОМ



1 224

ГаЗОПРОВОД «сЕВЕРнЫЙ

ПОТОк» наДЕЖнО ОбЕ-

сПЕЧиВаЕТ ДОлГОсРОЧнОЕ

ЭнЕРГОснабЖЕниЕ.

ПРОТяЖЕннОсТью

—

—кМ (ПРиблиЗиТЕльнО

сРаВниМО с ДлинОЙ РЕЙна)

«сЕВЕРнЫЙ ПОТОк» яВляЕТся

саМЫМ ДлиннЫМ В МиРЕ

ПОДВОДнЫМ ГаЗОПРОВОДОМ. 01

019


скОлькО килОМЕТРОВМОЖнО ПРОЕХаТь, ПОТРаТиВ 10 ЕВРО? —

97 169

148

201

—opeL zaFira ToUrer (аналОГиЧная МОТОРиЗация 130 –150 л. с.),сРЕДниЕ ПОкаЗаТЕли РасХОДа ТОПлиВа ПО сОсТОянию на янВаРь 2013 ГОДаисТОЧник: erDGaS mobiL GmbH

—ПРиРОДнЫЙ ГаЗ (сПГ)

—ДиЗЕль

—бЕнЗин

—сЖиЖЕннЫЙ нЕФТянОЙ ГаЗ (снГ)



—

совместно со своими зарубежными партне-рами Gazprom Germania успешно осущест-вляет проекты по использованию природного газа как экологически чистого и экономи-чески выгодного вида моторного топлива. —

Природный газ используется не только для отопления и приготовления пищи, но и как экологически чистый вид моторного топлива в секторе автомобильного транспорта. Природный газ в качестве моторного топлива обладает высоким потенциалом для экологичного и экономичного использования автомобилей. использование природного газа в качестве моторного топлива приносит пользу не только окружающей среде, но и кошельку. Выбросы сО2 в атмосферу у автомобилей, работающих на природном газе, почти на четверть меньше, чем у автомобилей, работающих на бензине, и почти на 20% меньше, чем у автомобилей, использующих дизельное топливо. Заправка автомобилей, работающих на природном газе, на треть дешевле заправки дизельным топли-вом и наполовину дешевле бензина.

В Германии зарегистрировано около 100 000 транспортных средств, оснащенных газовыми двигателями, и эта тенденция растет: по данным Федерального автотранспортного ведомства в 2013 году было зарегистрировано 7 800 новых автомобилей с газовыми двигателями. Это на 50% больше по сравнению с предыдущим годом. В Германии создана повсеместная инфраструктура газозаправочных станций, насчитывающая более 900 аЗс.

наша компания уже на протяжении многих лет работает над расширением использования природного газа в качестве моторного топлива. До конца 2015 года Gazprom Germania планирует ввод в эксплуатацию 35 газо-заправочных станций в Германии. Осуществляя другие проекты в этой области, например, внедрение на рынок Польши автобусов, работающих на сжиженном природном газе (сПГ), мы способствуем расширению исполь-зования природного газа в качестве моторного топлива в транспортном секторе.

—


Воспользовавшись нашим калькулятором расхода топлива, с учетом годового пробега вы сможете рассчитать период окупаемости автомобиля с газовым двигателем. Вы найдете калькулятор расхода топлива и дополнитель-ную информацию на тему «Природный газ в качестве моторного топлива» на сайте www.gazprom-germania.de/ ru/napravlenija-dejatelnosti/prirodnyi-gaz-v-kachestve-motornogo-topliva

—

ПРиРОДнЫЙ ГаЗ В каЧЕсТВЕ МОТОРнОГО ТОПлиВа

01

021

https://www.gazprom-germania.de/ru/napravlenija-dejatelnosti/prirodnyi-gaz-v-kachestve-motornogo-topliva.html


—

наша деятельность не ограничивается обеспечением надежного энергоснабжения.—

будучи немецкой компанией, связанной с Россией, мы осознаем нашу социальную ответственность. следуя девизу «Энергия объединяет людей», мы поддерживаем многосторонний культурный обмен между нашими странами.

—

с 2010 года ОаО «Газпром» является спонсором команды гоночной яхты esimit europa 2. Под руководством шкипера и олимпийского чемпиона Йохена шюманна команда профессиональных яхтсменов из 10 стран мира плавает под флагом Европейского союза. Данный проект, носящий девиз «Все вместе за Европу!», находится под патронажем президента Европейской комиссии Жозе Мануэля баррозу и председателя Европейского пар-ламента Мартина шульца. благодаря своей максимальной скорости 35 узлов esimit europa 2 считается одной из самых быстроходных парусных яхт мира.

не менее стремительный характер носят автогонки VW Scirocco r-Cup. C 2013 года мы являемся эксклюзивным поставщиком топлива для этих единственных в мире гонок автомобилей, работающих на природном газе. В турнире принимают участие молодые таланты, а также такие легенды автоспорта, как Ханс-Йоахим штук и чем-пион мира в классе «Формула 1» Дэймон Хилл. В среднем около 70 тысяч посетителей являются свидетелями гонок, уникально сочетающих скорость с экологичностью.

Посредством нашей спонсорской деятельности в социально-культурной сфере мы способствуем установлению связей между Германией и Россией. Мы являемся долголетним партнером Германо-Российского Фестиваля в берлине и тем самым пробуждаем интерес к Росссии, ее культуре и народу.

В сфере образования мы являемся генеральным спонсором Федерального кубка «Учим русский в игре», позволяющего в игровой форме познакомиться с русским языком. с 2007 года более 20 000 школьников из 16 федеральных земель Германии приняли участие в этом образовательном конкурсе. кроме того, Gazprom Germania GmbH является одним из спонсоров Европейской школы менеджмента и технологий (eSmT), а также оказывает шефскую помощь садам и школам в берлине.

наряду с обеспечением надежного газоснабжения неотъемлемой частью нашей корпоративной философии является поддержка российских деятелей культуры и искусства и ознакомление немецкой публики с их твор-чеством. Так, в рамках фестиваля «камерная опера в замке Райнсберг» мы оказываем поддержку молодым певцам и певицам и представляем молодые музыкальные коллективы на большой сцене, например, дебютный концерт в берлине балтийского молодежного симфонического оркестра в начале 2014 года.

—

наша сПОнсОРская ДЕяТЕльнОсТь


более подробную информацию о нашей деятельности Вы най-дете на сайте www.gazprom-germania.de/ ru/sponsoring/obzor


https://www.gazprom-germania.de/ru/sponsoring/obzor


МАЧТА ВЫСОТОЙ

—

44 —МЕТРА, ЧТО СРАВНИМО С МАЧТОЙ

ПАРУСНИКА GORCH FOCK

—

28 —ПОБЕД ВО ВСЕХ 28

СОСТОЯВШИХСЯ РЕГАТАХ

—

6 —РЕКОРДОВ С 2010 ГОДА

01

023


балТиЙскиЙ МОлОДЕЖнЫЙ

сиМФОниЧЕскиЙ ОРкЕсТР

ОбЪЕДиняЕТ

—

100 —МУЗЫканТОВ иЗ 10 сТРан.

Gazprom Germania

ОкаЗЫВаЕТ ПаРТнЕРскУю

ПОДДЕРЖкУ МОлОДЫМ

исПОлниТЕляМ.



01

025


МаТЧи Фк «шалькЕ 04» РЕГУляРнО

сОбиРаюТ на сТаДиОнЕ клУба ДО

—

61 673 —ЗРиТЕлЕЙ.

—с 2007 ГОДа «ГаЗПРОМ» яВляЕТся

ГЕнЕРальнЫМ сПОнсОРОМ клУба

лиГи ЧЕМПиОнОВ УЕФа. 01

027



более подробную информа-цию о нашем сотрудничестве с «Европа- парком» Вы най-дете на сайте www.gazprom-germania.de/ ru/uvlekatelnyi-mir-ehnergii

Основной целью нашей спонсорской деятельности является популяризация бренда «Газпром» и энергети-ческой тематики. В рамках футбольной бундеслиги мы выступаем в качестве генерального спонсора Фк «шальке 04». Мы также являемся партнером «Европа-парка» – самого крупного в Германии парка развлечений.

—

В «Европа-парке» мы наглядно демонстрируем потенциал природного газа посредством аттракциона «американские горки» с катапультой «blue fire megacoaster powered by Gazprom» или павильона ‘Мир «Газпрома» – увлекательный мир энергии’. сочетая содержательные информационные материалы и интерак-тивные элементы, мы знакомим посетителей с энергоносителем природный газ, его добычей, транспортиров-кой и разнообразными возможностями использования.

центральное место в нашей спонсорской деятельности занимает партнерство с футбольным клубом бундеслиги «шальке 04». с 2007 года мы оказываем спонсорскую поддержку клубу горняков из Рурской области. наше сотрудничество направлено на предотвращение дискриманции, развитие толерантности и справедливости в футболе. будучи глобальным энергетическим концерном, мы несем большую общественную и социальную ответственность не только на футбольном поле.

совместно с футбольным клубом в рамках акции Social event Tour мы осуществляем различные социальные проекты. Поддерживая благотворительную инициативу «Ведь ты этого заслуживаешь!», мы отдаем дань уваже-ния работающим на общественных началах людям за их социальную активность. кроме того, совместно с фон-дом, учрежденным бывшим игроком национальной футбольной команды кристофом Метцельдером, мы ока-зываем поддержку благотворительной организации помощи бездомным детям (Straßenkinder e. V.) в берлине.

как генеральный спонсор Фк «шальке 04» мы ведем тесный диалог с болельщиками клуба. Посредством орга-низации благотворительных матчей мы поддерживаем проекты по предотвращению насилия в футболе – на стадионах не должно быть места беспорядкам. наряду с этим мы поддерживаем проведение Gazprom Fan Cup, самого крупного в Германии турнира футболистов-любителей на малом футбольном поле.

с 2005 года «Газпром» является не только партнером, но и владельцем контрольного пакета акций российского футбольного клуба «Зенит», санкт-Петербург. будучи эксклюзивным международным партнером Фк «Зенит», мы оказываем поддержку не только российской футбольной команде, но и социальным проектам вне стадиона.

—

—

с подлинным энтузиазмом мы делаем энергию осязаемой.—

наша сПОнсОРская ДЕяТЕльнОсТь


https://www.gazprom-germania.de/ru/uvlekatelnyi-mir-ehnergii


4В 2013 ГОДУ ОкОлО

—

—МиллиОнОВ ГОсТЕЙ ПОсЕТили В кРУПнЕЙшЕМ

РаЗВлЕкаТЕльнОМ ПаРкЕ ГЕРМании инТЕРакТиВнЫЙ

ПаВильОн «ГаЗПРОМа» «УВлЕкаТЕльнЫЙ МиР ЭнЕРГии»,

а ТакЖЕ аМЕРиканскиЕ ГОРки с каТаПУльТОЙ

«bLUe Fire meGaCoaSTer poWereD bY Gazprom»

01

029

Годовой отчет Группы за 2013 Год


В состаВ Группы GAZPROM GeRMAniA

В настоящее Время Входит около

—

40 —компаний, осущестВляющих

деятельность более чем В

—

20 —странах еВропы, азии и

сеВерной америки

030

КОММЕНТАРИИ РУКОВОДСТВА ГРУППЫ

комментарии рукоВодстВа Группы

0202

031



максимальная мощность

ГазопроВода «сеВерный

поток» состаВляет

—

55—млрд куб. м В Год. Это

позВоляет обеспечить

надежное Газоснабжение

—

26—млн домохозяйстВ

В еВропе.

оао «Газпром» москВа

ПРАГА

GAZPROM GeRMAniA GMBH берлин

ооо «Газпром Экспорт» санкт-петербурГ

ЛОНДОНКАССЕЛЬ

ЦЮРИХ

СТАМБУЛ

Условные обозначения

—

подземные хранилища природного газа

контролирующие доли участия в капитале

«северный поток»

«южный поток»

«Голубой поток»

032


—

компания GAZPROM Germania GmbH (GAZPROM Germania) с местонахождением в берлине была учреждена в 1990 году. она является дочерним предприятием российского общества с ограни-ченной ответственностью «Газпром экспорт» в санкт-петербурге (российская Федерация, далее «Газпром экспорт») и, таким образом, входит в круг консолидации открытого акционерного общества «Газпром» в москве (российская Федерация, далее оао «Газпром»), акции кото-рого котируются на фондовых биржах. компания была создана с целью реализации российского природного газа в Германии и западной европе.

—

с момента своего создания компания GAZPROM Germania достигла уровня холдинга, успешно ведущего свою деятельность на международных рынках. торговля природным газом и его хранение являются основными направлениями деятельности Группы GAZPROM Germania (Группа GAZPROM Germania), в состав которой в настоящее время входит около 40 компаний, осуществляющих деятельность более чем в 20 странах европы, азии и сШа. через свои дочерние компании и прочие долевые участия GAZPROM Germania представляет основные коммерческие интересы оао «Газпром» в европейском, азиатском и североамериканском регионах.

02

033



В 2013 ГOду объем постаВок

природноГо Газа оао «Газпром»

В еВропу (В т. ч. В турцию)

уВеличился до

—

161,5 —млрд куб. м.

138,8

150,0

161,5

2011

2012

2013

034


Экономические и норматиВные услоВия деятельности

общие Экономические услоВия

В 2013 году макроэкономическое развитие стабилизировалось. Все-мирный реальный внутренний валовой продукт несколько увеличился и достиг уровня 3%. на региональном уровне, однако, наблюдались зна-чительные различия:

— CШаВ сШа энергетический сектор переживает значительные изменения в связи с бумом добычи сланцевого газа. благодаря богатым запасам сланцевого газа, сШа в среднесрочной перспективе могут выступить экспортером сжиженного природного газа (далее спГ). таким образом, доля импорта нефти и газа от общего объема импорта энергоносителей в сШа продолжает постоянно снижаться с 30% в 2005 году, согласно прогнозам, до 25% в 2016 году.

В связи со значительным падением цен на газ, добыча природного газа в 2013 году увеличилась всего на 1%, что является самым низким показателем с 2005 года. средняя цена на Henry Hub, ведущем терми-нале природного газа в сШа, возросла в 2013 году незначительно до 10 евро/млн кВт-ч (предыдущий год: 7,5 евро/млн кВт-ч).

тенденция использования природного газа для производства электро-энергии в сШа продолжает способствовать экспорту избыточных объ-емов угля в европу.

— Германия и еВропапо данным евростата, продажа природного газа в ес увеличилась с 4 917 млрд кВт-ч в 2012 году ориентировочно до 5 163 млрд кВт-ч

в 2013 году, что соответствует темпам роста в 5%. соответственно, выросли и поставки российского газа в Германию в 2013 году на 21%. похожее развитие потребления природного газа прослеживается в Гер-мании (в 2012 году: 869 млрд кВт-ч; в 2013 году: 912 млрд кВт-ч). В 2013 году доля российского газа в энергетическом балансе Германии составила 22,5% (предыдущий год: 21,5%).

холодные погодные условия, сохранявшиеся в европе до апреля 2013 года, способствовали увеличению спроса на природный газ. В част-ности, простой в добыче природного газа в норвегии привел к росту спроса на российский газ. В целях удовлетворения растущего спроса был увеличен объем импорта, а также были использованы запасы евро-пейских подземных газохранилищ. В северной европе газохранилища были опорожнены до 20% от общего объема. необходимость пополне-ния запасов в рамках подготовки к зимнему периоду 2013/2014 годов не позволила упасть спросу на импорт природного газа в летние месяцы в 2013 году в обычной мере, что привело к несущественному снижению цен. к примеру, средняя спотовая цена на Title Transfer Facility (терми-нал природного газа, далее TTF), важнейшей виртуальной торговой пло-щадке континентальной части европы, за 2013 год составила 27 евро/млн Вт-ч, что на 8% выше среднего уровня цен в предыдущем году (25 евро/млн Вт-ч).

В южной европе возник дефицит снабжения из-за сбоев в поставках газа из конфликтных регионов ближнего Востока. В связи с этим уве-личились поставки газа из россии по сравнению с 2012 годом на 68%. таким образом, доля российского газа на итальянском рынке увеличи-лась с 36% в 2012 году до 49% в 2013 году.

объем импортных поставок GAZPROM Germania в европу за первые девять месяцев 2013 года снизился примерно на 30% (предыдущий год: снижение на 25%). причиной этому явилась готовность, в част-ности, японских потребителей платить значительно больше (около 44 евро/млн Вт-ч) за импорт спГ, в основном, из катара. к примеру, потребители из Великобритании платят 27 евро/млн Вт-ч.

центральной темой энергополитической дискуссии в Германии является новая энергетическая политика Федерального правительства Германии. целью «Энергетической концепции до 2050 года» является создание одной из самых экологически чистых и энергоэффективных экономик в мире. планируется, что в 2020 году доля энергии солнца, ветра и других возобновляемых источников составит не менее 35%. однако, новый энер-гетический курс сопровождается конфликтом целей, связанных с энерго-


комментарии рукоВодстВа Группы—

% 2013 2012

Мировая экономика 3,0 3,1

сШа 1,9 2,8

евросоюз – 0,4 – 0,7

Германия 0,5 0,9

Великобритания 1,7 0,3

азия 6,3 6,4

китай 7,7 7,7

япония 1,7 1,4

южная корея 3,6 2,7

российская Федерация 1,5 3,4

02

035



– 1,6—2012

– 1,5—

2013

Net Debt to ebItDA rAtIo—

036


эффективностью, экологической безопасностью и надежностью энерго-снабжения, и эти цели до сих пор не были достигнуты. напротив, новая энергетическая политика привела к повышению цен, снижению надежно-сти энергоснабжения и прежде всего к росту выбросов парниковых газов.

Форсированное строительство ветрогенераторов и солнечных электро-станций и их субсидирование приводит к созданию электростанций меньших мощностей. постоянно увеличивающийся объем закачивания электроэнергии из возобновляемых источников в газохранилища при-водит к снижению цен на электроэнергию на немецком оптовом рынке. данное развитие, а также непрерывное падение цен на импорт угля из сШа с 95 долларов сШа за тонну в 2012 году до 81 долларов сШа за тонну в течение первых десяти месяцев 2013 года привело к увеличению использования устаревших каменноугольных и буроугольных электро-станций. В 2013 году доля угля в общем производстве электроэнергии выросла по сравнению с прошлым годом с 44% до 45,5%. доля газа, напротив, сократилась по сравнению с предыдущим годом на 13%. В 2012 году объем выбросов парниковых газов составил в Германии 2,4 тонны на душу населения. таким образом, в 2012 году Германия зани-мала одно из первых мест по количеству выбросов парниковых газов от сжигания угля. тем не менее, цены на квоты на выброс парниковых газов упали с 7,3 евро за тонну в 2012 году до 4,5 евро за тонну в 2013 году.

оао «Газпром» ежегодно поставляет 34 млрд куб.м природного газа в Германию. Это составляет примерно 40% общего объема импорта природного газа Германии. будучи одним из крупнейших поставщиков природного газа, оао «Газпром» полностью поддерживает новый энер-гетический курс. природный газ заслуживает всесторонней поддержки со стороны политики, так как он вносит незаменимый вклад в достиже-ние целей «Энергетической концепции до 2050 года». будучи наиболее экологически чистым ископаемым энергоносителем, природный газ является идеальным дополнением к возобновляемым источникам элек-троэнергии. он находит многостороннее применение как в качестве накопителя энергии, так и для её выработки. например, газопроводная система может играть важную роль в обеспечении устойчивости работы электроэнергетических сетей и обеспечить использование всего объема электроэнергии, полученной из возобновляемых источников. исполь-зование имеющейся системы газопроводов и газохранилищ в целях применения технологии преобразования ветряной и солнечной энер-гии в природный газ (power to gas) открывает широкие возможности для сочетания планируемого и надежного газоснабжения с выработкой электроэнергии из возобновляемых источников, подверженной колеба-ниям. кроме того, природный газ является экологически безопасным. например, газовая электростанция производит на 50 – 60% меньше выбросов парниковых газов, чем угольная электростанция.

кроме того, природный газ имеет огромный потенциал для энергоэф-фективного, экологически безопасного и промышленного использова-ния в качестве моторного топлива. В связи с этим GAZPROM Germania планирует введение в эксплуатацию 35 заправочных станций природ-ного газа до 2015 года. — азиясамым важным рынком сбыта спГ для Группы GAZPROM Germania на протяжении многих лет являются китай, япония и южная корея.

импорт спГ в китай за первые девять месяцев 2013 года увеличился на 20% по сравнению с тем же периодом 2012 года. китайские импор-теры сталкиваются с проблемой удовлетворения спроса. китай пла-нирует построить пять терминалов спГ к 2015 году и таким образом увеличить объем импорта в два раза, доведя его до 35–40 млн тонн в год.

потребление газа в китае за 2013 год составило 167,6 млрд куб.м, что позволило стране стать третьей в мире по потреблению газа. В 2014 году ожидается дальнейшее увеличение потребления природного газа на 11% до 186 млрд куб.м. импорт спГ в японию увеличивается ежегодно, начиная с 2010 года, в среднем на 10%, так как для производства электроэнергии в основном используются мощные газовые электростанции (свыше 3 000 млн Вт-ч). спГ и уголь заменяют критикуемые атомные электростанции и дорогие нефтяные электростанции. импорт спГ в южную корею составил 294,5 млрд кВт-ч за первые одиннадцать месяцев 2013 года. Этот показатель превышает показа-тель за тот же период 2012 года, который составил 265,3 млрд кВт-ч. министерство финансов и энергетики страны планирует в 2014 году снизить налог на спГ и ввести новый акциз на импорт угля. южноко-рейское правительство старается снизить потребление энергии в стране, но несмотря на увеличение объемов ее производства, удовлетворение спроса остается проблемой.

политическая ситуация В ЭнерГетической отрасли

14 октября 2013 года ес принял сетевой кодекс «механизм распределе-ния транспортных мощностей» («Capacity Allocation Mechanism», CAM). Этот механизм регулирует распределение транспортных мощностей на границах соединительных подстанций европейских высоконапор-ных газопроводных сетей. Вступление в силу кодекса 1 ноября 2015 года окажет значительное влияние на торговлю газом между странами евросоюза и третьими лицами. так, например, некоторые из положений кодекса содержат риски по обязательствам из долгосрочных договоров поставки, так как сроки действия договоров поставки могут быть длин-нее, чем период бронирования неообходимых транспортных мощно-стей.

решающий вклад в сокращение выбросов парниковых газов в европе может внести новое регулирование мировой торговли квотами на вред-ные выбросы, которое заключается в введении минимальных цен на квоты на вредные выбросы. В начале 2014 года ес предложил, начиная с 2020 года, изымать квоты на вредные выбросы из обращения, если их стоимость опустится ниже определенного уровня.

«директива о регулировании инфраструктуры европейского финансо-вого рынка» («european Market infrastructure Regulation», eMiR) при-звана сделать внебиржевые торговые сделки (отс) более прозрачными и безопасными по аналогии с действующим в сШа законом додда- Франка. она влечет за собой повышенные требования к управлению рисками.


02

037



40 000москВа

берлин

за последние 20 лет

оао «Газпром» расШирило

сеть ГазопроВодоВ на

—

—км – Это В 20 раз преВыШает

расстояние от берлина до

москВы.

038


разВитие хозяйстВенной деятельности

В 2013 году отмечалось положительное развитие коммерческой дея-тельности Группы GAZPROM Germania, выручка от продаж которой составила 13 742,2 млн евро (предыдущий год: 12 487,8 млн евро). Выручка от оптовой и розничной торговли природным газом соста-вила 11 830,9 млн евро и по сравнению с соответствующим показате-лем предыдущего года (11 466,0 млн евро) изменилась незначительно. Выручка от продаж спГ в азии выросла на 25% с 270,7 млн евро до 337,9 млн евро. Выручка от продаж прочей продукции нефте- и газо-переработки (продукты нефтепереработки, нефть, газовый конденсат и сжиженный углеводородный газ) по сравнению с предыдущим годом (317 млн евро) практически утроилась и составила 929,8 млн евро. В то же время уровень продаж электроэнергии на оптовом рынке сокра-тился. продолжают расти убытки в торговле квотами на выбросы вред-ных веществ.

прибыль отчетного периода составила 286,1 млн евро, что на 17% выше показателя предыдущего года (244,6 млн евро). показатель при-были до уплаты процентов и налогов (eBiT) составил 267,3 млн евро в 2013 году, что ниже соответствующего показателя предыдущего года (278,3 млн евро).

— сШарынок природного газа в сШа характеризуется избыточным предло-жением и понижающимися форвардными ценами. В связи с разработ-кой новых залежей сланцевого газа, продолжают исчезать региональ-ные различия в ценах. рыночная волатильность по-прежнему низкая. В данной неблагоприятной рыночной обстановке компания Gazprom Marketing & Trading USA inc., делавэр (сШа), понесла убытки в 2013 году в размере 15,9 млн долларов сШа или 12 млн евро (предыду-щий год: 11,0 млн долларов сШа или 8,6 млн евро) на фоне сниже-ния валовой выручки от трейдинговой деятельности, которая составила 864,5 млн долларов сШа (предыдущий год: 1 011,2 млн долларов сШа).

— Германия и еВропаGAZPROM Germania осуществляет торговлю природным газом в тесном сотрудничестве со своим учредителем ооо «Газпром экспорт». торговля в центральной азии, странах бывшего ссср и в юго-Восточной европе осуществляется в первую очередь через GAZPROM Schweiz AG, цюрих (Швейцария); в Германии, странах бенилюкса и Великобритании – через субхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, кассель (Германия); в Великобритании, Франции, нидерландах, ирландии, сШа и в тихоо-кеанском регионе – через дочернюю компанию Gazprom Marketing &

Trading Ltd, лондон (Великобритания). кроме того, GAZPROM Germania осуществляет деятельность в чехии и словакии через субхолдинг VeMeX s. r. o., прага (чехия), а также в турции через компанию Bosphorus Gaz Corporation A. S., стамбул (турция).

В целях реализации стратегии создания новых каналов сбыта россий-ского природного газа оао «Газпром» компания GAZPROM Germania смогла расширить свое присутствие на рынке моторного топлива в Германии. по всей Германии GAZPROM Germania ввела в эксплуата-цию 22 заправочные станции природного газа и планирует довести их количество до 35 к концу 2015 года. помимо того, стратегический парт нер GAZPROM Germania, компания Fabryka Autobusów Solbus Sp. z o.o., солец-куявски (польша), смогла первой в европе принять в экс-плуатацию 11 городских автобусов системы пригородного сообщения города ольштына, работающих на сжиженном природном газе (спГ). В Варшаве GAZPROM Germania совместно с Fabryka Autobusów Solbus Sp. z o.o. также смогла убедить предприятия общественного транспорта в преимуществах автобусов на спГ и выиграла тендер на введение этой экологически чистой технологии с 2015 года. В чехии и словакии GAZPROM Germania совместно с дочерней компанией VeMeX s. r. o. расширит количество заправочных станций до 15 на конец 2014 года. Выход на рынки других европейских стран находится в настоящее время в процессе подготовки. В 2013 году было реализовано 2,8 млн куб.м газа по данному направлению деятельности.

торговля природным газом нероссийского происхождения осущест-вляется главным образом через субхолинг GAZPROM Schweiz AG. поставщиками природного газа являются, как и в предыдущем году, в основном казахстан и в меньшей степени узбекистан, туркменистан и азербайджан. после транспортировки природного газа через террито-рии стран-поставщиков, а также россии и белоруссии природный газ приобретается ооо «Газпром экспорт» в большинстве случаев на гра-нице стран назначения. В рамках бартерной сделки с природным газом казахстанского происхождения GAZPROM Schweiz AG смогла увеличить продажу узбекского и туркменского газа потребителям в южных регио-нах казахстана до 4,0 млрд куб.м (в предыдущем году: 2,7 млрд куб.м). кроме того, компания продолжила укреплять свои позиции на рынке природного газа в юго-Восточной европе (в сербии, румынии, маке-донии и хорватии), несмотря на увеличение давления со стороны конкурентов в 2013 году. В общей сложности субхолдинг GAZPROM Schweiz AG реализовал в 2013 году 33,9 млрд куб.м (в предыду-щем году: 32,7 млрд куб.м). Выручка при этом несколько снизилась с 9 864,1 млн долларов сШа в предыдущем году до 9 714,6 млн долларов



02

039



2 40

7,4

— 20122 51

8,4

— 2011

ФинансоВые актиВы*

— млн еВро— * ассоциироВанные компании и

прочие ФинансоВые актиВы

040



2 17

6,9

— 2013

сШа, в основном в связи с ростом давления на цены на либерализиро-ванных рынках природного газа в юго-Восточной европе. Это отрази-лось и на прибыли отчетного периода, которая составила 59,0 млн дол-ларов сШа (44,4 млн евро) (предыдущий год: 55,6 млн долларов сШа или 43,3 млн евро).

усилившаяся конкуренция, особенно на североевропейских рынках, привела к снижению маржи Gazprom Marketing & Trading Ltd. несмотря на увеличение выручки от продаж до 4 200,9 млн фунтов стерлингов в финансовом году (предыдущий год: 2 915,6 млн фунтов стерлингов), прибыль отчетного периода снизилась с 144,4 млн фунтов стерлингов или 178,1 млн евро в предыдущем году до 101,1 млн фунтов стерлин-гов или 119,1 млн евро в 2013 году.

компания Gazprom Marketing & Trading Switzerland AG, цуг (Швейцария) значительно расширила торговлю очищенными нефте- и газопродук-тами на второй финансовый год своего существования. однако, она не смогла в полной мере достичь запланированного товарооборота. при выручке от продаж в размере 1 279,0 млн долларов сШа (преды-дущий год: 253,5 млн долларов сШа) прибыль компании составила 30,9 млн долларов сШа (предыдущий год: 3,2 млн долларов сШа).

компания Gazprom Marketing & Trading Retail Ltd, манчестер (Велико-британия), специализирующаяся на розничной торговле природным газом и электроэнергией в Великобритании, ирландии, нидерландах и Франции, достигла запланированных доходов на британском рынке. Gazprom Marketing & Trading Retail Ltd является поставщиком для 11% промышленного и коммерческого секторов британского рынка. поло-жительное развитие отразилось на выручке от продаж, которая увеличи-лась с 1 429,1 млн фунтов стрелингов до 1 511,8 млн фунтов стерлин-гов, и прибыли отчетного года, которая увеличилась до 2,8 млн фунтов стерлингов или 3,3 млн евро (предыдущий год: 1,2 млн фунтов стерлин-гов или 1,5 млн евро).

— азияGazprom Marketing & Trading Singapore Pte Ltd, сингапур (сингапур) и Gazprom Global LnG Ltd, лондон (Великобритания) в 2013 году исполь-зовали преимущество от растущего спроса на спГ в странах с разви-вающейся экономикой в азиатско-тихоокеанском регионе и латинской америке. Выручка от услуг по субфрахтованию танкеров для перевозки спГ и связанных с ними услуг в сфере логистики превысила запланиро-ванную благодаря благоприятным рыночным ценам. объемы торговли сжиженным углеводородным газом (суГ) в 2013 году были увеличены и концентрировались в основном на ближневосточном регионе.

несмотря на снижение выручки с 2 211,7 млн долларов сШа в 2012 году до 2 045,7 млн долларов сШа, компания Gazprom Marketing & Trading Singapore Pte Ltd смогла значительно превысить прибыль про-шлого года (195,2 млн долларов сШа или 151,9 млн евро). прибыль за 2013 год составила 292,0 млн долларов сШа (219,9 млн евро). компа-ния Gazprom Global LnG Ltd смогла увеличить не только выручку от про-даж с 686,6 млн долларов сШа (534,4 млн евро) в предыдущем году до 882,3 млн долларов сШа (664,3 млн евро) в 2013 году, но также и прибыль отчетного года с – 35,1 млн долларов сШа (– 27,3 млн евро) до 18,4 млн долларов сШа (13,9 млн евро).

02

041



долеВые участия

— ГерманияGAZPROM Germania осуществляет деятельность на рынках Восточной и западной европы через компании W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG и Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG, берлин (Германия), явля-ющиеся совместными предприятиями с компанией Wintershall Holding GmbH, кассель (Германия), дочерней компанией BASF. прибыль от долевого участия в субхолдингах W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG и Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG не смогла достичь пока-зателя прошлого года в размере 188,6 млн евро, тем не менее превы-сила ожидаемый результат и составила 156,4 млн евро в 2013 году. Это связано главным образом с пересмотром цен с eni S. p. A., рим (италия), а также с мерами по оптимизации портфеля инвестиций.

учитывая сложную рыночную ситуацию в сфере торговли природным газом и газохранения, в 2013 году должны были быть приняты соот-ветствующие меры упреждения рисков в отношении компании VnG Verbundnetz Gas AG, лейпциг (Германия) в размере 121,9 млн евро. после паузы в предыдущем году компания VnG Verbundnetz Gas AG в 2013 году снова выплатила дивиденды в размере 3,7 млн евро.

совместно с компанией VnG Gasspeicher GmbH, лейпциг (Герма-ния) GAZPROM Germania осуществляет строительство подземного газохранилища «катарина». доля участия GAZPROM Germaniа в этом проекте через компанию erdgasspeicher Peissen GmbH, Галле/заале (Германия) составляет 50%. В 2013 году была достроена и заполнена третья каверна. после завершения строительства в 2026 году под-земное газохранилище будет состоять из 12 каверн общим объемом рабочего газа 600 млн куб.м. убыток от долевого участия в компании erdgasspeicher Peissen GmbH в финансовом году составил 0,5 млн евро (предыдущий год: 1,4 млн евро).

через свои долевые участия в etzel-Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG, бремен (Германия) и Bunde-etzel-Pipelinegesellschaft mbH & Co. KG, Вестерштеде (Германия) GAZPROM Germania участвует в создании каверны-хранилища в северной Германии. Это подземное газохранилище расположено в 30 км южнее города Вильгельмсхафен и посредством соединительного газопровода подключено к газотранс-портной сети Gas Transport Services B. V., Гронинген (нидерланды) и газопроводу erdgas-Transversale, Шнайдеркруг (Германия) в северной Германии. таким образом, подземное газохранилище имеет надежный доступ к важнейшим торговым площадкам природного газа в европе. Газохранилище гибкого цикла с объемом рабочего газа в размере 690 млн куб.м было введено в эксплуатацию в мае 2013 года. при-быль от долевого участия в компании etzel-Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG в финансовом году составила 6,0 млн евро (предыдущий год: 4,3 млн евро).

— еВропачерез долевые участия в компаниях Gazprom Austria GmbH, Вена (австрия), Promgas S. p. A., милан (италия) и Russian-Serbian Trading Corporation a. d., нови-сад (сербия) Группа GAZPROM Germania ведет свою деятельность на газовых рынках австрии, италии и сербии. В финансовом году компания Gazprom Austria GmbH выплатила диви-

денды в размере 2,1 млн евро (предыдущий год: 1,1 млн евро). ком-пания Russian-Serbian Trading Corporation a.d. выплатила дивиденды в размере 4,1 млн евро (предыдущий год: 6,3 млн евро). В связи с ухуд-шением прогноза прибыли в 2013 году внеплановому списанию под-верглись договорные права компании Gazprom Austria GmbH в размере 4,6 млн евро, а также компании Promgas S. p. A. в размере 2,3 млн евро. на прибыль Группы 2013 года данные компании повлияли следующим образом: убыток от долевого участия в компании Gazprom Austria GmbH составил 3,2 млн евро (прибыль прошлого года: 3,4 млн евро); убыток от долевого участия в компании Promgas S. p. A. составил 9,0 млн евро (убыток прошлого года: 0,1 млн евро); и прибыль от долевого участия в компании Russian-Serbian Trading Corporation a.d. составила 6,6 млн евро (прибыль прошлого года: 8,4 млн евро).

В 2013 году компания VeMeX s. r. o. и ее дочерние компании были исключены из круга консолидации в связи с утратой контроля. с 13 июля 2013 года субхолдинг подлежит включению в круг консоли-дации Группы GAZPROM Germania по методу долевого участия. В 2013 году субхолдинг VeMeX s. r. o. продолжал осуществлять дея-тельность в условиях низкой маржинальности. Выручка от продаж субхолдинга VeMeX s. r. o. выросла с 9 924,6 млн чешских крон до 11 932,4 млн чешских крон. по сравнению с показателем прибыли пре-дыдущего года (– 277,4 млн чешских крон, – 11,0 млн евро) прибыль за 2013 год значительно улучшилась и составила 335,6 млн чешских крон (12,9 млн евро). причиной повышения прибыли явилось восстановле-ние резерва на покрытие ожидаемых убытков от деятельности компании в размере 242,3 млн чешских крон (около 10 млн евро), а также при-быль от операционной деятельности, которая значительно превысила плановый показатель. убыток от долевого участия в компании в 2013 финансовом году составил 0,3 млн евро.

между Группой GAZPROM Germania и чешской нефте- и газодобыва-ющей компанией MnD A. S., Годонин (чехия) в марте 2013 года были подписаны соглашения о совместном строительстве подземного газохранилища «дамборжице» до 2016 года. В связи с этим GAZPROM Germania приобрела 50% акций компании Moravia Gas Storage A. S. (ранее Globula A. S.), Годонин (чехия), у MnD A. S. Газохранилище «дамборжище», общим объемом рабочего газа около 460 млн куб.м, призвано выравнивать индивидуальные колебания спроса на природ-ный газ и обеспечивать устойчивость газотранспортных трубопро-водов «северный поток», JAGAL, OPAL. убыток от долевого участия в 2013 году составил 0,7 млн евро.

компания WinGAS Storage UK Ltd, лондон (Великобритания) является совместным предприятием компаний WinGAS GmbH, кассель (Герма-ния) и ZMB Gasspeicher Holding GmbH, Вена (австрия). как GAZPROM Germania, так и Centrex energy & Gas, Вена (австрия) имеют доли в компании WinGAS Storage UK Ltd через ZMB Gasspeicher Holding GmbH. основным направлением деятельности компании WinGAS Storage UK Ltd является переоборудование крупнейшего в Велико-британии оншорного месторождения природного газа «солтфлитби» в подземное газохранилище. общий объем рабочего газа газохра-нилища «солтфлитби» предпололжительно составит 750 млн куб.м. В связи со сложившейся ситуацией на рынке газохранения в Велико-британии окончательное инвестиционное решение еще не принято.

042



прибыль от долевого участия в 2013 году составила 1,8 млн евро (убы-ток прошлого года: 7,7 млн евро).

В связи со строительством газопровода «южный поток» из россии в южную европу, исследовано развитие структуры газохранилищ вдоль потенциальной трассы. на севере сербии построено подземное газохра-нилище «банатский двор», объем рабочего газа которого составляет 450 млн куб.м. данный проект осуществляется в рамках совместного предприятия Podzemno skladište gasa Banatski Dvor d.o.o., нови-сад (сербия) между GAZPROM Germania (51%) и государственным серб-ским предприятием JP Srbijagas, нови-сад (сербия) (49%). В отчет-ном году прибыль от долевого участия Группы в компании Podzemno skladište gasa Banatski Dvor d. o. o. составила 1,8 млн евро (предыдущий год: 0,5 млн евро).

— азиякомпания Bosphorus Gaz Corporation A. S. впервые со времен своего основания достигла положительного финансового результата. однако, успешное развитие было недостаточным для достижения планового показателя в связи с тем, что поставки дополнительных объемов при-родного газа, которые могли бы увеличить объем поставок компании до 3,3 млрд куб.м, не были одобрены турецкими властями. В целях дивер-сификации своей хозяйственной деятельности компания Bosphorus GazCorporation A. S. начала деятельность по торговле электроэнергией. прибыль от долевого участия в компании Bosphorus Gaz Corporation A. S. составила 4,9 млн евро (предыдущий год: 1,8 млн евро).

прибыль от долевого участия в компании Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария) и ее долевых участий в размере 8,2 млн евро объясняется в основном полученными дивидендами от долевого участия в узбекской компании. убыток прошлого года в раз-мере 71,5 млн евро возник в связи с обесценением другого долевого участия.

02

043



9 757,9—2011

044



Выручка от продаж — млн еВро

12 487,8—2012

13 742,2—2013

02

045



основным направлением корпоративной политики GAZPROM Germania является внесение вклада в устойчивое повышение стоимости Группы «Газпром» в целом. В целях управления компанией GAZPROM Germania и ее долевыми участиями используется комплексная система целевых стратегических индикаторов. центральными индикаторами являются

прибыль отчетного года, прибыль до вычета процентов и налогов (eBiT), прибыль на инвестированный капитал (ROCe) и отношение чистой задолженности к прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (net Debt/eBiTDA). ниже представлены ключевые индикаторы Группы GAZPROM Germania.

результаты хозяйстВен ной деятель ности, имущестВенное и ФинансоВое положение


чистая задолженность (net Debt) рассчитывается как превыше-ние кредиторской задолженности над ликвидными средствами и краткосрочными финансовыми активами. прибыль на инвестиро-ванный капитал указывает на отношение прибыли отчетного периода

к среднему показателю собственного капитала и долгосрочных обя-зательств, складывающемуся из показателей на начало и конец периода. Валовая маржа рассчитывается как разница между выручкой от продаж и расходами на материал.

31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2011

Выручка от продаж тыс. евро 13 742 175 12 487 789 9 757 851

Валовая маржа тыс. евро 600 036 493 744 417 049

прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации (eBiTDA) тыс. евро 301 657 305 703 372 511

прибыль до уплаты процентов и налогов (eBiT) тыс. евро 267 318 278 326 356 778

прибыль до уплаты налогов (eBT) тыс. евро 292 404 292 603 384 782

чистая прибыль тыс. евро 286 056 244 620 341 370

показатель налоговой нагрузки % 2,2 15,5 11,3

Валюта баланса тыс. евро 6 150 525 6 877 331 7 322 451

Финансовые активы тыс. евро 2 176 913 2 407 449 2 518 379

долгосрочные финансовые обязательства тыс. евро 0 25 559 25 615

собственный капитал тыс. евро 3 491 463 3 624 934 3 409 951

коэффициент финансовой устойчивости (equity ratio) % 56,8 52,7 46,6

рентабельность собственного капитала (Return on equity) % 8,0 6,9 10,4

прибыль на инвестированный капитал (ROCe) % 7,5 7,9 10,4

чистая задолженность тыс. евро – 453 401 – 498 072 – 800 504

отношение чистой задолженности к прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (net Debt to eBiTDA) – 1,5 – 1,6 – 2,1

046


результаты хозяйстВенной деятельности, имущестВенное и ФинансоВое положение

общий объем сбыта природного газа и спГ составил в отчетном году 158,4 млрд куб.м (предыдущий год: 148,3 млрд куб.м).

несмотря на то, что валовая маржа увеличилась на 106,3 млн евро и достигла 600,0 млн евро, прибыль до вычета процентов и нало-гов (eBiT) сократилась до 267,3 млн евро. показатель прошлого года составил 278,3 млн евро. Валовая маржа от нетрейдинговой деятельно-сти увеличилась на 44,8 млн евро и достигла 466,3 млн евро. Валовая маржа от трейдинговой деятельности Группы выросла на 61,5 млн евро и достигла 133,7 млн евро. негативное влияние на показатель прибыли до вычета процентов и налогов (eBiT) оказали убытки от изменения справедливой стоимости от операционной деятельности в размере 21,5 млн евро (прибыль в предыдущем году: 39,1 млн евро), а также увеличение расходов на персонал почти на 30%. расходы на персонал составили 198,4 млн евро (предыдущий год: увеличение приблизи-тельно на 20% до 155,6 млн евро). убытки от прочих долевых участий в значительной степени повлияли на то, что запланированный уровень прибыли отчетного периода в размере 390 млн евро достигнут не был.

прочие операционные расходы составили 210,9 млн евро и прак-тичести не изменились по сравнению с уровнем предыдущего года (216,7 млн евро).

чистый процентный доход увеличился по сравнению с предыдущим годом с 14,3 млн евро до 25,1 млн евро, что в значительной мере объ-ясняется погашением финансовой задолженности.

снижение размера налога на прибыль на 36,4 млн евро положительно отразилось на показателе прибыли отчетного периода. причиной этому послужили низкие эффективные ставки налога на прибыль при расчете как текущей задолженности по налогу на прибыль, так и отложенных налогов. Эффективная ставка налога снизилась с 15,5% в предыдущем году до 2,2%.

доходы и расходы 2013 года, отраженные непосредственно в собственном капитале, в размере – 156,5 млн евро (предыдущий год: 114,8 млн евро)

повлияли на снижение совокупного дохода отчетного периода, который составил 129,6 млн евро (предыдущий год: 359,4 млн евро). основными причинами этого послужили курсовые разницы от пересчета финансо-вой отчетности иностранных компаний Группы в валюту Группы евро, которые составили – 56,5 млн евро (предыдущий год: – 1,3 млн евро); доходы и расходы от компаний, учитываемых по методу долевого уча-стия, отраженные непосредственно в собственном капитале, в размере – 57,9 млн евро (предыдущий год: 82,2 млн евро); и доходы от перео-ценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в раз-мере – 67,3 млн евро (предыдущий год: 26,2 млн евро).

прибыль на инвестированный капитал (ROCe) снизилась в отчетном периоде до 7,5% (предыдущий год: 7,9%).

имущестВенное и ФинансоВое положение

на конец отчетного периода валюта баланса сократилась на 10,6% по сравнению с предыдущим годом (6 877,3 млн евро) и составила 6 150,5 млн евро. причиной этому послужило сокращение оборотных активов и обязательств.

денежные средства и их эквиваленты сократились в связи со снижением дебиторской задолженности по расчетам с покупателями и заказчиками и прочей краткосрочной дебиторской задолженности на 353,6 млн евро, а также в значительной степени в связи с выплатой дивидендов ком-панией GAZPROM Germania в размере 260,0 млн евро (сокращение по сравнению с предыдущим годом в размере 280,4 млн евро).

снижение дохода от компаний с долевым участием в отчетном году привело к сокращению балансовой стоимости компаний, учитываемых по методу долевого участия, в составе внеоборотных активов (– 71,7 млн евро).

полученные дивиденды (210,7 млн евро) были использованы на инве-стиции в размере 213,4 млн евро. положительный денежный поток от операционной деятельности в размере 118,7 млн евро был использован для погашения краткосрочной кредиторской задолженности.

2013 Млн евро

2012Млн евро

ИзМененИе,%

природный газ 11 830,9 11 467,0 3,2

сжиженный природный газ (спГ) 337,9 270,7 24,8

сжиженный углеводородный газ (суГ) 7,9 4,0 97,7

Газовый конденсат 104,4 9,1 1 046,9

Гелий 23,7 – 100,0

продукты нефтепереработки 504,1 279,9 80,1

Электроэнергия 225,8 256,3 – 11,9

квоты на вредные выбросы – 66,3 – 34,5 – 92,1

прочая реализация 797,4 211,6 276,8

выручка, всего 13 742,2 12 487,8 10,0

результаты хозяйстВенной деятельности

Выручка отчетного года увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 10% и составила 1 254,4 млн евро.

02

047



Валюта баланса— млн еВро

6 877,3—2012

6 150,5—

2013

048


сокращение краткосрочной кредиторской задолженности на 529,0 млн евро до 2 531,7 млн евро в значительной мере обусловлено погаше-нием финансовой задолженности в размере 210,1 млн евро, а также сокращением на 325,0 млн евро кредиторской задолженности постав-щикам и подрядчикам и прочей кредиторской задолженности.

открытая GAZPROM Germania в марте 2011 года синдицированная кредит-ная линия в размере 500,0 млн евро (предыдущий год: 500,0 млн евро) сроком действия 5 лет, а также существующая кредитная линия Gazprom Marketing & Trading Ltd в размере 500,0 млн долларов сШа (предыдущий год: 600,0 млн долларов сШа) на отчетную дату использованы не были. по состоянию на 31 декабря 2013 года имеется краткосрочная финансо-вая задолженность в размере 35,5 млн евро, состоящая преимущественно из займа под долговое обязательство (предыдущий год: 245,6 млн евро). соотношение краткосрочного и долгосрочного заемного капитала к валюте баланса сократилось с 3,9% в предыдущем году до 0,6% в отчет-ном году. В то же время чистая финансовая позиция Группы (финансовая задолженность за вычетом суммы ликвидных средств и процентных цен-ных бумаг) изменилась до – 453,4 млн евро по сравнению с показателем – 498,1 млн евро 2012 года.

при показателе прибыли 2013 года в размере 286,1 млн евро уменьше-ние валюты баланса привело к увеличению доли собственного капитала до 56,8% (предыдущий год: 52,7%). Внеоборотные активы по-преж-нему полностью покрываются собственным капиталом.

коэффициент финансового левериджа (соотношение чистой задолжен-ности (net Debt) и показателя прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (eBiTDA)) используется в целях управления компанией. на 31 декабря 2013 года он составил – 1,5 (предыдущий год: – 1,6) в связи с превышением денежных средств и оборотных финансовых активов над кредиторской задолженностью.

инВестиционная деятельность

В 2013 году инвестиционные выплаты Группы GAZPROM Germania составили 213,4 млн евро (предыдущий год: 194,9 млн евро).

основными направлениями инвестиционной деятельности явля-лись приобретение долей участия и выдача займов на общую сумму 38,5 млн евро (предыдущий год: 115,8 млн евро). В основном это каса-ется приобретения долей участия в компании Moravia Gas Storage a. s. (24,5 млн евро) и выдачи займа на финансирование газохранилища «катарина» в размере 11,5 млн евро. кроме того, 111,0 млн евро было вложено в капитал компании South Stream Transport B. V., амстердам (нидерланды), учитываемой в составе внеоборотных финансовых акти-вов, предназначенных для продажи.

В нематериальные активы и основные средства было инвестировано 64,0 млн евро (предыдущий год: 40,2 млн евро), а именно на приобре-тение буферного газа для газохранилища «дамборжице», переданного оператору газохранилища по договору аренды, в размере 30,7 млн евро, а также производственного, офисного и ит-оборудования в размере 33,3 млн евро.

результаты хозяйстВенной деятельности, имущестВенное и ФинансоВое положение

02

049



65 %

соГласно проГнозам,

потребность В природном

Газе В мире Возрастет В

2040 Году приблизительно на

—

—по сраВнению с 2010 Годом.

050


неФинансоВые показатели деятельности компании

персонал

В 2013 году численность сотрудников Группы GAZPROM Germania соста-вила 1 253 человек (в т. ч. 9 обучающихся) (предыдущий год: 1 183 сотруд-ника, в т. ч. 16 обучающихся). расходы на персонал составили в отчетном году 198,4 млн евро, что на 42,8 млн евро выше, чем в предыдущем году. большая часть возросших расходов на персонал в размере 40,1 млн евро приходится на долю субхолдинга Gazprom Marketing & Trading Ltd. рост расходов на персонал связан с увеличением численности сотрудников на 47 человек, а также с изменениями системы гибкой оплаты труда.

после тестовой фазы, продолжавшейся в течение одного года, в 2013 году вступила в силу новая программа оценки и мотивации сотрудников GAZPROM Germania. В соответствии с данной программой наряду с оцен-кой количественных показателей достигнутых целей оценивается поведе-ние руководства и сотрудников в рамках трудовых отношений. на основе результатов оценки разрабатываются различные меры по развитию и повы-шению квалификации персонала, ориентированные на стратегические цели компании. данные меры призваны прежде всего обеспечить конкуренто-способность компании сохранность рабочих мест а также содействовать профессиональному росту сотрудников. приоритетной квалификацией сотрудников является знание английского, русского и немецкого языков.

В целях поддержки университетского образования GAZPROM Germania поддерживает различные проекты по сотрудничеству в образовательной сфере. продолжается многолетнее сотрудничество с европейской шко-лой менеджмента и технологий и с экономическим факультетом лейп-цигского университета (российско-германская магистратура «междуна-родная энергетическая экономика и деловое администрирование для экономистов в сфере энергетики»). данное сотрудничество направлено на поддержку выпускников высших учебных заведений с целью привле-чения первоклассных специалистов в период их обучения.

с 2009 года компания Gazprom Marketing & Trading Retail Ltd принимает участие в программе профессионального образования молодежи на северо-западе Великобритании. В настоящее время в компании занято шесть обучающихся. помимо этого, пять студентов проходят в компании оплачиваемую практику в рамках своего обучения в университетах.

орГанизационная структура и инФормационные технолоГии

В предыдущем году компания GAZPROM Germania запустила проект Business intelligence, первые модули которого были введены в экс-плуатацию в отчетном году. сбор данных для подготовки отчетности,

представляемой менеджменту и наблюдательному совету GAZPROM Germania, осуществляется из центрального унифицированного источ-ника. В 2014 году планируется дальнейшее развитие модулей планиро-вания, управления персоналом и долевыми участиями.

В рамках поддержки, оказываемой компаниям Группы при разработке процессов и систем, в отчетном году была успешно внедрена про-грамма SAP eRP в компании Bosphorus Gaz Corporation A. S.

В отчетном 2013 году компания Gazprom Marketing & Trading Ltd реализовала 56 ит-проектов с общим объемом инвестиций свыше 24 млн евро, что соответствует 20% увеличению по сравнению с пре-дыдущим годом. благодаря данным инвестициям была улучшена инте-грация недавно установленных систем в ит-инфраструктуру Группы, а также повышена ее стабильность.

общестВенно-полезная деятельность

с экономическим успехом связана большая социальная ответствен-ность, которую берет на себя GAZPROM Germania, будучи современ-ной компанией. под девизом «Энергия объединяет людей» компания на протяжении многих лет активно принимает участие в многочис-ленных проектах в области спорта, культуры, образования, а также в социальной области. Эта деятельность GAZPROM Germania в значи-тельной мере способствовала популяризации бренда «Газпром», а также повышению степени его узнаваемости в Германии и европе. за последние годы имидж бренда «Газпром» в Германии существенно улучшился. «Газпром» все в большей мере воспринимается как серьез-ный, надежный и компетентный концерн, действующий в глобальном масштабе.

— спорт с 2007 года центральное место в деятельности GAZPROM Germania в области спорта занимает спонсорская поддержка футбольного клуба немецкой бундеслиги – Фк «Шальке 04». сотрудничество с богатым традициями футбольным клубом предусматривает не только спонсор-ство футбольных трико, но и участие в других проектах, например, бла-готворительная акция «Ведь ты этого заслуживаешь!». поддерживая эту инициативу, «Газпром» отдает дань уважения работающим на обще-ственных началах людям за их социальную активность. В рамках этой инициативы проводится акция GAZPROM Social event Tour и товарище-ские матчи под девизом «нажмем на газ против насилия», cуществую-щие уже на протяжении многих лет. Эти акции направлены на предот-вращение насилия в футболе.



02

051



помимо этого, осуществляется спонсорская поддержка российского футбольного клуба «зенит», санкт-петербург. от имени оао «Газпром» GAZPROM Germania оказывает спонсорскую поддержку лиге чемпио-нов уеФа.

с 2010 года GAZPROM Germania поддерживает парусный проект «esimit европа 2», целью которого является продвижение панъевропейского сотрудничества.

— культура и социальная сФераподдержка проектов в области культуры является важным элементом разнообразной спонсорской деятельности GAZPROM Germania. В период, продолжающийся с 2012 по 2013 годы, объявленный Годом россии в Германии, компания GAZPROM Germania выступила генеральным спон-сором «недели российского кино» и представила совместные работы сту-дентов кинематографии из россии и Германии. седьмой по счету Герма-но-российский Фестиваль, самый большой фестиваль русской культуры в Германии, посетили более 150 000 зрителей. Фестиваль классической музыки «Фестиваль россия» был успешно организован совместно с компанией Wintershall Holding GmbH. его посетили более 13 600 гостей. кроме того, фестиваль молодых оперных певцов оперы замка райнсберг (Rheinsberg), на который пришло более 23 000 посетителей, побил рекорд посещаемости. совместно с ооо «Газпром экспорт» GAZPROM Germania организовала проект OPen WORLD, представивший русский фольклор в берлине, сопровождавшийся большим интересом зрителей.

GAZPROM Germania является главным партнером парка развлече-ний «европа-парк» в г. русте в окрестностях Фрайбурга и титульным спонсором аттракциона «американские горки» с катапультой «blue fire Megacoaster powered by GAZPROM». В 2010 году в «европа-парке» был открыт павильон «Газпрома» под названием «увлекательный мир энер-гии», который позволяет посетителям получить много полезной инфор-мации о газе как энергоносителе. В 2013 году павильон «Газпрома» и «американские горки» с катапультой посетило около 4 млн человек. куль-минационными событиями года стали день «Газпрома», проводимый уже в третий раз, на который GAZPROM Germania пригласила в «европа- парк» футбольный клуб «Шальке 04», а также «российский Фестиваль», который оао «Газпром» поддерживает в качестве главного спонсора. под типичную народную музыку посетители имели возможность окунуться в традиции и обычаи восточноевропейской культуры и быта.

В рамках своей многосторонней деятельности в социальной сфере GAZPROM Germania поощряет инициативы в области образования и оказывает поддержку совместным германо-российским детским и молодежным проектам. целью проектов является углубление взаимопо-нимания между странами, а также интереса к россии, ее языку, культуре и людям, как, например, в рамках реализации проекта «Федеральный кубок – учим русский в игре». кроме этого, в 2013 году через благо-творительную организацию Medsupport e. V. GAZPROM Germania пре-доставила медицинскую помощь нуждающимся людям в Германии и россии. старой доброй традицией стал ежегодный благотворительный хоккейный матч между бывшими звездами команды «белые медведи» (eisbären) и хоккейной командой ооо «Газпром экспорт». Эти матчи позволяют компании GAZPROM Germania оказывать поддержку юноше-ским хоккейным командам в берлине.

2013 —оао «Газпром» станоВится ЭксклюзиВ-

ным постаВщиком топлиВа для Гонок

VW SCiROCCO R-CUP, единстВенных В мире

Гонок аВтомобилей, работающих на

природном Газе.

052



02

053



около

—

75 % —

населения Германии знакомы

с брендом «Газпром»

—блаГодаря более чем семилетней

спонсорской поддержке бундес-

лиГи степень узнаВаемости бренда

«Газпром» среди болельщикоВ

Футбола В Германии состаВляет

—

87 %

054



02

055



Шансы

обеспечение надежного энергоснабжения в Германии и европе на основе долгосрочных и среднесрочных договоров на поставку газа по-прежнему является приоритетной задачей Группы «Газпром».

В начале 2013 года оао «Газпром» приняло решение о реструктуриза-ции, в результате которой намечено сосредоточение зарубежных доле-вых участий GAZPROM Germania в компании ооо «Газпром экспорт». доли участия в немецких компаниях планируется оставить в GAZPROM Germania. Это решение влечет за собой определенные неясности в отно-шении планирования доли GAZPROM Germania в прибыли компаний, вероятно подлежащих передаче ооо «Газпром экспорт».

Важным вкладом в будущее развитие Группы GAZPROM Germania явля-ется подписанное 23 декабря 2013 года соглашение, подлежащее при-менению с 1 апреля 2013 года, об обмене активами между компанией Wintershall Holding GmbH и оао «Газпром». В результате этого соглаше-ния GAZPROM Germania увеличит свою долю участия в компании W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG до 100%. исполнение соглашения запла-нировано на 2014 год. необходимое разрешение еврокомиссии было получено 4 декабря 2013 года без дополнительных условий.

В результате полного присоединения компании W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, рыночная доля которой в Германии составляет 20%, Группа «Газпром» значительно удлинит цепочку создания ценности в Германии, добавив в нее сегменты оптовых и розничных продаж про-мышленным клиентам. В результате присоединения будут укреплены связи с клиентами субхолдинга W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG и его долевыми участиями, а именно городскими коммунальными службами, газовыми компаниями дальнего газоснабжения, региональными дис-трибьюторами, промышленными предприятиями и электростанциями. наряду с этим субхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG совместно со своими долевыми участиями активно развивает маркетинговые стра-тегии в сегменте малых и средних промышленных потребителей в Гер-мании. целью этой маркетинговой стратегии является развитие допол-нительных возможностей сбыта на среднесрочную перспективу, а также расширение портфеля продуктов и клиентской базы.

с приобретением компании W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG Группа «Газпром» укрепляет свое присутствие и в других европейских странах, таких как бенилюкс, дания, Франция, Великобритания, австрия и чехия. субхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG является постоянным

поставщиком природного газа в эти страны и, таким образом, привно-сит в Группу географически диверсифицированную клиентскую базу.

одновременно с присоединением компании W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG к компании GAZPROM Germania перейдет субхолдинг Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG и его долевые участия. объем про-даж природного газа компании WinGAS GmbH, принадлежащей W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, а также двух торговых компаний: субхол-динга Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG и его дочерней компании Wintershall erdgas Handelshaus Zug AG – составил в 2013 году в общей сложности около 59 млрд куб.м. доля компании WinGAS GmbH составила около 43 млрд куб.м.

деятельность W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG по хранению газа ведется компанией аstora GmbH & KG, кассель (Германия) в трех основных пунктах: реден (Германия), хайдах (австрия) и йемгум (Германия). совокупный объем рабочего газа этих подземных газохранилищ, играющих важную роль в обеспечении долгосрочных обязательств по поставкам газа оао «Газпром» в европу, составляет около 6 млрд куб.м. помимо этого, оао «Газпром» видит дополнительные возможности развития бизнеса этих газохранилищ, а именно в свободной торговле газохранилищными мощностями.

система упраВления рисками

система управления рисками является неотъемлемой частью бизнес- процессов и хозяйственной деятельности GAZPROM Germania.

общая ответственность за систему управления рисками Группы, выпол-нение задач в области политики и стратегии управления рисками, поставленных наблюдательным советом, лежит на руководстве GAZPROM Germania. В рамках политики управления рисками наблюда-тельный совет определяет стратегическое направление и цели системы управления рисками. кроме того, наблюдательный совет устанавливает лимиты риска и определяет регламент системы управления рисками GAZPROM Germania. В его компетенцию также входят решения по отдельным направлениям деятельности и осуществляемым компанией инвестициям, подверженным значительным рискам.

— орГанизация системы упраВления рискамикомитет по управлению рисками (Risk Oversight Commitee, ROC) несет ответственность за выполнение, контроль и усовершенствование системы управления рисками GAZPROM Germania. членами комитета

отчет об упраВлении Шансами и рисками


056



являются пять представителей ооо «Газпром экспорт» и GAZPROM Germania, которые несут ответственность в рамках всей Группы. члены комитета на регулярной основе информируют руководство GPG о рисковых позициях и об использовании лимитов риска.

комитет по управлению рисками передал свои обязанности по опера-тивному управлению рисками, а также усовершенствованию системы управления рисками отделу управления рисками GAZPROM Germania. отдел управления рисками информирует комитет ежемесячно, а в слу-чае произошедших за короткий период времени изменений ситуации риска, незамедлительно.

система управления рисками компании GAZPROM Germania охватывает все компании Группы, учитываемые по методу полной консолидации, а также, учитываемые по методу долевого участия. В торговых компаниях, уровень риска которых является высоким, управление рисками осу-ществляется с помощью местных комитетов по управлению рисками, в которых компании GAZPROM Germania предоставлено право голоса.

— процесс упраВления рискамиуправление рисками Группы GAZPROM Germania осществляется при помощи следующих процессов: обнаружение, оценка, управление, мониторинг, а также составление отчетов о рисках. Эти процессы позво-ляют распознать риски заблаговременно, принять оперативные меры по их минимизации и эффективному управлению.

целью системы управления рисками GAZPROM Germania является сни-жение негативного влияния рисков на имущественное и финансовое положение, а также результаты хозяйственной деятельности. предо-ставление информации, ориентированной на получателя, и эффектив-ное управление рисками способствуют целенаправленному принятию решений.

В целях гарантиии постоянного обеспечения рисковых позиций GAZPROM Germania соответствующим капиталом применяются следу-ющие концепции управления рисками:

A — концепция ЭкономическоГо капитала Эта концепция рассматривает риски с позиции их влияния на соб-

ственный капитал Группы GAZPROM Germania. Экономический капитал представляет собой капитал, необходимый для покрытия потенциальных неожиданных рисков. определение экономиче-ского капитала осуществляется на основе заданного доверитель-ного интервала и временного горизонта в 12 месяцев. размер капитала, необходимого для покрытия рисков, зависит от струк-туры финансирования собственного капитала и определяется с учетом материальных чистых активов Группы (Tangible net Worth, «TnW»).

B — концепция «денежный поток под риском» (CASH FLOW AT RiSK) Эта концепция рассматривает риски с точки зрения их влияния на

ликвидность и платежеспособность Группы. «денежный поток под риском» представляет собой максимально возможное сокраще-ние наличных средств в случае появления риска, определенное на основе заданного доверительного интервала и временного гори-зонта в 6 месяцев.

C — концепция «коВенанты под риском» (COVenAnTS AT RiSK). Эта концепция добавляет мониторинг рисков ликвидно-

сти в систему управления рисками. «ковенанты под риском» показывают воздействие рисков на важные индикаторы для финансирования компании. оценка осуществляется на основе временного горизонта в 12 месяцев и заданного доверительного интервала.

GAZPROM Germania использует для оценки рисков на уровне Группы доверительный интервал в размере 99,837%.

— Виды рискоВосновными рисками GAZPROM Germania являются риски, возникаю-щие в связи с хозяйственной деятельностью дочерних компаний и доле-вых участий Группы в европе, азии и сШа.

расnределение экономического каnитала (включая лимиты) и утверждение сделок

наблюдательный соВет GAZPROM GeRMAniA GMBH

рукоВодстВо GAZPROM GeRMAniA GMBH

отдел упраВления рисками GAZPROM GeRMAniA GMBH

комитет по упраВ лению

рисками

приведение в ис nолнение nолитики noуnравлению

рисками

Развитие системы

управления рисками

и ее внедрение в

рамках Группы

GAZPROM Germania

Утверждение

и мониторинг

продуктов,

сделок, деловых

партнеров,

методик и процессов

управления рисками

Определение стратегии управления рисками

Утверждение политики по управлению рисками, параметров,

применяемых при расчете рисков и лимитов

02

057



267,3—2013

278,3—

2012

eBiT— млн еВро

058



ниже представлены основные риски, которые могут оказать суще-ственное влияние на имущественное и финансовое положение, а также результаты хозяйственной деятельности GAZPROM Germania.

— рыночные рискирыночные риски Группы возникают в основном в связи с колебанием цен на сырье, изменением валютных курсов, в меньшей степени из-за изменения процентных ставок. риски, связанные с колебанием цен на сырье, обусловлены торговой деятельностью дочерних компаний и дол-госрочными договорами поставки, например, договорами с обязатель-ной оплатой при отказе от получения (Take-or-Pay) или потенциальными пересмотрами цен по договору. GAZPROM Germania подвержена валют-ным рискам в связи с предоставлением большей части финансирова-ния в иностранной валюте (преимущественно в долларах сШа и фунтах стерлингов) в рамках ее функции холдинга, дочерние компании и доле-вые участия которого ведут деятельность на международных рынках. следующая причина подверженности компании GAZPROM Germania валютным рискам заключается в финансировании проектов. GAZPROM Germania имеет в иностранной валюте активы, кредиторскую задолжен-ность и банковские счета. GAZPROM Germania незначительно подвер-жена риску изменения процентных ставок в связи с тем, что изменение рыночных процентных ставок может привести к изменениям текущей стоимости займов с фиксированной процентной ставкой.

В целях снижения рисков, связанных с изменением цен и валютных кур-сов, GAZPROM Germania использует производные финансовые инстру-менты, такие как форварды, фьючерсы, опционы и свопы. кроме того, компания Gazprom Marketing & Trading Ltd ведет деятельность по тор-говле производными финансовыми инструментами в рамках лимитов, утвержденных наблюдательным советом.

рыночные риски Группы оцениваются методом стоимостной оценки риска (VaR) и методом доходной оценки риска (eaR). метод стоимост-ной оценки риска представляет собой оценку возможных потерь пози-ции или стоимости портфеля за определенный период времени при условии существования нормальных рыночных условий и заданного доверительного интервала. за исключением определенных сделок по торговле газом в качестве операций по передаче товаров для собствен-ных нужд («own use») согласно мсФо (iAS) 39.5, в целях оценки рисков методом VaR учитываются риски колебания рыночных цен по всем лик-видным производным финансовым инструментам. неликвидные про-изводные финансовые инструменты учитываются при расчете рисков рыночных цен на основе сценарного анализа. метод доходной оценки риска (eaR) определяет рыночный риск как разницу между ожидаемым валовым доходом и нижним квантилем распределения валовой при-были с заданным доверительным интервалом.

доля рыночного риска в экономическом капитале Группы GAZPROM Germania представлена следующим образом:

— риски деФолта контраГентоВ кредитные риски Группы GAZPROM Germania возникают в связи с воз-можными убытками в случае неисполнения договорных обязательств контрагентами, а именно, Группа GAZPROM Germania подвергается кре-дитному риску, возникающему вследствие приобретения и финансиро-вания ее долевых участий, а также в результате торговой и прочей хозяй-ственной деятельности ее дочерних компаний. GAZPROM Germania участвует в совместных предприятиях и проектах, к примеру, с целью строительства подземных газохранилищ, газовых магистралей и рас-ширения каналов сбыта, таких как азс и использование газа в качестве газомоторного топлива. многочисленные проекты осуществляются при совместной работе с дочерними предприятиями и долевыми участиями Группы. GAZPROM Germania содержит депозиты в различных банках с целью обеспечения финансирования компаний Группы.

анализ существующей концентрации риска определяется путем агреги-рования позиций отдельных рисков в рамках Группы. оценка кредит-ного риска осуществляется на основе внутренней модели стоимостной оценки кредитных рисков Группы (Credit-Value-at-Risk-Model), которая учитывает рисковые позиции и вероятность дефолта отдельных кон-

тра гентов. долевые участия, в которых GAZPROM Germania не обладает контрольным пакетом акций, и по которым не возможна комплексная оценка кредитного риска, подлежат учету по текущей балансовой сто-имости. модель также учитывает возможность корреляции дефолта позиций кредитного риска. Вероятность дефолта контрагента опреде-ляется через внутреннюю, единую процедуру рейтинга. рейтинговая оценка постоянно контролируется и регулярно обновляется. кредитный риск GAZPROM Germania рассчитывается на основании доли ее участия в общем кредитном риске Группы.

В деловые отношения, в рамках которых компания GAZPROM Germania подвергается кредитным рискам, она вступает, как правило, только с теми партнерами, которые имеют инвестиционный рейтинг. для полу-чения дополнительной защиты от рисков GAZPROM Germania требует предоставления соответствующих гарантий банка или головной компа-нии. В связи с кризисом еврозоны были приняты меры для ограничения рисков, связанных с соответствующими деловыми отношениями. счета компании размещены в нескольких банках, при этом выбранные банки должны иметь по крайней мере рейтинг а–.

Млн евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

риски в связи с колебанием цен на сырье 577,8 924,8

Валютные риски 47,7 106,3

процентные риски 0,2 0,6

рыночные рИскИ, всего 625,7 1 031,7

02

059



доля кредитного риска в экономическом капитале GAZPROM Germania на 31 декабря 2013 года составила 592,7 млн евро (предыдущий год: 595,7 млн евро).

— операционные риски к операционным рискам относятся риски убытков, возникающих вслед-ствие ошибок или сбоя внутренних рабочих процессов, в работе персо-нала и систем, а также риск убытков в результате воздействия внешних факторов.

В целях своевременного обнаружения, оценки и мониторинга данных рисков, а также для предоставления отчетности руководству компании регулярно проводится аудит рисков. учет операционных рисков в эконо-мическом капитале осуществляется на основе системы базисных инди-каторов в соответствии с «базель ii».

— операционные (технические) риски проектной деятельностиподход «базель ii» для определения рискового капитала основыва-ется на операционных рисках банковского сектора. следовательно, он не охватывает технические риски Группы GAZPROM Germania, обуслов-ленные реализуемыми компанией проектами. В связи с этим осущест-вляется отдельная оценка технических рисков и последующий их учет в рамках экономического капитала.

GAZPROM Germania осуществляет инвестиции в различные строитель-ные проекты. Эти проекты особенно подвержены экологическим рискам в связи с геологическими и метеорологическими условиями, а также техническим рискам в связи с прекращением подачи электроэнергии, выходом из строя машин и оборудования. Вследствие этого могут воз-никнуть временные задержки и рост затрат. дальнейшие риски, свя-занные с проектной деятельностью, возникают в связи с изменением цен на спГ и суГ, привязанных к ценам на дизель, нормативными обязательствами по продаже газохранилищных мощностей третьим лицам, а также угрозой регулирования системы тарифов за хранение газа.

операционные риски, возникающие в связи с проектной деятельностью GAZPROM Germania, определяются на основе экспертной оценки. при этом оценивается вероятность и размер возможного ущерба. с учетом возможной корреляции событий оценка технических рисков произво-дится на основе метода стоимостной меры риска (Value-at-Risk).

В целях минимизации рисков операционной фазы проектов на местах их проведения, в числе прочих мер, компания вводит системы обеспе-чения и контроля качества материалов, поставок и сервисных услуг, выбирает квалифицированные и опытные инженерно-строитель-ные компании, проводит профилактические работы, вводит системы управления запасными частями и проводит дежурства аварийно-спа-сательных служб. постоянно контролируются политическое развитие и изменение рыночной ситуации, имеющие потенциальное влияние на проектную деятельность Группы.

— риски ликВидности риски ликвидности возникают в результате колебаний будущих прито-ков и оттоков денежных средств. денежные потоки подвергаются воз-действию со стороны всех видов деятельности и операций Группы. противодействием этому является синхронизация платежных потоков, включая согласование валют.

расчет рисков ликвидности осуществляется на основе модели стои-мостной оценки кредитных рисков Группы (VaR) в рамках концепции «денежный поток под риском» (Cashflow-at-Risk). при расчете учи-тываются все рыночные риски, риски дефолта контрагентов, а также операционные риски проектной деятельности. управление рисками осуществляется посредством их сопоставления с имеющейся в распо-ряжении Группы ликвидностью, включая неиспользованные кредитные линии.

договорные положения, установленные в кредитных и прочих догово-рах, затрагивающих соблюдение определенных финансовых критериев (Covenants), регулярно контролируются на основе модели стоимостной оценки кредитных рисков Группы (VaR) в рамках концепции «кове-нанты под риском» (Covenants-at-Risk), а также на основе сценарного анализа.

целью управления структурой капитала GAZPROM Germania является обеспечение постоянной и продолжительной финансовой дееспо-собности Группы. структура капитала подвергается воздействию всех рисков Группы. решающее значение для оценки и управления структу-рой капитала имеют балансовая величина собственного капитала, доля собственного капитала, а также коэффициент финансового левериджа. коэффициент финансового левериджа рассчитывается как соотно-шение скорректированного показателя прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации (eBiTDA) и чистой финансовой задолженности. В качестве минимальных показателей в отношении собственного капи-тала установлены его абсолютная величина в размере 2 млрд евро, доля собственного капитала в размере 20%, а также предельный уровень коэффициента левериджа в размере 2,5. В рамках кредитных дого-воров с банками эти показатели используются в качестве финансовых ковенантов. В отчетном периоде данные показатели были полностью соблюдены.

общая оценка ШансоВ и рискоВ

В результате передачи компании GAZPROM Germania в полном объеме бизнеса в сегменте торговли и хранения природного газа в Германии, осуществляемого компанией W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, ранее совместно управляемой Wintershall Holding GmbH и GAZPROM Germania, присутствие Группы на европейских рынках значительно усиливается.

риски Группы GAZPROM Germania связаны в основном с изменениями цен на природный газ, а также с ценовыми тенденциями на сырьевых рынках. снижение цен и колебания объемов сырья на газовом рынке, а также неблагоприятное развитие переговоров по договорным ценам на поставку газа оказывают негативное влияние на результаты хозяйствен-ной деятельности и тем самым увеличивают риск Группы.

060



будучи компанией, капиталовложения которой ориентированы на долго-срочную перспективу, Группа GAZPROM Germania зависит от благопри-ятных рамочных условий ведения бизнеса. Вмешательство регулирую-щих органов в сферу энергетики, имеющее место в настоящее время, может оказать значительное влияние на результаты хозяйственной дея-тельности Группы и является существенным фактором риска. В настоя-щее время ориентация энергетической политики в пользу возобновля-емых источников энергии, особенно в Германии, может существенно ограничить конкурентоспособность природного газа как энергоноси-теля. существующая система регулирования оплаты за пользование газотранспортными сетями, а также планируемое регулирование тари-фов за пользование подземными газохранилищами оказывают негатив-ное влияние на торговлю и сбыт природного газа и могут повлиять на рентабельность инвестиций и планируемых проектов Группы.

помимо этого, продолжающееся регулирование финансового рынка, в частности, введение «положения о честности и прозрачности оптового рынка электроэнергии» (ReMiT) и «положения о европейской рыноч-ной инфраструктуре» (eMiR), и влияние этого регулирования на тор-говую деятельность Группы GAZPROM Germania считаются факторами риска и подлежат непрерывному анализу.

на настоящий момент рисков, представляющих в ближайшем будущем угрозу для существования Группы GAZPROM Germania, не наблюдается.

02

061



после отчетной даты не произошло существенных событий, имеющих влияние на отражение результатов хозяйственной деятельности, имуще-ственного и финансового положения Группы GAZPROM Germania.

события после отчетной даты


062


события после отчетной даты

2013—объем сбыта природноГо Газа

ооо «Газпром Экспорт» состаВляет

(В млрд куб.м)

—

5,23аВстрия

2,62Греция

2,13нидерланды

5,42слоВакия

1,16сербия

25,33италия

0,33дания

26,61турция

2,76болГария

0,04македония

40,18Германия

12,46Великобритания

3,56Финляндия

9,80польШа

0,54слоВения

8,21Франция

7,32чехия

1,19румыния

0,37ШВейцария

6,00ВенГрия

0,19босния и ГерцеГоВина

02

063



сбыт природноГо Газа и спГ— млн куб. м

148

258

— 201212

3 84

0— 20

11

064


проГноз на 2014 Год

Группа GAZPROM Germania осуществляет свою деятельность в условиях динамично меняющегося рынка, характеризующегося стремительными и глубокими изменениями. при постоянном росте дефицита энерго-снабжения в европе надежное энергоснабжение на основе долгосроч-ных и среднесрочных договоров на поставку природного газа по-преж-нему является приоритетной задачей. стабилизации энергоснабжения способствует расширение и строительство инфраструктуры газохрани-лищ. развитие розничной торговли природным газом и позиционирова-ние его в качестве моторного топлива в европе способствует созданию новых каналов сбыта российского природного газа.

Вследствие решения о реструктуризации зарубежной деятельности Группы «Газпром», принятого оао «Газпром» в январе 2013 года, струк-тура долевых участий в Группе GAZPROM Germania в последующие годы изменится. В этой связи ожидается централизация зарубежных долей участия компании GAZPROM Germania в ооо «Газпром экспорт», в то время как долевые участия в немецких компаниях планируется сосредоточить в компании GAZPROM Germania. Экономические послед-ствия реструктуризации за последующие периоды в полном объеме оценить невозможно. тем не менее Группа GAZPROM Germania плани-рует чистую прибыль 2014 года в размере 400 млн евро.

проГноз на 2014 Год


158

416

— 2013

02

065


отчет о соВокупном доходе Группы

03


ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ГРУППЫ

отчет о соВокупном доходе Группы —

тыс. евро ПоясненИе 2013 2012 1)

Выручка от продаж (1) 13 742 175 12 487 789

прочие операционные доходы (2) 18 594 9 879

расходы на материал (3) – 13 142 139 – 11 994 045

расходы на персонал (4) – 198 353 – 155 637

амортизация (5) – 34 339 – 27 377

прочие налоги – 945 – 800

прочие операционные расходы (6) – 210 888 – 216 707

результат от изменения справедливой стоимости от операционной деятельности (7) – 21 476 39 145

Прибыль от операционной деятельности 152 629 142 247

проценты к получению (8) 34 321 35 620

проценты к уплате (9) – 9 235 – 21 343

прибыль компаний, учитываемых по методу долевого участия (10) 167 315 126 662

доходы от прочих долевых участий (11) – 50 892 5 894

прочие финансовые доходы (12) 9 128 10 200

прочие финансовые расходы (13) – 18 767 – 25 179

результат от изменения справедливой стоимости от финансовой деятельности (14) 7 906 1 142

Прибыль до налогообложения 292 404 275 243

налог на прибыль (15) – 6 348 – 42 744

Прибыль от продолжающейся деятельности 286 056 232 499

Прибыль от прекращенной деятельности (20) 12 121

ПрИбыль отчетного ПерИода 286 056 244 620

изменение справедливой стоимости прочих финансовых активов, предназначенных для продажи – 67 319 26 244

хеджирование денежных потоков (Cash Flow Hedge) 27 944 17 773

доли доходов и расходов компаний, учитываемых по методу долевого участия, отраженные в собственном капитале – 57 876 82 163

изменение стоимости обязательств по пенсионному плану 33 – 1 367

курсовые разницы от пересчета финансовой отчетности иностранных компаний Группы – 56 506 – 1 279

отложенные налоги (27) – 2 755 – 8 749

доходы и расходы, отраженные в собственном капитале, всего (16) – 156 480 114 784

совокуПный доход 129 576 359 403

прибыль отчетного периода Группы 282 435 253 065

прибыль отчетного периода, относящаяся к неконтролирующим долям (17) 3 621 – 8 445

ПрИбыль отчетного ПерИода, всего 286 056 244 620

совокупный доход Группы 126 464 367 336

совокупный доход, относящийся к неконтролирующим долям (17) 3 112 – 7 933

совокуПный доход, всего 129 576 359 403

1) после корректировок

03

067


баланс Группы

04


БАЛАНС ГРУППЫ

баланс Группы —

тыс. евро ПоясненИе 31. 12. 2013 31. 12. 2012 1) 01. 01. 2012 1)

денежные средства и их эквиваленты (18) 488 868 769 222 912 278

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность (19) 2 774 018 3 127 641 3 401 555

дебиторская задолженность по налогу на прибыль 27 443 9 732 11 145

активы, предназначенные для продажи (20) 158 147 46 685 59 153

товарно-материальные запасы (21) 285 802 309 162 257 932

оборотные активы, всего 3 734 278 4 262 442 4 642 061

нематериальные активы (22) 82 285 53 930 61 019

основные средства (23) 125 956 130 768 74 625

инвестиционная недвижимость (24) 2 734

компании, учитываемые по методу долевого участия (25) 1 187 907 1 259 598 1 195 255

прочие внеоборотные финансовые активы (26) 989 006 1 147 851 1 323 124

отложенные налоговые активы (27) 31 092 22 742 23 633

внеоборотные активы, всего 2 416 247 2 614 888 2 680 390

актИвы, всего 6 150 525 6 877 331 7 322 451

краткосрочные резервы (28) 4 817

краткосрочные финансовые обязательства (29) 35 467 245 591 488 371

краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность (30) 2 456 173 2 781 194 2 939 713

кредиторская задолженность по налогу на прибыль 39 716 29 154 28 762

кредиторская задолженность по долгосрочным активам, предназначенным для продажи 384 25 531

краткосрочные обязательства, всего 2 531 740 3 060 756 3 482 378

отложенные налоговые обязательства (27) 16 122 39 823 58 288

прочие долгосрочные резервы (28) 15 054 23 914 16 632

долгосрочные финансовые обязательства (29) 25 559 25 615

долгосрочная кредиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность (30) 96 147 102 345 329 588

долгосрочные обязательства, всего 127 322 191 641 430 122

уставный капитал (31) 225 595 225 595 225 595

резервный капитал 901 560 1 057 165 942 634

нераспределенная прибыль 2 360 688 2 338 474 2 228 580

собственный капитал Группы 3 487 843 3 621 234 3 396 809

неконтролирующие доли (32) 3 620 3 701 13 142

собственный капитал, всего 3 491 463 3 624 934 3 409 951

ПассИвы, всего 6 150 525 6 877 331 7 322 451

1) после изменения

04

069

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ГРУППЫ

отчет об изме-нении собстВен-ноГо капитала Группы

0505

071


отчет об изменении собстВенноГо капитала Группы —

тыс. евроуставный

каПИталрезервный

каПИтал

стоИМостИ внеоборотных фИнан

совых актИвов, ИМеющИхся

в налИчИИ для ПродажИ

стоИМостИ хеджИрова

нИя будущИх денежных

Потоков

обязательства По

ПенсИонноМу Плану

Подтверждено аудИтораМИ на 01. 01. 2012 225 595 799 872 133 334 – 43 236

Kорректировки согласно мсФо (iAS) 19 – 115

Hа 01. 01. 2012 После корректИровок 225 595 799 872 133 334 – 43 236 – 115

изменение круга консолидации

дивиденды

Cовокупный доход 25 848 11 684 – 955

переклассификация

Hа 31. 12. 2012 225 595 799 872 159 182 – 31 552 – 1 069

изменение круга консолидации

дивиденды

Cовокупный доход – 66 304 22 008 23

переклассификация

Hа 31. 12. 2013 225 595 799 872 92 878 – 9 545 – 1 047


ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ГРУППЫ

резервы на ИзМененИя

долИ доходов И расходов коМПанИй,

учИтываеМых По Методу долевого

участИя, ПодлежащИе отраженИю в соб

ственноМ каПИтале

курсовых разнИц от Пересчета

отчетностИ коМПанИй груППы

балансовая ПрИбыль

собственный каПИтал груППы

неконтролИрующИе долИ всего

– 10 267 65 297 2 226 214 3 396 809 13 143 3 409 952

– 2 252 2 367

– 12 519 65 297 2 228 581 3 396 809 13 143 3 409 952

259 – 399 – 140 – 54 – 194

– 144 227 – 144 227 – 144 227

79 102 – 1 408 244 620 358 891 512 359 403

9 900 9 900 – 9 900

66 583 64 149 2 338 474 3 621 234 3 701 3 624 934

366 – 221 145 – 3 192 – 3 047

– 260 000 – 260 000 – 260 000

– 55 333 – 56 365 286 056 130 085 – 509 129 576

– 3 621 – 3 621 3 621

11 250 8 151 2 360 688 3 487 843 3 620 3 491 463

05

073


отчет о дВижении денежных средстВ Группы

06


ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ГРУППЫ

отчет о дВижении денежных средстВ Группы —

тыс. евро ПоясненИе 2013 2012

поступления, в том числе от:

продажи товаров, работ и услуг 48 741 960 44 826 988

прав пользования и прочей выручки 15 536 11 856

погашения кредитов выданных и продажи ценных бумаг 95 849 415 707

платежи, в том числе:

поставщикам и подрядчикам за материалы, товары, работы и услуги – 48 349 937 – 44 718 587

в связи с оплатой труда работников – 156 953 – 168 677

проценты и прочие затраты на финансирование – 18 088 – 32 920

по кредитам выданным и приобретенным ценным бумагам – 168 476 – 99 960

налог на прибыль уплаченный – 60 898 – 78 440

поступления от возмещения прочих налогов 19 702 6 515

денежные потоки от операционной деятельности 118 695 162 482


процентов 24 692 24 609

дивидендов 210 680 186 323

выбытия

нематериальных активов 740 150

основных средств 142 387

погашенных займов 31 295 24 168

компаний Группы 7 653

прочих финансовых активов 1 262 520

активов, предназначенных для продажи 18 350

платежи, в том числе за:

инвестиции в

нематериальные активы – 3 273 – 22 799

основные средства – 60 625 – 17 359

компании, учитываемые по методу долевого участия – 26 487 – 42 529

займы выданные – 11 565 – 73 227

финансовый лизинг в качестве лизингодателя – 207 – 128

прочие финансовые активы – 504 – 339

активы, предназначенные для продажи – 111 379 – 38 592

денежные потоки от инвестиционной деятельности 73 122 48 838

06

075


отчет о дВижении денежных средстВ Группы —



поступления финансовых обязательств 16 187 861 888

платежи, в том числе:

дивиденды (33) – 247 000 – 137 016

погашение финансовых обязательств – 233 324 – 1 106 007

денежные потоки от финансовой деятельности – 464 137 – 381 135

сальдо денежных потоков по продолжающейся деятельности – 272 320 – 169 815

поступления от прекращенной деятельности 24 538

сальдо денежных потоков по прекращенной деятельности (20) 24 538

Влияние курсовых разниц на денежные средства и их эквиваленты – 8 033 2 221

двИженИе денежных средств И Их эквИвалентов, всего – 280 354 – 143 056

денежные средства и их эквиваленты на 1 января 769 222 912 278

денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 488 868 769 222


ПОЯСНЕНИЯ К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ГРУППЫ

пояс-нения к ГодоВому отчету Группы

0707

077


общие пояснения

пояснения к ГодоВому отчету Группы —

GAZPROM Germania GmbH (GAZPROM Germania) расположена по адресу: 10117 берлин, маркграфенштрассе 23, Германия. компания зарегистрирована в торговом реестре берлин-Шарлоттенбург под номе-ром HRB № 36569.

предметом деятельности компании является приобретение и реализа-ция долевых участий в предприятиях, занимающихся импортом, экс-портом и сбытом природного газа, планированием, строительством и эксплуатацией газовых установок, а также управление долевыми уча-стиями.

GAZPROM Germania представляет торговые интересы открытого акци-онерного общества «Газпром», москва (россия), в дальнейшем оао «Газпром», в газовом секторе, в частности, в европейском, азиат-ском и североамериканском регионах через свои дочерние компании и прочие долевые участия.

GAZPROM Germania является дочерней компанией общества с ограни-ченной ответственностью «Газпром экспорт», москва (россия), кото-рое, в свою очередь, является дочерним предприятием оао «Газпром». оао «Газпром» составляет консолидированную финансовую отчет-ность для крупнейшего круга компаний, в который входит GAZPROM Germania. информацию о консолидированной отчетности можно полу-чить в оао «Газпром» по адресу: ул. наметкина, д. 16, В-420, Гсп-7, 117 997 москва (россия). общество зарегистрировано в едином госу-дарственном реестре юридических лиц российской Федерации под номером 022 726.



законодательные осноВы Ведения бухГалтерскоГо учета


консолидированная финансовая отчетность GAZPROM Germania составлена в соответствии с § 315а, абз. 3 в сочетании с абз. 1 Герман-ского торгового уложения (Гту), согласно международным стандартам Финансовой отчетности (мсФо), принятым европейским союзом. В

соответствии c правом выбора, предоставленным § 315a, абз. 3 Гту, было решено отказаться от составления консолидированной отчетности по Гту.

в 2013 году груППой вПервые былИ ПрИМенены следующИе новые стандарты, ИзМененИя к нИМ И Их ИнтерПретацИИ, ИМеющИе отношенИе к ее деятельностИ И обязательные к ПрИМененИю с 1 января 2013 года ИлИ После этой даты:

стандарт/ ИнтерПретацИя

дата встуПленИя в сИлу

встуПленИе в сИлу в ес

ПрИМеняется груППой

вПервые После утвержденИя ес содержанИе ИзМененИй

влИянИе на фИнансовую

отчетность груППы

Мсфо (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: рас-крытие информа-ции» – Взаимозачет финансовых активов и обязательств 01. 01. 2013 01. 01. 2013 01. 01. 2013

новые положения мсФо (iFRS) 7 вводят требование по раскрытию информации, связанной с определенными соглашениями о взаимозачете. поправки требуют обяза-тельного раскрытия информации вне зависимости от того, привели ли эти соглашения к зачету между соответствую-щими статьями финансовых активов и финансовых обяза-тельств.

незначительное, см. пункты

19, 30

Мсфо (IFRS) 13 «оценка по справед-ливой стоимости» 01. 01. 2013 01. 01. 2013 01. 01. 2013

стандарт вводит единые для мсФо нормы оценки по справедливой стоимости. он содержит определение спра-ведливой стоимости и допустимые методы ее оценки. мсФо (iFRS) 13 также расширяет требования по раскры-тию информации об оценке по справедливой стоимости в пояснениях к финансовой отчетности.

незначительное, см. пункты

25, 26

Мсфо (IAS) 19 (в новой редакции) «Вознаграждение работникам» 01. 01. 2013 01. 01. 2013 01. 01. 2013

мсФо (iAS) 19 (в новой редакции) отменяет «метод кори-дора» и вводит расчет чистых процентных расходов, в результате чего значительно изменился порядок признания и оценки расходов по пенсионным планам с установлен-ными выплатами (Defined Benefit Plans) и выходным посо-биям (Termination Benefits). поправки также расширяют требования к раскрытию информации о вознаграждениях работникам.

незначительное, см. пункт 28

ежегодные улучшения Мсфо, цикл 2009 – 2011 годов 01. 01. 2013 01. 01. 2013 01. 01. 2013

поправки к мсФо (iAS) 1, мсФо (iFRS) 1, мсФо (iAS) 16, мсФо (iAS) 32, мсФо (iAS) 34. нет


07

079


в 2013 году груППа не ПрИМеняла досрочно следующИе новые стандарты, ИзМененИя к нИМ И Их ИнтерПретацИИ, ПрИнятые ес И ИМеющИе отношенИе к ее деятельностИ, обязательные к ПрИМененИю с 1 января 2014 года ИлИ После этой даты:


дата встуПленИя

в сИлувстуПленИе в сИлу в ес





Мсфо (IAS) 27 (в новой редакции) «отдельная финансо-вая отчетность» 01. 01. 2013 01. 01. 2014 01. 01. 2014

мсФо (iAS) 27 был переименован и теперь называется «отдельная финансовая отчетность». В сфере регули-рования составления консолидированной финансовой отчетности его заменил мсФо (iFRS) 10 «консолидиро-ванная финансовая отчетность» по отношению к отчетным периодам, начинающимся с 1 января 2013 года и позже. В стандарте изложены требования к учету и раскрытию финансовой информации для отдельной финансовой отчетности, составленной головной компанией или участ-ником совместного или ассоциированного предприятия. долевые участия подлежат учету по себестоимости или в соответствии с мсФо (iAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» или мсФо (iFRS) 9 «Финансовые инструменты». стандарт также устанавливает требования к учету дивидендов и содержит многочисленные требования к раскрытию информации. нет

Мсфо (IAS) 28 (в новой редакции) «инвестиции в ассоциированные совместные предприятия» 01. 01. 2013 01. 01. 2014 01. 01. 2014

стандарт определяет требования к учету инвестиций в ассоциированные компании и совместные предприятия по методу долевого участия. стандарт также содержит понятие ассоциированного предприятия, определяемое на основа-нии концепции «значительного влияния». данная концеп-ция предполагает право участвовать в принятии решений по вопросам финансовой и операционной политики объекта инвестиций, не являющееся контролем или совместным контролем над указанной политикой. нет

Мсфо (IAS) 32 «Финансовые инстру-менты» – Взаимо-зачет финансовых активов и финансо-вых обязательств 01. 01. 2014 01. 01. 2014 01. 01. 2014

существующая модель проведения взаимозачета не была изменена существенно. мсФо (iAS) 32 дополнен рекомен-дациями по его применению (Application Guidance). незначительно

Мсфо (IAS) 36 «обесценение активов» – раскрытие информации о возмещении стоимо-сти нефинансовых активов 01. 01. 2014 01. 01. 2014 01. 01. 2014

поправки к мсФо (iAS) 36 ограничивают требование рас-крытия информации о возмещаемой стоимости актива или единицы, генерирующей денежные потоки. данную информацию необходимо раскрыть в периоде, когда пред-приятие должно отразить резерв на убытки от обесценения или восстановить его. они также расширяют и уточняют требования к раскрытию информации в случаях, когда воз-мещаемая сумма была определена на основе справедливой стоимости за вычетом затрат по выбытию. нет

Мсфо (IAS) 39 «Финансовые инстру-менты: признание и оценка» – обновле-ние производных финансовых инстру-ментов и пролонга-ция хеджирования 01. 01. 2014 01. 01. 2014 01. 01. 2014

поправки вводят исключение из правил о прекращении хеджирования в соответствии с мсФо (iAS) 39, имеющее узкую сферу применения. В соответствии с поправками разрешается продолжить хеджирования в случае новации производного финансового инструмента, рассматривае-мого в качестве инструмента хеджирования, при условии выполнения определенных критериев, если в результате такой новации вводится центральный контрагент (central counterparty) как следствие новых законов или инструкций. нет

Мсфо (IFRS) 10 «консолидирован-ная финансовая отчетность» 01. 01. 2013 01. 01. 2014 01. 01. 2014

мсФо устанавливает единую модель консолидации, кото-рая подлежит применению ко всем компаниям, входящим в круг консолидации по принципу контроля головной компа-нии над дочерней компанией. данная модель применяется к отношениям между головными и дочерними компаниями, основанным как на правах голоса, так и на других договор-ных отношениях. таким образом, данная модель должна применяться и к предприятиям специального назначения, в настоящее время консолидируемым по принципу риска и вознаграждения (Risk and Reward Concept) в соответствии с разъяснением пкр (SiC) 12. нет






в сИлувстуПленИе в сИлу в ес





Мсфо (IFRS) 11 «соглашения о совместной деятель-ности» 01. 01. 2013 01. 01. 2014 01. 01. 2014

данный стандарт заменяет мсФо (iAS) 31 «участие в совместной деятельности». стандарт классифицирует соглашения о совместной деятельности как соглашения о совместных операциях либо как соглашения о совместных предприятиях. совместные операции – это вид соглашения о совместной деятельности, который предоставляет сторо-нам соглашения прямые права на активы и обязательства, относящиеся к совместной деятельности. участник согла-шения о совместных операциях учитывает свою долю в совместных операциях в соответствии с долей своего уча-стия в совместной деятельности (т. е. в размере его прямых прав и обязательств), а не на основе долевого участия в соглашении о совместной деятельности. таким образом, участник совместных операций должен раскрывать в своей консолидированной финансовой отчетности следующие статьи:– активы и обязательства, включая долю в совместно кон-тролируемых активах и обязательствах,– доходы и расходы, в том числе от совместных операций.соглашение о совместном предприятии, в отличие от согла-шений о совместных операциях, предоставляет сторонам соглашения права на чистые активы или результат деятель-ности в соответствии с соглашением. стороны соглашения о совместном предприятии не имеют права на отдельные активы и обязательства совместного предприятия. совмест-ные предприятия учитываются по методу долевого участия в соответствии с измененным мсФо (iAS) 28 «инвестиции в ассоциированные и совместно контролируемые компа-нии». они больше не могут быть учтены по методу пропор-циональной консолидации. нет

Мсфо (IFRS) 12 «раскрытие инфор-мации об участии в других предприятиях» 01. 01. 2013 01. 01. 2014 01. 01. 2014

мсФо объединяет требования к раскрытию информации о долях участия в дочерних, совместно контролируемых, ассоциированных, а также не подлежащих консолидации структурированных компаниях в едином стандарте. нет

переходные поло-жения (поправки к Мсфо (IFRS) 10, Мсфо (IFRS) 11 и Мсфо (IFRS) 12) 01. 01. 2013 01. 01. 2014 01. 01. 2014

поправки к переходным положениям касаются исключений из общего правила ретроспективного применения мсФо. нет


07

081



стандарт/ИнтерПретацИя


в сИлувстуПленИе в сИлу в ес содержанИе ИзМененИй



пенсионные планы с установленными выплатами (Defined Benefit Plans): Взносы работников (измене-ния Мсфо (IAS) 19, приняты 21 ноября 2013 года) 01. 07. 2014

утверждение ожидается в

4 квартале 2014 года

изменения имеют узкую сферу применения и касаются взносов работников либо третьих лиц в пенсионные планы с установленными выплатами. изменения служат упрощению учета взносов, величина которых не зависит от количества прорабо-танных лет, к примеру, при расчете взносов исходя из фиксированной процентной ставки от зарплаты. нет

Мсфо (IFRS) 9 «Финансовые инстру-менты»

утверждение отложено

новый стандарт мсФо (iFRS) 9 предусматривает замену мсФо (iAS) 39 в три этапа:– первый этап «классификация и оценка» вносит существенные изменения в существующие нормы классификации и оценки финансовых активов. Этап предусматривает признание и оценку финансовых активов согласно только двум категориям: по справедливой стоимости либо по амортизированной стоимости. В отношении встроенных финансовых инструментов стандарт предусматривает упрощения, в соответствии с которыми основной договор и встроенный финансо-вый инструмент рассматриваются не отдельно, а в совокупности. – Второй этап «учет амортизированной стоимости и обесценения» предусматри-вает различные формы модели обесценения, отражающей ожидаемые кредитные потери («expected-loss-Model»). такая модель предусматривает учет убытков от обесценения финансовых обязательств и финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, при появлении признаков их наступления. модель ожидаемых кредитных потерь предусматривает более ранний учет убытков от обес-ценения, чем действующая модель понесенных убытков («incurred-loss-Model»).– третий этап «хеджирование на макроуровне» предусматривает упрощение и улучшение порядка учета информации, необходимой для принятия решений, бла-годаря внедрению правил учета хеджирования, в большей степени ориентирован-ных на управление рисками предприятия. незначительно

Мсфо (IFRS) 14 «переходящие статьи баланса в соответ-ствии с норматив-ными правовыми актами» 01. 01. 2016



стандарт подлежит применению компаниями, впервые применяющими между-народные стандарты финансовой отчетности в соответствии с мсФо (iFRS) 1. он разрешает дальнейшее использование национальных норм бухгалтерского учета для учета, оценки, снижения стоимости и списания хозяйственных операций, зави-симых от ценовых показателей. кроме того, мсФо (iFRS) 14 содержит положения по изменению учетной политики в рамках перехода на мсФо и после него. нет

ежегодные улучшения Мсфо, цикл 2010 – 2012 годов (приняты 12 декабря 2013 года) 01. 07. 2014



В рамках ежегодных улучшений мсФо цикла 2010 – 2012 годов был внесен ряд изменений по восьми сферам применения в следующие стандарты: мсФо (iFRS) 2, мсФо (iFRS) 3, мсФо (iFRS) 8, мсФо (iFRS) 13, мсФо (iAS) 16, мсФо (iAS) 24, мсФо (iAS) 38. нет

ежегодные улучшения Мсфо, цикл 2011 – 2013 годов (приняты 12 декабря 2013 года) 01. 07. 2014



В рамках ежегодных улучшений мсФо цикла 2011 – 2013 годов был внесен ряд изменений по четырем сферам применения в следующие стандарты: мсФо (iFRS) 1, мсФо (iFRS) 3, мсФо (iFRS) 13, мсФо (iAS) 40. нет

крМсфо (IFRIC) 21 «сборы» 01. 01. 2014

утверждение ожидается во


интерпретация содержит определение обязывающего события, влекущего воз-никновение обязательства по уплате сбора. Это – действие, которое приводит к необходимости уплаты сбора в соответствии с законодательством. обязатель-ство признается нарастающим итогом, если обязывающее событие происходит в течение определенного периода времени в соответствии с законодательством. если обязывающее событие возникает вследствие достижения определен-ного минимального значения, обязательство признается при достижении этого минимума. нет



круГ консолидации

круг консолидации сформирован следующим образом:

на основании договора купли-продажи и передачи долей от 20 марта 2013 года GAZPROM Germania приобрела у компании MnD a. s., Годо-нин (чехия) 50% долей компании GLOBULA a. s., Годонин (чехия) по цене 20 482 тыс. евро. соглашение вступило в силу 1 июля 2013. ком-пания GLOBULA a. s. была переименована в Moravia Gas Storage a. s., о чем 21 августа 2013 была внесена запись в торговый реестр.

компания GWH Gashandel GmbH, Вена (австрия) была переименована в Gazprom Austria GmbH на основании внесения изменений в торговый реестр 27 августа 2013 года.

внутрИ страны за рубежоМ всего

Головная компания 1 1

контролируемые компании 4 19 23

компании, учитываемые по методу долевого участия 7 8 15

31. 12. 2012 12 27 39

компании, учитываемые по методу долевого участия 2 2

Поступления 2013 2 2


выбытия 2013 1 4 5

Головная компания 1 1


компании, учитываемые по методу долевого участия 7 10 17

31. 12. 2013 11 25 36



07

083


В соответствии с соглашением учредителей от 11 апреля 2013 года ком-пания Gazprom Marketing & Trading Germania GmbH, берлин (Германия) подлежит ликвидации.

с 13 июля 2013 года в связи с потерей контроля был изменен метод консолидации в отношении следующих компаний Группы GAZPROM Germania:— VeMeX s. r. o. — VeMeX eneRGO s. r. o. — VeMeX energie a. s. — RSP energy SK a. s.

Выбытие активов и обязательств указанных выше компаний осущест-влялось в соответствии с мсФо (iAS) 27. компании вошли в круг кон-солидации как ассоциированные в составе субхолдинга по методу доле-вого участия. одним из главных инструментов контроля в прошлом был договор о передаче GAZPROM Germania права распоряжения

голосом компании Centrex energy & Gas AG в наблюдательном совете. Этот договор от 22 марта 2010 года был расторгнут компанией Centrex energy & Gas AG, что распространяется на экономические отношения, начиная с 12 июля 2013 года. несмотря на долю участия в уставном капитале VeMeX s. r.o . в размере 50,14%, GAZPROM Germania не может осуществлять контроль над компанией VeMeX s. r.o . и ее долевыми уча-стиями в связи с тем, что согласно учредительным документам компа-нии для осуществления контроля необходимо большинство голосов в размере не менее 75%.

В консолидированную отчетность включены все компании, финансовую и хозяйственную политику которых GAZPROM Germania имеет возмож-ность определять, используя большинство голосов в органах правления, с целью извлечения выгоды от деятельности этих компаний.

к ним относятся следующие дочерние компании:

контролИруеМые коМПанИИдата ИсключенИя Из круг консолИдацИИ ПрИМечанИя

Gazprom Marketing & Trading Germania GmbH, берлин (Германия) 31. 12. 2013 ликвидация

VeMeX s. r. o., прага (чехия) 12. 07. 2013изменение метода

консолидации

VeMeX eneRGO s. r. o., братислава (словакия) 12. 07. 2013изменение метода


VeMeX energie a. s., прага (чехия) 12. 07. 2013изменение метода


RSP energy SK a. s., братислава (словакия) 12. 07. 2013изменение метода


коМПанИя, МестонахожденИедоля на

31. 12. 2013 (%) черездоля на

31. 12. 2012 (%) через

01 GAZPROM Schweiz AG, цюрих (Швейцария) 100,00 GPG* 100,00 GPG

02 iMUK AG, кур (Швейцария) 100,00 01 100,00 01

03 Gazprom Marketing & Trading Ltd, лондон (Великобритания) 100,00 GPG 100,00 GPG

04 Gazprom Marketing & Trading Retail Ltd, манчестер (Великобритания) 100,00 03 100,00 03

05 Gazprom Marketing & Trading Retail Germania GmbH, Валлуф (Германия) 100,00 03 100,00 03

06 Gazprom Marketing & Trading France SAS, нантер (Франция) 100,00 03 100,00 03

07 Gazprom Marketing & Trading Switzerland AG, цуг (Швейцария) 100,00 03 100,00 03

08 Gazprom Marketing & Trading Singapore Pte Ltd, сингапур (сингапур) 100,00 03 100,00 03

09 Gazprom Marketing & Trading USA inc., делавэр (сШа) 100,00 03 100,00 03

10 Gazprom Global LnG Ltd, лондон (Великобритания) 100,00 03 100,00 03

11 Gazprom Mex (UK) 1 Ltd, лондон (Великобритания) 100,00 03 100,00 03

12 Gazprom Mex (UK) 2 Ltd, лондон (Великобритания) 100,00 11 100,00 11

13 Gazprom Marketing & Trading Mexico de R. L. de C. V., тихуана (мексика) 100,00 11/12 100,00 11/12

14 ZMB Gaz Depo A. S., стамбул (турция) 100,00 GPG 100,00 GPG

15 ZMB Gasspeicher Holding GmbH, Вена (австрия) 66,67 GPG 66,67 GPG

16 ZGG – Zarubezhgazneftechim Trading GmbH, Вена (австрия) 100,00 GPG 100,00 GPG

Выбытия отчетного периода:




31. 12. 2013 (%) черездоля на

31. 12. 2012 (%) через

17 erste Gazprom Projektgesellschaft mbH, берлин (Германия) 100,00 GPG 100,00 GPG

18 Zweite Gazprom Projektgesellschaft mbH, берлин (Германия) 100,00 GPG 100,00 GPG

… Gazprom Marketing & Trading Germania GmbH (ликвидируется), берлин (Германия)) 100,00 03

… VeMeX s. r. o., прага (чехия) 50,14 GPG

… VeMeX eneRGO s. r. o., братислава (словакия) 50,14 VeMeX

… VeMeX energie a. s., прага (чехия) 25,57 VeMeX

… RSP energy SK a. s., братислава (словакия) 25,57 VeMeX energie

* GPG – GAZPROM Germania GmbH

доли в компаниях, на финансовую и хозяйственную политику которых Группа имеет существенное влияние, и совместно контролируемые ком-пании учтены по методу долевого участия.

Это следующие ассоциированные и совместно контролируемые компа-нии:


31. 12. 2013 (%) черездоля на

31. 12. 2012 (%) через

соВместно контролируемые компании

19 WieH Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 50,00 GPG* 50,00 GPG

20 Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG, берлин (Германия) 1) 50,00 GPG 50,00 GPG

21 Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария) 1) 50,00 GPG 50,00 GPG

22 erdgasspeicher Peissen GmbH, Галле/заале (Германия) 50,00 GPG 50,00 GPG

23 Podzemno skladište gasa Banatski Dvor d. o. o., нови-сад (сербия) 51,00 GPG 51,00 GPG

24 PremiumGas S. p. A., бергамо (италия) 50,00 GPG 50,00 GPG

25 Promgas S. p. A., милан (италия) 50,00 01 50,00 01

26 Moravia Gas Storage a. s., Годонин (чехия) 50,00 GPG

ассоциироВанные компании

27 Bosphorus Gaz Corporation A. S., стамбул (турция) 71,00 GPG 71,00 GPG

28 W & G Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 49,98 GPG 49,98 GPG

29 W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, кассель (Германия) 1) 49,98 GPG 49,98 GPG

30 Gazprom Austria GmbH, Вена (австрия) 50,00 01 50,00 01

31 etzel Kavernenbetriebs-Verwaltungsgesellschaft mbH, бремен (Германия) 33,33 GPG 33,33 GPG

32 etzel Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG, бремен (Германия) 33,33 GPG 33,33 GPG

33 WinGAS Storage UK Ltd, лондон (Великобритания) 1) 33,33 15 33,33 15

34 Russian-Serbian Trading Corporation a. d., нови-сад (сербия) 25,05 01 25,05 01

35 VeMeX s. r. o., прага (чехия) 1) 50,14 GPG


1) дочерние компании и прочие долевые участия в составе субхолдингов отдельно не перечислены


07

085


несмотря на то, что размер доли в компании Bosphorus Gaz Corporation A. S. составляет 71%, Группа не осуществляет контроль над этой ком-панией. Это связано с тем, что в соответствии с учредительными доку-ментами компании для осуществления контроля необходимо наличие не менее 80% голосов.

следующие компании включены в финансовую отчетность Группы на основании мсФо (iFRS) 5 в связи с планируемой продажей или лик-видацией:


31. 12. 2013 (%) черездоля на

31. 12. 2012 (%) через

контролируемые компании

36 Gazprom Marketing & Trading Germania GmbH (ликвидируется), берлин (Германия) 100,00 03 100,00 03

соВместно контролируемые компании

37 South Stream Transport B. V., амстердам (нидерланды) 50,00 GPG* 50,00 GPG

38 SeP Company Kft., будапешт (Венгрия) 50,00 GPG 50,00 GPG

39 FRAGAZ SA (ликвидируется), париж (Франция) 50,00 GPG 50,00 GPG




консолидация капитала проводится по методу приобретения путем рас-чета разницы между фактическими затратами на приобретение и пере-оцененным собственным капиталом на дату приобретения дочерней компании. образующиеся в результате этого положительные разницы учитываются в составе нематериальных активов в качестве гудвила и не менее раза в год проверяются на возможное обесценение. отрицатель-ные разницы при консолидации капитала увеличивают прибыль отчет-ного периода в периоде возникновения.

неконтролирующие доли отражаются отдельно. увеличение контроли-рующей доли участия в капитале учитывается в соответствии с прин-ципом имущественной обособленности («entity Concept») как сделка между владельцами.

компании, на которые может быть оказано значительное влияние (ассо-циированные компании), и совместно контролируемые компании учи-тываются с момента приобретения по методу долевого участия согласно мсФо (iAS) 28 или мсФо (iAS) 31.38. при этом разницы между затра-тами на приобретение и долями в собственном капитале подлежат учету по тем же принципам, что и консолидация капитала. Гудвил отражается в составе балансовой стоимости долевого участия.

дебиторская и кредиторская задолженность, а также резервы между компаниями, учитываемыми по методу полной консолидации, подлежат исключению. Выручка и прочие доходы между компаниями Группы, а также соответствующие расходы вычитаются.

существенная прибыль и убытки от операций внутри Группы исклю-чаются. на возникшие в процессе консолидации временные разницы начисляются отложенные налоги.

принципы и методы консолидации


принципы и методы консолидации

07

087


56,8—

2013

52,7—2012

доля собстВенноГо капитала*

— В процентах— * В соотноШении к средней Величине собстВенноГо

капитала на начало и конец отчетноГо периода



В индивидуальных отчетах консолидированных компаний, составлен-ных в национальной валюте, операции в иностранной валюте пересчи-тываются по курсу месяца совершения операции. монетарные статьи пересчитываются по курсу на отчетную дату. курсовые разницы по хозяйственным операциям в иностранной валюте отражаются в отдель-ных статьях отчета о совокупном доходе в зависимости от их происхож-дения: от оперативной или от финансовой деятельности.

Финансовые отчеты консолидируемых компаний, составленные в иностранной валюте, пересчитываются в евро по принципу функцио-нальной валюты. за исключением девяти (предыдущий год: восьми) зарубежных компаний, функциональной валютой является нацио-нальная валюта компаний, так как они ведут самостоятельную ком-мерческую деятельность в финансовом, экономическом и органи-

зационном отношении. альтернативной функциональной валютой является доллар сШа, принятый в газовой отрасли в качестве валюты сделок.

активы и обязательства пересчитываются в евро по курсу на отчетную дату, расходы и доходы – по среднему курсу отчетного года, собствен-ный капитал – по историческому курсу. Возникающие в связи с этим курсовые разницы не влияют на прибыль отчетного периода и учиты-ваются в собственном капитале в составе резерва на изменение курсо-вых разниц. В случае выбытия компании они относятся на прибыли и убытки.

обменные курсы важнейших валют по отношению к евро, применяе-мые при пересчете:

валюта (1 евро =)

курс на отчетную

дату 31. 12. 2013

курс на отчетную

дату 31. 12. 2012

среднИй курс за 2013 год

среднИй курс за 2012 год

доллар сШа (USD) 1,37910 1,31940 1,32812 1,28479

Фунт стерлингов (GBP) 0,83370 0,81610 0,84925 0,81087

Швейцарский франк (CHF) 1,22760 1,20720 1,23106 1,20528

пересчет Валютпояснения к ГодоВому отчету Группы —

пересчет Валют

07

089


принципы учетной политики

Годовые финансовые отчеты компаний, входящих в круг консолидации Группы, составлены в соответствии с едиными принципами ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.

ФинансоВые инструменты

Финансовый инструмент – это договор, в результате которого одновре-менно возникает финансовый актив у одной компании и финансовое обязательство или долевой инструмент у другой.

к финансовым активам относятся, в частности, денежные средства и их эквиваленты, дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, выданные займы и прочая дебиторская задолженность, а также предна-значенные для торговли производные финансовые активы.

Финансовые активы делятся на категории «предназначенные для тор-говли финансовые инструменты», «Выданные займы и дебиторская задолженность», «Финансовые инструменты, предназначенные для продажи» и «Финансовые инвестиции, удерживаемые до погашения».

финансовые обязательства, как правило, предполагают возврат денеж-ных средств или другого финансового актива. к ним относятся, в част-ности, кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам, кре-диторская задолженность по расчетам с кредитными организациями, финансовому лизингу и производные финансовые обязательства.

Финансовые инструменты принимаются к учету, как правило, в тот момент, когда одна из компаний Группы становится стороной договора, лежащего в основе финансового инструмента. при покупках или прода-жах в рамках заключенного на рыночных условиях договора, предусма-тривающего поставку актива в течение периода времени, обычно уста-навливаемого правилами или традициями соответствующего рынка, для принятия к учету либо снятия с учета актива определяющей является дата исполнения обязательств (за исключением производных инстру-ментов). такой датой является дата поставки актива или его получения компанией Группы.

Финансовые активы и финансовые обязательства отражаются в бух-галтерской отчетности, как правило, раздельно. Финансовый актив и финансовое обязательство подлежат зачету только в том случае, если на текущий момент имеется юридически закрепленное право осуще-ствить зачет, а также предприятие намеревается произвести расчет на

нетто-основе или реализовать актив и исполнить обязательство одно-временно.

выбытие финансовых активов производится при полной или частичной утрате права на распоряжение ими в результате реализации, передачи, отказа или прекращения действия договорных прав на пользование. Выбытие финансовых обязательств осуществляется при их погашении, т. е. оплате, аннулировании или истечении их срока.

оценка непроизводных финансовых активов производится следую-щими методами:

— выданные займы и дебиторская задолженность оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффек-тивной процентной ставки. денежные средства и их эквиваленты, дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность имеют преимущественно краткосроч-ный характер. В связи с этим их балансовая стоимость обычно соответствует справедливой стоимости. денежные средства и их эквиваленты включают в себя кассовую наличность, вклады в бан-ках и краткосрочные вклады первоначальным сроком погашения менее трех месяцев.

кроме того, к этой категории относятся займы, включенные в строку «прочие внеоборотные финансовые активы», и прочая долгосрочная дебиторская задолженность.

право осуществлять оценку по справедливой стоимости с отнесе-нием разниц на прибыль или убыток не использовалось.

— к категории «финансовые инструменты, предназначенные для продажи» относятся прочие долевые участия в компаниях. учет осуществляется по справедливой стоимости. изменения рыноч-ной стоимости за период между датой приобретения и отчетной датой отражаются в составе резерва на изменение стоимости вне-оборотных финансовых активов, предназначенных для продажи, учитываемого в собственном капитале, без влияния на прибыль или убыток.

доли участия в компаниях, акции которых не обращаются на орга-низованном рынке ценных бумаг, как правило, оцениваются по первоначальной стоимости приобретения без учета изменений.




диапазон разумной оценки справедливой стоимости вновь учре-жденных компаний является значительным, вероятность возник-новения различных сценариев не может быть оценена должным образом. следовательно, справедливая стоимость таких инвести-ций не может быть определена достоверно. активного рынка не существует. при наличии надежных плановых показателей ком-паний, акции которых не котируются на организованном рынке ценных бумаг, но длительное время работающих на рынке, спра-ведливая стоимость определяется по методу дисконтированных денежных потоков.

на каждую отчетную дату Группа проверяет финансовые активы или группы активов на обесценение. при наличии объективных признаков снижения стоимости (например, существенное ухудшение финансо-вого положения дебитора, большая вероятность банкротства дебитора, прекращение деятельности активного рынка финансовых активов, существенное изменение технологических, экономических, правовых условий или рыночных условий эмитента, существенное или продол-жительное падение справедливой стоимости финансового актива ниже уровня фактической себестоимости) величина обесценения определя-ется в зависимости от классификации согласно мсФо (iAS) 39 следу-ющим образом.

В категории «Выданные займы и дебиторская задолженность» обесце-нение определяется как разница между балансовой стоимостью актива и дисконтированной стоимостью ожидаемого в будущем денежного потока с использованием первоначальной эффективной процентной ставки финансового актива. данные убытки учитываются в составе при-были и убытков. Финансовые активы подлежат восстановлению в слу-чае, если размер обесценения снизится в одном из следующих отчетных периодов и данное снижение объективно вызвано событием, наступив-шим после учета обесценения. сумма восстановленного финансового актива не может превышать сумму балансовой стоимости, которая сло-жилась бы на момент восстановления, если бы финансовый актив не подлежал обесценению в прошлом. сумма восстановления также учи-тывается в составе прибыли и убытков.

В категории «Финансовые инструменты, предназначенные для про-дажи» обесценение рассчитывается как разница между стоимостью приобретения (за вычетом всех сумм погашения и амортизации) и спра-ведливой стоимостью за вычетом расходов на обесценение данного финансового актива, которые, возможно, были учтены ранее и повли-яли на финансовый результат. расходы на обесценение перекласси-фицируются в рамках собственного капитала и оказывают влияние на финансовый результат. Восстановление убытка от обесценения следует в случае, если справедливая стоимость увеличится в одном из следую-щих периодов и данное увеличение объективно может быть отнесено к событию, которое наступило после учета обесценения в прибыли и убытках. сумма восстановления учитывается в составе прибыли и убыт-ков за исключением собственных долевых инструментов. если доле-вые инструменты отнесены к категории финансовых инструментов, предназначенных для продажи, увеличение справедливой стоимости отражается в следующем отчетном периоде без влияния на финансо-вый результат. В отношении компаний, акции которых не котируются на организованном рынке ценных бумаг и которые отнесены к группе

финансовых инструментов, предназначенных для продажи, но учиты-ваются по стоимости их приобретения, обесценение рассчитывается как разница между балансовой стоимостью финансового актива и дискон-тированной стоимостью ожидаемого в будущем денежного потока. для дисконтирования используется актуальная ставка рыночной рентабель-ности по сравнимому финансовому активу. Восстановления не произ-водится.

непроизводные финансовые обязательства оцениваются по амортизи-рованной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки. право проводить оценку по справедливой стоимости не исполь-зовалось.

к производным финансовым инструментам относятся, в частности, договоры по торговле газом, которые заключались не с целью получе-ния или поставки нефинансовых активов в соответствии с ожидаемой потребностью Группы в закупках, продажах или использовании данных активов. производные финансовые инструменты обычно используются с целью хеджирования рисков, связанных с изменением цен, объемов поставок, валютных рисков, возникающих в процессе оперативной дея-тельности, а также рисков изменения процентных ставок, возникаю-щих в процессе финансовой деятельности. производные финансовые инструменты включают договоры, предусматривающие поставку нефи-нансовых статей, а также договоры, по которым может быть произведен нетто-расчет с помощью денежных средств или другого финансового инструмента, такие как форварды, фьючерсы, свопы и опционы.

производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости в соответствии с мсФо (iAS) 39.

определение справедливой стоимости договоров по торговле энергией, фьючерсных сделок и свопов осуществляется на основе рыночных цен, полученных на дату проведения оценки (первый уровень классифика-ции производных финансовых инструментов).

справедливая стоимость финансовых инструментов, для которых не существует активного рынка, оценивается с помощью общепринятых рыночных методов оценки. таким образом, оценка осуществляется на основе напрямую или косвенно наблюдаемых параметров, а не на рыночных ценах (второй уровень классификации производных финан-совых инструментов).

контракты, оцениваемые на основе ненаблюдаемых на активном рынке данных, относятся к финансовым инструментам третьего уровня клас-сификации производных финансовых инструментов. В целях оценки подобных контрактов используется наилучший прогноз руководства, основанный на внутрифирменных оценочных моделях.

производные финансовые инструменты, не удовлетворяющие усло-виям хеджирования, классифицируются в обязательном порядке как предназначенные для торговли и отражаются в рамках финансовых активов или финансовых обязательств. прибыль или убыток по резуль-татам последующей оценки отражается в прибыли и убытках текущего периода в составе отчета о совокупном доходе. реализованная прибыль или убыток от производных финансовых инструментов подлежит отра-


07

091


жению свернуто, т. е. в размере реализованной валовой маржи в составе выручки от продаж. нереализованная прибыль или убыток от оценки производных финансовых инструментов по справедливой стоимости отражается в составе результата от изменений справедливой стоимости в рамках оперативной либо финансовой деятельности.

с помощью хеджирования производится страхование будущих денежных потоков по отраженным в балансе активам и обязательствам или по запланированным сделкам с большой вероятностью их наступления. Эффективная часть изменений стоимости хеджирования отражается в соответствующих резервах и не оказывает влияния на прибыли и убытки до тех пор, пока основная сделка не будет реализована. если хеджиро-ванная сделка приведет к признанию нефинансового актива, накоплен-ные прибыли или убытки от производного финансового инструмента, отраженные непосредственно в собственном капитале, приведут к сни-жению или увеличению первоначальной стоимости актива.

хеджирование справедливой стоимости служит страхованию рисков, связанных с колебанием рыночной стоимости учтенных активов, обяза-тельств или еще не учтенных твердых обязательств. каждое изменение справедливой стоимости деривата, признанного в качестве инструмента хеджирования, также как и изменение рыночной стоимости основной сделки, отражается в прибыли и убытках в составе отчета о совокупном доходе.

на первом этапе хеджирования формально определяются и докумен-тируются как схема хеджирования, так и цели и стратегии управления рисками с помощью хеджирования. такая документация включает в себя определение инструмента хеджирования, основной сделки или хеджируемой операции и вида страхуемого риска, а также описание методологии оценки эффективности инструмента хеджирования в ком-пенсации рисков, связанных с изменением справедливой стоимости или денежных потоков основной сделки. инструмент хеджирования считается эффективным, если изменение справедливой стоимости или денежных потоков инструмента хеджирования находится в диапазоне от 80 до 125 процентов встречных изменений справедливой стоимости или денежных потоков основной сделки.

справедливая стоимость производных финансовых инструментов определяется на основании биржевых котировок на активных торговых площадках. при отсутствии последних оценка производится с привле-чением актуальных рыночных данных с использованием рыночных оценочных моделей. для оценки используются методы учета по чистой приведенной стоимости и дисконтирование денежных потоков.

тоВарно-материальные запасы

если сделки по торговле газом входят в сферу применения мсФо (iAS) 39.5 (срочные сделки на поставку товара), запасы товаров, пред-назначенных для торговли (в том числе запасы природного газа в газохранилищах), приобретенные для перепродажи в краткосрочный период с целью получения дилерской маржи от колебаний рыночных цен, оцениваются по справедливой стоимости (чистой стоимости реа-лизации) за вычетом расходов по сбыту. колебания рыночных цен отно-сятся на счета прибыли и убытков.

прочие запасы оцениваются по наименьшей из двух величин: фактиче-ской себестоимости и чистой стоимости реализации. Фактическая себе-стоимость определяется по средней себестоимости или по себестоимо-сти первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФиФо).

Внеоборотные актиВы, предназначенные для продажи

Внеоборотный актив (или группа выбытия) классифицируется как пред-назначенный для продажи, если его балансовая стоимость обусловлена главным образом его продажей, а не экономической выгодой от его дальнейшего использования.

отражаемые Группой внеоборотные активы, предназначенные для про-дажи, частично являются финансовыми инструментами. они продол-жают оцениваться согласно мсФо (iAS) 39.

Внеоборотные актиВы

приобретенные за плату нематериальные активы, за исключением сто-имости гудвила, оцениваются согласно мсФо (iAS) 38 по фактической себестоимости за вычетом плановой линейной амортизации. стоимость гудвила учитывается в соответствии с мсФо (iFRS) 3. если имеются признаки снижения стоимости и продажная цена ниже амортизирован-ной стоимости, нематериальные активы подлежат внеплановому списа-нию. если причины внепланового списания нематериальных активов (за исключением гудвила) более не наблюдаются, стоимость активов вос-станавливается.

предполагаемый срок полезной службы различных групп нематериаль-ных активов составляет:

основные средства оцениваются согласно мсФо (iAS) 16 по первона-чальной стоимости за вычетом плановой линейной амортизации, а при обесценении за вычетом убытков от обесценения. если причин обесце-нения, произведенного в предыдущие годы, более не наблюдается, сто-имость основных средств подлежит восстановлению. В исключитель-ных случаях, когда другой способ амортизации лучше отражает режим использования основных средств, они могут амортизироваться в соот-ветствии с этим другим способом.

с 1 января 2008 года проценты на заемный капитал при приобретении или сооружении инвестиционных активов подлежат включению в стои-мость инвестиционных активов. таким образом, в 2013 году были капи-тализированы проценты на заемный капитал в размере 8 382 тыс. евро (в предыдущем году: 11 218 тыс. евро) в рамках компаний, оценива-емых по методу долевого участия. средний процент заемного капи-

срок Полезной службы в годах

Гудвил неограничен

программное обеспечение и прочие нематериальные активы 2 – 10

договорные права 9



8,0—2013

6,9—

2012

рентабельность собстВенноГо капитала*

— В процентах— * В соотноШении к средней Величине собстВенноГо капитала

на начало и конец отчетноГо периода


07

093


тала составил в 2013 году 3,05% годовых (в предыдущем году: 2,46% годовых).

если компоненты какого-либо актива имеют различные сроки полезного использования и их первоначальная стоимость составляет значитель-ную долю в общей первоначальной себестоимости основных средств, такие компоненты подлежат амортизации отдельно от основного актива.

обязательства по демонтажу актива включаются в стоимость основного средства согласно мсФо (iAS) 16.16 (с) в размере себестоимости по мере того, как для этих обязательств создаются резервы в соответствии с мсФо (iAS) 37.

расходы на техническое обслуживание и ремонт основных средств учи-тываются в составе прибыли и убытков. расходы на реконструкцию, а также на регулярное и дорогостоящее техническое обеспечение учиты-ваются в составе дополнительной стоимости основных средств, если выполняются критерии их признания.

предполагаемые сроки полезного использования различных групп основных средств составляют:

Инвестиции, оцениваемые по методу долевого участия, учитываются в соответствии с мсФо (iAS) 28 либо мсФо (iAS) 31.38. балансовая сто-имость на дату приобретения учитывается по себестоимости приобрете-ния. она увеличивается или сокращается в зависимости от изменения размера собственного капитала ассоциированных или совместно кон-тролируемых компаний в соответствии с долей участия Группы.

обесценение внеоборотных активовВнеоборотные активы подлежат обесценению в тех случаях, когда балансовая стоимость превышает справедливую стоимость за вычетом расходов на продажу или ценность использования, в зависимости от того, которая из данных величин больше.

Гудвил проверяется на обесценение не реже одного раза в год. прочие внеоборотные активы проверяются на обесценение при наличии суще-ственных оснований.

Внеоборотные активы оцениваются на уровне единиц, генерирующих денежные средства. Это наименьшая идентифицируемая группа акти-вов, которая в результате продолжительного использования генерирует приток денежных средств, независимый от притока денежных средств от других активов.

ценность использования определяется на основании утвержденного руководством плана на ближайшие десять лет как приведенная сто-имость прогнозируемых, будущих стабильных денежных потоков от операционной деятельности, которые будут получены в результате про-должительного использования (ценность использования). при неогра-ниченном сроке полезной службы расчет вечной ренты осуществляется на основании последнего планового года.

текущие и отложенные налоГи

расход по налогу на прибыль текущего периода включает в себя теку-щие и отложенные налоги.

расход по текущему налогу учитывается с применением налогового законодательства стран, в которых осуществляют деятельность дочер-ние и ассоциированные компании, действующего на отчетную дату (или применимого в ближайшем будущем).

учет и оценка отложенных налогов осуществляется согласно мсФо (iAS)12 по балансовому методу с учетом действующей налоговой ставки на момент реализации. на ожидаемую налоговую выгоду от будущего использования накопленных налоговых убытков начисляются отложен-ные налоговые активы. отложенные налоговые активы проверяются на обесценение на каждую отчетную дату. В случае обесценения отложен-ных налоговых активов создаются резервы на обесценение.

отложенные налоги на разницу между балансовой стоимостью по мсФо (iFRS) и налоговой стоимостью отдельных компаний определя-ются по индивидуальной для каждой компании ставке налога на при-быль.

ставка налога на прибыль, применяемая GAZPROM Germania, составила 30,2%. В нее входят корпоративный налог (15,0%), временная надбавка на корпоративный налог (5,5%) и промысловый налог (14,4%).

прочие резерВы

резервы на обязательства по взносам в пенсионный план с установ-ленными выплатами отражаются согласно мсФо (iAS) 19 по методу прогнозируемой условной единицы (Projected unit credit method). из приведенной стоимости обязательств плана с установленными пенси-онными выплатами (Defined Benefit Obligation = DBO) вычитается сто-имость активов пенсионного плана. если активы пенсионного плана превышают его обязательства, учитывается внеоборотный актив в ста-тье «прочие внеоборотные финансовые активы». C 1 января 2013 года актуарные прибыль и убытки учитываются в прибыли и убытках теку-щего периода в составе прочего совокупного дохода в соответствии с пересмотренным мсФо (iAS) 19. отчисления в резервы на обязатель-ства по взносам в пенсионный план с учетом начисляемых процентов учитываются в прибыли от операционной деятельности.

резервы предстоящих расходов и платежей в отношении третьих лиц согласно мсФо (iAS) 37 признаются в случаях, когда есть существую-щее обязательство в отношении третьих лиц, возникшее в результате какого-либо прошлого события, в результате которого вероятно выбытие

срок Полезного ИсПользованИя, лет

земельные участки неограничен

здания 6 – 60

машины и оборудование 2 – 20

прочее производственное и офисное оборудование 2 – 23



ресурсов, и величину которого можно оценить с достаточной степенью надежности. данные резервы признаются в размере предполагаемой для погашения суммы без учета регрессных требований. долгосрочные резервы признаются по их дисконтированной стоимости, если эффект от дисконтирования является существенным. периодическое начисле-ние сложных процентов отражается как процентный расход. изменение резервов в связи с корректировкой процентной ставки отражается в при-были от операционной деятельности в случае, если не требуется коррек-тировки соответствующего актива.

услоВные обязательстВа

условные обязательства не отражаются в бухгалтерском учете за исклю-чением тех случаев, когда они были получены в рамках приобретения компании. они подлежат раскрытию в пояснениях к бухгалтерской отчетности, если какое-либо вытекающее из прошлых событий обяза-тельство еще только будет подтверждено наступлением или не насту-плением одного или нескольких неопределенных будущих событий, не в полной мере находящихся под контролем компании. если выбытие ресурсов не является вероятным или величина обязательств не может быть определена с достаточной надежностью, условные обязательства также подлежат раскрытию в пояснениях к бухгалтерской отчетности.

Выручка от продаж

Выручка признается в бухгалтерском учете в том случае, если услуги оказаны (работы выполнены) либо продукция (товар) поставлены, в результате чего состоялся переход рисков.

Выручка от продаж по нетрейдинговым сделкам включает в себя поставки конечным потребителям, компаниям Группы, а также связан-ным сторонам.

В сферу деятельности Группы входят помимо сделок в сфере торговли энергией, ориентированной на физическое исполнение, также трейдин-говые сделки, направленные на взаимозачет со встречными сделками или иные подобные договоры (trading activities). В связи с существен-ным числом трейдинговых сделок и в целях лучшего представления развития деятельности компании, результаты от трейдинговых сделок отражаются сальдированно, то есть выручка подлежит отражению только в размере реализованной валовой маржи.

курсоВые разницы

для более точного представления волатильности курсовых разниц при-быль и убытки от пересчета иностранных валют (отдельно по реализо-ванным и нереализованным, оперативным или финансовым сделкам) представлены в свернутом виде в отчете о совокупном доходе Группы. подробный анализ включен в пояснения к отчету о совокупном доходе Группы.

лизинГ

определение признаков лизинга в договорных соглашениях осущест-вляется на основе экономической сущности договорного соглашения.

лизинговые отношения подразделяются на финансовый лизинг и опе-ративный лизинг. для определения вида лизинга имеет значение эко-номическая сущность, а не форма договора. В некоторых договорах лизинговые отношения могут состоять из различных компонентов и относиться как к финансовому, так и к оперативному лизингу.

арендованные основные средства, по которым включенные в круг кон-солидации компании несут все существенные, связанные с предметом лизинга шансы и риски (финансовый лизинг), принимаются к бухгал-терскому учету согласно мсФо (iAS) 17 по справедливой стоимости предмета лизинга или по более низкой дисконтированной стоимости минимальных лизинговых платежей. амортизация начисляется пла-номерно линейным способом в течение срока полезной службы или в течение более короткого срока в соответствии с договором лизинга. дис-контированная стоимость обязательств, связанных с будущими лизинго-выми выплатами, учитывается в составе кредиторской задолженности.

расходы по оперативному лизингу принимаются к учету планомерно линейным способом в течение периода лизингового отношения.

допущения и расчетные оценки В применении учетной политики

при составлении финансовой отчетности Группы применялись допуще-ния и расчетные оценки, которые оказали влияние на величину оценки и отражение активов и обязательств, доходов и расходов, а также услов-ных обязательств.

— В частности, допущения и расчетные оценки легли в основу опре-деления справедливой стоимости нематериальных активов при приобретении компаний. были сделаны допущения касательно объемов добычи и развития цен на период до 25 лет.

— кроме того, в рамках проверки стоимости гудвила были использо-ваны допущения и расчетные оценки, имеющие отношение к буду-щему.

— справедливая стоимость производных финансовых инструментов, для которых не существует активного рынка (третий уровень классификации производных финансовых инструментов), оце-нивается с применением оценочных моделей. Выбор методов и параметров, используемых в оценочных моделях, основывается на рыночных условиях, изменения которых оказывают значительное влияние на результат оценки.

— при определении справедливой стоимости договоров, предметом которых являются квоты на выбросы вредных веществ (согла-шение о покупке квот на выбросы вредных веществ, emission Reduction Purchase Agreement, «eRPA»), приобретенные в рамках проектов, не зарегистрированных в соответствии с «механизмом чистого развития» (Clean Development Mechanism) до 31 дека-бря 2013 года, не подлежат учету объемы по проектам, которые предположительно будут зарегистрированы после 31 декабря 2013 года. существует большая вероятность того, что данные квоты не будут соответствовать требованиям торговли квотами на выбросы


07

095


вредных веществ европейского союза. на раскрываемую спра-ведливую стоимость соглашений о покупке квот на выбросы вред-ных веществ оказали влияние изменения допущений в отноше-нии рисков, а также ставки дисконтирования денежных потоков, использованных в модели оценки соглашений о покупке квот на выбросы вредных веществ наряду с рыночными ценами на квоты на выброс вредных веществ.

— при оценке резервов применялись допущения и расчетные оценки, касающиеся вероятности их возникновения и процентной ставки дисконтирования. кроме того, для определения резервов оцениваются темпы роста цен на используемые в будущем услуги.

допущения и расчетные оценки основаны на текущих обстоятельствах и предположениях. Фактические данные могут отличаться от расчетных оценок. допущения, лежащие в основе расчетных оценок, регулярно проверяются. изменения расчетных оценок, касающиеся исключи-тельно одного отчетного периода, отражаются в этом отчетном пери-оде. изменения, касающиеся текущего, а также последующих отчетных периодов, отражаются соответственно в текущем и последующих отчет-ных периодах.

изменения учетной политики

16 июня 2011 года был опубликован мсФо (iAS) 19 «Вознаграждения работникам» в новой редакции. В соответствии с изменениями чистые пенсионные обязательства делятся на отдельные компоненты: стои-мость услуг, чистый процент на обязательство (актив) с установленными выплатами и переоценка обязательства (актива) с установленными выплатами. стоимость услуг и чистый процент подлежат учету в составе прибыли текущего периода. результаты переоценки, напротив, под-лежат учету в составе прочего совокупного дохода. ранее возможный немедленный учет в составе прибыли или убытков текущего года теперь отменен. В связи с необходимостью ретроспективного применения мсФо (iAS) 19 сравнительная информация за 2012 год и предыдущие годы была изменена. накопленные актуарные прибыль и убытки были перенесены из прибыли прошлых лет в прочий совокупный доход. под-робное описание содержится в пункте 28 «резервы».

испраВление оШибок предыдущих периодоВ

ошибки предыдущих периодов исправлены в консолидированном отчете за 2013 год в соответствии с мсФо (iAS) 8.41. В отчетности ком-пании Gazprom Marketing & Trading Ltd деятельность по торговле энер-гоносителями (трейдинговая деятельность) была неправильно отра-жена. суммы, отраженные по отдельным торговым единицам, были ошибочно отражены в трейдинговой системе. В результате отдельные позиции производных финансовых инструментов были указаны в балансе брутто.

В результате исправления ошибки на отчетную дату 31 декабря 2012 года краткосрочные производные активы и обязательства были сокра-

щены на 656,2 млн евро, а долгосрочные производные активы и обя-зательства – на 110,5 млн евро. на 1 января 2012 года краткосрочные производные активы были откорректированы на 372,6 млн евро, долго-срочные производные активы – на 79,6 млн евро, краткосрочные про-изводные обязательства – на 389,3 млн евро, а долгосрочные произво-дные обязательства – на 62,9 млн евро.

В отчетности на 31 декабря 2013 года балансы на 1 января 2012 года и на 31 декабря 2012 были исправлены соответствующим образом. согласно мсФо (iAS) 1 информация о предыдущих периодах была исправлена в консолидированной отчетности, а также в пояснениях к консолидированной отчетности.

корректировки не затронули отчет о совокупном доходе Группы, а также отчет о движении денежных средств Группы.



тыс. евро

2012 год до ИзМененИй

в учетной ПолИтИке ИлИ

бухгалтерской оценке И кор

ректИровок

ИзМененИя в учетной

ПолИтИке ИлИ бухгалтерской

оценке

2012 год После ИзМененИй


бухгалтерской оценке И кор

ректИровок

Выручка от продаж 12 487 789 12 487 789

прочие операционные доходы 9 879 9 879

расходы на материал – 11 994 045 – 11 994 045

расходы на персонал – 156 911 1 274 – 155 637

амортизация – 27 377 – 27 377

прочие налоги – 800 – 800

прочие операционные расходы – 216 707 – 216 707

результат от изменения справедливой стоимости от операционной деятельности 39 145 39 145

Прибыль от операционной деятельности 140 973 1 274 142 247

проценты к получению 35 620 35 620

проценты к уплате – 21 343 – 21 343

прибыль компаний, учитываемых по методу долевого участия 119 731 6 931 126 662

доходы от прочих долевых участий 5 894 5 894

прочие финансовые доходы 10 200 10 200

прочие финансовые расходы – 25 179 – 25 179

результат от изменения справедливой стоимости от финансовой деятельности 1 142 1 142

Прибыль до налогообложения 267 038 8 205 275 243

налог на прибыль – 42 744 – 42 744

Прибыль от продолжающейся деятельности 224 294 8 205 232 499

Прибыль от прекращенной деятельности 12 121 12 121

ПрИбыль отчетного ПерИода 236 415 8 205 244 620

изменение справедливой стоимости прочих финансовых активов, предназначенных для продажи 26 244 26 244

хеджирование денежных потоков (Cash Flow Hedge) 17 773 17 773

доли доходов и расходов компаний, учитываемых по методу долевого участия, отраженные в собственном капитале 89 094 – 6 931 82 163

изменение стоимости обязательств по пенсионному плану – 1 367 – 1 367

курсовые разницы от пересчета финансовой отчетности иностранных компаний Группы – 1 279 – 1 279

отложенные налоги – 8 749 – 8 749

доходы и расходы, отраженные в собственном капитале, всего 123 082 – 8 298 114 784

совокуПный доход 359 497 – 93 359 403

прибыль отчетного периода Группы 244 860 8 205 253 065

прибыль отчетного периода, относящаяся к неконтролирующим долям – 8 445 – 8 445

ПрИбыль отчетного ПерИода, всего 236 415 8 205 244 620

совокупный доход Группы 367 430 – 93 367 336

совокупный доход, относящийся к неконтролирующим долям – 7 933 – 7 933

совокупный доход, всего 359 497 – 93 359 403

корректировка показателей отчета о совокупном доходе Группы за 2012 год:


07

097


корректировка показателей баланса Группы на 31 декабря 2012 года:

тыс. евро

31. 12. 2012 год до ИзМененИй


бухгалтерской оценке И

корректИровок



оценкекорректИ

ровкИ

31. 12. 2012 год После ИзМененИй в учетной ПолИтИке ИлИ



денежные средства и их эквиваленты 769 222 769 222

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 3 783 853 – 656 213 3 127 641

дебиторская задолженность по налогу на прибыль 9 732 9 732

активы, предназначенные для продажи 46 685 46 685

товарно-материальные запасы 309 162 309 162

оборотные активы, всего 4 918 655 – 656 213 4 262 442

нематериальные активы 53 930 53 930

основные средства 130 768 130 768

компании, учитываемые по методу долевого участия 1 259 598 1 259 598

прочие внеоборотные финансовые активы 1 258 328 – 110 477 1 147 851

отложенные налоговые активы 22 742 22 742

внеоборотные активы, всего 2 725 366 – 110 477 2 614 888

актИвы, всего 7 644 021 – 766 690 6 877 331

краткосрочные резервы 4 817 4 817

краткосрочные финансовые обязательства 245 591 245 591

краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность 3 437 406 – 656 213 2 781 194

кредиторская задолженность по налогу на прибыль 29 154 29 154

краткосрочные обязательства, всего 3 716 969 – 656 213 3 060 756

отложенные налоговые обязательства 39 823 39 823

прочие долгосрочные резервы 23 821 93 23 914

долгосрочные финансовые обязательства 25 559 25 559

долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность 212 822 – 110 477 102 345

долгосрочные обязательства, всего 302 025 93 – 110 477 191 641

уставный капитал 225 595 225 595

резервный капитал 1 067 830 – 10 665 1 057 165

нераспределенная прибыль 2 327 902 10 572 2 338 474

собственный капитал Группы 3 621 327 – 93 3 621 234

неконтролирующие доли 3 701 3 701

собственный капитал 3 625 027 – 93 3 624 935

ПассИвы, всего 7 644 021 – 766 690 6 877 331



корректировка показателей вступительного баланса Группы на 1 января 2012 года:

тыс. евро

01. 01. 2012 год до ИзМененИй






оценкекорректИ

ровкИ

01. 01. 2012 год После ИзМененИй в учетной ПолИтИке ИлИ



денежные средства и их эквиваленты 912 278 912 278

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 3 774 192 – 372 637 3 401 555

дебиторская задолженность по налогу на прибыль 11 145 11 145

активы, предназначенные для продажи 59 153 59 153

товарно-материальные запасы 257 932 257 932

оборотные активы, всего 5 014 698 – 372 637 4 642 061



инвестиционная недвижимость 2 734 2 734

компании, учитываемые по методу долевого участия 1 195 255 1 195 255

прочие внеоборотные финансовые активы 1 402 770 – 79 646 1 323 124

отложенные налоговые активы 23 633 23 633

внеоборотные активы, всего 2 760 036 – 79 646 2 680 390

актИвы, всего 7 774 734 – 452 283 7 322 451


краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженость 3 329 051 – 389 338 2 939 713

кредиторская задолженность по налогу на прибыль 28 762 28 762

кредиторская задолженность по долгосрочным активам, предназначенным для продажи 25 531 25 531

краткосрочные обязательства, всего 3 871 716 – 389 338 3 482 378


прочие долгосрочные резервы 16 632 16 632

долгосрочные финансовые обязательства 25 615 25 615

долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность 392 533 – 62 945 329 588

долгосрочные обязательства, всего 493 066 – 62 945 430 122

уставный капитал 225 595 225 595

резервный капитал 945 001 – 2 367 942 634

нераспределенная прибыль 2 226 214 2 367 2 228 580

собственный капитал Группы 3 396 809 3 396 809

неконтролирующие доли 13 142 13 142

собственный капитал 3 409 951 3 409 951

ПассИвы, всего 7 774 734 – 452 283 7 322 451

информация за сравнительные периоды в консолидированном отчете за 2013 год представлена с учетом корректировок. исправленные дан-ные отражаются в балансе на 1 января 2012 года в дополнительном столбце.


07

099


пояснения к отчету о соВокупном доходе Группы

тыс. евро

выручка от трейдИнговых сделок, брутто

зачет расходов на

МатерИал

выручка от трейдИнговых сделок, нетто

выручка от нетрейдИнго

вых сделок выручка, всего

природный газ 28 951 069 – 28 748 625 202 444 11 628 460 11 830 904

сжиженный природный газ (спГ) 519 795 – 549 669 – 29 874 367 813 337 939

сжиженный углеводородный газ (суГ) 580 903 – 572 996 7 907 7 907

Газовый конденсат 18 818 – 16 257 2 562 101 803 104 364

нефть 1 – 1 313 398 313 398

продукты нефтепереработки 13 014 – 265 12 749 491 391 504 140

Электроэнергия 4 946 343 – 4 958 406 – 12 063 237 892 225 829

квоты на выбросы углекислого газа 320 928 – 387 216 – 66 288 – 66 288

иностранная валюта 16 296 16 296

прочая реализация 467 685 467 685

выручка в 2013 году, всего 35 350 872 – 35 233 435 133 733 13 608 442 13 742 175

природный газ 24 744 452 – 24 675 113 69 338 11 397 651 11 466 990

сжиженный природный газ (спГ) 435 938 – 422 318 13 620 257 107 270 728

сжиженный углеводородный газ (суГ) 613 512 – 609 522 3 990 3 990

Газовый конденсат 9 134 9 134

Гелий 23 684 23 684

нефть 107 817 – 107 547 270 270

продукты нефтепереработки 29 972 – 32 093 – 2 121 282 042 279 921

Электроэнергия 6 952 952 – 6 957 075 – 4 123 260 457 256 333

квоты на выбросы углекислого газа 210 310 – 244 880 – 34 569 – 34 569

иностранная валюта 25 787 25 787

прочая реализация 185 521 185 521

выручка в 2012 году, всего 33 094 953 – 33 048 548 72 192 12 415 597 12 487 789

01

Выручка от продаж




02

прочие операционные доходы

тыс. евро 2013 2012

доходы от аренды и лизинга 4 224 2 654

доходы от выбытия основных средств и инвестиционной недвижимости 452 451

прибыль от курсовых разниц от оперативной деятельности 5 826 341

прочие 8 092 6 433

ПрочИе оПерацИонные доходы, всего 18 594 9 879

прибыли и убытки от курсовых разниц от операционной деятельности Группы отражены свернуто. при этом были сальдированы следующие суммы брутто:

тыс. евро 2013 2012

реалИзованные

нереалИзованные всего



прибыль от курсовых разниц 349 035 87 413 436 449 310 869 68 354 379 224

убытки от курсовых разниц – 352 874 – 81 587 – 434 461 – 331 069 – 68 013 – 399 082

ПрИбыль/убыткИ от курсовых разнИц от оПерацИонной деятельностИ, нетто – 3 838 5 826 1 988 – 20 200 341 – 19 859


07

101


03

расходы на материал

тыс. евро 2013 2012

природный газ 39 188 195 34 777 842

сжиженный природный газ (спГ) 518 343 435 067

сжиженный углеводородный газ (суГ) 574 182 609 086

Газовый конденсат 109 580 7 967

Гелий 16 759

нефть 313 005 107 492

продукты нефтепереработки 464 013 272 968

Электроэнергия 5 026 487 7 086 360

квоты на выбросы углекислого газа 382 522 236 291

перевозка водным путем 5 790

операции в иностранной валюте 55 348 12 471

затраты на транспортировку газа и электроэнергии 1 252 053 1 113 001

затраты на хранение газа 27 358 35 703

прочие затраты на материал 464 487 325 797

Промежуточная сумма 48 375 573 45 042 593

сальдирование с выручкой от продаж – 35 233 435 – 33 048 548

расходы на МатерИал, всего 13 142 139 11 994 045

04

расходы на персонал

тыс. евро 2013 2012 1)

заработная плата 168 614 131 108

социальные отчисления и расходы по выплате пособий 19 437 6 230

расходы на пенсионное обеспечение 10 301 18 300

расходы на Персонал, всего 198 353 155 637




2013 2012

сотрудники 1 244 1 167

обучающиеся 9 16

занятый Персонал 1 253 1 183

тыс. евро 2013 2012 1)

стоимость текущих услуг 626 466

чистый процент 193 207

актуарные прибыли и убытки 249 1 286

Пенсионные планы с установленными выплатами 1 068 1 959

Взносы на обязательное пенсионное страхование 2 910 11 036

Взносы в пенсионный план компании 6 736 6 201

Пенсионные планы с установленными взносами 9 645 17 238

расходы на ПенсИонное обесПеченИе, всего 10 713 19 197


среднегодовая численность сотрудников:

расходы на пенсионное обеспечение с учетом чистого процента на обя-зательства (активы) по пенсионным планам с установленными выпла-тами:

05

амортизация

тыс. евро 2013 2012

плановая амортизация:

нематериальных активов 19 372 5 510

основных средств 14 889 21 607

Плановая амортизация, всего 34 261 27 117

Внеплановое списание:

нематериальных активов 1 44

основных средств 77 217

внеплановое списание, всего 78 260

аМортИзацИя, всего 34 339 27 377


07

103


06

прочие операционные расходы


реклама, спонсорство, затраты на представительские расходы 75 179 44 376

расходы на консультационные услуги, в т. ч. юридические 35 372 30 752

убытки от курсовых разниц от операционной деятельности (2) 3 838 20 200

дисконтирование дебиторской задолженности (26) 2 615 18 498

аренда и лизинг 9 448 10 806

резерв по сомнительным долгам (19) 46 7 555

убытки из участия в прибыли и убытках по договорам купли-продажи природного газа 269 541

убытки от выбытия нематериальных активов, основных средств и инвестиционной недвижимости 146 81

прочие 83 977 83 898

ПрочИе оПерацИонные расходы, всего 210 888 216 707

07

результат от изменения спраВедлиВой стоимости от операционной деятельности

тыс. евро 2013 2012

прибыль от производных финансовых инструментов от операционной деятельности 310 470 687 117

убытки от производных финансовых инструментов от операционной деятельности – 402 346 – 669 892

изменения справедливой стоимости запасов 70 399 21 921

результаты от ИзМененИй сПраведлИвой стоИМостИ от оПерацИонной деятельностИ – 21 476 39 145

08

проценты к получению

тыс. евро 2013 2012

проценты к получению от:

финансовых инструментов 29 281 28 841

финансового лизинга 5 040 6 601

прочих 178

Проценты к ПолученИю, всего 34 321 35 620



09

проценты к уплате

тыс. евро 2013 2012

проценты к уплате по:

финансовым инструментам 8 829 20 878

прочим 406 465

Проценты к уПлате, всего 9 235 21 343


доли в прибыли 185 681 207 282

доли в убытках – 18 367 – 80 620

ПрИбыль коМПанИй, учИтываеМых По Методу долевого участИя (25) 167 315 126 662

10

прибыль компаний, учитыВаемых по методу долеВоГо участия

11

доходы от прочих долеВых участий


прибыль от выбытия аффилированных компаний 468 9 138

дивиденды, полученные от прочих долевых участий 3 684

убытки от выбытия долей в аффилированных компаниях – 427 – 3

убыток от обесценения прочих долевых участий (26) – 54 618 – 3 242

доходы от ПрочИх долевых участИй – 50 892 5 894


07

105


12

прочие ФинансоВые доходы

тыс. евро 2013 2012

прибыль от курсовых разниц в рамках финансовой деятельности 9 128 10 200

ПрочИе фИнансовые доходы, всего 9 128 10 200

прибыль и убытки от курсовых разниц в рамках финансовой деятельно-сти Группы отражаются свернуто, при этом были сальдированы следу-ющие суммы брутто:

тыс. евро 2013 2012





прибыль от курсовых разниц 1 392 14 397 15 789 6 468 15 406 21 874

убытки от курсовых разниц – 11 689 – 5 269 – 16 958 – 18 916 – 5 206 – 24 122

ПрИбыль/убыткИ от курсовых разнИц от фИнансовых оПерацИй, нетто – 10 297 9 128 – 1 168 – 12 448 10 200 – 2 248

13

прочие ФинансоВые расходы

14

изменение спраВедлиВой стоимости от ФинансоВой деятельности

тыс. евро 2013 2012

убытки от курсовых разниц от финансовых операций 10 297 12 448

банковские сборы 8 470 12 731

ПрочИе фИнансовые расходы, всего 18 767 25 179

тыс. евро 2013 2012

изменение справедливой стоимости процентных свопов 1 142

изменение справедливой стоимости опционов на акции 7 906

ИзМененИе сПраведлИвой стоИМостИ от фИнансовой деятельностИ, всего 7 906 1 142



15

налоГ на прибыль


текущий налог на прибыль 43 201 62 435

налог на прибыль прошлых периодов – 1 445 5 573

текущий налог 41 757 68 008

отложенные налоги (27) – 35 409 – 25 264

налог на ПрИбыль, всего 6 348 42 744

разницы между условным и текущим налогом на прибыль были сфор-мированы следующим образом:

2013 2012

тыс. евро % тыс. евро %

Прибыль до налогообложения 292 404 275 243

условный расход по налогу на прибыль 88 306 30,2 83 123 30,2

налог на прибыль прошлых периодов – 1 445 – 0,5 5 573 2,0

разница между расчетной и индивидуальной налоговой ставкой – 86 069 – 29,4 – 56 388 – 20,5

Эффект от изменения налоговой ставки на отложенные налоги 1 452 0,5 578 0,2

не учитываемые в целях налогообложения расходы 7 160 2,4 3 223 1,2

доходы, не облагаемые налогом – 884 – 0,3 – 2 976 – 1,1

изменение накопленных налоговых убытков – 3 422 – 1,2 – 449 – 0,2

Эффект от оценки компаний, учитываемых по методу долевого участия 12 078 4,1 – 26 781 – 9,7

Временные разницы п. 39 и п. 44 мсФо (iAS) 12 (Outside basis differences) 1 850 0,6 314 0,1

Эффект от дивидендов, полученных от аффилированных компаний 15 010 5,1 10 109 3,7

налоги на выбытие прекращенной деятельности 5 239 1,9

Эффект от различий налоговых ставок/налогооблагаемых баз – 10 300 – 3,5 32 393 11,8

прочие налоговые эффекты – 17 389 – 5,9 – 11 213 – 4,1

текущИй налог на ПрИбыль 6 348 2,2 42 744 15,5

В состав налогов на прибыль прошлых периодов вошли возврат и доплата налогов за предыдущие периоды, а также восстановление резервов по налогу на прибыль.


07

107


16

доходы и расходы, отраженные В собстВенном капитале

тыс. евро

ИзМененИя сПраведлИвой

стоИМостИ ПрочИх

фИнансовых актИвов, Предназначенных для ПродажИ

хеджИрованИе будущИх

денежных Потоков

(CASHFlow Hedge)

ИзМененИе стоИМостИ

обязательств По ПенсИонноМу Плану

долИ доходов И расходов

коМПанИй, учИтываеМых По Методу долевого участИя, ПодлежащИе отраженИю в собственноМ

каПИтале

курсовые разнИцы Из

Пересчета фИнансовых

отчетов Иностранных

коМПанИй груППы

доходы И расходы,

отражаеМые в собственноМ

каПИтале, всего

подтверждено аудиторами на 01. 01. 2012 133 334 – 43 236 – 10 267 68 659 148 490

корректировки согласно мсФо (iAS) 19 – 115 – 4 547 – 4 662

корректировки – 3 875 – 3 875

на 01. 01. 2012 после корректировок 133 334 – 43 236 – 115 – 14 814 64 784 139 953

курсовые разницы 1 777 – 4 143 – 2 366

изменение круга консолидации 259 259

поступления 26 244 – 1 367 86 700 – 1 279 110 298

Выбытия (отражены в расходах на материал) 15 996 15 996

Выбытия (отражены в доходах от прочих долевых участий) – 394 – 394

отложенные налоги – 396 – 6 089 413 – 2 677 – 8 749

Изменения в 2012 году, всего 25 848 11 684 – 955 79 486 – 1 020 115 043

31. 12. 2012 159 182 – 31 552 – 1 069 64 672 63 764 254 996

курсовые разницы 9 094 – 8 997 97

изменение круга консолидации 893 893

поступления 4 144 33 – 48 700 – 56 506 – 101 030

Выбытия (отражены в расходах на материал) 14 706 14 706

Выбытия (отражены в доходах от прочих долевых участий) – 67 319 – 179 – 67 498

отложенные налоги 1 016 – 5 937 – 10 2 175 – 2 755

Изменения в 2013 году, всего – 66 304 22 008 23 – 55 701 – 55 613 – 155 588

31. 12. 2013 92 878 – 9 545 – 1 047 8 971 8 151 99 408

Все элементы доходов и расходов, отраженные в собственном капитале, за исключением переоценки обязательства (актива) по пенсионному плану с установленными выплатами, в будущих периодах будут перене-сены в состав прибыли и убытков текущего года.



17

соВокупный доход, относящийся к неконтролирующим долям

тыс. евро 2013 2012

доли в прибыли 4 249 684

доли в убытках – 628 – 9 129

Прибыль отчетного периода, относящаяся к неконтролирующим долям 3 621 – 8 445

доля в доходах и расходах компаний, учитываемых по методу долевого участия, в составе собственного капитала – 368 384

курсовые разницы от пересчета финансовой отчетности иностранных компаний Группы – 141 128

доли в доходах и расходах, отраженные в собственном капитале, относящиеся к неконтролирующим долям – 509 512

совокуПный доход, относящИйся к неконтролИрующИМ доляМ, всего 3 112 – 7 933


07

109


пояснения к консолидироВанному балансу Группы

18

денежные средстВа и их ЭкВиВаленты

В данной статье отражены кассовая наличность и вклады в банках.

как и в предыдущем году, на 31 декабря 2013 года не существовало ограничений на использование денежных средств. краткосрочные вклады и депозиты вносились на различные сроки продолжительно-стью максимально до трех месяцев. на них были начислены соответ-ствующие проценты согласно действующей рыночной процентной ставке для краткосрочных вкладов.




19

дебиторская задолженность покупателей и заказчикоВ и прочая дебиторская задолженность

балансовая стоимость непроизводных финансовых инструментов формируется с учетом резервов сомнительных долгов.

размер учтенных по рыночной стоимости товарных дериватов снизился по сравнению с предыдущим годом. Это в первую очередь связано со снижением торговых объемов газа по одному из договоров на 31 дека-бря 2013 года. кроме того, в 2013 году были реализованы дериваты на выбросы вредных веществ, отраженные в финансовой отчетности на 31 декабря 2012 года.

балансовая стоимость оборотных и внеоборотных товарных дерива-тов была исправлена в связи с обнаружением технической ошибки в системе. В результате поправок были сальдированы оборотные и вне-оборотные производные финансовые активы и обязательства. более подробная информация содержится в пункте «исправление ошибок предыдущих периодов».

тыс. евро ПоясненИе 31. 12. 2013 31. 12. 2012 1) 01. 01. 2012 1)

непроизВодные ФинансоВые инструменты

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 2 218 123 2 053 787 1 588 157

прочая дебиторская задолженность 168 905 131 796 440 832

непроизводные финансовые инструменты, всего (35) 2 387 028 2 185 583 2 028 988

произВодные ФинансоВые инструменты

товарные дериваты 292 786 842 218 1 259 883

Валютные дериваты 27 941 15 600 25 272

опционы на долевые участия 7 614

Производные финансовые инструменты, всего (36) 328 341 857 819 1 285 154

прочие актиВы

авансы выданные 36 304 62 913 68 594

дебиторская задолженность по прочим налогам 4 735 6 096 4 804

расходы будущих периодов 17 610 15 230 14 014

Прочие активы, всего 58 649 84 239 87 412

дебИторская задолженность ПокуПателей И заказчИков И Прочая дебИторская задолженность, всего 2 774 018 3 127 641 3 401 555


тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

непроизводные финансовые активы, брутто 2 399 185 2 200 824

резерв по сомнительным долгам – 12 157 – 15 241

балансовая стоИМость неПроИзводных фИнансовых актИвов 2 387 028 2 185 583


07

111


движение резерва по сомнительным долгам:

тыс. евро обесцененИе

01. 01. 2012 16 032

курсовые разницы 13

изменение круга консолидации – 92

поступление 7 555

Выбытие – 8 268

31. 12. 2012 15 241

курсовые разницы – 314

изменение круга консолидации – 2 762

поступление 46

Выбытие – 53

31. 12. 2013 12 157

риски неплатежа по непроизводным финансовым инструментам могут быть оценены на основе следующего анализа дебиторской задолженно-сти по дате возникновения:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

необесцененная и непросроченная дебиторская задолженность на отчетную дату 2 267 084 2 078 371

необесцененная дебиторская задолженность:

просроченная до 90 дней 104 252 55 763



просроченная от 1 до 3 лет 963 322

просроченная более чем на 3 года 94 6 515

обесцененная дебиторская задолженность 12 157 24 035

неПроИзводные фИнансовые ИнструМенты, брутто, всего 2 399 185 2 200 824

Гарантий, предоставленных деловыми партнерами, не имеется. таким образом, максимальный кредитный риск непроизводных финансовых инструментов соответствует их балансовой стоимости. В отношении непросроченной, а также не подвергшейся обесценению дебиторской задолженности нет свидетельств того, что должники не выполнят своих платежных обязательств.

на отчетную дату 18,9% дебиторской задолженности покупателей и заказчиков составляла задолженность по расчетам с учредителем (пре-дыдущий год: 22,5%).

В целях заключения сделок с производными финансовыми инструмен-тами Группа обычно заключает рамочные договоры о взаимозачете, а также соглашения для обеспечения обязательств со своими контраген-тами. Эти договоры дают Группе право зачесть дебиторскую и креди-торскую задолженность контрагента в случае его неплатежеспособно-сти (объявление процедуры банкротства или отсутствие возможности погасить свои обязательства). кроме того, Группа может использовать обеспечения обязательств для зачета с кредиторской задолженностью контрагента.



следующие финансовые активы и обязательства возникли в рамках взаимозачета, рамочных договоров о взаимозачете с осуществимым погашением соответствующих обязательств и прочих подобных дого-воров:

2013

тыс. евроПрИзнанная

суММа, брутто сальдИрованИеПрИзнанная

суММа, неттоПотенцИальное сальдИрованИе

ФинансоВые актиВы

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 2 479 754 249 511 2 230 243

прочая дебиторская задолженность 10 465 10 465

проценты к получению 4 778 4 778

дебиторская задолженность сотрудников 578 578

производные активы 1 305 455 875 169 430 286 688 497

актИвы, всего 3 801 030 1 124 680 2 676 350 688 497

ФинансоВые обязательстВа

кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам 2 183 580 249 327 1 934 253

прочая кредиторская задолженность 28 408 28 408

обязательства сотрудников 63 63

производные обязательства 1 200 482 875 140 325 342 688 063

обязательства, всего 3 412 533 1 124 467 2 288 066 688 063

2012

тыс. евроПрИзнанная

суММа, брутто сальдИрованИеПрИзнанная

суММа, неттоПотенцИальное сальдИрованИе

ФинансоВые актиВы

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 4 779 557 2 710 621 2 068 936 24 607

прочая дебиторская задолженность 18 064 18 064 72

проценты к получению 4 504 4 504 46

дебиторская задолженность сотрудников 631 631

производные активы 1 622 671 651 280 971 391 336 475

актИвы, всего 6 425 427 3 361 901 3 063 526 361 200


кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам 4 509 570 2 710 621 1 798 949 21 905

прочая кредиторская задолженность 53 758 53 758 23

обязательства по уплате процентов 284 284 46

обязательства сотрудников 803 803

производные обязательства 1 444 814 651 280 793 534 336 475

обязательства, всего 6 009 229 3 361 901 2 647 328 358 448


07

113


20

актиВы, предназначенные для продажи

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

основные средства 464 133

долевые участия 157 683 46 552

актИвы, Предназначенные для ПродажИ, всего 158 147 46 685

увеличение размера долевого участия связано с приходом долевого участия в South Stream Transport B. V.

тыс. евро 2013 2012

результат от выбытия активов, предназначенных для продажи 17 360

налог на прибыль – 5 239

результат от оценкИ По сПраведлИвой стоИМостИ И выбытИя актИвов в связИ с Прекращенной деятельностью 12 121

информация о долевых участиях содержится в пункте «круг консоли-дации».

21

тоВарно-материальные запасы

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

Газ в подземных газохранилищах и газопроводах:

природный газ (оценка по справедливой стоимости) 202 363 195 028

спГ (оценка по стоимости приобретения) 1 776 28 738

Газовый конденсат (оценка по стоимости приобретения) 63

продукты нефтепереработки (оценка по стоимости приобретения) 59 273 10 459

квоты на выброс углекислого газа, предназначенные для торговли (оценка по стоимости приобретения) 19 178 70 556

сырье, вспомогательные и производственные материалы, товары (оценка по стоимости приобретения) 3 150 4 382

товарноМатерИальные заПасы, всего 285 802 309 162



22

наличие и дВижение нематериальных актиВоВ

тыс. евро гудвИлдоговорные

Права

ПрочИе неМатерИальные

актИвы

неМатерИальные актИвы,

всего

01. 01. 2012 7 815 17 342 59 008 84 165

курсовые разницы 30 144 1 159 1 333

изменение круга консолидации 8 526 – 3 874 – 907 3 745

поступления 22 811 22 811

переклассификация – 28 251 – 28 251

Выбытия – 7 485 – 202 – 7 687

затраты на приобретение и производство на 31. 12. 2012, всего 16 371 6 127 53 619 76 117

01. 01. 2012 8 999 14 147 23 146

курсовые разницы 86 155 242

изменение круга консолидации – 392 – 392

поступления 808 4 701 5 510

снижение стоимости 44 44

переклассификация 1 312 1 312

Выбытия – 7 485 – 190 – 7 674

накопленная амортизация на 31. 12. 2012, всего 2 409 19 778 22 186

балансовая стоИМость на 31. 12. 2012, всего 16 371 3 718 33 841 53 930

01. 01. 2013 16 371 6 127 53 619 76 117

курсовые разницы – 28 – 278 – 35 – 340

изменение круга консолидации – 2 213 – 265 – 2 479


переклассификация 47 040 47 040

Выбытия – 1 236 – 1 236

затраты на приобретение и производство на 31. 12. 2013, всего 16 344 3 636 102 403 122 382

01. 01. 2013 2 409 19 778 22 186

курсовые разницы – 110 4 – 106

изменение круга консолидации – 406 – 211 – 616

поступления 523 18 848 19 372

снижение стоимости 1 1

Выбытия – 741 – 741


балансовая стоИМость на 31. 12. 2013, всего 16 344 1 220 64 722 82 285

ограничений к использованию не имеется.

тесты на обесценение гудвила проводятся ежегодно в соответствии с мсФо (iAS) 36 по методу дисконтированных денежных потоков. стои-мость использования была рассчитана на основе дисконтированных свободных денежных потоков после налогообложения. В основу расче-тов легли актуальные бизнес-планы на 10 лет. ставки дисконтирования варьируются в зависимости от отдельных компаний.

В 2013 году были использованы ставки дисконтирования в размере от 6,59% до 7,48% (в предыдущем году: 5,80%). ставка дисконтирования определяется с помощью средневзвешенной стоимости капитала ком-пании (WACC). для этого в отчетном году был вычислен показатель бета энергетического сектора в размере 0,621 (в предыдущем году: 0,630). тесты были проведены в отношении компании Gazprom Marketing & Trading Retail Ltd и компании Gazprom Marketing & Trading Retail Germania GmbH. В обоих случаях балансовая стоимость гудвила была подтверждена.


07

115


ограничений к использованию не имеется.

объекты незавершенного строительства, предполагаемая выручка от реализации которых ниже накопленных расходов, подлежали внепла-новому списанию.

23

наличие и дВижение осноВных средстВ

тыс. евро

зеМельные участкИ, зданИя И

сооруженИяМашИны И

оборудованИе

Прочее ПроИзводственное

И офИсное оборудованИе

незавершенное строИтельство

основные средства,

всего

01. 01. 2012 42 884 5 606 74 753 25 086 148 329

курсовые разницы 276 110 808 – 225 969


поступления 884 2 576 39 351 6 225 49 037

переклассификация 11 632 – 10 125 29 563 31 070

Выбытия – 95 – 594 – 688

затраты на приобретение и производство на 31.12.2012, всего 55 675 3 305 104 016 60 649 223 645

01. 01. 2012 18 298 1 632 28 825 24 948 73 704

курсовые разницы 74 34 139 247


поступления 1 906 202 19 499 21 607

уценка в результате переоценки 0 217 217

переклассификация 743 – 1 971 – 1 228

Выбытия – 21 – 419 – 440

накопленная амортизация на 31. 12. 2012, всего 21 022 736 45 955 25 165 92 878

балансовая стоИМость на 31. 12. 2012, всего 34 653 2 569 58 061 35 485 130 768

01. 01. 2013 55 675 3 305 104 016 60 649 223 645

курсовые разницы – 782 – 119 – 1 233 – 1 197 – 3 331

изменение круга консолидации – 1 331 – 366 – 133 – 1 831

поступления 21 32 348 2 629 25 669 60 667

переклассификация – 48 542 – 47 534 – 47 040

Выбытия – 16 295 – 137 – 16 432

затраты на приобретение и производство на 31. 12. 2013, всего 54 866 34 203 89 293 37 317 215 680

01. 01. 2013 21 022 736 45 955 25 165 92 878

курсовые разницы – 234 – 37 – 827 – 5 – 1 102

изменение круга консолидации – 420 – 248 – 668

поступления 1 838 336 12 715 14 889

уценка в результате переоценки 77 77

переклассификация – 19 19

Выбытия – 16 214 – 137 – 16 351

накопленная амортизация на 31. 12. 2013, всего 22 607 615 41 401 25 100 89 724




24

наличие и дВижение инВестиционной недВижимости

тыс. евро ИнвестИцИонная недвИжИМость

01. 01. 2012 2 818

переклассификация – 2 818

Первоначальная стоимость на 31. 12. 2012, всего

01. 01. 2012 84

переклассификация – 84

накопленная амортизация на 31. 12. 2012, всего

Первоначальная стоИМость на 31. 12. 2012, всего

согласно мсФо (iAS) 40.9 (c) недвижимость, занимаемая сотрудни-ками предприятия, была переклассифицирована в основные средства.

от вложений в инвестиционную недвижимость в отчетном периоде доход получен не был. операционных расходов, непосредственно отно-сящихся к инвестиционной недвижимости, также не было.

на 31 декабря 2013 года инвестиционной недвижимости не было.


07

117


25

компании, учитыВаемые по методу долеВоГо участия

тыс. евросубхолдИнг

w & GсубхолдИнг

g. P. d.*субхолдИнг

wIEHсубхолдИнг

wSUKсубхолдИнг

VeMeX

PodzEmno SKlAdIŠte

GASA BAnAtSKI

dvoR d. o. o.

BoSPHoRUS GAz CoRPoRAtIon A. S.

moRAvIA GAS StoRAGE A. S.

01. 01. 2012 961 500 53 998 56 603 49 626 22 026

Вклад денежными средствами 10 800 19 629

переклассификация и восстанов-ление убытков от обесценения прошлых лет 11 239

доля в прибыли GAZPROM Germania 125 113 – 71 452 63 475 – 7 668 507 – 9 481

разницы от пересчета валюты

доля в доходах и расходах, отра-женных в собственном капитале 2 139 81 504 – 1 100 767 – 1 472 – 1 275

Hеконтролирующие доли в составе собственного капитала 384

полученные дивиденды – 138 793 – 37 957

балансовая стоИМость на 31. 12. 2012, всего 949 960 64 050 81 022 53 910 21 061 20 112

01. 01. 2013 949 960 64 050 81 022 53 910 21 061 20 112

Вклад денежными средствами 24 482

переклассификация и восстанов-ление убытков от обесценения прошлых лет 518

доля в прибыли GAZPROM Germania 114 441 8 208 41 998 1 806 – 275 1 792 4 858 – 749

разницы от пересчета валюты

доля в доходах и расходах, отра-женных в собственном капитале – 10 169 – 38 407 – 1 539 – 736 – 243 – 355 – 3 919 – 883

Hеконтролирующие доли в составе собственного капитала – 368

полученные дивиденды – 158 015 – 42 945

балансовая стоИМость на 31. 12. 2013, всего 896 216 33 851 78 536 54 611 22 498 21 051 22 850

* G.P.D. – Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария)



GAzPRom AUStRIA GmBH

ERdGASSPEICHER

PEISSEn GmBHPRomGAS

S. P. A.

EtzEl KAvERnEnBEtRIEBS

GESEllSCHAFt mBH & Co. KG

PREmIUmGAS S. P. A.

RUSSIAnSERBIAn tRAdInG CoRPo

RAtIon A. d.

w & G vERwAltUnGS

gMbH

EtzEl KAvERnEnBEtRIEBS

vERwAltUnGSGESEllSCHAFt

MbH

wIEH vERwAltUnGS

gMbH

коМПанИИ, учИтыва

еМые По Методу

долевого участИя

18 772 4 718 17 218 5 276 4 965 369 140 28 17 1 195 255

12 100 42 529

11 239

3 435 – 1 376 – 124 4 338 269 8 383 2 1 115 423

– 403 – 331 – 734

20 – 328 1 940 – 24 82 173

384

– 1 138 – 2 500 – 6 283 – 186 671

20 686 15 442 16 435 9 614 4 674 2 446 142 28 17 1 259 598

20 686 15 442 16 435 9 614 4 674 2 446 142 28 17 1 259 598

2 000 5 26 487

518

– 3 159 – 461 – 9 048 6 006 – 4 674 6 571 2 1 167 315

– 886 – 726 – 1 612

– 66 – 375 – 68 – 56 760

– 368

– 2 076 – 4 234 – 207 270

14 499 16 980 6 286 15 620 4 719 143 28 18 1 187 907


07

119


с 13 июля 2013 года компания VeMeX s. r. o., а также ее дочерние пред-приятия, подлежат учету в соответствии с мсФо (iAS) 28. первоначаль-ный учет осуществлен по справедливой стоимости на 13 июля 2013 года в размере 518 тыс. евро.

тыс. евросПраведлИвая стоИМость

на 13. 07. 2013

денежные средства и их эквиваленты 2 346

дебиторская задолженность за товары и услуги и прочая дебиторская задолженность 51 279

дебиторская задолженность по налогу на прибыль 456

товарно-материальные запасы 134

оборотные активы, всего 54 215

нематериальные активы 31

основные средства 1 004

компании, учитываемые по методу долевого участия 3 761

прочие финансовые активы 526

отложенные налоговые активы 1 767

внеоборотные активы, всего 7 089

краткосрочные финансовые обязательства 29 474

краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность 30 773

краткосрочные обязательства, всего 60 247

долгосрочные финансовые обязательства 23

долгосрочные обязательства, всего 23

чИстые актИвы 1 034

доля в уставном капитале 50,14%

доля чИстых актИвов 518



с 1 июля 2013 года Moravia Gas Storage a. s. (ранее GLOBULA a. s.) подле-жит учету по методу долевого участия в соответствии с мсФо (iAS) 28. на основании договора о покупке и передаче долей от 20 марта 2013 года GAZPROM Germania приобрела 50% долей GLOBULA a. s. у ком-пании MnD a. s. стоимость долей составила 20 482 тыс. евро. договор вступил в силу 1 июля 2013 года. 21 августа 2013 года была внесена запись в торговый реестр о переименовании GLOBULA a. s. в Moravia Gas Storage a. s.

тыс. евро

балансовая стоИМость

на 01. 07. 2013

сПраведлИвая стоИМость

на 01. 07. 2013

денежные средства и их эквиваленты 165 165

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 83 83

товарно-материальные запасы 238 238

оборотные активы, всего 486 486



внеоборотные активы, всего 38 369 53 221


краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность 59 59

краткосрочные обязательства, всего 2 140 2 140


резервы на обязательства по демонтажу 2 029 2 029

долгосрочные обязательства, всего 7 119 10 603

чИстые актИвы 29 596 40 964

приобретенные доли в уставном капитале 50%

доля ПрИобретенных чИстых актИвов = цена ПрИобретенИя 20 482

В основу распределения цены приобретения легли свободные денеж-ные потоки Группы. оценка осуществлялась с использованием метода дисконтированных денежных потоков на основании оценки активов предприятия, проведенной независимым экспертом. В результате этой оценки увеличилась стоимость внеоборотных активов Группы.

GWH Gashandel GmbH была переименована в Gazprom Austria GmbH, о чем 27 августа 2013 года была внесена запись в торговый реестр.

В iii квартале 2013 года была предоставлена информация в виде отчета независимого оценщика. В результате данной оценки стоимость долей компаний Gazprom Austria GmbH и Promgas S. p. A., учитываемых по методу долевого участия, была переоценена. переоценке подверглись договорные права в составе нематериальных активов этих компа-ний на уровне Группы. размер уценки в результате переоценки отра-жен в прибыли и убытках текущего года этих компаний. он составил 4 615 тыс. евро по активам Gazprom Austria GmbH и 2 308 тыс. евро по активам Promgas S. p. A. (за вычетом отложенных налогов). прочая часть доли GAZPROM Germania в прибыли компаний относится к их обычной деятельности.

официальных рыночных котировок компаний, учитываемых по методу долевого участия, не имеется.

доля GAZPROM Germania в условных обязательствах по гарантиям ассоциированных компаний составила 2 тыс. евро (предыдущий год: 3 513 тыс. евро).

В рамках теста на обесценение стоимость использования рассчитана на основе дисконтированных свободных денежных потоков после нало-гообложения. В основу расчетов легли актуальные бизнес-планы на 10 лет. свободные денежные потоки дисконтированы с использованием различных ставок в отношении отдельных компаний. ставка дисконти-рования в размере 5,39% и 17,39% в 2013 году (5,63% и 14,44% в пре-дыдущем году) определена с помощью средневзвешенной стоимости капитала (WACC). с этой целью был вычислен показатель бета энерге-тического сектора в размере 0,621 (предыдущий год: 0,630). за преде-лами прогнозируемого периода учтен бесконечный темп роста денеж-ных потоков в максимальном размере 2%.


07

121


тыс. евро

денежные средства И Их эквИваленты

(100%)оборотные актИвы

(100%)

WieH Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 37

PremiumGas S. p. A., бергамо (италия) 773

erdgasspeicher Peissen GmbH, Галле/заале (Германия) 10 276

Moravia Gas Storage a. s., Годонин (чехия) 737 2 153

Podzemno skladiste gasa Banatski Dvor d. o. o., нови-сад (сербия) 1 020 49

Promgas S. p. A., милан (италия) 6 467

Cубхолдинг Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG, берлин (Германия) 33 066 5

Cубхолдинг Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария) 10 803 73 961

совместно контролируемые компании 63 176 76 168

W & G Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 283

Bosphorus Gaz Corporation A. S., стамбул (турция) 6 938 13 197

etzel Kavernenbetriebs-Verwaltungsgesellschaft mbH, бремен (Германия) 87

etzel Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG, бремен (Германия) 9 010

Gazprom Austria GmbH, Вена (австрия) 18 666 12

Russian-Serbian Trading Corporation a. d., нови-сад (сербия) 2 611

Cубхолдинг WinGAS Storage UK Ltd, лондон (Великобритания) 12 258

Cубхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, кассель (Германия) 4 906 1 995 481

Cубхолдинг VeMeX s. r. o., прага (чехия) 3 629 32 903

Aссоциированные компании 58 387 2 041 593

суММа 31. 12. 2013 121 564 2 117 761

тыс. евро

денежные средства И Их эквИваленты

(100%)оборотные актИвы

(100%)

WieH Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 36

PremiumGas S. p. A., бергамо (италия) 5 957

erdgasspeicher Peissen GmbH, Галле/заале (Германия) 7 673

Podzemno skladiste gasa Banatski Dvor d. o. o., нови-сад (сербия) 1 900 12 611

Promgas S. p. A., милан (италия) 13 496

Cубхолдинг Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG, берлин (Германия) 38 057 2 637

Cубхолдинг Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария) 7 037 69 729

совместно контролируемые компании 74 156 84 977

W & G Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 279

Bosphorus Gaz Corporation A. S., стамбул (турция) 1 833 15 630

etzel Kavernenbetriebs-Verwaltungsgesellschaft mbH, бремен (Германия) 84

etzel Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG, бремен (Германия) 2 302

Gazprom Austria GmbH, Вена (австрия) 21 438 12

Russian-Serbian Trading Corporation a. d., нови-сад (сербия) 9 544

Cубхолдинг WinGAS Storage UK Ltd, лондон (Великобритания) 3 171

Cубхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, кассель (Германия) 2 520

Aссоциированные компании 41 171 15 642

суММа 31. 12. 2012 115 327 100 619



внеоборотные актИвы(100%)

аМортИзацИя(100%)

Процентный доход (100%)

Процентный расход (100%)

налог на ПрИбыль(100%)

13 25 1 – 517

91 600 1 894 598 2 696 – 203

42 823 65 – 111

60 3 197 216 425 810

2 070 207 4 566

1 374 1 414 683 939 12 491

1 992 4 2 182 2

93 075 11 402 1 732 6 309 17 038

1

1 849 303 300 2 185

227 959 15 594 9 979 3 202

3 575 109 134

4 193 2 4 632

4 239 21 302 – 782

765 889 228 498 355 89 069 70 063

12 156 5 578 – 750

993 860 253 916 986 100 230 78 684

1 086 935 265 318 2 719 106 539 95 722

внеоборотные актИвы(100%)

аМортИзацИя(100%)

Процентный доход (100%)

Процентный расход (100%)

налог на ПрИбыль(100%)

14 461 4 679

68 600 1 843 18 2 894 – 931

75 3 322 351 1 245 – 363

2 135 242 499

2 764 1 226 436 918 14 194

7 579 2 445 8 3 956 681

79 019 10 986 1 515 9 018 14 759

1

21 603 1 698 541 4 187 82

261 484 5 509 11 9 859 4 167

946 323 3 346

4 213 10 3 718

6 781 3 311 – 4 169

2 753 584 212 368 1 787 71 845 100 203

3 036 671 227 304 2 877 86 212 107 347

3 115 690 238 290 4 393 95 230 122 106


07

123


тыс. евро

оборотные актИвы

(100%)

внеоборотные актИвы

(100%)

краткосрочные обязательства

(100%)

WieH Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 37 1

PremiumGas S. p. A., бергамо (италия) 9 092 1 209 915

erdgasspeicher Peissen GmbH, Галле/заале (Германия) 12 145 122 770 5 169

Moravia Gas Storage a. s., Годонин (чехия) 1 023 37 473 2 898

Podzemno skladiste gasa Banatski Dvor d. o. o., нови-сад (сербия) 6 982 46 854 10 172

Promgas S. p. A., милан (италия) 57 314 10 216 56 006

Cубхолдинг Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co. KG, берлин (Германия) 629 694 12 795 596 238

Cубхолдинг Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария) 33 114 110 721 76 865

совместно контролируемые компании 749 401 342 038 748 263

W & G Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 283 1

Bosphorus Gaz Corporation A. S., стамбул (турция) 80 715 25 411 87 394

etzel Kavernenbetriebs-Verwaltungsgesellschaft mbH, бремен (Германия) 87 3

etzel Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG, бремен (Германия) 13 669 285 875 21 865

Gazprom Austria GmbH, Вена (австрия) 66 965 11 942 56 004

Russian-Serbian Trading Corporation a. d., нови-сад (сербия) 35 795 21 16 998

Cубхолдинг WinGAS Storage UK Ltd, лондон (Великобритания) 13 282 96 458 1 356

Cубхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, кассель (Германия) 2 066 305 3 245 846 3 205 935

Cубхолдинг VeMeX s. r. o., прага (чехия) 87 960 5 141 93 779

Aссоциированные компании 2 365 060 3 670 694 3 483 334

Итого на 31. 12. 2013 3 114 461 4 012 731 4 231 597

тыс. евро

оборотные актИвы

(100%)

внеоборотные актИвы

(100%)

краткосрочные обязательства

(100%)

WieH Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 36 1

PremiumGas S. p. A., бергамо (италия) 14 077 822 4 603

erdgasspeicher Peissen GmbH, Галле/заале (Германия) 8 960 101 728 6 445

Podzemno skladiste gasa Banatski Dvor d. o. o., нови-сад (сербия) 7 686 51 643 18 549

Promgas S. p. A., милан (италия) 37 790 18 861 29 907

Cубхолдинг Wintershall erdgas Handelshaus GmbH & Co.KG, берлин (Германия) 747 842 11 796 695 237

Cубхолдинг Gas Project Development Central Asia AG, баар (Швейцария) 17 276 191 627 73 957

совместно контролируемые компании 833 666 376 475 828 698

W & G Verwaltungs-GmbH, кассель (Германия) 280 1

Bosphorus Gaz Corporation A. S., стамбул (турция) 40 916 36 142 39 484

etzel Kavernenbetriebs-Verwaltungsgesellschaft mbH, бремен (Германия) 87 2

etzel Kavernenbetriebsgesellschaft mbH & Co. KG, бремен (Германия) 6 561 291 686 8 396

Gazprom Austria GmbH, Вена (австрия) 74 576 17 973 61 560

Russian-Serbian Trading Corporation a. d., нови-сад (сербия) 31 978 25 22 240

Cубхолдинг WinGAS Storage UK Ltd, лондон (Великобритания) 5 589 102 766 1 559

Cубхолдинг W & G Beteiligungs-GmbH & Co. KG, кассель (Германия) 3 109 534 3 198 319 2 227 360

Aссоциированные компании 3 269 519 3 646 911 2 360 602

Итого на 31. 12. 2012 4 103 186 4 023 386 3 189 300



долгосрочные обязательства

(100%)выручка от

Продаж

фИнансовый результат По

Продолжающейся деятельностИ

(100%)

результат отчетного ПерИода

(100%)

доходы И расходы, отраженные

в собственноМ каПИтале

(100%)совокуПный доход, всего

2 1 1 1

3 349 – 940 – 940 – 940

95 785 8 496 – 923 – 923 – 923

6 657 – 1 374 – 1 374 – 1 371 – 2 746

135 18 888 3 599 3 599 – 687 2 911

3 444 603 997 – 12 487 – 12 487 – 406 – 12 893

7 557 5 157 064 – 12 915 – 12 915 – 2 236 – 15 151

21 244 16 416 16 416 – 76 813 – 60 398

116 927 5 809 691 – 8 624 – 8 624 – 81 513 – 90 137

5 3 3 3

1 989 641 933 7 305 7 305 – 3 750 3 555

– 1 – 1 – 1

238 373 62 123 18 021 18 021 18 021

2 613 407 371 – 726 – 726 – 165 – 890

212 092 26 248 26 248 – 272 25 976

21 234 15 538 4 656 4 656 – 1 690 2 965

1 176 334 12 796 818 11 769 11 769 – 20 346 – 8 577

12 189 600 – 3 320 – 3 320 – 484 – 3 805

1 440 555 14 325 480 63 956 63 956 – 26 708 37 248

1 557 482 20 135 171 55 332 55 332 – 108 221 – 52 889

долгосрочные обязательства

(100%)выручка от

Продаж

фИнансовый результат По

Продолжающейся деятельностИ

(100%)

результат отчетного ПерИода

(100%)

доходы И расходы, отраженные

в собственноМ каПИтале

(100%)совокуПный доход, всего

2 1 1 1

3 319 563 024 538 538 3 880 4 418

73 359 7 100 – 2 752 – 2 752 – 2 752

161 19 171 1 080 1 080 – 2 831 – 1 750

6 160 668 708 1 205 1 205 – 414 791

10 136 4 811 806 29 695 29 695 – 1 669 28 026

7 579 21 734 – 142 905 – 142 905 163 007 20 103

100 714 6 091 545 – 113 136 – 113 136 161 973 48 838

5 4 4 4

24 386 152 186 – 2 181 – 2 181 – 1 787 – 3 968

– 1 – 1 – 1

268 565 31 624 13 015 13 015 13 015

4 619 449 875 9 644 9 644 50 9 694

261 939 33 467 33 467 – 95 33 372

22 611 1 066 – 15 282 – 15 282 1 757 – 13 525

3 154 335 11 379 865 – 38 121 – 38 121 3 990 – 34 131

3 474 515 12 276 562 544 544 3 915 4 459

3 575 228 18 368 107 – 112 592 – 112 592 165 889 53 297


07

125


26

прочие Внеоборотные ФинансоВые актиВы

тыс. евро

ПрочИе коМПанИИ

с долевыМ участИеМ

зайМы выданные

Прочая долгосрочная

дебИторская задолжен

ность

суММа неПроИзводных фИнансовых

ИнструМентов Мсфо

(IAS) 39

долгосрочные Про

Изводные фИнансовые

ИнструМенты

Прочая дебИторская

задолженность И

расходы будущИх ПерИодов

ПрочИе фИнансовые

актИвы, всего

01. 01. 2012 1) 230 811 557 161 63 926 851 899 302 272 58 361 1 212 532

изменение круга консолидации 5 057 7 5 064 5 064

курсовые разницы – 373 – 1 240 35 – 1 579 8 046 1 104 7 572

поступления 73 227 357 73 583 11 73 594

наращение (восстановление дисконтирования) 4 746 6 601 11 347 11 347

дисконтирование – 18 498 – 18 498 – 18 498

Выбытия – 24 168 – 10 459 – 34 627 – 46 421 – 81 048

переклассификация – 11 239 – 11 239

изменение справедливой стоимости – 196 746 – 196 746

Первоначальная стоимость на 31. 12. 2012, всего 230 438 596 285 60 467 887 190 113 572 1 815 1 002 577

01. 01. 2012 13 545 13 545 11 239 24 785

курсовые разницы – 440 – 440 – 440

снижение стоимости 16 784 16 784 16 784

Восстановление списания – 13 542 – 13 542 – 11 239 – 24 782


01. 01. 2012 135 376 135 376 135 376

поступления 26 244 26 244 26 244

сумма изменений справедливой стоимости 31. 12. 2012, всего 161 621 161 621 161 621

балансовая стоИМость на 31. 12. 2012, всего 375 712 596 285 60 467 1 032 464 113 572 1 815 1 147 851

01. 01. 2013 230 438 596 285 60 467 887 190 113 572 1 815 1 002 577

изменение круга консолидации – 497 – 497 – 1 – 498

курсовые разницы – 820 – 2 275 – 109 – 3 204 – 2 592 – 3 – 5 799

поступления 11 565 330 11 895 21 11 916

наращение (восстановление дисконтирования) 4 548 5 040 9 588 9 588

дисконтирование – 2 615 – 2 615 – 2 615

Выбытия – 31 295 – 9 003 – 40 297 – 875 – 41 172

изменение справедливой стоимости – 9 035 – 9 035

Первоначальная стоимость на 31. 12. 2013, всего 229 618 576 214 56 228 862 059 101 945 957 964 962

01. 01. 2013 16 347 16 347 16 347


снижение стоимости 54 618 54 618 54 618


01. 01. 2013 161 621 161 621 161 621

Выбытия – 67 319 – 67 319 – 67 319

сумма изменений справедливой стоимости 31. 12. 2013, всего 94 301 94 301 94 301

балансовая стоИМость на 31. 12. 2013, всего 253 662 576 214 56 228 886 104 101 945 957 989 006




прочие долевые участия:

коМПанИя, Место нахожденИядоля на

31. 12. 2013 (%) черездоля на

31. 12. 2012 (%) через

40 VnG-Verbundnetz Gas AG, лейпциг (Германия) 10,52 GPG* 10,52 GPG

41 Bunde-etzel-Pipeline Verwaltungsgesellschaft mbH, Вестерштеде (Германия) 16,00 GPG 16,00 GPG

42 Bunde-etzel-Pipelinegesellschaft mbH & Co. KG, Вестерштеде (Германия) 16,00 GPG 16,00 GPG

43 Gissarneftgaz LLC, Шуртан (узбекистан) 5,00 01 5,00 01

44 Urdaneta GAZPROM-1 S. A., каракас (Венесуэла) 1,00 GPG 1,00 GPG

45 Urdaneta GAZPROM-2 S. A., каракас (Венесуэла) 1,00 GPG 1,00 GPG


доли в компании VnG были переоценены по справедливой стоимо-сти на 31 декабря 2013 года. В результате переоценки в соответствии с мсФо (iAS) 39 образовалась уценка, которая была отражена в составе:

— расходной части отчета о прибыли и убытках (доходы от прочих долевых участий) в размере 54 618 тыс. евро, а также

— снижения прочего совокупного дохода (изменение справедливой стоимости прочих финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи) в размере 67 319 тыс. евро.

Важнейшими входными факторами оценочной модели являются стои-мость капитала (в настоящее время 7,48%) и прибыль текущего периода,

на основе которого рассчитывается бессрочная рента. при прочих рав-ных условиях (ceteris paribus) увеличение стоимости капитала до 8,48% приведет к уменьшению справедливой стоимости до 206 954 тыс. евро. снижение прибыли текущего года, на основе которой рассчитывается бессрочная рента, на 10% приведет к снижению справедливой стоимо-сти до 228 031 тыс. евро.

справедливая стоимость прочих долей в компаниях на отчетную дату не может быть достоверно определена.

займы выданы следующим компаниям:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

компании, учитываемые по методу долевого участия 553 947 569 816

прочие компании 22 266 26 469

зайМы, всего 576 214 596 285

риски неплатежа могут быть оценены на основе следующего анализа предоставленных займов и долгосрочной дебиторской задолженности по срокам погашения:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

необесцененные и непросроченные финансовые инструменты на отчетную дату 632 340 656 752

необесцененные финансовые инструменты:

просроченные более чем на 3 года 102

внеоборотные неПроИзводные фИнансовые ИнструМенты, брутто 632 442 656 752

внеоборотные производные финансовые инструменты:

тыс. евро ПоясненИе 31. 12. 2013 31. 12. 2012

товарные дериваты 100 172 110 240

Валютные дериваты 1 772 3 333

внеоборотные долгосрочные ПроИзводные фИнансовые ИнструМенты (36) 101 945 113 572


07

127


27

отложенные налоГи


оборотные активы 19 350 1 554

Внеоборотные активы 30 041 14 806

краткосрочные обязательства 67 460 14 181

долгосрочные обязательства 26 895 3 560

накопленный налоговый убыток 3 447 2 672

сальдирование отложенных налоговых активов и обязательств – 116 101 – 14 031

отложенные налоговые активы, всего 31 092 22 742

оборотные активы – 56 001 – 396

Внеоборотные активы – 66 209 – 50 282

краткосрочные обязательства – 6 093 – 1 340

долгосрочные обязательства – 1

Временные разницы согл. п. 39 и п. 44 мсФо (iAS) 12 (Outside basis differences) – 3 920 – 1 835

сальдирование отложенных налоговых активов и обязательств 116 101 14 031

отложенные налоговые обязательства, всего – 16 122 – 39 823

отложенные налоги в связи с изменением круга консолидации, курсовых разниц и проч. 602 – 1 060

отложенные налоги в налоге на прибыль текущего периода (15) – 35 409 – 25 264

отложенные налоги в резерве на изменение справедливой стоимости (16) 2 755 8 749

ИзМененИя отложенных налогов, всего – 32 051 – 17 574

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

убытки прошлых периодов 127 774 126 643

убытки прошлых периодов, за рубежом 71 883 51 424

убытки прошлых периодов, всего 199 656 178 067

отложенные налоги на убытки прошлых периодов, брутто 58 467 52 878

резервы по снижению стоимости – 55 020 – 50 205

отложенные налогИ на убыткИ Прошлых ПерИодов нетто, всего 3 447 2 672

отложенные налоги, связанные с инвестициями в дочерние и совместно контролируемые компании, не отражены в бухгалтерском учете согласно мсФо (iAS) 12.81 (сл.) и мсФо (iAS) 12.39 и составили 17 109 тыс. евро (предыдущий год: 17 867 тыс. евро).

отложенные налоговые активы и обязательства были начислены на следующие статьи финансовой отчетности:



28

резерВы

тыс. евро ПенсИИзатраты на

добычуобязательства По деМонтажу ПрочИе

ПрочИе резервы, всего

01. 01. 2012 1) 846 8 027 3 790 3 968 16 632

курсовые разницы – 15 99 84

наращение (восстановление дисконтирования) 24 352 106 481

использование – 692 – 256 – 948

Восстановление 8 8

поступление 2 406 228 9 841 12 475


краткосрочные 179 4 817 4 996

01. 01. 2013 2 568 8 379 4 124 13 660 28 731


наращение (восстановление дисконтирования) 54 293 111 458

использование – 1 860 – 29 – 3 670 – 5 558

Восстановление – 23 – 9 328 – 9 351

поступление 813 385 96 1 294

Выбытия – 33 – 33

балансовая стоИМость на 31. 12. 2013, всего 1 488 8 672 4 592 301 15 054

краткосрочные 115 115


тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

В следующий за отчетным год 115 4 996

от 2 до 5 лет 2 807 4 909

после 5 лет 19 608 27 027

ожИдаеМое ИсПользованИе резервов, всего 22 530 36 932

отток средств по обязательствам ожидается в следующие сроки:

обязательства по пенсионному обеспечению основаны на условиях отдельных договоров. обязательства по пенсионным планам основаны на пенсионных планах головной компании.

В соответствии с пенсионными планами на отчетную дату 13 сотрудни-ков (в предыдущем году: 14 сотрудников) имеют право на пенсионные выплаты на основе среднего заработка последних двенадцати месяцев

до достижения пенсионного возраста. кроме того, 8 бывших сотруд-ников (в предыдущем году: 8 бывших сотрудников) имеют право на пенсионное обеспечение. 6 бывших сотрудников (в предыдущем году: 6 бывших сотрудников) получают на отчетную дату выплаты по этим пенсионным планам. прочие платежи по окончании трудовой деятель-ности не предусмотрены.


07

129


В соответствии с мсФо (iAS) 19 оценка основывалась на следующих допущениях:

31. 12. 2013 31. 12. 2012

ставка дисконтирования 3,50% 3,50%

рост заработной платы 5,00% 5,00%

рост выплат по пенсионным обязательствам 1,00% 1,00%

В связи с тем, что размер резерва на пенсионное обеспечение на уровне Группы не является существенным, анализ чувствительности в соответ-ствии с мсФо (iAS) 1 125 не приводится.

наличие и движение резервов на пенсионные обязательства:

тыс. евро

ПенсИонные обязательства

(dBo)актИвы

Плана

сальдо ПенсИонных

обязательств И актИвов Плана

01. 01. 2012 1) 3 998 – 3 152 846

наращение (восстановление дисконтирования) 207 – 184 23


Взносы работодателя 573 – 749 – 177

Выплаты пенсий – 180 72 – 107

актуарные прибыли/убытки 1 286 246 1 532

прочие факторы – 15 – 15

31. 12. 2012 6 335 – 3 767 2 568

наращение (восстановление дисконтирования) 193 – 140 53


Взносы работодателя 188 – 1 758 – 1 570

Выплаты пенсий – 180 78 – 102

актуарные прибыли/убытки 249 – 282 – 33

прочие факторы – 96 41 – 55

31. 12. 2013 7 315 – 5 827 1 488


В соответствии с новой редакцией мсФо (iAS) 19 актуарные прибыль и убытки, включающие корректировки на основе опыта и результаты изменений в актуарных допущениях, подлежат учету в составе про-чего совокупного дохода. право на их отражение в составе прибыли или убытков текущего года было отменено. соответственно, нако-пленные актуарные прибыль и убытки были перенесены из прибыли

прошлых лет в прочий совокупный доход. В отчетность за 2012 год были внесены корректировки с целью соответствия мсФо (iAS) 19 в размере 1 047 тыс. евро на 31 декабря 2013 года (предыдущий год: 1 069 тыс. евро).



обеспечение пенсионных планов формируется следующим образом:

плановые активы состоят из денежных взносов в кассу взаимопомощи.

резервы по затратам на добычу созданы на покрытие обязательств в связи с проектом подземного газохранилища «хайдах» (австрия).

обязательства по демонтажу касаются подземных газохранилищ «хай-дах» (австрия), «Швайнрих» (Германия) и «хинрихсхаген» (Германия), а также газозаправочных станций.

В состав прочих резервов преимущественно вошли обязательства по расчетам с персоналом.

тыс. евро

ПенсИонные обязательства

(dBo)актИвы

Плана

сальдо ПенсИонных

обязательств И актИвов Плана

31. 12. 2009 4 545 – 3 509 1 036

31. 12. 2010 3 815 – 2 727 1 088

31. 12. 2011 3 996 – 3 150 846

31. 12. 2012 6 335 – 3 767 2 568

31. 12. 2013 7 315 – 5 827 1 488

29


тыс. евро 31. 12. 2013в тоМ чИсле

краткосрочные 31. 12. 2012в тоМ чИсле

краткосрочные

кредиторская задолженность 257 257

займы 34 735 34 735 264 974 239 451

прочая кредиторская задолженность по расчетам с кредитными учреждениями 475 475 6 116 6 116

обязательства по финансовому лизингу 61 24

фИнансовые обязательства, всего 35 467 35 467 271 150 245 591


07

131


отток средств по финансовым обязательствам ожидается в следующие сроки:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

до трех месяцев 732 37 659

от трех месяцев до 1 года 34 735 207 933

В последующие 2 года 28 131

В последующие 3 года 16

В последующие 4 года 7

ожИдаеМый отток средств По неПроИзводныМ фИнансовыМ обязательстваМ, всего 35 467 273 746

займы были предоставлены:

тыс. евро валютасрок

действИя

Первоначальная

суММа

Процентнаяставка

31. 12. 2013

Процентнаяставка

31. 12. 2012 31. 12. 2013

в тоМ чИсле кратко

срочные 31. 12. 2012

в тоМ чИсле кратко

срочные

консорциум банков

заем под долговое обязательство 1 евро 2014 7 500 5,70% фикс. 5,70% фикс. 7 500 7 500 7 500

заем под долговое обязательство 3 евро 2014 7 500

3,49% переменная

4,09%переменная 7 500 7 500 7 500

заем под долговое обязательство 8 евро 2014 8 500 5,70% фикс. 5,70% фикс. 8 500 8 500 8 500

заем под долговое обязательство 9 евро 2014 2 000

3,49%переменная

3,93%переменная 2 000 2 000 2 000

Barclays Bank, лондон доллары сШа 2013 600 0002,00%

переменная 183 801 183 801

inG Bank, амстердам евро 2013 14 9130,50%

переменная 14 913 14 913

от кредитных учреждений 25 500 25 500 224 214 198 714

Wintershall erdgas HandelshausGmbH & Co. KG, берлин доллары сШа 2012 42 000

0,71%переменная 31 833 31 833

от компаний, учитываемых по методу долевого участия

31 833 31 833

Centrex europe energy & GasAG, Вена евро 2014 8 500

3,84%переменная

4,65%переменная 9 235 9 235 8 875 8 875

CSOB Leasing a. s., прага кроны чешские 2013 81 9,23% фикс. 38 26

CSOB Leasing a. s., прага кроны чешские 2013 22 8,75% фикс. 14 3

от третьих лиц 9 235 9 235 8 927 8 904

зайМы, всего 34 735 34 735 264 974 239 451

Группе предоставлены следующие кредитные линии:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

займы от кредитных учреждений, компаний, учитываемых по методу долевого участия и третьих лиц, всего 34 735 264 974

неиспользованные кредитные линии:

от кредитных учреждений 862 487 830 838

от третьих лиц 51

кредИтные лИнИИ, всего 897 222 1 095 863



30

кредиторская задолженность постаВщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность

тыс. евро ПоясненИе 31. 12. 2013

в тоМ чИсле краткосроч

ные 31. 12. 2012 1)


ные 1) 01. 01. 2012 1)


ные 1)


кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам 1 934 253 1 934 253 1 798 949 1 798 949 1 498 906 1 498 906

счета к получению 172 690 172 690 119 489 119 489 92 110 92 110

прочая кредиторская задолженность 28 471 28 296 54 883 54 308 17 472 16 994

непроизводные финансовые инструменты, всего (35) 2 135 414 2 135 239 1 973 321 1 972 746 1 608 488 1 608 010


товарные дериваты 309 586 217 578 782 452 683 217 1 436 200 1 144 501

Валютные дериваты 15 757 11 793 11 083 8 583 11 554 11 554

процентные дериваты 1 142 1 142

Производные финансовые инструменты, всего (36) 325 343 229 371 793 534 691 800 1 448 895 1 157 197

прочие обязательстВа

авансы полученные 6 739 6 739 50 592 50 592 156 033 118 633

кредиторская задолженность по прочим налогам 82 751 82 751 64 259 64 259 54 455 54 455

доходы будущих периодов 2 072 2 072 1 832 1 796 1 430 1 419

Прочие обязательства, всего 91 563 91 563 116 684 116 648 211 918 174 506

кредИторская задолженность ПоставщИкаМ И ПодрядчИкаМ И Прочая кредИторская задолженность, всего 2 552 320 2 456 173 2 883 539 2 781 194 3 269 301 2 939 713


на 31 декабря 2012 года балансовая стоимость оборотных и внеобо-ротных товарных дериватов была исправлена в связи с обнаружением технической ошибки в системе. В результате поправок были сальди-рованы оборотные и внеоборотные производные финансовые активы и обязательства. более подробная информация содержится в пункте «исправление ошибок предыдущих периодов».

размер учтенных по рыночной стоимости товарных дериватов снизился по сравнению с предыдущим годом. Это связано в первую очередь со снижением торговых объемов газа по одному из договоров на 31 дека-бря 2013 года. кроме того, в 2013 году были реализованы дериваты на выбросы вредных веществ, отраженные в финансовой отчетности на 31 декабря 2012 года.

Гарантии не предоставлялись.


07

133


непроизводные и производные финансовые инструменты имеют сле-дующие сроки погашения:

сроки погашения производных финансовых инструментов определя-ются на основании нетто-расчета.

отток средств по производным финансовым инструментам ожидается в следующие сроки:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012


до трех месяцев 2 134 360 1 967 486

от трех месяцев до одного года 879 5 260

со второго до пятого следующего за отчетным года 175

далее 575

непроизводные финансовые инструменты, всего 2 135 414 1 973 321


до трех месяцев 106 002 226 754

от трех месяцев до одного года 123 369 465 046

со второго до пятого следующего за отчетным года 95 950 100 576

далее 22 1 159

Производные финансовые инструменты, всего 325 343 793 534

фИнансовые ИнструМенты, всего 2 460 758 2 766 855

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012


от трех месяцев до одного года 123 369 465 046

со второго следующего за отчетным года 71 256 75 525

с третьего следующего за отчетным года 24 398 16 100

с четвертого следующего за отчетным года 271 5 281

с пятого следующего за отчетным года 25 3 670

далее 22 1 159

ожИдаеМый отток средств По ПроИзводныМ фИнансовыМ ИнструМентаМ, всего 325 343 793 534

обязательства по прочим налогам:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

налог на добавленную стоимость 63 178 44 565

прочие налоги 19 573 19 694

задолженность По ПрочИМ налогаМ, всего 82 751 64 259



31

устаВный капитал

уставный капитал состоит из одной доли номинальной стоимостью 225 595 тыс. евро и внесен в полном размере.

32

неконтролирующие доли

коМПанИя груППы соучредИтелИдоля в

каПИтале %31. 12. 2013 тыс. евро

доля в каПИтале %

31. 12. 2012 тыс. евро

ZMB Gasspeicher Holding GmbH, Вена Centrex europe energy & Gas AG, Вена 33,33 3 620 33,33 3 946

VeMeX s. r. o., прага Centrex europe energy & Gas AG, Вена 49,86 – 3 150

VeMeX eneRGO s. r. o., братислава Centrex europe energy & Gas AG, Вена (косвенно) 49,86 – 178

VeMeX energie a. s., прага Centrex europe energy & Gas AG, Вена и прочие (косвенно) 74,43 3 288

RSP energy SK a. s., братислава Centrex europe energy & Gas AG, Вена и прочие (косвенно) 74,43 – 205

неконтролИрующИе долИ, всего 3 620 3 701


07

135


пояснения к отчету о дВижении денежных средстВ Группы

33

Выплата диВидендоВ

В отчетном году были выплачены дивиденды за 2012 год в размере 260 000 тыс. евро брутто или 247 000 тыс. евро нетто (предыдущий год: 144 227 тыс. евро брутто или 137 016 тыс. евро нетто).

компания VeMeX energie a. s. выплатила учредителям дивиденды в раз-мере 515 тыс. евро, в том числе 262 тыс. евро компании VeMeX s. r. o., являющейся ее контролирующей компанией. прочие дивиденды были выплачены неконтролирующим участникам.




прочие пояснения

34

лизинГоВые соГлаШения

договоры финансового лизинга, в которых GAZPROM Germania высту-пает лизингодателем, касаются проекта по подземному газохранилищу «хайдах» (австрия), которое сдано в долгосрочный лизинг компании «Газпром экспорт», единственному участнику общества. В состав деби-

торской задолженности по расчетам с компанией «Газпром экспорт» по лизингу вошли требования в размере 782 тыс. евро (в предыдущем году: 790 тыс. евро).

тыс. евро

МИнИМальные лИзИнговые ПлатежИ на

31. 12. 2013доля Процентов

на 31. 12. 2013

дИсконтИрованная стоИМость

на 31. 12. 2013

МИнИМальные лИзИнговые ПлатежИ на

31. 12. 2012доля Процентов

на 31. 12. 2012

дИсконтИрованная стоИМость

на 31. 12. 2012

срок погашения: следующий за отчетным год 7 229 – 4 861 2 368 8 212 – 6 396 1 815

со второго до пятого следующего за отчетным года 28 842 – 17 170 11 671 32 656 – 23 308 9 348

далее 61 722 – 18 015 43 707 77 981 – 29 445 48 536

всего 97 793 – 40 046 57 747 118 849 – 59 149 59 699

минимальные будущие лизинговые платежи в рамках договоров финансового лизинга, в которых GAZPROM Germania выступает лизингополучателем, имеют следующие предположительные сроки погашения:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

следующий за отчетным год 52 945 41 319


далее 447 701

выПлаты По фИнансовоМу лИзИнгу, всего 230 575 654 337



07

137


будущие лизинговые платежи в рамках нерасторгаемых договоров операционного лизинга имеют следующие предположительные сроки погашения:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

следующий за отчетным год 101 009 99 574

со второго до пятого следующего за отчетным год 352 470 35 354

далее 416 503 17 061

выПлаты По оПерацИонноМу лИзИнгу, всего 869 982 151 989

обязательства по арендным и лизинговым договорам касаются исклю-чительно арендных договоров, по которым компании Группы не явля-ются экономическими собственниками взятого в аренду имущества. договоры лизинга заключены преимущественно на аренду транспорт-ных судов спГ, а также транспортных средств и офисного оборудова-ния.



ROCe*

— В процентах— * прибыль до Вычета налоГоВ и процентоВ В соотноШении к средней

Величине собстВенноГо капитала и долГосрочных займоВ на начало и конец отчетноГо периода

7,5—

2013

7,9—

2012


07

139


35

ФинансоВые инструменты


на 31. 12. 2013

тыс. евроAМортИзИрованная

стоИМость

краткосрочные производные финансовые инструменты – активы 328 341

долгосрочные производные финансовые инструменты – активы 101 945

Предназначенные для торговли финансовые инструменты, всего 430 286

денежные инструменты и их эквиваленты 488 868 488 868

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 2 387 028 2 384 660

займы 576 214 576 214

прочая долгосрочная дебиторская задолженность 56 228 849

займы выданные и дебиторская задолженность, всего 3 508 338 3 450 591

финансовые активы (предназначенные для продажи), всего 253 662

краткосрочные финансовые обязательства – 35 467 – 35 467

долгосрочные финансовые обязательства

Kраткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность – 2 135 239 – 2 135 239

долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность – 175 – 175

Kредиторская задолженность, учтенная по амортизированной стоимости – 2 170 881 – 2 170 881

краткосрочные производные финансовые инструменты, обязательства – 229 371

долгосрочные производные финансовые инструменты, обязательства – 95 972

Предназначенные для торговли финансовые обязательства, всего – 325 343



на 31. 12. 2012 1)

тыс. евроAМортИзИрованная

стоИМость

краткосрочные производные финансовые инструменты – активы 857 819

долгосрочные производные финансовые инструменты – активы 113 572

Предназначенные для торговли финансовые инструменты, всего 971 391

денежные инструменты и их эквиваленты 769 222 769 222

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 2 185 583 2 183 768

займы 596 285 596 285

прочая долгосрочная дебиторская задолженность 60 467 2 583

займы выданные и дебиторская задолженность, всего 3 611 557 3 551 858

финансовые активы (предназначенные для продажи), всего 375 712

краткосрочные финансовые обязательства – 245 591 – 245 567

долгосрочные финансовые обязательства – 25 559 – 25 523

Kраткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность – 1 972 746 – 1 972 746

долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам и прочая кредиторская задолженность – 575 – 575

Kредиторская задолженность, учтенная по амортизированной стоимости – 2 244 471 – 2 244 410

краткосрочные производные финансовые инструменты, обязательства – 691 800

долгосрочные производные финансовые инструменты, обязательства – 101 734

Предназначенные для торговли финансовые обязательства, всего – 793 534





ПрИзнанИе стоИМостИ По Мсфо (IAS) 39

ПрИзнанИе стоИМостИ вне сферы ПрИМененИя

Мсфо (IAS) 39


на 31. 12. 2013

сПраведлИвая стоИМость через ПрИбыль И убыткИ

CПраведлИвая стоИМость без влИянИя на ПрИбыль И убыткИ

в раМках хеджИрованИя

в соответствИИ с Мсфо (IAS) 17 «лИзИнг»

309 961 18 380 328 341

98 778 3 167 101 945

408 739 21 547 430 286

488 868

2 368 2 387 028

576 214

55 379 56 228

57 747 3 508 338

253 662 253 662

– 35 467

– 2 135 239

– 175

– 2 170 881

– 209 894 – 19 478 – 229 371

– 94 638 – 1 334 – 95 972

– 304 531 – 20 812 – 325 343

104 208 253 662 735 57 747 1 696 062

ПрИзнанИе стоИМостИ По Мсфо (IAS) 39

ПрИзнанИе стоИМостИ вне сферы ПрИМененИя

Мсфо (IAS) 39


на 31. 12. 2012 1)

сПраведлИвая стоИМость через ПрИбыль И убыткИ

CПраведлИвая стоИМость без влИянИя на ПрИбыль И убыткИ

в раМках хеджИрованИя

в соответствИИ с Мсфо (IAS) 17 «лИзИнг»

872 817 – 14 998 857 819

111 046 2 526 113 572

983 863 – 12 472 971 391

769 222

1 815 2 185 583

596 285

57 884 60 467

59 699 3 611 557

375 712 375 712

– 24 – 245 591

– 36 – 25 559

– 1 972 746

– 575

– 61 – 2 244 471

– 664 271 – 27 529 – 691 800

– 98 448 – 3 286 – 101 734

– 762 719 – 30 815 – 793 534

221 144 375 712 – 43 287 59 639 1 920 655


07

141


чистый результат от финансовых инструментов:

Переоценка

тыс. евроПроцент

ный доход

Процентный

расходПрочИе

расходы

По сПраведлИвой

стоИМостИ

курсовые разнИцы

резерв на обесце

ненИе

чИстый результат

2013

займы и дебиторская задолженность 29 281 – 11 085 819 – 3 417 15 597

прочие финансовые активы (предназначенные для продажи) – 67 319 – 54 618 – 121 937

Финансовые активы и обязательства (предназначенные для торговли) – 83 970 – 83 970

кредиторская задолженность (по амортизированной стоимости) – 8 829 – 8 829

чИстый результат, всего 29 281 – 8 829 – 11 085 – 151 289 819 – 58 035 – 199 138

в том числе в прибыли и убытках 29 281 – 8 829 – 11 085 – 83 970 819 – 58 035 – 131 819

в том числе в собственном капитале – 67 319 – 67 319

Переоценка

тыс. евроПроцент

ный доход

Процентный

расходПрочИе

расходы

По сПраведлИвой

стоИМостИ

курсовые разнИцы

резерв на обесце

ненИе

чИстый результат

2012

займы и дебиторская задолженность 28 841 – 31 229 – 22 107 – 7 561 – 32 056

прочие финансовые активы (предназначенные для продажи) 26 244 – 3 242 23 003

Финансовые активы и обязательства (предназначенные для торговли) 17 224 17 224

кредиторская задолженность (по амортизированной стоимости) – 20 878 – 20 878

чИстый результат, всего 28 841 – 20 878 – 31 229 43 469 – 22 107 – 10 803 – 12 707

в том числе в прибыли и убытках 28 841 – 20 878 – 31 229 17 224 – 22 107 – 10 803 – 38 951

в том числе в собственном капитале 26 244 26 244

В составе прочих расходов отражены расходы по дисконтированию и банковские сборы.



36

упраВление рисками и произВодные ФинансоВые инструменты

управление рисками описано в комментариях руководства Группы.

производные финансовые инструменты распределены между уров-нями классификации производных финансовых инструментов следу-ющим образом:

тыс. евро уровень 1 уровень 2 уровень 3 всего

31. 12. 2013

предназначенные для торговли финансовые инструменты 1 947 99 569 3 427 104 943

Производные финансовые инструменты, активы

краткосрочные 10 696 305 658 11 987 328 341

долгосрочные 1 019 99 762 1 164 101 945

Производные финансовые инструменты, обязательства

краткосрочные – 8 561 – 211 895 – 8 915 – 229 371

долгосрочные – 1 207 – 93 956 – 809 – 95 972

прочие финансовые активы (предназначенные для продажи) 94 301 94 301

ПроИзводные фИнансовые ИнструМенты По сПраведлИвой стоИМостИ, всего 1 947 99 569 97 728 199 244

31. 12. 2012 1)

предназначенные для торговли финансовые инструменты – 2 537 181 235 – 842 177 856

Производные финансовые инструменты, активы

краткосрочные 17 655 823 690 16 473 857 819

долгосрочные 4 929 104 885 3 759 113 572

Производные финансовые инструменты, обязательства

краткосрочные – 23 316 – 653 206 – 15 278 – 691 800

долгосрочные – 1 805 – 94 134 – 5 796 – 101 734

прочие финансовые активы (предназначенные для продажи) 161 621 161 621

ПроИзводные фИнансовые ИнструМенты По сПраведлИвой стоИМостИ, всего – 2 537 181 235 160 779 339 477



07

143


тыс. евро

ПроИзводные фИнансовые

ИнструМенты –актИвы (Предназначенные

для торговлИ)


ИнструМенты – ПассИвы (Пред

назначенные для торговлИ)

ПрочИе фИнансовые актИвы

(Предназначенные для

ПродажИ)


ИнструМенты –актИвы

(хеджИрованные)


ИнструМенты – Пас

сИвы (хеджИрованные) всего

2013

на 01. 01. 2013 16 707 14 774 161 621 3 525 6 300 202 927

курсовые разницы – 428 – 49 69 147 – 261


Выбытие – 12 223 – 6 833 – 67 319 – 1 861 – 3 989 – 92 226

на 31. 12. 2013 11 571 7 538 94 301 1 580 2 186 117 177

ПрИбыль на конец отчетного ПерИода, всего – 4 317 – 6 833 – 11 150

в том числе в прибыли и убытках – 4 317 – 6 833 – 11 150

в том числе в собственном капитале – 428 – 49 – 67 319 – 1 792 – 3 841 – 73 430

2012

на 01. 01. 2012 12 527 14 129 135 376 6 241 3 415 171 689

курсовые разницы – 39 – 35 70 – 80 – 84

поступления 3 969 1 648 26 244 3 031 34 893

Выбытие – 1 288 – 2 666 – 3 954

на 31. 12. 2012 16 707 14 774 161 621 3 525 6 300 202 927

ПрИбыль на конец отчетного ПерИода, всего 3 969 360 4 329

в том числе в прибыли и убытках 3 969 360 4 329

в том числе в собственном капитале – 39 – 35 26 244 – 2 596 2 951 26 525

производные финансовые инструменты, отнесенные к третьему уровню классификации, формировались следующим образом:

перераспределения между уровнями классификации производных финансовых инструментов не проводилось.



объеМыноМИнальная

стоИМость на 31. 12.сПраведлИвая стоИМость на

31. 12. 2013 31. 12. 2012 1) 31. 12. 2013 31. 12. 2012 1) 31. 12. 2013

в т.ч. кратко

срочные 31. 12. 2012 1)

в т.ч. кратко

срочные

тыс. евро тыс. евро тыс. евро тыс. евро тыс. евро тыс. евро

товарные дериваты

Газ (тыс. куб. м) 161 833 733 159 458 825 40 654 742 36 736 457 60 676 53 385 80 490 93 382

спГ (тыс. куб. м) 52 633 680 100 18 545 61 635 – 1 092 – 1 092 4 711 4 711

суГ (тыс. куб. м) 196 777 170 079 187 600 – 287 – 287 – 714 – 714

нефть (тыс. т) 1 033 129 14 275 40 851 724 724 – 1 182 – 641

Электроэнергия (млн кВт-ч) 196 021 183 411 8 431 594 9 454 390 – 108 5 473 – 10 218 – 8 135

квоты на выбросы вредных веществ (тыс. т) 26 942 89 331 44 009 473 243 23 933 17 384 97 094 70 572

уголь (тыс. т) 4 026 1 560 107 263 111 948 – 474 – 379 – 173 – 173

товарные дериваты, всего 49 440 508 47 066 123 83 373 75 208 170 006 159 002

Валютные дериваты 2 625 128 2 537 704 13 957 16 148 7 850 7 017

опционы на долевые участия 7 614 7 614 7 614

дерИваты, всего 52 073 250 49 603 828 104 943 98 970 177 856 166 018


риски по производным финансовым инструментам Gazprom Marketing & Trading Ltd, в том числе дериватам в иностранной валюте, учитываются в лимите рыночных рисков общества. прочих позиций в иностранной валюте на отчетную дату не имелось.

следующие производные финансовые инструменты отражены на отчетные даты:

номинальные объемы и номинальная стоимость производных финан-совых инструментов соответствуют стоимости покупки и продажи, лежащей в основе дериватов, и представлены в развернутом виде.

сроки исполнения дериватов:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012 1)


от трех месяцев до конца года, следующего за отчетным 42 047 57 307


далее 257 828

сПраведлИвая стоИМость, всего 104 943 177 856


изменение справедливой стоимости дериватов, признанных в качестве инструмента хеджирования, отражено в резерве на изменение стоимо-сти хеджирования будущих денежных потоков в составе отчета об изме-нении собственного капитала.


07

145


справедливая стоимость дериватов, признанных в качестве инструмента хеджирования будущих денежных потоков:

тыс. евро


31. 12. 2013


31. 12. 2012

хеджирование денежных потоков (нетто) – 24 968 – 42 114

хеджирование справедливой стоимости (нетто) 25 704 – 1 173

фИнансовые ИнструМенты в раМках хеджИрованИя, всего 735 – 43 287

37

риски по праВоВым спорам

на момент публикации консолидированной финансовой отчетности GAZPROM Germania и ее дочерним компаниям неизвестно о существо-вании значительных рисков по правовым спорам.

38

услоВные обязательстВа

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

Гарантийные обязательства и платежные гарантии 808 167 1 086 189

прочие условные обязательства 20 155

условные обязательства, всего 828 321 1 086 189

сроки погашения условных обязательств:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

следующий за отчетным год 749 101 1 056 977


далее 67 187 14 405

условные обязательства, всего 828 321 1 086 189

на момент составления консолидированной отчетности требования по условным обязательствам к Группе предъявлены не были.



39

прочие ФинансоВые обязательстВа


обязательства по договорам на закупку газа и прочим долгосрочным договорам закупок 519 995 7 542 101

обязательства по договорам долгосрочной аренды и лизинга (за исключением финансового лизинга) (34) 973 935 151 989

ПрочИе фИнансовые обязательства, всего 1 493 930 7 694 090

сроки погашения прочих финансовых обязательств:

тыс. евро 31. 12. 2013 31. 12. 2012

следующий за отчетным год 179 838 7 101 254


далее 705 679 346 687

ПрочИе фИнансовые обязательства, всего 1 493 930 7 694 090


07

147


40

сделки со сВязанными компаниями и лицами

связанными компаниями и лицами в смысле мсФо (iAS) 24 являются компании, контролирующие или оказывающие существенное влияние на деятельность GAZPROM Germania, а также компании, являющиеся аффилированными с оао «Газпром». кроме того, к этой категории относятся компании, контролируемые и в значительной мере подвер-

женные влиянию GAZPROM Germania, а также члены наблюдательных советов и ключевые представители менеджмента.

следующие отношения со связанными лицами существовали на отчет-ную дату:

тыс. евро

выручка от Продаж И Прочая

реалИзацИя

товары И услугИ

Полученные актИвыобяза

тельства

контролирующие компании 6 186 679 6 840 663 504 584 763 768

другие компании Группы «Газпром» 33 398 980 291 190 146 85 324

совместно контролируемые компании 9 641 17 87 772

ассоциированные компании 1 187 243 1 799 029 517 132 71 449

сделкИ со связанныМИ коМПанИяМИ И лИцаМИ в 2013 году, всего 7 416 962 9 620 000 1 299 634 920 541

контролирующие компании 7 377 523 5 287 735 854 776 603 440

другие компании Группы «Газпром» 21 497 1 169 506 105 091 93 340

совместно контролируемые компании 3 704 97 77 504 31 930

ассоциированные компании 1 019 545 1 579 269 640 227 164 806

сделкИ со связанныМИ коМПанИяМИ И лИцаМИ в 2012 году, всего 8 422 269 8 036 608 1 677 598 893 516

представленные данные не включают в себя сведения о выплатах диви-дендов.

прочие компании Группы «Газпром»: 93,6% (в предыдущем году: 94,3%) товаров и полученных услуг составили поставки газа, в том числе услуги по транзиту газа тоо «казросГаз», алматы (казахстан) и Sakhalin energy investment Company Ltd, бермудские острова (бермуд-ские острова). совместные предприятия: 59,5% (в предыдущем году: 3,8%) выручки от продаж и доходов от совместно контролируемых ком-паний было реализовано на основе договоров о поставке газа с компа-нией Wintershall erdgas Handelshaus Zug AG. ассоциированные компа-

нии: 85,1% (в предыдущем году: 74,4%) выручки от продаж и прочих доходов от ассоциированных компаний было реализовано на основа-нии договоров с субхолдингом W & G GmbH & Co. KG. на основании этих договоров было получено товаров и услуг на 98,7% (в предыдущем году: 99,3%), понесены обязательства на 99,6% (в предыдущем году 100%), получены активы на 75,7% (в предыдущем году: 78,5%). прочие связанные компании и лица: членам руководства GAZPROM Germania было выплачено вознаграждение в размере 4 371 тыс. евро (в предыду-щем году: 2 873 тыс. евро). кроме того, в отношении названного круга лиц имеются пенсионные обязательства в размере 3 858 тыс. евро (в предыдущем году: 3 057 тыс. евро).

41

ВознаГраждение членоВ наблюдательноГо соВета

членам наблюдательного совета было выплачено вознаграждение в размере 6 363 тыс. евро (в предыдущем году: 1 340 тыс. евро).



42

ВознаГраждение рукоВодстВа компании

Вознаграждение активным членам руководства компании составило 4 981 тыс. евро (в предыдущем году: 2 873 тыс. евро). пенсионные обя-зательства в отношении активных членов руководства компании соста-вили 1 966 тыс. евро (в предыдущем году: 1 124 тыс. евро). В отноше-нии бывших членов руководства компании пенсионные обязательства составили 1 892 тыс. евро (в предыдущем году: 1 933 тыс. евро).

43

аудиторское ВознаГраждение

Вознаграждение аудитору консолидированной отчетности Группы, учтенное в составе затрат отчетного года, составило:

тыс. евро 2013 2012

услуги по обязательному аудиту 450 524

прочие аудиторские услуги 195 261

услуги по налоговым консультациям 328 280

прочие услуги 1 502 755

вознагражденИе аудИтораМ консолИдИрованной фИнансовой отчетностИ, всего 2 475 1 820

44

сущестВенные события после отчетной даты

существенных событий после отчетной даты не произошло.

отчет одобрен руководством компании и передан для публикации 27 февраля 2014 года.

берлин, 27 февраля 2014 года

В. В. крупенкоВ Главный управляющий директор

а. В. бирюлин управляющий директор


07

149


аудиторское заключение

08


Аудиторское зАключение

нами проведен аудит консолидированной финансовой отчетности GAZPROM Germania GmbH, берлин, состо-ящей из отчета о совокупном доходе, баланса, отчета о движении собственного капитала, отчета о движении денежных средств и пояснений к ним, а также комментариев руководства Группы за финансовый год с 1 января по 31 декабря 2013 года. ответственность за составление консолидированной финансовой отчетности, а также комментариев руководства Группы в соответствии с мсФо, подлежащими применению в европейском союзе, и с дополнительными торгово-правовыми положениями ст. 315а абз. 1 Гту несут управляющие дирек-тора общества. нашей задачей было выражение мнения о консолидированной финансовой отчетности Группы и комментариях руководства Группы на основании проведенной нами аудиторской проверки.

мы проводили аудит консолидированной финансовой отчетности Группы в соответствии с положениями ст. 317 Гту, а также установленными институтом аудиторов в Германии (iDW) германскими стандартами аудиторской деятельности. В соответствии с указанными выше правилами аудит планировался и проводился с целью обеспечения разумной уверенности в том, что выявлены ошибки и нарушения, которые могли бы в существенной степени исказить достоверное и объективное представление имущественного и финансового положения общества в консолидированной финансовой отчетности, составленной с соблюдением принципов бухгалтерского учета, и комментариях руководства Группы. планирование аудиторских процедур проводилось с учетом понимания специфики деятельности, экономических и правовых условий работы Группы, а также предположения о возможном наличии искажений. В рамках аудита преимущественно на выборочной основе проводилась оценка эффективности системы внутреннего контроля, имеющей непосредственное отношение к бухгалтерскому учету, а также проверка данных, использованных при составлении консолидированной финан-совой отчетности и комментариев руководства Группы. аудит включает в себя выражение мнения о годовой отчетности компаний, входящих в круг консолидации Группы, разграничении круга консолидации, применен-ных принципов бухгалтерского учета, отчетности и консолидации, основных утверждениях руководства, а также заключение об общем положении дел Группы на основании консолидированной финансовой отчетности и комментариев руководства. мы полагаем, что проведенная нами аудиторская проверка является достаточным основанием для выражения нашего мнения.

аудиторская проверка не выявила нарушений.

на основании полученных нами сведений считаем, что консолидированная финансовая отчетность соответ-ствует мсФо, применимым в европейском союзе, а также дополнительно применимым торгово-правовыми нормами ст. 315а абз. 1 Гту и достоверно и объективно отражает финансовое и имущественное положение Группы с учетом вышеуказанных норм. сведения, представленные в комментариях руководства Группы, соот-ветствуют данным консолидированной финансовой отчетности и в целом достоверно отражают финансовое положение и результаты деятельности Группы, а также риски и шансы ее развития в будущем.

берлин, 28 февраля 2014 года

PricewaterhouseCoopers акционерное общество аудиторская компания

томас Шмидаудитор

ШтеФани бартель (по доВеренности)аудитор 08

151

под редакцией—GAZPROM GeRMAniA GMBH

редакция и координация—SUSAnne FLeiSCHeR / MiRCO HiLLMAnn / niLS MöLLeR

концепция и дизайн—PBL MiLK GMBH

печать—ReiHeR GRAFiKDeSiGn & DRUCK e. KFR.

список иллюстраций—PeTeR ADAMiK — 025BUDDy BARTeLSen — 029OLi KeinATH / Die HOFFOTOGRAFen — 014 / 077eRDGAS MOBiL — 020FiRO SPORTPHOTO — 026 / 027 / 054 / 055OAO GAZPROM — 002 / 003 / 008 / 009 / 011 / 038STeFFen JAGenBURG — 004 (2)FeRDi KRäLinG MOTORSPORT-BiLD GMBH — 053FABiAn KRüGeR — 016 / 017 / 030 / 031 / 034 / 050 066 / 068 / 070 / 071 / 074 / 150DAnA MAnTHe — 004 (1)nORD STReAM AG — 019 / 063SHUTTeRSTOCK — 024GUiDO TROMBeTTA — 023

для заказоВ—GAZPROM GeRMAniA GMBHMARKGRAFenSTR. 2310117 BeRLin

T +49 30 20195 152F +49 30 20195 135

[email protected]

контактное лицо—департамент по сВязям с общестВенностьюSUSAnne FLeiSCHeR / MiRCO HiLLMAnn / niLS MöLLeR

GAZPROM Germania GmbH | Markgrafenstraße 23 | 10117 [email protected] | www.gazprom-germania.de

ЭнерГия объединяет людей

Годовой отчет Группы - gazprom germania · pdf fileраспад сссР....

Documents