Халк Банка АД Скопје - halkbank...ХАЛК БАНКА АД – СКОПЈЕ...

Халк Банка АД Скопје

Финансиски извештаи за

годината завршена на 31 декември 2013

ХАЛК БАНКА АД – СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината што завршува на 31 декември 2013

Содржина Страна

Независно ревизорско мислење

Биланс на успех 1

Извештај за сеопфатна добивка 2

Биланс на состојба 3

Извештај за промените во капиталот и резервите 4-5

Извештај за паричниот тек 6-7

Белешки кон финансиските извештаи 8-122

PricewaterhouseCoopers Revizija doo, 8 September,16, Hyperium Business Center, 2nd floor, 1000 Skopje,Republic of Macedonia, VAT No. MK4030008022586, T: +389 (02)31 40 900/901,F:+389 (02) 31 16 525, www.pwc.com/mk

ИЗВЕШТАЈ НА НЕЗАВИСНИОТ РЕВИЗОР

До Акционерите и Надзорниот Одбор на Халк Банка АД Скопје

Извештај за финансиски извештаи

Ние извршивме ревизија на приложените финансиски извештаи на Халк Банка АД Скопје, кои што го вклучуваат билансот на состојба заклучно со 31 декември 2013 година, како и билансот на успех и извештај за сеопфатна добивка, извештајот за промени во главнината и извештајот за паричните текови за годината којашто завршува тогаш и прегледот на значајните сметководствени политики и други објаснувачки белешки.

Одговорност на менаџментот за финансиските извештаи

Менаџментот е одговорен за подготвувањето и објективното презентирање на овие финансиски извештаи во согласност со регулативата на Народна Банка на Република Македонија и интерната контрола којашто е релевантна за подготвувањето и објективното презентирање на финансиски извештаи коишто се ослободени од материјално погрешно прикажување, без разлика дали е резултат на измама или грешка.

Одговорност на ревизорот

Наша одговорност е да изразиме мислење за овие финансиски извештаи врз основа на нашата ревизија. Ние ја спроведовме нашата ревизија во согласност со Меѓународните стандарди за ревизија. Тие стандарди бараат да ги почитуваме етичките барања и да ја планираме и извршиме ревизијата за да добиеме разумно уверување за тоа дали финансиските извештаи се ослободени од материјално погрешно прикажување.

Ревизијата вклучува извршување на постапки за прибавување на ревизорски докази за износите и обелоденувањата во финансиските извештаи. Избраните постапки зависат од расудувањето на ревизорот, вклучувајќи ја и проценката на ризиците од материјално погрешно прикажување на финансиските извештаи, без разлика дали е резултат на измама или грешка. Кога ги прави тие проценки на ризикот, ревизорот ја разгледува интерната контрола релевантна за подготвувањето и објективното презентирање на финансиските извештаи, за да обликува ревизорски постапки кои што се соодветни во околностите, но не за целта на изразување на мислење за ефективноста на интерната контрола на ентитетот. Ревизијата исто така вклучува и оценка на соодветноста на користените сметководствени политики и на разумноста на сметководствените проценки направени од страна на менаџментот, како и оценка на севкупното презентирање на финансиските извештаи.

Ние веруваме дека ревизорските докази коишто ги имаме прибавено се доволни и соодветни за да обезбедат основа за нашето ревизорско мислење.

Мислење

Според наше мислење, приложените финансиски извештаи даваат вистинска и објективна слика на финансиската состојба на Халк Банка АД Скопје заклучно со 31 декември 2013 година, како и на нејзината финансиска успешност и нејзините парични текови за годината којашто завршува тогаш во согласност со регулативата на Народна Банка на Република Македонија.

Извештај за останати правни и регулаторни барања

Годишниот извештај подготвен од страна на Менаџментот во согласност со барањата на Законот за трговски друштва, член 384.

Менаџментот е одговорен за подготвувањето на Годишната сметка и Годишниот извештај, одобрени од Надзорниот Одбор на 17 април 2014.

ХАЛК БАНКА АД – СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината што завршува на 31 декември 2013 (Сите износи се искажани во МКД, доколку не е поинаку назначено)

1

Белешките од страна 8 до 122 се составен дел од овие финансиски извештаи

Биланс на успех за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013

Белешка

во илјади денари

тековна година 2013

претходна година 2012

Приходи од камата 1.154.210 810.644

Расходи за камата (411.511) (307.788)

Нето-приходи/(расходи) од камата 6 742.699 502.856

Приходи од провизии и надомести 205.997 134.323

Расходи за провизии и надомести (85.028) (62.855)Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 7 120.969 71.468

Нето-приходи од тргување 8 (327) 10.204Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективна вредност 9 - -

Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики 10 29.199 20.101

Останати приходи од дејноста 11 16.407 11.483

Удел во добивката на придружените друштва 24 - -Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа 12 (81.899) (65.566)Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа 13 (19.487) (1.831)

Трошоци за вработените 14 (269.238) (192.661)

Амортизација 15 (90.554) (75.337)

Останати расходи од дејноста 16 (299.914) (247.379)

Удел во загубата на придружените друштва 24 - -

Добивка/(загуба) пред оданочување 147.855 33.338

Данок на добивка 17 (1.864) (1.612)Добивка/(загуба) за финансиската година од непрекинато работење 145.991 31.726

Добивка/(загуба) од група на средства и обврски кои се чуваат за продажба* - -

Добивка/(загуба) за финансиската година - -

Добивка/(загуба) зафинансиската година,којашто им припаѓа на*:

акционерите на банката 145.991 31.726

неконтролираното учество - -

Заработка по акција 41

основна заработка по акција (во денари) 505 148

разводнета заработка по акција (во денари) 505 148


2


Извештај за сеопфатна добивка за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013

Белешка




Добивка/(загуба) за финансиската година 145.991 31.726Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех (пред оданочување) - -Ревалоризациска резерва за средства расположливи за продажба - - - нереализирани нето-промени во објективната вредност на средствата расположливи за продажба - (819) - реализирани нето-добивки/(загуби) од средствата расположливи за продажба, рекласификувани во Билансот на успех - -Резерва за инструменти за заштита од ризикот од паричните текови - -Ревалоризациска резерва за превземените средства врз основа на наплатени побарувања - -*ревалозирациска резерва на датумот на преземање на средството - -*намалување на ревалоризациската резерва рекласифицирано во Билансот на успех - - - нереализирани нето-промени во објективната вредност на инструментите за заштита од ризикот од паричните текови - - - реализирани нето-добивки/(загуби) од инструментите за заштита од ризикот од паричните текови, рекласификувани во Билансот на успех - -Резерва за инструменти за заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - -Резерва од курсни разлики од вложување во странско работење - -

Удел во останатите добивки/(загуби) од придружените друштва кои не се прикажуваат во Билансот на успех 24 - -Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех

- -Данок на добивка од останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Биланост на успех 17 - -

Вкупно останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех - -Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година 145.991 30.907

Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година, која припаѓа на*: - -

акционерите на банката 145.991 30.907 неконтролираното учество - -


Биланс на состојба за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013

Белешка

во илјади денари тековна

година 31.12.2013

претходна година

31.12.2012АктиваПарични средства и парични еквиваленти 18 4.514.263 7.046.818Средства за тргување 19 - 64.797Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање 20 - -Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - -Кредити на и побарувања од банки 22.1 7.682 18.758Кредити на и побарувања од други комитенти 22.2 13.594.376 9.051.175Вложувања во хартии од вредност 23 1.147.915 859.981Вложувања во придружени друштва (сметководствено се евидентираат според „методот на главнина“) 24 - -Побарувања за данок на добивка (тековен) 30.1 - 1.089Останати побарувања 25 120.670 85.066Заложени средства 26 - -Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања 27 132.027 149.905Нематеријални средства 28 28.560 34.162Недвижности и опрема 29 682.882 647.836Одложени даночни средства 30.2 - -Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување 31 - -Вкупна актива 20.228.375 17.959.586ОбврскиОбврски за тргување 32 - -Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање 33 - -Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - -Депозити на банките 34.1 1.689.691 1.999.003Депозити на други комитенти 34.2 12.515.445 10.858.588Издадени должнички хартии од вредност 35 - -Обврски по кредити 36 2.275.446 1.555.057Субординирани обврски 37 - -Посебна резерва и резервирања 38 17.961 11.354Обврски за данок на добивка (тековен) 30.1 373 -Одложени даночни обврски 30.2 - -Останати обврски 39 150.725 97.861Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување 31 - -Вкупно обврски 16.649.641 14.521.863

Капитал и резервиЗапишан капитал 40 2.893.690 2.893.694Премии од акции 325.854 325.854Сопствени акции - -Други сопственички инструменти - -Ревалоризациски резерви - 4.976Останати резерви 129.882 128.612Задржана добивка/(Акумулирани загуби) 229.308 84.587Вкупно капитал и резерви, кој припаѓа на акционерите набанката 3.578.734 3.437.723Неконтролирано учество* - -Вкупно капитал и резерви 3.578.734 3.437.723

Вкупно обврски и капитал и резерви 20.228.375 17.959.586Потенцијални обврски 42 6.464.550 4.669.032Потенцијални средства 42 - -


4


Извештај за промените во капиталот и резервите за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013

Капитал

Ревалоризациски резерви Останати резерви Задржана добивка

(Акумирани

загуби)

Вкупно капитал и резерви,

кој припаѓа

на акционер

ите на банката

Неконтролирано

учество*

Вкупно капитал

и резерви во илјади денари

Запишан капитал

Премии од

акции (Сопствени

акции)

Други сопственички инструменти

Ревалоризациска резерва за средства расположливи за продажба

Ревалоризацис

ка резерва превзем

ени средств

а од ненаплатени

побарувања

Резерва за

заштита од

ризикот

Резерва од курсни

разлики од вложување во странско работење

Останати ревалориз

ациски резерви

Законска резерва

Капитална компонента на хибридни финансиски инструменти

Останати

резерви

Расположлива за

распределба на

акционерите

Ограничена за



На 1 јануари 2012 година (претходна година) 1.884.150 325.854 - - 5.795-

- - - 74.420 - - - - (11.478) 2.278.741 - 2.278.741

Корекции на почетната состојба

На 1 јануари 2012 година (претходна година), коригирано 1.884.150 325.854 - - 5.795 - - - - 74.420 - - - - (11.478) 2.278.741 - 2.278.741

Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година

Добивка/(загуба) за финансиската година - - - - - - - - - - - - 31.726 - - 31.726 - 31.726

Останати добивки/(загуби) во периодот коишто не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -

Промени во објективната вредност на средствата расположливи за продажба - - - - (819)

-

- - - - - - - - - (819) - (819)

Промени во објективната вредност на инструментите за заштита од ризикот од паричните текови - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -Промени во објективната вредност на инструментите за

заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -

Курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Одложени даночни (средства)/обврски признаени во капиталот и резервите - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -

Останати добивки/(загуби) коишто не се прикажуваат во Билансот на успех (наведете детално) - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -

Вкупно нереализирани добивки/(загуби) признаени во капиталот и резервите - - - - (819)

-

- - - - - - - - - (819) - (819)Вкупно сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година - - - - -

-- - - - - - 31.726 - - 31.726 - 31.726

Тран. со акционерите, признаени во капиталот и резервите:

-

Издадени акции во текот на периодот 1.009.544 - - - - -

- - - - - - - - - 1.009.544 - 1.009.544

Издвојување за законска резерва - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Издвојување за останати резерви - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Дивиденди - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Откуп на сопствени акции - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Продадени сопствени акции - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Други промени во капиталот - Покривање на загуба - - - - -

-

- - - (11.478) - - - - 11.478 - - -

Покривање на загубата - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Пренос во задржана добивка - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Превземени резерви од Зираат Банкa - - - - -

-

- - - 65.670 - - 59.199 - - 124.869 - 124.869

Превземена добивка/(загуба) од Зираат банка - - - - - -

- - - - - - - - (6.338) (6.338) - (6.338)


Извештај за промените во капиталот и резервите за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013 (продолжение)

Капитал Ревалоризациски резерви Останати резерви Задржана добивка

(Акумирани загуби)

Вкупно капитал и резерви,

кој припаѓа

на акционер

ите на банката

Неконтролирано

учество*

Вкупно капитал и резерви во илјади денари


Премии од акции

(Сопствени

акции)

Други сопственички инструменти

Ревалоризациска резерва за средства расположливи за продажба

Ревалоризац

иска резерв

а за превземени

средства од

ненаплатени


Резерва за

заштита од

ризикот

Резерва од курсни разлики

од вложувањ

е во странско работење

Останати ревалоризациски резерви


Капитална компонента на хибридни финансиски инструменти

Останати

резерви

Расположлива за



Ограничена за



Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите

На 31 декември 2012 (претх. Год.) / 1 јануари 2013 (тековна год.) 2.893.694 325.854 - - 4.976

-

- - - 128.612 - - 90.925 - (6.338) 3.437.723 - 3.437.723

Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година

Добивка/(загуба) за финансиската година - - - - - -

- - - - - - 145.991 - - 145.991 - 145.991

Останати добивки/(загуби) во периодот коишто не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - -

-

- - - - - - - - - - -Промени во објективната вредност на средствата

расположливи за продажба - - - - (4.976) -

- - - - - - - - - (4.976) - (4.976)Промени во објективната вредност на инструментите за

заштита од ризикот од паричните текови - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

Промени во објек. вредност на инструментите за заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -Курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Одложени даночни (средства)/обврски признаени во капиталот и резервите - - - - -

-

- - - - - - - - - - - -Останати добивки/(загуби) коишто не се прикажуваат во

Билансот на успех (наведете детално) - - - - - -

- - - - - - - - - - - -Вкупно нереализирани добивки/(загуби) признаени во капиталот и резервите - - - - (4.976)

-- - - - - - - - - (4.976) - (4.976)

Вкупно сеопфатна добивка/(загуба) за финан. Година - - - - - - - - - - - - 145.991 - - 145.991 - 145.991

Тран со акционерите, признаени во капиталот и резервите:

Издадени акции во текот на периодот - - - - - - - - - - - - - - - - - - Издвојување за законска резерва - - - - - - - - - 1.270 - - - - - 1.270 - 1.270 Издвојување за останати резерви - - - - - - - - - - - - (31.726) - - (31.726) - (31.726) Дивиденди - - - - - - - - - - - - - - - - - - Откуп на сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Продадени сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Промени во капиталот и резервите – распределба на

добивка -

- - - --

- - - - - - 30.456 - - 30.456 - 30.456

Промени во капиталот и резервите – останато (4) - - - - -

- - - - - - - - - (4) - (4)Превземена добивка/(загуба) од Зираат банка - - - - - - - - - - - - (6.338) - 6.338 - - -

Транс. со акционерите, признаени во капиталот и резервите (4) - - - -

-- - - 1.270 - - (7.608) - 6.338 (4) - (4)

На 31 декември 2013 (тековна година) 2.893.690 325.854 - - - -

- - - 129.882 - - 229.308 - - 3.578.734 - 3.578.734


Извештај за паричниот тек за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013 Во илјади денари

Белешка

тековна година

31.12.2013


31.12.2012

Паричен тек од основата дејност

Добивка/(загуба) пред оданочувањето 147.855 33.338

Коригирана за:

Неконтролирано учество, вклучено во консилидираниот биланс на успех* - -

Амортизацијата на:

Нематеријални средства 15/28 22.923 22.352

Недвижности и опрема 15/29 67.631 52.985

Капиталната добивка од:

продажба на нематеријални средства - -

продажба на недвижности и опрема 11 (493) (57)продажба на преземени с-ва врз основа на ненаплатени

побарувања 11 (143) -

Капиталната загуба од:

продажба на нематеријални средства 16 14 -

продажба на недвижности и опрема - -

продажба на преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања - -

Приходи од камата 6 (1.154.210) (810.644)

Расходи за камата 6 411.511 307.788

Нето-приходи од тргување 8 327 (10.204)

Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

Дополнителна исправка на вредноста 12 152.125 140.788

ослободена исправка на вредноста 12 (70.226) (75.222)

Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа

дополнителни загуби поради оштетување 13 19.487 1.831

ослободени загуби поради оштетување - -

Посебна резерва

дополнителни резервирања 38 18.132 11.993

ослободени резервирања 38 (11.388) (4.376)

Приходи од дивиденди 11 (4.165) (3.815)

Удел во добивката/(загубата) на придружените друштва - -

Останати корекции 779 -

Наплатени камати 1.143.693 811.492

Платени камати (396.606) (251.730)

Добивка од дејноста пред промените во деловната актива 347.246 226.519

Зголемување)/намалување на деловната актива:

Средства за тргување 61.433 110.193

Дериватни средства чувани за управување со ризик - -

Кредити на и побарувања од банки 11.076 2.815

Кредити на и побарувања од други комитенти (4.610.518) (2.889.865)

Заложени средства - -

Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања (1.467) (21.855)

Задолжителна резерва во странска валута 52.086 (319.656)

Задолжителен депозит кај НБРМ според посебни односи - -

Останати побарувања (38.776) (10.740)

Одложени даночни средства - -

Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување - -


Извештај за паричниот тек за периодот од 1 јануари до 31 декември 2013 (продолжение) во илјади денари

Белешка


31.12.2013


31.12.2012

Зголемување/(намалување) на деловните обврски:

Обврски за тргување - -Дериватни обврски чувани за управување со ризик - -Депозити на банки (309.310) 1.988.771Депозити на други комитенти 1.642.839 3.932.064Останати обврски 52.789 (631)Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување - -Нето паричен тек од основата дејност пред оданочувањето (2.792.527) 3.017.615(Платен)/поврат на данок на добивка - -Нето паричен тек од основата дејност (2.792.527) 3.017.615Паричен тек од инвестициската дејност(Вложување во хартии од вредност) (1.593.388) (1.940.370)Приливи од продажбата на вложувањата во хартии од вредност 1.302.249 1.384.993(Одливи за вложувањата во подружници и придружени друштва) - -Приливи од продажбата на вложувањата во подружници и придружени друштва - -(Набавка на нематеријални средства) (17.321) (11.299)Приливи од продажбата на нематеријалните средства - -(Набавка на недвижности и опрема) (108.098) (121.898)Приливи од продажбата на недвижностите и опремата 4.519 496(Одливи за нетековните средства кои се чуваат за продажба) - -Приливи од нетековните средства кои се чуваат за продажба - -(Останати одливи од инвестициската дејност) - -Останати приливи од инвестициската дејност 4.165 3.815Нето паричен тек од инвесициската дејност (407.874) (684.263)Паричен тек од финансирањето(Отплата на издадените должнички хартии од вредност) - -Приливи од издадените должнички хартии од вредност - -(Отплата на обврските по кредити) (1.043.190) (1.735.839)Зголемување на обврските по кредити 1.762.690 1.864.182(Отплата на издадените субординирани обврски) - -

Приливи од издадените субординирани обврски - -Приливи од издадените акции/сопственички инструменти во текот на периодот - -(Откуп на сопствени акции) - -Продадени сопствени акции - -(Платени дивиденди) - -(Останати одливи од финансирањето) - -Останати приливи од финансирањето (4) -Нето паричен тек од финансирањето 719.496 128.343Ефект од исправката на вредноста на паричните средства и паричните еквиваленти 436 1.419Ефект од курсните разлики на паричните средства и паричните еквиваленти - -Нето зголемување/(намалување) на паричните средства и паричните еквиваленти (2.480.469) 2.463.114

Парични средства и парични еквиваленти на 1 Јануари 6.442.922 2.265.109Парични средства и парични еквиваленти преземени од Зираат Банка на 30 септември 2012 година - 1.714.699

Парични средства и парични еквиваленти на 31 Декември 18 3.962.453 6.442.922

ХАЛК БАНКА АД – СКОПЈЕ Белешки кон Финансиските извештаи за годината што завршува на 31 декември 2013(Сите износи се искажани во МКД, доколку не е поинаку назначено)

8

Белешки кон финансиските извештаи

1. Вовед

(а) Општи информации

Халкбанка АД, Скопје („Банката”) е акционерско друштво регистрирано и со седиште во Република

Македонија.

Адресата на регистрираното седиште на Банката е:

Бул. „Св. Кирил и Методиј“ бр.54

1000 Скопје

Република Македонија

Во текот на 2011 година Банката го смени името од Извозно Кредитна Банка АД, Скопје во

Халкбанка АД, Скопје, како резултат на промена во акционерската структура на Банката.

Банката има големо овластување и ги извршува сите банкарски активности согласно законот.

Позначајни активности на Банката се одобрување кредити, примање депозити, обавување платен

промет со странство и во земјата и посредување при обезбедувањето на девизни средства за

нејзини комитенти.

Акциите на Банката се тргуваат на Македонска берза за хартии од вредност АД, Скопје, на

слободниот пазар, со симбол IKB и ИСИН КОД (MKIKBA101015).

Банката нема вложувања во подружници и придружени претпријатија.

Вкупниот број на вработени на Банката на 31 декември 2013 и 2012 година изнесува 366, односно

377 вработени, соодветно.

Членовите на Управниот Одбор во текот на финансиската година и до датумот на овој извештај се

прикажани во продолжение:

Членови на Управен Одбор

Г. Неџдет Палакчи - Главен извршен директор

Г. Ертурк Сумер - Извршен Директор

Г. Турхан Адеми - Извршен Директор

Г. Томче Тасевски - Извршен директор

Членовите на Надзорниот Одбор во текот на финансиската година и до датумот на овој извештај се

прикажани во продолжение:

Надзорен Одбор

1. Г- дин Мехмет Хакан Атилла, Претседател на Надзорен одбор.

2. Г-дин Аталај Тардуш, Член на Надзорен одбор

3. Г- дин Ерол Гонџу, Член на Надзорен одбор

4. Г-дин Бурак Балџи, Член на Надзорен одбор

5. Г-дин Али Улви Саргон, Член на Надзорен одбор

6. Г- дин Борис Петровски, Член на Надзорен одбор

7. Г-ѓа Соња Петрушева, Член на Надзорен одбор

Финансиските извештаи се одобрени од Надзорниот Одбор на 17 април 2014 и во нивно име беа

потпишани од Управниот одбор на Банката.


9

1. Вовед (продолжение)

(а) Општи информации (продолжение)

Присоединување на Зираат Банка АД Скопје

Собранието на акционери на Халк Банка АД Скопје на 24 февруари 2012 година донесе Одлука за

отпочнување на постапка за присоединување на Зираат Банка АД Скопје кон Халк Банка АД Скопје

и ги овласти Надзорниот Одбор и Управниот одбор на Халк Банка А.Д. Скопје да ги донесат и да ги

потпишат потребните одлуки и други документи во постапката на присоединување.

Согласно глава IV точка 1 потточка 17,4 од “Одлуката за издавање на дозволи на банка” кон

барањето за издавање на дозвола за присоединување, банките што се присоединуваат, до

Народната Банка на Република Македонија (“НБРМ“) доставија и Спогодба за присоединување

склучена помеѓу Надзорните одбори на Банката која присоединува и Банката што се присоединува.

Основната цел на присоединувањето е продолжување на вршењето на банкарската дејност во Република Македонија преку една поголема Банка, наместо вршењето на истата дејност преку два различни правни субјекти кои се во државна сопственост на Република Турција.

Во согласност со добиеното решение од НБРМ бр. 7422 на 10 септември 2012 година, како и врз основа на решение за бришење на субјект, издадено од Централниот Регистар на Република Македонија заведено под деловоден број 30120120029887 од 1 октомври 2012 година и Решение за упис на промена заведено под деловоден број 3012012009885 од 1 октомври 2012 година, извршено е бришење на Зираат Банка АД Скопје од трговскиот регистар и извршен е упис на статусна промена - присоединување на Зираат Банка АД Скопје како друштво кое се присоединува кон Халкбанка АД Скопје како друштво што превзема, со пренос на сиот имот и обврски.

Во недостиг на специфични насоки во Методологијата за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи (“Методологија“), и во Меѓународните стандарди за финансиско известување (“МСФИ“) на кои Методологијата се заснова, кои специфично би се однесувале на погоре наведената трансакција за правна трансформација (статусна промена) на ентитеи кои се под заедничка контрола, раководството на Банката ги имаше во предвид барањата на Методологијата и МСС 8 поврзани со Сметководствените политики, промени во сметководствените проценки и корекции на грешки. При изборот на соодветна сметководствена политика раководството го имаше во предвид фактот дека двете Банки крајно се во државна сопственост на Република Турција, и дека ризиците и користите на крајниот сопственик не се променети. Имајќи го во предвид фактот дека трансакцијата претставува деловна промена под заедничка контрола, методот на евидентирање по сметковдствена вредност беше применет. Како резлтатат:

Средствата и обврските на присоединетиот ентитет беа евидентирани по сметководствена вредност. Немаше потреба од дополнителни корекции со цел хармонизирање на сметководствените политики.

Билансот на успех го одразува работењето на двата ентитети од датумот на присоединувањето, односно од 1 октомври 2012 година

Имајќи во предвид дека присоединувањето претставува непарична трансакција, следните средства, обврски, капитал и резерви не се прикажани во Извештајот за парични текови за годината која завршува на 31 декември 2012 година.


10


(а) Општи информации

Присоединување на Зираат Банка АД Скопје (продолжение)

Биланс на состојба на Зираат Банка АД Скопје на 30.09.2012 Во илјади денари Парични средства и парични еквиваленти 1.714.699 Кредити на и побарувања од други комитенти 584.971 Вложувања во хартии од вредност 138.372 Побарувања за данок на добивка (тековен) 99 Останати побарувања 2.354 Нематеријални средства 7.326 Недвижности и опрема 74.489 Вкупна Актива 2.522.310Депозити на други комитенти 1.389.517 Посебна резерва и резервирања 294 Останати (други) обврски 4.422 Вкупно Обврски 1.394.233Запишан Капитал 1.009.544 Останати (други) резерви 65.672 Задржана добивка/(Акумулирани загуби) 52.861 Вкупно Капитал и резерви 1.128.077Вкупно Обврски и Капитал и Резерви 2.522.310

Претставништво во Република Србија

На 14 декември 2012 година основано е претставништво на Халк Банк А.Д. Скопје во Белград во

Република Србија.

(б) Основа за изготвување на финансиските извештаи

Изјава за усогласеност

Финансиските извештаи се изготвени во согласност со Сметководствените стандарди како што се усвоени со Одлука за методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи (Службен весник на РМ бр. 169/10), Одлука за изменување на Одлука за методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи (Службен весник на РМ бр. 165/12) Одлука за изменување на Одлука за методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи (Службен весник на РМ бр. 50/13) Одлука за изменување на Одлука за методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи Службен весник на РМ бр. 110/13) и Одлука за видовите и содржината на финаниските извештаи на банките (Службен весник на РМ бр. 169/2010, 152/2011 и 54/2012 и 166/13) како и во согласност со Законот за трговски друштва, Законот за банки (Службен весник на РМ бр.67/07, 90/09 и 67/10 и 26/13), како и подзаконската регулатива пропишана од страна на Народна Банка на Република Македонија.

Финансиските извештаи претставуваат поединечни/неконсолидирани финансиски извештаи.

Основи за мерење

Финансиските извештаи се изготвени според историска вредност освен за:

финансиските инструменти за тргување кои што се мерат по објективна вредност и

средствата расположливи-за-продажба кои што се мерат по објективна вредност.


11


(б) Основа за изготвување на финансиските извештаи (продолжение)

Функционална и известувачка валута

Финансиските извештаи се прикажани во македонски денари (“МКД” или “денари”), кој е известувачка и функционална валута на Банката. Освен каде што е наведено, финансиските информации се прикажани во илјади македонски денари.

Користење на проценки и расудувања

Изготвувањето на финансиските извештаи изискува од менаџментот да прави расудувања, проценки и претпоставки кои влијаат на примената на политиките и прикажаните износи на средствата и обврските, приходите и расходите. Реалните состојби може да се разликуваат од овие проценки.

Проценките и претпоставките постојано се прегледуваат. Измените на сметководствените проценки се признаваат во периодот во кој е извршена измена на проценката и во идните периоди доколку измената влијае и на идниот период.

Информации во врска со расудувањето направени од менаџментот и критичните проценки во примената на сметководствените стандарди кои имаат значајно влијание на финансиските извештаи се прикажани во белешка 1(г).

(в) Значајни сметководствени политики

Сметководствените политики прикажани во продолжение се применувани конзистентно за сите периоди прикажани во овие финансиски извештаи.

(i) Трансакции во странска валута

Деловните промени во странска валута се искажуваат во денари според курсот важечки на денот на трансакциите. Монетарните средства и обврски искажани во странска валута на денот на известувањето се превреднуваат во денари според средниот курс важечки на денот на билансот на состојба. Добивките и загубите од курсните разлики од монетарните средства се разлика помеѓу амортизираната набавна вредност во денари на почетокот на периодот, корегирани за ефективна камата и плаќања во текот на периодот, и амортизираната набавна вредност во странска валута вреднувана според курсот важечки на крајот на периодот. Курсните разлики произлезени од превреднување се признаваат во билансот на успех.

Девизните средства со кои што работи Банката се претежно евра (ЕУР) и американски долари (УСД). Официјалните курсеви важечки на 31 декември 2013 и 2012 година беа како што следи:

2013 2012МКД МКД

1 ЕУР 61,51 61,501 УСД 44,63 46,65


12

1. Вовед (продоложение)

(в) Значајни сметководствени политики (продолжение)

(ii) Камата

Приходот од камата и расходот од камата се признава во билансот на успех според методот на ефективна каматна стапка. Ефективната каматна стапка е стапката која точно ги дисконтира очекуваните идни парични плаќања и приливи во текот на очекуваниот век на финансиското средство или обврска (или каде што е соодветно, пократок период) до сегашната вредност на финансиското средство или обврска. При пресметување на ефективната каматна стапка, Банката ги проценува идните парични текови имајќи ги во предвид договорните услови на финсискиот инструмент но не и идните загуби обештетување. Ефективната каматна стапка се утврдувa при иницијалното признавање на финансиско средство или обврска и не се ревидира последователно.

Пресметката на ефективната каматна стапка ги вклучува сите надоместоци платени или примени, трансакциски трошоци, дисконти или премии кои се составен дел на ефективната каматна стапка. Трансакциски трошоци се инкрементални трошоци кои директно можат да се припишат на стекнувањето, издавањето или отуѓувањето на финансиското средство или обврска.

Приходите и расходите од камати прикажани во билансот на успех вклучуваат:

камати од финансиски средства и обврски по амортизирана набавна вредност со користење на методот на ефективна каматна стапка;

камата од вложувања расположиви-за-продажба со користење на методот на ефективна каматна стапка.

(iii) Провизии и надомести

Приходите и расходите од надомести и провизии кои се составен дел од ефективната каматна стапка на финансиските средства и обврски се вклучени во пресметката на ефективната каматна стапка.

Останатите приходи од надомести и провизии, вклучувајќи ги финансиските услуги од страна на Банката во поглед на менувачко работење, платниот промет во земјата и странство, гаранциите, акредитивите и останатите услуги се признаваат кога соодветната услуга ќе се изврши. Кога обврска за кредитирање не се очекува да резултира со повлекување на кредит, провизијата за обврска за кредитирање се признава пропорционално во текот на периодот на траење на обврската.

Останатите расходи од надомести и провизии се однесуваат на финансиски услуги што ги добива Банката и се признаваат како расход кога соодветната услуга ќе се добие.

(iv) Приходи од дивиденди

Приходите од дивиденди се признаваат кога ќе биде утврдено правото да се прими плаќањето. Дивидендите се прикажани како дел од нето приходите од тргување или приходи од дивиденди во зависност од соодветната класификација на инструментот.

(v) Расходи од наеми

Плаќањата направени по основ на оперативен лизинг се признаваат во билансот на успех по пропорционална метода во времетраењето на закупот. Стимулансите за наеми се признаваат како составен дел од вкупните трошоци за наем, за времетраење на договорот за наем.

(vi) Данок на добивка

Данокот на добивка се состои од тековен данок и се признава во билансот на успех.

Согласно законската даночна регулатива, друштвата се обврзани да пресметуваат и уплатуваат данок на добивка на непризнаените расходи или на исплатени дивиденди и други распределби од добивка. Стапката на данокот на добивка изнесува 10% (2012:10%).


13



(vi) Данок на добивка (продолжение)

Данок на добивка на непризнаени расходи

Основа за пресметка на данокот на добивка претставува износот на непризнаени расходи утврдени со Законот за Данок на добивка, намален за износот на даночниот кредит и даночните ослободувања и олеснувања.

Данок на добивка на исплатени дивиденди и други распределби од добивката

Основа за пресметка на данокот на добивка претставува износот на исплатената дивиденда и другите распределби од добивката извршени во тековната година. Оданочувањето на дивидендите односно авансите на дивидендите кои се исплаќаат во пари, се врши на денот на којшто дивидендата се исплаќа.

(vii) Финансиски средства и обврски

(i) Признавање

Банката почетно ги признава кредитите и авансите, депозитите и обврските по кредити на денот кога тие се настанати по набавна вредност. Сите останати финансиски средства и обврски почетно се признаваат на датумот на тргување на кој што Банката станува странка на договорните одредби на инструментот.

(ii) Депризнавање

Банката ги депризнава финансиските средства кога ги губи правата од договорот за паричните текови од средството, или кога ги пренесува правата на паричните текови од средството со трансакција во која сите ризици и награди од сопственоста на финансиското средство се пренесени на друг. Секој остаток од пренесените финансиски средства кои се креирани или задржани од Банката се признава како посебно средство или обврска.

Банката ги депризнава финансиските обврски кога обврските определени во договорите се подмирени, откажани или истечени.

(iii) Нетирање

Финансиските средства и обврски се нетираат и нето износот се прикажува во билансот на состојбата само кога Банката има законско право да ги нетира признаените износи и има намера да ги порамни трансакциите на нето основа или да ги реализира плаќањата истовремено.

Приходите и расходите се презентираат на нето основа само доколку тоа е дозволено со сметководствените стандарди, или за добивки и загуби кои што произлегуваат од групи на слични трансакции.

(iv) Принцип на мерење според амортизирана набавна вредност

Амортизираната набавна вредност на финансиско средство или финансиска обврска е износот според кој што финансиското средство или обврска се мерат при почетното признавање, намален за отплатите на главницата, плус или минус акумулираната амортизација со употреба на методот на ефективна каматна стапка на било која разлика помеѓу почетно признаениот износ и износот при доспевањето, намалена за евентуалните загуби поради оштетување.


14



(vii) Финансиски средства и обврски (продолжение)

(v) Принцип на мерење според објективна вредност

Објективната вредост на финансиските средства и финансиските обврски се базира на нивната котирана пазарна цена на активен пазар. За останатите финансиски инструменти објективната вредност се утврдува со користење на техники за вреднување. Техниките за проценка вклучуваат употреба на информации за постигнатите цени на скорешни, нормални, комерцијални трансакции помеѓу запознаени, доброволни странки (ако се достапни), повикување на тековната пазарна цена на друг инструмент, кој е во суштина ист; анализа на дисконтираните парични текови; и други алтернативни модели за определување на цената.

(vi) Загуби поради оштетување

Банката, најмалку на квартална основа, проценува дали постојат објективни докази за оштетување на финансиските средства кои не се мерат според објективна вредност преку билансот на успех или на група финансиски средства. Финансиските средства се оштетени кога објективни докази покажуваат дека оштетувањето настанало по почетното признавање на средството, и истото има влијание на идните парични текови кои можат веродостојно да се проценат.

Банката издвојува загуби поради оштетување согласно Одлуката на НБРМ за управување со кредитниот ризик (Службен весник бр. 17/2008), Одлуката за изменување и дополнување наодлуката за управување со кредитниот ризик (Службен весник бр. 31/2009), Одлуката за измена на Одлуката за управување со кредитниот ризик (Службен весник бр. 91/2011) и Одлуката за изменување и дополнување на Одлуката за управување со кредитниот ризик (Службен весник бр.127/2012).

Банката анализира докази за оштетување за кредитите и побарувањата и хартиите од вредност на поединечна основа.

Објективен доказ дека финансиските средства (вклучувајќи ги и сопственичките хартии од вредност) се оштетени може да вклучува доцнење или неисполнување на обврските на должникот, реструктуирање на кредитот од страна на Банката според поповолни услови кои Банката инаку не ги одобрува, индикации дека должникот или издавачот на хартиите од вредност банкротирале, исчезнување на активен пазар за хартиите од вредност, или други воочливи информации за група на средства како што се негативни промени во платежниот статус на должникот или издавачот на хартиите од вредност во групата, или економски услови кои соодветствуваат со неисполнување на обврските на групата.

Загуба поради оштетување на средствата евидентирани по амортизирана набавна вредност се

мери како разлика помеѓу сметководствената вредност на финансиските средства и сегашната

вредност на очекуваните парични текови, дисконтирани со оригиналната ефективна каматна стапка

на средствата. Загубите поради оштетување се признаваат во билансот на успех и се

рефлектирани во сметката за исправка на вредноста за кредити и аванси. Каматата на оштетените

средства продолжува да се признава преку амортизација на дисконтот. Доколку во наредниот

период износот на загубата поради оштетување се намали, загубата се анулира низ билансот на

успехот.

Загубите поради оштетување на вложувањата расположливи-за-продажба се признаваат со

пренесување на кумулативната загуба која е признаена директно од главнината во билансот на

успех. Кумулативната загуба која се пренесува од главнината во билнсот на успех е разлика помеѓу

набавната вредност, намалена се сите исправки на вредност претходно признаени во билансот на

успех. Промените во посебната резерва како резултат на временската вредност на парите се

признаваат како компонента на приходи од камата.


15




(vi) Загуби поради оштетување (продолжение)

Доколку во последователен период, објективната вредност на оштетени расположливи-за-продажба

должнички инструмети се зголеми и зголемувањето може да биде објективно поврзано со настан кој

се случил откако загубата поради оштетување била признаена во билансот на успех, загубата се

анулира низ билансот на успех. Сепак, секое последователно зголемување на објективната

вредност на оштетени расположливи-за-продажба сопственички хартии од вредност се признава

директно во главнина.

(vii) Определување по објективна вредност преку биланс на успех

Банката ги определува финансиските средства и обврски по објективна вредност преку биланс на успех, кога:

средствата и обврските се управувани, проценети и прикажани по објективна вредност;

определувањето ја елиминира или значајно ја намалува сметководствената неусогласеност која може да настане;

средствата или обврските содржат вградени деривативи кои значајно ги менуваат паричните текови кои инаку би произлегувале од договорот.

Финансиски средства определени по објективна вредност преку биланс на успех вклучуваат финансиски средства чувани за тргување.

(viii) Парични средства и паричен еквивалент

Паричните средства и паричниот еквивалент го сочинуваат паричните средства во благајна, депозити чувани во Народната Банка на Република Македонија („НБРМ”), депозити по видување кај банките, како и високоликвидните финансиски средства со оригинален рок на достасаност од три или помал од три месеци, кои се предмет на незначителен ризик од промена на нивната објективна вредност, и со нејзините краткорочни обврски.

Паричните средства и паричниот еквивалент се евидентираат по амортизирана набавна вредност во билансот на состојба.

(ix) Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

Преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања се признаваат по законски извршена постапка за преземање односно откако е стекната правна основа за запишување на сопственоста. Преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања се признаваат по пониската од набавната и проценетата објективна вредност намалена за очекуваните трошоци за продажба. Истовремено со признавањето на преземеното средство, побарувањето се депризнава од билансот на состојба. Банката прави проценка на вредноста на преземените средства најмалку еднаш во текот на една година и при тоа преземените средства се мерат според пониската вредност од сметководствената и проценетата објективна вредност намалена за очекуваните трошоци за продажба. Кога проценетата објективна вредност на преземеното средство е помала од неговата набавна вредност, загуба за оштетување на преземеното средство се признава во билансот на успех. Преземените средства се депризнаваат при продажба на средството или кога средството трајно ќе се повлече од употреба. Реализираниот вишок при продажба на средството се признава во билансот на успех на датумот на продажба.


16




(x) Средства и обврски за тргување

Средства и обврски за тргување се оние средства и обврски кои Банката ги стекнува главно со цел продажба или повторно откупување во блиска иднина, или кои ги чува како дел од портфолио за остварување на добивка во краток рок.

Средствата и обврските за тргување почетно се признаваат и последователно се мерат по објективна вредност во билансот на состојба, а трансакциските трошоци директно се признаваат во билансот на успех. Сите промени во објективната вредност се признаваат како дел од нето приходи од тргување во билансот на успех. Средствата и обврските за тргување не се рекласификуваат последователно по нивното почетно признавање.

(xi) Кредити и побарувања

Кредитите и побарувањата се недеривативни финансиски средства со фиксни или предвидливи плаќања кои не се котирани на активен пазар и кои Банката нема намера да ги продаде веднаш или во блиска иднина.

Кредитите и побарувањата почетно се признаваат по објективна вредност плус инкременталните директни трошоци, а последователно се мерат по амортизирана набавна вредност со употреба на методот на ефективна каматна стапка.

(xii) Вложувања

Вложувањата почетно се искажуваат по нивната објективна вредност, во случај на хартии до вредност кои не се според објективна вредност преку билансот на успех, зголемена за директните трансакциони трошоци и последователно се мерат во зависност од нивната класификација.

Вложувања чувани до достасување

Средствата чувани до достасување се финансиски средства со фиксни или одредени периоди на отплата и со фиксно достасување кои Банката има намера и можност да ги чува до периодот на достасување.

Средствата чувани до достасување се проценуваат по амортизирана набавна вредност, со употреба на методот на ефективна каматна стапка. Продажба или рекласификација на значителен износ на средствата чувани до достасување далеку од нивниот период на достасување ќе предизвика рекласификација на сите средствата чувани до достасување како расположливи-за-продажба, а Банката нема да може да класификува вложувања како чувани до достасување во тековната и следните две години.


17




(хii) Вложувања (продолжение)

Вложувања расположливи за продажба

Вложувања расположливи-за-продажба се финансиски средства кои не се чуваат заради тргување, кои не се одобрени од Банката, ниту се чуваат до периодот на достасување. Инструментите расположливи-за-продажба ги вклучуваат државните записи, обврзниците издадени од државата и вложувањата во сопственички инструменти.

Вложувањата расположливи за продажба се прикажуваат според нивната објективна вредност, со исклучок за финансиските средства коишто немаат котирана пазарна цена и чијашто објективна вредност не може веродостојно да се измери, коишто се мерат по набавна вредност намалена за загубите поради оштетување.

Приходот од камата се признава во билансот на успех со употреба на методот на ефективна каматна стапка. Приходот од дивиденда се признава кога на Банката ќе и биде утврдено правото да се прими плаќањето. Добивките или загубите од курсни разлики на должничките инструменти расположливи-за-продажба се признаваат во билансот на успех.

Промените во објективната вредност на вложувањата расположливи-за-продажба се евидентираат во капиталот се додека вложувањата не се продадени или оштетени кога износот признаен во капиталот се носи во билансот на успех.

(viii) Недвижности и опрема

(i) Признавање и мерење

Недвижностите и опремата се искажани според набавна вредност намалена за акумулираната амортизација и загуби од оштетување.

Набавната вредност ги вклучува трошоците кои што се директно поврзани со стекнувањето на средството. Набавениот софтвер кој е неопходен за функционирање на соодветната опрема се признава како дел од таа опрема.

Кога делови од ставките од недвижности и опрема имаат различен корисен век, тие се евидентираат како одделни ставки (главни компоненти) на недвижностите и опремата.

(ii) Последователни издатоци

Издатоците направени за замена на дел од недвижностите и опремата се додаваат на сметководствената вредност на средството кога е веројатно дека ќе има идни економски користи за Банката и трошоците на истиот може да се измерат веродостојно. Трошоците на секојдневното одржување на недвижностите и опремата се признаваат во билансот на успех како трошоци како што настануваат.


18



(viii) Недвижности и опрема (продолжение)

(iii) Амортизација

Амортизацијата на недвижностите и опремата се пресметува по пропорционална метода на начин да се отпише набавната вредност на средствата во текот на нивниот употребен век на траење.

Годишните стапки на амортизација, според нивниот употребен век на траење, за тековниот и претходниот период се како што следи:

%

Градежни објекти 2,5

Опрема 10 - 25

Методот на амортизација, корисниот век на употреба и остатокот на вредноста се ревидираат на

секој датум на известување.

(ix) Нематеријални средства

(i) Мерење и признавање

Нематеријалните средства набавени од Банката се искажани според набавна вредност намалена за акумулираната амортизација и акумулирани загуби поради оштетување.

(ii) Последователни издатоци

Последователни издатоци за нематеријалните средства се капитализираат само кога ја зголемуваат идната економска полезност вклучена во специфично средство на кое се однесуваат. Сите останати издатоци се признаваат во билансот на успех како трошоци како што настануваат.

(iii) Амортизација

Амортизацијата се признава по пропорционална метода на начин да се отпише набавната вредност на средствата во текот на нивниот употребен век на траење.

Годишните стапки на амортизација, според нивниот употребен век на траење, за тековниот и претходниот период се како што следи:

%Софтвер 25

Лиценци 25

Методот на амортизација, корисниот век на употреба и остатокот на вредноста се ревидираат на

секој датум на известување.

(x) Средства земени под наем - наемател

Наеми со кој се пренесуваат суштински сите ризици и награди својствени за сопственоста на изнајменото средство се класифицирани како финансиски наеми. При отпочнување на наемот, финансискиот наем се евидентира по понискиот износ од објективната вредност и сегашната вредност на минималните плаќања за наемот. Последователно, средството се евидентира во согласност со сметководствената политика на Банката за тоа средство.

Останатите наеми се оперативни наеми и изнајмените средства не се признаваат во билансот на

состојба на Банката.


19



(xi) Загуби поради оштетување на нефинансиските средства

Нефинансиските средства на Банката се разгледуваат на секој датум на изготвување на билансот на состојба со цел да се определи дали постојат објективни докази за оштетување. Ако постои ваква индикација, се проценува износот на средството кој би бил наплатлив.

Загуба поради оштетување се признава доколку сметководствената вредност на дадено средство или за единицата која генерира пари, а на која и припаѓа средството, го надминува неговиот надоместлив износ. За средството што не создава во голема мера независни парични приливи, надоместувчкиот износ се утврдува за единицата која генерира пари, а на која и припаѓа средството.

Единицата која генерира пари е најмалата група на средства која може да се идентификува која што генерира парични приливи од континуирана употреба коишто во голем степен се независни од парични приливи од други средства или групи на средства. Загубите поради оштетување се признаваат во билансот на успех.

Надоместувачкиот износ на дадено средство или за единицата која генерира пари претставува повисокиот износ од објективната вредност на средството намалена за трошоците за продажба и неговата употребна вредност. При проценката на употребната вредност, проценетите идни парични текови се дисконтираат до нивната сегашна вредност со употреба на дисконтна стапка пред оданочување која ги одразува тековните пазарни проценки на временската вредност на парите и ризиците специфични за средството.

Загубата поради оштетување на дадено средство се анулира доколку постои индикација дека загуба поради оштетување признаена за средството можеби веќе не постои и има промени во проценките користени за утврдување на надоместувачкиот износ.

Зголемената сметководствена вредност на дадено средство, како резултат на анулирање на загуба поради оштетување, не треба да ја надмине сметководствената вредност која би била определена (нето од амортизацијата) кога не би била признаена загуба поради оштетување на средството во претходните години.

(xii) Депозити, обврски по кредити, издадени должнички хартии од вредност и субординиран долг

Депозитите и обврските по кредити, се извори на финансирање на Банката.

Банката ги класификува инструментите на капиталот како финансиски обврски или сопственички инструменти во согласност со природата на договорените услови на инструментот.

Депозитите и обврските по кредити, почетно се искажуваат по нивната набавна вредност, којашто претставува објективна вредност на примениот надомест, зголемена за трансакциските трошоци. Последователно се мерат по амортизирана набавна вредност, со употреба на методот на ефективна камата.


20



(xiii) Резервирања

Резервирање се признава во билансот на состојба кога Банката како резултат на минат настан има сегашна законска или изведена обврска која може веродостојно да се измери и е веројатно дека ќе има одлив од Банката за подмирување на обврската. Резервирањата се утврдуваат со дисконтирање на очекуваните идни парични текови користејќи дисконтна стапка пред оданочување која ги одразува тековните пазарни проценки на временската вредност на парите и каде што е потребно, ризиците, специфични за обврската.

Резервирање за неповолни договори се признава кога очекуваните користи од договорот за Банката се помали од неизбежните трошоци за исполнување на обврските според договорот. Резервирањето се утврдува по сегашната вредност од пониската вредност од очекуваните трошоци за откажување на договорот и сегашната вредност на очекуваните нето трошоци за продолжување на договорот. Пред да се утврди резервација, Банката признава загуба поради оштетување на средствата поврзани со договорот.

(xiv) Користи за вработените

(i) Планови за дефинирани придонеси

Банката плаќа придонеси во пензиските фондови во согласност со барањата на македонските закони. Придонесите кои се утврдуваат врз основа на платата на вработените се уплаќаат во пензиските фондови, кои што се одговорни за исплата на пензиите. Банката нема дополнителна обврска за плаќање по основ на овие планови. Обврските за уплата на придонеси во плановите за дефинирани придонеси се признаваат како расход во билансот на успех кога се пресметуваат.

(ii) Краткорочни користи за вработените

Краткорочните користи за вработените се мерат на недисконтирана основа и се признаваат кога соодветната услуга ќе се добие.

Банката признава обврска и расход за износот кој што се очекува да биде исплатен како бонус или како удел во добивката и доколку Банката има сегашна правна или изведена обврска да врши такви исплати како резултат на услуги дадени во минатиот период и доколку обврската може да се процени веродостојно.

(iii) Останати долгорочни користи за вработените

Согласно македонската законска регулатива Банката исплаќа две просечни плати на вработените во моментот на заминување во пензија и јубилејни награди согласно критериумите утврдени во Општиот колективен договор.


21



(xv) Акционерски капитал

(i) Обични акции

Обичните акции се класификувани како капитал. Инкременталните трошоци директно поврзани со издавање на обични акции и опции на акции се признаваат како намалување од капиталот.

(ii) Откуп на сопствени акции

Кога Банката откупува сопствени акции, износот на платениот надомест, вклучувајќи ги и директните зависни трошоци, се признаваат како намалување во капиталот. Откупените акции се класифицираат како сопствени акции и претставуваат негативна ставка во вкупниот капитал. Кога сопствените акции последователно се продадени, добиениот износ се признава како зголемување во капиталот, и вишокот или кусокот од трансакцијата се пренесува на/од премии од акции.

(iii) Дивиденди

Дивидендите се признаваат како обврски во периодот кога се објавени.

(xvi) Заработка по акција

Банката презентира основна и разводнета заработка по акција за своите обични акции. Основната заработка по акција се пресметува со делење на добивката или загубата којашто им припаѓа на сопствениците на обични акции на Банката со пондерираниот просечен број на обични акции во оптек во текот на периодот. Разводнетата заработка по акција се пресметува со корегирање на добивката или загубата која припаѓа на имателите на обични акции и пондерираниот просечен број на акции во текот на периодот за ефектот на сите разводувачки потенцијални обични акции.

(xvii) Известување според сегменти

Оперативниот сегмент претставува компонента на Банката што може да се разграничи и кој што е ангажиран или во обезбедување на производи или услуги (деловен сегмент), или во обезбедување на производи или услуги во одредени економски области (географски сегменти) и е подложен на ризици и награди различни од оние на другите сегменти. Резултатите од работење се редовно разгледувани од страна на Надзорниот одбор на Банката со цел да се оценат остварувањата и да се донесе одлуки за идните деловни активности и за кои стојат на располагање дискретни финансиски информации.

Банката примарно известува по деловни сегменти, идентификувани се следните главни сегменти, работа со население, корпоративно банкарство, работа со хартии од вредност и неалоцирано.Основните информации по сегменти се темелат на интерно изработена извештајна структура по деловни сегменти.


22


(г) Употреба на оценки и проценки

Варијабилност/несигурност на сметководствените оценки

Посебна резерва за кредити и аванси

Средствата евидентирани по амортизирана набавна вредност се проценуваат за загуби поради оштетување како што е објаснето во сметководствената политика 1 (в)(vii).

Банката на месечна основа го анализира своето кредитно портфолио со цел да ја процени загубата поради оштетување. При одредување дали загубата поради оштетување треба да се признае во билансот на успех, Банката проценува дали постојат сознанија за намалување на проценетите идни парични текови од кредитното портфолио пред намалувањето да се идентификува на поединечни кредити во рамките на тоа портфолио. Овие докази може да вклучуваат сознанија дека се појавиле негативни промени во платежната способност на корисниците на кредити во рамките на групата, или промени во националните или локалните економски услови кои се во корелација со неисполнувањето на обврските во рамките на групата.

Менаџментот на Банката користи проценки кои се темелат на минатото искуство за оштетувањето на средствата што се подложни на кредитен ризик како и објективни податоци за средства со слични карактеристики во рамките на портфолиото при одредување на идните парични текови. Методологијата и претпоставките користени за проценка на износот и временскиот распоред на идни парични текови, редовно се анализираат со цел да се избегнат било какви разлики помеѓу проценетите и настанатите загуби поради оштетување.

Посебна резерва на сопственички хартии од вредност расположиви за продажба

Банката утврдува дека постои загуба поради оштетување на сопственичките хартии од вредност

расположиви за продажба доколку настанало значајно или пролонгирано намалување на

објективната вредност под нивната набавна вредност. Определувањето што се смета за значајно

или пролонгирано бара расудување.

Банката ги оценува покрај останатите фактори и нормалната променливост на цените на акциите. Исто така, загубата поради оштетување се смета за адекватна кога постојат индикации за влошување на финансиската состојба на издавачот, показателите на ниво на индустрија или сектор, промени во технологијата и паричните текови од оперативни и финасиски активности.

Определување на објективната вредност

За определувањето на објективната вредност на финансиските средства и обврски коишто немаат котирана пазарна цена и чијашто објективна вредност не може веродостојно да се измери, се користат техники за вреднување прикажани во сметководствената политика 1(в)(vii). Финансиските инструменти со кои не се тргува често и за кои не постојат транспарентни цени, објективната вредност е помалку веродостојна, поради што има потреба од различни нивоа на расудувања, во зависност од ликвидноста, концентрацијата, несигурност на пазарните фактори, предвидените цени и останати ризици кои влијаат на дадениот инструмент.


23


(г) Употреба на оценки и проценки (продолжение)

Значајани проценки при примената на сметководствените политики

Значајаните сметководствени расудувања во примената на сметководствените политики се презентирани подолу:

Класификација на финансиските средства и обврски

Сметководствените политики на Банката овозможуваат финансиските средства и обврски при почетно признавање да бидат класификувани во одредени категории:

При класификација на одредени средства како средства за тргување, Банката утврдила дека се исполнети дефинициите за финансиски средства чувани за тргување, прикажани во сметководствената политика 1(в)(vii).

При класификација на одредени средства или обврски како финансиски инструменти по објективна вредност преку билансот на успех, Банката утврдила дека е исполнет еден од критериумите за определување прикажани во сметководствената политика 1(в)(vii).

При класификација на одредено средство како средство чувано-до-достасаност, Банката утврдила дека има и позитивна намера и можност да го чува до периодот на достасување, како што се бара во сметководствената политика 1(в)(vii). Белешки кон финансиските извештаи.

(д) Промена на сметководствените политики, сметководствените оценки и корекција на грешки

Во текот на 2012 година НБРМ објави промени во Одлуката за видовите и содржината на финансиските извештаи на банки. Промените се однесуваат на делот Усогласеност со законска регулатива и од банките се бара сега да ги објават следниве информации:

Опис на неусогласеностите со регулативата пропишана од Народната банка на Република Македонија за солвентноста и адекватноста на капиталот, лимитите на изложеност на банката, вложувањата на банката, ликвидноста на банката и отворената девизна позиција

Согласно измените во Методологијата во глава 3.9. Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања и 3.10 Недвижности и опрема, и Одлуката за сметководствениот и регулаторниот третман на преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања при почетното признавање на средството веднаш се признава оштетување од најмалку 20% од вредноста на средството во моментот на признавање.

Согласно одредбите во Одлуката за промена на Методологијата и во Одлуката за сметководствениот и регулаторниот третман на преземените средства врз основа наненаплатени побарувања, промените се применуваат перспективно.

Во 2013 година влезе во сила новата Одлука за управување со кредитниот ризик (Сл.весник на Р.М. бр 50/13). Позначајните новини кај оваа Одлука се однесуваат на: - Измени во однос на класификацијата - се воведува обрска за месечно класифицирање на

побарувањата, потоа, се прецизираат елементите за оценка на кредитната способност на клиентите, има промени од аспект на можноста за вклучување на обезбедувањето при утврдување на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови;

- Измени кај нефункционалните побарувања – воведени се нивоа на материјалност при добивањето на нефункционален стасус за побарувањата достасани подолго од 90 дена, а од друга страна исклучувањето од нефункционален статус може да се направи доколку е наплатен целиот износ којшто е достасан подолго од 31 ден;

- Измени во ранговите на деновите на доцнење по одделни категории и измени во ранговите на процентот на исправка по одделни категории.

- Измени кај портфолиото на кредити. Банката со 31.12.2013 година не врши класификација и утврдување на исправка на вредноста/посебна резерва на групна основа.


24


(д) Промена на сметководствените политики, сметководствените оценки и корекција на грешки (продолжение)

Согласно новата Одлука за управување со кредитен ризик, Банката направи измени во процесот на класификација и утврдување на исправка на вредноста и посебната резерва на поединечна основа, како и соодветна пресметка на истите со состојба на 31.12.2013 година.

Согласно Одлуката за изменување и дополнување на Одлуката за управување со ризиците (Сл.весник на Р.М. бр 165/12), Банките имаат обврска да воспостават процес на утврдување на интерен капитал. Тие треба да спроведат процес на идентификување, мерење и оценка на поединечните материјални ризици со цел утврдување на потребниот интерен капитал за покривање на ризиците. Доколку потребниот интерен капитал за покривање на ризиците е повисок од сопствените средства, банката треба да ги утврди тековните и идните потреби за сопствени средства за период од најмалку три години. Банката во текот на 2013 година усвои измени на политиката и процедурата за утврдување на интерниот капитал и изработи извештај за процесот на утврдување на интерниот капитал во кој се претставени видувањата за износот на капитал во моменталните услови кој е потребен за покривање на сите материјални ризици, како и износот на капитал за кој Банката верува дека е потребен за да се пресретнат идните потреби поврзани со деловните цели, како и можните негативни неповолни сценарија.

(ѓ) Усогласеност со законската регулатива

Банката ги извршува своите активности во согласност со законската регулатива пропишана од

Народна банка на Република Македонија.

Со состојба на денот на финансиските извештаи не постои неусогласенот со регулативата

пропишана од НБРМ во однос на солвентноста и адекватноста на капиталот, лимитите на

изложеност на банката, вложувањата на банката, ликвидноста на банката и отворената девизна

позиција.


25

2. Управување со ризиците

Вовед

Банката е изложена на следните ризици од употреба на финансиските инструменти:

кредитен ризик

ризик на ликвидност

пазарни ризици.

Оваа белешка представува информација за изложеноста на Банката на секој од овие ризици, целите, политиките и начините за мерење и управување со ризиците на Банката.

Рамка на управување со ризици

Надзорниот Одбор (“Одбор”) ја одобрува стратегијата за управување со ризиците и ја следи нивната примена. Одборот има формирано Кредитен Одбор и Одбор за управување со ризици, кои се одговорни за развој и следење на политиките за управување со ризик на Банката во нивните одделни области.

Политиките за управување со ризик на Банката се воспоставени за да ги идентификуваат и анализираат ризиците со кои се соочува Банката, за поставување на соодветни лимити и контроли за ризиците, и да ги следи ризиците и усогласеност со лимитите.

Политиките и системите за управување со ризик редовно се следат и анализираат дали ги рефлектираат промените во пазарните услови, и понудените производи и услуги. Банката, преку обуки и процедури и политики за управување, има за цел да создаде конструктивна контролна средина, каде сите вработени ќе ги разберат своите улоги и задолженија.

Одборот за ревизија на Банката е одговорен за следење на усогласеноста со политиките и процедурите за управување со ризици, и за следење на адекватноста на политиката за управување со ризик во релација со ризиците со кои се соочува Банката. Одборот за ревизија во извршувањето на овие функции е потпомогнат од страна на внатрешната ревизија. Внатрешната ревизија врши редовни и периодични ревизии на контролите и процедурите за управување со ризик, и овие резултати се презентираат до одборот за ревизија.

2.1 Кредитен ризик

Кредитен ризик е ризик од финансиска загуба на Банката доколку клиент или договорна странка од финасиски инструмент не успее да ги исполни своите договорни обврски, и воглавно произлегува од дадените кредити и аванси на клиенти и други банки, издадени гаранции и акредитиви и вложувања во хартии од вредност. Со цел управување со ризик Банката ги зема во предвид и ги разгледува збирно сите елементи од изложеноста на кредитниот ризик (како индивидуалниот ризик на неисполнување на обврските на должникот, ризик на земја и ризик на одделен сектор).


26

2. Управување со ризиците (продолжение)

2.1 Кредитен ризик (продолжение)

Управување со кредитниот ризик

Надзорниот Одбор ја делегира својата одговорност за управување со кредитен ризик на кредитниот одбор кој ги одобрува сите кредитни изложености до 10% од сопствените средства на Банката (до 1,000,000 ЕУР согласно кредитните политики). Сите кредитни изложености над 10% од сопствените средства (над 1,000,000 ЕУР) на Банката ги одобрува Надзорниот Одбор. Kонтролата на кредитниот ризик на Банката, која што вклучува:

Изготвување на кредитни политики вклучувајќи ги барањата за покриеноста на изложеноста со обезбедување, проценка на кредитната способност на барателот на кредит, класификација според ризична категорија и известување, потребна документација и правни процедури, како и усогласеност со законските барања.

Контрола и проценка на кредитниот ризик. Секторите за кредитирање ги следат сите кредитни изложености во однос на воспоставените лимити.

Следење на концентрацијата на изложеноста по географски и индустриски сегменти (за кредити и аванси), и по издавач, оценка од институции за кредитен рејтинг, ликвидност на пазарот и земја (за вложувања).

Класификација на кредитната изложеност на Банката според степенот на ризик од финансиска загуба со која се соочува Банката и фокусирање на управувањето со ризиците. Системот за класификација се користи при одредување дали загуба за оштетување е потребна.

Следење на усогласеноста со утврдените лимити, вклучувајќи ги тие за индустрии, ризик на земјата и типови производи. Редовно се доставуваат извештаи за кредитната изложеност, класификацијата и исправката на вредност/посебната резерва до Одборот за управување со ризици и соодветно на тоа се преземаат корективни акции.

Се врши од поодделните организациони делови на Банката како Секторот за кредитирање, филијалите и експозитурите на Банката и Дирекцијата за управување со ризици.

Секторот за кредитирање, филијалите и експозитурите на Банката се должни да ги имплементираат и следат кредитните политики и процедури на Банката. Тие се одговорни и за квалитетот на кредитното портфолио, како и за надгледување и контрола на сите кредитни ризици.

Дирекцијата за Внатрешна ревизија, во рамките на редовните ревизии на активностите на Експозитурите/Филијалите на Банката, врши контрола и на работењето од областа на кредитирање.

ХАЛК БАНКА АД – СКОПЈЕ Белешки кон Финансиските извештаи за годината што завршува на 31 декември 2013 (Сите износи се искажани во МКД, доколку не е поинаку назначено)

27



2. 1 А Анализа на вкупната изложеност на кредитен ризик

Кредити на и побарувања од

банки

Кредити на и побарувања од други комитенти

Вложувања во финансиски

средства расположливи за

продажба

Вложувања во финансиски средства кои се чуваат до достасување

Парични средства и парични

еквиваленти

Побарувања за провизии и надомести

Останати побарувања

Вонбилансни изложености

Вкупно

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012во илјади денари

I.Сметководствена вредност на изложености за кои е издвоена исправка на вредноста/посебна резерва Сметководствена вредност на поединечно значајни изложености, пред исправката на вредноста и посебната резерва на поединечна основа - 18.947 14.008.235 9.294.624 30.036 34.506 - - 512 45.135 4.540 3.523 32.623 86.191 888.481 540.302 14.964.424 10.023.228категорија на ризик А - 18.947 13.448.881 8.831.639 30.036 34.506 - - 489 45.135 3.255 2.143 14.445 71.807 881.742 530.350 14.378.848 9.534.527категорија на ризик Б - - 95.059 101.750 - - - - - - 133 304 2 123 6.638 6.738 101.832 108.915 категорија на ризик В - 132.591 53.635 - - - - - - 344 237 96 789 85 3.049 133.116 57.710 категорија на ризик Г - - 31.541 35.810 - - - - 23 - 41 55 1.778 175 - 119 33.383 36.159 категорија на ризик Д - - 300.163 271.790 - - - - - - 767 784 16.302 13.297 16 46 317.248 285.917

(Исправка на вредноста и посебна резерва на поединечна основа) - (189) (477.072) (397.638) (300) (475) - - (15) (451) (883) (957) (17.211) (13.974) (9.185) (7.154) (504.666) (420.837) Сметководствена вредност на поединечно значајни изложености, намалена за исправката на вредноста и посебната резерва на поединечна основа - 18.758 13.531.163 8.896.986 29.736 34.031 - - 497 44.684 3.657 2.566 15.412 72.217 879.296 533.148 14.459.761 9.602.391

Сметководствена вредност на изложености кои се оценуваат на групна основа, пред исправката на вредноста и посебната резерва на групна основа поединечно незначајни изложености (портфолио на мали кредити) - - - - - - - - - - - - - - - - - - поединечно значајни изложености кои не се оштетени на поединечна основа - - - - - - - - - - - - - - - - -

(Исправка на вредноста и посебна резерва на групна основа) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Сметководствена вредност на изложености кои се оценуваат на групна основа, намалена за исправката на вредноста и посебната резерва на групна основа - - - - - - - - - - - - - - - - - -


28



2. 1 А Анализа на вкупната изложеност на кредитен ризик


банки


Вложувања во финансиски средства

расположливи за продажба


средства кои се чуваат до

достасување

Парични средства и парични еквиваленти


Останати побарувања Вонбилансни изложености

Вкупно

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

II.Сметководствена вредност на изложености за кои не е издвоена исправка на вредноста/посебна резерва достасани побарувањаСтаросна структура на достасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста до 30 дена - - 1.965 1.646 - - - - - 484 186 389 99.262 648 - 47.082 101.412 50.249 Сметководствена вредност на достасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста

- - 1.965 1.646 - - - - 484 186 389 99.262 648 - 47.082 101.412 50.249

недостасани побарувања

реструктурирани побарувања - - - - - - - - - - - - - - - - -останати побарувања 7.682 - 168.673 239.716 1.118.179 831.124 - - 2.103.424 5.165.072 - - - - 1.849.538 691.472 5.247.497 6.927.384Сметководствена вредност на недостасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста/посебна резерва

7.682 - 170.638 241.362 1.118.179 831.124 - - 2.103.424 5.165.556 186 389 99.262 648 1.849.538 738.554 5.348.909 6.977.633

Вкупна сметководствена вредност на побарувања со кредитен ризик пред исправката на вредноста и посебната резерва

7.682 18.947 14.178.873 9.535.986 1.148.215 865.630 - - 2.103.936 5.210.691 4.726 3.912 131.885 86.839 2.738.019 1.278.856 20.313.336 17.000.861

(Вкупна исправка на вредноста и посебна резерва) - (189) (477.072) (397.638) (300) (475) - - (15) (451) (883) (957) (17.211) (13.974) (9.185) (7.154) (504.666) (420.837)

Вкупна сметководствена вредност на побарувања со кредитен ризик намалена за исправката на вредноста и посебната резерва

7.682 18.758 13.701.801 9.138.348 1.147.915 865.155 - - 2.103.921 5.210.240 3.843 2.955 114.674 72.865 2.728.834 1.271.702 19.808.670 16.580.024

Со состојба 31.12.2013 Банката нема реструктуирани кредити.


29



Оштетени кредити и хартии од вредност

Оштетени кредити и хартии од вредност се такви кредити и хартии од вредност за кои што Банката врз основа на Одлуката на НБРМ за утврдување на методологијата за класификација на активните билансни и вонбилансни позиции на банката според степенот на нивната ризичност (“Одлуката”) одредила дека има потреба од издвојување на загуби поради оштетување. Сите кредити се класификувани од А до Д ризична категорија според деновите на доцнење и други критериуми утврдени во истата одлука.

Достасани, но не оштетени кредити

Кредити и хартии од вредност кај кои договорната камата и главница се достасани, но Банката верува дека не е соодветно да се пресмета загуба поради оштетување, поради износот на расположливото обезбедувањето или степенот на наплата.

Исправка на врденост / Посебна резерва

Банката пресметува исправка на вредност/посебна резерва која претставува проценка на настанатите загуби поради оштетување во кредитното портфолио. Таа се утврдува како разлика од сметководствената вредност на кредитното портфолио и сегашната вредност на проценетите идни парични текови од кредитното портфолио. Ваквата анализа Банката ја прави на поединечна основа за сите кредитни изложености, како што е дефинирано во Одлуката.

Политика на отпис

Банката отпишува износ на кредит / хартија од вредност (и соодветната посебна резерва) кога Надзорниот Одбор ќе одреди дека кредитот / хартиите од вредност се ненаплативи. Одлуката се донесува по разгледување на информации како што се настанување на значајни промени во финансиската положба на должникот / издавачот на хартиите од вредност, дека должникот / издавачот не е во можност да ги подмири своите обврски, или дека износот од реализацијата на обезбедувањето нема да биде доволен да се подмири целата изложеност. Банката истотака, врши отпис на износ на кредит / хартија од вредност (и соодветната посебна резерва) откако врз основа на правосилна судска одлука се исцрпени сите можности за наплата на истите.


30



Банката има обезбедување за кредитите и авансите на клиенти во форма на хипотека, залог на подвижен предмет, залог на хартии од вредност, паричен депозит, залог на акции, гаранции, административни забрани и согласности, други регистрирани залози и гаранции. Проценката на објективната вредност е врз основа на вредноста на обезбедувањето во моментот на позајмување. Kолатералот подлежи на годишно преоценување, и тоа за тип на колатерал недвижен имот, за кредитни изложености над износ од ЕУР 100.000, и за тип подвижен имот, за кредитни изложености над ЕУР 50.000. Генерално, Банката не зема обезбедување за пласмани во банки. Банката не зема обезбедување за хартиите од вредност, и нема такво обезбедување на 31 декември 2013 или 2012 година.

Концентрацијата по локација за кредити и аванси се мери според локацијата на должникот.

Концентрацијата по локација за вложувања се мери според локацијата на издавачот на

хартиите од вредност.

Проценката на објективната вредност на обезбедувањето и други зголемувања на обезбедувањата за финансиските средства се прикажани во следната табела:


31



Б Вредност на обезбедувањето (објективна вредност) земена за заштита на кредитниот ризик


банки



средства расположливи за продажба




Парични средства и

парични еквиваленти


Вонбилансни изложености

Вкупно

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012


Вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност којашто се оценува за оштетување на поединечна основа

Првокласни инструменти за обезебедување - - - - - - - - - - - - - - - -

парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката)

- - 174.932 204.611 - - - - - - 4.810 1.585 56.480 4.639 236.222 210.835

државни хартии од вредност - - - - - - - - - - - - - - - -

државни безусловни гаранции - - - - - - - - - - - - - - - -

банкарски гаранции - - - - - - - - - - - - 40.146 21.525 40.146 21.525

Гаранции од друштва за осигурување и полиси за осигурување - - - - - - - - - - - - - - - -

Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштва за осигурување)

- - 1.307.269 738.308 - - - - - - - - 93.258 43.050 1.400.527 781.358

Гаранции од физички лица - - - - - - - - - - - - - - - -

Залог на недвижен имот - - - - - - - - - - - - - - - -

имот за сопствена употреба (станови, куќи) - - 5.698.658 4.301.615 - - - - - - 2.297 653 565.884 340.193 6.266.839 4.642.461

имот за вршење дејност - - 10.289.508 6.944.692 - - - - - - 74 55 1.709.017 732.030 11.998.599 7.676.777

Залог на подвижен имот - - 1.377.388 1.818.023 - - - - - - 4.546 4.412 285.934 80.681 1.667.868 1.903.116

Останати видови на обезбедување - - 1.122.147 1.339.742 - - - - - - 1.556 980 136.172 2.120 1.259.875 1.342.842Вкупна вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност којашто се оценува за оштетување на поединечна основа

- - 19.969.902 15.346.991 - - - - - - 13.283 7.685 2.886.891 1.224.238 22.870.076 16.578.914


32

Белешки кон финансиските извештаи



Б Вредност на обезбедувањето (објективна вредност) земена за заштита на кредитниот ризик (продолжение)

Вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност којашто се оценува за оштетување на групна основа - - - - - - - - - - - - - - - -

Првокласни инструменти за обезебедување - - - - - - - - - - - - - - - -

парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката)

- - - - - - - - - - - - - - - -

државни хартии од вредност - - - - - - - - - - - - - - - -

државни безусловни гаранции - - - - - - - - - - - - - - - -

банкарски гаранции - - - - - - - - - - - - - - - -

Гаранции од друштва за осигурување и полиси за осигурување - - - - - - - - - - - - - - - -

Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштва за осигурување)

- - - - - - - - - - - - - - - -

Гаранции од физички лица - - - - - - - - - - - - - - - -

Залог на недвижен имот - - - - - - - - - - - - - - - -

имот за сопствена употреба (станови, куќи) - - - - - - - - - - - - - - - -

имот за вршење дејност - - - - - - - - - - - - - - - -

Залог на подвижен имот - - - - - - - - - - - - - - - -

Останати видови на обезбедување

Вкупна вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност којашто се оценува за оштетување на групна основа

- - - - - - - - - - - - - - - -


33



В Концентрација на кредитниот ризик по сектори и дејности


банки

Кредити на и побарувања од други

комитенти


средства расположливи за

продажба






Побарувања за провизии и

надомести


Вонбилансни изложености Вкупно

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012во илјади денари

Нерезиденти - - 334.966 263.010 - - - - - - 3 - - - 43.058 43.050378.027

306.060

Земјоделство, шумарство и рибарство

- - 79.327 67.495 - - - - - - 29 30 - - 4.407 3.83883.763

71.363

Рударство и вадење на камен - - 18.600 7.941 - - - - - - 2 1 - - - -18.602

7.942

Прехрамбена индустрија - - 309.912 167.349 - - - - - - 24 22 - - 44.337 29.853354.273

197.224

Текстилна индустрија и производство на облека и обувки

- - 51.536 49.542 - - - - - - 35 16 2 - 25.508 12577.081

49.683

Хемиска индустрија, производство на градежни материјали, производство и преработка на горива, фармацевтска индустрија

- - 682.453 440.424 - - - - - - 37 17 67 267 191.539 15.386874.096

456.094

Производство на метали, машини, алати и опрема

- - 121.032 365.797 - - - - - - 11 11 - - 708.166 24.935829.209

390.743

Останата преработувачка индустрија - - 298.809 195.692 - - - - - - 40 18 - - 11.521 5.917310.370

201.627

Снабдување со електрична енергија, гас, пареа и климатизација

- - 112.036 - - - - - - - 3 1 17 10 102.531 -214.587

11

Снабдување со вода, отстранување на отпадни води, управување со оптад и дејности за санација на околината

- - 2.820 3.406 - - - - - - 42 4 7 10 582 1.5003.451

4.920

Градежништво - - 239.213 182.038 - - - - - - 88 345 274 365 302.504 272.436542.079

455.184

Трговија на големо и трговија на мало; поправка на моторни возила и мотоцикли

- - 2.940.885 1.325.161 - - - - - - 584 335 120 55 451.476 275.5983.393.065

1.601.149

Транспорт и складирање - - 1.065.189 732.140 - - - - - - 248 137 0 108 248.849 114.4201.314.286

846.805


34


2.1 Кредитен ризик (продолжение) В Концентрација на кредитниот ризик по сектори и дејности

Кредити на и побарувања од банки

Кредити на и побарувања од други

комитенти

Вложувања во финансиски средства


Вложувања во финансиски средства кои се чуваат до достасување





2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Објекти за сместување и сервисни дејности со храна - - 105.810 58.246 - - - - - - 54 41 568 567 5.911 2.086 112.343 60.940

Информации и комуникации - - 20.336 10.390 - - - - - - 43 34 10 8 5.405 8.666 25.794 19.098

Финансиски дејности и дејности на осигурување 7.682 18.758 - - 34.012 34.031 - - 2.103.921 4.443.558 62 52 112.171 69.489 44.235 21.524 2.302.083 4.587.412

Дејности во врска со недвижен имот - - 698.844 306.000 - - - - - - - 28 - - 40.784 30.500 739.635 336.528

Стручни, научни и технички дејности - - 92.864 85.732 - - - - - - 44 33 4 28 33.370 41.675 126.282 127.468

Административни и помошни услужни дејности - - 88.870 11.180 - - - - - - 24 25 115 68 5.438 982 94.447 12.255Јавна управа и одбрана; задолжително социјално осигурување - - 66.795 92.753 1.113.903 831.124 - - - 766.682 - - 87 648 - 44.000 1.180.785 1.735.207

Образование - - 176.623 166.123 - - - - - - 12 24 - - 18.378 12.300 195.013 178.447

Дејности на здравствена и социјална заштита - - 141.461 102.496 - - - - - - 23 10 - - 335 60 141.819 102.566

Уметност, забава и рекреација - - 3.522 397 - - - - - - 10 13 56 75 1.723 2.486 5.311 2.971

Други услужни дејности - - 6.298 3.687 - - - - - - 69 42 311 2 2.208 1.000 8.886 4.731

Дејности на домаќинствата како работодавачи; дејности на домаќинствата кои произведуваат разновидна стока и вршат различни услуги за сопствени потреби - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Дејности на екстериторијални организации и тела - - - - - - - - - - - 3 1 - - - 1 3

Физички лица - - 6.036.782 4.491.556 - - - - - - 2.348 1.713 864 1.165 436.465 319.296 6.476.459 4.813.730Трговци поединци и физички лица кои не се сметаат за трговци - - 6.818 9.793 - - - - - - 1 - - - 104 69 6.923 9.862

Вкупно 7.682 18.758 13.701.801 9.138.348 1.147.915 865.155 - - 2.103.921 5.210.240 3.843 2.955 114.674 72.865 2.728.834 1.271.702 19.808.670 16.580.023


35



Г Концентрација на кредитниот ризик по географска локација



Вложувања во финансиски средства расположливи за

продажба



достасување Парични средства и





2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012


Географска локација

Република Македонија - - 13.359.312 8.873.185 1.143.638 860.729 - - 1.697.362 5.063.520 3.839 2.952 13.559 12.393 2.676.894 1.207.127 18.894.604 16.019.906

Земји-членки на Европската унија 7.682 18.758 - - 4.277 4.426 - - 310.366 72.024 - 3 101.099 60.472 - - 423.424 155.683

Европа (останато) - - 342.489 265.163 - - - - 9.892 43.789 4 - 16 - 51.940 64.575 404.341 373.527

Земји-членки на ОЕЦД (без европските земји-членки на ОЕЦД) - - - - - - - - 86.301 30.907 - - - - - - 86.301 30.907

Останато (наведете ја поединечно изложеноста која претставува повеќе од 10% од вкупната кредитна изложеност) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

__________________________

__________________________

Вкупно 7.682 18.758 13.701.801 9.138.348 1.147.915 865.155 - - 2.103.921 5.210.240 3.843 2.955 114.674 72.865 2.728.835 1.271.702 19.808.670 16.580.023


36


2.2 Ризик на ликвидност

Ликвидносен ризик претставува ризик банката да неможе да обезбеди доволно средства за намирување на своите краткорочни обврски во моментот на нивното достасување, или истите да ги намири со многу повисоки трошоци.

Управување со ризик на ликвидност

Банката при управување со ликвидноста води сметка, колку што е можно подолгорочно, да има доволно ликвидни средства за исполнување на обврските кога ќе достасаат, под нормални и невообичаени услови, без да настанат неприфатливи загуби или штета врз репутацијата на Банката.

Дирекцијата за средства, ликвидност и тргување ја следи ликвидноста на дневно ниво врз основа на информации од релевантните сектори, во однос на ликвидносниот профил на нивните финансиски средства и обврски како и детали за проектираните парични текови кои произлегуваат од планираните активности. Дирекцијата за средства, ликвидност и тргување оддржува портфолио на краткорочни ликвидни средства, главно составени од краткорочни ликвидни хартии од вредност, со цел да се обезбеди соодветно ниво на ликвидност на Банката.

Сите политики и процедури за ликвидносниот ризик се предмет на разгледување и одобрување од Одборот за управување со актива и пасива. Извештаите за ликвидност ја прикажуваат ликвидносната позиција на Банката на дневно ниво и се доставуваат до НБРМ на месечна основа.

Изложеност на ризик на ликвидност

Банката има пристап до различни извори за финансирање. Средствата се обезбедуваат преку широк спектар на инструменти вклучувајќи депозити и акционерски капитал. Ова ја зголемува флексибилноста за финансирање, ја ограничува зависноста од поодделни извори на финансирање и ги намалува трошоците. Банката тежнее да одржува рамнотежа меѓу континуитетот во финансирањето и флексибилноста преку употреба на обврски со различен период на достасување. Банката континуирано го проценува ликвидносниот ризик со идентификување и следење на промените во финансирањето кои се потребни за исполнување на целите на работењето поставени во стратегијата на Банката.

Исто така како дел од стратегијата за управување со ризикот на ликвидност, Банката одржува портфолио на високоликвидни средства.


37


2.2 Ризик на ликвидност (продолжение)

Анализа според достасаност на финансиските средства и обврски (преостаната рочност)


До 1 месец

од 1 до 3 месеци


од 1 до 2 години


над 5 години

Вкупно

2013 (тековна година)

Финансиски средства

Парични средства и парични еквиваленти 3.965.318 - 551.264 - - - 4.516.582

Средства за тргување - - - - - - -Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки - - - - - 7.682 7.682Кредити на и побарувања од други комитенти 758.836 585.716 1.888.212 1.079.995 4.612.432 5.210.818 14.136.009

Вложувања во хартии од вредност 7.364 - 854.312 - 304.885 - 1.166.561

Вложувања во придружени друштва - - - - - -

Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - - - - -

Останати побарувања 104.115 11.950 22.708 - - - 138.773

Заложени средства - - - - - -

Одложени даночни средства - - - - - -

Вкупно финансиски средства 4.835.633 597.666 3.316.496 1.079.995 4.917.317 5.218.500 19.965.607

Финансиски обврски

Обврски за тргување - - - - - - -Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - -

Депозити на банки 1.689.069 - 622 - - - 1.689.691

Депозити на други комитенти 4.925.588 1.551.205 3.795.107 1.240.216 1.000.606 2.723 12.515.445

Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - -

Обврски по кредити 37.356 15.560 689.385 199.148 1.129.372 204.625 2.275.446

Субординирани обврски - - - - - - -

Обврски за данок на добивка (тековен) - - 373 - - - 373

Одложени даночни обврски - - - - - - -

Останати обврски 125.429 - 25.296 - - - 150.650

Вкупно финансиски обврски 6.777.442 1.566.765 4.510.783 1.439.364 2.129.978 207.348 16.631.680

Вонбилансни ставки

Вонбилансна актива - 151.896 45.989 120.863 - - 318.748

Вонбилансна пасива 962.917 531.263 673.020 393.052 - - 2.560.252

Рочна неусогласеност 2.904.726 1.348.466 1.821.318 631.558 2.787.339 5.011.152 1.092.423


38



Анализа според достасаност на финансиските средства и обврски (преостаната рочност)

во МКД илјади

До 1 месец


од 3 до 12

месеци




Вкупно

2012 (претходна година)


Парични средства и парични еквиваленти 5.880.827 570.003 - 603.896 - - 7.054.726

Средства за тргување 64.797 - - - - - 64.797Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки 18.947 - - - - - 18.947

Кредити на и побарувања од други комитенти 194.578 766.734 1.892.154 2.394.563 1.229.453 3.123.752 9.601.234

Вложувања во хартии од вредност 313.363 180.002 369.975 - - - 863.340

Вложувања во придружени друштва - - - - - - -

Побарувања за данок на добивка (тековен) - - 1.089 - - - 1.089

Останати побарувања 70.859 10.979 2.978 15.180 - - 99.996

Заложени средства - - - - - - -

Одложени даночни средства - - - - - - -

Вкупно финансиски средства 6.543.371 1.527.718 2.266.196 3.013.639 1.229.453 3.123.752 17.704.129


Обврски за тргување - - - - - - -Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - -

Депозити на банки - - - - - - -

Депозити на други комитенти 1.998.382 - 621 - - - 1.999.003

Издадени должнички хартии од вредност 4.789.967 1.136.663 3.192.177 1.141.460 593.290 5.031 10.858.588

Обврски по кредити - - - - - - -

Субординирани обврски 310.017 17.107 48.170 152.029 693.113 334.621 1.555.057

Обврски за данок на добивка (тековен) - - - - - - -

Одложени даночни обврски - - - - - - -

Останати обврски 97.861 - - - - - 97.861

Вкупно финансиски обврски 7.196.227 1.153.770 3.240.968 1.293.489 1.286.403 339.652 14.510.509

Вонбилансни ставки

Вонбилансна актива - - - - - - -

Вонбилансна пасива 334.188 - - - - - 334.188

Рочна неусогласеност (987.044) 373.948 (974.722) 1.720.150 (56.950) 2.784.100 2.859.432


39



Табелата ги прикажува недисконтираните бруто парични текови на финансиските средства и бврски

и непризнаените обврски за кредитирање на Банката на основа на нивниот најран договорен рок на

достасување. Паричните текови кои што Банката очекува да настанат се разликуваат од

договорените. На пример, депозитите по видување се очекува да останат стабилни, а не да се

повлечат во рок од еден месец.

Банката изработува и очекувана рочна структура во која е вграден елементот на предвидување и

истата укажува на стабилна ликвидоносна позиција.

Согласно политиките за ликвидоносен ризик, доколку со примената на прептпоставките за

очекуваната рочна структура, во одреден рочен блок, се јавува негативен гап, Банката ќе употреби

потребнo ниво на средства кои произлегуваат од портфолиото за тргување доколку договорената

рочна структура и портфолиото за тргување е повеќе од 90 дена од извештајниот датум кој е краен

рок за известување на Очекуваната рочна усогласеност на приливи и одливи.


40


2.3 Пазарен ризик

Пазарен ризик е ризикот дека промените во пазарните цени, како промена во каматните стапки, промена во цена на капиталот, девизните курсеви и кредитните маржи (кои не се однесуваат на промена во кредитната способност на должникот / издавачот на хартии од вредност) ќе влијаат на приходот на Банката или на вредноста на поседуваните финансиски инструменти. Целта на управување со пазарен ризик е да се управува и контролира изложеноста на пазарен ризик во рамки на прифатливи параметри, со оптимизирање на повратот.

Управување со пазарни ризици

Изложеност на каматен ризик - портфолиото кое не се чува за тргување

Банката е изложена на ризик од променливост на каматните стапки како резултат на тоа што каматоносните средства и каматоносните обврски достасуваат или нивната каматна стапка се менува во различен период или во различни износи. Во случај на средства и обврски со променливи каматни стапки, Банката е исто така изложена на основниот ризик, кој произлегува од различниот период на менување на променливите каматни стапки на средствата и обврските, како што се на пример ЕУРИБОР, ЛИБОР и различните каматни стапки.

Активностите за управување со ризикот се наменети за оптимизирање на нето приходите од камати, со пазарни каматни стапки кои се конзистентни со деловните стратегии на Банката и пазарните трендови.

Активностите за управување со средствата и обврските се спроведуваат од аспект на сензитивноста на Банката на промените на каматните стапки. Генерално, Банката ги следи промените на каматите стапки на средствата и обврските преку остварените каматни маржи, а воедно и трендовите на пазарот и опкружувањето. Бидејќи за најголемиот дел на каматоносните средства и обврски Банката го задржува правото за истовремено менување на каматните стапки е во позиција да ги амортизира неповолните ефекти врз нето приходите. Секако, крајниот ефект ќе зависи од различни фактори, вклучувајќи ја стабилноста на економијата, опкружувањето и стапката на инфлација

Банката дополнително врши анализа на сензитивност на финансиските средства и обврски на промени во различните стрес сценарија на промена на каматните стапки.

Анализата на сензитивноста на Банката на зголемување или намалување на пазарните каматни стапки (земајќи во предвид симетрични движења на кривата на принос и постојаност на позициите во билансот на состојба) е следнава:


41


2.3 Пазарен ризик (продолжение)

2.3.1. Анализа на чувствителноста на средствата и обврските на промени на пазарниот ризик

А Анализа на чувствителноста на промените на пазарниот ризик на средствата и обврските

Добивка/Загуба Сопствени средства

Актива пондерирана

според ризици

Стапка на адекватност

на капиталот

во илјади денари во илјади денари

во илјади денари во %

2013 (тековна година) Износ пред анализи на чувствителност/стрес-тестови (состојба на 31.12.2013) 145.991 3.369.493 18.632.969 18,08%Ефекти од примена на сценарија

Ризик од промена на девизен курс (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Девалвација на денарот во однос на другите валути 20% 160.037 3.529.529 20.618.398 17,12%

Ризик од промена на каматните стапка (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Зголемување на варијабилните каматни стапки во пасивата:

Промена на каматните стапки за 300 базични поени (1.517) 3.367.975 18.632.969 18,08%

Промена на каматните стапки за 200 базични поени (923) 3.368.569 18.632.969 18,08%

Промена на каматните стапки за 100 базични поени (329) 3.369.163 18.632.969 18,08%

Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото) - - - -

Комбинирани сценарија, ако има (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Девалвација на денарот во однос на другите валути 20% 160.037 3.529.529 20.618.398 17,12%

Пропорционален пораст на нефункционалните кредити за

30% од постоечките нефункционални кредити (32.110) 3.497.419 20.586.288 16,99%

Пропорционален пораст на нефункционалните кредити за

30% од постоечките редовни кредити (екстремен шок) (1.239.790) 2.289.739 19.378.608 11,82%

Влијание на секторските шокови врз нефункционалните кредити (влошување на портфолиото кај одделни сектори) (314.175) 3.215.354 20.304.223 15,84%

Влошување на побарувањата од двајцата најголеми клиенти кредитокорисници (преминуваат на ССП) (756.022) 2.773.507 19.862.375 13,96%


42



2.3.1. Анализа на чувствителноста на средствата и обврските на промени на пазарниот ризик (продолжение)

А Анализа на чувствителноста на промените на пазарниот ризик на средствата и обврските (продолжение)

Добивка/Загуба Сопствени средства

Актива пондерирана

според ризици

Стапка на адекватност на

капиталот

во илјади денари во илјади денари во илјади денари во % 2012 (претходна година)

Износ пред анализи на чувствителност/стрес-тестови (состојба на 31.12.2012) 31.726 3.339.633 12.677.985 26,34%

Ефекти од примена на сценарија:

Ризик од промена на девизен курс (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Девалвација на денарот во однос на другите валути 20% (118.420) 3.221.213 14.182.663 22,71%Ризик од промена на каматните стапка (наведете ги одделно различните сценарија,

вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Зголемување на варијабилните каматни стапки во пасивата:



Промена на каматните стапки за 100 базични поени (707) 3.338.926 12.677.985 26,34%Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од

вредност (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Комбинирани сценарија, ако има (наведете ги одделно различните сценарија, вклучително и основните карактеристики на сценариото)

Девалвација на денарот во однос на другите валути 20% (118.420) 3.221.213 14.182.663 22,71%

Пропорционален пораст на нефункционалните кредити за 30% (27.468) 3.193.745 14.155.195 22,56%

Пропорционален пораст на нефункционалните кредити за 30% од

постоечките редовни кредити (екстремен шок) (723.015) 2.498.198 13.459.649 18,56%Влијание на секторските шокови врз нефункционалните кредити (влошување на

портфолиото кај одделни сектори) (179.482) 3.041.731 14.003.181 21,72%

Влошување на побарувањата од двајцата најголеми клиенти кредитокорисници (преминуваат на ССП) (268.581) 2.952.632 13.914.082 21,22%

Б Анализа на вредноста изложена на пазарен ризик за портфолиото за тргување

тековна година 2013 претходна година 2012

Во илјади денари 31.12.2013

просечна

вредност 31.12.2012

просечна

вредност

Вредност изложена на ризик кај каматоносните инструменти - - - -

Вредност изложена на ризик кај инструментите во странска

валута

- - - -

Вредност изложена на ризик кај сопственичките нструменти - - - -

Варијанса - - -

-

Вкупно - - - -


43


2.3.2 Анализа на ризикот од промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средства за тргување)

А Анализа на чувствителноста на промени на каматните стапки

ИЗВЕШТАЈ

за промена на економската вредност за позиции од портофолиото на банкарски активности на 31.12.2013 г.во 000 денари

Позиција Валута Износ

1 2 3

1.1 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР (ФКС + ВКС + ПКС) ЕУР (40.841)

1.2 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД (ФКС + ВКС + ПКС) МКД 47.659

1.3 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД кл ЕУР (ФКС + ВКС + ПКС) МКД кл ЕУР 83.516

1.4 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД кл УСД (ФКС + ВКС + ПКС) МКД кл УСД 3

1.5 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА останато (ФКС + ВКС + ПКС) останато (34)

1.6 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА УСД (ФКС + ВКС + ПКС) УСД (1.069)

2ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ - ПРОМЕНА НА ЕКОНОМСКАТА ВРЕДНОСТ НА ПОРТФОЛИОТО НА БАНКАРСКИ АКТИВНОСТИ (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6)

89.234

3 СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 3.369.493

4 ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ/СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА (2/3*100) 2,65%

ИЗВЕШТАЈ

за промена на економската вредност за позиции од портофолиото на банкарски активности на 31.12.2012 година

во 000 денари

Позиција Валута Износ

1 2 3

1.1 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР (ФКС + ВКС + ПКС) ЕУР (7.750)

1.2 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД (ФКС + ВКС + ПКС) МКД (15.245)

1.3 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД кл ЕУР (ФКС + ВКС + ПКС) МКД кл ЕУР 39.005

1.4 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД кл УСД (ФКС + ВКС + ПКС) МКД кл УСД 5

1.5 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА останато (ФКС + ВКС + ПКС) останато (25)

1.6 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА УСД (ФКС + ВКС + ПКС) УСД (1.105)

2ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ - ПРОМЕНА НА ЕКОНОМСКАТА ВРЕДНОСТ НА ПОРТФОЛИОТО НА БАНКАРСКИ АКТИВНОСТИ (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6)

14.885

3 СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 3.339.633

4 ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ/СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА (2/3*100) 0,45%


44


2.3.2 Анализа на ризикот од промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средства за тргување) (продолжение)

Б Анализа на усогласеноста на каматните стапки


до 1 месец






Вкупно каматоносни

средства / обврски



Парични средства и парични еквиваленти 3.992.031 - - - - - 3.992.031

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки - - - - - - -

Кредити на и побарувања од други комитенти 1.042.220 1.622.947 9.839.945 264.654 494.725 350.848 13.615.339

Вложувања во хартии од вредност - - 801.654 - 304.885 - 1.106.539

Останата неспомената каматочувствителна актива - - - - - - -

Вкупно каматочувствителни финансиски средства 5.034.251 1.622.947 10.641.599 264.654 799.610 350.848 18.713.909


Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -


Депозити на други комитенти 4.196.685 1.501.462 4.891.193 679.612 267.469 - 11.536.421


Обврски по кредити 78.310 169.337 1.374.000 219.187 374.407 52.045 2.267.286

Субординирани обврски и хибридни инструменти - - - - - - -

Останати неспоменати каматочувствителни обврски - - - - - - -

Вкупно каматочувствителни финансиски обврски 5.953.127 1.670.799 6.265.803 898.799 641.876 52.045 15.482.449

Нето-билансна позиција (918.876) (47.852) 4.375.796 (634.145) 157.734 298.803 3.231.460

Вонбилансни каматочувствителни активни позиции - - - - - - -

Вонбилансни каматочувствителни пасивни позиции - - - - - - -

Нето-вонбилансна позиција - - - - - - -

Вкупна нето-позиција (918.876) (47.852) 4.375.796 (634.145) 157.734 298.803 3.231.460


45


2.3.2 Анализа на ризикот од промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средства за тргување) (продолжение)

Б Анализа на усогласеноста на каматните стапки (продолжение)


до 1 месец






Вкупно каматоносни

средства / обврски



Парични средства и парични еквиваленти 6.253.201 566.870 - - - - 6.820.071

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки - - - - - - -

Кредити на и побарувања од други комитенти 435.388 954.311 7.326.958 222.175 103.007 5.282 9.047.121

Вложувања во хартии од вредност 280.167 179.038 366.227 - - - 825.432

Останата неспомената каматочувствителна актива - - - - - - -

Вкупно каматочувствителни финансиски средства 6.968.756 1.700.219 7.693.185 222.175 103.007 5.282 16.692.624

Финансиски обврски Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -


Депозити на други комитенти 4.398.711 1.056.441 3.595.271 859.010 278.968 - 10.188.401


Обврски по кредити 329.108 228.192 706.057 165.528 115.509 5.176 1.549.570

Субординирани обврски и хибридни инструменти - - - - - - -

Останати неспоменати каматочувствителни обврски - - - - - - -

Вкупно каматочувствителни финансиски обврски 6.710.579 1.284.633 4.301.938 1.024.538 394.477 5.176 13.721.341

Нето-билансна позиција 258.177 415.586 3.391.247 (802.363) (291.470) 106 2.971.283

Вонбилансни каматочувствителни активни позиции - - - - - - -

Вонбилансни каматочувствителни пасивни позиции - - - - - - -

Нето-вонбилансна позиција - - - - - - -

Вкупна нето-позиција 258.177 415.586 3.391.247 (802.363) (291.470) 106 2.971.283


46



2.3.3 Валутен ризик

Во илјади денари МКД ЕУР УСД

Наведете ги одделно валутите кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните монетарни средства/обврски Други валути Вкупно

2013Монетарни средства

Парични средства и парични еквиваленти 3.331.250 907.633 165.226 - - - - - 110.154 4.514.263

Средства за тргување - - - - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех,

определени како такви при почетното признавање - - - - - - - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки - - 7.682 - - - - - - 7.682

Кредити на и побарувања од други комитенти 5.851.192 7.598.995 144.189 - - - - - - 13.594.376

Вложувања во хартии од вредност 1.087.169 56.469 4.277 - - - - - - 1.147.915

Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - - - - - - - -

Останати побарувања 70.390 48.945 1.335 - - - - - - 120.670

Заложени средства - - - - - - - - - -

Одложени даночни средства - - - - - - - - - -

Вкупо монетарни средства 10.340.001 8.612.042 322.709 -- - - -

110.154 19.384.906

Монетарни обврски

Обврски за тргување - - - - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех,


Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - - - - -

Депозити на банки 624 1.688.562 498 - - - - - 7 1.689.691

Депозити на други комитенти 8.209.982 3.916.582 308.268 - - - - - 80.613 12.515.445

Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - - - -

Обврски по кредити 23.978 2.251.468 - - - - - - - 2.275.446

Субординирани обврски - - - - - - - - - -

Обврски за данок на добивка (тековен) 373 - - - - - - - - 373

Одложени даночни обврски - - - - - - - - - -

Останати обврски 115.147 26.601 8.956 - - - - - 21 150.725

Вкупно монетарни обврски 8.350.104 7.883.331 317.003 - - - - - 80.641 16.631.605

Нето-позиција 1.989.897 728.829 4.987 - - - - - 29.513 2.753.226


47

2. Управување со ризиците (продолжение) 2.3 Пазарен ризик (продолжение) 2.3.3 Валутен ризик (продолжение)

Во илјади денари МКД ЕУР УСД

Наведете ги одделно валутите кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните монетарни средства/обврски Други валути Вкупно

Монетарни средства 2012

Парични средства и парични еквиваленти 6.249.994 670.647 62.060 64.117 7.046.818

Средства за тргување - 64.797 - - - - - - - 64.797Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех,


Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - - - - -

Кредити на и побарувања од други банки - - 18.758 - - - - - - 18.758

Кредити на и побарувања од други комитенти 3.884.046 5.028.334 138.795 - - - - - - 9.051.175

Вложувања во хартии од вредност 258.755 596.800 4.426 - - - - - - 859.981

Побарувања за данок на добивка (тековен) 1.089 - - - - - - - - 1.089

Останати побарувања 40.840 42.728 1.498 - - - - - - 85.066

Заложени средства - - - - - - - - - -

Одложени даночни средства - - - - - - - - - -

Вкупо монетарни средства 10.434.724 6.403.306 225.537 - - - - - 64.117 17.127.684

Монетарни обврски

Обврски за тргување - - - - - - - - - -Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех,


Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - - - - -

Депозити на банки 624 1.997.857 497 - - - - - 25 1.999.003

Депозити на други комитенти 6.763.315 3.789.544 224.481 - - - - - 81.248 10.858.588

Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - - - -

Обврски по кредити 323.677 1.231.380 - - - - - - - 1.555.057

Субординирани обврски - - - - - - - - - -

Обврски за данок на добивка (тековен) - - - - - - - - - -

Одложени даночни обврски - - - - - - - - - -

Останати обврски 80.287 16.723 179 - - - - - 672 97.861

Вкупно монетарни обврски 7.167.903 7.035.504 225.157 - - - - 81.945 14.510.509

Нето-позиција 3.266.821 (632.198) 380 - - - - - (17.828) 2.617.175


48


2.4. Оперативен ризик

Оперативен ризик е ризик од загуба поради несоодветни или слаби интерни процеси, несоодветни лица и несоодветни или слаби системи на банката, како и надворешни настани.

Банката има воспоставено Политика за управување со оперативниот ризик, која е усвоена од страна на Надзорниот Одбор на Банката. Во политиката се дефинирани основните цели, управување со оперативниот ризик (системи и процеси на управување со оперативниот ризик), организациска поставеност, систем на известување, внатрешна контрола и сл.), како и мерење и следење на оперативниот ризик (клучни ризични индикатори, евалуација на оперативниот ризик).

Во рамките на стратегијата за управување со ризици Банката го има дефинирано прифатливото ниво на изложеност на оперативниот ризик.

За целите на пресметката на Адекватност на капитал, Банката користи пристап на базичен индикатор за утврдување на капиталот потребен за покривање на оперативен ризик.

3. Адекватност на капиталот

НБРМ како главен регулатор во банкарскиот сектор ја следи адекватноста на капиталот на Банката во целина. Банката е под директна супервизија од страна на регулаторот.

Банката е должна да одржува стапка на адекватност на капиталот според пропишана стапка од 8% од сопствените средства на Банката, наспроти вкупната актива пондерирана според ризик. Вкупната актива пондерирана според ризикот претставува збир на активата пондерирана според кредитниот ризик, валутниот ризик, пазарниот и оперативниот ризик.

Сопствените средства на банката претставуваат збир од основниот капитал и дополнителниот капитал намалени за ограничувањата како што следува:

Основниот капитал, кој вклучува обични и некумулативни приоритетни акции, премија од продажба на овие акции, резервите издвоени од оданочивата добивка, кои служат за покривање на загубите што произлегуваат од ризиците со кои се соочува Банката во своето работење, задржаната добивка која не е оптоварена со било какви идни обврски, која е искажана во билансот на состојба и потврдена со Одлука на Собранието на акционери на Банката, или акумулираната загуба за претходниот период, добивката за годината доколку е потврдена од овластен ревизор, намалени за загубата за годината, лиценци, патенти, гудвил и други нематерјални средства, откупени сопствени акции и разлика помеѓу потребаната исправка на вредност на финансиски средства и посебна резерва за вонбилансни ставки и износот на исправката на вредност и посебната резерва утврдени согласно со Одлуката за управување со кредитниот ризик.


49

3. Адекватност на капиталот (продолжение)

Дополнителниот капитал кој вклучува кумулативни приоритетни акции, премија од продадените кумулативни приоритетни акции, намалени за износот на откупените сопствени кумулативни приоритетни акции, 80% од нереализираната добивка од ревалоризацијата на сопственичките и должничките инструменти расположиви за продажба, мерени по објективна вредност, хибридни и субординирани инструменти издадени од страна на Банката.

Збирот на основниот и дополнителниот капитал се намалува за вложувањата на Банката во други банки и финансиски институции кои претставуваат вложувања над 10% од капиталот на тие институции, субординирани и хибридни капитални инструменти и други вложувања во други банки и други финансиски институции кои претставуваат вложувања над 10% од капиталот како и други намалувања.

При утврдување на износот на сопствените средства, Банката треба да ги почитува следниве ограничувања:

Износот на дополнителниот капитал да не биде поголем од износот на основниот капитал на Банката.

Збирот на износот на кумулативните приоритетни акции и на субординираните инструменти коишто се дел од дополнителниот капитал не смее да надмине 50% од износот на основниот капитал.

Политика на раководството на Банката е да одржува стабилност на капиталот за да ја одржи довербата на инвеститорите, кредиторите и пазарот и да го поддржи идниот развој на бизнисот. Банката исто така го има во предвид влијанието кое нивото на капиталот го има на повратот на акционерите како и потребата да одржува сооднос помеѓу повисоките поврати и повисоката задолженост и предностите и сигурноста обезбедени со цврста позиција на капиталот.

Регулираните активности на Банката се во согласност со сите надворешни, пропишани барања во текот на периодот.

Во текот на 2012 година Советот на НБРМ ја усвои Новата Одлука за методологија утврдување на адекватноста на капиталот, со која се пропишува начинот на пресметка на капиталот што им е потребен на банките за покривање на кредитниот ризик, оперативниот ризик, пазарните ризици и валутниот ризик, како и начинот на пресметка на сопствените средства. Пресметката на капиталот потребен за покривање на кредитниот ризик се заснова на т.н. стандардизиран пристап согласно Базел 2. Според овој пристап, капиталот потребен за покривање на кредитниот ризик, којшто произлегува од билансните и вонбилансните побарувања на банките се утврдува според кредитниот рејтинг што му е доделен на должникот или на побарувањето од страна на признати надворешни институции за процена на кредитниот ризик, или врз основа на кредитниот рејтинг на земјата во која се наоѓа седиштето на должникот.

За разлика од кредитниот ризик, при пресметката на капиталот потребен за покривање на валутниот ризик, пазарните ризици и оперативниот ризик, не се извршени позначајни измени во однос на претходната Одлука. Новата Одлука за методологија за утврдување на адекватноста на капиталот е во примена од 01.07.2012 година.


50


Сопствените средства на Банката на 31.12.2013 година изнесуваат МКД 3.369.492 илјади (на 31.12.2012 во износ од МКД 3.339.633)

Ред

.бр Опис

2013 2012

Основен капитал

1

Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни акции

и премија од продажба на овие акции 3.199.999 3.200.003

1.1 Номинална вредност 2.893.690 2.893.694 1.1.

1 Номинална вредност на обични акции 2.893.690 2.893.694 1.1.

2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции - -

1.2 Премија 306.309 306.309 1.2.

1 Премија на обични акции 306.309 306.309 1.2.

2 Премија од некумулативни приоритетни акции - -

2 Резерви и задржана добивка или загуба 154.000 128.612

2.1 Резервен фонд 129.882 128.612

2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите 24.118 -

2.3 Акумулирана загуба од претходни години - -

2.4 Тековна добивка - -

3 Позиции како резултат на консолидација - -

3.1 Малциско учество - -

3.2 Резерви од курсни разлики - -

3.3 Останати разлики - -

4 Одбитни ставки 4.052 12.508

4.1 Загуба на крајот на годината или тековната загуба - 6.338

4.2 Откупени сопствени акции - -

4.3 Нематеријални средства 4.052 6.170

4.4

Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на

вредноста/посебната резерва - -

4.5

Износот на неиздвоена исправка на вредност и посебна резерва како

резултат на сметководствено доцнење - -

4.6

Нереализирана загуба од сопственички инструменти расположиви за

продажба - -

4.7 Други одбитни ставки - -

I ОСНОВЕН КАПИТАЛ 3.349.947 3.316.107


51


Дополнителен капиталРед.бр Опис 2013 2012

5

Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и премија по

овие акции 19.545 19.545

5.1 Номинална вредност - -

5.2 Премија 19.545 19.545

6 Ревалоризациски резерви - 3.981

7 Хибридни и капитални инструменти - -

8 Субординирани инструменти - -

9

Износ на субординирани инструменти кои можат да бидат дел од

дополнителниот капитал - -

II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ I 19.545 23.526

10

Вложувања во капитал на други банки и финансиски институции кои

изнесуваат над 10% од капиталот на тие институции - -

11

Вложувања во суборфинирани и хибридни капитални инструменти и

други инструменти на институциите од реден број 10 - -

12

Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни

инструменти и други инструменти kojшто надминува 10% од (I+II) - -

13

Вложувања во капиталот на друштва за осигурување и реосигурување

коишто надминуваат 10% од капиталот на тие друштва - -

14

Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштватa за

осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% од

нивниот капитал - -

15

Износ на надминување на лимитите за вложувања во нефинансиски

институции - -

16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) iznosi) - -

III ОДБИТНИ СТАВКИ - -

IV Основен капитал по одбитни ставки 3.349.947 3.316.107

V Дополнителен капитал по одбитни ставки 19.545 23.526


52


Сопствени средства

Ред.бр Опис 2013 2012

VI Основен капитал 3.349.947 3.316.107

VII Дополнителен капитал I 19.545 23.526

V СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 3.369.493 3.339.633

I АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД КРЕДИТНИОТ РИЗИК

1

Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на

стандардизиран пристап 16.668.894 11.165.264

2 Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик 1.333.512 893.221

II АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК

3 Агрегатна девизна позиција 800.457 599.382

4 Нето-позиција за злато - -

5 Капитал потребен за покривање на валутниот ризик 64.037 47.951

6 Актива пондерирана според валутниот ризик 800.457 599.382

III АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ РИЗИК

7

Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со примена

на пристапот на базичен индикатор 93.089 73.067

8

Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со примена

на стандардизиран пристап - -

9 Актива пондерирана според оперативниот ризик 1.163.618 913.339

IV АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ

10

Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените

на стоките - -

11

Капитал потребен за покривање на пазарните ризици

(11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) - -

11.1

Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик

(11.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) - -

11.1.1

Капитал за покривање на специфичниот ризик од вложувања во

должнички инструменти - -

11.1.2

Капитал за генералниот ризик од вложувања во должнички

инструменти - -

11.1.3

Капитал за специфичниот ризик од вложувања во сопственички

инструменти - -

11.1.4

Капитал за покривање – генерален ризик од вложување во

сопственички инструменти - -

11.2

Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/

испорака - -

11.3

Капитал потребен за покривање на ризикот од друга договорна

страна - -

11.4

Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитете на

изложеност - -

11.5

Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции

во позицииво опции - -

12 Капитал потребен за покривање на други ризици - -

13 Актива пондерирана според други ризици - -

V АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ 18.632.969 12.677.985

14 Капитал потребен за покривање на ризиците 1.490.638 1.014.239

VI СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 3.369.493 3.339.633

VII АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V) 18,08% 26,34%


53

4. Известување според сегменти

А Оперативни сегменти

Во илјади денари Работа со

населениеКорпоративно

банкарствоИнвестициско

банкраство

Останато

Неалоцирано Вкупно

Вложувања во хартии

од вредност Ликвидност

2013Нето-приходи/(расходи) од камата 312.304 318.198 - 126.790 (14.593) - 742.699Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 60.277 79.886 - - (19.194) - 120.969Нето-приходи од тргување - - - - (327) - (327)Нето-приходи од други финансики инструменти

евидентирани по објективната вредност - - - - - - -Останати оперативни приходи 24.558 16.884 - - 4.164 - 45.606Приходи реализирани помеѓу сегментите - - - - - - -Вкупно приходи по сегмент 397.139 414.968 - 126.790 (29.950) - 908.947Исправка на вредноста на финансиските средства, на

нето-основа (39.930) (42.762) - 173 620 (81.899)Загуба поради оштетување на нефинансиските

средства, на нето-основа (8.545) (10.942) - - - - (19.487)Амортизација (39.705) (50.849) - - - - (90.554)Трошоци за преструктурирање - - - - - - -Трошоци за вложување во недвижности и опрема - - - - - - - Останати расходи (281.560) (287.592) - - - - (569.152)Вкупно расходи по сегмент (369.740) (392.145) - 173 620 (761.092)Финансиски резултат по сегмент 27.399 22.823 - 126.963 (29.330) 147.855Данок од добивка (1.864)

Добивка/(загуба) за финансиската година 145.991

Вкупна актива по сегмент 6.315.186 8.131.617 - 2.844.622 2.936.950 - 20.228.375

Неалоцирана актива по сегмент - - - - - - -Вкупна актива 6.315.186 8.131.617 - 2.844.622 2.936.950 - 20.228.375

Вкупно обврски по сегмент 8.094.743 8.168.420 - - 3.965.212 20.228.375

Неалоцирани обврски по сегмент - - - - - - -Вкупно обврски 8.094.743 8.168.420 - - 3.965.212 - 20.228.375


54

4. Известување според сегменти

А Оперативни сегменти

Во илјади денари 2012 година

Работа со

население

Корпоративн

о банкарство

Инвестициско

банкраство

Останато

Неалоцирано Вкупно

Вложувања во хартии од

вредност

Ликвидно

ст

Нето-приходи/(расходи) од камата 220.258 185.944 - 102.180 (5.526) - 502.856 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 46.091 39.537 - - (14.160) - 71.468

Нето-приходи од тргување - - - - 10.204 - 10.204

Нето-приходи од други финансики инструменти евидентирани по објективната вредност - - - - - - -

Останати оперативни приходи 3.626 4.109 - - 3.748 20.101 31.584

Приходи реализирани помеѓу сегментите - - - - - - -

Вкупно приходи по сегмент 269.975 229.590 - 102.180 (5.734) 20.101 616.112

Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа (30.508) (36.493) - - 1.435 - (65.566)Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-

основа - - - - - (1.831) (1.831)

Амортизација - - - - - (75.337) (75.337)Трошоци за преструктурирање - - - - - - -

Трошоци за вложување во недвижности и опрема - - - - - - -

Останати расходи (238.943) (201.097) - - - - (440.040)

Вкупно расходи по сегмент (269.451) (237.590) - - 1.435 (77.168) (582.774)

Финансиски резултат по сегмент 524 (8.000) - 102.180 (4.299) (57.067) 33.338

Данок од добивка (1.612)

Добивка/(загуба) за финансиската година 31.726

Вкупна актива по сегмент 4.442.842 5.644.062 - 5.953.293 1.918.895 17.959.092

Неалоцирана актива по сегмент - - - - - 494 494

Вкупна актива 17.959.586

Вкупно обврски по сегмент 5.822.120 5.623.911 - 3.075.832 - - 14.521.863

Неалоцирани обврски по сегмент - - - - - - -

Вкупно обврски 14.521.863


55

4. Известување според сегменти (продолжение)

Б Концентрација на вкупните приходи и расходи по значајни коминтенти

Оперативни сегменти (наведете ги одделно значајните оперативни сегменти) Сите останати незначајни оперативни сегменти - Ликвидност Неалоцирано

Вкупно по

значаен комитент во илјади денари

Работа со население

Корпоративно банкарство

Вложувања во хартии

од

вредност

2013 (тековна година)(банката одделно треба да го прикаже вкупниот приход и вкупниот расход остварен од значаен комитент) Комитент 1 - - - - - - - - - - - Приходи - - - - - - - - - - - (расходи) - - - - - - - - - - - Комитент 2 - - - - - - - - - - - приходи - - - - - - - - - - - (расходи) - - - - - - - - - - - Комитент 3 - - - - - - - - - - - приходи - - - - - - - - - - - (расходи) - - - - - - - - - - - ___________________________ - - - - - - - - - - -___________________________ - - - - - - - - - - -Вкупно по сегмент - - - - - - - - - - -2012 (претходна година)(банката одделно треба да го прикаже вкупниот приход и вкупниот расход остварен од значаен комитент) Комитент 1 - - - - - - - - - - -

приходи - - - - - - - - - - - (расходи) - - - - - - - - - - - Комитент 2 - - - - - - - - - - - приходи - - - - - - - - - - - (расходи) - - - - - - - - - - - Комитент 3 - - - - - - - - - - - приходи - - - - - - - - - - - (расходи) - - - - - - - - - - - ___________________________ - - - - - - - - - - -Вкупно по сегмент - - - - - - - - - - -


56

4. Известување според сегменти (продолжение)

В Географски подрачја

Во илјади денари 2013Република

Македонија

Земји-членки на Европската

унијаЕвропа

(останато)

Земји - членки на ОЕЦД (без

европските земји - членки

на ОЕЦД)

Останато

Неалоцирано ВкупноВкупни приходи

922.158 (34.600) 21.503 43 (158) - 908.946Вкупна актива

19.328.331 493.681 318.680 87.683 - - 20.228.375

Во илјади денари 2012Република

Македонија

Земји-членки на Европската

унијаЕвропа

(останато)

Земји - членки на ОЕЦД (без

европските земји - членки

на ОЕЦД)

Останато

Неалоцирано ВкупноВкупни приходи

624.984 (22.448) 13.952 (368) (8) - 616.112Вкупна актива

17.461.960 155.671 311.048 30.907 - - 17.959.586


57

А. Објективна вредност на финансиските средства и финансиските обврски

2013 2012

Во илјади денари

Сметково-

дствена

вредност

Објективна

вредност

Сметково-

дствена

вредност

Објективна

вредност



4.514.263 4.514.263 7.046.818 7.046.818

Средства за тргување - - 64.797 64.797

Финансиски средства по објективна вредност

преку билансот на успех, определени како

такви при почетното признавање - - - -

Дериватни средства чувани за управување со

ризик - - - -

Кредити на и побарувања од банки 7.682 7.682 18.758 18.758

Кредити на и побарувања од други комитенти 13.594.376 13.594.376 9.051.175 9.051.175

Вложувања во хартии од вредност 1.147.915 1.147.915 859.981 859.981

Вложувања во придружени друштва - - - -

Побарувања за данок на добивка (тековен) - - 1.089 1.089

Останати побарувања 120.670 120.670 85.066 85.066

Заложени средства - - - -

Одложени даночни средства - - - -


Обврски за тргување - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност

преку билансот на успех, определени како

такви при почетното признавање - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со

ризик - - - -

Депозити на банки 1.689.691 1.689.691 1.999.003 1.999.003

Депозити на други комитенти 12.515.445 12.515.445 10.858.588 10.858.588

Издадени должнички хартии од вредност - - - -

Обврски по кредити 2.275.446 2.275.446 1.555.057 1.555.057

Субординирани обврски - - - -

Обврски за данок на добивка (тековен) 373 373 - -

Одложени даночни обврски - - - -

Останати обврски 150.725 150.725 97.861 97.861


Сметководствената вредност на паричните средства и паричните еквиваленти е еднаква на нивната објективна вредност со оглед дека истите вклучуваат готовина, ностро сметки и побарувања по депозити и пласирања во НБРМ кои достасуваат на краток рок.


Кредитите и побарувањата од банки се мерат според амортизирана набавна вредност намалени за нивната исправка на вредност. Кредитите на и побаравуњата од банки се со променлива каматна стапка и со рок на достасување до една година. Нивната сметковдствена вредност ја претставува нивната објективна вредност.


58

5 А. Објективна вредност на финансиските средства и финансиските обврски (продолжение)


Кредитите и побарувања од други комитенти се мерат според амортизирана набавна вредност намалени за нивната исправка на вредност. За мерење на оштетувањето на кредитите и побарувањата како дисконтна стапка се употребува ефективната каматна стапка утврдена согласно со договорот. Кредитите и побарувања од други комитенти во кредитното портфолио на банката во најголем дел се со променлива каматна стапка, додека 8% (2011:3,4%) се со фиксна каматна стапка кои исто така се мерат по амортизирана набавна вредност, така што сметководствена вредност на вкупните кредити и побарувања апроксимативно ја претставува нивната објективна вредност.

Проценетата објективна вредност на кредитите и побарувањата од други клиенти, се утврдува преку дисконтирање на идните парични текови за кои се проценува дека ќе се примат. Проценетите идни парични текови за утврдување на објективната вредност, се дисконтирани со примена на тековната пазарна каматна стапка.

Вложувања во хартии од вредност

Вложувањата во хартии од вредност вклучуваат каматоносни средства кои се чуваат до доспевање и средства класифицирани како расположливи за продажба, кои се прикажуваат според објективна вредност. Објективната вредност на средствата расположливи за продажба се базира на објавени цени на активен пазар.

Вложувањата во акции класифицирани како расположиви за продажба се искажани по нивната набавна вредност, бидејки за истите не постои активен пазар и нема скорешна трансакција кои би можеле да се земат како доказ за нивната објективна вредност. Пазарот за овие хартии од вредност е непостојан и не е доволно развиен така што објективната вредност не може веродостојно да се измери.

Останати финансиски средства

Објективната вредност на останатите финансиски средства кои вклучуваат побарувања за данок на добивка и останати побарувања како резултат на нивната во најголем дел краткорочна природа, апроксимативно ја претставува сметководствената вредност, додека средствата за тргување се евидентирани според објективна вредност.

Депозити на банки и други коминтенти

Објективната вредност на депозитите по видување, вклучувајќи ги некаматоносните депозити ја претставува нивната вредност која се плаќа по видување. Објективната вредност на орочените депозити со променливи каматна стапка одговара на сметководствената вредност на датумот на билансот на состојба.

Обврски по кредити

Евидентираната вредност на обврските по кредити битно не се разликува од нивната објективна вредност главно поради варијабилните каматни стапки и нивните промени.

Останати финансиски обврски

Објективната вредност на останатите финансиски обврски како резултат на нивната краткорочна природа, апроксимативно ја претставува сметководствената вредност.


59

5 Б. Нивоа на објективна вредност 5 Б.1. Нивоа на објективна вредност на финансиските средства и обврски, мерени по објективна вредност

Белешка Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Вкупно во илјади денари

31 декември 2013 (тековна година) Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување 19 - - - -

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 20 - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - - -

Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба 23.1 - 1.113.903 34.012 1.147.915 Вкупно - 1.113.903 34.012 1.147.915Финансиски обврски мерени по објективна вредност Обврски за тргување 32 - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 33 - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 Вкупно - - - -

31 декември 2012 (претходна година)

Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување 19 64.797 - - 64.797

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 20 - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - - -

Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба 23.1 130.833 695.117 34.031 859.981 Вкупно 195.630 695.117 34.031 924.778Финансиски обврски мерени по објективна вредност Обврски за тргување 32 - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 33 - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - - - Вкупно - - - -

Банката ги класификува сите финансиски средства и финансиски обврски мерени пообјективна вредност, со користење на хиерархија на објективна вредност, којашто ја прикажува значајноста на влезните параметри користени во одредувањето на објективната вредност. Хиерархијата на објективната вредност ги опфаќа следниве нивоа:

а) Ниво 1 - Објективната вредност е утврдена со директна примена/повикување на котирана пазарна цена на финансиските инструменти на активен пазар;

б) Ниво 2 – Објективната вредност е утврдена со примена на техники за вреднување коишто содржат влезни информации (инпути) од активни пазари, кои што можат да бидат директни, односно пазарни цени, или индиректни, односно извлечени од пазарни цени;

в) Ниво 3 - Објективната вредност е утврдена со примена на техники за вреднување коишто содржат влезни информации (инпути) коишто не можат директно или индиректно да се следат на активните пазари, односно не се видливи.

Вложувањата во Хартии од вредност расположливи за продажба во износ од 1.113.903 вклучуват влог во Државни обврзници во износ 312.249 илјади мкд од (2012: 130.833 илјади мкд) и Државни записи во износ од 801.654 илјади мкд (2012: 724.955 илјади мкд) износот 34.012 илјади мкд (2012: 34.031 ијлади мкд) преставува влог во сопствени акции.


60

5 Б. Нивоа на објективна вредност (продолжение) Б.2. Трансфери помеѓу нивоата 1 и 2 на објективна вредност


трансфери од Ниво 1 во Ниво 2

Трансфери од Ниво 2 во Ниво 1

трансфери од Ниво 1 во Ниво 2

трансфери од Ниво 2

во Ниво 1 во илјади денари

Финансиски средства мерени по објективна вредност

Средства за тргување - - - -

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - -

Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба - - - -


Финансиски обврски мерени по објективна вредност

Обврски за тргување - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - -

Вкупно


61

5 Б. Нивоа на објективна вредност (продолжение)

Б.3. Усогласување на движењата во текот на годината во објективните вредности мерени во Ниво 3

Средства за

тргување

Финансиски средства по објективна вредност

преку билансот на успех,

определени како такви

при почетното

признавање

Вложувања во хартии од вредност,


Вкупно средства

Обврски за

тргување

Финансиски обврски по објективна вредност

преку билансот на успех,

определени како такви

при почетното

признавање Вкупно обврски во илјади денари

Состојба на 1 јануари 2012 (претходна година) - - 33.264 33.264 - - -

Добивки/(загуби) признаени во:

- Билансот на успех - - (8) (8) - - - - Останати добивки/(загуби) во

периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех - - - - - - -

Купувања на финансиски инструменти во периодот - - 3.167 3.167 - - - Продадени финансиски инструменти во периодот - - (2.392) (2.392) - - - Издадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Платени финансиски инструменти во периодот - - - - - - -

Рекласифицирани финансиски инструменти во/(од) Ниво 3 - - - - - - - Рекласифицирани во Кредити и побарувања - - - - - - -

Состојба на 31 декември 2012 (претходна година) - - 34.031 34.031 - - -Вкупно добивки/(загуби) признаени во Билансот на успех за финансиските средства и обврски кои се чуваат на 31 декември 2012 (претходна година) - - (8) (8) - - -Состојба на 1 јануари 2013 (тековна година) - - 34.031 34.031 - - -

Добивки/(загуби) признаени во:

- Билансот на успех - - (19) (19) - - - - Останати добивки/(загуби) во

периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех - - - Купувања на финансиски инструменти - - - - - - - Продадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Издадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Платени финансиски инструменти во периодот - - - - - - -

Рекласифицирани финансиски инструменти во/(од) Ниво 3 - - - - - - - Рекласифицирани во Кредити и побарувања - - - - - - - Состојба на 31 декември 2013(тековна година) - - 34.012 34.012 - - -Вкупно добивки/(загуби) признаени во Билансот на успех за финансиските средства и обврски кои се чуваат на 31.12.2013 - - (19) (19) - - -


62

6 Нето-приходи/(расходи) од камата

А Структура на приходите и расходите од камата според видот на финансиските инструменти




Приходи од камата

Парични средства и парични еквиваленти 108.766 82.884

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - -

Кредити на и побарувања од банки - -

Кредити на и побарувања од други комитенти 994.833 680.790

Вложувања во хартии од вредност 35.724 29.920

Останати побарувања - -

(Исправка на вредноста на приход од камата, на нето-основа) 14.887 17.050

Наплатени претходно отпишани камати - -

Вкупно приходи од камата 1.154.210 810.644

Расходи за камата Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - -

Депозити на банки 7.877 5.510

Депозити на други комитенти 356.188 256.633

Издадени должнички хартии од вредност - -

Обврски по кредити 47.406 45.640

Субординирани обврски - -

Останати обврски 40 5

Вкупно расходи за камата 411.511 307.788

Нето-приходи/(расходи) од камата 742.699 502.856


63

6 Нето-приходи/(расходи) од камата (продолжение)

Б Секторска анализа на приходите и расходите од камата според секторот




Приходи од камата

Нефинансиски друштва 438.480 270.092

Држава 54.592 34.633

Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата 8 7

Банки 97.080 83.441

Останати финансиски друштва (небанкарски) - -

Домаќинства 522.758 388.290

Нерезиденти 26.405 17.131

(Исправка на вредноста на приход од камата, на нето-основа) 14.887 17.050

Наплатени претходно отпишани камати - -

Вкупно приходи од камата 1.154.210 810.644

Расходи за камата


Држава - -

Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата 14.863 7.885

Банки 32.294 16.153

Останати финансиски друштва (небанкарски) 99.844 83.211



Вкупно расходи за камата 411.511 307.788

Нето-приходи/(расходи) од камата 742.699 502.856


64

7 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести

А Структура на приходите и расходите од провизии и надомести според видот на финансиските активности




Приходи од провизии и надомести

Кредитирање 20.298 16.337

Платен промет

во земјата 45.728 30.415

со странство 53.682 41.255

Акредитиви и гаранции 20.182 10.391

Брокерско работење - -Управување со средствата - -Комисиски и доверителски активности - -Издавање хартии од вредност - -Останато

(приходите кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните приходи од провизии и надомести)

66.107 35.925

VISA - надомест 2.485 2.759

Master 2.709 1.901

Провизии за трансакции на ПОС 31.773 10.923

Еднократен надомест за картично работење 22.030 14.954

Надомест за конверзија - 675

Провизии за трансакции на АТМ 4.025 2.792

Други останати приходи од провизии и надомести 3.085 1.921

Вкупно приходи од провизии и надомести 205.997 134.323

Расходи за провизии и надомести

Кредитирање - -Платен промет

во земјата 21.552 16.175

со странство 9.341 8.217

Акредитиви и гаранции 363 79

Брокерско работење - -

Управување со средствата - -

Комисиски и доверителски активности - -

Издавање хартии од вредност - -

Останато 53.772 38.384(Останати расходи кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните расходи од провизии и надомести)

VISA – надомест 22.745 19.270

Master - надомест 29.293 18.096

Други останати расходи за провизии и надомести 1.734 1.018

Вкупно расходи за провизии и надомести 85.028 62.855

Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 120.969 71.468


65

7 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести (продолжение)

Б Секторска анализа на приходите и расходите од провизии и надомести




Приходи од провизии и надомести


Држава 18 22Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

902 498

Банки 5.753 2.769

Останати финансиски друштва (небанкарски) 174 -



Вкупно приходи од провизии и надомести 205.997 134.323


Нефинансиски друштва - -

Држава - -Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

- -

Банки 15.026 10.555

Останати финансиски друштва (небанкарски) 11.723 10.997

Домаќинства - -


Вкупно расходи за провизии и надомести 85.028 62.855

Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 120.969 71.468


66

8 Нето приходи од тргување




Средства за тргување

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа

реализирана - -

нереализирана (436) 568

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на сопственичките инструменти, на нето-основа


нереализирана - -Приходи од дивиденда од средствата за тргување - -

Приходи од камата од средствата за тргување 109 9.636

Обврски за тргување

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа


нереализирана - -

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на депозитите за тргување, на нето- основа



Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на останатите финансиски обврски за тргување, на нето-основа



Расходи за камата од финансиски обврски чувани за тргување - -

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на дериватите чувани за тргување, на нето-основа



Нето-приходи од тргување (327) 10.204


67

9 Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност




Финансиски средства по објективна вредност преку

билансот на успех, определени како такви при

почетното признавање - -

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на

должничките хартии од вредност, на нето-основа - -




сопственичките инструменти, на нето-основа - -



Приходи од дивиденда од финансиските средства по

објективна вредност преку билансот на успех - -


кредитите и побарувањата по објективна вредност преку

билансот на успех, на нето-основа - -



Финансиски обврски по објективната вредност преку

билансот на успех определени како такви при

почетното признавање - -


должничките хартии од вредност, на нето-основа - -




депозитите по објективна вредност преку билансот на

успех, на нето-основа - -




обврските по кредити по објективна вредност преку

билансот на успех, на нето-основа - -




останатите финансиски обврски по објективна вредност

преку билансот на успех, на нето-основа - -



Добивка/(загуба) од промените на објективната

вредност на дериватите чувани за управување со ризик

по објективна вредност преку билансот на успех, на

нето-основа - -

реализирана


Нето-приходи од други финансиски инструменти

евидентирани по објективната вредност - -

На 31 декември 2013 година Банката нема нето-приходи од други финансиски инструменти

евидентирани по објективна вредност (31 декември 2012 година: нема).


68

10 Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики




Реализирани приходи/(расходи) од курсните разлики, на нето-основа 23.223 23.719

Нереализирани приходи/(расходи) од курсните разлики, на нето-основа

курсни разлики на исправката на вредноста на финансиските средства, на нето-основа 103 (604)

Oстанати курсни разлики, на нето-основа 5.872 (2.440)Курсни разлики на посебната резерва за

вонбилансна изложеност, на нето-основа 1 (574)

Нето-приходи/(расходи) од курсните разлики 29.199 20.101


69

11 Останати приходи од дејноста


2013 2012

Добивка од продажбата на средствата расположливи за продажба

- -

Дивиденда од сопственичките инструменти расположливи за продажба 4.165 3.815Нето-приходи од вложувањата во подружници и придружени друштва

- -

Капитална добивка од продажбата на:

Недвижности и опрема 493 57

Нематеријални средства - -Преземени средства врз основа на ненаплатени

побарувања 143 -

Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

-

Приходи од кирии 842 286

Приходи од добиени судски спорови - -

Наплатени претходно отпишани побарувања 757 157Ослободување на посебната резерва и резервирања за:

вонбилансни кредитни изложености - -

потенцијални обврски врз основа на судски спорови - -

пензии и други користи за вработените - -

преструктурирања - -

неповолни договори - -

останати резервирања - -(приходите -10% од вкупните останати приходи од дејноста):

Приход остварен од продажба на златници - 2.697Приход од наплатено осигурување по основ на

штета 250 382

Пенали за нерелеазириана времена ситуација - 682

Приход од продажба на меници 581 402

Рефундирање на телефонски трошоци 524 380

Мастер кард – имплементација на pay pass 5.242 -

Приход од минати години 1.253 475

Приход од затворени кредити пред доспевање 1.367 209

Други останати приходи 790 1.941

Вкупно останати приходи од дејноста 16.407 11.483


70

12 Исправка на вредностите на финансиските средства, на нето-основа


Кредити на и

побарувања од банки

Кредити на и побарувања

од други комитенти

Вложувања во финансиските

средства расположливи

за продажба

Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до





Останати побарувањ

а Вкупно2013 (тековна година)

Исправка на вредноста на поединечна основа

Дополнителна исправка на вредноста - 147.627 268 - 241 299 3.690 152.125

(Ослободување на исправката на вредноста) (184) (68.108) (441) - (677) (366) (450) (70.226)

Исправката на вредноста на групна основа

Дополнителна исправка на вредноста - - - - - - -

(Ослободување на исправката на вредноста) - - - - - - - -Вкупно исправка на вредноста на финансиските

средства, на нето-основа (184) 79.519 (173) - (436) (67) 3.240 81.899


Исправка на вредноста на поединечна основа - - - - - - - -

Дополнителна исправка на вредноста - 132.943 9 - 2.012 260 5.564 140.788

(Ослободување на исправката на вредноста) - (71.487) - - (3.431) (289) (15) (75.222)

Исправката на вредноста на групна основа - - - - - - - -

Дополнителна исправка на вредноста - - - - - - - -

(Ослободување на исправката на вредноста) - - - - - - - -Вкупно исправка на вредноста на финансиските

средства, на нето-основа - 61.456 9 - (1.419) (29) 5.549 65.566


71

13 Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето основа

Во илјади денари Недвижности и

опремаНематеријалн

и средства

Превземени средства врз

основа на ненаплатени побарувања

Нетековни средства кои се чуваат за продажба и

група за отуѓување

Останати нефинансиски средства Гудвил Вкупно


Дополнителна загуба поради оштетување - - 19.487 - - - 19.487(Ослободување на загубата поради

оштетување) (Ефект од курсни разлики) - - - - - -Вкупно загуба поради оштетување на

нефинансиските средства, на нето-основа - - 19.487 - - - 19.487


Дополнителна загуба поради оштетување - - 1.831 - - - 1.831(Ослободување на загубата поради

оштетување) (Ефект од курсни разлики) - - - - - - -Вкупно загуба поради оштетување на

нефинансиските средства, на нето-основа - - 1.831 - - - 1.831


72

14 Трошоци за вработените


2013 2012

Краткорочни користи за вработените

Плати 197.636 138.450Задолжителни придонеси за социјално и здрав.

Осиг. 67.347 48.392

Краткорочни платени отсуства - -

Трошоци за привремено вработување - -

Удел во добивката и награди - -

Немонетарни користи 461 450

265.444 187.292

Користи по престанокот на вработувањето

Придонеси кон пензиските планови за дефинирани придонеси - -

Користи при пензионирањето - -

Зголемување на обврската за пензиски планови за дефинирани користи - -

Зголемување на обврската за други долгорочни користи - -

Други користи при престанокот на вработувањето - -

Користи поради престанокот на врабoтувањето - -

Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со сопственички инструменти - -

Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со парични средства - -

Останато 3.794 5.369

(трошоци за вработените кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните трошоци за вработените)

Трош. за враб. врз основ на колективните договори - -

Вкупно трошоци за вработените 269.238 192.661

15 Амортизација


2013 2012

Интерно развиен софтвер - -

Купен софтвер од надворешни добавувачи 20.125 17.509

Други интерно развиени нематеријални средства - -

Други нематеријални средства 2.798 4.843

Вложувања во немате. средства земени под закуп - -

22.923 22.352

Градежни објекти 14.444 12.303

Транспортни средства 4.865 1.485

Мебел и канцелариска опрема 6.037 5.483

Останата опрема 33.684 28.744

Други ставки на недвижностите и опремата 1.937 1.654

Влож. во недвиж. и опремата земени под закуп 6.664 3.316

67.631 52.985

Вкупно амортизација 90.554 75.337


73

16 Останати расходи од дејноста

во илјади денари тековна година

2013претходна

година 2012

Загуба од продажбата на средствата расположливи за продажба - -

Трошоци за лиценцирање на софтверот - -

Премии за осигурување на депозитите 44.472 29.754

Премии за осигурување на имотот и на вработените 4.455 3.622

Материјали и услуги 150.647 132.281

Административни и трошоци за маркетинг 33.119 26.797

Останати даноци и придонеси 3.182 3.157

Трошоци за кирии 33.407 26.489

Трошоци за судски спорови 986 753

Посебна резерва за вонбилансна изложеност, на нето-основа 2.032 3.466

Резервирања за пензиските и за други користи за вработените, на нето-основа 4.713 4.151

Резервирања за потенцијалните обврски врз основа на судски спорови, на нето-основа - -

Други резервирања, на нето-основа -

преструктурирања - -

неповолни договори - -

останати резервирања - -

Загуба од продажбата на: -

Недвижности и опрема 14 -

Нематеријални средства - -

Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања - -

Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување - -

Останато 22.887 16.909

(10% од вкупните останати расходи од дејноста)

Вкупно останати расходи од дејноста 299.914 247.379


74

17 Данок на добивка

А Расходи/приходи за тековен и одложен данок


2013 2012

Тековен данок на добивка

Расход/(приход) за тековниот данок на добивка за годината 1.864 1.612

Корекции за претходни години - -

Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити

или привремени разлики од претходни години - -

Промени во сметководствени политики и грешки - -

Останато - -

1.864 1.612

Одложен данок на добивка

Одложен данок од добивка кој произлегува од привремени разлики за

годината - -

Признавање на претходно непризнаени даночни загуби - -

Промени во даночната стапка - -

Воведување нови даноци - -

Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити

или привремени разлики од претходни години - -


- -

Вкупно расходи/(поврат) на данокот на добивка 1.864 1.612


тековна година 2013 претходна година

2012

Тековен данок на добивка

Признаен во билансот на успех 1.864 1.612

Признаен во капиталот и резервите - -

1.864 1.612

Одложен данок на добивка

Признаен во билансот на успех - -Признаен во капиталот и резервите - -

Вкупно расходи/(поврат) на данокот на добивка 1.864 1.612


75

17 Данок на добивка (продолжение)

Б Усогласување помеѓу просечната ефективна даночна стапка и применливата даночна стапка

во%

во илјади

денари во %

Во илјади

денари


Добивка/(загуба) пред оданочувањето 147.855 33.338

Данок од добивка согласно со применливата даночна

стапка - - - -

Ефект од различни даночни стапки во други земји - - - -

Корекции за претходни години и промени во даночната

стапка - - - -

Оданочен приход во странство - - - -

Расходи непризнаени за даночни цели 1,26% (1.864) 4,84% (1.612)

Даночно ослободени приходи - - - -

Даночни ослободувања непризнаени во БУ - - - -

Признав.на претходно неприз. даночни загуби - - - -

Користи од претходно непризнаени даночни загуби,

даночни кредити или привремени разлики од

претходни години - - - -

Промени на одложениот данок - - - -

Останато - - - -

Вк. расходи/(поврат) на данокот на добивка - (1.864) - (1.612)

Просечна ефективна даночна стапка 1,26% - 4,84% -


76

18 Парични средства и парични еквиваленти




Парични средства во благајна 506.509 222.212

Сметка и депозити во НБРМ, освен задолжителни депозити во странска валута 1.352.569 1.010.667

Тековни сметки и трансакциски депозити кај странски банки 406.574 147.169

Тековни сметки и трансакциски депозити кај домашни банки 110 295

Благајнички записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар 1.696.706 4.296.028

Државни записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар - 766.518

Орочени депозити со период на достасување до три месеци - -

Останати краткорочни високо ликвидни средства - -

Побарувања врз основа на камати - 484

(Исправка на вредноста) (15) (451)

Вклучено во паричните средства и паричните еквиваленти за потребите на Извештајот за паричниот тек 3.962.453 6.442.922

Задолжителни депозити во странска валута 551.810 603.896

Ограничени депозити - -

(Исправка на вредноста) - -

Вкупно 4.514.263 7.046.818



претходна година 2012 Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари 451 244

Состојба на 30 септември од Зираат Банка - 194

дополнителна исправка на вредноста 241 2.012

(ослободување на исправката на вредноста) (677) (3.431)(Превземени средства врз основа на ненаплатени

побарувања) - -

ефект од курсни разлики - 1.432

(Отпишани побарувања) - -

Состојба на 31 декември / 31 декември 15 451


77

18 Парични средства и парични еквиваленти (продолжение)

На 31 декември 2013 година паричните средства и паричниот еквивалент го вклучуваат

износот од МКД 882.140 илјади (2012: МКД 871.187 илјади) кој претставува задолжителна

резерва во денари и износ од МКД 551.810 илјади (2012: МКД 603.896 илјади) кој

претставува задолжителна резерва во странска валута. Средствата од задолжителната

резерва во странска валута не се на располагање за користење во секојдневното работење

на Банката.

Дел од благајничките записи, износ од МКД 300.000 илјади во 2012 г. се дадени како

обезбедување по репо договор со НБРМ (види белешка: 36 Обврски по кредити).

19 Средства за тргување

А Структура на средствата за тргување според видот на финансискиот инструмент




Хартии од вредност за тргување

Должнички хартии од вредност за тргување

Благајнички записи за тргување - -

Државни записи за тргување - -

Останати инструменти на пазарот на пари - -

Обврзници издадени од државата - 64.797

Корпоративни обврзници - -

Останати должнички инструменти - -

- 64.797

Котирани 64.797

Некотирани - -

Сопственички инструменти за тргување - -

Сопственички инструменти издадени од банки - -

Останати сопственички инструменти -

- -

Котирани - -


Деривати за тргување

Договори зависни од промената на каматната стапка - -

Договори зависни од промената на курсот - -

Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - -

Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - -

Вкупно средства за тргување - 64.797


78

19 Средства за тргување (продолжение)

Б. Прекласифицирани средства за тргување

Б.1 Состојба на прекласифицираните средства за тргување

прекласифициран износ (на датумот на прекласификација)


сметководствена вредност на 31.12.2013

(тековна година)

објективна вредност на 31.12.2013(тековна година)


(претходна година)

објективна вредност на 31.12.2012(претходна

година) во илјади денари

Средства за тргување прекласифицирани во 2013 (тековна година) во:

- финансиски средства расположливи за продажба - - - - -

- кредити на и побарувања од банки - - - - - - кредити на и побарувања од други

комитенти - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во 2012 (претходна година) во:

- финансиски средства расположливи за продажба - - - - -

- кредити на и побарувања од банки - - - - - - кредити на и побарувања од други

комитенти - - - - -

- - - - -

Б.2 Добивки и загуби од прекласифицираните средства за тргувањеПрекласифицирани

во текот на 2013 (тековна година) Прекласифицирани во текот на 2012 (претходна година)

Биланс на успех 2013 (тековна

година)

Останати добивки

/(загуби) 2013 Биланс на успех 2013

Останати добивки/

(загуби) 2013 Биланс на успех 2012

Останати добивки/ (загуби)

2012во илјади денари

Период пред прекласификација - - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба - - - - - -

- нето-приходи од тргување - - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во кредити на и побарувања од банки - - - - - -


Средства за тргување прекласифицирани во кредити на и побарувања од други комитенти - - - - - -


Период по прекласификација

Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства

расположливи за продажба - приходи од камата - исправка на вредноста на финансиските средства,

на нето-основа - промени во објективната вредност, на нето-основа Средства за тргување прекласифицирани во кредити

на и побарувања од банки - приходи од камата - исправка на вредноста на финансиските средства,

на нето-основа

Средства за тргување прекласифицирани во кредити на и побарувања од други комитенти

- приходи од камата - исправка на вредноста на финансиските средства,

на нето-основа - - - - - -


79

19 Средства за тргување (продолжение)

Б.3 Добивки или загуби коишто би биле признаени во Билансот на успех доколу средствата не биле прекласифицирани

Прекласифицирани во текот на 2013 (тековна

година)

Прекласифицирани во текот на 2012

(претходна година)



Биланс на успех

2012во илјади денари

Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- нето-приходи од тргување - - - Средства за тргување прекласифицирани

во кредити на и побарувања од банки - нето-приходи од тргување - - -

Средства за тргување прекласифицирани во кредити на и побарувања од други комитенти

- нето-приходи од тргување - - -

- - -


80

20 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање


тековна

година 2013


2012

Должнички хартии од вредност

Благајнички записи - -

Државни записи - -


Обврзници издадени од државата - -



- -



Сопственички инструменти


Останати сопственички инструменти - -

- -



Кредити на и побарувања од банки - -

Кредити на и побарувања од други комитени - -Вкупно финансиски средства по објективна вредност преку

билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - -

На 31 декември 2013 (2012: нема) година Банката нема финансиски средства по објективна

вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање.


81

21 Деривативни средства и обврски чувани за управување со ризик

Во илјад денарии


Дериватни средства Дериватни обврски Дериватни средства Дериватни обврски

А. Деривати за заштита од ризик/Деривати чувани за управување со ризик

А.1 според видот на променливата - - - -

Деривати чувани за управување со ризик - - - -

Договори зависни од промената на каматната стапка - - - -

Договори зависни од промената на курсот - - - -

Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - - -

Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - -

Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - -

А.1 според видот на заштитата од ризик - - - -

Заштита од ризикот од објективната вредност - - - -

Заштита од ризикот од паричните текови - - - -

Заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - -


Б Вградени деривати - - - -

Договори зависни од промената на каматната стапка - - - -

Договори зависни од промената на курсот

Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - - -

Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - -

Вкупно вградени деривати - - - -


На 31 декември 2013 (2012: нема) година Банката нема деривативни средства и обврски чувани за управување со ризик.


82

22 Кредити и побарувања

22.1 Кредити на и побарувања од банки



краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни

Кредити на банки

домашни банки - - - -

странски банки - - - -Орочени депозити - достасување над три месеци


странски банки - - - -

Репо





странски банки - 7.682 - 18.947

Побарувања врз основа на камати - - - -

Тековна достасност - - 18.947 (18.947)Вкупно кредити на и побарувања од банки пред исправката на вредноста - 7.682 18.947 -

(Исправка на вредноста) - - (189) -Вкупно кредити на и побарувања од банки намалени за исправката на вредноста - 7.682 18.758 -


Движење на исправката на вредноста 2013 2012


Состојба на 30 септември од Зираат Банка - -

Дополнителна исправка на вредноста - -

(Ослободување на исправката на вредноста) (184) -(Превземени средства врз основа на ненаплатени


Ефект од курсни разлики (5) (4)


Состојба на 31 декември - 189

Останатите депозити вклучуваат депозит во Deutsche Bank AG во износ од 7.682 МКД (2012:

МКД 8.030) како обезбедување за трансакции со MASTER кредитни картички и депозит во

Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, кој е ослободен и е во износ од нула денари (2012: МКД

10.917 илјади) како обезбедување за трансакции со VISA кредитни картички. Овие средства не

се на располагање за користење во секојдневното работење на Банката.


83

22 Кредити и побарувања (продолжение)

22.2 Кредити на и побарувања од други коминтенти

А Структура на кредитите на и поб. од други комитенти според видот на должникот




Нефинансиски друштва

побарувања по главница 2.046.737 5.387.885 925.220 3.508.399

побарувања врз основа на камати 19.447 - 13.072 -

Држава

побарувања по главница - 65.083 - 90.355


Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

побарувања по главница 526 - 205 -

побарувања врз основа на камати 1 - 1 -

Финансиски друштва, освен банки

побарувања по главница - - - -

побарувања врз основа на камати - - - -

Домаќинства

побарувања по главница

Станбени кредити 3.090 413.256 6.289 342.221

потрошувачки кредити 154.712 4.423.508 137.836 3.361.207

автомобилски кредити 21.017 23.950 28.477 45.452

Хипотекарни кредити - - - -

кредитни картички 576.536 5.518 332.361 888

други кредити 325.325 236.865 196.893 172.465


Нерезиденти, освен банки

побарувања по главница 153.809 186.975 - 266.188


Тековна достасност 2.943.756 (2.943.756) 1.747.890 (1.747.890)

Вкупно кредити пред исправката на в-ста 3.328.407 10.743.040 3.409.529 6.039.285

(Исправка на вредноста) (348.486) (128.585) (310.882) (86.757)

Вкупно кредити намалени за исправ. на в-ста 2.979.921 10.614.455 3.098.647 5.952.528


84

22 Кредити и побарувања (продолжение)

22.2 Кредити на и побарувања од други коминтенти

А Структура на кредитите на и поб. од други комитенти според видот на должникот(продолжение)

2013 2012Движење на исправката - поединечна основа

Состојба на 1 јануари 397.639 293.266

Состојба на 30 септември од Зираат Банка - 43.568

Дополнителна исправка на вредноста 147.627 132.943

(Ослободување на исправката на вредноста) (68.108) (71.487)



Состојба на 31 декември 477.071 397.639

Движење на исправката – групна основа

Состојба на 1 јануари - -


(Ослободување на исправката на вредноста) - -

(Превзем. средства врз основа на ненаплатени побарувања) - -

Ефект од курсни разлики - -


Состојба на 31 декември - -Вкупно исправка на вредноста на кредитите на и побарувањата од други комитенти 477.071 397.639

B Структура на кредитите на и побарувањата од други комитенти според видот на обезбедувањето


2013 2012

(сегашна сметководствена вредност на кредитите и побарувањата)

Првокласни инструменти за обезбедување парични депозити (во депо и/или ограничени на

сметки) 123.644 167.878

државни хартии од вредност - -

државни безусловни гаранции - -

банкарски гаранции - -Гаранции од друштвата за осигурување и полиси за осигурување - -Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштвата за осигур.) 774.334 488.368

Гаранции од физички лица 1.230.107 766.786

Залог на недвижен имот

имот за сопствена употреба (станови, куќи) 2.014.189 1.547.672

имот за вршење дејност 3.181.535 1.951.071

Залог на подвижен имот 688.992 492.864

Останати видови обезбедување 571.353 998.218

Необезбедени 5.010.222 2.638.318

Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти намалени за исправката на вредноста 13.594.376 9.051.175


85

23 Вложувања во хартии од вредност

23.1 Вложувања во финансиски средства расположливи за продажба

А Структура на вложувањата во финансиски средства расположливи за продажба според видот на финансискиот инструмент






Државни записи 801.654 695.117


Обврзници издадени од државата 312.249 130.833



1.113.903 825.950

Котирани - 130.833

Некотирани 1.113.903 695.117

Сопственички инструменти


Останати сопственички инструменти 34.312 34.506

34.312 34.506


Некотирани 34.312 34.506

Вкупно вложувања во финансиските инструменти расположливи за продажба пред исправката на вредноста 1.148.215 860.456

(Исправка на вредноста) (300) (475)

Вкупно вложувања во финансиските инструменти расположливи за продажба намалени за исправката на вредноста 1.147.915 859.981




Движење на исправката на вредноста


Состојба на 30 септември од Зираат Банка - -

Исправка на вредноста за годината

Дополнителна исправка на вредноста 268 9

(Ослободување на исправката на вредноста) (441) -(Превземени средства врз основа на ненаплатени




Состојба на 31 декември 300 475


86

23 Вложувања во хартии од вредност (продолжение)

23.1 Вложувања во финансиски средства расположливи за продажба (продолжение)

Б. Прекласифицирани финансиски средства расположливи за продажба

Б.1 Состојба на прекласифицираните средства расположливи за продажба

прекласифициран износ (на датумот на прекласификација)



објективна вредност на 31.12.2013


објективна

вредност на

31.12.2012во илјади денари

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во 2013 во:

- кредити на и побарувања од банки - - - - -

- кредити на и побарувања од други комитенти - - - - -

- - - - -Средства расположливи за продажба прекласифицирани во 2012 во:

- кредити на и побарувања од банки - - - - -

- кредити на и побарувања од други комитенти - - - - -

- - - - -

Б.2 Добивки и загуби од прекласифицираните средства расположливи за продажба


Останати добивки/(загуби

) 2013Биланс на успех

2012

Останати добивки/(загуби) 2012 во илјади денари

Период пред прекласификација Средства расположливи за продажба

прекласифицирани во кредити на и побарувања од банки

- приходи од камата - - - - - исправка на вредноста на финансиските

средства, на нето-основа - - - - - промени во објективната вредност, на

нето-основа - - - - Средства расположливи за продажба

прекласифицирани во кредити на и побарувања од други комитенти


средства, на нето-основа - - - - - промени во објективната вредност, на

нето-основа - - - - Период по прекласификација

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити на и побарувања од банки - - - -


средства, на нето-основа - - - - - износ раскнижен од Ревалорозациски

резерви Средства расположливи за продажба

прекласифицирани во кредити на и побарувања од други комитенти - - - -


средства, на нето-основа - - - - - износ раскнижен од Ревалорозациски

резерви - - - -


87


23.1 Вложувања во финансиски средства расположливи за продажба (продолжение)

Б. Прекласифицирани финансиски средства расположливи за продажба (продолжение)

Б.3 Добивки или загуби коишто би биле признаени доколу средствата не биле прекласифицирани


Останати добивки/(загуби)

2013


Останати добивки/(загуби)

2012во илјади денари Тековна година Тековна година

Претходна година

Претходна година

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити на и побарувања од банки - - - -

- приходи од камата - - - -

- исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа - - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа - - - -

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити на и побарувања од други комитенти - - - -

- приходи од камата - - - -

- исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа - - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа - - - -

- - - -

Вкупните вложувањата на Банката во Должнички хартии од вредност изнесува 1.113.903 илјади мкд од кои 801.654 се влог во Државни записи а износот од 312.249 илјади МКД е влог во Обврзници издадени од државата (2012: 825.950 илјади МКД од кои: 695.117 илјади МКД е влог во Државни записи, а влогот во Еврообврзница изнесува 130.833 илјади МКД)

Вложувањата во сопственички инструменти расположливи за продажба во износ од 34.312 илјади МКД вклучуваат вложувања во хартии од вредност со кои Банката се стекнала по основ на оснивачко вложување во капиталот на финансиски и нефинансиски друштва.

Со оглед на тоа што за некотираните вложувања не постои активен пазар, како и немањето на скорешни трансакции кои би можеле да се применат во одредувањето на објективната вредност, истите се прикажуваат по набавна вредност, намалена за исправката на вредноста поради оштетување.


88


23.2 Вложување во финансиските средства кои се чуваат до достасување






Државни записи - -


Обврзници издадени од државата - -



- -


Некотирани - -Вкупно вложувања во финансиските инструменти кои се чуваат до достасување пред исправката на вредноста - -

(Исправка на вредноста) - -Вкупно вложувања во финансиските инструменти кои се чуваат до достасување намалени за исправката на вредноста - -


2013 2012Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари - -



(Ослободување на исправката на вредноста) - -(Превземени средства врз основа на ненаплатени


Ефект од курсни разлики - -


Состојба на 31 декември - -


89

24 Вложувања во подружници и придружени друштва

А Процент на учество на банката во подружници и во придружени друштва

во %Процент на учество во сопственоста Процент на право на глас

Назив на подружниците и на придружените друштва Земја

тековна година2013



претходна година2012

- - - -

Б Финансиски информации за придружените друштва – 100 проценти

Во МКД илјади

Назив на придружените друштва Вкупна актива Вкупни обврски

Вкупно капитал и резерви Приходи

Добивка/(загуба) за финансиската

година тековна година 2013

- - - - -

претходна година 2012- - - - -

На 31 декември 2013 година Банката нема вложувања во подружници и придружени друштва.


90

25 Останати побарувања


2013 2012

Побарувања од купувачите 1.869 1.420

Однапред платени трошоци 11.950 10.979

Пресметани одложени приходи - -

Побарувања за провизии и надомести 4.710 3.903

Побарувања од вработените 126 1.077

Аванси за нематеријални средства 10.570 9.023

Аванси за недвижности и опрема - -

(поб. кои се повеќе од 10% од вк. останати)

Нумизматика - -

Мастер 30.507 25.248

Виса 43.917 18.722

Вестерн Унион 1.328 1.494

Залихи 13.040 5.119

Побарување по судски такси 16.776 13.167

Останато 3.971 9.844Вкупно останати побарувања пред исправката на вредноста 138.764 99.996

(Исправка на вредноста) (18.094) (14.930)Вкупно останати побарувања намалени за исправката на вредноста 120.670 85.066

во илјади денари2013 2012

Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари 14.930 9.210

Состојба на 30 септември од Зираат Банка - 372


дополнителна исправка на вредноста 3.989 5.824

(ослободување на исправката на вредноста) (816) (304)

(Превземени средства врз основа на ненаплатени




Состојба на 31 декември 18.094 14.930

26 Заложени средства


2013 2012


Сопственички инструменти - -

Вкупно заложени средства - -

На 31 декември 2013 година Банката нема заложени средства


91

27. Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

Во 2013 година Банката има преземено 1 недвижен имот. (2012 година Банката превземала 9

средства, односно 4 недвижни и 5 подвижни имоти.

Вкупната објективна вредност на превземениот имот изнесува МКД 4.993 илјади (2012: MKD

175.530 илјади).

Земјиште Градежни објекти

Опрема Станбени објекти и станови

Други

вредности

Вкупно во илјади денари

Почетна сметководствена вредност

Состојба на 1 јануари 2012 (претходна година) 36.046 77.181 2.138 23.827 4.116 143.308

преземени во текот на годината 18.622 - - 1.356 1.891 21.869

(продадени во текот на годината) - - - - - -

(пренос во сопствени средства) - - - - (14) (14)Состојба на 31 декември 2012 (претходна год. 54.668 77.181 2.138 25.183 5.993 165.163

Состојба на 1 јануари 2013 (тековна година) 54.668 77.181 2.138 25.183 5.993 165.163

преземени во текот на годината 4.933 - - - 4.933

(продадени во текот на годината) - - - - (4.304) (4.304)

(пренос во сопствени средства) - - - - - -

Состојба на 31 декември 2013 (тековна год 59.601 77.181 2.138 25.183 1.689 165.792

Оштетување

Состојба на 1 јануари 2012 (претходна година) 1.640 3.680 - 7.861 245 13.426загуба поради оштетување во текот на

годината 633 630 167 - 402 1.832


(пренос во сопствени средства) - - - - - -Состојба на 31 декември 2012 (претходна год. 2.273 4.310 167 7.861 647 15.258

Состојба на 1 јануари 2013 (тековна година) 2.273 4.310 167 7.861 647 15.258загуба поради оштетување во текот на

годината 2.622 13.824 62 2.394 585 19.487


(пренос во сопствени средства) - - - - (981) (981)

Состојба на 31 декември 2013 (тековна ) 4.895 18.134 229 10.255 251 33.765

Сегашна сметководствена вредност

на 1 јануари 2012 (претходна година) 34.406 73.501 2.138 15.966 3.871 129.882

на 31 декември 2012 (претходна година) 52.395 72.871 1.971 17.322 5.346 149.905

на 31 декември 2013 (тековна година) 54.706 59.047 1.908 14.928 1.438 132.027


92

28 Нематеријални средства

А Усогласување на сегашната сметководствена вредност


Интерно

развиен

софтвер

Купен софтвер од

надворешни

добавувачи

Други интерно

развиени

нематеријални

средства

Други нематеријални

средства

Вложувања во

нематеријални

средства земени

под закуп

Неконтр

олирано

учество Вкупно

Набавна вредност

Состојба на 1 јануари 2012 - 78.846 - 43.640 - - 122.486

Состојба на 30 септември 2012 од Зираат

Банка 8.422 - 6.202 - - 14.624

зголемувања преку нови набавки - 4.566 - 1.352 5.381 - 11.299

зголемувања преку интерен развој - - - - - - -

зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - (2.494) - (2.388) - - (4.882)

(отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - -

(пренос во нетековни средства кои се

чуваатза продажба) - - - - - - -

пренос од нетековни средства кои се

чуваат за продажба) - - - - - - -

Состојба на 31 декември 2012 - 89.340 - 48.806 5.381 - 143.527

Состојба на 1 јануари 2013 - 89.340 - 48.806 5.381 - 143.527

зголемувања преку нови набавки - 13.726 - 679 2.916 - 17.321

зголемувања преку интерен развој - - - - - -

зголемувања преку деловни комбинации - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - - - - -

(отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - -

(пренос во нетековни средства кои се

чуваатза продажба) - - - - - -

пренос од нетековни средства кои се

чуваат за продажба) - - - - - -

Состојба на 31 декември 2013 - 103.066 - 49.485 8.297 - 160.848

Амортизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2012 - 46.787 - 37.810 - - 84.597

Состојба на 30 септември 2012 од Зираат

Банка 4.928 - 2.370 - - 7.298

амортизација за годината - 16.911 - 4.843 598 - 22.352

загуба поради оштетување во текот на

годината - - - - - - -

ослободување на загубата поради

оштетување во текот на годината - - - - - - -

отуѓување и расходување - (2.494) - (2.388) - - (4.882)

Состојба на 31 декември 2012 - 66.132 - 42.635 598 - 109.365

Состојба на 1 јануари 2013 - 66.132 - 42.635 598 - 109.365

амортизација за годината - 18.972 2.798 1.153 22.923


годината - - - - - - -

ослободување на загубата поради

оштетување во текот на годината - - - - - - -

отуѓување и расходување -

Состојба на 31 декември 2013 - 85.104 45.433 1.751 132.288


на 1 јануари 2012 - 32.059 - 5.830 - - 37.889

на 31 декември 2012 - 23.208 - 6.171 4.783 - 34.162

на 31 декември 2013 - 17.962 - 4.052 6.546 - 28.560

Б Сметководствена вредност на нематеријалните средства кадешто постои ограничување на сопственоста и/или се заложени како обезбедување за обврските на банката

Во МКД илјади

Интерно развиен софтвер

Купен софтвер од надворешни добавувачи

Други интерно развиени

нематеријални средства

Други нематеријални

средства

Вложувања во нематеријални

средства земени под закуп Вкупно

Сегашна сметководствена вредност на:

на 31 декември 2012 - - - - - -

на 31 декември 2013 - - - - - -

На 31 декември 2013 година Банката нема заложено нематеријални средства како обезбедување

за обврските на Банката (31 декември 2012 година: нема).


93

29 Недвижности и опрема

А Усогласување на сегашната сметководствена вредност

Земјиште

Градежни објекти

Транспортни

средства

Мебел и канцелари

ска опрема

Други ставки на недвижно

стите и опремата

Останата опрема

Недвижности и опрема

во подготовка

Вложувања во недвижностите

и опремата земени под закуп Вкупно во МКД илјади

Набавна вредност

Состојба на 1 јануари 2012 (претходна година) - 471.188 15.801 35.891 16.846 203.056 19.095 5.765 767.642

Состојба на 30 септември 2012 од Зираат Банка - 82.368 3.024 20.177 - 35.210 - 9.137 149.916

зголемувања - 20.703 3.430 8.535 3.167 72.547 - 22.395 130.777

зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - (4.600) (273) (4.703) - - (9.576)

(отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - - -

(пренос во нетековни средства кои се чуваат

за продажба) - - - - - - - - -

пренос од нетековни средства кои се чуваат

за продажба - - - - - - - - -

останати преноси - - - - - - (8.879) - (8.879)

Состојба на 31 декември 2012 (претходна

година) - 574.259 22.255 60.003 19.740 306.110 10.216 37.297 1.029.880

Состојба на 1 јануари 2013 (тековна година) - 574.259 22.255 60.003 19.740 306.110 10.216 37.297 1.029.880

зголемувања - 9.948 17.209 2.966 1.788 50.094 135 20.799 102.939

зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - (4.040) - - - - - (4.040)

(отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - - -


за продажба) -

- - - - - - -

-


за продажба -

- - - - - - -

-

останати преноси - - - - - - - - -

Состојба на 31 декември 2013 (тековна

година) - 584.207 35.424 62.969 21.528 356.204 10.351 58.096 1.128.779

Амортизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2012 (претходна година) - 54.091 13.422 25.057 5.692 163.329 - 1.180 262.771

Состојба на 30 септември 2012 од Зираат Банка 17.876 3.025 18.670 - 29.620 - 6.236 75.427

амортизација за годината - 12.301 1.484 5.483 1.653 28.749 - 3.315 52.985


годината - - - - - - - -

(ослободување на загубата поради

оштетување во текот на годината) - - - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - - (4.297) (217) (4.623) - - (9.137)


за продажба) - - - - - - - - -


за продажба - - - - - - - - -


Состојба на 31 декември 2012 (претходна

година) - 84.268 17.931 44.913 7.128 217.075 - 10.731 382.046

Состојба на 1 јануари 2013 (тековна година) - 84.268 17.931 44.913 7.128 217.075 - 10.731 382.046

амортизација за годината - 14.444 4.865 6.037 1.937 33.684 - 6.664 67.631


годината - - - - - - - - -


оштетување во текот на годината) - - - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - (3.780) - - - - - (3.780)


за продажба) - - - - - - - - -


за продажба - - - - - - - - -


Состојба на 31 декември 2013 (тековна

година) - 98.712 19.016 50.950 9.065 250.759 - 17.395 445.897


на 1 јануари 2012 (претходна година) - 417.097 2.379 10.834 11.154 39.727 19.095 4.585 504.871

на 31 декември 2012 (претходна година) - 489.991 4.324 15.090 12.612 89.035 10.216 26.566 647.834

на 31 декември 2013(тековна година) - 485.495 16.408 12.019 12.463 105.445 10.351 40.701 682.882


94

29 Недвижности и опрема (продолжение)

Б. Сметководствена вредност на недвижностите и опремата кадешто постои ограничување на сопственоста и/или се заложени како обезбедување за обврските на банката

Во МКД илјади ЗемјиштеГрадежни

објектиТранспортни

средстав

Мебел и канцела-

риска опрема

Останата опрема

Други ставки на невижности и

опрема

Недвижности и опрема во

подготовка

Вложувања во недвижности и

опрема Вкупно

Сегашна сметководствена вредност на:

на 31 декември 2012 - 1.133 - - - - - - 1.133

на 31 декември 2013 - 1.095 - - - - - - 1.095

Банката не располага со имотeн лист за една зграда чија нето сегашна вредност на 31 декември 2013 година изнесува МКД 1.095 илјади (2012: МКД 1.133 илјади). Процедурата за обезбедување на потребните документи е во тек.

На 31 декември 2013 година Банката нема заложено недвижности и опрема како обезбедување за

обврските на Банката (31 декември 2012 година: нема).

Оперативен наем

Банката зема под оперативен наем деловни објекти. Договорите за наемот се раскинливи и се однесуваат за период до 5 години и над 5 години.


95

30 Тековни и одложени даночни средства и обврски

30.1 Тековни даночни средства и тековни даночни обврски

вo илјади денари2013 2012

Побарувања за данок на добивка (тековен) - 1.089

Обврски за данок на добивка (тековен) 373 -

30.2 Одложени даночни средства и одложени даночни обврски

А Признаени одложени даночни средства и одложени даночни обврски



Одложени

даночни

средства

Одложени

даночни

обврски

На нето-

основа

Одложени

даночни

средства

Одложени

даночни

обврски

На нето-

основа

Дериватни средства чувани за управување

со ризик - - - - - -Кредити на и побарувања од банки - - - - - -Кредити на и побарувања од други

комитенти - - - - - -Вложувања во хартии од вредност - - - - - -Нематеријални средства - - - - - -Недвижности и опрема - - - - - -Останати побарувања - - - - - -Дериватни обврски чувани за управување

со ризик - - - - - -Останати обврски - - - - - -Неискористени даночни загуби и

неискористени даночни кредити - - - - - -Останато - - - - - -

Одложени даночни средства/обврски

признаени во билансот на успех - - - - - -

Вложувања во финансиските средства

расположливи за продажба - - - - - -Заштита од ризик од паричните текови - - - - - -

Одложени даночни средства/обврски

признаени во капиталот - - - - - -

Вкупно признаени одложени даночни

средства/обврски - - - - - -

На 31 декември 2013 година Банката нема признаени одложени даночни средства и одложени

даночни обврски (31 декември 2012 година: нема).

30.2 Одложени даночни средства и одложени даночни обврски (продолжение)

Б Непризнаени одложени даночни средства

во илјади денари2013 2012

Даночни загуби - -

Даночни кредити - -

Вкупно непризнаени одложени даночни средства - -


96

30 Тековни и одложени даночни средства и обврски (продолжение)

30.2 Одложени даночни средства и одложени даночни обврски (продолжение)

В Усогласување на движењата на одложените даночни средства и одложените даночни обврски во текот на годината

Признаени во текот на годината:


Состојба на

1 јануари

Биланс на

успех Капиталот

Состојба на

31 декември

претходна година 2012 - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик

- - - -

Кредити на и побарувања од банки - - -

Кредити на и побарувања од други комитенти - - - -

Вложувања во хартии од вредност - - - -

Нематеријални средства - - - -

Недвижности и опрема - - - -

Останати побарувања - - - -


Останати обврски - - - -

Неискористени даночни загуби и неискористени даночни

кредити - - - -


Вложувања во финансиските средства расположливи за

продажба - - - -

Заштита од ризик од паричните текови - - - -

Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски - - - -


Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - -

Кредити на и побарувања од банки - - - -

Кредити на и побарувања од други комитенти - - - -

Вложувања во хартии од вредност - - - -

Нематеријални средства - - - -

Недвижности и опрема - - - -

Останати побарувања - - - -


Останати обврски - - - -

Неискористени даночни загуби и неискористени даночни

кредити - - - -


Вложувања во финансиските средства расположливи за

продажба - - - -

Заштита од ризик од паричните текови - - - -

Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски - - - -

На 31 декември 2013 година Банката нема усогласување на движењата на одложените даночни

средства и одложените даночни обврски (31 декември 2012 година: нема).


97

31 Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

А Нетековни средства кои се чуваат за продажба

во илјади денаритековна година

2013претходна година

2012


Недвижности и опрема - -

Вкупно нетековни средства кои се чуваат за продажба - -

Б Група за отуѓување



2013


2012

Група на средства за отуѓување

Финансиски средства - -


Недвижности и опрема - -

Вложувања во придружените друштва - -

Побарувања за данок на добивка - -

Останати средства - -

Вкупно група на средства за отуѓување - -

Обврски директно поврзани со групата на средства за

отуѓување

Финансиски обврски - -

Посебна резерва - -

Обврски за данок на добивка - -

Останати обврски - -

Вкупно обврски директно поврзани со групата на средства

за отуѓување - -

В Добивка/(загуба) признаена од продажбата на средствата кои се чуваат за продажба и група за отуѓување



претходна година2012

Добивка/(загуба) признаена од продажбата на

средствата кои се чуваат за продажба и група за

отуѓување - -

На 31 декември 2013 година Банката нема нетековни средства кои се чуваат за продажба и група

за отуѓување (31 декември 2012 година: нема).


98

32 Обврски за тргување

во илјади денаритековна година

2013претходна

година 2012

Депозити на банки

Тековни сметки, депозити по видување и депозити

преку ноќ - -

Орочени депозити - -

Останати депозити - -

Депозити на други комитенти

Тековни сметки, депозити по видување и депозити

преку ноќ - -

Орочени депозити - -

Останати депозити - -

Издадедни должнички хартии од вредност

Инструменти на пазарот на пари - -

Сертификати за депозит - -

Издадени обврзници - -


Останати финансиски обврски - -

Деривати за тргување

Договори зависни од промената на каматната стапка - -

Договори зависни од промената на курсот - -

Договори зависни од промената на цената на хартиите

од вредност - -

Други договори кои ги исполнуваат критериумите на

МСС 39 - -

Вкупно обврски за тргување - -

На 31 декември 2013 година Банката нема обврски за тргување (31 декември 2012 година: нема).


99

33 Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање



Сегашна

сметко-

водствена

вредност

Договорна

вредност,

платлива на


Сегашна

сметко-

водствена

вредност

Договорна

вредност,

платлива на


Депозити на банки

Тековни сметки, депозити по видување и

депозити преку ноќ - - - -

Орочени депозити - - - -

Останати депозити - - - -

Депозити на други комитенти

Тековни сметки, депозити по видување и

депозити преку ноќ - - - -



Издадедни должнички хартии од

вредност

Инструменти на пазарот на пари - - - -

Сертификати за депозит - - - -

Издадени обврзници - - - -


Субординирани обврски - - - -

Останати финансиски обврски - - - -

Вкупно финансиски обврски по

објективна вредност преку билансот

на успех, определени како такви при

почетното признавање - - - -

На 31 декември 2013 година Банката нема финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање (31 декември 2012 година: нема).


100

34 Депозити

34.1 Депозити на банки




2012

Краткор. Долг. Краткор. Долг.

Тековни сметки

домашни банки 4.944 - 6.273 -

странски банки 5.927 - 9.338 -

Депозити по видување



Орочени депозити

домашни банки 78.834 - - -

странски банки 1.599.294 - 1.982.760 -

Ограничени депозити

домашни банки 610 - 610 -


Останати депозити -



Обврски врз основа на камати за депозити -

домашни банки 73 - 11 -

странски банки 9 - 11 -

Тековна достасаност - - - -

Вкупно депозити на банки 1.689.691 - 1.999.003 -


101

34 Депозити (продолжение)

34.2 Депозити на други комитенти



Кратко-

рочни

Долго-

рочни

Кратко-

рочни

Долго-

рочни


Тековни сметки 1.769.452 - 1.349.161 -

Депозити по видување - - - -

Орочени депозити 1.350.717 420.213 1.607.060 42.558

Ограничени депозити 329.362 106.045 297.213 43.263


Обврски врз основа на камати 6.694 - 4.889 -

3.456.225 526.258 3.258.322 85.821

Држава

Тековни сметки 12.680 - 13.677 -



Ограничени депозити - - - -


Обврски врз основа на камати - - - -

12.680 - 13.677 -

Непрофитни институции кои им служат на

домаќинствата

Тековни сметки 196.022 - 195.990 -


Орочени депозити 187.771 145.000 236.086 14.000

Ограничени депозити 7.810 - 1.925 339


Обврски врз основа на камати 309 - 223 -

391.912 145.000 434.224 14.339


Тековни сметки 17.531 - 12.798 -


Орочени депозити 252.761 1.099.093 526.300 590.698

Ограничени депозити - - - -



272.962 1.099.093 544.361 590.698


102

34 Депозити (продолжение)

34.2 Депозити на други комитенти (продолжение)



Кратко-

Рочни

Долго-

рочни

Кратко-

рочни

Долго-

рочни


Тековни сметки 935.533 - 716.267 -

Депозити по видување 192.368 - 182.416 -

Орочени депозити 1.943.557 3.015.831 2.049.848 2.452.012


Останати депозити 16.633 - 16.642 -


3.240.858 3.145.262 3.101.709 2.602.930


Тековни сметки 131.311 - 124.517 -


Орочени депозити 14.544 61.633 24.500 49.535




158.826 66.369 158.236 54.271

Тековна достасаност 2.738.437 (2.738.437) 1.608.278 (1.608.278)

Вкупно депозити на други комитенти 10.271.900 2.243.545 9.118.807 1.739.781

35 Издадени должнички хартии од вредност

во илјади денари тековна година 2013 претходна

година 2012

Инструменти на пазарот на пари - -

Сертификати за депозит - -

Издадени обврзници - -


Обв. врз основа на камати за издадени хартии од в/ст - -

Вкупно издадени должнички хартии од вредност - -

На 31 декември 2013 година Банката нема издадени должнички хартии од вредност (31 декември 2012 година: нема).


103

36 Обврски по кредити

А Структура на обврските по кредити според видот на обврската и секторот на давателот




Банки

резиденти

Обврски по кредити - 839.105 - 272.664Репо-трансакции - - 300.000 -

Обврски врз основа на камати 1.137 - 796 -

нерезиденти

Обврски по кредити - 904.290 - 279.490

Репо-трансакции - - - -Обврски врз основа на камати 2.650 - 817 -


Обврски по кредити - - - -Репо-трансакции - - - -Обврски врз основа на камати - - - -

Држава

Обврски по кредити - - - -Репо-трансакции - - - -

Обврски врз основа на камати - - - -Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

Обврски по кредити - - - -

Обврски врз основа на камати - - - -Финансиски друштва, освен банки

Обврски по кредити - 115.563 174.755

Репо-трансакции - - - -Обврски врз основа на камати 455 - 749 -



Обврски по кредити - - - -Репо-трансакции - - - -

Обврски врз основа на камати - - - -

Држава


Репо-трансакции - - - -Обврски врз основа на камати - - - -

Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата


Репо-трансакции - - - - Обврски врз основа на камати - - - -


Обврски по кредити - 410.521 - 523.070Репо-трансакции - - - -




Обврски врз основа на камати - - - -Тековна достасаност 736.334 (736.334) 70.216 (70.216)

Вкупно обврски по кредити 742.301 1.533.145 375.294 1.179.763


104

36 Обврски по кредити (продолжение)

Б Обврски по кредити според кредитодавателот



домашни извори: краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни

МБПР 1.137 839.106 703 272.664НБРМ - - 300.093 -

странски извори:

ЕБРД 1.471 289.177 817 279.490

ЕФСЕ 1.375 153.778 2.355 215.250

ФИООМ - 23.977 - 23.576

ГГФ 350 254.393 361 305.472

МРФП 455 91.585 749 151.179

СОРОС - 2.350 - 2.348

ДХБ-Банка 1.179 615.113 - -

Тековна достасност 736.334 (736.334) 70.216 (70.216)

Вкупно обврски по кредити 742.301 1.533.145 375.294 1.179.763

За репо договорот со НБРМ кој Банката го има на 31 декември 2012 како обезбедување е даден колатерал благајнички запис (види белешка 18).

Договор за залог е скучен помеѓу Халк Банка како залогодавач и Македонска Банка за поддршка на развој и унапредување како доверител. Обврска на Банката е побарувањата со кои Банката се стекнува врз основа на договорите кои ги склучува со своите клиенти да ги заложи во корист на МБПР.

Во случај на доцнење на отплатата од страна на Халк Банка кон МБПР, МБПР би имала извршна исправа во форма на нотарски акт со која би го наплатила долгот на Халк Банка од побарувањата кои Банка ги има кон своите клиенти.


105

36 Обврски по кредити (продолжение)

Услови за отплата на обврските

Условите за отплата на обврските за кредити кои суштествуваат на крајот на годината беа како што следи:

на 31 декември 2012 2013 2012

Валута

Номинална

каматна стапка Година на достасување

Номинална

вредност

Сметко-водствена

вредност

Номи-нална

вредност

Сметко-водствена

вредност

Необезбеден

кредит ЕУР 1%-3% 2014 – 2021 840.243 840.243 273.366 273.366


кредит ЕУР 0%-2,5%

Согласно договорите

склучени со крајните

корисници 2.350 2.350 2.349 2.349


кредит ЕУР 3,393% - 3,493% 2016 155.154 155.154 217.605 217.605


кредит ЕУР 5,70%-5,85% 2014 - 2016 92.040 92.040 151.928 151.928


кредит ЕУР 3% 2014 616.292 616.292 - -


кредит ЕУР 2,993% - 3,093% 2018 254.742 254.742 305.833 305.833

Обезбеден

кредит ЕУР 2,293%-2,393% 2015 - 2017 290.648 290.648 280.307 280.307


кредит МКД 0% - 2%

Согласно договорите

склучени со крајните

корисници 23.977 23.977 23.576 23.576

Обезбеден МКД 3,73% 04.01.2013 - - 300.093 300.093

Вкупно 2.275.446 2.275.446 1.555.057 1.555.057

37 Субординирани обврски


2013 2012

Обврски по субординирани депозити

Обврски врз основа на камати - -

Обврски по субординирани кредити


Обврски по субординирани издадени должнички хартии од вредност


Откупливи приоритетни акции - -

Вкупно субординирани обврски - -

На 31 декември 2013 година Банката нема обврски по субординирани кредити (31 декември 2012 година: нема).


106

38 Посебна резерва и резервирања

Во текот на 2012 година Банката ослободи резерва по основ на судски спорови и тоа како позначаен износ од МКД 1.031 илјади за судски спор со Ѓорѓија Атанасовски, којшто беше резервиран во 2009 година. Во 2013 година, нема ослободување по овој основ.

Посебна резерва за

вонбилансни кредитни

изложености

Резервирања за

потенцијалните обврски врз основа на

судски спорови

Резервирања за пензиите и

за други користи за

вработените

Резервирања за преструктурирањето

Резервирања за

неповолните договори

Останати резервирања

Вкупно


Состојба на 1 јануари 2012 (претходна година) 3.394 1.210 - - - - 4.604

Состојба на 30 септември 294 - - - - 294

дополнителни резервирања во текот на годината 7.842 - 4.151 - - - 11.993

(искористени резервирања во текот на годината) - (1.031) (130) - - - (1.161)

(ослободување на резервирањата во текот на годината) (4.376) - - - - - (4.376)

Ефект од курсни разлики - - - - - - -

Состојба на 31 декември 2012 (претходна година) 7.154 179 4.021 - - - 11.354

Состојба на 1 јануари 2013 (тековна година) 7.154 179 4.021 - - - 11.354

дополнителни резервирања во текот на годината 13.420 - 4.712 - - - 18.132

(искористени резервирања во текот на годината) - - (65) - - - (65)

(ослободување на резервирањата во текот на годината) (11.388) - (71) - - - (11.459)

Ефект од курсни разлики (1) - - - - - (1)

Состојба на 31 декември 2013 (тековна година) 9.185 179 8.597 - - - 17.961


107

39 Останати обврски


2013 2012

Обврски кон добавувачите 9.655 13.904

Добиени аванси - -

Обврски за провизии и надомести 21 20

Пресметани трошоци 4.078 5.630

Разграничени приходи од претходна година 23.304 17.764

Краткорочни обврски кон вработените 20.911 75

Краткорочни обврски за користите на вработените - -

Обврски по нереализирани трансфери за плаќање - -

Останатo - -

Останато (наведете ги поединечно обврските кои претставуваат повеќе од 10% од вк. останати обврски)

Мастер 48.027 33.935

Виса 522 2.006

Депозити за изведувачки работи 5.790 5.790

Останати даноци и придонеси 829 11

Нераспределен девизен/денарски прилив 24.708 9.445

Оснивачки влог за фирми 438 863

Останато 12.442 8.418

Вкупно останати обврски150.725 97.861


108

40 Запишан капитал

А Запишан капитал

во илјади денари број на издадени акции во МКД илјади Номинална вредност по

акција обични акции неоткупливи

приоритетни акции Вкупно запишан капитал

обични акции

неоткупиви приоритетни

акции







Состојба на 1 јануари - целосно платени 10.000 - 289.369 188.415 - - 2.893.690 1.884.150

Запишани акции во текот на годината - - - - - - - -

Реализација на опциите на акции - - - - - - - -Поделба/окрупнување на номиналната вредност на акција - - - - - - - -

Останати промени во текот на годината - - - - - - - -

Спојување со Зираат Банка АД 10.000 - - 100.954 - - - 1.009.544

Сoстојба на 31 декември - целосно платени 10.000 - 289.369 289.369 - - 2.893.690 2.893.694

Имателите на обични акции имаат право на дивиденда кога ќе биде објавена и имаат право на еден глас на Собрание на

Банката за еквивалент од 1 обична акција (2012: 1 обична акција). Сите акции носат право на сразмерно учество во поделбата

на остатокот на стечајната, односно ликвидационата маса.


109

40 Запишан капитал (продолжение)

Б Дивиденди

Б.1 Објавени дивиденди и платени дивиденди од страна на банката

во илјади денари тековна година 2013 претходна година

2012

Објавени дивиденди и платени дивиденди за годината - -

во илјади денаритековна година 2013 претходна година

2012

Дивиденда по обична акција - -

Дивиденда по приоритетна акција - -

Б.2 Објавени дивиденди по денот на билансот на состојба (не се прикажани обврски за дивиденди во билансот на состојба)


2012

Објавени дивиденди по 31 декември - -


2012

Дивиденда по обична акција - -

Дивиденда по приоритетна акција - -

По денот на изготвување на билансот на состојба нема предложени дивиденди од Надзорниот одбор на Банката.


110

40 Запишан капитал (продолжение)

В Акционери чија сопственост надминува 5% од акциите со право на глас

во илјади денари во % тековна година 2013




Име на акционерот


(Номинална вредност)


(Номинална вредност)

право на глас право на

глас

Turkiye Halk Bankasi A.S.Ankara 2.858.360 2.858.364 98,78% 98,78%

Агенција за одземен имот 31.200 31.200 1,08% 1,08%

Вкупно 2.889.560 2.889.564 99,86% 99,86%


Според локалната законска регулатива Банката треба да пресметува и издвојува 15% од нето добивката за годината за законска резерва додека нивото на резервите не достигне износ кој е еднаков на една петтина од акционерскиот капитал. Додека законската резерва не го надмине определениот најмал износ, може да се употребува само за покривање на загубите. Кога законската резерва ќе го надмине најмалиот износ и по покривање на сите загуби од годишните завршни сметки, со одлука на Собранието, вишокот може да се употреби за дополнување на дивидендата, доколку таа за деловната година не го достигнала најмалиот износ пропишан со Законот за Трговски Друштва или со Статутот на Банката.

Согласно измените на Законот за трговски друштва, кои стапуваат на сила од 1 јануари 2013 година, износот кој е потребно да се издојува во законска резерва се намалува од 15% на 5%, се додека нивото на резервите не го достигне нивото од една десетина од акционерскиот капитал.

Резерва за сопствени акции

Резервата за сопствени акции на Банката ја сочинува набавната вредност на акциите во сопственост на Банката.

Резерва за објективна вредност

Резервата за објективна вредност на Банката ја сочинува кумулативната нето промена во објективната вредност на вложувањата расположливи за проджба, освен загубите поради оштетување, додека вложувањето е депризнаено.


111

41 Заработка по акција

А Основна заработка/(загуба) по акција


2013 2012

Нето-добивка која им припаѓа на имателите на

обични акции

Нето-добивка за годината 145.991 31.726

Дивиденда за неоткупливи приоритетни акции - -

Корекции на нето-добивката која им припаѓа на

имателитена обични акции (неведете пооделно) - -

Нето - добивка за имателите на обични акции -

основна 145.991 31.726

број на акции

2013 2012

Пондериран просечен број на обични акции

Издадени обични акции на 1 јануари 289.369 188.415

Ефекти од промените на бројот на обичните акции во

текот на годината:

Ефект од издадени сопствени акции во август - - Ефект од издадени сопстевни акции како резултат на

спојувањето со Зираат Банка во октомври - 25.446

Пондериран просечен број на обични акции на 31.12 289.369 213.861

Основнa заработка по акција (во денари) 505 148

Б Разводнета заработка/(загуба) по акција


2013 2012

Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични

акции (разводнета)

Нето-добивка за годината која им припаѓа на имателите на

обични акции 145.991 31.726

Корекции на нето-добивка за годината која им припаѓа на

имателите на обични акции заефектите на сите издадени

потенцијални обични акции - -

Нето - добивка која им припаѓа на имателите на обични

акции (разводнета) 145.991 31.726

број на акции

2013 2012

Пондериран просечен број на обични акции (разбоднет)

Пондериран просечен број на обични акции на 31

декември (основни) 289.369 213.861

Ефекти од издавањето на потенцијалните обични акции

(наведете ги сите настани пооделно) - -Пондериран просечен број на обични акции (разводнети)

на 31.12 289.369 213.861

Разводнета заработка по акција (во денари) 505 148


112

42 Потенцијални обврски и потенцијални средства

42.1 Потенцијални обврски


2013 2012

Платежни непокриени гаранции

во денари 550.226 369.808

во странска валута 159.266 71.311

во денари со валутна клаузула 150.900 118.903

Чинидбени непокриени гаранции

во денари 95.607 74.116

во странска валута 62.703 308

во денари со валутна клаузула - -

Непокриени акредитиви

во денари - -

во странска валута 793.205 48.311

во денари со валутна клаузула - -

Неискористени пречекорувања по тековни сметки 155.671 102.566

Неискористени лимити на кредитни картички 302.479 231.622

Преземени обврски за кредитирање и неискористени кредитни лимити 4.112.654 3.614.870

Останати непокриени потенцијални обврски (покриени и непокриени) 7.827 11.963

Издадени покриени гаранции 83.196 32.408

Покриени акредитиви - -

Останати покриени потенцијални обврски - -Вкупно потенцијални обврски пред посебната резерва 6.473.734 4.676.186

(Посебна резерва) (9.184) (7.154)

Вкупно обврски намалени за посебната резерва 6.464.550 4.669.032

Банката обезбедува банкарски гаранции и акредитиви за гарантирање на работењето на

клиентите пред трети страни. Овие договори имаат фиксни лимити и вообичаено се

одобруваат за период до една година. Достасувањата не се концентрирани во ниту еден

период.

Овие потенцијални обврски имаат вонбилансен кредитен ризик затоа што во билансот на

состојба се признаваат само провизиите и исправките за потенцијални загуби се до

моментот кога преземените и потенцијални обврски ќе бидат исполнети или ќе достасаат.

Голем дел од преземените и потенцијални обврски ќе достасаат без да бидат авансирани во

целост или делумно. Поради тоа, износите не претставуваат идни парични текови.

Износот на отповикливи потенцијални обврски изнесува 3.652.520 илјади МКД, а износот на

неотповикливи 2.821.214 илјади МКД (2012: 3.364.922 илјади МКД, а износот на

неотповикливи 1.311.264 илјади МКД).


113

42 Потенцијални обврски и потенцијални средства (продолжение)

42.2 Потенцијални средства

во илјади денари тековна година 2013 претходна година

2012

- -

Вкупно потенцијални средства - -

На 31 декември 2013 година Банката нема потенцијални средства (31 декември 2012: нема).


114

43 Работи во име и за сметка на трети лица



Средства Обврски Нето

позиција Средства Обврски Нето

позиција

Администрирање на средствата во име и за сметка на трети лица

Депозити во денари 4.000 - 4.000 4.000 - 4.000

Депозити во странска валута - - - - - -

Кредити во денари - - - - - -

Кредити во странска валута - - - - - -

Други побарувања во денари 698.363 - 698.363 441.687 - 441.687

Други побарувања во странска валута - - - - -

Управување на средствата во име и за сметка на трети лица

Депозити во денари - (4.000) (4.000) - (4.000) (4.000)

Депозити во странска валута - - - - - -

Кредити во денари - - - - - -

Кредити во странска валута - - - - - -

Други побарувања во денари - (698.363) (698.363) - (441.687) (441.687)

Други побарувања во странска валута - - - - - -

Старателски сметки - - - - - -

Останато - - - - - -

Вкупно 702.363 (702.363) - 445.687 (445.687) -

Банката настапува на примарен и секундарен пазар со цел купување на Хартии од вредност во име и за сметка на физичките и правни лица

кои сакаат да располгаат со истите, било тоа да се Државни записи или Благајнички записи.


115

44 Трансакции со поврзани страни

На 7 април 2011 година Халк Банка од Турција го купи мнозинскиот пакет на акции на ИК

Банка (Халкбанка Ад, Скопје) во износ од 91,56%. со што стана матично претпријатие

Акциите се откупени од Демир Халк Банка од Холандија (DHB Bank) која поседуваше 66,56%

од акциите на ИК Банка (Халкбанка АД,Скопје) како и 25,00% од акциите кои беа во

сопственост на Европска банка за обнова и развој (ЕБОР). По промените во 2012 година и

припојувањето на Зираат Банка АД Скопје, Халк Банка од Турција поседува 98,78% од

акциите со право на глас.

Во согласност со Законот за Банки како поврзани лица со Банката се: лица со посебни

права и одговорности во Банката и со нив поврзаните лица, акционери со квалификувано

учество во Банката (директно или индиректно поседување на најмалку 5% од вкупниот број

на акции или од издадените акции со право на глас во Банката или овозможуваат

значително влијание врз управувањето на Банката) и со нив поврзаните лица, како и

одговорните лица на тие акционери - правни лица.

На крајот на годината трансакциите со поврзаните страни биле како што се презентирани во

продолжение.


116

44 Трансакции со поврзани страни (продолжение)

А Биланс на состојба


Матично

друштво

Подружниц

и

Придружен

и друштва

Раководен

кадар на

банката

Останати

поврзани

страни Вкупно

Сосотојба на 31 декември 2013

Средства

Тековни сметки 2.628 - - - 30 2.658

Кредити и побарувања

хипотекарни кредити - - - - - -

потрошувачки кредити - - - 4.130 1.261 5.391

побарувања по финансиски лизинг - - - - - -

побарувања по факторинг и

форфeтирање

- - - - - -

останати кредити и побарувања - - - 16.165 2.192 18.357

Вложувања во хартии од вредност - - - - - -

(Исправка на вредноста) - - - (167) (32) (199)

Останати средства - - - 13 2 15

Вкупно 2.628 - - 20.141 3.453 26.222

Обврски

Обврски за тргување - - - - -

Депозити 1.605.230 - - 18.260 4.379 1.627.869

Издадени хартии од вредност - - - - - -

Обврски по кредити - - - - 616.292 616.292

Субординирани обврски - - - - - -

Останати обврски - - - - - -

Вкупно 1.605.230 - - 18.260 620.671 2.244.161

Потенцијални обврски

Издадени гаранции 5.484 - - - - 5.484

Издадени акредитиви - - - - - -

Останати потенцијални обврски - - - 4.278 335 4.613

(Посебна резерва) - - - (43) (4) (47)

Вкупно 5.484 - - 4.235 331 10.050

Потенцијални средства

Примени гаранции - - - - - -

Вонбилансна – одобрени лимити - - - - - -

Вкупно - - - - - -


117


А Биланс на состојба (продолжение)


Матично

друштво Подружници

Придружени

друштва

Раководен

кадар на

банката

Останати

поврзани


Сосотојба на 31 декември 2012

Средства

Тековни сметки 1.193 - - - 519 1.712

Кредити и побарувања

хипотекарни кредити - - - - - -

потрошувачки кредити - - - 6.930 - 6.930

побарувања по финансиски лизинг - - - - - -

побарувања по факторинг и

форфртирање

- - -

- - -

останати кредити и побарувања - - - 1.453 - 1.453

Вложувања во хартии од вредност - - - - - -

(Исправка на вредноста) (12) - - (80) (5) (97)

Останати средства - - - - - -

Вкупно 1.181 - - 8.303 514 9.998

Обврски

Обврски за тргување

Депозити 1.992.108 - - 12.595 - 2.004.703

Издадени хартии од вредност - - - - - -

Обврски по кредити - - - - - -

Субординирани обврски - - - - - -

Останати обврски - - - - - -

Вкупно 1.992.108 - - 12.595 - 2.004.703

Потенцијални обврски

Издадени гаранции 21.525 - - - - 21.525

Издадени акредитиви - - - - - -

Останати потенцијални обврски - - - 4.246 - 4.246

(Посебна резерва) - - - (22) - (22)

Вкупно 21.525 - - 4.224 - 25.749

Потенцијални средства

Примени гаранции - - - - - -

Останати потенцијални средства - - - - - -

Вкупно - - - - - -


118


Б Приходи и расходи кои произлегуваат од трансакциите со поврзани страни


Матично

друштво Подружници

Придружени

друштва

Раководен

кадар на

банката

Останати

поврзани


2013

Приходи

Приходи од камата - - - 1.250 267 1.517

Приходи од провизии и надомести 127 - - 674 507 1.308

Нето-приходи од тргување - - - - - -

Приходи од дивиденда - - - - - -

Капитална добивка од продажба на

нетековни средства

- - - - - -

Останати приходи - - - - - -

Трансфери помеѓу субјектите -

Вкупно 127 - - 1.924 774 2.825

Расходи

Расходи за камата 7.522 - - 155 10.716 18.393

Расходи за провизии и надомести 213 - - - 582 795

Нето-загуби од тргување - - - - - -

Расходи за набавка на нетоквни

средства

- - - - - -

Исправка на вредноста на

финансиските средства, на нето

основа

- - - - - -

Останати расходи - - - - - -

Трансфери помеѓу субјектите - - - - - -

Вкупно 7.735 - - 155 11.298 19.188


119


Б Приходи и расходи кои произлегуваат од трансакциите со поврзани страни (продолжение)


Матично

друштво

Подружни

ци

Придру-

жени

друштва

Раковод-

ен кадар

на

банката

Останати

поврзани


2012

Приходи

Приходи од камата - - - 730 141 871

Приходи од провизии и надомести 87 - - 102 13 202

Нето-приходи од тргување - - - - - -

Приходи од дивиденда - - - - - -

Капитална добивка од продажба на

нетековни средства

- - -

- - -

Останати приходи - - - - - -


Вкупно 87 - - 832 154 1.073

Расходи

Расходи за камата 5.257 - - 144 - 5.401


98

- -

42 - 140

Нето-загуби од тргување - - - - - -

Расходи за набавка на нетоквни

средства - - - - - -

Исправка на вредноста на

финансиските средства, на нето

основа - -

- - - -

Останати расходи - - - - - -


Вкупно 5.355 - - 186 - 5.541

В Надомести на раководниот кадар на банката


2013 2012

Краткорочни користи за вработените 79.846 26.523Користи по престанок на вработувањето - -Користи поради престанок на вработувањето - -Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со сопственички инструменти - -

Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со парични средства - -


Вкупно 79.846 26.523


120

45 Наеми

А Наемодавател

А.1 Побарувања по финансиски наем

Периоди на достасување на

побарувањата по финансиски наем


Вкупно


по

финансиски

наем до 1 година

од 1 до 5

години над 5 години

Состојба на 31 декември 2013 - - - -Сегашна вредност на минималните

плаќања за наемот - - - -


Состојба на 31 декември 2012 - - - -

Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - -


А.2 Побарувања по неотповикливи оперативни наеми


побарувањата по неотповикливи

оперативни наеми


Вкупно


по

неотповикли

ви

оперативни

наеми до 1 година

од 1 до 5

години

над 5

години







Во илјади денари Земјиште

Градежн

и објекти

Транспорт

ни

средства

Мебел и

канцела-

риска

опрема

Останата

опрема

Др. ставки на

недвижности

и опремата Вкупно

Вредност на имотот даден под оперативен наем: состојба на 31 декември 2013 - - - - - - -состојба на 31 декември 2012 - - - - - - -

Вкупно - - - - - - -


121

45 Наеми (продолжение)

Б Наемател

Б.1 Обврски по финансиски наеми

Периоди на достасување на побарувањата по

финансиски наем


Вкупно

побарувања по

финансиски

наем

до 1

година

од 1 до 5

години

над 5

години

Состојба на 31 декември 2013 - - - -Состојба на 31 декември 2012 - - - -

Во илјади денари Земјиште

Градеж.

објекти

Транс-

портни

средства

Мебел и

канцела-

риска

опрема

Останата

опрема

Други

ставки

на

недви-

жности и

опремата Вкупно

Вредност на имотот даден под

финансииски наем:

Состојба на 1 јануари 2012 - - - - - - -

зголемувања - - - - -

(отуѓување и расходување) - - - - - - -

останато - - - - -

Состојба на 31 декември 2012 - - - - - - -


Зголемувања - - - - - - -


Останато - - - - - - -


Акумулирана амортизација и оштетување


амортизација за годината - - - - - - -


годината - - - - - - -


оштетување во текот на годината) - - - - - - -


останато - - - - - -



амортизација за годината - - - - - - -


годината - - - - - - -


оштетување во текот на годината) - - - - - - -


oстанато - - - - - - -



на 1 јануари 2012 - - - - - - -

На 31 декември 2012 - - - - - - -

На 31 декември 2013 - - - - - - -


122

45 Наеми (продолжение)

Б Наемател (продолжение)

Б.2 Обврски по неотповикливи оперативни наеми


побарувањата по

неотповикливи оперативни

наеми


Вк. Поб. по

неотповикливи

оперативни наеми до 1 година

од 1 до 5

години

над 5

години





46 Плаќања врз основа на акции

во илјади денари 2013 2012

Датум на давање на опцијата - -Датум на истекување на опцијата - -Цена на реализација на опцијата - -Цена на акцијата на датумот на давање на опцијата - -Варијанса - -Очекуван принос на дивидендата - -Каматна стапка - -Објективна вредност на датумот на давање на опцијата - -

Тековна година 2013 Претходна година 2012

Број на

опциите за

акции

Пондер.

Просеч. цена

за опциите

за акции

Број на

опциите за

акции

Пондер.

Просеч. цена

за опциите

за акции

Состојба на 1 јануари Промени во текот на годината:

опции дадени на членовите на Надзорниот одбор - - - -

опции дадени на членовите на Управниот одбор - - - -останати дадени опции - - - -

форфетоирани опции - - - - реализирани опции - - - - опции со истечен краен рок - - - -

Состојба на 31 декември - - - -

Настани по датумот на билансот на состојба

По денот на составување на билансот не се случиле настани од материјално значење, а кои

треба да се прикажат во финансиските извештаи.

Халк Банка АД Скопје - halkbank...ХАЛК БАНКА АД – СКОПЈЕ...

Documents