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Oracle Hyperion 计划预算解决方案

预算管理的现状和面临的问题与挑战

预算管理现状

分散的预算编制体系总体预算制定缺少模型支持

总体目标无法下达各预算执行主体

预算执行过程难以跟踪执行结果难以考评

期望实现的预算管理目标

预算编制

销售计划采购计划生产计划库存计划

建立统一的计划预算编制体系，使用统一的平台工具

预算种类资本预算、经营预算、损益预算、资产负债表预算、现金预算

预算方式固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算

体系架构1. 支持跨区域预算体系

2. 预算管理关系实现多级管理，基层预算单位分到责任中心、部门、个人

数据实现：完整性，可溯性，一致性

基于关键战略制定模型

设定目标

将目标分解为年度计划

开始年度计划预算流程

根据最新的预测更新企业战略计划

评估资源和资本需求

Long-term strategic plan

Annual budget / plan

Validate operational feasibility

Evaluate workforce and

capital

Monthly / rolling

forecast

Update long-term strategic

plan

Hyperion Planning 提供世界级的计划预算管理

评估和管理风险

通过财务计划验证可行性

根据预算和实际数据进行滚动预测

Oracle计划预算管理最佳实践

与相关绩效管理活动有机结合

集中的预算管理平台 – 及时, 准确和可靠的计划

基于业务动因的计划和预测 – 通过对业务动因的计划驱动生成相关预算

滚动预测 – 保证预算、预测的准确性

从财务预算扩展到财务预算

What if 分析

Oracle EPM战略与预算统一，业务计划与财务预算统一

战略活动

KPI绩效考核

经营活动

资本支出预算

财务预算

收入预算

损益表负债表预算

服务采购成本预算

制订

汇总

审核 / 推行

费用预算

现金流量预算

目标分解

编制预算

业务计划

费用计划

信息技术业务计划

投资计划

人力资源业务计划

经营目标

市场份额

投资回报

资本支出

物流服务能力

人力资源

渠道计划

收入计划

信息技术业务计划信息支持

外部分析战略规划

战略规划财务模拟

政府

行业市场

对手

战略目标制定

外部环境假设

供应商

客户

公司整体战略

业务单位战略

外部驱动因素

支持全面预算管理各个环节

绩效考核预算编制业务计划目标设定

全面预算管理框架

企业远景与战略规划、战略举措

往年绩效数据投资者期待高管期待外部环境信息

业务计划预算驱动因素公司费用管理相关规定

输入

主要活动

输出

公司内部外部分析公司主要问题分析控股公司战略沟通会控股公司目标设定会议

预算启动与准备候选方案评估分析决策并书写业务计划部门经理审批

经营分析会议执行控制审核例外预算管理

滚动预算编制滚动预算审批下达绩效指标调整会议

公司与各业务板块及部门主要绩效指标

主要工作思路、重点工作

保障体系

人员: 领导力, 技能与业务能力, 流程: 与激励机制和绩效考核紧密结合, 技术: 集成的信息技术工具，统一的数据结构与数据控制

结果

滚动预算调整后的绩效指标

部门业务计划预算执行差异分析报告经营调整措施多维分析报告

公司主要战略举措主要工作思路、重点工作公司与各业务板块及部门主要绩效指标


预算执行差异分析报告最近一次滚动预算结果滚动预算指导纲要

执行控制预算调整

预算编制预算汇总审批预算下达

最终版预算


业务计划部门预算

执行控制标准与制度

流程改善


预算执行差异分析报告绩效考核办法

对预算过程及时有效性的考察

各部门预算达成率的考核业务活动考核

业务活动绩效考核报告预算绩效考核报告

8

多维度架构下的预算体系

预算维度

预算科目

组织架构

项目

场景

版本

时间

… …

定义

定义

预算表格

业务规则

目标设定与分解－系统实现

通过业务规则的设定可以方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，将指标由粗到细设置在各个层面；

系统提供预测函数的功能，可以进行目标预测

业务计划与战略衔接

具体的业务活动和预算需要和公司战略紧密衔接，这样可以使得公司各级人

员都围绕公司战略编制业务计划和预算，编制预算的同时也是对公司的承诺过程，可以说明明年的工作计划对公司战略实现的贡献在哪里

通过多维度的预算模型，使预算编制从“凑数”转为“合理规划业务”

驱动因素––––

1业务量变化趋势预测

99 00 01 03

业务量

3通过标杆指标考察业务职能预算合理性

标杆1：单业务办理成本

02历史统计与预测

标杆2：促销优惠费用比率

标杆3：单位集团客户服务成本

例：费用项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月广告费用业务宣传费经营租赁费其它

某某部门预算模版

“凑数”型部门预算

1. 财务口径的费用预算2. 不能帮助业务部门思考成本驱动因素3. 详略分配不当

2找到成本驱动因素，测算开展业务的成本

业务量

成本用户数

媒体广告投放量

强调维度与驱动因素的使用

强调业务活

动衔接

强调维度的

使用

固化对应的预

算科目

改进预测质量，明确风险和不确定性

现在的工作方式猜测

新的工作方式定量的分析各种可能性

现在的预测是基于某点的估计其他的可能性呢？

达不到预期的风险有多少？这些预测结果的可能性是？

对结果影响最大的因素是？

全面的分析各种可能结果定量的分析达不到预期的风险有多少

了解某个特定结果的可能性掌握对预测影响最大的因素

What – if 分析（模拟测算）

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预算编制－多种工作方式

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图形化的业务规则

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与Office的紧密结合

报表注释功能，增强员工协作Planning自带报表工具Financial Report

仪表盘，管理层对预算执行一目了然

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为客户提供更多

Hyperion Planning 11.1.2

new features

最终用户体验

提高了网页上的易用性

可以在Web上进行即席查询、过滤和排序。单元格级别的右键菜单和个性化的表单。

数据驱动的校验提示和可视化的报警和交通灯

灵活的查看和编辑数据

增强的符合表单

增强的管理功能

新成员选择

自定义过滤：通过UDA、属性、层和代等

灵活的现实

排序

减少设计表单的时间

集成报表立方体

右键行头提供用户排序、过滤和即席分析等功能。

数据校验和颜色突出显示（不需要编程）。

基于校验规则的信息。

设定验证规则（勾稽关系）无需编程.

用户可以直接在表单中进行即席分析.

审批流程管理

增加预算单元颗粒度定义

除实体外，还可以添加多个维度形成预算单元

每个场景和版本可以支持不同的流程管理组织

预定义的审批路径

自动的查找下一个处理人员

灵活：获得所有权，多选择动作，外出设置

数据驱动的审批路径

支持矩阵式组织架构

基于数据动态的添加审批者

基于多维度组合的流程管理.

Excel用户可以直接进行提交和审批.

基于验证规则可以走不通的审批路径.

可视化的审批路径.

自动选取下一级审批者.

设定外出选项并指定代理人。

MS Office支持

Excel：允许用户在熟悉的MS Office环境中执行预算任务。

基于工作流的任务

交通灯和数据校验

流程管理

复合表单

所有关键的Web上的预算能力都可以在Office中实现

Outlook

通过Outlook中的任务管理预算任务


在Excel中同样可以使用Tasklist.


在Excel中可以直接进行预算提交和审批.


‘Out of Office’ 设置.

与竞争对手的比较Hyperion Planning 11.1.2

Feature Oracle

SAP*

BPC

IBM

TM1

Data Entry in Excel

Validations on Excel Data Entry Forms

(without coding)

Task List in Excel (no coding)

Task List in Outlook Task & Calendar

Advanced Process Management

Drill to source (ERP) -

Native Excel Based Ad-hoc

Public Sector Planning & Budgeting*

* SAP BPC 7.0 Net Weaver, SAP has a PSPB Solution, but not based on BPC.

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