Общие положения закона Sapin II

kpmg.ru

2017 г.

КПМГ в России и СНГ

8 ноября 2016 года французский парламент принял закон 2016-1691 «O прозрачности, борьбе с коррупцией и модернизации экономики» (далее – «Закон»).

Окончательная версия Закона утверждена 9 декабря 2016 года.

Закон обязывает руководителей компаний разрабатывать антикоррупционную комплаенс- программу и внедрять внутренние контроли для выявления и предотвращения коррупции.

Действие настоящего Закона распространяется на руководителей следующих компаний:

— зарегистрированных во Франции;

— входящих в группу компаний, чья материнская компания зарегистрирована во Франции.

Количество сотрудников: более 500 человек

Выручка (или консолидированная выручка по группе): более 100 млн евро

Закон предусматривает 8 элементов антикоррупционной комплаенс-программы:

1. Кодекс этики Создание Кодекса этики, включающего определение и иллюстрацию поведения, которого следует избегать.

2. Горячая линия Внедрение системы информирования о нарушениях Кодекса этики.

3. Карта рисков Выявление, анализ и оценка рисков коррупции, в том числе в зависимости от сферы деятельности и географических районов, в которых компания ведет свою деятельность.

4. Проверка третьих лиц Внедрение процедур оценки клиентов, поставщиков 1-го уровня и посредников с использованием карты рисков.

5. Контроль за ведением бухгалтерского учета Внедрение внутренних и внешних контролей за ведением бухгалтерского учета для препятствия сокрытию фактов коррупции и торговли влиянием.

6. Система тренингов Разработка системы обучающих программ и тренингов по противодействию коррупции для менеджмента и сотрудников, подверженных наибольшему риску коррупции и торговли влиянием.

7. Система дисциплинарных наказаний Внедрение системы дисциплинарных наказаний за нарушение Кодекса этики для сотрудников компании.

8. Мониторинг исполнения антикоррупционной комплаенс-программы Внедрение системы внутренних контролей и оценки реализации антикоррупционной комплаенс-программы.

Ключевая задача Закона – обеспечение прозрачности экономической деятельности и борьба с коррупцией и взяточничеством во Франции и за рубежом.

Sapin II Основная цель

Структура Закона Дата

Закон состоит из 9 Глав и 169 статей, которые могут быть сгруппированы в 2 основных Блока:

— Прозрачность и Борьба с коррупцией (статьи 1–33);

— Модернизация экономики (статьи 34–169).

Область применения

Крайняя дата внедрения антикоррупционной комплаенс-программы – 1 июня 2017 года.

Экстратерри- ториальность

Закон разрешает уголовное преследование иностранных лиц, постоянно проживающих во Франции или ведущих полностью или частично экономическую деятельность на территории Франции, за коррупцию за рубежом.

1 июня

Преимущества команды КПМГ:

1. Обязанность по внедрению антикоррупционной комплаенс- программы.

2. Создание Агентства по борьбе с коррупцией.

3. Ответственность за подкуп иностранных должностных лиц.

4. Экстратерриториальное действие Закона.

5. Соглашение об урегулировании судебного преследования.

6. Защита осведомителей от преследования за сообщения на горячую линию.

7. Создание публичного реестра лоббистов.

Закон вносит поправки в действующее законодательство, а также устанавливает санкции за:

1. Нарушение требования по внедрению антикоррупционной комплаенс-программы:

— до 200 000 евро на руководителей и ответственных лиц;

— до 1 000 000 евро на компанию.

2. Воспрепятствование проведению проверки Агентством по борьбе с коррупцией.

3. Раскрытие конфиденциальной информации, поступившей на горячую линию.

4. Установление препятствий для обращений в горячую линию.

5. Подкуп иностранных государственных должностных лиц.

6. Несоблюдение требований антикоррупционной комплаенс-программы в случае признания компании виновной в совершении коррупционных преступлений.

— Анализ внутренних нормативных документов.

— Оценка рисков/тестирование существующих бизнес-процессов.

— Разработка и совершенствование внутренних политик и процедур, направленных на предупреждение мошенничества и коррупции.

— Выявление и расследование хищений активов.

— Выстраивание/оптимизация контрольных механизмов.

— Организация горячей линии.

— Проведение тренингов/ обучающих семинаров для сотрудников компании.

1 Специалисты КПМГ помогают компаниям соблюдать антикоррупционное законодательствои стандарты деловой этики. Мы знаем, как предотвратить, выявить и расследовать мошенничество, коррупциюи другие злоупотребления. Мы можем выявить аффилированность между контрагентами, проверить кандидата на руководящую должность, проверить должника. Наши сотрудники выступают экспертамив судах.

Специалисты КПМГ – профессионалы со значительным опытом реализации проектов в области комплаенс для российских и зарубежных компаний из различных отраслей экономики.

Собственные ИТ-решения позволяют нам автоматизировать рутинные процедуры и оставляют больше времени на интерпретацию данныхи выработку гипотез.

2

3

Основные положения Закона

Санкции

Услуги КПМГ

Информация, содержащаяся в настоящем документе, носит общий характер и подготовлена без учета конкретных обстоятельств того или иного лица или организации. Хотя мы неизменно стремимся представлять своевременную и точную информацию, мы не можем гарантировать того, что данная информация окажется столь же точной на момент получения или будет оставаться столь же точной в будущем. Предпринимать какие-либо действия на основании такой информации можно только после консультаций с соответствующими специалистами и тщательного анализа конкретной ситуации.

© 2017 КПМГ. КПМГ означает АО «КПМГ», ООО «КПМГ Налоги и Консультирование», компании, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и КПМГ Лимитед, компанию, зарегистрированную в соответствии с Законом о компаниях (о. Гернси) с изменениями от 2008 г. Все права защищены.

KPMG и логотип KPMG являются зарегистрированными товарными знаками или товарными знаками ассоциации KPMG International.

kpmg.com/appwww.kpmg.ru

Контакты

Игорь Лебедев Консультирование по управлению рискамиКПМГ в России и СНГ Партнер

T: +7 (495) 937 4477E: ilebedev@kpmg.ru

Светлана Парамонова Консультирование по управлению рискамиКПМГ в России и СНГ Менеджер

T: +7 (495) 937 4477E: sparamonova@kpmg.ru