1 1246 |d id 4¸¸ 0dzum¸¸9d 4¸¸{4] d 1246 ةيلاملا ةرــئادل zونــسلا...

1 التقريــر الســنوي لدائــرة المالية 2018

الـــتقرير السنـــوي 2018 - لــــدائرة المالية 2

المغفور له األب المؤسسالشيخ زايد بن سلطان آل نهيان

"رحمه الله"

علينــا ان نكافــح ونحــرص علــى دفع مســيرة العمل الــروح بنفــس عنــه والدفــاع الوطــن فــي هــذا

ــا أســافنا. ــى به ــي كان يتحل والشــجاعة الت

التقريــر الســنوي لدائــرة المالية 2018 4

يضــع أن اســتطاع اللــه- -رحمــه زايــد الشــيخ االتحــاد لدولــة الصلبــة والمرتكــزات األســس ناجحــًا تنمويــًا نموذجــًا باتــت التــي القويــة، بــكل المقاييــس، وتمثــل مصــدر إلهــام للــدول أن اســتطاعت ألنهــا التقــدم؛ إلــى الســاعية تــوازن بــكلِّ حكمــة واقتــدار بيــن متطلبــات الحداثة والحفــاظ علــى الخصوصيــة الحضاريــة والثقافيــة

اإلمــارات. لدولــة والمجتمعيــة

صاحب السمو الشيخخليفة بن زايد آل نهيان

رئيس دولة اإلمارات العربية المتحدة


مــا تعلمنــاه مــن زايــد، إرث عظيــم، زادنــا قــوة وإرادة، ووثــق مســيرتنا باإلنجــاز، ســنظل لهــذا اإلنســاني ولنهجــه أوفيــاء الملهــم القائــد

. مخلصيــن

صاحب السمو الشيخمحمد بن زايد آل نهيان

ولي عهد أبوظبي نائب القائد األعلى للقوات المسلحة

المحتوى

تقرير الدائرة علىالموقع اإللكتروني

11 رسالة من رئيس الدائرة

12 لمحة تاريخية 1

14 اإلطار االستراتيجي 2

15 الركائز االستراتيجية 2-1

15 االستراتيجية العامة 2-2

16 األهداف االستراتيجية 2-3

17 اختصاصات ونواتج الدائرة 2-4

20 المحصالت والنواتج 2-5

22 ملخص إنجازات 2017 3

24 مجموعة النواتج األولى: السياسة المالية والموازنة 4

27 مجموعة النواتج الثانية: اإليرادات الحكومية 5

29 مجموعة النواتج الثالثة: الخزينة والحسابات الحكومية 6

31 مجموعة النواتج الرابعة: االستثمارات الحكومية 7

33 مجموعة النواتج الخامسة: الدين العام 8

35 مجموعة النواتج السادسة: التقارير والرقابة المالية 9

38 مجموعة النواتج السابعة: المشتريات الحكومية 10

39 مجموعة النواتج الثامنة: مركز المعرفة المالية 11

44 خطة عام 2018 12

"إن الثروة ليست ثروة المال بل هي ثروة الرجال، فهم القوة الحقيقية التي نعتز بها، و هم الزرع الذي نستفيء بظالله. والقناعة الراسخة بهذه الحقيقة هي التي مكنتنا من

توجيه كل الجهود لبناء اإلنسان وتسخير الثروات التي َمن الله علينابها لخدمة أبناء هذا الوطن"

المغفور له األب المؤسس الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان

11 التقريــر الســنوي لدائــرة المالية 2018

رسالة من رئيس الدائرةإنــه لمــن دواعــي ســرورنا أن نقــدم لكم التقرير الســنوي انجــازات فيــه نشــارككم الــذي الماليــة لدائــرة الثانــي واعمــال الدائــرة خــالل العــام المنصــرم وخططنــا للعــام

الجــاري.

يصــدر هــذا التقريــر خــالل عــام 2018 والــذي لــه مكانــة خاصــة فــي قلوبنــا جميعــًا فــي دولــة االمــارات العربيــة المتحــدة وذلــك بمناســبة إعــالن صاحــب الســمو الشــيخ ــه( ــة )حفظــه الل ــان رئيــس الدول ــد آل نهي ــن زاي خليفــة بعــام 2018 "عــام زايــد" احتفــاء بذكــرى مــرور مائــة عــام علــى ميــالد القائــد المؤســس المغفــور لــه بــإذن اللــه ثــراه اللــه نهيــان طيــب آل بــن ســلطان زايــد الشــيخ والــذي تشــرفت الدائــرة بــأن يكــون أول رئيــس لهــا ممــا يبعــث فــي نفــوس منتســبي الدائــرة الفخــر واالعتــزاز.

نتطلــع علــى قلوبنــا، الغاليــة المناســبة وفــي هــذه بــكل إجــالل وإكبــار إلــى المســيرة التــي قادهــا مؤســس الدولــة طيــب اللــه ثــراه إلــى جانــب اآلبــاء المؤسســين، االتحــاد، روح نفوســنا، فــي خاللهــا غرســوا والتــي نهضتــه، وتحقيــق الوطــن دعائــم إلرســاء والعزيمــة والمبــدع. المنتــج اإلماراتــي اإلنســان ببنــاء لالرتقــاء وانطالقــًا مــن مســؤولية كل منــا وأيــًا كان موقعــه، نجــدد فــي دائــرة الماليــة عهــد الــوالء والوفــاء لقيادتنــا منظومــة تطويــر علــى العمــل ونواصــل الرشــيدة، ماليــة تدعــم مســيرة التنميــة وتحقــق الرخــاء والرفاهيــة وتســاهم فــي دعــم مســيرة وطننــا الغالــي ورفعتــه،

وتحقيــق الرخــاء واالزدهــار ألبنائنــا.

ــرة يعــرض هــذا التقريــر صــورة شــاملة عــن نواتــج الدائوالمهــام الموكلــة إليهــا فــي ضــوء القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المالــي لحكومــة أبوظبــي،

ــام 2017. ــراز إنجازاتهــا خــالل ع ــب إب ــى جان إل

ال تعــد انجــازات الدائــرة التــي عملنــا جاهديــن لتحقيقهــا خــالل العــام الماضــي الغايــة التــي نطمــح الوصــول إليهــا إنمــا هــي نقطــة البدايــة وهدفنــا األســمى هــو اســتمرارية نجاحنــا حيــث أنــه يعــد المقيــاس الفعلــي

للنجــاح الحقيقــي.

الرشــيدة القيــادة إلــى بالشــكر أتوجــه أن أود ختامــًا، الدائــرة ألعمــال المســتمر ودعمهــا توجيهاتهــا علــى كمــا أود أن أتوجــه بالشــكر إلــى شــركائنا االســتراتيجيين الحكوميــة والشــركات والمؤسســات الجهــات وكافــة وموظفــي دائــرة الماليــة وكل مــن ســاهم فــي إتمــام الدائــرة للمهــام والمســؤوليات المنوطــة بهــا، راجيــًا مــن اللــه تعالــى أن يوفقنــا إلــى خدمــة هــذا الوطــن الغالــي وتحقيــق رفعتــه، ومتمنيــًا أن ينــال هــذا التقريــر أعجابكــم وأن يســاهم فــي توفيــر صــورة شــاملة عــن عمليــات

ــرة وانجازاتهــا. الدائ

رياض عبدالرحمن المباركرئيس دائرة المالية

لقد أصدر صاحب السمو الشيخ خليفة بن زايد آل نهيان رئيس الدولة "حفظه الله"، بصفته حاكمًا إلمارة ابوظبي في مطلع عام 2017

القانون رقم 1 لسنة 2017 بشأن النظام المالي لحكومة أبوظبي.


لمحة تاريخية عن دائرة المالية01

انطلقــت النــواة األولــى لدائــرة الماليــة فــي أوائــل الســتينيات، مــن خــالل تأســيس مكتــب لتحصيــل اإليــرادات والضرائــب ضمــن ديــوان حاكــم إمــارة أبوظبــي، والــذي أوكل لــه مهمــة تحصيــل اإليــرادات الضريبيــة لإلمــارة، وعنــد ــان مقاليــد حكــم إمــارة أبوظبــي فــي عــام 1966 تــم ــه الشــيخ زايــد بــن ســلطان آل نهي ــإذن الل ــه ب تولــي المغفــور ل

ــة. ــرة المالي ــى هــو رئاســة دائ ــة فــي اإلمــارة، كمــا تول ــة والمالي ــات الحكومي ــر والكيان انشــاء الدوائ

زايــد بــن خليفــة الشــيخ الســمو لصاحــب الماليــة دائــرة رئاســة مهمــة ســموه أوكل 1971 عــام وفــي ممنهــج، بشــكل الحكومــي العمــل تطويــر مســيرة لتنطلــق الوقــت، ذلــك فــي العهــد ولــي نهيــان آل وترســى أولــى دعائــم التنميــة االقتصاديــة، إذ تــم تأســيس الجهــاز الحكومــي فــي عــام 1974 وعيــن معالــي محمــد ــذراع المالــي لحكومــة أبوظبــي، وســاندت تحقيــق ــرة ال ــرة، وقــد شــكلت حينهــا الدائ حبــروش الســويدي رئيســًا للدائــرة، ــان رئاســة الدائ ــن خليفــة آل نهي ــة ألبوظبــي. وفــي عــام 2004، تولــى ســمو الشــيخ محمــد ب النهضــة العمرانيوصــدر خــالل فتــرة رئاســته فــي عــام 2006 قانــون النظــام المالــي إلمــارة أبوظبــي، وأجنــدة السياســة العامــة التــي

رســمت بدورهــا الرؤيــة االقتصاديــة 2030 إلمــارة أبوظبــي.

وفــي عــام 2010 تولــى معالــي حمــد الحــر الســويدي منصــب رئيــس دائــرة الماليــة، حيــث مضــى معاليــه بــإدارة العمــل المالــي الحكومــي وتطويــره ووضــع األنظمــة الماليــة الحكوميــة بالتــواءم مــع أجنــدة السياســة العامــة وخطــة أبوظبــي الطموحــة. وفــي عــام 2016 تولــى معالــي ريــاض عبــد الرحمــن المبــارك منصــب رئيــس دائــرة الماليــة فــي أبوظبــي

ليتابــع تطويــر المنظومــة الماليــة حيــث صــدر القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المالــي لحكومــة أبوظبــي.

الخط الزمني ألهم األحداث

انشاء عدد من الدوائر والكيانات الحكومية في اإلمارة ومنها دائرة المالية وتولي صاحب

السمو الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان رئاستها

صاحب السمو الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان يكلف صاحب السمو الشيخ خليفة بن زايد

آل نهيان برئاسة الدائرة

1971 1966

تعيين معالي رياض عبد الرحمن المبارك رئيسًا للدائرة

إصدار القانون رقم 1 بشأن النظام المالي لحكومة أبوظبي

2017 2016

تشكيل حكومة إمارة أبوظبي وتعيين معالي محمد حبروش السويدي رئيسًا للدائرة

تعيين صاحب السمو الشيخ محمد بن خليفة آل نهيان رئيسًا للدائرة

19742004

إصدار القانون رقم 18 بشأن النظام المالي لحكومة أبوظبي وإصدار أجندة السياسة

العامة لإلمارة

تعيين معالي حمد الحر السويدي رئيسًا للدائرة

20062010

15 التقريــر الســنوي لدائــرة المالية 2018 التقريــر الســنوي لدائــرة المالية 2018 14

األهداف االستراتيجية

المحصاتالنو اتج

االستراتيجية العامةالقيمالرؤيةالرسالة

قامــت دائــرة الماليــة بتطويــر إطــار اســتراتيجي يســتند إلــى ثالثــة مكونــات رئيســية هــي القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المالــي لحكومــة أبوظبــي وأجنــدة السياســة العامــة إلمــارة أبوظبــي وخطــة أبوظبــي والذيــن يشــكلون

بدورهــم الخطــوط الرئيســية لعمــل الدائــرة كاآلتــي:

الركائز االستراتيجية 2-1

الرسالة

تقديم خدمات مالية عامة مبتكرة لحكومة أبوظبي تدعم مسيرة التنمية لألجيال الحالية والقادمة.

الرؤية

أن نكون أفضل دائرة مالية في المنطقة، ومرجع ألفضل الممارسات عالميًا.

القيم

النزاهة والشفافية •االحترافية والمهنية •

االبتكار والتميز •العمل الجماعي •

المستهدفات ومقاييس األداء

اإلطار االستراتيجي02

االستراتيجية العامة 2-2

علــى للدائــرة العامــة االســتراتيجية تقــوم مســاعدة حكومــة أبوظبــي والجهــات التابعــة لهــا فــي تحقيــق أهدافهــا مــن خــالل اآلتــي:

تشخيص وتحديد المخاطر والتحديات المالية.

تطوير حلول مالية فاعلة.

تطبيق الحلول المالية.

اإلختصاصات


األهداف االستراتيجية 2-3

انطاقًا من التفويض الجديد لدائرة المالية

المستمد من القانون رقم 1 لسنة 2017

تشتمل أهم مجاالت التركيز على

تشخيص وتحديد المخاطر

والتحديات المالية

تطوير حلول مالية فاعلة

تطبيق الحلول المالية

األهداف االستراتيجية لدائرة المالية

أ

ب

ت

ث

ج

رفع كفاءة اإلنفاق الحكومي

تنمية اإليرادات الحكومية

الحفاظ على مستويات معقولة منالدين العام

زيادة العائد على االستثمارات العامة والحد من المخاطر المالية المتعلقة بها

تعزيز المالءة المالية وزيادة حجم االحتياطيات المالية للحكومة

تدعــو الحاجــة إلــى أولويــات اســتراتيجية واضحــة وخطــة مخرجــات تشــغيلية ســنوية بمــا يتوائــم مــع األهــداف االستراتيجية لدائرة المالية لضمان التطوير والتنفيذ الفعال الستراتيجية دائرة المالية.

ــي لحكومــة أبوظبــي مجموعــة مــن االختصاصــات والمهــام تتمحور األهداف االستراتيجية للدائرة حول اآلتي: ــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المال حــدد القانــر نظــام ــة للحكومــة وربطهــا باإلطــار الحكومــي وتطوي ــرة بإعــداد السياســة المالي ــث تختــص الدائ ــة، حي ــرة المالي لدائمالــي ذو كفــاءة وفاعليــة، وذلــك مــن خــالل تطويــر خطــط اإلنفــاق متوســطة األمــد والموازنــات العامــة وتطبيــق منهجيــة ديناميكيــة إلدارة الخزينــة والمشــتريات الحكوميــة بمــا يتوافــق مــع أجنــدة السياســة العامــة وخطــة أبوظبــي

ــة الماليــة. وتفعيــل أطــر الرقاب

كمــا تختــص الدائــرة بوضــع إطــار تنظيمــي متكامــل للمــوارد الماليــة العامــة مــن خــالل تحديــد مبــادئ اإلدارة الماليــة العامــة المســؤولة، والقواعــد العامــة لتحصيــل وإدارة وصــرف المــوارد الماليــة العامــة، والســلطات واالختصاصــات والصالحيــات ومســؤولية إدارة المــوارد الماليــة العامــة، باإلضافــة إلــى تعزيــز الرقابــة وتطبيــق مبــادئ الحوكمــة وإدارة

المخاطــر المتعلقــة بالمــوارد الماليــة العامــة.

وتســتند دائــرة الماليــة فــي عملهــا إلــى المبــادئ الرئيســية إلدارة المــوارد الماليــة العامــة والراميــة إلــى تأســيس إطــار مؤسســي يتميــز بدرجــة عاليــة مــن الشــفافية والمحاســبة، بمــا يحقــق االســتخدام األمثــل للمــوارد الماليــة العامــة ويرتقــي بــاألداء الحكومــي للوصــول إلــى الجــودة الشــاملة. كمــا تعتمــد الدائــرة سياســة ماليــة متوازنــة تحقــق النمــو االقتصــادي المســتدام بالتكامــل مــع السياســة العامــة إلمــارة أبوظبــي، إلــى جانــب إعدادهــا لمشــروع الموازنــة

العامــة وفــق أســاس مقتصــد ومعتــدل فــي تقديــر النفقــات واإليــرادات، وتعزيــز إدارة المخاطــر الماليــة.

ــراءات وإدخــال أحــدث وأفضــل النظــم ــات للعمــل واإلج ــر كافــة نواتجهــا ووضــع منهجي ــى تطوي ــرة عل وتحــرص الدائــرة بتطبيقــه وتعميمــه علــى اإللكترونيــة مثــل النظــام االلكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة، الــذي قامــت الدائالجهــات الحكوميــة، لضمــان وحــدة التوجــه االســتراتيجي واالرتقــاء بالخدمــات إلــى أعلــى المســتويات فــي كافــة

ــي. ــة العامــة لحكومــة أبوظب ــي تمــول عملياتهــا مــن الموازن ــة الت الجهــات الحكومي

كمــا تعتمــد دائــرة الماليــة علــى السياســة الماليــة كمرجعيــة لتطويــر سياســة اإلنفــاق المتوســط األمــد، والتــي تدعــم ــي الحكومــي، ــر األداء المال ــى تطوي ــة، كمــا تســعى إل ــع المســتويات االقتصادي ــى جمي بدورهــا ازدهــار اإلمــارة علوتعزيــز االحتياطيــات الماليــة المحليــة مــن خــالل تطبيــق إدارة فاعلــة للموازنــة العامــة مدعمــة بسياســة حســابات حكوميــة وعمليــات متقدمــة إلدارة الخزينــة، بمــا يحقــق االســتخدام األمثــل الســتدامة المــوارد الحكوميــة وتطبيــق

ــة وإدارة األنظمــة. ــة المالي أفضــل الممارســات فــي إطــار الرقاب

اختصاصات ونواتج الدائرة 2-4


االختصاصات مجموعة النواتج

إعداد السياسة المالية للحكومة. .1إعداد الموازنة العامة وتحديد أنواع اإليرادات والنفقات الحكومية. .2

متابعة تنفيذ الموازنة العامة. .3وضع خطط التمويل والموازنات الخمسية والعشرية للحكومة وتحديثها. .4

السياسة المالية

والموازنة

تنظيم اإليرادات الحكومية الضريبية وغير الضريبية. .5إصدار دليل تسعير الخدمات الحكومية ودراسة طلبات التسعير من الجهات الحكومية. .6

إجراء الدراسات المتعلقة بالضرائب والرسوم والموارد األخرى بهدف تطويرها وتقديم .7 التوصيات بشأنها.

إعداد ودراسة االتفاقيات الخاصة بتجنب االزدواج الضريبي. .8

اإليرادات الحكومية

إصدار السياسات المحاسبية الموحدة ودليل الحسابات الموحد والقواعد العامة لتنظيم .9 وإقفال الحسابات والسجالت المحاسبية في ضوء معايير المحاسبة المعتمدة.

إدارة الخزينة وتنظيم الحسابات المصرفية. .10اإلشراف على حساب االحتياطي العام وإدارته. .11

الخزينة والحسابات

الحكومية

إعداد سياسة ملكية المؤسسات والشركات الحكومية. .12إصدار قواعد ونماذج إعداد بيان نوايا األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية. .13

مراقبة األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية وغيرها من االستثمارات الحكومية. .14دراسة وتقييم الوضع المالي للمؤسسات والشركات الحكومية المتعثرة ورفع التوصيات .15

بشأنها.

االستثمارات الحكومية

تنظيم وإدارة الدين العام والضمانات الحكومية. .16تحصيل الديون الحكومية. .17

اإلقراض باسم الحكومة وإدارته. .18دراسة واقتراح وسائل التمويل المناسبة للمشاريع الحكومية الكبرى. .19

الدين العام

إعداد وإصدار البيانات المالية للحكومة وغيرها من التقارير. .20إصدار التعليمات ونماذج التقارير المالية. .21

إعداد وإصدار “نظام الرقابة المالية". .22تحديد وتقييم الدعم المالي الحكومي ورفع التوصيات. .23

تحديد وتقييم المخاطر المالية للحكومة واقتراح سبل معالجتها أو الحد منها. .24دراسة القضايا المالية. .25

التقارير والرقابة

المالية

تنظيم المشتريات الحكومية والمزايدات واإلشراف عليها، وتطوير وتشغيل منصة تقنية .26المعلومات للمشتريات الحكومية )بوابة المشتريات(.

المشتريات الحكومية

تطوير وإدارة النظام اإللكتروني إلدارة الموارد المالية العامة. .27تقديم التوجيه والدعم والتدريب الالزم لموظفي إدارات المالية في الجهات والمؤسسات .28

والشركات الحكومية.

مركز المعرفة المالية

قامــت الدائــرة بتطويــر عــدد مــن النواتــج لتنفيــذ االختصاصــات الموكلــة إليهــا بموجــب القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأنالنظام المالي لحكومة أبوظبي كاآلتي:


المحصات والنواتج 2-5

ــي واالهــداف ــارة وخطــة أبوظب ــة لإلم ــع محصــالت رئيســية فــي ضــوء السياســة العام ــة أرب ــرة المالي ــددت دائ حــج ــارة مــن جهــة وبنوات ــط هــذه المحصــالت بمحصــالت القطــاع ومحصــالت اإلم ــم رب ــرة كمــا ت االســتراتيجية للدائ

ــرة مــن جهــة أخــرى كاآلتــي: الدائ

محصات اإلمارة

محصات القطاع/ المجال

محصات الدائرة

مجموعة النواتج

منظومة مالية تدعم مسيرة التنمية في اإلمارة

سياسة مالية متوازنة تحقق نمو اقتصادي مستدام

مالءة مالية للحكومة تدعم مسيرة التنمية

السياسة المالية الدين العاموالموازنة

السياسة المالية والموازنة

اإليرادات الحكومية

االستثمارات الحكومية

التقارير والرقابة المالية


الخزينة والحسابات الحكومية








مستويات معقولة للدين

العام

إنفاق حكومي ذو كفاءة

وفاعلية

إيرادات حكومية متنامية

نظام مالي ذو كفاءة وفاعلية

السياسة المالية والموازنة

1

2

3

4


ملخص إنجازات عام 2017 03

حققت دائرة المالية خالل عام 2017 مجموعة من اإلنجازات والتي من ابرزها ما يلي:

إدارة الدين العام واصدار سندات حكومية بقيمة إجمالية قدرها 10 مليار دوالر أمريكي بسعر تنافسي.

العمــل مــع وكاالت التصنيــف االئتمانــي ممــا أثمــر عــن تثبيــت التصنيــف االئتمانــي إلمــارة أبوظبــي مــن قبــل وكالــة ســتاندرد انــد بــورز ووكالــة فيتــش عنــد مســتوى "+AA /A-1" ومســتوى “AA” علــى التوالــي، مــع الحفــاظ علــى نظــرة مســتقبلية مســتقرة باإلضافــة الــى تأكيــد وكالــة موديــز التصنيــف االئتمانــي لإلمــارة عنــد “Aa2” مــع تغييــر

نظرتهــا المســتقبلية مــن ســلبية إلــى مســتقرة.

إجــراء دراســة ومراجعــة تفصيليــة للقــروض الحكوميــة عــن طريــق كافــة المعلومــات الالزمــة بحســب وضعهــا الحالــي ــة لتحصيــل ــات الحالي ــد الســداد، واإلمكاني المســتمد مــن االطــالع علــى االتفاقيــات، ومعــدالت الفائــدة، ومواعي

هــذه القــروض أو قــدرة الشــركات علــى ســدادها.

صدور القانون رقم 1 لسنة 2017 بشأن النظام المالي لحكومة أبوظبي.

تحديث السياسة المالية للحكومة وإعداد االطار المالي متوسط المدى.

إعــداد وإصــدار تعليمــات تنفيــذ الموازنــة العامــة لعــام 2017 للجهــات المعنيــة واخطارهــا بموازناتهــا واعتماداتهــا الماليــة المدرجــة لهــا فــي الموازنــة العامــة، باإلضافــة الــى متابعــة تنفيذهــا.

إعداد وإصدار تعليمات ونماذج إعداد الموازنة العامة لعام 2018.

االنتهــاء مــن إعــداد واعتمــاد مشــروع الموازنــة العامــة لعــام 2018، واخطــار الجهــات المعنيــة بموازناتهــا واعتماداتها الماليــة المدرجــة لهــا فــي الموازنــة العامــة.

إعــداد وإصــدار مجموعــة مــن التقاريــر الماليــة لحكومــة أبوظبــي والتــي مــن أبرزهــا البيانــات الماليــة لحكومــة أبوظبــي لعــام 2016 والتقاريــر الماليــة الربــع ســنوية وتقريــر االســتثمارات الحكوميــة وتقريــر الديــن العــام والضمانــات

ــر االقــراض الحكومــي. ــة وتقري الحكومي

تقديم الدعم والمشورة لعدد من الجهات والمؤسسات والشركات الحكومية حول األمور المحاسبية والمالية.

تطوير تعليمات ونماذج إعداد البيانات المالية للجهات والمؤسسات والشركات الحكومية.

ــا لمبــادئ الحوكمــة المعتمــدة تطويــر مســودة نظــام الرقابــة الماليــة لتطبيقــه علــى كافــة الجهــات الحكوميــة وفًق ــة. فــي اإلمــارة، وبمــا ينســجم مــع أفضــل الممارســات الدولي

توريد وتحصيل االيرادات الضريبية والغير ضريبية للحكومة.

تطويــر منظومــة متكاملــة الحتســاب وســداد واســترداد ضريبــة القيمــة المضافــة وإنشــاء مجموعــة ضريبيــة موحدة تشــمل 60 جهــة حكوميــة.

إعداد المسودة النهائية لدليل تسعير الخدمات الحكومية.

دراسة وتحليل أكثر من 75 طلب لتسعير الخدمات الحكومية.

إدارة الخزينة العامة وتوفير السيولة للجهات الحكومية حسب ما هو معتمد لها في الموازنة العامة.

تســجيل المعامــالت الماليــة للحكومــة وإدارة الســجالت المحاســبية الحكوميــة. وإصــدار تعليمــات إقفــال الحســابات والســجالت المحاســبية للســنة الماليــة المنتهيــة فــي 31 ديســمبر 2017.

اعتمــاد فتــح حســابات بنكيــة إلدارة أمــوال األمانــة لعــدد مــن الجهــات الحكوميــة، وإنجــاز إنشــاء البنــود المحاســبية المناســبة فــي ســجل األســتاذ العــام وإصــدار اإلرشــادات ذات الصلــة بــإدارة هــذه الحســابات وفقــا ألحــكام المــادة

20 و المــادة 21 مــن القانــون رقــم 1 لســنة 2017.

إصــدار سياســات اإلصــدار القياســية لجميــع الجهــات الحكوميــة للتأميــن علــى ممتلكاتهــا ضــد المخاطــر التــي األخــرى. المســاندة التأمينــات لهــا األصــول واألمــوال وكذلــك تتعــرض

تطويــر اإلطــار التنظيمــي والتشــغيلي للمشــتريات الحكوميــة الــذي اشــتمل علــى األهداف على مســتوى الحكومة، وفئاتهــا، وإســتراتيجية شــراء هــذه الفئــات.

إطالق مشروع البوابة اإللكترونية للمشتريات الحكومية.

وغيــر )الوافديــن أبوظبــي حكومــة فــي الموظفيــن علــى الصحــي للتأميــن جماعــي عقــد مشــتريات توقيــع ثقــة(. برنامــج مــن المســتفيدين

ربــط عــدد مــن الجهــات الحكوميــة بالنظــام االلكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة وتقديــم الخدمــات المتعلقــة بالنظــام للمســتخدمين الحالييــن.

تقديم الدعم والتدريب للموظفين في الجهات والمؤسسات والشركات الحكومية في األمور المالية.

العمــل مــع عــدد مــن المؤسســات والشــركات الحكوميــة لفصــل أيــة خدمــات عامــة مطلوبــة منهــا )PSO( وتحديــد ــة بالخدمــة. ــة المعني ــد الجهــة الحكومي اســلوب تســعيرها وتحدي

وضــع أســس ومفاهيــم مراقبــة األداء المالــي للمؤسســات والشــركات الحكوميــة وغيرهــا مــن االســتثمارات الحكوميــة.

العمــل مــع عــدد مــن المؤسســات والشــركات الحكوميــة لتشــخيص الوضــع الحالــي للتحديــات والمخاطــر الماليــة ــات والمخاطــر. ــة لمعالجــة هــذه التحدي ــول متكامل ــر حل ــي تواجههــا وتطوي الت


الموازنة العامة

مــن أهــم االختصاصــات التــي تضطلــع بهــا دائــرة الماليــة هــو إعــداد الموازنــة العامــة ســنويًا ومتابعــة تنفيذهــا والتــي تمثــل خطــة عمليــة تصــف كيفيــة االســتخدام األمثــل للمــوارد الماليــة العامــة مــن أجــل تقديــم أفضــل الخدمــات العامــة

للجمهور بشــكل مســتدام.

يتضمــن هــذا الناتــج تطويــر "تعليمــات إعــداد الموازنــة العامــة" والتــي تهــدف إلــى توفيــر قواعــد وإرشــادات إلعــداد ــة للخمــس ســنوات القادمــة فــي ضــوء السياســة ــة العامــة للعــام التالــي والخطــة المالي وتقديــم مشــروع الموازن

العامــة لإلمــارة وخطــة أبوظبــي ممــا يحقــق التنميــة البشــرية واالجتماعيــة واالقتصاديــة.

طــورت دائــرة الماليــة أســس إعــداد الموازنــة ممــا يمكــن مــن ربــط األداء المالــي بــاألداء التشــغيلي للجهــات الحكوميــة، ــر األداء الحكومــي وذلــك مــن خــالل تضميــن معلومــات األداء كجــزء مــن الموازنــة ممــا ســوف يســاهم فــي تطويويعــزز الشــفافية والمحاســبة وذلــك باالســتناد إلــى معيــار إعــداد "بيــان معلومــات أداء الخدمــة" الصــادر عــن مجلــس معاييــر المحاســبة الدوليــة للقطــاع العــام. لــذا فــإن إعــداد موازنــات الجهــات الحكوميــة يتطلــب مــن كل جهــة حكوميــة تحديــد نواتجهــا ومحصالتهــا ومؤشــرات أدائهــا وذلــك فــي ضــوء أهدافهــا واختصاصاتهــا حيــث أن االعتمــادات الماليــة

التــي يتــم منحهــا للجهــة الحكوميــة هــي مقابــل نواتجهــا ومحصالتهــا.

قامت الدائرة بتطوير منهجية عمل للموازنة العامة وفق المراحل والخطوات التالية:

123 إعداد

الموازنةاعتماد

الموازنة تنفيذ

الموازنة

تحديد مستهدفات .1اإليرادات وسقوف

االنفاق الحكومي.

تحديث نواتج ومحصالت .2الجهات الحكومية.

تطوير واصدار تعليمات .3إعداد الموازنة العامة.

استالم ومراجعة .4الموازنات المقترحة

للتأكد من االلتزام بالتعليمات.

مناقشة موازنات .5 القطاعات المقترحة

مع الجهات المختصة.

المراجعة النهائية لكافة .6عناصر مشروع الموازنة

العامة.

رفع مشروع الموازنة .7العامة لالعتماد.

اعداد واصدار الصالحيات .8المالية وقواعد تنفيذ الموازنة

العامة.

اخطار الجهات المعنية .9بالموازنة المعتمدة.

متابعة تنفيذ الموازنة .10العامة.

مجموعة النواتج األولى: السياسة المالية والموازنة04

ــى جانــب متابعــة ــة العامــة إل ــة للحكومــة والموازن ــى إعــداد السياســة المالي ــج إل تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتتنفيذها واتخاذ ما يلزم من إجراءات للتحقق من االلتزام بها.

يندرج ضمن مجموعة نواتج السياسة المالية والموازنة النواتج الرئيسية التالية:

الموازنة العامةالسياسة المالية

السياسة المالية

عــرف القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المالــي لحكومــة أبوظبــي السياســة الماليــة للحكومــة بأنهــا: "األطــر ــرة ــي لإلمــارة لفت ــى النشــاط االقتصــادي والمال ــر عل ــي تتبعهــا الحكومــة فــي التأثي ــة الت ــات المالي والقواعــد واآلليــة ــب والرســوم بغي ــن العــام والضرائ ــرادات والدي ــد حجــم اإلنفــاق العــام واإلي ــك مــن خــالل تحدي ــة محــددة وذل زمنيتحقيــق أهــداف اقتصاديــة واجتماعيــة محــددة." لــذا فــإن هــذا الناتــج يتضمــن إعــداد إطــار عــام للسياســة الماليــة وقواعــد ماليــة ومســتهدفات لإليــرادات والنفقــات الحكوميــة والتــي تضمــن تحقيــق التــوازن بيــن الماليــة العامــة

ــر بيئــة مواتيــة لنمــو القطــاع الخــاص وخلــق الوظائــف والحــد مــن المخاطــر الماليــة. وتوفي

االستقرار المالي

واالستدامة

النمو االقتصادي

االدخار من أجل

المستقبل

الرفاهية واالستقرار االجتماعي

المحافظة على استقرار المستوى العام لألسعار

تجنب الوقوع فيمشكلة البطالة

أهداف السياسة المالية:

تسعى السياسة المالية والقواعد الماليةلتحقيق التوازن بين هذه األهداف


مجموعة النواتج الثانية: اإليرادات الحكوميةــرة ــر الضريبيــة حيــث تقــوم دائ ــرادات الحكوميــة الضريبيــة وغي ــج إلــى تنظيــم اإلي تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتالماليــة بالتنســيق مــع الجهــات المختصــة فــي عمليــة تنظيــم وتحصيــل االيــرادات الحكوميــة والتأكــد مــن كفاءتهــا وفاعليتهــا وتوافقهــا مــع السياســة العامــة لإلمــارة وخطــة أبوظبــي، وذلــك بهــدف تنميــة اإليــرادات وتنويــع مصــادر

الدخــل الحكومــي، للمســاهمة فــي تعزيــز النمــو االقتصــادي فــي القطاعــات الحيويــة واالســتراتيجية لإلمــارة.

يندرج ضمن مجموعة نواتج اإليرادات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

اإليرادات الغير ضريبية اإليرادات الضريبية

انجازات عام 2017

إعــداد االطــار المالــي متوســط المــدى والــذي يتضمــن خطــة خمســية لحكومــة أبوظبــي، شــاملًة تقييًمــا لالقتصــاد العالمــي، وتبعاتــه علــى مســتقبل ســوق النفــط لتحديــد االيــرادات واســقف االنفــاق الحكومي. إن اإلطــار المالي ــر اإلنفــاق علــى عناصــر االقتصــاد المهمــة، متوســط المــدى يســتخدم كنمــوذج اقتصــاد كلــي، يســتعرض تأثيمثــل االقتصــاد غيــر النفطــي، التضخــم، البطالــة، وغيرهــا لبيــان المخاطــر الماليــة واالقتصاديــة وتقييمهــا وإيجــاد

الحلــول المناســبة لتفاديهــا.

ــة العديــد مــن اإلنجــازات خــالل عــام 2017 والتــي مــن أبرزهــا ــج السياســة الماليــة والموازن حققــت مجموعــة نواتما يلي:

تحديــث نظــام الموازنــة العامــة وإصــدار تعليمــات ونمــاذج إعــداد الموازنــة العامــة لعــام 2018 متضمنــة نمــاذج معلومــات أداء االعتمــادات الماليــة لتمكيــن الجهــات مــن إعــداد وربــط موازناتهــا بــاألداء ممــا يســاعد متخــذي القــرار فــي التخصيــص األمثــل للمــوارد الحكوميــة ويســاهم فــي تحســين أولويــات اإلنفــاق وزيــادة فاعليــة وكفــاءة

اإلنفــاق العــام.

ــى ــة لعــام 2018 لمختلــف القطاعــات باإلضافــة إل ــات المقترحــة مــن الجهــات الحكومي مراجعــة ودراســة الموازن موازنــة االســتثمارات الحكوميــة وموازنــة المســاهمة االتحاديــة.

دراسة وإعداد مستهدفات اإليرادات وسقوف االنفاق الحكومية ورفعها لإلعتماد.

نقــل المعرفــة بمــا يتعلــق ببيانــات األداء حيــث تــم عقــد 50 ورشــة عمــل لشــرح المفاهيــم والنمــاذج الخاصــة األداء. ببيانــات

مراجعة وظائف الجهات الحكومية تمهيدا لوضع نظام متكامل لموازنة الوظائف لكافة الجهات الحكومية.

إعــداد وإصــدار تعليمــات تنفيــذ الموازنــة العامــة لعــام 2017 للجهــات المعنيــة واخطارهــا بموازناتهــا واعتماداتهــا الماليــة المدرجــة لهــا فــي الموازنــة العامــة، باإلضافــة الــى متابعــة تنفيذهــا.

مراجعــة ودراســة 2000 طلــب ذو عالقــة بالموازنــة العامــة مقدمــة مــن الجهــات الحكوميــة وغيرهــا مــن الجهــات ــاذ القــرارات الالزمــة. واتخ

إعــداد التقاريــر الدوريــة شــاملة لتقريــر تطــورات االقتصــاد العالمــي وتقريــر تطــورات أســواق النفــط وتقريــر سياســة أبوظبــي الماليــة العامــة وتقريــر االطــار المالــي طويــل المــدى.

تطويــر نمــوذج االقتصــاد الكلــي إلمــارة أبوظبــي, وتقريــر خــط أســاس اإلنفــاق وتطويــر مجموعــة مــن التقاريــر المتخصصــة.

05

اإليرادات الضريبية

يهــدف هــذا الناتــج إلــى تنظيــم اإليــرادات الضريبيــة فــي إمــارة أبوظبــي حيــث تضطلــع دائــرة الماليــة بتنظيــم وتحصيل الضرائــب المحليــة المفروضــة علــى شــركات البتــرول والغــاز العاملــة فــي اإلمــارة، وضمــان توقيــت تدفــق هــذه االمــوال الــى خزينــة الحكومــة ممــا يســهم فــي اســتقرار التدفقــات النقديــة، كمــا يتضمــن هــذا الناتــج التنســيق مــع الجهــات االتحاديــة المختصــة فيمــا يتعلــق بالضرائــب االتحاديــة )الضرائــب االنتقائيــة وضريبــة القيمــة المضافــة(، وكذلــك دراســة مراجعــة االتفاقيــات الخاصــة بتجنــب االزدواج الضريبــي. وإلــى إجــراء الدراســات المتعلقــة بالضرائــب

بالتنســيق مــع الجهــات المختصــة بهــدف تطويرهــا وقيــاس اثارهــا االقتصاديــة واالجتماعيــة.

اإليرادات الغير ضريبية

مــن خــالل هــذا الناتــج يتــم تنظيــم االيــرادات الغيــر ضريبيــة بكافــة أنواعهــا مثــل الرســوم والعوائــد الجمركيــة وعوائــد المخالفــات والغرامــات وعوائــد االســتثمارات الحكوميــة وغيرهــا مــن اإليــرادات التشــغيلية الحكوميــة.

تتضمــن عمليــة تنظيــم إيــرادات الرســوم الحكوميــة إصــدار "دليــل تســعير الخدمــات الحكوميــة" والــذي ُيعــد أساســًا لتســعير الخدمــات المقدمــة مــن قبــل الجهــات الحكوميــة والمســتند إلــى اعتبــارات الكلفــة العادلــة والمنفعــة الخاصــة وســعر الســوق والتكلفــة االقتصاديــة حيــث أن دائــرة الماليــة مختصــة بمراجعــة كافــة الرســوم واألثمــان والتعرفــات ــل التســعير وعــدم تجــاوز ــة للتأكــد مــن توافقهــا مــع دلي المفروضــة علــى الخدمــات المقدمــة مــن الجهــات الحكوميقيمهــا للحــدود المفترضــة، ودراســة وإقــرار طلبــات الجهــات الحكوميــة باســتحداث أو تعديــل أو إلغــاء أي رســوم أو أثمــان أو تعرفــات علــى أي خدمــات مقدمــة مــن قبلهــا. هــذا باإلضافــة إلــى دور الدائــرة فــي إقــرار وســائل الدفــع للرســوم واألثمــان والتعرفــات، وكذلــك التســهيالت المناســبة لســدادها مــن المكلفيــن بهــا، وذلــك بالتنســيق مــع

الجهــات الحكوميــة.


حققت مجموعة نواتج االيرادات الحكومية العديد من اإلنجازات خالل عام 2017 والتي من أبرزها ما يلي:

يندرج ضمن مجموعة نواتج الخزينة والحسابات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

الخزينة

الخزينة

ــة وتأميــن الســيولة الالزمــة لتمويــل اإلنفــاق العــام والوفــاء بكافــة ــج إلــى تخطيــط المــوارد المالي يهــدف هــذا الناتااللتزامــات الماليــة وفقــًا لالعتمــادات الماليــة المقــررة فــي الموازنــة العامــة والقــرارات الصــادرة مــن الســلطة المختصــة وإدارة التدفقــات النقديــة القصيــرة والطويلــة األجــل والعمــل علــى اســتثمار الفائــض النقــدي بمــا يحقــق أفضــل العوائــد للخزينــة، وتنظيــم الحســابات الحكوميــة بمــا فيهــا فتــح وإدارة واغــالق الحســابات الحكوميــة لــدى

المصــارف بمختلــف أنــواع العمــالت، وإعــداد كشــوفات التســوية والمطابقــات الشــهرية.

ــر المودعــة فــي الحســابات المصرفيــة للحكومــة كمــا يتضمــن هــذا الناتــج تنظيــم أمــوال االمانــة وهــي أمــوال الغيأو الجهــات الحكوميــة ويحتفــظ بهــا إلــى حيــن االنتهــاء مــن الغــرض الــذي احتفــظ بهــا مــن أجلــه وتكــون قابلــة للســداد

إلــى المــودع أو أي طــرف آخــر.

الحسابات الحكومية

يتضمــن هــذا الناتــج تطويــر السياســات المحاســبية الموحــدة وهــي مجموعــة السياســات المحاســبية التــي تحددهــا دائــرة الماليــة فــي ضــوء معاييــر المحاســبة المعتمــدة إلعــداد وتقديــم البيانــات الماليــة، وإعــداد دليــل الحســابات فــي الدائــرة تحددهــا التــي الماليــة المعامــالت تســجيل فــي المســتخدمة الحســابات قائمــة وهــو الموحــد ــج إعــداد القواعــد العامــة لفتــح وتشــغيل وإقفــال الحســابات ضــوء السياســات المحاســبية. كمــا يتضمــن هــذا الناتوالســجالت المحاســبية لضمــان دقــة تســجيل المعامــالت الماليــة والتأكــد مــن صحــة واكتمــال الســجالت المحاســبية لإليــرادات والنفقــات واألصــول وااللتزامــات الحكوميــة وتنظيــم القيــود والتســويات المحاســبية واســتكمال والتأكــد مــن تــوازن ســجالت ودفاتــر اإلســتاذ العــام وموازيــن المراجعــة إلعــداد التقاريــر الماليــة النظاميــة )أنظــر مجموعــة نواتــج

التقاريــر والرقابــة الماليــة( واالحتفــاظ بكافــة المســتندات والوثائــق المؤيــدة للعمليــات الماليــة.


متابعة تحصيل اإليرادات الغير ضريبية والتأكد من توريدها إلى خزينة اإلمارة.

االنتهاء من المرحلة األولى لبرنامج جاهزية الحكومة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة.

لحكومــة تابعــة جهــة 60 مــن تتكــون والتــي الماليــة“ لدائــرة المضافــة القيمــة ضريبــة ”مجموعــة إنشــاء أبوظبي.

االنتهاء من المرحلة األولى لمشروع احتساب تكلفة وإعادة تسعير الخدمات الحكومية.

إعداد المسودة النهائية لدليل تسعير الخدمات الحكومية.

تحليل ومعالجة 75 طلب تشغيلي لتسعير الخدمات الحكومية.

مجموعة النواتج الثالثة: الخزينة والحسابات الحكومية 06تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج إلــى إدارة الخزينة وتنظيم الحســابات المصرفية للحكومة والجهات والمؤسســات والشــركات الحكوميــة باالضافــة إلــى إعــداد السياســات المحاســبية الموحــدة والقواعــد العامــة لتنظيــم واقفــال

الحســابات والســجالت المحاســبية.

الحسابات الحكومية

تحصيــل كافــة اإليــرادات الضريبيــة المســتحقة علــى الشــركات العاملــة فــي قطــاع البتــرول والغــاز فــي إمــارة أبوظبــي.


حققــت مجموعــة نواتــج الخزينــة والحســابات الحكوميــة العديــد مــن اإلنجــازات خــالل عــام 2017 والتــي مــن أبرزهــاما يلي:

مجموعة النواتج الرابعة: االستثمارات الحكومية

يندرج ضمن مجموعة نواتج االستثمارات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

مراقبة أداء محفظة االستثمارات الحكومية

مراقبة أداء محفظة االستثمارات الحكومية

ــة وهــي وثيقــة تتضمــن الغــرض مــن ــة المؤسســات والشــركات الحكومي ــج إعــداد سياســة ملكي يتضمــن هــذا الناتتأســيس وملكيــة المؤسســة أو الشــركة الحكوميــة والمجــال والصناعــة المســتهدفة والمــردود المالــي واالقتصــادي وغيرهــا التقاريــر، رفــع وآليــة أدائهــا ومعاييــر ومؤشــرات أرباحهــا توزيــع وأســس منهــا المتوقــع واالجتماعــي

من متطلبات التأسيس.

كمــا يتضمــن هــذا الناتــج إصــدار قواعــد ونمــاذج إعــداد بيــان نوايــا األداء المالــي للمؤسســات والشــركات الحكوميــة حيــث يتضمــن هــذا البيــان أهــداف الشــركة وطبيعــة ونطــاق أعمــال الشــركة وهيــكل رأس المــال واالســتخدام الحالــي الموحــدة النقديــة المســتقبلي والتدفقــات المالــي الســابق وأهــداف ومقاييــس األداء المالــي وتحليــل األداء المســتقبلية وتوقعــات رأس المــال العامــل للســنوات ال 5 المقبلــة وخدمــة الديــن الموحــد وخطــة الســداد حتــى آجــال االســتحقاق وتحليــل اإلعســار المالــي وسياســة إدارة الديــن وسياســة توزيــع األربــاح واقتنــاء األســهم واألصــول

وسياســة الخــروج مــن االســتثمارات والسياســات المحاســبية والتقاريــر الماليــة.

المتعثــرة الحكوميــة للمؤسســات والشــركات المالــي الوضــع علــى دراســة وتقييــم أيضــًا الناتــج يشــتمل هــذا ــق ــات التــي تواجههــا وتحقي ــول المناســبة لتخطــي التحدي لمســاعدتها علــى تشــخيص الوضــع الحالــي ووضــع الحل

األهــداف المرجــوة منهــا.

يهــدف هــذا الناتــج إلــى دراســة فــرص الخصخصــة وتحويــل ملكيــة بعــض األصــول الحكوميــة إلــى القطــاع الخــاص بمــا يحقــق أهــداف السياســة العامــة لإلمــارة حيــث يتضمــن هــذا الناتــج العمــل مــع الجهــات والمؤسســات والشــركات الحكوميــة المعنيــة لتحديــد فــرص الخصخصــة ووضــع خارطــة طريــق لعمليــة الخصخصــة باالضافــة إلــى التواصــل مــع

شــركات القطــاع الخــاص وذلــك لتحديــد فــرص وســبل الشــراكة بيــن القطاعيــن.


إصــدار تعليمــات إقفــال الحســابات والســجالت المحاســبية للســنة الماليــة المنتهيــة فــي 31 ديســمبر 2017 بمــا

في ذلك تعليمات ونماذج إعداد البيانات المالية السنوية.

تعديــل ربــط شــجرة الحســابات بالتنســيق مــع الشــركاء االســتراتيجيين وبمــا ينســجم مــع التصنيــف االقتصــادي والوظيفي والدولي.

اعتمــاد فتــح حســابات بنكيــة إلدارة أمــوال األمانــة لعــدد مــن الجهــات الحكوميــة، وإنجــاز إنشــاء البنــود المحاســبية المناســبة فــي ســجل األســتاذ العــام وإصــدار اإلرشــادات ذات الصلــة بــإدارة هــذه الحســابات وفقــا ألحــكام المــادة

20 و المادة 21 من القانون رقم 1 لسنة 2017.

إصــدار سياســات اإلصــدار القياســية لجميــع الجهــات الحكوميــة للتأميــن علــى ممتلكاتهــا ضــد المخاطــر التــي تتعرض لها األصول واألموال، وكذلك التأمينات المساندة األخرى.

متابعــة وتطويــر، وصيانــة، وإدارة البيانــات اإللكترونيــة والتقاريــر ذات الصلــة وفقــا الحتياجــات المســتخدمين بمــا فــي ذلــك إدارة جميــع األنظمــة الماليــة اإللكترونيــة الخاصــة باألســتاذ العــام، والمدفوعــات، والرواتــب، واألصــول الثابتــة، والمشــتريات، والمخــازن، والمشــاريع وإجــراء عمليــات تدقيــق ومراجعــة دوريــة علــى النظــام المالــي

اإللكتروني.

مواصلة اإلشراف على إدارة شئون التقاعد العسكري وفقا ألحكام القوانين والنظم ذات الصلة.

07تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج بشــكل رئيســي إلــى مراقبــة األداء المالــي للمؤسســات والشــركات الحكوميــة

وغيرهــا مــن االســتثمارات الحكوميــة وإجــراء الدراســات المتعلقــة بالخصخصــة والشــراكة مــع القطــاع الخــاص.

الخصخصة والشراكة مع القطاع الخاص

الخصخصة والشراكة مع القطاع الخاص


حققت مجموعة نواتج االستثمارات الحكومية جملة من اإلنجازات خالل عام 2017 وأبرزها ما يلي:

مجموعة النواتج الخامسة: الدين العام

يندرج ضمن مجموعة نواتج الدين العام النواتج الرئيسية التالية:

الدين العام والضمانات الحكومية

الدين العام والضمانات الحكومية

اإلقراض الحكومي

ــج إلــى إدارة الديــن العــام والضمانــات الحكوميــة حيــث عــرف القانــون رقــم 1 لســنة 2017 الديــن يهــدف هــذا الناتالعــام باألمــوال التــي تقترضهــا الحكومــة أو الجهــات الحكوميــة مــن األفــراد والمؤسســات وأيــة قــروض توافــق الحكومــة كتابــة علــى تحملهــا، فــي حيــن عــرف الضمانــات الحكوميــة بأنهــا تعهــد كتابــي تلتــزم الحكومــة فيــه صراحــًة

بســداد قــرض فــي حــال تخلــف المقتــرض عــن ســداده.

يهــدف هــذا الناتــج إلــى تنظيــم عمليــة اإلقــراض الحكومــي حيــث توفــر هــذه القــروض رؤوس أمــوال للمشــاريع التــي تعتبرهــا الحكومــة اســتراتيجية والتــي قــد ال تكــون مؤهلــة للحصــول علــى قــرض فــي الســوق المفتوحــة. وتهــدف ــى الصعيديــن االجتماعــي واالقتصــادي مثــل تحســين ــة إلــى تحقيــق أهــداف طويلــة األجــل عل القــروض الحكومياالقتصــاد الوطنــي ككل فضــال عــن تحســين نوعيــة حيــاة المواطنيــن وتطويــر رأس المــال البشــري وتشــجيع االبتــكار

وريــادة األعمــال.

تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج إلــى تنظيــم وإدارة الديــن العــام )االقتــراض الحكومــي( والضمانــات الحكوميــة، باإلضافــة إلــى اإلقــراض الحكومــي.


وضع توقعات المساهمين العامة فيما يتعلق باألداء المالي الستثمارات المحفظة.

العمــل مــع عــدد مــن المؤسســات والشــركات الحكوميــة لفصــل أيــة خدمــات عامــة مطلوبــة منهــا )PSO( وتحديــد اســلوب تســعيرها وتحديــد الجهــة الحكوميــة المعنيــة بالخدمــة.

وضــع أســس ومفاهيــم مراقبــة األداء المالــي للمؤسســات والشــركات الحكوميــة وغيرهــا مــن االســتثمارات الحكوميــة.

العمــل مــع عــدد مــن المؤسســات والشــركات الحكوميــة لتشــخيص الوضــع الحالــي للتحديــات والمخاطــر الماليــة التــي تواجههــا وتطويــر حلــول متكاملــة لمعالجــة تلــك التحديــات والمخاطــر.

08

اإلقراض الحكومي


343القيمة )مليار دوالر أمريكي(

51030عدد السنوات

202220272047تاريخ االستحقاق

%4.177%3.187%2.571العائد

6585130الهامش )نقطة(

حققت مجموعة نواتج الدين العام العديد من اإلنجازات خالل عام 2017 والتي من أبرزها ما يلي:

أصــدرت حكومــة أبوظبــي فــي أكتوبــر مــن ســنة 2017، ســندات بقيمــة 10 مليــار دوالر أمريكــي مقســمة علــى

ثــالث شــرائح كاآلتــي:

123 الشريحة األولى

الشريحة الثانية

الشريحة الثالثة


5 10 30

16% اإلمارات العربية المتحدة

الشرق األوسط 5% وشمال أفريقيا

29% أوروبا

8% آسيا

42% الواليات المتحدة



28% أوروبا

8% آسيا




30% أوروبا

15% آسيا


والعالمــي. االقليمــي المســتوىين علــى المســتثمرين مــن كبيــر بإقبــال الســندات هــذه حظيــت وقــد ويبين الرسم البياني أدناه التوزيع الجغرافي لكل شريحة من السندات الصادرة في عام 2017:

سنـةسنواتسنوات

العمــل مــع وكاالت التصنيــف االئتمانــي ممــا أثمــر عــن تثبيــت التصنيــف االئتمانــي إلمــارة أبوظبــي مــن قبــل وكالــة ســتاندرد انــد بــورز ووكالــة فيتــش عنــد مســتوى "+AA /A-1" ومســتوى “AA” علــى التوالــي، مــع الحفــاظ علــى نظــرة مســتقبلية مســتقرة باإلضافــة إلــى تأكيــد وكالــة موديــز التصنيــف االئتمانــي لإلمــارة عنــد “Aa2” مــع

تغييــر نظرتهــا المســتقبلية مــن ســلبية إلــى مســتقرة.

حصر كافة التفاصيل المتعلقة بالقروض الحكومية مثل االتفاقيات المبرمة ونســبة الفائدة وجدول االســتحقاق وإمكانيــة التحصيــل الفعلــي لهــذه القــروض أو إمكانيــة ســداد الشــركات لهــا وكذلــك البرامــج واألنظمــة اإللكترونيــة

المقترحــة لتســجيل حركــة البيانــات الخاصــة بــكل قــرض بســجالت الدائرة.

مجموعة النواتج السادسة: التقارير والرقابة المالية

يندرج ضمن مجموعة نواتج التقارير والرقابة المالية النواتج الرئيسية التالية:

الرقابة الماليةالتقارير المالية

يتضمــن هــذا الناتــج إصــدار تعليمــات ونمــاذج البيانــات الماليــة للجهــات والمؤسســات والشــركات الحكوميــة الواجــب إعدادهــا بموجــب القانــون رقــم 1 لســنة 2017. كمــا يتضمــن إعــداد وإصــدار البيانــات الماليــة للحكومــة والتقاريــر الدوريــة عــن أداء الموازنــة وتقريــر المخاطــر الماليــة للحكومــة وتقريــر الديــن العــام والضمانــات الحكوميــة وتقريــر االســتثمارات الحكوميــة. كمــا يتضمــن هــذا الناتــج إعــداد وإصــدار السياســات والمعاييــر المحاســبية باإلضافــة إلــى

تقديــم الدعــم والمشــورة فــي مجــال المحاســبة.

تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج الــى تحديــد المعاييــر والجــودة وإعــداد وإصــدار البيانــات الماليــة للحكومــة وغيرهــا مــن التقاريــر الماليــة، كمــا تشــمل إعــداد وإصــدار "نظــام الرقابــة الماليــة".

09

التقارير المالية

Photo from Khalid Need to purchase

تستحق بعد:


المرحلة األولى – 1التخطيط

تقــوم منهجيــة إعــداد التقاريــر الماليــة علــى ثــالث مراحــل رئيســية تتضمــن كل مرحلــة منهــا جملــة مــن الخطــوات الالزمــة إلتمــام عمليــة اعــداد وإصــدار التقاريــر بالصــورة األمثــل، وهــي:

تعريف وتحديد األهداف االستراتيجية للتقرير. .1

تحديد نطاق التقرير من حيث الفترة الزمنية والمعلومات المالية .2المعنية.

تحديد عناصر التقرير من خالل تحديد المخاطر ذات األثر على أهداف .3التقرير.

تعريف عناصر التقرير لتشمل األهداف والمخاطر المدروسة وخطط .4 العمل للتغلب على المخاطر المحددة

ومؤشرات القياس.

التنسيق مع الوحدة التنظيمية المسؤولة عن المعلومات المالية .5وتحديد الجدول الزمني لجمعها وترتيبات إعداد التقرير.

23

المرحلة الثانية – التنفيذ

المرحلة الثالثة – التقرير

جمع المعلومات/ البيانات التي يبنى عليها التقرير والتي تخص .6أهداف التقرير.

التأكد من صحة واستكمال المعلومات والبيانات المعتمد عليها في .7التقرير وفحصها وفقًا للمعايير الدولية الصادرة عن "مجلس معايير التدقيق والتأكيد الدولية" والتأكد من توافقها مع متطلبات معايير

المحاسبة الدولية للقطاع العام.

تحليل البيانات وتحويلها إلى معلومات )حقائق(. .8

تصميم وصياغة التقرير. .9

إعداد مسودة التقرير. .10

مراجعة مدير اإلدارة المعنية للتقرير والتعرف على مجاالت التطوير .11والتحسين.

مراجعة التقرير من قبل مدير مستقل. .12

مراجعة التقرير من مدير التقارير والرقابة المالية. .13

رفع التقرير إلى رئيس الدائرة لالعتماد. .14

الرقابة المالية

يهــدف هــذا الناتــج إلــى إعــداد وإصــدار نظــام الرقابــة الماليــة الــذي يتضمــن الضوابــط الرقابيــة الوقائيــة والكاشــفة والتصحيحيــة وقواعــد تشــكيل لجــان التدقيــق واختصاصاتهــا وصالحياتهــا وقواعــد صــرف وتحصيــل المــوارد الماليــة

العامــة وتحديــد الصالحيــات والمســؤوليات المنظمــة لذلــك، والتأكــد مــن االلتــزام بالنظــام.


حققــت مجموعــة نواتــج التقاريــر والرقابــة الماليــة جملــة مــن اإلنجــازات خــالل عــام 2017. فيمــا يلــي نبــذة عــن تلــك االنجــازات:

إعداد وإصدار البيانات المالية لحكومة أبوظبي وفقًا لمعايير المحاسبة الدولية للقطاع العام.

تطوير التقارير الدورية ألداء الموازنة العامة وتقارير الموقف المالي للحكومة.

إعداد تقارير تفصيلية ودورية حول المساعدات والدعم الحكومي.

إعداد تقارير اإلقراض والدين العام.

إعداد التقارير الدورية حول االداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية.

توفيــر الدعــم والمشــورة الداخليــة للعديــد مــن قطاعــات الدائــرة، وخارجًيــا للجهــات الحكوميــة، والمؤسســات والماليــة. المحاســبية األمــور حــول الحكوميــة والشــركات

تمثيــل الدائــرة محلًيــا فــي العديــد مــن اللجــان، ودولًيــا فــي اللجنــة االستشــارية لمجلــس اعــداد معاييــر المحاســبة الدوليــة للقطــاع العــام.

تطوير تعليمات ونماذج إعداد البيانات المالية للجهات والمؤسسات والشركات الحكومية.

تطويــر مســودة نظــام الرقابــة الماليــة لتطبيقــه علــى كافــة الجهــات الحكوميــة وفقــًا لمبــادئ الحوكمــة المعتمــدة فــي اإلمــارة، وبمــا ينســجم مــع أفضــل الممارســات الدوليــة.


1011 مجموعة النواتج السابعة: المشتريات الحكومية

يندرج ضمن مجموعة نواتج المشتريات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

المزايداتالمشتريات الحكومية


يهــدف هــذا الناتــج إلــى تنظيــم المشــتريات الحكوميــة ووضــع األطــر التنظيميــة والتشــغيلية للمشــتريات الحكوميــة )بوابــة الحكوميــة للمشــتريات المعلومــات تقنيــة الالزمــة وتطويــر وتشــغيل منصــة واللوائــح األنظمــة وإعــداد المشــتريات(، واســتخدامها فــي تســجيل المورديــن وتحليــل اإلنفــاق والتعهيــد والشــراء اإللكترونــي ســواء كان ذلــك بعقــود مركزيــة أو غيــر مركزيــة، والتأكــد مــن التــزام الجهــات الحكوميــة باســتخدامها عنــد الشــراء، هــذا باإلضافــة إلــى

تحديــد الســلع والخدمــات التــي ســيتم شــراؤها مــن خــالل عقــود مركزيــة وتوقيــع العقــود مــع المورديــن.

يهــدف هــذا الناتــج إلــى تنظيــم المزايــدات الحكوميــة ووضــع األطــر التنظيميــة والتشــغيلية للمزايــدات الحكوميــة وإعــداد األنظمــة واللوائــح الالزمــة وتطويــر وتشــغيل منصــة تقنيــة المعلومــات للمزايــدات الحكوميــة.

حققت مجموعة نواتج المشتريات الحكومية جملة من اإلنجازات خالل عام 2017 ومن أبرزها ما يلي:

تطويــر اإلطــار التنظيمــي والتشــغيلي للمشــتريات الحكوميــة الــذي اشــتمل علــى أهــداف العقــود المركزيــة وفئاتهــا، واســتراتيجية شــراء هــذه الفئــات.

في إطار مشروع منصة المشتريات الحكومية الجديدة، تم إنجاز المراحل التنفيذية التالية: االنتهاء من اختيار ساب أريبا )SAP Ariba( كمشغل للبوابة اإللكترونية للمشتريات الحكومية وعملياتها. –

تطوير أجندة رقمية طموحة لدعم نموذج إدارة المشتريات. –تطوير معايير وأدلة المشتريات الحكومية. –

)الوافديــن وغيــر توفيــر عقــد مشــتريات جماعــي للتأميــن الصحــي علــى الموظفيــن فــي حكومــة أبوظبــي ثقــة(. برنامــج مــن المســتفيدين

تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج إلــى تنظيــم المشــتريات الحكوميــة والمزايــدات العامــة واإلشــراف عليهــا، الحكوميــة. المناقصــات المشــتريات اإللكترونيــة وإدارة قاعــات بوابــة إنشــاء وإدارة إلــى باالضافــة

المزايدات

إنجازات عام 2017

010203

مجموعة النواتج الثامنة: مركز المعرفة المالية

يندرج ضمن مجموعة نواتج مركز المعرفة المالية النواتج الرئيسية التالية:

دعم المعرفة الماليةاألنظمة المالية المشتركة

األنظمة المالية المشتركة

يهــدف هــذا الناتــج إلــى بنــاء منظومــة ماليــة الكترونيــة متكاملــة وإطــار مالــي موحــد فــي مجــاالت إعــداد وتنفيــذ الموازنــة العامــة، وذلــك مــن خــالل النظــام االلكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة الــذي يوفــر للجهــات مجموعــة مــن التطبيقــات التــي تكمــن مهامهــا فــي إعــداد التقاريــر والبيانــات الماليــة وتحقــق التكامــل فــي األنظمــة الفرعيــة مثــل إعــداد الموازنــات والحســابات وإدارة النقــد واإليــرادات واألصــول الثابتــة والمــوارد البشــرية واألصــول الحكوميــة المناقصــات إدارة جانــب إلــى والمشــتريات، والرواتــب األداء مؤشــرات وقيــاس العليــا اإلدارة تقاريــر ونظــام

اإللكترونيــة.

تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج إلــى توفيــر منصــة الكترونيــة مشــتركة للحكومــة إلدارة الموارد الماليــة العامة، كما تهــدف هــذه المجموعــة إلــى تقديــم الدعــم والتدريــب الــالزم لموظفــي إدارات الماليــة فــي الجهــات والمؤسســات والشــركات الحكوميــة فيمــا يتعلــق بتنفيــذ النظــام المالــي وتطويــر الكــوادر المواطنــة فــي مجــال الماليــة والمحاســبة.

0405

التحليل والتصميم:

بناء النظام: اإلعداد:

توفير الدعم التقني: اطاق النظام:

تشمل دراسة متطلبات الجهات الحكومية

وتحليل وتصميم النظام

تشمل عرض النظام حسب المتطلبات وعرض اإلجراءات

تضم تدريب المستخدمين على النظام وتوفير دليل

مستخدمين وبناء إعدادات النظام وفحص النظام من

قبل المستخدمين.

تشمل تحميل البيانات، وقبول النظام، وبدء

العمل على بيئة االنتاج.

تشمل تقديم الدعم والمساندة الفنية

لمستخدمي النظام.

يعمــل النظــام اإللكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة وفــق منهجيــة أوراكل لتطبيــق المشــاريع باالســتناد إلــى جملــة مــن المراحــل والخطــوات كمــا يلــي:


إنجازات عام 2017

يهــدف هــذا الناتــج إلــى تقديــم الدعــم والتدريــب الــالزم لموظفــي إدارات الماليــة فــي الجهــات والمؤسســات ــة ــة فــي مجــال المالي ــل الكــوادر المواطن ــي وتدريــب وتأهي ــذ النظــام المال ــق بتنفي ــة فيمــا يتعل والشــركات الحكوميوالمحاســبة، وذلــك مــن خــالل المشــاركة أو تنظيــم ورش العمــل والمؤتمــرات والــدورات التدريبيــة المتخصصــة

والزيــارات الميدانيــة ومــن خــالل األبحــاث والدراســات الماليــة والتمثيــل المحلــي والدولــي.

2. ورش عمل ودورات تدريبية لألنظمة االلكترونية المستخدمة:دعم المعرفة المالية

حققت مجموعة نواتج مركز المعرفة المالية جملة من اإلنجازات خالل عام 2017 ومن أبرزها ما يلي:

ربــط عــدد مــن الجهــات الحكوميــة بالنظــام اإللكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة وتقديــم الخدمــات المتعلقــة بالنظــام للمســتخدمين الحالييــن.

إنجاز إطالق اإلصدار الُمحدث من مؤشرات األداء في نظام الموارد البشرية.

إنجاز وتحديث مشروع أمن وتحويل البنية التحتية.

إنجاز وتنفيذ إعداد نظام مركز الدعم واإلشعار بالرسائل النصية القصيرة.

تقديم التدريب من خالل تقديم ورش العمل التالية:

1. ورش عمل ودورات تدريبية في مجاالت المالية والمشتريات:

14 3 3 نظام إعداد الموازنة

22 4 7 األنظمة المالية

37 9 14 نظام األستاذ العام

24 2 5 نظام التقارير الذكية

37 2 3 نظام المطالبات اإللكترونية

23 7 7 نظام األصول الثابتة

5 1 2 نظام المشتريات

4 1 2 األنظمة المتقدمة للمشتريات

26 7 8 نظام المدفوعات

4 1 2 نظام حسابات المشاريع

6 1 3 نظام إدارة المشاريع

7 1 2 أنظمة الموارد البشرية والرواتب

20 6 6 نظام التسويات البنكية

15 4 4 نظام اإليرادات

8 2 2 نظام المصروفات النثرية

6 2 2 نظام دفعات المستفيدين

18 4 6 نظام التحويل اإللكتروني

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

عدد الورش

عدد الجهات المشاركة

عددالحضور

عدد الحضورعدد الجهات المشاركة

ورشة عمل ضريبة القيمة المضافة

ورشة االطار العام للمشترياتوالخدمات الحكومية

الندوة التعريفية بشأن القانون رقم 1 لعام 2017 بشأن النظام المالي

لحكومة أبوظبي 01

02

03

91

59

66

433

318

430


خطة عمل 2018 12

تحديث وإصدار اإلطار المالي متوسط المدى واإلطار المالي طويل

المدى.

تطبيق نظام أتمته طلباتالجهات الحكومية.

استكمال ربط الجهات الحكومية بالنظام

اإللكتروني إلدارة الموارد المالية العامة ونظام

حساب الخزينة الموحد.

إطالق المرحلة الثانية من مشروع احتساب

التكلفة وتسعير الخدمات الحكومية.

االنتهاء من اعداد واصدار سياسة الملكية

الحكومية.تطبيق قانون ونظم ضريبة القيمة المضافة لجميع

الجهات التابعة لحكومة أبو ظبي في مجموعة ضريبة القيمة المضافة لدائرة المالية ومنها اعداد وتقديم إقرارات العائد الضريبي نيابة عن ”مجموعة ضريبة

القيمة المضافة لدائرة المالية“.

الحفاظ على التصنيف االئتماني السيادي إلمارة أبوظبي والحصول على نظرة مستقبلية إيجابية من وكاالت التصنيف اإلئتماني الرئيسية.

متابعة وتنسيق إصدار الديون من خالل منتدى

الدين العام.

تحديد مواعيد دورية إلقفال الحسابات

والسجالت الحكومية.

تحديث نموذج بيان النوايا المالية لعام

2018 لتعميمه على محفظة االستثمارات

الحكومية

تطبيق نظام متكامل لموازنة الوظائف

الحكومية.

تحديث دليل الحسابات وفقا

لتصنيف الموازنة العامة.

تحديث منهجية إعداد خطة التدفقات النقدية بالتنسيق

مع الجهات الحكومية المعنية.

دراسة طلبات تسعير الخدمات

الحكومية والتاكد من توافقها مع دليل

تسعير الخدماتالحكومية بعد

إعتماده.

مراجعة مؤشرات األداء لنواتج الموازنة

المعتمدة للجهات الحكومية لعام

.2018

تطوير واصدار تعليمات اعداد الموازنة العامة لعام 2019 متضمنة نماذج معلومات أداء

االعتمادات المالية لتمكين الجهات الحكومية من إعداد وربط موازناتها باألداء.

دراسة وإعداد مستهدفات اإليرادات

وسقوف االنفاق الحكومية لعام 2019

ورفعها لالعتماد.

دراسة الموازنات المقترحة من الجهات الحكومية لعام 2019 للقطاعات الحكومية

المختلفة.

اقتراح الحلول المالية لالستثمارات

الحكومية المتعثرة أو األصول المحددة

التي يتم تكليف دائرة المالية بها.

اتخاذ إجراءات بشأن توصيات صندوق النقد الدولي في المادة رقم 4

وكذلك معالجة القضايا المختارة من قبل صندوق النقد الدولي.

المشاركة والتواصل المستمر مع أهم المستثمرين الرئيسيين.

إعداد تقارير أداء الموازنة العامة الدورية وتقارير

الموقف المالي للحكومة.

متابعة تنفيذ مشروع البوابة اإللكترونية

للمشتريات الحكومية.

متابعه تحصيل القروض الحكومية.

إعداد وإصدار البيانات المالية

لحكومة أبوظبي وفقا لمعايير

المحاسبة الدولية للقطاع العام.

تحديد السلع والخدمات

التي يجب شرائها عن طريق عقود مركزية وتوقيع العقود مع

الموردين.

تقديم الدعم والتدريب المطلوب

للموظفين في إدارات المالية في

الجهات والمؤسسات والشركات الحكومية

بغرض تطبيق قانون النظام المالي

والنظم والقرارات ذات الصلة.

تطبيق نظام

تخطيط المشاريع

وإعداد الموازنة.

بدء ترقية نظام أبوظبي إلدارة

الموارد الحكومية إلى اإلصدار 12.2.6.

إصدار مسودة نظام الرقابة المالية ورفعها لالعتماد.

إعداد تقارير الدين العام

والمخاطر المالية. إعداد تقارير

المساعدات والدعم الحكومي.

نشر ُأطر العمل التشغيلية والتنظيمية للمشتريات الحكومية

وإصدار القواعد والنظم الالزمة

لتطبيقها مثل معايير المشتريات.

إعداد تقارير حول األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية.

إصدار تقرير السياسة المالية العامة والذي

يأخذ بعين االعتبار صياغة وتطبيق

السياسة المالية العامة وقواعدها

في أبوظبي للعام الماضي.

أقرت الدائرة مؤخرًا خطة عمل 2018 وفي ما يلي أهم مامحها:

Annual Report 2018 - Department of Finance44 45Annual Report 2018 - Department of Finance

2018 Annual Plan12

The Department of Finance approved its 2018 annual plan. Below are the highlights of this plan:

Update and issue the Medium-Term and Long-Term Fiscal Frameworks.

Study and review 2019 Government Entities budget proposals.

Review Government Entities’ 2018 approved output performance indicators.

Automate Government Entities budget requests.

Continue linking Government Entities to the Electronic System for the Management of Public Financial Resources as well as the Treasury Single Account.

Setting target dates for closing of accounts and accounting records of Government Entities.

Implement the Value Added Tax laws and regulations for Government Entities within the unified VAT Group, including preparation and submission of tax returns on behalf of unified VAT Group.

Update the template for the 2018 Statement of Financial Intent (SFI) for roll out to its portfolio of Government investments.

Develop financial solutions for distressed Government investments and specific assets entrusted to the Department.

Monitor and coordinate debt issuance through a public debt forum.

Address International Monetary Fund (IMF) recommendations (Article 4).

Maintain an open and active dialogue with key and main investors.

Prepare the periodic General Budget Performance Reports and Financial Position Reports.

Provide the required support and training for employees in the financial departments in Government Entities, Corporations and Companies to implement Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi and the relevant regulations and decisions.

Prepare the Government Corporations and Companies Financial Performance Reports.

Publish the regulatory and operational frameworks of the Government Procurement and issue the rules and regulations necessary for the application thereof such as the Procurement Standards.

Prepare the Government Financial Subsidy and Aid Reports.

Implement the Project Planning and Budgeting System.

Prepare the Public Debt and Financial Risks Reports.

Commencement of the upgrade project to the Electronic System for the Management of Public Financial Resources to version 12.2.6.

Continue monitoring the implementation of the Government Procurement Electronic Gate Project.

Determine the goods and services to be purchased through centralized contracts and sign contracts with suppliers.

Prepare and issue the Government of Abu Dhabi financial statements in accordance with International Public Sector Accounting Standards (IPSAS).

Monitor the collection of Government loans.

Maintain the credit ratings of Abu Dhabi and achieve a positive outlook from key rating agencies.

Review pricing requests of Government services received and ensure their alignment with the approved Pricing Manual for Government Services.

Update the Chart of Accounts in line with the General Budget classification.

Launch Phase 2 of the Costing and Pricing Project for Government services.

Develop and issue the Government Ownership Policy.

Work with Government Entities to update the methodology of preparing the cash flow plans.

Implement the Government Employee Position Budgeting System.

Issue the Fiscal Policy Report highlighting the impact of last year’s formulation and implementation of fiscal rules in Abu Dhabi.

Develop the 2019 General Budget instructions and guidelines, including performance information to link Government Entities budgets with performance.

Study, prepare and obtain approval for the 2019 revenue targets and public spending ceilings.

Issue the Financial Control System after being aproved.


2017 Achievements

1. Workshops and training sessions on financial and procurement matters:

2. Workshops and training sessions on the Electronic Systems used:Supporting Financial Knowledge

This output aims to provide the required support and training for employees in finance departments in Government Entities, Corporations and Companies mainly on the implementation of the financial system as well as training on developing national capabilities in financial and accounting fields.

This output can be achieved through participating or organising workshops, conferences, training sessions, and field trips, as well as through financial research and studies and local and international representation.

Linking several Government Entities to the Electronic System for the Management of Public Financial Resources in addition to providing the necessary support and services to current and existing users.

Launched the updated version of the performance indicators within the Human Resources System.

Completed and updated the Infrastructure & Security Transformation project.

Completed and implemented the setting up of the HelpDesk & SMS Notification System.

Provided training to representatives from the Government Entities, Corporations and Companies, through organising the following workshops:

Hyperion 3 3 14

e-Transfer 6 4 18

General Ledger (GL) 14 9 37

OBIEE 5 2 24

i-Expense System 3 2 37

Fixed Asset System 7 7 23

Procurement System 2 1 5

Account Payables (AP) 8 7 26

Project Costing 2 1 4

Project Management 3 1 6

HR & Payroll 2 1 7

6 6 20

Receivables User Training 4 4 15

Sundry Expenses System 2 2 8

2 2 6

Advanced Procurement (i-Supplier, i-Sourcing)

Cash Management User Training

Beneficiary System User Training

Financial Systems (GL, FA, CM, AP, AR)

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

No. of Attendees

No. of Entities

No. of Workshops

7 4 22

2 1 4

Several achievements were accomplished within this outputs group during 2017. Following are the highlights of those achievements:

General framework of procurement and Government services

VAT Workshop

No. of Attendees

Seminar on Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi

No. of Entities

01

02

03

91

59

66

433

318

430


Seventh outputs group: Government Procurement Eighth outputs group: Financial Knowledge Centre

The Government Procurement outputs group comprises of the following main outputs:The Financial Knowledge Centre outputs group comprises of the following main outputs:

Government Procurement

This outputs group includes conducting, managing and overseeing Government wide procurement tenders, executing and managing Government Wide agreements (GWAs), public auctions and establishing and managing Government procurement e-gate as well as managing the Government bidding halls.

This outputs group aims to provide a joint e-platform for the Government to manage the Public Financial Resources. This outputs group also aims to provide the required support and training for employees in the financial departments in Government Entities, Corporations and Companies to implement the Financial System and develop national capabilities in the financial and accounting fields.


This output aims to organise Government procurement, establish organisational and operational frameworks and prepare and assist in the implementation of the required systems and regulations. It also aims to develop and operate the IT platform for Government procurement (Government procurement e-gate), and using it to register suppliers, analyse expenditure, outsourcing, and electronic purchasing, through Government Wide Agreements (GWAs) and/or decentralised contracts. In adition to identifying goods and services which will be purchased through central contacts and signing such contracts with suppliers.

Biddings Auction

The output aims to organise and conduct Government auctions, develop and establish the operating frameworks for Government auctions, prepare and implement the required rules and regulations, establish and manage the IT platform for Government auctions.

Developed the Regulatory and Operating Framework for Government Procurement, which included the objectives of Government Wide Agreements, its categories and the strategy of procuring such categories.

Launched the Government Procurement Electronic Gate Project and the following key milestones were accomplished:– Completed the selection of SAP Ariba as operator of the Government procurement portal and its

operation.– Developed an ambitious digital agenda to support the procurement management model.– Developed Government procurement standards and manuals.

Signing the group buying contract for the health insurance of employees of the Government of Abu Dhabi (expatriates and non-beneficiaries of Thiqa Programme).

2017 Achievements

Joint Financial Systems

This output aims to build an integrated electronic financial system and a unified financial framework to prepare and implement the General Budget through the Electronic System for the Management of Public Financial Resources (the System) which provides entities with a number of applications. The functions of these applications include preparing reports and financial data, achieving integration in sub-systems such as preparing budgets and accounts, managing cash, revenues, fixed assets, human resources, Government assets, senior management report system, performance indicators, payroll, procurements and electronic biddings.

10 11

Biddings AuctionsJoint Financial Systems Supporting Financial Knowledge

The Electronic System for the Management of Public Financial Resources is based on Oracle Project Applications methodology as per the following stages:

Includes studying the requirements of Government Entities, analysing and designing the System

Includes system demonstration according to the requirements and procedures

Includes training System users, providing a user manual, preparing System settings and users testing the System

Analysing and Designing

Preparation Building the System01 02 03

Includes loading data, adopting the System, and working on the production environment

Includes providing technical support to System users

Launching the System

Providing technical support04 05



11. Introducing and identifying the report’s strategic objectives.

2. Identifying the report’s scope in terms of the timeline and related financial information.

3. Identifying the report’s components through determining risks affecting the report’s objectives.

4. Introducing the report’s components to include the assessed objectives and risks along with action plans to overcome such risks and relevant measurement indicators.

5. Coordinating with the concerned unit responsible for financial information, determining the timeline for collecting them and the arrangements to prepare the report.

Stage One - Planning

The methodology of preparing financial reports consists of three main stages, each of which includes a series of required steps to complete the process of preparing and issuing the reports in an optimal manner. The stages are as follows:

23

6. Collecting information/data related to the report’s objectives to form the basis of the report.

7. Ensuring the accuracy and completion of the information and data used in the report, examining it according to international standards issued by the “International Auditing and Assurance Standards Board” (IAASB) and ensuring its alignment with the International Public Sector Accounting Standards (IPSAS).

8. Analysing data and converting it into information (facts).

9. Designing the report.

10. Preparing the draft report.

11. Reviewing the report by the heads of department and identifying any areas for development and improvement.

12. Reviewing the report by an independent person within the outputs group.

13. Reviewing the report by the head of the outputs group.

14. Submitting the report to the Chairman of the Department of Finance for final approval.

Stage Two – Implementation

Stage Three – Reporting

Financial Control

This output aims to prepare and issue the Financial Control System which includes preventive, detective and corrective controls as well as requirements and rules to create audit committees and specifying their responsibilities and authorities. This output also includes taking the necessary measures to ensure compliance with the System.

2017 Achievements

Prepared and issued the Government of Abu Dhabi Financial Statements in accordance with International Public Sector Accounting Standards (IPSAS).

Developed the periodic General Budget Performance Reports and Financial Position Reports.

Prepared the Government Financial Subsidy and Aid Reports.

Prepared the Public Debt Reports.

Prepared the Government Corporations and Companies Reports.

Provided internal support and advice to various sectors of the Department and externally to Government Entities, Corporations and Companies on financial and accounting matters.

Represented the Department locally in a number of committees and internationally in the Consultative Advisory Group of the International Public Sector Accounting Standards (IPSAS).

Developed Financial Statements preparation instructions and templates for Government Entities, Corporations and Companies.

Developed the draft Financial Control System to implement it on all Government Entities as per the governance principles adopted in the Emirate as well as the international best practices.



The issued bonds attracted many regional and international investors. The following diagram illustrates the geographical distribution of investors of each bonds tranche issued in 2017:

10 YEARS

30 YEARS

5 YEARS

UAE 6%MENA 2%Europe 30%Asia 15%US 47%



Yield at:

Despite the difficult economic conditions in the region and the world, the Department managed during 2017 to maintain the credit rating of Abu Dhabi with a stable outlook as confirmed by the credit ratings agencies. Standard & Poor's Global Ratings and Fitch Ratings affirmed the credit ratings for Abu Dhabi at AA/A-1+ and AA respectively and maintained the future outlook of Abu Dhabi as stable. Also Moody's Investors Service affirmed the credit ratings for Abu Dhabi at Aa2 while changed its outlook from negative to stable.

Collected all the necessary information related to Government loans such as agreements, interest rates and the repayments schedules, along with the assessment of the probabilities of collecting those loans and debtors' ability to repay them, in addition to the potential and suitable electronic systems required to capture and follow up the movement of each loan in the Department’s records.

Sixth outputs group: Financial Reporting and Control

This outputs group includes determining the quality and criteria of issuing Government financial statements and various financial reports. It also includes developing and issuing the “Financial Control System”.

09

The Financial Reporting and Control outputs group comprises of the following main outputs:

Financial Reporting Financial Control

Financial Reporting

This output includes issuing financial statements preparation procedures and templates for Government Entities, Corporations and Companies as per the Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi. It also includes preparing and issuing Government financial statements, periodic budget performance, Government financial risks, Public Debt and Government Guarantees reports as well as Government Investments report.

This output also covers the preparation and issuance of accounting policies and standards, in addition to providing support and advices in the accounting and financial matters.


Fifth outputs group: Public Debt

The Public Debt outputs group comprises of the following main outputs:

This outputs group aims to organise and manage the Public Debt (Government borrowing), Government Guarantees, and Government Lending.

Public Debt and Government Guarantees

This output aims to manage the Public Debt and Government Guarantees. Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi defined Public Debt as the funds borrowed by the Government or Government Entities from individuals or institutions and any loans approved by the Government in writing. Government Guarantees were defined as a written pledge where the Government explicitly commits to pay the loan if the borrower fails to pay.

2017 Achievements

2017 Achievements

Established the overarching shareholder expectations with regards to the financial performance of the Government investments.

Worked with multiple Government Corporations and Companies to determine the Public Service Obligations (PSOs), the relevant entity that is responsible for providing this service and the initiation of Heads of Agreements to ensure that all public services are properly priced.

Established the principles of monitoring the financial performance of Government Corporations and Companies and other Government investments.

Worked with multiple Government Corporations and Companies to identify current financial challenges and risks, and developing integrated solutions to overcome them.

08

Public Debt and Government Guarantees Government Lending

Government Lending

This output aims to regulate the Government lending process, as these loans provide capital for projects that the Government considers as strategic and that are may not be eligible for an open market loan. Government loans are aimed at achieving long-term social and economic goals such as improving the local economy and the quality of life of citizens, developing human capital and encouraging innovation and entrepreneurship.

1 2 3

Issued Government bonds for a total amount of USD 10 billion over three tranches, as follows:

First Tranche

Second Tranche

Third Tranche

3

5

2022

2.571 %

65

4

10

2027

3.187 %

85

3

30

2047

4.177 %

130

Value (USD bn)

Years

Notes Due

Yield

Points




Issued instructions of closing accounts and records for the financial year ending 31 December 2017, including the instructions and template for the preparation of the annual financial statements.

Modified the accounts tree linkages in coordination with strategic partners and in line with the International Economic and Functional Classification.

Approved the opening of bank accounts to manage the trust funds for a number of Government entities, and completed the creation of appropriate accounting items on the general ledger and the issuance of guidelines related to the management of such accounts in accordance with the provisions of Articles 20 and 21 of Law No. 1 of 2017.

Issued standard insurance policies for all Government Entities to insure their properties against risks that may be caused to assets and funds as well as other supporting insurances.

Followed-up and led the development, maintenance and management of electronic data and related reports according to the needs of users, including the management of all electronic financial systems related to the general ledger, payables, payroll, fixed assets, procurement, warehouses and projects, and conducted periodic audits and reviews of the automated financial system.

Continued supervision of the Military Retirement Affairs Department in accordance with the provisions of applicable laws and regulations.

Fourth outputs group: Government Investments

The Government Investments outputs group comprises of the following main outputs:

Government Investments Portfolio Monitoring

This outputs group aims to monitor financial performance of all Government investments including Government Corporations and Companies in addition to conducting the necessary studies related to privatisation and private sector partnerships.

Privatisation and Private Sector Partnerships

This output aims to assess privatisation opportunities and the transfer of certain Government assets ownership to the Private Sector in order to achieve the objectives of the Public Policy Agenda of Abu Dhabi.

This output also covers the coordination between the Department and other Government Entities, Corporations and Companies to identify potential privatisation opportunities and to develop a roadmap for the privatisation process.

In addition, it also includes reaching out to the Private Sector to identify and structure potential partnership opportunities between both sectors.

2017 Achievements 07

Privatisation and Private Sector Partnerships

Government Investments Portfolio Monitoring

This output involves preparing the ownership policy of Government Corporations and Companies. It is a document that includes the purpose of the establishment and ownership of the Government Corporation or Company, it also states targeted industry, field, expected financial results, economic and social outcome, basis of dividend distribution, its performance indicators and standards, reporting mechanisms and other establishment requirements.

This output also includes issuing rules and guidelines of preparing a Statement of Financial Intent (SFI) for the financial performance of Government Corporations and Companies. The SFI would include: company’s objectives, nature and scope of work, capital structure and its current use, analysis of prior years’ financial performance, objectives and standards of future financial performance, portfolio, consolidated projected cash flow, expectations of the working capital needs for the next five years, consolidated debt service, maturity and settlement plan of all debts, financial insolvency analysis, debt management policy, dividend distribution policy, stocks and asset ownership, investment exit policy, and accounting policies and financial reports.

This output also includes studying and evaluating the financial situation of distressed Government Corporations and Companies to identify their current situation and develop suitable solutions to overcome challenges and achieve its objectives.



Collected all taxes imposed on operating oil and gas companies in the Emirate.

Monitored and followed up the collection of non-tax revenues and ensured that funds were transferred to the Emirate’s treasury.

Completed Phase 1 of the Government VAT Readiness Program.

Established the “DOF VAT Group” comprising 60 Government Entities.

Completed Phase 1 of the Costing and Repricing Project for Government services.

Developed the final draft for the Government Services Pricing Manual.

Analysed and processed 75 operational requests for Government pricing services.

This output group aims to manage the treasury, organise bank accounts for the Government and Government Entities, Corporations and Companies in addition to the development of the unified accounting policies and general rules of organizing and closing accounts and accounting records.

The Treasury and Government Accounts outputs group comprises of the following main outputs:

Treasury

2017 Achievements Third outputs group: Treasury and Government Accounts06

Government Accounts

Treasury

This output aims to plan financial resources, secure the required liquidity to finance public expenditure, and meet all the financial obligations in accordance with the approved financial appropriations stipulated in the General Budget and according to the relevant resolutions.

It also aims to manage short and long-term cash flows, invest cash surplus to achieve returns for the treasury, organise Government accounts including opening, managing and closing Government accounts in different currencies and prepare settlement statements and monthly reconciliations.

This output also encompasses the organisation of trust funds, which are third parties funds deposited in the bank accounts of the Government or Government Entities. These funds shall be payable to the depositor or any other party upon the satisfaction of the purpose for which they have been retained.

Government Accounts

This output includes developing unified accounting policies, which are set by the Department, taking into consideration the adopted accounting standards for preparation and issuance of financial statements, and the preparation of unified chart of accounts; which is the list of accounts used for financial transactions as determined by the Department and according to the approved accounting policies.

This output also includes preparing general rules to open, operate and close accounts and related records, and ensuring the accuracy in recording revenue, expenditure, assets and Government commitments. It also encompasses the organisation of accounting adjustments, reconciliation entries, and the completion of the general ledger and trial balance to prepare the financial reports (see Financial Reporting and Control) and retaining all documents supporting different financial transactions.



Second outputs group: Government Revenues

This outputs group aims to organise tax and non-tax Government revenues. The Department of Finance coordinates with entities responsible for organising and collecting Government revenues and ensuring that the process is efficient, effective and in line with the Public Policy and Abu Dhabi Plan. This aims to develop revenues and diversify Government income resources to contribute in strengthening economic growth in key and strategic sectors of Abu Dhabi.

The Government Revenues outputs group comprises of the following main outputs:

2017 Achievements


Completed the development of the Medium-Term Fiscal Framework (MTFF), which is a five year fiscal plan for the Government of Abu Dhabi. This includes an assessment of the world economy, and its implications for future developments of the global oil market. This is then used to drive Government revenue projections, and Government spending ceilings. The Framework is also used as a macroeconomic model to show the implications of those spending ceilings on key economic variables such as non-oil GDP, inflation, unemployment, and so on. Finally, the impacts of a number of risks are assessed, and the best fiscal responses are determined.

Updated the General Budget systems, and issued guidelines and templates for the preparation of the General Budget for 2018; including the financial performance information models, which enable entities to prepare and link their budgets with their performance. This helps decision-makers to allocate Government resources effectively, contributing to priorities spending and increasing the efficiency and effectiveness of public spending.

Analysed and reviewed the proposed budgets from Government Entities for the year 2018 across different sectors; the Government investments budget and the federal contributions budget.

Analysed and developed the revenue targets and public expenditure ceilings for approvals.

Conducted 50 workshops for Government Entities on the fundamentals of performance based budgeting.

Assessed Government employee positions in order to prepare a comprehensive system for “Government Employee Budget” for the Government Entities.

Developed and issued the 2017 General Budget implementation instructions to the concerned entities including their approved financial appropriations, in addition to following up and monitoring its implementation.

Reviewed and analysed 2000 budget requests submitted by Government Entities.

Developed periodic reports including “Global Economic Developments”, “Oil Market Update”, “Abu Dhabi Fiscal Policy Report”, and “Abu Dhabi Long-term Fiscal Framework”.

Developed Abu Dhabi’s macroeconomic models, spending baseline reports and a set of specialised reports.

05

Tax Revenues Non-Tax Revenues

Tax Revenues

This output aims to organise tax revenues in Abu Dhabi, where the Department regulates and collects imposed taxes on operating oil and gas companies in the Emirate as well as ensuring the timely flow of such receipts, which in turn will contribute to the stability of cash flows.

This output also includes coordination with federal entities specialised in federal taxes (selective tax and value added tax), in addition to working with concerned entities and authorities to conduct studies related to taxes for the purpose of developing, preparing and examining agreements on the avoidance of double taxation as well as assessing social and economic impacts thereon.

Non-tax Revenues

This output aims to regulate all Government non-tax revenues including Government services fees, customs duties, fines and penalties, dividends on Government investments and other Governments operating revenues.

This output also includes issuing the “Pricing Manual for Government Services” which is a key reference for pricing services which are provided by Government Entities. The manual is focused on considerations of fair value, benefit, market price and economic costs. The Department reviews fees, costs and tariffs imposed on services provided by Government Entities to ensure their alignment with the Pricing Manual and to ensure that they are within the allowable limits, in addition to studying and approving requests by Government Entities concerning the amendment or cancellation of any fees, costs or tariffs on any service. The Department is also responsible for defining the payment channels for fees, prices and tariffs, in addition to specifying the necessary financial facilities to pay them in coordination with Government Entities.


One of the most important responsibilities of the Department of Finance is the preparation of the General Budget annually, as well as following up on its implementation. This, in turn represents a work plan for the most effective use of the Public Financial Resources in order to provide public services in a suitable manner.

This output includes the development of the “General Budget Preparation Instructions” which aims at providing rules and guidelines for the Government Entities to prepare their budget proposals and a five-year plan consistent with Abu Dhabi’s Public Policy and Abu Dhabi Plan to achieve human, social and economic development.

The Department of Finance has developed the basis of preparing the budget, which makes it possible to link the financial performance to the operational performance of Government Entities. This is possible through the inclusion of performance information as part of the budget, which will contribute to the development of Government performance, enhance transparency and accountability, and based on the “Reporting Service Performance Information” standards issued by the International Public Sector Accounting Standards Board. Therefore, the preparation of the budget of Government Entities requires from each and every entity to determine its outcomes, outputs and performance indicators, in line with its objectives and responsibilities; where the financial appropriations granted to them are in return for their outputs and outcomes.

The Department has developed a methodology for the work of the General Budget, in accordance with the following Stages and Steps:

1. Identifying revenue targets and Government spending caps.

2. Updating outcomes and outputs of Government Entities.

3. Developing and issuing instructions to the entities for the preparation of the General Budget.

4. Receiving and reviewing the proposed budgets from the entities to ensure compliance with the adopted instructions.

5. Discuss sectors proposed budget with the concerned entities.

6. Final review of all the elements of the General Budget.

7. Proposing the General Budget for approval.

8. Preparing and issuance of the Implementation instructions for the General Budget.

9. Notifying the concerned entities of the approved General Budget.

10. Following up on the implementation of the General Budget.

1 2 3Budget Preparation

Budget Approval

Budget Implementation

First outputs group: Fiscal Policy and Budgeting

This outputs group aims to prepare the Fiscal Policy of the Government, prepare and execute the General Budget, and take the necessary measures to verify compliance with it.

The Fiscal Policy and Budgeting outputs group comprises of the following main outputs:

Fiscal Policy

Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi defined the Government’s Fiscal Policy as: “The framework, rules and mechanisms adopted by the Government to influence the economic and financial activity for the Emirate for a specific period of time. This is possible by determining the volume of public expenditure, revenues, public debt, tax and fees in order to achieve specific economic and social objectives.” Therefore, this output includes the preparation of a general framework for the Fiscal Policy, fiscal rules, targets for Government revenues and expenditure cap which ensures macroeconomic stability and creates an enabling environment for private sector growth, creating jobs and reducing financial risks.

Fiscal Policy Goals:

04

Fiscal Policy General Budget

Fiscal policy along with the fiscal rules seek to achieve balance between these goals

Economic Growth

Save for the Future

Macro- economic Stability

Welfare and Social Stability

Maintaining stability of the levels of general prices

Avoiding unemployment

General Budget


Issuance of Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi.

2017 Achievements Summary03

Updating the Government of Abu Dhabi Fiscal Policy and developing the Medium-Term Fiscal Framework.

Developing and issuing the 2017 General Budget implementation instructions to the concerned entities including their approved financial appropriations, in addition to following up and monitoring its implementation.

Developing and issuing instructions, guidelines and templates for the preparation of the 2018 General Budget.

Finalising the preparation and approval of the 2018 General Budget and notifying all concerned entities with their approved financial appropriations.

Processing and collecting Government tax and non-tax revenues.

Developing an integrated system to capture the Value Added Tax (VAT) for payment and refund purposes as well as establishing a unified tax group comprising of 60 Government Entities.

Preparing the final draft of the Government Services Pricing Manual.

Reviewing and analysing over 75 pricing requests of Government services.

Managing the Public Treasury and securing the funds required by Government Entities and in line with the approved financial appropriations in the General Budget.

Maintaining and book keeping of Government’s accounting records and issuing instructions for closing of accounts and accounting records of Government Entities for the year ended 31 December 2017.

Approving the opening of bank accounts for Government Entities to manage the Trust Funds alongside updating the Chart of Accounts and general ledger to cater for such accounts and issuing the necessary guidelines for Government Entities to manage such accounts in accordance with the Articles 20 and 21 of Law No. 1 of 2017.

Issuing standard insurance policies for all Government Entities to insure their properties against risks that may be caused to assets and funds as well as other supporting insurances.

Working with multiple Government Corporations and Companies to determine the Public Service Obligations (PSOs), the relevant Entity that is responsible for providing such services and the initiation of heads of agreements to ensure that all public services are properly priced.

Establishing the principles of monitoring the financial performance of Government Corporations and Companies and other Government investments.

Working on numerous projects for “distressed” investments with multiple Government Corporations and Companies to identify current financial challenges and risks, and developing integrated solutions to overcome them.

Managing the Public Debt and issuing Government bonds for a total amount of USD 10 Billion at competitive prices.

Working with Credit Rating Agencies, which resulted in S&P Global Ratings and Fitch Ratings affirming the credit ratings for Abu Dhabi at AA/A-1+ and AA respectively and maintaining its future outlook stable and also Moody's Investors Service affirmed the credit ratings for Abu Dhabi at Aa2 while changing its outlook from negative to stable.

Conducting a detailed study and review of the Government loans based on current situation through examining agreements, interest rates and the repayments schedules, along with assessing the probabilities of collecting those loans and debtors ability to repay them.

Preparing and issuing a number of financial reports including the Government of Abu Dhabi Financial Statements for the year ended 31 December 2016, quarterly financial reports, Government Investments Report, Public Debt and Government Guarantees Report and Government Lending Report.

Providing support and advice to various Government Entities, Corporations and Companies on accounting and financial matters.

Developing Financial Statements preparation instructions and templates for Government Entities, Corporations and Companies.

Developing the draft Financial Control System to implement it on all Government Entities as per the governance principles adopted in the Emirate as well as the international best practices.

Developing the Regulatory and Operating Framework for Government Procurement, which included the objectives of Government Wide Agreements, its categories and the strategy of procuring such categories.

Launching the Government Procurement Electronic Gate Project.

Signing the group buying contract for the health insurance of employees of the Government of Abu Dhabi (expatriates and non-beneficiaries of Thiqa Programme).

Linking several Government Entities to the Electronic System for the Management of Public Financial Resources in addition to providing the necessary support and services to current and existing users.

Providing training to Government Entities, Corporations and Companies employees on financial matters.

The Department of Finance has accomplished a number of achievements during 2017, the most prominent of which are the following:

Annual Report 2018 - Department of Finance20

2-5 OUTCOMES AND OUTPUTS

The Department of Finance has identified four main outcomes that are consistent with the Public Policy of Abu Dhabi, Abu Dhabi Plan and its strategic objectives. These outcomes have been linked with the outcomes of the sector, the Emirate and the Department.

1

3

2

4

EMIRATE’S OUTCOMES

Financial system that supports the development process in Abu Dhabi

A balanced fiscal policy that achieves sustainable economic growth

Efficient Financial System

SECTOR OUTCOMES

Government financial solvency that supports the development process

Reasonable levels of Public Debt

Efficient and Effective Government Spending

Growing Government Revenues

DEPARTMENT OUTCOMES

OUTPUTS GROUPS

Fiscal Policy and Budgeting

Financial Reporting and Control

Financial Knowledge Centre

Public Debt




Government Accounts and Treasury





Government Revenues

Government Investments




The Department of Finance developed a set of outputs groups in line with the responsibilities assigned to it by Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi:

OUTPUTS GROUPS RESPONSIBILITIES


1. Preparing the Government’s Fiscal Policy.2. Preparing the General Budget and classifying the types of Government revenues

and expenditures.3. Tracking the implementation of the General Budget.4. Developing and updating the Government’s Five and Ten-year financing plans and budgets.

Government Revenues

5. Regulating Government tax and non-tax revenues.6. Issuing a pricing guide for Government services and studying pricing requests from

Government Entities.7. Conducting studies, related to taxes, fees and other resources, in order to develop and

provide relevant recommendations.8. Preparing and studying agreements concerning the avoidance of double taxation.

Government Accounts and Treasury

9. Issuing the Unified Accounting Policies, Unified Chart of Accounts, general rules of organizing and closing accounts and accounting records consistent with the adopted accounting standards.

10. Managing the treasury and regulating bank accounts.11. Overseeing and managing the General Reserve Account.

Government Investments

12. Preparing the Ownership Policy for Government Corporations and Companies.13. Issuing regulations and templates for preparing a Statement of Financial Performance

Intent for Government Corporations and Companies.14. Monitoring the financial performance of Government Corporations, Companies and other

Government investments.15. Studying and evaluating the financial situation of Government Corporations and Companies

in distress and providing appropriate recommendations accordingly.

Public Debt

16. Organising and managing Public Debt and Government Guarantees.17. Collecting Government debt.18. Lending on behalf of the Government and managing the lend.19. Studying and proposing appropriate means for financing major Government projects.


20. Preparing and issuing Financial Statements of the Government and other reports.21. Issuing instructions and financial reports templates.22. Preparing and issuing the “Financial Control System”.23. Identifying and evaluating public financial support and providing recommendations

accordingly.24. Identifying and evaluating Government financial risks and suggesting ways to address or

reduce them.25. Studying financial cases.


26. Organising and supervising Government procurement and auctions, developing and operating an IT platform for Government procurement (Procurement Portal).


27. Developing and managing the Public Financial Resources e-system.28. Providing guidance, support and training to finance employees in Government Entities,

Corporations and Companies.


Diagnose and identify

financial risks and challenges

Develop effective financial solutions

Apply financial solutions

Clear strategic priorities and an operational annual output plan that are aligned to the Department's strategic objectives are needed for the effective development and execution of the Department's strategy.

2-3 STRATEGIC OBJECTIVES 2-4 RESPONSIBILITIES AND OUTPUTSThe strategic objectives of the Department are focused on the following areas:

Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi determined a set of responsibilities assigned to the Department, resulting in specific outputs meant to provide innovative financial services to the Government of Abu Dhabi and other Government entities.

The Department of Finance works on formulating a fiscal policy for the Emirate of Abu Dhabi, linking it to the Government’s framework and developing an effective and efficient financial system. This is done through developing medium-term expenditures plans, general budgets and a dynamic methodology for managing treasury and Government procurement consistent with the Public Policy Agenda and Abu Dhabi Plan.

The Department of Finance is responsible for implementing an integrated regulatory framework for the Public Financial Resources through defining the principles of responsible public financial management. The Department is also responsible for defining the methods for collecting and managing financial resources, as well as specifying authorities, and responsibilities of managing the Public Financial Resources, strengthening supervision, applying Government principles and managing public financial risks.

The Department of Finance operates according to the main principles of managing Public Financial Resources, which are aimed at establishing an institutional framework characterised by high transparency and accountability levels. This in turn optimises the use of the Public Financial Resources and enhances the Government’s performance to achieve optimal quality. The Department also adopts a balanced fiscal policy that achieves sustainable economic growth consistent with Abu Dhabi’s Public Policy; in addition to preparing the draft General Budget by estimating expenditures and revenues and to enhance general public financial risk management strategies.

The Department is keen on further enhancing all of its outputs, in addition to adopting advanced work methodologies and procedures. It is also always looking to introduce the latest and best e-systems such as the Electronic System for the Management of Public Financial Resources, which was implemented and disseminated to Government Entities. This System was introduced to ensure a unified strategic direction and to implement high-end upgraded services in all Government Entities that finance their operations from the General Budget of the Government of Abu Dhabi.

The Department of Finance relies on the Government's Fiscal Policy as a reference to develop its medium-term spending policy, which in turn supports the growth and economic prosperity of the Emirate at all levels. The Department also aims to promote the Government's financial performance and to enhance local financial reserves through the implementation of effective General Budget management strategies, supported by the Government accounts policy and advanced processes of treasury management to ensure the best utilization of public resources.

Raising the efficiency of Government spending

Growing Governement revenues

Maintaining reasonable amounts of public debt

Increasing returns on public investment and reducing related financial risks

Enhancing liquidity and increasing Government financial reserves

Based on the Department's new mandate as driv-en by Law No. 1 of 2017, key focus areas include

THE DEPARTMENT'S STRATEGI

C OB

JECT

IVES

A

B

C

D

E


Mission Vision Value General Strategy

The Department of Finance formed its strategic framework based on three main components, which are: Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi, Public Policy Agenda of Abu Dhabi and the Abu Dhabi Plan. These components, which form the main functions of the Department, operate as follows:

Providing innovative public financial services to the Government of Abu Dhabi that supports the development process for present and future generations.

To be the best Financial Department in the region, and a benchmark for best practices globally.

2-1 STRATEGIC PILLARS

Strategic Goals

Responsibilities

Outputs

Targets and Performance Measures

Outcomes

Diagnose and Identify financial risks and challenges

Develop effective financial solutions

Application of financial solutions

Strategic Framework02

Mission

Vision

• Integrity and transparency• Professionalism • Innovation and excellence• Teamwork

Values

2-2 GENERAL STRATEGYGeneral Strategy aims to assist the Government of Abu Dhabi and its affiliates in achieving their objectives through the following:


Historical Background

The Department of Finance was formed during the early 1960s through the establishment of a Revenue and Tax Collection Office within the Abu Dhabi Ruler’s Court. The Office was entrusted with collecting tax revenue for the Emirate. When the UAE’s founding father, HH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan, became the ruler of the Abu Dhabi in 1966, a number of Government Entities and Departments where established, including the Department of Finance. HH also headed the Department of Finance and its operations.

During 1971, HH Sheikh Zayed entrusted HH Sheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan, the Crown Prince at the time to head the Department, while transforming and developing work processes in the Government sector in a systematic manner. Government of Abu Dhabi structure was established in 1974, and following that, HE Mohammed Habroush Al Suwaidi was appointed as Chairman of the Department. At that time, the Department acted as the financial arm for the Government of Abu Dhabi and it supported its urban development. Later in 2004, HH Sheikh Mohammed bin Khalifa Al Nahyan was appointed as Chairman of the Department. During his term and precisely in 2006, Law No. 18 concerning the Emirate’s Financial System was issued as well as the Public Policy Agenda of Abu Dhabi, which then served as the outline for Abu Dhabi’s Economic Vision 2030.

In 2010, HE Hamad Al Hurr Al Suwaidi was appointed as the Chairman of the Department of Finance. HE Al Suwaidi went on to manage and develop financial processes at the Government level and in setting financial procedures in line with the Public Policy Agenda and Abu Dhabi’s ambitious plan. In 2016, HE Riyad Abdulrahman Al Mubarak succeeded HE Al Suwaidi and was appointed as Chairman of the Department. HE Al Mubarak continued to further develop the financial system, where the Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi was issued.

Time line of key events

01

Number of Government Entities and Departments where established, including the Department of Finance and was headed by HH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan

HH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan entrusted HH Sheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan, to head the Department

19711966

HE Riyad Abdulrahman Al Mubarak appointed as Chairman of the Department

Law No. 1 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi

20172016

HH Sheikh Mohammed bin Khalifa Al Nahyan appointed as the Chairman of the Department

Abu Dhabi Government Structure established with HE Mohammed Habroush Al Suwaidi appointed as Chairman of the Department

1974 2004

Law No. 18 concerning the Emirate's Financial System issued together with the Public Policy Agenda of Abu Dhabi

HE Hamad Al Hurr Al Suwaidi appointed as the Chairman of the Department

2006 2010

11Annual Report 2018 - Department of Finance

It is with great pleasure that we present to you the Second Annual Report of the Department of Finance, where we share with you the highlights of the Department’s operations and achievements during 2017 and our plans for the current year.

The year 2018, in which this report is being published, denotes a heartfelt memory in the United Arab Emirates as it marks 100 years since the birth of the late Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan, the Founding Father of the United Arab Emirates. To commemorate this historic national occasion, His Highness Sheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan, President of the United Arab Emirates has declared 2018 as the “Year of Zayed”. And here, at the Department of Finance, this occasion presents us with the opportunity to express our pride to have the late Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan as the first Chairman of the Department of Finance.

And on this dear occasion, we look forward to the procession led by the founder of the State, along with the founding fathers, in which they have instilled in us the spirit of unity and the determination to sustain the foundations of the nation to achieve its prosperity which will cultivate the productive and creative Emirati being. From the responsibility entrusted with each and every one of us, we, at the Department of Finance, renew our pledge of allegiance and loyalty to our prudent leadership; and we continue to work on developing a financial system that supports the procession of the Country’s advancement, prosperity and affluence that assures the growth of its people.

In this report, we present a comprehensive outlook of the tasks and responsibilities entrusted to the Department in line with Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi; while highlighting its achievements during 2017.

The Department’s prior year accomplishments, which embody the efforts spent, represent the building blocks for our ultimate goal, which is the continuity of our success being the true measure of real success.

In conclusion, I would like to express my gratitude to our wise leaders for their continuous guidance and support to the Department. I would also like to thank our strategic partners, all Government Entities, Corporations, Companies, and our employees and all those who contributed to the completion of the duties and responsibilities entrusted to us while hoping that God will help us to continue serving our cherished Country and supporting it to achieve its ambitions. I hope that this report is to your liking, and that it provides you with a comprehensive view of the Department’s operations and achievements.

Riyad Abdulrahman Al MubarakChairman of the Department of Finance

Message from the Chairman

In his capacity as the Ruler of the Emirate of Abu Dhabi, HH Sheikh Khalifa bin ZayedAl Nahyan, the President of the UAE, issued Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi.

The Annual reporton the Department website

Message from the Chairman 11

1. Historical Background 12

2. Strategic Framework 14

2.1 Strategic Pillars 15

2.2 General Strategy 15

2.3 Strategic Objectives 16

2.4 Responsibilities and Outputs of the Department 17

2.5 Outcomes and Outputs 20

3. 2017 Achievements Summary 22

4. First outputs group – Fiscal Policy and Budgeting 24

5. Second outputs group – Government Revenues 27

6. Third outputs group – Treasury and Government Accounts 29

7. Fourth outputs group – Government Investments 31

8. Fifth outputs group – Public Debt 33

9. Sixth outputs group – Financial Reporting and Control 35

10. Seventh outputs group – Government Procurement 38

11. Eighth outputs group – Financial Knowledge Centre 39

12. 2018 Annual Plan 44

CONTENTS

"Wealth is not money. Wealth lies in men. This is where true power lies, the power we value. This is what has convinced us to direct all

our resources to building the individual, and to using the wealth which God has provided us in the service of the nation."

The Late HH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan


HH Sheikh Mohamed bin Zayed Al NahyanThe Crown Prince of Abu Dhabi and Deputy Supreme

Commander of the UAE Armed Forces

What we have learned from Zayed is a great legacy which increased our strength and will, and documented our march with achievements. We will remain loyal for this inspirational leader and sincere to his humane approach.


HH Sheikh Khalifa bin Zayed Al NahyanThe President of the UAE

The late Sheikh Zayed was able to lay down solid foundations for a strong, united nation that balanced the requirements for modernity while preserving the cultural and social heritage of the UAE. This effective model has been a source of inspiration for countries seeking progress.

The LateHH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan

the UAE's founding father

We must fight and strive to advance the work of this nation and defend it with the same spirit and courage as our predecessors.

1 1246 |d id 4¸¸ 0dzum¸¸9d 4¸¸{4] d 1246 ةيلاملا ةرــئادل zونــسلا...

Documents