يونـــسلا ريرـقتـلا - abu dhabi...| 13 2017 ةيلاملا ةرئادل...

1التقرير السنوي لدائرة المالية 2017 |

الـتقـرير الســـنوي

التقرير السنوي لدائرة المالية 2017 | 3التقرير السنوي لدائرة المالية 2017 | 2

المغفور له األب المؤسس الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان

»رحمه الله«

إن الثروة الحقيقية هي العمل الجاد المخلص الذي يــفيد اإلنسان ومجتمعه، وأن الــعمل هو الخالد والبـــاقي وهـــو األســـاس فــي قيمة اإلنســـان

,,والدولة.,,


نحن مـــاضون بـإذن الله في العمل على تكوين وإقـــامة هـــيكل اقتصـــادي متـــوازن يقوم على تـنويع مصادر الـدخل وضمان اســتمرار معـدالت نــمو جـــديدة فــي كــافة القطــاعـــــات واالرتفــاع

بمســتوى معيشــة الفرد.

صاحب السمو الشيخ خليفة بن زايد آل نهيانرئيس دولة اإلمارات العربية المتحدة

,,

,,


إن اعتــمـــــادنا عـــــلى العــلم والمعــــرفة لتحقــيق التنمية الشـــاملة هـــو السبيل الــوحـــيد للوصول بدولتنا الى مرحلة اإلنتاج النوعي الذي ال يعتمد على النفط أساســًا لدخلنا، وهو ما أثبتته تجارب دول ليس لديها تلك الموارد الطبيعية التي تذكر.

صاحب السمو الشيخ محمد بن زايد آل نهيانولي عهد أبوظبي نائب القائد األعلى

للقوات المسلحة

,,


كلمة رئيس دائرة المالية

1 لمحة تاريخية عن دائرة المالية

2 اإلطار االستراتيجي 1 الركائز االستراتيجية

2 االستراتيجية العامة

3 األهداف االستراتيجية

4 اإلختصاصات والنواتج

5 المحصالت والنواتج

3 ملخص إنجازات 2016

4 مجموعة النواتج األولى: السياسة المالية والموازنة

5 مجموعة النواتج الثانية: اإليرادات الحكومية

6 مجموعة النواتج الثالثة: الخزينة والحسابات الحكومية

7 مجموعة النواتج الرابعة: االستثمارات الحكومية

8 مجموعة النواتج الخامسة: الدين العام

9 مجموعة النواتج السادسة: التقارير والرقابة المالية

10 مجموعة النواتج السابعة: المشتريات الحكومية

11 مجموعة النواتج الثامنة: مركز المعرفة المالية

12 خطة عام 2017

المحتوى

11

12

16

17

17

17

18

20

22

24

27

30

32

34

36

38

39

44

تقرير الدائرة علىالموقع اإللكتروني


لدائــرة الســنوي التقريــر لكــم أقــدم أن يســعدني مــن ســعينا والــذي لــه، إصــدار أول فــي الماليــة خاللــه إلــى وضــع صــورة شــاملة عــن إنجــازات الدائــرة رقــم القانــون ضــوء فــي إليهــا الموكلــة والمهــام لحكومــة المالــي النظــام بشــأن 2017 لســنة 1أبوظبــي، إلــى جانــب إبــراز إنجازاتهــا خــالل عــام 2016.

لقــد أصــدر صاحــب الســمو الشــيخ خليفــة بــن زايــد آل نهيــان رئيــس الدولــة “حفظــه اللــه”، بصفتــه حاكمــًا إلمارة ــع عــام 2017 القانــون رقــم 1 لســنة أبوظبــي فــي مطلــذي ــي، وال ــي لحكومــة أبوظب 2017 بشــأن النظــام الماليشــكل مرحلــة مفصليــة تقــود مســيرة العمــل المالــي الحكومــي فــي اإلمــارة، حيــث يهــدف هذا القانــون لوضع إطــار تنظيمــي متكامل للموارد المالية العامة، وتأســيس الشــفافية مــن عاليــة بدرجــة يتميــز مؤسســي إطــار والمحاســبة، وذلــك باالســتناد إلــى األطــر التــي حددتهــا أجنــدة السياســة العامــة وخطــة أبوظبــي؛ فضــاًل عــن ســعيه لتحقيــق اســتدامة األداء المالــي، مــن خــالل رفــع كفاءة اإلنفاق الحكومي وتوجيهه نحو القطاعات الحيوية االســتراتيجية، األمــر الــذي يدفــع عجلــة التطويــر قدمــًا ويســاهم فــي بنــاء اقتصــاد تنافســي مســتدام لإلمــارة.

المالــي النظــام إطــار فــي الماليــة دائــرة تضطلــع االختصاصــات مــن بمجموعــة أبوظبــي لحكومــة إعــداد مســؤولية مقدمتهــا وفــي والمســؤوليات مــن عاليــة، كفــاءة ذو متكامــل مالــي نظــام وتنفيــذ خــالل إعــداد السياســة الماليــة للحكومــة واإلطــار المالــي متوســط األمــد لإلمــارة بالتكامــل مــع أجنــدة السياســة الموازنــة إعــداد جانــب إلــى أبوظبــي، وخطــة العامــة اإليــرادات أنــواع وتحديــد تنفيذهــا ومتابعــة العامــة والنفقــات الحكوميــة، فضــاًل عــن إدارة الخزينــة العامــة واإلشــراف علــى إدارة وتحصيــل اإليــرادات الحكوميــة.

عمــدنا في هـــذا التقرير إلى استعراض النواتج الرئيسية للدائرة والتي تم تطـــويرها لتنفيذ االختصاصات الموكلة للدائرة بموجب القانون حيث تم تطوير 8 مجموعــات من النواتج وهـــي الســياسة المـالية والمـــوازنة، واإليــرادات الحكومية، والخزينة والحسابات الحكومية، واالستثمارات الحــــكومية، والـــدين العــام، والتقـــارير والـــرقـابة المــالية،

والمشتريات الحكومية، ومركز المعرفة المالية.

الرشــيدة القيــادة إلــى بالشــكر أتوجــه أن أود ختامــًا، الدائــرة ألعمــال المســتمر ودعمهــا توجيهاتهــا علــى حمــد محمــد إلــى معالــي بالشــكر أتوجــه أن أود كمــا الحــر الســويدي علــى مــا بذلــه مــن جهــود خــالل فتــرة رئاســته لدائــرة الماليــة، والشــكر موصــول أيضــًا إلــى والمؤسســات الجهــات وكافــة االســتراتيجين شــركائنا وكل الماليــة دائــرة وموظفــي الحكوميــة والشــركات مــن ســاهم فــي إتمــام الدائــرة للمهــام والمســؤوليات المنصــوص بهــا، راجيــًا مــن اللــه تعالــى أن يوفقنــا إلــى خدمــة هــذا الوطــن الغالــي وتحقيــق رفعتــه، ومتمنيــًا فــي يســاهم وأن إعجابكــم التقريــر هــذا ينــال أن توفيــر صــورة شــاملة عــن عمليــات الدائــرة وانجازاتهــا.

رياض عبد الرحمن المباركرئيس دائرة المالية

تمــــهـــيـد


انطلقت النواة األولى لدائرة المالية في أوائل الستينيات، من خالل تأسيس مكتب لتحصـيل اإليــرادات والضـرائب ضمن ديـــوان حـــــــاكم إمـــارة أبوظبي، والـــذي أوكلت لـه مهمة تحصيل

اإليرادات الضريبية لإلمارة.

تولــي ســمو الشــيخ محمــد بــن خليفــة آل نهيــانرئاسة الدائرة.

التقرير السنوي لدائرة المالية 2017 |

1966

1971

1974

عنــد تولــي ســمو الشــيخ زايــد بــن ســلطان مقاليــد ثــراه« اللــه »طيــب نهيــان آل الدوائــر إنشــاء تــم أبوظبــي إمــارة حكــم والكيانــات الحكوميــة والماليــة فــي اإلمــارة، كمــا تولــى ســموه رئاســة دائــرة الماليــة.

أوكـــل ســـموه مـــهمة رئـاسة دائرة المالية لصـــاحب الســـمو الشـــيخ خـــليفة بـن زايــد آل نهيـان ولـــي العــهد في ذلك الـــوقت، لتنطلق مســــيرة تطـــوير العمل الحـكومي بشكل ممنهج ترسي أولـى دعائم التنمية

االقتصادية.

تم تأسيس الجهاز الحكومي ُوعين معالي محــمد حبـــــروش الســويدي رئيســًا للدائرة حتى عـام 2004، شكلت حينها الدائرة الذراعالمــــــــالية لحـــكومة أبـوظبي، ساندت في

تحقيق النهضة العمرانية ألبوظبي.

تـــولى معالي ريــاض عبد الرحمن المبارك منصب رئيس دائــرة المالية في أبوظبي، ليتابع تطوير المنظومة المالية حيث صدر القانون رقم 1 لسنة 2017 بشأن النظام

المالي لحكومة أبوظبي.

2006

2010

إمــارة لحكومــة المالــي النظــام قانــون صــدور أبوظبــي وأجنــدة السياســة العامــة التــي رســمت بدورها الرؤية االقتصادية 2030 إلمارة أبوظبي

تولى معــالي حمد الحر السويدي منصـب رئيــــس دائــــــرة المـــــــالية، مضى معـــــاليه بـــإدارة العمل المـالي الحكومي وتطويره، ووضــــع األنظــــــمة المــــــالية الحـــكـــومــية،

بالتـــواؤم مـــــع أجــندة الســـــياســة العــــامة وخـــطة أبـــوظبي الطموحة.

2016

1 لمحة تاريخية عن دائرة المالية

2004


خدمات مـــالية عامة مبتكرة


الركائز االستراتيجية

الركائزاالستراتيجية

الـركائز االســتراتيجيةالرسالة الرؤية القيم

االســتراتيجية العامةتشخيص تطوير تطبيق

األهدافاالســتراتيجية

االختصاصاتوالنواتج

المحصالتوالنواتج

المستهدفات ومقاييس األداء

-1

-2

-3

النظــام المالــيخطــة أبوظبــيأجنــدة السياســة العامــة

الرسالة:تقـــــديم خـــدمات مـــالية عــــامــة مبتكــرة لحكومة أبوظـــبي تدعم مســيرة التنميــة لألجيال الحالية

والقادمة.

الرؤية:أن نكون أفضل دائـــــرة

مــــالية في المنطقة، ومرجع ألفضل الممارســات عالميًا.

القيم:النزاهة والشــفافية

االحترافيــة والمهنيةاالبتكار والتميز

العمل الجماعي.

تـشخيـص:وتحديد المخاطر

والتحديــات المالية.

تــطوير:حلــول مالية فاعلة.

تـــطبيق:الحلول المالية.

االستراتيجية العامةتقوم االستراتيجية العامة للدائرة على مساعدة حكومة أبوظبي والجهات التابعة لهــا في تحقيق أهدافها

من خالل اآلتي:

األهداف االستراتيجية

1

2

3

4

5

رفع كفاءة اإلنفاق الحكومي

تنمية اإليــــرادات الحــكوميـة

الحفاظ على مستويات معقولة من الدين العام

زيادة العائد على االستثمارات العـامة والحد من المخـــاطر المالية المتعلقة بها

تعزيز المالءة المالية وزيادة حجم االحتياطيات المالية للحكومة

2 اإلطار االستراتيجي

اإلطار االستراتيجي

قامت دائرة المالية بتطوير إطار استراتيجي يستند إلى ثالث مكونات رئيسية: هي القانون رقم 1 لسنة 2017 بشأن النظام المالي لحكومة أبوظبي وأجندة السياسة العامة إلمارة أبوظبي وخطة أبوظبي والذين يشكلون

بدورهم الخطوط الرئيسية لعمل الدائرة كاآلتي:

االستراتيجية العامة


27. تطويــر وإدارة النظــام اإللكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة.28. تقديم التوجيه والدعم والتدريب الالزم لموظفي إدارات المالية في الجهات

والمؤسسات والشركات الحكومية.

مركز المعرفة المالية

االختصاصات والنواتج -4

حــدد القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المالــي لحكومــة أبوظبــي مجموعــة مــن االختصاصــات باإلطــار وربطهــا للحكومــة الماليــة السياســة بإعــداد الدائــرة تختــص حيــث الماليــة، لدائــرة والمهــام اإلنفــاق خطــط تطويــر خــالل مــن وذلــك وفاعليــة، كفــاءة ذو مالــي نظــام وتطويــر الحكومــي والمشــتريات الخزينــة إلدارة ديناميكيــة منهجيــة وتطبيــق العامــة والموازنــات األمــد متوســطة الماليــة. الرقابــة أطــر وتفعيــل أبوظبــي وخطــة العامــة السياســة أجنــدة مــع يتوافــق بمــا الحكوميــة

كمــا تختــص الدائــرة بوضــع إطــار تنظيمــي متكامــل للمــوارد الماليــة العامــة مــن خــالل تحديــد مبــادئ اإلدارة الماليــة العامــة المســؤولة، والقواعــد العامــة لتحصيــل وإدارة وصــرف المــوارد الماليــة العامــة، باإلضافــة العامــة، الماليــة المــوارد إدارة ومســؤولية والصالحيــات واالختصاصــات والســلطات العامــة. الماليــة بالمــوارد المتعلقــة المخاطــر وإدارة الحوكمــة مبــادئ وتطبيــق الرقابــة تعزيــز إلــى

وتســتند دائــرة الماليــة فــي عملهــا إلــى المبادئ الرئيســية إلدارة الموارد المالية العامة والرامية إلى تأســيس إطــار مؤسســي يتميــز بدرجــة عاليــة من الشــفافية والمحاســبة، بما يحقق االســتخدام األمثل للمــوارد المالية العامــة ويرتقــي بــاألداء الحكومــي للوصــول إلــى الجــودة الشــاملة. كمــا تعتمــد الدائرة سياســة ماليــة متوازنة تحقق النمو االقتصادي المستدام بالتكامل مع السياسة العامة إلمارة أبوظبي، إلى جانب إعدادها لمشروع الموازنة العامة وفق أساس مقتصد ومعتدل في تقدير النفقات واإليرادات، وتعزيز إدارة المخاطر المالية.

وتحــرص الدائــرة علــى تطويــر كافــة نواتجهــا ووضــع منهجيــات للعمــل واإلجــراءات وإدخــال أحــدث وأفضــل النظــم اإللكترونيــة مثــل النظــام اإللكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة، الــذي قامــت الدائــرة بتطبيقــه وتعميمــه علــى الجهــات الحكوميــة، لضمــان وحــدة التوجــه االســتراتيجي واالرتقــاء بالخدمــات إلــى أعلــى المســتويات فــي كافــة الجهــات الحكوميــة التــي تمــول عملياتهــا مــن الموازنــة العامــة لحكومــة أبوظبــي.

كمــا تعتمد دائـــرة المالية على الســـياسة المــالية كمرجعية لتطــوير سياسة اإلنفاق المتوسط األمــد، والتي تــدعم بدورهــا ازدهار اإلمــارة على جــميع المسـتويات االقتصادية، كما تسعى إلى تطوير األداء المالــي الحكــــومي، وتعزيــز االحــــتياطات الماليــة المحليــة مــن خــال تطبيــق إدارة فاعلــة للموازنــة العامة مدعمــة بسياســة حســــابات حكوميــة وعمـــليات متقدمــة إلدارة الخزينــة، بمــا يحقــق االســـــتخدام األمثــل الســــتدامة المــــوارد الحكوميــة وتطبيــق أفضــل الممارســــات فــي إطــار الرقابــة الماليــة وإدارة األنظمة.

تحصيل وإدارة وصرف الموارد

المالية العامة

السلطات واالختصاصات

والصالحيات

تحديد مبادئاإلدارة

تحديد مسؤولية

اإلدارة

تطبيق مبادئ الحوكمة

تعزيزالرقابة

إدارة المخاطر

الدائرة تحديد القواعد العامة

قامت الدائرة بتطوير عدد من النواتج لتنفيذ االختصاصات الموكلة إليها بموجب القانون رقم 1 لسنة 2017 بشأن النظام المالي لحكومة أبوظبي كاآلتي:

26. تنظيــم المشــتريات الحكوميــة والمزايــدات واإلشــراف عليهــا، وتطويــر وتشــغيل منصــة تقنيــة المعلومــات للمشــتريات الحكوميــة )بوابــة المشــتريات(.

المشتريات الحكومية

االختصاصاتمجموعة النواتج

20. إعــداد وإصــدار البيانــات الماليــة للحكومــة وغيرهــا مــن التقاريــر.21. إصــدار التعليمــات ونمــاذج التقاريــر الماليــة.

22. إعــداد وإصــدار “نظــام الرقابــة المالية”.23. تحديــد وتقييــم الدعــم المالــي الحكومــي ورفــع التوصيــات.

24. تحديــد وتقييــم المخاطــر الماليــة للحكومــة واقتــراح ســبل معالجتهــا أو الحــد منهــا.25.دراســة القضايــا المالية.

التقارير والرقابة المالية

16. تنظيــم وإدارة الديــن العــام والضمانــات الحكوميــة.17. تحصيــل الديــون الحكوميــة.

18. اإلقــراض باســم الحكومــة وإدارته.19. دراســة واقتــراح وســائل التمويــل المناســبة للمشــاريع الحكوميــة الكبــرى.

الدين العام

12. إعــداد سياســة ملكيــة المؤسســات والشــركات الحكوميــة.13. إصدار قواعد ونماذج إعداد بيان نوايا األداء المالي للمؤسســات والشــركات الحكومية.14. مراقبة األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية وغيرها من االستثمارات الحكومية.

15. دراســة وتقييــم الوضــع المالــي للمؤسســات والشــركات الحكوميــة المتعثــرة ورفــع التوصيــات بشــأنها.

االستثمارات الحكومية

9. إصــدار السياســات المحاســبية الموحــدة ودليــل الحســابات الموحــد والقواعــد العامــة لتنظيم وإقفال الحســابات والســجالت المحاســبية في ضوء معايير المحاســبة المعتمدة.

10. إدارة الخزينــة وتنظيــم الحســابات المصرفيــة.11. اإلشــراف علــى حســاب االحتياطــي العــام وإدارته.

الخزينة والحسابات

الحكومية

5. تنظيــم اإليــرادات الحكوميــة الضريبيــة وغيــر الضريبيــة.6. إصدار دليل تسعير الخدمات الحكومية ودراسة طلبات التسعير من الجهات الحكومية.

7. إجــراء الدراســات المتعلقــة بالضرائــب والرســوم والمــوارد األخــرى بهــدف تطويرهــا وتقديــم التوصيــات بشــأنها.

8. إعــداد ودراســة االتفاقيــات الخاصــة بتجنــب االزدواج الضريبــي .

اإليرادات الحكومية

1. إعــداد السياســة الماليــة للحكومــة.2. إعــداد الموازنــة العامــة وتحديــد أنــواع اإليــرادات والنفقــات الحكوميــة.

3. متابعــة تنفيــذ الموازنــة العامــة.4. وضــع خطــط التمويــل والموازنــات الخمســية والعشــرية للحكومــة وتحديثهــا.

السياسة الماليةوالموازنة


المحصالت والنواتج -5

حــددت دائــرة الماليــة أربــع محصــالت رئيســية فــي ضــوء السياســة العامــة لإلمــارة وخطــة أبوظبــي واألهـــداف االســــتراتيجية للدائـــرة كمــــا تــم ربــط هــذه المحصــالت بمحصــالت القطــاع ومحصــالت

اإلمــارة مــن جهــة وبنواتــج الدائــرة مــن جهــة أخــرى كاآلتي:

منظومة مالية تدعم مســيرةالتنميــة في اإلمارة

سياســة مالية متوازنة تحقق نمو اقتصادي مســتدام

مــالءة مالية للحكومة تدعم مســيرة التنمية

إنفــاق حكومي ذو كفاءة وفاعلية

نظــام مالي ذو كفاءة وفاعلية

مســتويات معقولة للدين العام

إيرادات حكومية متنامية

- السياســة المالية والموازنــة

- التقاريــر والرقابة الماليــة

- مركــز المعرفة المالية

- الديــن العام- التقاريــر والرقابة

الماليــة- مركــز المعرفة

المالية

- السياسة المالية والموازنة

- الخزينة والحسابات الحكومية

- المشتريات الحكومية- التقارير والرقابة

المالية- مركز المعرفة المالية

- السياسة المالية والموازنة

- اإليرادات الحكومية- االستثمارات الحكومية- التقارير والرقابة المالية

- مركز المعرفة المالية

محصات اإلمارة

محصــات القطاع/ المجال

محصات الدائرة

1

2

3

4 مجموعة النواتج


• إدارة الدين العام وإصدار سندات حكومية بقيمة 5 مليار دوالر بسعر تنافسي.• إدارة اإلقراض الحكومي وحصر كافة القروض الحكومية الممنوحة للمؤسسات والشركات الحكومية

وغيرها من الجهات.• إعادة تصنيف اإليرادات والنفقات الحكومية، وإعادة تصنيف اإلنفاق الحكومي المتعلق بالشركات

الحكومية حسب طبيعته بما يساهم في عملية اتخاذ القرار وتحديد األولويات.• العمل مع عدد من المؤسسات والشركات الحكومية لفصل أية خدمات عامة مطلوبة منها )PSO( وتحديد

أسلوب تسعيرها وتحديد الجهة الحكومية المعنية بالخدمة.• وضع أسس ومفاهيم مراقبة األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية وغيرها من االستثمارات الحكومية.

• مساعدة عدد من المؤسسات والشركات الحكومية في حل التحديات والمخاطر المالية التي تواجهها.• البدء في مشروع حصر الخدمات والنواتج الحكومية واحتساب تكلفتها وتحديد أسس تسعيرها.

• حصر وتصنيف الدعم المالي الحكومي والمستفيدين منه ومراجعة آليات الصرف والرقابة عليه.• دراسة الجوانب المالية المتعلقة بالسيولة النقدية، والتنسيق مع الجهات ذات العالقة.

• تقديم الخدمات المتعلقة بالنظام اإللكتروني إلدارة الموارد المالية العامة.• ربط عدد من الجهات الحكومية بالنظام اإللكتروني إلدارة الموارد المالية العامة.

• تطوير اإلطار االستراتيجي للمشتريات الحكومية وإعداد وتوقيع عدد من العقود المركزية.• تقديم الخدمات المتعلقة بالمزايدات الحكومية.

• تقديم خدمات التقاعد للعسكريين.• تقديم الخدمات المتعلقة بقروض المباني التجارية.

• تطوير اإلطار االستراتيجي للدائرة )الرؤية، الرسالة، القيم، االستراتيجية العامة، األهداف االستراتيجية، النواتج، المحصالت، مقاييس األداء(.

3 ملخص إنجازات عام 2016حققــت دائــرة الماليــة خــال عام 2016 مجموعة مــن اإلنجازات والتي من أبرزها ما يلي:

• إعداد واعتماد المسودة النهائية من مشروع قانون النظام المالي الجديد.• إعداد السياسة المالية لحكومة أبوظبي.

• توريد وتحصيل اإليرادات الضريبية وغير الضريبية للحكومة.• إدارة الخزينة العامة وتوفير السيولة للجهات الحكومية حسب ما هو معتمد لها في موازنتها.

• تسجيل المعامالت المالية للحكومة ومسك السجالت المحاسبية الحكومية. • االنتهاء من إعداد واعتماد مشروع الموازنة العامة لعام 2016.

• تطوير وإصدار تعليمات تنفيذ الموازنة العامة لعام 2016، وإخطار الجهات المعنية بموازناتها. واعتماداتها المالية المدرجة لها في الموازنة العامة، ومتابعة تنفيذها وتلقي طلبات تعديل االعتمادات

المالية لعام 2016 ودراستها وإعداد مذكرات بنتائج الدراسات.• تطوير وإصدار تعليمات ونماذج إعداد مشروع الموازنة العامة لعام 2017 وعقد عدد من ورش العمل للجهات الحكومية بهذا الشأن، وبما يمكن الجهات الحكومية من تضمين معلومات أداء االعتمادات

المالية في موازناتها.• استالم ومراجعة ودراسة موازنات الجهات الحكومية المقترحة وإبداء مالحظات المراجعة ونتائج

الدراسة، ورفع مشروع الموازنة العامة لعام 2017 في المهلة المحددة قانونًا.• إعداد تصنيف أولي للجهات التابعة لحكومة أبوظبي )جهة حكومية، مؤسسة حكومية، شركة حكومية(.

• إعداد وإصدار مجموعة من التقارير المالية لحكومة أبوظبي والتي من أبرزها البيانات المالية للحكومة لعام 2015 والتقارير المالية الربع سنوية وتقرير االستثمارات الحكومية وتقرير الدين العام والضمانات

الحكومية وتقرير اإلقراض الحكومي.


4 مجموعة النواتج األولى:السياسة المالية والموازنة

يهدف هذا الناتج إلى إعداد السياسة المالية للحكومة وإعداد الموازنة العامة إلى جانب متابعة تنفيذها واتخاذ ما يلزم من إجراءات للتحقق من االلتزام بها.

يندرج ضمن مجوعة نواتج السياسة المالية والموازنة النواتج الرئيسية التالية:

عــرف القانــون رقــم 1 لســنة 2017 بشــأن النظــام المالــي لحكومــة أبوظبــي السياســة الماليــة للحكومــة بأنهــا: والمالــي االقتصــادي النشــاط علــى التأثيــر فــي الحكومــة تتبعهــا التــي الماليــة واآلليــات والقواعــد “األطــر لإلمــارة لفتــرة زمنيــة محــددة وذلــك مــن خــالل تحديــد حجــم اإلنفــاق العــام واإليــرادات والديــن العــام والضرائــب إعــداد إطــار عــام الناتــج يتضمــن لــذا فــإن هــذا والرســوم بغيــة تحقيــق أهــداف اقتصاديــة واجتماعيــة محــددة.” للسياســة الماليــة وقواعــد ماليــة ومســتهدفات وســقوف اإليــرادات والنفقــات الحكوميــة بمــا يضمــن اســتقرار الماليــة. المخاطــر مــن والحــد الوظائــف وخلــق الخــاص القطــاع لنمــو مواتيــة بيئــة وتوفيــر الكلــي اإلقتصــاد

واألهــداف النوايــا توضــح أنهــا حيــث للحكومــة الماليــة السياســة ضمــن رئيســيًا دورًا الماليــة القواعــد تلعــب الحكومــي اإلنفــاق وســقوف اإليــرادات مســتهدفات تحديــد ويتــم الماليــة السياســة ضمــن المحــددة الماليــة

في ضوئها لذا قامت دائرة المالية بوضع قواعد مالية لإليرادات واإلنفاق واإلدخار والدين.

لقد تم اعتماد قواعد مالية تتماشى مع السياسة العامة إلمارة أبوظبي وهي االستفادة من عوائد الثروة النفطية عبر األجيال.

من أهم االختصاصات التي تضطلع بها دائرة المالية هو إعداد الموازنة العامة سنويًا ومتابعة تنفيذها والتي تمثل خطة عملية تصف كيفية االستخدام األمثل للموارد المالية العامة من أجل تقديم أفضل الخدمات العامة

للجمهور بشكل مستدام.

يتضمن هــذا الناتج تطوير “تعليمات إعداد المــــوازنة العامة” والتي تــــهدف إلى توفير قواعد وإرشادات إلعداد وتقديم مشروع الموازنة العامة للعام التالي والخطة المالية للخمس سنوات القادمة في ضوء السياسة العامة

لإلمارة وخطة أبوظبي مما يحقق التنمية البشرية واإلجتماعية واإلقتصادية.

طورت دائرة المالية أسس إعداد المـــــوازنة مما يمكن من ربط األداء المالي باألداء التشغيلي للجهات الحكومية، وذلك من خالل تضمين معلومات األداء كجزء من الموازنة مما سوف يساهم في تطوير األداء الحكومي ويعزز

الشفافية والمحاسبة.

لذا فإن إعداد موازنات الجهات الحكومية يتطلب من كل جهة حكومية تحديد نواتجها ومحصالتها ومؤشرات أدائها وذلك في ضوء أهدافها واختصاصاتها حيث أن اإلعتمادات المــــالية التي يتم منحها للجهة الحكومية هي مقابل

نواتجها ومحصالتها.

كما اعتمدت الدائرة معيار إعداد “بيان معلومات أداء الخدمة” الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية للقطاع العام )IPSASB( في مارس 2015 كمرجع إلعداد موازنة معلومات األداء.

• السياسة المالية

السياسة المالية

الموازنة العامة

أهداف السياسة المالية

• الموازنة العامة

تسعى القواعد المالية لتحقيق التوازن بين هذه األهداف

المحافظة على استقرار المستوى العام لألسعار تجنب الوقوع في مشكلة البطالة

اإلستقرار المالي واإلستدامة

النمو اإلقتصادي

اإلدخار من أجل المستقبل

الرفاهية واإلستقرارااإلجتماعي

قامت الدائرة بتطوير منهجية عمل للموازنة العامة وفق المراحل والخطوات التالية:

1. تحديد مستهدفات اإليرادات وسقوف اإلنفاق الحكومي.2. اعتماد نواتج ومحصالت الجهات الحكومية.

3. تطوير وإصدار تعليمات إعداد الموازنة العامة. 4. استالم ومراجعة الموازنات المقترحة للتأكد من االلتزام

بالتعليمات.

8. إعداد واصدار تعليمات تنفيذ الموازنة العامة.9. إخطار الجهات المعنية بالموازنة المعتمدة.

10.متابعة تنفيذ الموازنة العامة.

5. مناقشة موازنات القطاعات المقترحة مع الجهات المختصة.6. المراجعة النهائية لكافة عناصر مشروع الموازنة العامة.

7. رفع مشروع الموازنة العامة لالعتماد.

إعداد الموازنة

تنفيذ الموازنة

اعتماد الموازنة

01

03

02


حققت مجموعة نواتج السياسة المالية والموازنة العامة جملة من اإلنجازات خالل عام 2016 والتي من أبرزها ما يلي:

• إعـداد الســــياسة المـالية للحكــومـــة متضمنًة اإلطــار العام للســـياسة المالية والقــواعد المالية وتقديرات ومســـــــــتهدفـــات اإليــــــرادات الحكــــــومية وســـقف

اإلنفــاق الحكومي.

• تحــــديث نظــام المــوازنة العــــــامة وإصدار تعــــليمات ونمــــاذج إعداد الموازنة العـــامة لعام 2017 متضمنة نمـــاذج معلومــــــات أداء االعتــمادات المــــالية لتمكين الجـــهــــات من إعــــــــــداد وربـــط مـــــوازناتها باألداء مما يســـــاعد متخذي القرار فــــي التخــــــــصيص األمثـــــل للموارد الحكــــومية ويســـاهم في تحســـــين أولويات

اإلنفاق وزيادة فاعلية وكفاءة اإلنفاق العام.

• مراجـــــعة ودراسة المــــــوازنات المقترحة من الجهات الحكومية لعام 2017 ضمن مجموعة من القــطاعات شـــملت قـــــطاع التنمية االقتصــــادية وقـطاع األمن والعدل والسالمة وقطاع التنمية االجتماعية وقطاع البنية التحتية والبيئة وقطاع الشؤون الحكومية. هذا باإلضـــــافة إلى مــــوازنــة االســــتثمارات الحـــكــومية

وموازنة المساهمة االتحادية.

• تطوير وإصدار تعليمات تنفيذ الموازنة العـــامة لعام 2016، وإخطار الجهات المعنية بموازناتها واعتماداتها المالية المـــــدرجة لــها في الموازنة العامة، ومــتابعة تنفيذها وتــــلقي طلبات تعديــــل االعتمادات المالية

لعام 2016 ودراستها.

• مراجــــعة ودراســــة أكــــثر من 2000 طلب ذو عـــالقة بالمــــوازنـــة العــــامة مقــــدمة من الجـــهات الحكومية وغيرهــا مــن الجهــات وإعــداد مذكــرات بنتائج الدراســات.

• إعـــــداد التقــــارير الدورية شــــاملة لتقارير “االقتصاد العــــالمي والتطــــورات المالية”، “تطورات أســـــعار

النفـــــط”، “اإلطار المالي متوسط المدى”، “االستدامة المالية طـــــويلة المـــدى”، ورقـــة عمل “تأمين المستقبل: التخـــطيط المـالي طويل المدى

إلمارة أبوظبي”.

• تطــــوير نمــــوذج االقتصــاد الكــــلي إلمـــارة أبوظبي، وتقــــــرير خــــط أســاس اإلنـفاق وتطوير مجموعة من التقـــــارير المتخصصة والهـــادفة لدعم مجموعــة من المؤسسات المحـــلية ومن ضــمنها تقرير األســـواق العـــــالمية اليــــومي، البرنــــامج االقتصــــادي لجامعة نيـــويورك أبوظبي، “التغيرات المــــالية العامة، في ضوء انخفاض أســــعار البترول”، “تنسيق سياسات

االقتصاد الكلي إلمـارة أبــوظبي: عرض مقترح”، “مفهوم أطر الدعــــم الحكومي”، “اتفاقية الشركات

الحكومية”.

إنجازات عام 2016

اإليرادات الضريبية

اإليرادات الغير ضريبية


5 مجموعة النواتج الثانية:اإليرادات الحكومية

تهــدف هــذه المجموعــة مــن النواتــج إلــى تنظيــم اإليــرادات الحكوميــة الضريبيــة وغيــر الضريبيــة حيــث تقــوم دائــرة الماليــة بالتنســيق مــع الجهــات المختصــة فــي عمليــة تنظيــم وتحصيــل اإليــرادات الحكوميــة والتأكــد مــن كفاءتهــا وفاعليتهــا وتوافقهــا مــع السياســة العامــة لإلمــارة وخطــة أبوظبــي، وذلــك بهــدف تنميــة اإليــرادات وتنويــع مصــادر الدخــل الحكومــي، للمســاهمة فــي تعزيــز النمــو االقتصــادي فــي القطاعــات الحيويــة واالســتراتيجية لإلمــارة.

يندرج ضمن مجموعة نواتج اإليرادات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

• اإليرادات الضريبية • اإليرادات الغير ضريبية

يهدف هذا الناتج إلى تنظيم اإليرادات الضريبية فــي إمـــارة أبوظبي حيث تضطلع دائرة المالية بتنظيم وتحصيل الضرائب المحلية المفروضة على شركات البترول والغاز العاملة في اإلمارة، كما يتضمن هذا الناتج التنسيق مع

الجهات االتحادية المختصة فيما يتعلق بالضرائب االتحادية )الضرائب االنتقائية وضريبة القيمة المضافة(.

يتضمن هذا الناتج إجراء الدراسات المتعلقة بالضرائب بهدف تطويرها، وإعداد ودراسة االتفاقيات الخاصة بتجنب االزدواج الضريبي.

يهدف هذا الناتج إلى تنظيم اإليرادات الغير ضريبية بكافة أنواعها مثل إيرادات الخدمات الحكومية وتوزيعات أرباح االستثمارات الحكومية وغيرها من اإليرادات الحكومية األخرى.

تتضمن عملية تنظيم إيرادات الرسوم الحكومية إصدار “دليل تسعير الخدمات الحكومية” والذي ُيعد أساسًا لتسعير الخدمــات المقدمــة مــن قبــل الجهــات الحكوميــة والمســـتند إلــى اعتبــارات الكلفة العــــادلة والمنفعة الخــــاصة وســعر السوق والتكلفة االقتصادية حيث أن دائرة المالية مختصة بمـــراجعة كافة الرســـوم واألثمان والتعــرفات المفروضة على الخدمات المقدمة من الجهات الحكومية للتأكد من موضوعيتها وعدم تجاوز قيمها للحدود المفترضة، ودراسة وإقرار طلبات الجهات الحكومية باستحداث أو تعديل أو إلغاء أي رسوم أو أثمان أو تعرفات على أي خدمات مقدمة من قبلها. هذا باإلضافة إلى دور الدائرة في إقرار وسائل الدفع للرسوم واألثمان والتعرفات، وكذلك التسهيالت

المناسبة لسدادها من المكلفين بها، وذلك بالتنسيق مع الجهات الحكومية.

حققــت مجموعــة نواتــج اإليــرادات الحكــــــومية جملــة مــن اإلنجـــــازات خــالل عــام 2016 حيــث قامــت دائــرة الماليــة إمــارة البتــرول والغــاز فــي العاملــة فــي قطــاع الشــركات المســتحقة علــى الضريبيــة اإليــرادات كافــة بتحصيــل أبوظبــي. كمــا قامــت الدائــرة بمتابعــة تحصيــل اإليــرادات غيــر الضريبيــة والتأكــد مــن توريدهــا إلــى خزينــة اإلمــارة.

بــدأت دائــرة الماليــة خــالل عــام 2016 بوضــع إطــار عمــل لتنظيــم وتحصيــل اإليــرادات الحكوميــة والعمــل علــى حصــر كافة أنواع اإليرادات الحكومية وتصنيفها وتحديد الجهات المسـؤولة عن تحصيلها وطـرق تحصيلها باإلضافـة إلى إطالق مشــــــروع تســــــعير الخدمات الحــــــكومية الــــذي يتضمن إعـــــداد دليل تســـــعير الخـــدمــــات الحكـــــومية ويهدف إلــى وضــع األســس والمبــادئ التوجــــيهية لتســــعير الخـــــدمات الحـــــــكومية ممــا ســـــوف يســاعد الجهــات الحكوميــة على رفـــــع كــــفاءة إنفاقها )تخفيض تكاليفها( وتسعير خدماتها بشكل أفضل واسترداد تكاليفها )زيادة إيراداتها(.


النزاهــة والشــفافية


6 مجموعة النواتج الثالثة:الخزينة والحسابات الحكومية

تهدف نواتج هذه المجموعة إلى إدارة الخزينة وتنظيم الحسابات المصرفية للحكـومة والجــهات والمؤسسات والشركات الحكومية واإلشراف على حساب االحتياطي العام للحكومة وإعداد السياسات المحاسبية الموحدة

والقواعد العامة لتنظيم وإقفال الحسابات والسجالت المحاسبية.

يندرج ضمن مجموعة نواتج الخزينة والحسابات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

والوفــاء العــام اإلنفــاق لتمويــل الالزمــة الســيولة وتأميــن الماليــة المــوارد تخطيــط إلــى الناتــج هــذا يهــدف مــن الصــادرة والقــرارات العامــة الموازنــة فــي المقــررة الماليــة لالعتمــادات وفقــًا الماليــة االلتزامــات بكافــة الســلطة المختصــة وإدارة التدفقــات النقديــة القصيــرة والطويلــة األجــل والعمــل علــى اســتثمار الفائــض النقــدي الحســابات وإغــالق وإدارة فتــح فيهــا بمــا الحكوميــة الحســابات وتنظيــم للخزينــة، العوائــد أفضــل يحقــق بمــا

الحكومية لدى المصارف بمختلف أنواع العمالت، وإعداد كشوفات التسوية والمطابقات الشهرية.

كما يتضمن هذا النـــــــاتج تنظيم أمــوال األمــــانة وهي أمـوال الغير المودعة في الحســـابات المصرفية للحكــومة أو الجهات الحكومية ويحتفظ بهــــا إلى حـــين االنتهاء من الغرض الذي احـتفظ بها من أجـــله وتكون قـــابلة للسداد

إلى المودع أو أي طرف آخر.

يتضمــن هــذا الناتــج تطويــر السياســات المحاســبية الموحــدة وهــي مجموعــة السياســات المحاســبية التــي تحددهــا دائــرة الماليــة فــي ضــوء معاييــر المحاســبة المعتمــدة إلعــداد وتقديــم البيانــات الماليــة، ودليل الحســابات الموحد وهو قائمة الحســابات المســتخدمة في تســجيل المعامالت المالية التي تحددها الدائرة في ضوء السياســات المحاســبية.

كمــــا يتضمــــن هــــذا النـاتــــج إعــــداد القواعــــد العامــــة لفتــــــح وتشــــغيل وإقفــــال الحســــابات والســـجالت المحاســــبيةلضمــــــان دقــــة تســـــــجيل المعامــــالت الماليــــة ،والتـأكــــد مــــن صحــــة واكتمــــال الســــجالت المحــــاســــبية لإليــــرادات

والنفقــــات واألصـــول وااللتزامــات الحــكوميــــة، وتنظيــــم القيــــود والتســــــويات المحــــاســــبية واســـتكمال والتأكــــد مــــن تـــــوازن ســــجالت دفـــــتر األســـــتاذ العــــام وموازيــــن المـــــراجع إلعـــــــداد التقاريــــر الماليــــة النظاميــــة، واالحتفاظ

بكافــة المســتندات و الوثائــق المؤيــدة للعمليــات الماليــة )أنظــــر مجموعــــة نواتــج التقاريــر والرقابــة الماليــة(.

• الخزينة

الخزينة

الحسابات الحكومية

• الحسابات الحكومية


تخطيط

إدارة

تنظيم

إعداد

يهدف الناتج إلى

الموارد المالية وتأمين السيولة الالزمة لتمويل اإلنفاق العام والوفاء بكافة االلتزامات المالية.

التدفقات النقدية القصيرة والطويلة األجل

والعمل على استثمار الفائض النقدي.

الحسابات الحكومية بما فيها فتح وإدارة وإغالق الحسابات الحكومية لدى المصارف بمختلف أنواع العمالت.

كشوفات التسوية والمطابقات

الشهرية.

حققت مجموعة نواتج الخزينة والحسابات الحكومية جملة من اإلنجازات خالل عام 2016 والتي من أبرزها ما يلي:

• إدارة الخــزينة العــــــامة وتـــوفير الســـيولة للجـــهات الحكـــومية حسب مـــا هو معتمد لــــها في مـــوازنتها حــيث بلغ

• إعــادة تصنيــف اإليــرادات والنفقــات الحكوميــة، وإعــادة تصنيــف اإلنفــاق الحكومــي المتعلق بالشــركات الحكومية حسب طبيعته بما يساهم في عملية اتخاذ القرار وتحديد األولويات.

• حصر وتصنيف الدعم المالي الحكومي والمستفيدين منه ومراجعة آليات الصرف والرقابة عليه.

• دراسة الجوانب المالية المتعلقة بالسيولة النقدية، والتنسيق مع الجهات ذات العالقة.

• إعــداد المســودات األوليــة للسياســات المحاســبية الموحــدة للحكومــة وقواعــد تنظيــم الحســابات المصرفيــة للحكومة وشــروط وقيود فتحها وتشــغيلها.

عدد التحويات البنكية

عدد التسويات البنكية للحسابات المركزية

عدد التسويات البنكية لحساب الخزينة الموحد

عدد إيصاالتالخزينة

عدد ربط الودائع

3250تحويل

13تسوية

146تسوية

2350إيصال

450وديعة

هذا باإلضافة إلى تســجيل المعامالت المالية للحكومة ومســك 13 ســجل محاســبي وإعداد 52 ميزان مراجعة.


7 مجموعة النواتج الرابعة:االستثمارات الحكومية

تهدف هذه المجموعة من النواتج بشكل رئيسي إلى مراقبة األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية وغيرها من االستثمارات الحكومية.

يندرج ضمن مجموعة نواتج االستثمارات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

يتضمن هذا الناتج إعداد سياســة ملكية المؤسســات والشــركات الحكومية وهي وثيقة تتضمن الغرض من تأســيس وملكيــة المؤسســة أو الشــركة الحكوميــة والمجــال والصناعــة المســتهدفة والمردود المالي واالقتصــادي واالجتماعي المتوقــع منهــا وأســس توزيــع أرباحهــا ومؤشــرات ومعاييــر أدائهــا وآليــة رفــع التقاريــر، وغيرهــا من متطلبات التأســيس.

والشــركات للمؤسســات المالــي األداء نوايــا بيــان إعــداد ونمــاذج قواعــد إصــدار الناتــج هــذا يتضمــن كمــا والتدفقــات المســتقبلي المالــي األداء ومقاييــس وأهــداف الســابق المالــي األداء يتضمــن حيــث الحكوميــة ــد ــن الموح ــة وخدمــة الدي ــة الموحــدة المســتقبلية وتوقعــات رأس المــال العامــل للخمــس ســنوات المقبل النقديوخطــة الســداد حتــى آجــال االســتحقاق وتحليــل اإلعســار المالــي وسياســة إدارة الديــن وسياســة توزيــع األربــاح الماليــة. والتقاريــر المحاســبية والسياســات االســتثمارات مــن الخــروج وسياســة واألصــول األســهم واقتنــاء

يشــتمل هــذا الناتــج أيضــًا علــى دراســة وتقييــم الوضــع المالــي للمؤسســات والشــركات الحكوميــة المتعثــرة لمســاعدتها علــى تشــخيص الوضــع الحالــي ووضــع الحلــول المناســبة لتخطــي التحديــات التــي تواجههــا وتحقيق

األهــداف المرجــوة منها.

ــى القطــاع الخــاص ــة إل ــة بعــض األصــول الحكومي ــل ملكي ــى دراســة فــرص الخصخصــة وتحوي ــج إل يهــدف هــذا الناتوالمؤسســات الجهــات مــع العمــل الناتــج هــذا يتضمــن حيــث لإلمــارة العامــة السياســة أهــداف يحقــق بمــا

والشركات الحكومية المعنية لتحديد فرص الخصخصة ووضع خارطة طريق لعملية الخصخصة.

• محفظة االستثمارات الحكومية

محفظة االستثمارات الحكومية

الخصخصة

• الخصخصة


حققت مجموعة نواتج االستثمارات الحكومية جملة من اإلنجازات خالل عام 2016 والتي من أبرزها ما يلي:

• العمل مع عدد من المؤسسات والشركات الحكومية لفصل أية خدمات عامة مطلوبة منها )PSO( وتحديد أسلوب تسعيرها وتحديد الجهة الحكومية المعنية بالخدمة.

• وضع أسس ومفاهيم مراقبة األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية وغيرها من االستثمارات الحكومية.• العمل مع عدد من المؤسسات والشركات الحكومية لتشخيص الوضع الحالي للتحديات والمخاطر المالية التي

تواجهها وتطوير حلول متكاملة لمعالجة هذه التحديات والمخاطر.

إعداد

إصدار

تقييم

سياسة ملكية المؤسسات

والشركات الحكومية.

قواعد ونماذج إعداد بيان نوايا األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية.

الوضع الماليللمؤسسات والشركات

الحكومية المتعثرة .

محفظةاالستثمارات

الحكومية


8 مجموعة النواتج الخامسة:الدين العام

تسعى هذه المجموعة من النواتج إلى تنظيم وإدارة الدين العام )االقتراض الحكومي( والضمانات الحكومية، باإلضافة إلى اإلقراض الحكومي.

يندرج ضمن مجموعة نواتج الدين العام النواتج الرئيسية التالية:

يهــدف هــذا الناتــج إلــى إدارة الديــن العــام والضمانــات الحكوميــة حيــث عــرف القانــون رقــم 1 لســنة 2017 الديــن العــام باألمــوال التــي تقترضهــا الحكومــة أو الجهــات الحكوميــة مــن األفــراد والمؤسســات وأيــة قــروض توافق

الحكومــة كتابــة علــى تحملهــا، فــي حيــن عــرف الضمانــات الحكوميــة بأنهــا تعهــد كتابــي تلتــزم الحكومــة فيــه صراحــًة بســداد قــرض فــي حــال تخلــف المقترض عن ســداده.

يهــدف هــذا الناتــج إلــى تنظيــم عمليــة اإلقــراض الحكومــي حيــث توفــر هــذه القــروض رؤوس أموال للمشــاريع التــي تعتبرهــا الحكومــة اســتراتيجية والتــي قــد ال تكــون مؤهلــة للحصــول علــى قــرض فــي الســوق المفتوحــة.

وتهــدف القــروض الحكوميــة إلــى تحقيــق أهــداف طويلــة األجــل علــى الصعيديــن االجتماعــي واالقتصادي مثــل تحســين االقتصــاد الوطنــي ككل فضــال عــن تحســين نوعيــة حيــاة المواطنيــن وتطويــر رأس المــال البشــري

وتشــجيع االبتــكار وريــادة األعمال.

• الدين العام والضمانات الحكومية • اإلقراض الحكومي

الدين العام والضمانات الحكومية

آسياأوروباالواليات المتحدةالشرق األوسط وشمال أفريقيااإلقراض الحكومي المملكة المتحدة

الشريحة األولى 5 سنوات

الشريحة الثانية 10 سنوات

47%12%18%15% 8% 38%26%13%6% 17%

توفيــر رؤوس أمــوال للمشــاريع تحقيــق أهــداف طويلــة األجل

اإلقراض الحكومي

تمثل التوزيع الجغرافي للمستثمرين في السندات الصادرة في عام 2016 على الوجه التالي:


حققت مجموعة نواتج الدين العام عددًا من اإلنجازات خالل عام 2016 حيث أصدرت حكومة أبوظبيسندات سيادية بمبلغ خمسة مليارات دوالر أمريكي وآلجال تصل إلى عشر سنوات موزعة على

شريحتين:

الشريحة الثانيةالشريحة األولى 12مبلغ

مليار دوالر أمريكي

عدد السنوات

سنة االستحقاق

العائدات

عدد النقط

2.218%85125

3.154%2026 2021

10 52.5 2.5

وقــد حظيــت هــذه الســندات بإقبــال كبيــر مــن المســتثمرين علــى المســتويين اإلقليمــي والعالمــي مســجلة أكثــر مــن 600 طلــب تجــاوزت قيمتهــا 17 مليــار دوالر وبنســبة تغطيــة تزيــد علــى 340 %.

تــم إصــدار هــذه الســندات بالتعــاون مــع كل مــن »بنــك أوف أمريــكا ميريــل لينش« و«ســيتي غــروب« و«جيه بي مورغــان« كمــدراء لالكتتــاب ومحصليــن مشــتركين وبنــك أبوظبــي األول وبنــك أبوظبــي التجــاري كمــدراء مشــتركين

إلصدار الســندات.


9 مجموعة النواتج السادسة:التقارير والرقابة المالية

تشمل هذه المجموعة تحديد المعايير والجودة وإعداد وإصدار البيانات المالية للحكومة وغيرها من التقارير المالية، كما تشمل إعداد وإصدار “نظام الرقابة المالية”.

يندرج ضمن مجموعة نواتج التقارير والرقابة المالية النواتج الرئيسية التالية:

يتضمــن هــــــذا الناتــج إصــدار تعـــــليمات ونمـــــاذج البيانــات الماليــة للجهــات والمـــــؤسسات والشــــركات الحكوميــة الواجــب إعـــــدادها بمــــوجب القانــون رقــم 1 لســنة 2017. كــــما يتضمــن إعــــداد وإصــدار البيانــات الماليــة للحكومــة والتقاريــر الدوريــة عــن أداء الموازنــة وتقريــر المخاطــر الماليــة للحكومــة وتقريــر الديــن العــام والضمانــات الحكوميــة

وتقريــر االســتثمارات الحكوميــة.

تقــوم منهجيــة إعــداد التقاريــر الماليــة علــى ثــاث مراحــل رئيســية تتضمــن كل مرحلــة منها جملة مــن الخطوات الازمــة إلتمــام عمليــة إعــداد وإصــدار التقارير بالصــورة األمثل، وهي:

• التقارير المالية • الرقابة المالية

التقارير المالية

1. تعريف وتحديد األهداف االستراتيجية للتقرير.2. تحديد نطاق التقرير من حيث الفترة الزمنية والمعلومات المالية المعنية.

3. تحديد عناصر التقرير من خالل تحديد المخاطر ذات األثر على أهداف التقرير.4. تعريف عناصر التقرير لتشمل األهداف والمخاطر المدروسة وخطط العمل للتغلب

على المخاطر المحددة ومؤشرات القياس.5. التنسيق مع الوحدة التنظيمية المسؤولة عن المعلومات المالية وتحديد الجدول

الزمني لجمعها وترتيبات إعداد التقرير.

9. تصميم وصياغة التقرير.10. إعداد مسودة التقرير.

11. مراجعة مدير اإلدارة المعنية للتقرير والتعرف على مجاالت التطوير والتحسين.12. مراجعة التقرير من قبل مدير مستقل.

13. مراجعة التقرير من مدير التقارير و الرقابة المالية.14. رفع التقرير إلى رئيس الدائرة لالعتماد.

6. جمع المعلومات/البيانات التي يبنى عليها التقرير والتي تخص أهداف التقرير.7. التأكد من صحة واستكمال المعلومات والبيانات المعتمد عليها في التقرير

وفحصها وفقًا للمعايير الدولية الصادرة عن “مجلس معايير التدقيق والتأكيد الدولية” والتأكد من توافقها مع متطلبات معايير المحاسبة الدولية في القطاع العام.

8. تحليل البيانات وتحويلها إلى معلومات )حقائق(.

المرحلة األولى

التخطيط

المرحلة الثالثة

التقرير

المرحلة الثانية

التنفيذ

01

03

02

الرقابة المالية

يهدف هذا الناتج إلى إعداد وإصدار نظام الرقابة المالية الذي يتضمن الضوابط الرقابية الوقائية والكاشفة والتصحيحية وقواعد تشكيل لجان التدقيق واختصاصاتها وصالحياتها وقواعد صرف وتحصيل الموارد المالية

العامة وتحديد الصالحيات والمسؤوليات المنظمة لذلك، والتأكد من االلتزام بالنظام.

حققت مجموعة نواتج التقارير والرقابة المالية جملة من اإلنجازات خالل عام 2016 حيث تم إعداد وإصدار البيانات المالية لحكومة أبوظبي وفقًا لمعايير المحاسبة الدولية للقطاع العام في الوقت المحدد قانونًا، إلى جانب إعداد

تقارير أداء الموازنة العامة الدورية لكافة الجهات الحكومية وتطوير تقارير دورية حول مستويات االحتياطات النقدية.

كما عملت الدائرة على تطوير تقارير تفصيلية ودورية كتقارير الدعم المالي الحكومي وتقارير المســــــاهمات االتحادية وتقارير الديون الحكومية، وتقارير سنوية حول المخــاطر المالية التي تتعرض أو من المحتمل أن تتعرض لها الحكومة، وتحديد وسائل التحوط ضد هذه المخاطر، إلى جـــانب التقارير الـــــدورية حول األداء المالي للمــــؤسسات والشـــــركات الحكومية، كما تم العمل على إعداد نظام للرقابة المالية لتطبيقه على كـــــافة الجـــهات الحكومية وفق مبادئ الحوكمة المعتمدة في اإلمارة، ومن المتوقع صدور المسودة خالل عام 2017، ليتم بعدها وضع آلية المتابعة لتطبيق النظام

على الجهات الحكومية.

البيانات المالية لحكومة أبوظبي

تقارير أداء الموازنة العامة

تقارير دورية حول مستويات االحتياطات النقدية

تقارير الدعمالمالي الحكومي

تقارير المساهمات االتحادية

تقارير الديونالحكومية

تقارير سنويةحول المخاطر المالية

تقارير دوريةحول االداء المالي

نظام الرقابة المالية



10 مجموعة النواتج السابعة:المشتريات الحكومية

تشمل هذه المجموعة على تنظيم المشتريات الحكومية والمزايدات العامة واإلشراف عليها، وإنشاء وإدارة بوابة مشتريات شاملة إلدارة قاعة المقطع لفتح مظاريف المناقصات الحكومية.

يندرج ضمن مجموعة نواتج المشتريات الحكومية النواتج الرئيسية التالية:

يهـدف هـــذا الناتـج إلـى تنظيـم المشــــتريات الحــــكوميـة ووضـع األطر التنظيميـة والتشـغــيلية لها وإعـداد األنظمـــة واللـــــوائح الالزمة، وتطــويـر وتشـــــغيل منصـة تقــنيـة المعــــلومات للمشــــتريات الحــــــكوميـة )بـــوابـة المشــــتريات(، واســـــــتخدامها فـي تسـجيل المــــورديـن وتحــــليـل اإلنفـاق والتعهيـد والشــــــراء اإللكتروني ســــواء كان ذلـك بعقـود مركزية أو غيـر مركزيـة، والتأكـد مـن التـزام الجهات الحكوميـة باسـتخدام بوابة المشتريات عنـد الشـراء ،هـذا باإلضافـة

إلى تحديـــد السـلع والخدمـات التـي سـيتم شـراؤها مـن خـالل عقـود مركزيـة وتوقيـع العقود مـع الموردين.

يهــدف هــذا الناتــج إلــى تنظيــم المزايــدات الحكوميــة ووضــع األطــر التنظيميــة والتشــغيلية لهــا، وإعــداد األنظمــة واللوائــح الالزمــة وتطويــر وتشــغيل منصــة تقنيــة المعلومــات لهــذه المزايــدات.

• المشتريات الحكومية • المزايدات

المشتريات الحكومية

المزايدات


حققت مجموعة نواتج المشتريات والمزايدات الحكومية جملة من اإلنجازات خالل عام 2016 حيث استمرت الدائرة في تقديم الدعم والمساندة فيما يتعلق بالدليل اإلرشادي للمشتريات الحكومية كما تم إعداد وعرض اإلطار

التشغيلي للمشتريات الحكومية الذي تضمن أهداف الشراء الجماعي وفئاته واستراتيجية شراء كل فئة، كما تم توقيع عقد الشراء الجماعي للتأمين الصحي للموظفين العاملين في حكومة أبوظبي من غير المستحقين لبرنامج

ثقة، وتطوير العرض التفصيلي الخاص بالمشتريات الحكومية، كما تمت زيارة مكتب المشتريات الحكومية في جمهورية كوريا الجنوبية حيث تم االطالع على الممارسات الرائدة لدى المكتب.

األنظمة المالية المشتركة

11 مجموعة النواتج الثامنة:مركز المعرفة المالية

تهــدف هذه المجموعة من النــواتج إلى توفير منصة إلكتـرونية مشــتركة للحكــومة إلدارة الموارد المالية العامة، كما تهدف هذه المجموعة إلى تقديم الدعم والتدريب الالزم لموظفي إدارات المالية والمشتريات في الجهات

والمؤسسات والشركات الحكومية فيما يتعلق بتنفيذ النظام المالي وتطوير الكوادر المواطنة في مجال المالية والمحاسبة

يندرج ضمن مجموعة نواتج مركز المعرفة المالية النواتج الرئيسية التالية:

• األنظمة المالية المشتركة • دعم المعرفة المالية

يهــدف هــذا الناتــج إلــى بنــاء منظومــة ماليــة الكترونيــة متكاملــة وإطــار مالــي موحــد في مجــاالت إعداد وتنفيــذ الموازنة العامــة، وذلــك مــن خــالل النظــام اإللكترونــي إلدارة المــوارد الماليــة العامــة )ADERP( الــذي يوفــر للجهــات مجموعــة مــن التطبيقــات التــي تكمــن مهامهــا فــي إعــداد التقاريــر والبيانــات الماليــة وتحقــق التكامــل فــي األنظمــة الفرعيــة مثــل إعــداد الموازنــات والحســابات وإدارة النقــد واإليــرادات واألصــول الثابتــة والمــوارد البشــرية واألصــول الحكوميــة ونظــام تقاريــر اإلدارة العليــا وقيــاس مؤشــرات األداء والرواتــب والمشــتريات، إلى جانــب إدارة المناقصات اإللكترونية.

وتستند عملية ربط الموارد الحكومية على النظام اإللكتروني إلدارة المــوارد المالية العــــامة وعلى منهجــية تتضمن عــــدة مراحل تشمل المرحلة األولى مـــنها تطبيق األنظمة األســــاسية والمــرحـــلة الــثانية األنظـمة المتقدمة وتضم أنظمة المـــوارد البشـــرية والمشـــتريات المتقـــدمة ومــا إلى ذلك. ويعمل النظام اإللكتروني إلدارة الموارد المـــالية

العامة وفق منهجية أوراكل لتطبيق المشاريع باالستناد إلى جملة من المراحل كما يلي:

التحليل والتصميم: يشمل دراسة متطلبات الجهات الحكومية وتحليل

وتصميم النظام.

اإلعداد: يشمل عرض النظام

حسب المتطلبات وعرض اإلجراءات.

بناء النظام: يضم تدريب المستخدمين على النظام وتوفير دليل مستخدمين وبناء إعدادات النظام وفحص النظام من

قبل المستخدمين.

إطاق النظام: ويشمل تحميل البيانات، قبول النظام، وبدء العمل

على بيئة االنتاج.

توفير الدعم التقني: ويشمل تقديم الدعم

والمساندة الفنية لمستخدمي النظام.

123

45


يتكون النظام اإللكتروني إلدارة الموارد المالية العامة من عدة عناصر أساسية كما هو موضح في الرسم التالي:

دعم المعرفة المالية

يهدف هذا الناتج إلى تقديم الدعم والتدريب الالزم لموظفي إدارات المالية والمشتريات في الجهات والمؤسسات والشركات الحكومية فيما يتعلق بتنفيذ النظام المالي وتدريب وتأهيل الكوادر المواطنة في مجال المالية والمحاسبة، وذلك من خالل المشاركة أو تنظيم ورش العمل والمؤتمرات والدورات التدريبية المتخصصة

والزيارات الميدانية ومن خالل األبحاث والدراسات المالية والتمثيل المحلي والدولي، األمر الذي يعزز دعم وتبادل المعرفة والخبرات واآلراء.

حققت مجموعة مركز المعرفة المالية جملة من اإلنجازات خالل عام 2016 ومن أبرزها ما يلي:


• تنـــــظيم وعــــقد عــدد من ورش العمــــل والزيــــــــارات الميـــدانية والـــدورات التدريبية المــتخصصة حـــيث تم عقد ورشتي عمل للموازنة العامة، األولى خصصت لمــــدراء العموم في الجــــهات الحكومية وتــم خاللــها عــرض النظام المـــــالي الجديد والتوجهات الحـــكومية بشـــــأن موازنة عام 2017، والورشة الثانية خصصت لإلدارات المالية واالستراتيجية في الجهات الحكومية،

بهدف شرح تعليمات إعداد موازنة عام 2017 واإلجابة على االستفسارات الواردة بهذا الشأن.

جهة مستخدممن الجهات53 90%40.000

البنية التحتية لبرنامج إدارة الموارد الحكومية

اإلعدادات األساسية لمنصة البرنامج

اإلعدادات الموحدة للحكومة الموارد البشرية والشؤون المالية والميزانية

والمشتريات والمشروعات السياسات العامة ومعايير إعداد التقارير

نظام الدخول

الشؤون المالية)دفتر األستاذ

العام والحسابات واألصول(

التطبيقات

إعداد الموازنة

البيانات

إجراءات المشتريات

والمخازن

التواصل

الموارد البشرية)الموارد البشرية

والرواتب(

األمن

المشاريع)العقود والمشروعات(

التقارير البنكية

تما

خد ال

رةدا

إ

الجهة الحكومية 3الجهة الحكومية 2الجهة الحكومية 1

تطـبيق النظـام اإللكـــتروني إلدارة المــــوارد المـــالية العامة في 53 جهة والذي يشكل ما نسبته 90% من إجمالي الجــــهات الملزمة بتطبيقه وفقًا لقرار اللجنة التنفيذية، وتجاوز عدد المستخدمين حاجز الـ 40,000 مستــــخدم فــي مجــــال الحســابات والمشــــتريات

والموارد البشرية والرواتب وإعداد الموازنات، ومـا زال العمل جاريًا السـتكمال تطبيق النظام على بقية

الجــهات الحكومية في إمـــارة أبوظبي.

كمــــا تـــم عقد الملتقى الثـالث لمستخدمي النظام في فـــبراير 2016 بحضور 650 مـــوظف حكـــومي، في حـــــين تم تجهيز حـــــلول التطبيقات في موقـــع إدارة التعافي من الكوارث بإعتباره مرجعًا الستمرارية عـــمل النظام في حــــالة الكوارث أو األعطال الفنية

الكبيرة.

البنية التحتية اإللكترونية


االحترافية والمهنية


12 خطة عمل 2017

خطة عمل 2 0 1 7

مراجعة وتحديث السياسة المالية للحكومة.متابعة إصدار مشروع قانون النظام المالي.

إخطار الجهات الحكومية بموازناتها المعتمدة ومتابعة تنفيذ الموازنة العامة لعام 2017، واتخاذ ما يلزم من إجراءات للتحقق من االلتزام بها.

تحصيل وتوريد اإليرادات الحكومية الضريبية وغير الضريبية.

تطوير تعليمات إعداد الموازنة لعام 2018 وعقد ورش العمل المتعلقة بذلك. إعداد عدد من اللــــوائح واألنظمة كشـــــروط وقيود فتح وإغالق الحسابات المصرفية للحكومة والجهات والمؤســــسات والشركات الحكومية، ونظام الرقابة المالية والسياسات المحاسبية الموحدة، ودليل الحسابات الموحد،

والقواعد العامة لتنظيم وإقفال الحسابات والسجالت المحاسبية.إصدار دلــــــيل تســــــعير الخدمــــات الحــــكومية ودراســـة طلبات التسعير من الجهات الحكومية وإصدار قـــــواعد ونمــــاذج إعداد بيان نوايا األداء المالي للمؤسسات والشركات الحكومية ومعايير إعداد البيانات المالية للحكومة

وقواعد المشتريات الحكومية.

إصــدار عــدد مــن التقاريــر الماليــة لحكومــة أبوظبــي والتــي منهــا على ســبيل المثــال ال الحصــر البيانــات الماليــة لحكومــة أبوظبــي لعــام 2016،

وتقاريــر أداء الموازنــة الربــع ســنوية لعــام 2017، وتقريــر االســتثمارات الحكوميــة وتقريــر الديــن العــام والضمانــات الحكوميــة.

إصــدار قائمــة الجهــات والمؤسســات والشــركات الحكوميــة.إصــدار قواعــد االقتــراض للمؤسســات والشــركات الحكومية.

إعــداد سياســة ملكيــة المؤسســات والشــركات الحكوميــة.

إعــداد األطــر التنظيميــة والتشــغيلية للمشــتريات الحكوميــة والمزايــدات. تطويــر منصــة تقنيــة المعلومات للمشــتريات الحكومية )بوابة المشــتريات(.

توفيــر التدريــب الــالزم علــى نظــام المشــتريات الحكومية.تقديــم التوجيــه والدعــم والتدريــب الــالزم لموظفــي إدارات الماليــة فــي الجهــات والمؤسســات والشــركات الحكوميــة فيمــا يتعلــق بتنفيــذ قانــون

النظــام المالــي واللوائــح والقــرارات الصــادرة بموجبه.

أقرت الدائرة مؤخرًا

Annual Report 2017 Department of Finance | | 2017 46التقرير السنوي لدائرة المالية

Annual Report 2017 Department of Finance | Annual Report 2017 Department of Finance | 44 45

12 2017 Annual Plan

The Department of

Finance approved its

2017Annual plan

which included

Revising and updating the Government financial policies.Following up on the implementation of the draft financial system law.Notifying Government Entities on the approved budget, continuing the implementation of the 2017 General Budget and taking the necessary actions to determine compliance.Collecting tax and non-tax Government revenues.

Issuing instructions for the preparation of the General Budget for 2018, as well as organising workshops.Developing rules and regulations as terms and restrictions for the opening and closing of the banking accounts of the Government, and for Government Entities, corporations and cxs, in addition to the “Financial Control System”, unified accounting policies and general financial rules to organise and close accounts and accounting records.Issuing Pricing Manual for Government Services, studying pricing requests from Government Entities, issuing regulations and templates for preparing a Statement of Performance Intent for Government Corporations and Companies and criteria for developing Government financial data and rules for Government procurement.

Issuing a number of financial reports for Abu Dhabi Government, such as Abu Dhabi Government’s financial data for 2016, quarterly budget performance for 2017, report of Government investments, report of public debt and Government guarantees.Issuing a list of Government Entities, Corporations and Companies.Issuance of Government borrowing rules for Government. Corporations and Companies.Preparation of the ownership policy for Corporations and Companies.

Preparation of the organisational and operational frameworks for Government procurement and auctions.Developing the IT platform for Government procurement (procurement gate).Provide the required training on Government procurement system.Provide the required support and training for employees in the financial and procurement departments in Government Entities, Corporations and Companies to implement the new Financial Law and its relevant regulations and resolutions.


PROFESSIONALISM INNOVATION AND EXCELLENCE


Supporting Financial Knowledge

This output aims to provide the required support and training for employees in finance and procurement departments in Government Entities, Corporations and Companies mainly on the implementation of the financial system as well as training on developing national capabilities in financial and accounting fields. This output can be achieved through participating or organising workshops, conferences, training sessions, and field trips, as well as through financial research and studies and local and international representation, all of which strengthen support and the exchange of information, experiences and opinions.

The Department has implemented the ADERP system in 53 Entities, representing around 90% of the total number of entities required to implement the System as per the Executive Committee Resolution.The number of system users exceeded 40,000 in accounting, procurement, human resources fields as well as salaries and budget preparation. The Department continues its efforts to implement the System in the remaining Government Entities. The third ADERP Forum was held in February 2016 and witnessed the participation of more than 650 Government employees, during which plans and solutions were prepared for Disaster Recovery Department, to be used as a reference in case of any potential crisis.

The Department has organised a number of workshops, field visits and training sessions throughout 2016, including two workshops on the General Budget. The first workshop was designed for General Managers of Government Entities and offered an overview of the new financial system and the Government’s direction for the 2017 budget. The second workshop was designed for finance and strategic departments in Government Entities and presented the guidelines for the preparation of the 2017 budget with a special Q&A session on any budget concerns.

2016 Achievements

The Financial Knowledge Centre has had a number of significant achievements in 2016 including:

entities of the total number of entities

users

5390% 40.000

The ADERP system includes multiple key elements as per the following:

GOVERNMENT ENTITY 1 GOVERNMENT ENTITY 2 GOVERNMENT ENTITY 3

UNIFIED GOVERNMENT SETTINGS Human resources, financial matters, budget

procurement and projects, Public policies and report preparation standards.

Main setting for the programmeplatform

ADERP Infrastructure

Access system Applications Data Communication Security

FinancialManagment

General ledger, (accounts and

assets(

Budgeting Procurement and inventory

procedures

Projects (Contracts and

payment(

Human resources (Human resources

and payroll(

SmartReports

SER

VIC

ES D

EPA

RTM

ENT

Electronic infrastructure


Government Procurement

Joint Financial Systems

Bidding Auctions

10 Seventh output group: 11 Eighth output group: GOVERNMENT PROCUREMENT FINANCIAL KNOWLEDGE CENTRE

This output group includes conducting, managing and overseeing Government wide procurement tenders, executing and managing Government wide agreements (GWAs), public auctions and establishing and managing Government procurement e-gate including the Al Maqta’a bidding hall.

The following main outputs fall under Government Procurement:

• Government Procurement • Bidding Auctions

This output group includes aims to provide a joint e-platform for the Government to manage Public Financial Resources. The outputs also aims to provide the required support and training for employees in the financial and procurement departments in Government Entities, Corporations and Companies to implement the financial system and develop national capabilities in the financial and accounting fields.

The following main outputs fall under the set of Financial Knowledge Centre outputs:

• Joint Financial Systems • Supporting Financial Knowledge

This output aims to organise Government procurement, establish organisational and operational frameworks and prepare and assist in the implementation of the required systems and regulations. It also aims to develop and operate the IT platform for Government procurement (Government procurement e-gate), and using it to register suppliers, analyse expenditure, outsourcing, and electronic purchasing, through Government Wide Agreements (GWAs) and/or decentralised contracts. This ensures the commitment of Government Entities to use it during procurements, identify goods and services which will be purchased through central contacts and signing contracts with suppliers.

The output aims to build an integrated electronic financial system and a unified financial framework to prepare and implement the General Budget through the ADERP System which provides entities with a number of applications. The functions of these applications include preparing reports and financial data, achieving integration in sub-systems such as preparing budgets and accounts, managing cash, revenues, fixed assets, human resources, Government assets, senior management report system, performance indicators, payroll procurements and electronic biddings.

The process of linking Government resources to the ADERP System is based on a methodology which includes five stages. The first stage involves implementing the basic System, followed by the second stage which includes implementing the advanced System including that of human resources and advanced procurements.

The ADREP System is based on Oracle Project Applications methodology as per the following stages:

The output aims to organise and conduct Government auctions, develop and establish the operating frameworks for Government auctions, prepare and implement the required rules and regulations, establish and manage the IT platform for Government auctions.

The set of outputs for Government procurement and auctions achieved several accomplishments in 2016. Government procurement continued to provide support to the Procurement Manual. Government procurement also prepared and showcased the operating framework which included the objectives of Government Wide Agreements and its categories, and the strategy of procuring such categories. A group buying contract was signed for the health insurance of employees at Abu Dhabi Government by non-beneficiaries of Thiqa Programme. A detailed presentation with regards to Government procurement was showcased to the Executive Committee. The Public Procurement Service office in Korea was visited to review their adoption of the leading practices in Government procurement.

2016 Achievements

Analysing and Designing:

includes studying the requirements of Government

Entities, analysing anddesigning the System.

Preparation: includes System

demonstration according to the requirements and

procedures.

Building the System: includes training System users, providing a user

manual, preparing System and users examination of

the System.

Launching the System: includes loading data,

adopting the System and working on the production

environment.

Providing Technical Support:

includes providing technical support to

System users.

1 2 3

4 5


Financial Reporting

9 Sixth output group: FINANCIAL REPORTING AND CONTROL

The set of outputs includes determining the quality and criteria of issuing Government financial statements and various financial reports. It also includes developing and issuing the “Financial Control System”.

The following main outputs fall under the set of Financial Reporting and Control outputs:

• Financial Reporting • Financial Control

The output includes issuing financial statements preparation procedures and templates for Government Entities, Corporations and Companies as per the Law No. 1 for 2017. It also includes preparing and issuing Government financial statements, periodic budget performance, Government financial risks, Public Debt and Government guarantees reports as well as Government investments report.

The methodology of preparing financial reports consists of three main stages, each of which includes a series of required steps to complete the process of preparing and issuing the reports in an optimal manner. The stages are as follows:

1. Introducing and identifying the report’s strategic objectives. 2. Identifying the report’s scope in terms of the timeline and related financial information.3. Identifying the report’s components through determining risks affecting the report’s objectives.4. Introducing the report’s components to include the assessed objectives and risks along with action plans to overcome such risks and relevant measurement indicators.5. Coordinating with the concerned unit responsible for financial information, determining the timeline for collecting them and the arrangements to prepare the report.

6. Collecting information/data related to the report’s objectives to form the basis of the report. 7. Ensuring the accuracy and completion of the information and data used in the report, examining it according to international standards issued by the “International Auditing and Assurance Standards Board” (IAASB) and ensuring its alignment with the International Public Sector Accounting Standards (IPSAS). 8. Analysing data and converting it into information (facts).

9. Designing the report.10. Preparing the draft report.11. Reviewing the report by the head of the department and identifying any areas for development and improvement.12. Reviewing the report by an independent person within the outputs group.13. Reviewing the report by the head of the outputs group.14. Submitting the report to the Chairman of the Department of Finance for final approval.

Stage onePLANNING

Stage threeREPORTING

Stage twoIMPLEMENTATION

01

03

02

Financial Control

This output aims to prepare and issue the Financial Control System which includes preventive, detective and corrective controls as well as requirements and rules to create audit committees and specifying their responsibilities and authorities. The output also includes collecting and payment of public financial resources, identifying the responsibilities and ensuring compliance with the Financial Control System.

2016 Achievements

The set of outputs listed for Financial Reporting and Control witnessed a number of accomplishments, which include: preparing and issuing Abu Dhabi Government’s Financial Statements as per the International Public Sector Accounting Standards within the legal time frame, preparing periodic reports on Government Entities’ budget performance, and developing periodic reports on levels of cash reserves.

The Department also developed periodic and detailed reports on the following: Government financial subsidy and federal contributions, semi-annual reports on funds borrowed by the Government or Government Entities from individuals and institutions, any loans the Government approves to take responsibility for, and annual reports on possible Government financial risk and methods of hedging against those risks. The Department also developed periodic reports on the financial status of Government Entities, Corporations and Companies, in addition to commencing the development of the Financial Control System to implement it on all Government Entities as per Abu Dhabi’s governance principles and best practice. A draft is expected to be issued in 2017 to create monitoring mechanism to implement the System in Government Entities.

Government financial

statements

Budget performance

reports

Periodic reports on levels of cash

reserves

Periodic report on Government financial

subsidy

Federalcontributions

reports

Public debt reports

Annual reports on Government financial

risks

Periodic reports on financial

performance

Financial Control System


Public Debt and Government Guarantees

Government Lending

8 Fifth output group: PUBLIC DEBT

This set of outputs aims to organise and manage public debt (Government borrowing), Government guarantees, and Government lending.

The following main outputs fall under it:

• Public Debt and Government Guarantees • Government Lending

This output aims to manage public debt and Government guarantees. The law No. 1 for 2017 defined public debt as the funds borrowed by the Government or Government Entities from individuals or institutions and any loans approved by the Government in writing. Government guarantees were defined as a written pledge where the Government explicitly commits to pay the loan if the borrower fails to pay.

This output aims to regulate the Government lending process, as these loans provide capital for projects that the Government considers as strategic and that are may not be eligible for an open market loan. Government loans are aimed at achieving long-term social and economic goals such as improving the local economy and the quality of life of citizens, developing human capital and encouraging innovation and entrepreneurship.

Government loans usually come with lower interest rates than those offered by private lenders. Other comparative advantages of Government loans are the fixed interest rates, flexible income-based repayment (IBR) plans, refraining from imposing a penalty, exempting partial loans in some cases. In addition, Government loans are usually in high demand and are more attractive than loans with market prices, which leads to strict selection criteria.

Provide capital for projects Achieving long-term social and economic goals

Government Lending

The Department of Finance has witnessed numerous achievements in 2016 in core areas of public debt. Among its most prominent achievements is the issuance of Abu Dhabi’s benchmark dual- tranche 5 and 10 years bonds in May 2016.

2016 Achievements

1 2VALUEbillion USD

YEARS

NOTES DUE

YIELD

POINTS

2.218%85 125

3.154%20262021

1052.52.5

MENA US Europe ASIAUK

First Tranche (5 years)

Second Tranche (10 years)

47% 38% 12% 26% 18% 13% 15% 6%8% 17%

The geographical distribution of investors in 2016 is as follows:

First Tranche Second Tranche


The Portfolio of Government Investments

Privatisation

7 Fourth output group: GOVERNMENT INVESTMENTS

This output aims to monitor financial performance of all Government investments including Government Corporations and Companies.

The main areas that fall under Government investments outputs are:

• Government Investments Portfolio • Privatisation

This output involves preparing the ownership policy of Government Corporations and Companies. It is a document that includes the purpose of the establishment and ownership of the Government Corporation or Company, it also states targeted industry, field, expected financial results, economic and social outcome, basis of dividend distribution, its performance indicators and standards, reporting mechanisms and other establishment requirements.

The output also includes issuing rules and guidelines of preparing a statement of corporate intent (SCI( for the financial performance of Government Corporations and Companies. The SCI would include: company’s objectives, nature and scope of work, capital structure and its current use, analysis of prior years’ financial performance, objectives and standards of future financial performance, portfolio, consolidated projected cash flow, expectations of the working capital needs for the next five years, consolidated debt service, maturity and settlement plan of all debts, financial insolvency analysis, debt management policy, dividend distribution policy, stocks and asset ownership, investment exit policy, and accounting policies and financial reports.

The output also includes studying and evaluating the financial situation of distressed Government Corporations and Companies to identify their current situation and develop suitable solutions to overcome challenges and achieve its objectives.

This output aims to study privatisation opportunities, and transfer some of the Government assets ownership to the private sector to achieve Abu Dhabi’s Public Policy and strategy. The output includes working with related Government Entities, Corporations and Companies to identify privatisation opportunities and to develop a suitable roadmap for the privatisation process.

2016 Achievements

A number of achievements were accomplished in this set of outputs in 2016, including:

Working with multiple Government Corporations and Companies to determine the Public Service Obligations (PSO), identify its pricing method and the relevant Government Entity that is responsible for providing this service.

Establishing the principles of monitoring the financial performance of Government Corporations and Companies and other Government investments.

Working with multiple Government Corporations and Companies to identify current financial challenges and risks, and developing integrated solutions to overcome them.

Prepare

Issue

Evaluate

the ownership policy of Government Corporations and Companies.

rules and guidelines of preparing a statement of corporate intent (SCI) for the financial performance of Government Corporations and Companies.

the financial situation of distressed Government Corporations and Companies.

GovernmentInvestments

Portfolio


Treasury

Government Accounts

6 Third output group: TREASURY AND GOVERNMENT ACCOUNTS

These outputs aim to manage the treasury, organise banking accounts for the Government and for Government Entities, Corporations and Companies, oversee the General Reserve Account and prepare unified accounting policies and general financial rules to organise and close accounts and accounting records.

The outputs which fall under it are:

• Treasury • Government Accounts

This output aims to plan financial resources, secure the required liquidity to finance public expenditure, and meet all the financial obligations in accordance with the approved financial appropriations stipulated in the General Budget and according to the relevant resolutions. It also aims to manage short and long-term cash flows, invest cash surplus to achieve returns for the treasury, organise Government accounts- opening, managing and closing Government accounts in different currencies and prepare settlement statements and monthly reconciliations.

This output also encompasses the organisation of trust funds, which are not deposited in bank accounts pertaining to the Government or Government Entities. These funds would be payable to the depositor or any other party.

This output includes developing unified accounting policies, which are set by the Department, taking into consideration the adopted accounting standards for preparation and issuance of financial statements, and unified chart of accounts; which is the list of accounts used for financial transactions as determined by the Department and according to the approved accounting policies.

This output also includes preparing general rules to open, operate and close accounts and related records, and ensuring the accuracy in recording revenue, expenditure, assets and Government commitments. It also encompasses the organisation of accounting adjustments, reconciliation entries, and the completion of the general ledger and trial balance to prepare financial reports (see Financial Reporting and Control) and retaining all documents supporting different financial transactions.

Managing the public treasury, and providing liquidity for Government Entities as per the approved budget and conducting the following:

Reclassifying Government expenditure and revenues, and defining Government Corporations and Companies expenditures, which aided the decision making process and helped in identifying priorities.

Allocating and classifying Government financial support and the beneficiaries who are meant to receive it, in addition to reviewing and monitoring expenditure mechanisms.

Studying cash flows and coordinating with related entities.

Preparing preliminary drafts for the Government’s unified accounting policies, the rules of organising the Government’s bank accounts, and the terms of operating and opening those accounts.

2016 Achievements

Financial resources, secure the required

liquidity to finance public expenditure, and meet all

financial obligations.

Short and long-term cash flows, invest cash surplus

to achieve returns for the treasury.

Government accounts, including opening,

managing and closing Government

bank accounts in different currencies.

Settlement statements and monthly

reconciliations.

This output aims to

PLAN

MANAGE PREPARE

ORGANISE

BANKTRANSFERS

BANK RECONCILIATIONS PERTAINING TO CENTRAL

ACCOUNTS

BANK RECONCILIATIONS FOR THE TREASURY

SINGLE ACCOUNT

TREASURYRECEIPTS

BANK DEPOSITS

3,250transfer

13reconciliation

146reconciliation

2,350receipt

450deposit

A number of achievements were made against the Treasury and Government Accounts outputs group in 2016, including:

Another achievement was the successful recording of Government financial transactions, managing 13 accounting records, and the preparation of 52 trial balances.

Annual Report 2017 Department of Finance | Annual Report 2017 Department of Finance | 29

INTEGRITY AND TRANSPARENCY


2016 Achievements

A number of accomplishments were achieved against the Fiscal Policy and Budgeting outputs group in 2016, as follows:

Preparing the Medium-Term Fiscal Framework (MTFF), which is a five year fiscal plan for the Government of Abu Dhabi. This includes anassessment of the world economy, and itsimplications for future developments of the global oil market. This is then used to drive Government revenue projections, and Government spending ceilings. A macroeconomic model is used to show the implications of those spending ceilings on key economic variables such as non-oil GDP, inflation, unemployment, and so on. Finally, the impacts of a number of risks are assessed, and the best fiscal responses are determined.

Updating the General Budget, and issuing guidelines and templates for the preparation of the General Budget for 2017; inclusive of financial performance information models which enable entities to prepare and link its budget with performance. This helps decision-makers to allocate Government resources effectively, contributing to priorities spending and increasing the efficiency and effectiveness of public spending.

Reviewing and studying the proposed budgets from Government Entities for 2017 within the sectors including economic development sector, security, justice and safety sector, social development sector, infrastructure, environment sector and Government affairs sector; as wellas the Government investment budget and the federal contribution budget.

Updating and issuing guidelines for implementing the General Budget of 2016, and notifying concerned parties of their budgets and financial appropriations. Following up on the budget’s implementation, and receiving and studying amendment requests of the approved financial appropriations of 2016.

Reviewing and studying more than 2000applications related to the General Budget provided by Government Entities and other entities; and preparing memos on the results of the study.

Preparing periodic reports inclusive of “Global Economy and Financial Development”, “Oil Price Development”, “Medium-term Financial Framework”, “Long-term Financial Sustainability” and “Securing Future: Long-term Financial Planning for the Emirate of Abu Dhabi”.

Developing Abu Dhabi’s macroeconomic models, spending baseline reports and a set of specialised reports aimed at supporting a range of local entities; including the Global Daily Market report, New York University - Abu Dhabi Economic Program, “ Fiscal Responses to Low Oil Prices”, “Macroeconomic Policy Coordination for the Emirates of Abu Dhabi: Proposal Presentation”, “ Conceptual Framework for Government Subsidies” and “Government Companies Financial Agreements.”

Tax Revenues

Non-tax Revenues

5 Second output group: GOVERNMENT REVENUES

These outputs aim to organise tax and non-tax Government revenues. The Department of Finance coordinates with entities specialised in organising and collecting Government revenues and ensuring that the process is efficient, effective and in line with the Public Policy and Plan of Abu Dhabi. This aims to develop revenues and diversify Government income resources to contribute in strengthening economic growth in key and strategic sectors of Abu Dhabi.

This following main outputs fall under it:

• Tax Revenues • Non-tax Revenues

This output aims to organise tax revenues in Abu Dhabi, where the Department regulates and collects imposed taxes on operating oil and gas companies in the Emirate. This includes coordination with federal entities specialised in federal taxes (selective tax and value added tax).

This output also includes studies related to taxes in order to develop, prepare and look into agreements on the avoidance of double taxation.

This output organises non-tax revenues including Government service revenues, Government investments dividends and other Governments’ revenues.

This includes issuing the “Pricing Manual for Government Services” which is a key reference for pricing services which are provided by Government Entities. The manual is focused on considerations of fair value, benefit, market price and economic costs. The Department reviews fees, costs and tariffs imposed on services provided by Government Entities to ensure their objectivity, in addition to studying and approving requests by Government Entities concerning the amendment or cancellation of any fees, costs or tariffs on any service. The Department is also responsible for defining the payment channels for fees, prices and tariffs, in addition to specifying the necessary financial facilities to pay them in coordination with Government Entities.

The Department made a number of significant achievements in 2016, where it collected tax revenues owed by oil and gas companies in Abu Dhabi. It also monitored the collection of non-tax revenues and ensured its transfer to the Emirate’s treasury.

During 2016, the Department established a framework to organise, collect, and identify Government revenues as well as specify entities responsible for the collection process and methods. The Department also launched the Pricing Government Services which includes Pricing Manual for Government Services. The manual aims to establish the basis and guiding principles for Government services fees, to support entities in enhancing their expenditure efficiency (reducing costs), pricing their services and their cost recovery (increasing revenues).

2016 Achievements


Fiscal Policy

General Budget

Fiscal Policy Goals

Fiscal rules seek to achieve balance between these goals

Maintaining stability of the levels of general prices

Avoiding unemployment

Financial stabilityand sustainability

EconomicSave forthe future

Welfare and socialstability

01

03

02

4 First output group: FISCAL POLICY AND BUDGETING

This output aims to prepare the Fiscal Policy of the Government, prepare and implement the General Budget and take the necessary measures to verify compliance with it.

The following main outputs are included under it:

• Fiscal Policy • General Budget.

Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi defined the Government’s Fiscal Policy as: “The framework, rules and mechanisms adopted by the Government to influence the economic and financial activity for the Emirate for a specific period of time. This is possible by determining the volume of public expenditure, revenues, public debt, tax and fees in order to achieve specific economic and social objectives.” Therefore, this output includes the preparation of a general framework for the Fiscal Policy, financial rules, targets, Government revenues and expenditure cap which ensures macroeconomic stability and creates an enabling environment for private sector growth, creating jobs and reducing financial risks.

Fiscal rules play an essential role within the Government’s Fiscal Policy, where they illustrate the intentions and objectives set within the Fiscal Policy. The targets, revenues and Government expenditures caps will be determined in line with the Fiscal Policy. Therefore, the Department of Finance has set fiscal rules for revenues, expenditures, savings and debt.

The fiscal rules adopted are consistent with Abu Dhabi general policy to share its oil wealth across generations.

One of the most important responsibilities of the Department of Finance is the preparation of the General Budget annually, as well as following up on its implementation. This, in turn represents a work plan for the most effective use of public financial resources in order to provide public services in a suitable manner.

This output includes the development of the “General Budget Preparation Instructions” which aims at providing rules and guidelines for the Government Entities to prepare their budget proposals and a five-year plan consistent with Abu Dhabi’s Public Policy and Abu Dhabi Plan to achieve human, social and economic development.

The Department of Finance has developed the foundation of preparing the budget, which makes it possible to link the financial performance to the operational performance of Government Entities. This is possible through the inclusion of performance information as part of the budget, which will contribute to the development of Government performance, enhance transparency and accountability.

Therefore, the preparation of the budget of Government Entities requires from each and every entity to determine its outcomes, outputs and performance indicators, in line with its objectives and responsibilities; where the financial appropriations granted to them are in return for their outputs and outcomes.

The Department of Finance has also adopted the “Reporting Service Performance Information” standards issued by the International Public Sector Accounting Standards Board (IPSASB) in March 2015 as a reference for preparing the performance information budget.

The Department has developed a methodology for the work of the General Budget, in accordance with the following stages and steps:

1. Identifying revenue targets and Government spending caps.2. Adopting outcomes and outputs of Government Entities.3. Developing and issuing instructions to the entities for the preparation of the General Budget.4. Receiving and reviewing the proposed budgets from the entities to ensure compliance with the adopted instructions.

5. Discuss sectors proposed budget with the concerned entities.6. Final review of all the elements of the General Budget.7. Proposing the General Budget for approval.

8. Preparing and issuance of the execution instructions for the General Budget.9. Notifying the concerned entities of the approved General Budget.10. Following up on the implementation of the General Budget.

BudgetPreparation

Budget Approval

Budget Implementation


3 2016 Achievements SummaryThe Department of Finance has accomplished a number of achievements during 2016, the most prominent of which are the following:

• Developing and approving the final draft of the new financial system law project• Developing the Fiscal Policy of the Government of Abu Dhabi• Collecting all Government tax and non-tax revenues• Managing the public treasury and providing funds to Government Entities in accordance with the approved budgets• Recording the Government’s financial transactions and managing the Government’s accounting records. • Finalising the preparation and approving the 2016 General Budget • Developing and issuing the 2016 General Budget instructions, informing concerned entities with their budgets and financial appropriations, following up on the execution of the General Budget, studying additional financial appropriations requests received for 2016 and provided the respective recommendations there on• Developing and issuing instructions for preparing the 2017 General Budget and organising a number of awareness workshops for the same• Receiving, reviewing and studying the proposed Government’s Entities budgets, reviewing outcomes and results and submitting the 2017 General Budget for approval within the legal timeframe• Developing a preliminary categorisation for Abu Dhabi’s Government Entities (Government Entity, Government Corporation, Government Company)• Developing a number of financial reports for the Government of Abu Dhabi covering 2015 Financial Statements, quarterly financial reports, investments report, the Public Debt and Government Guarantees report and the Government lending report

• Managing Public Debt and issuing Government bonds worth USD 5 Billion at a competitive price• Managing Government lending and enclosing all the Government’s loans granted to Government Corporations, Companies and other entities• Re-classification of Government revenues and expenditures, and categorising public spending related to Government Companies as per method of spending, which will contribute to the decision-making process and priorities identification• Working alongside several Government Corporations and Companies to separate any public service obligations (PSO), determine pricing method and identify the concerned entities to provide this service• Establishing the foundation and concept of monitoring financial performance for Government Corporations and Companies as well as other Government investments• Supporting a number of Government Corporations and Companies in resolving their challenges and financial risks• Commencing with the project to enclose all Government services and outcomes, calculating their cost, and determining pricing components• Enclosing and classifying Government financial support and its beneficiaries as well as reviewing spending methods and monitoring them• Studying the financial elements related to liquidity, and coordinating with relevant authorities• Providing ADERP services to Government Entities• Linking several Government Entities to the ADERP system• Developing the strategic framework of Government procurements and signing a number of central contracts• Providing Government auction services• Providing military retirement services• Providing services related to commercial building loans• Developing the Department’s strategic framework (vision, mission, values, general strategy, strategic goals, outcomes, outputs and performance measures)


Financial system that supports the development process in Abu Dhabi.

A balanced fiscal policy that achieves sustainable economic growth.

Efficient and Effective Government Spending.

Growing Government Revenues.

Governmentfinancial solvency that supports the developmentprocess.

- Fiscal Policy and Budgeting

- Financial Reporting and Control

- Financial Knowledge Centre


- Treasury and Government Accounts

- Government Procurement




- Government Revenues

- Government Investments



- Public Debt



Reasonable levels of Public Debt.

Efficient Financial System.

EMIRATE’S OUTCOMES

DEPARTMENT OUTCOMES

SECTOR OUTCOMES

1

2

3

4

OUTCOMES AND OUTPUTS5-The Department of Finance has identified four main outcomes that are consistent with the Fiscal Policy of the Government of Abu Dhabi, Abu Dhabi Plan and its strategic objectives. These outcomes have been linked with the outcomes of the sector, the Emirate and the Department.

OUTPUT GROUPS


The Department of Finance operates according to the main principles of managing financial resources, which are aimed at establishing an institutional framework characterised by high transparency and accountability levels. This in turn optimises the use of public financial resources and enhances the Government’s performance to achieve optimal quality. The Department also adopts a balanced fiscal policy that achieves sustainable economic growth consistent with Abu Dhabi’s Public Policy; in addition to preparing the draft General Budget by estimating expenditures and revenues and to enhance general public financial risk management strategies.

The Department is keen on further enhancing all of its outputs, in addition to adopting advanced work methodologies and procedures. It is also always looking to introduce the latest and best e-systems such as the The electronic system for the management of public financial resources (ADERP). which was implemented and disseminated to Government Entities. This system was introduced to ensure a unified strategic direction and to implement high-end upgraded services in all Government Entities that finance their operations from the General Budget of the Abu Dhabi Government.

The Department of Finance relies on the Government’s Fiscal Policy as a reference to develop its medium-term spending policy, which in turn supports the growth and economic prosperity of the Emirate at all levels. The Department also aims to promote the Government’s financial performance and to enhance local financial reserves through the implementation of effective General Budget management strategies, supported by the Government accounts policy and advanced processes of treasury management to ensure the best utilization of public resources.

Collecting and managing financial resources

Specifyingauthorities

Defining the principlesSpecifying responsibilities

of managing public financial resources

Applying Government principles

Strengthening supervision

Managing public financial risks

FinanceDept.

Defining Methods

The Department of Finance developed a set of output groups in line with the responsibilities assigned to it by Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of Abu Dhabi.

RESPONSIBILITIES AND OUTPUTS OF THE DEPARTMENT4-Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi determined a set of responsibilities assigned to the Department, resulting in specific outputs meant to provide innovative financial services to the Government of Abu Dhabi and other Government Entities.

The Department of Finance works on formulating a fiscal policy for the Emirate of Abu Dhabi, linking it to the Government’s framework and developing an effective and efficient financial system. This is done through developing medium-term expenditure plans, general budgets and a dynamic methodology for managing treasury and Government procurement consistent with the Policy Agenda and Abu Dhabi Plan.

The Department of Finance is responsible for implementing an integrated regulatory framework for public financial resources through defining the principles of responsible public financial management. The Department is also responsible for defining the methods for collecting and managing financial resources, as well as specifying authorities and responsibilities of managing public financial resources, strengthening supervision, applying Government principles and managing public financial risks.

OUTPUTS RESPONSIBILITIES

1. Preparing the Government’s Fiscal Policy2. Preparing the General Budget and classifying the types of Government revenues and expenditure3. Tracking the implementation of the General Budget4. Developing and updating the Government’s five and ten-year financing plans and budgets

5. Regulating Government tax and non-tax revenues6. Issuing a pricing guide for Government services and studying pricing requests from Government Entities7. Conducting studies, related to taxes, fees and other resources, in order to develop and provide relevant recommendations8. Preparing and studying agreements concerning the avoidance of double taxation

9. Issuing the Unified Accounting Policies, Unified Chart of Accounts, general rules of organising and closing accounts and accounting records consistent with the adopted accounting standards10. Managing the treasury and regulating bank accounts11. Overseeing and managing the General Reserve Account

12. Preparing the Ownership Policy for Government Corporations and Companies13. Issuing regulations and templates for preparing a Statement of Financial Performance Intent for Government Corporations and Companies 14. Monitoring the financial performance of Government Corporations, Companies and other Government investments15. Studying and evaluating the financial situation of Government Corporations and Companies in distress and providing appropriate recommendations accordingly

16. Organising and managing Public Debt and Government Guarantees17. Collecting Government debt18. Lending on behalf of the Government and managing the lend 19. Studying and proposing appropriate means for financing major Government projects

20. Preparing and issuing Financial Statements of the Government and other reports.21. Issuing instructions and financial reports templates22. Preparing and issuing the “Financial Control System”23. Identifying and evaluating public financial support and providing recommendations accordingly24. Identifying and evaluating Government financial risks and suggesting ways to address or reduce them25. Studying financial cases

26. Organising and supervising Government procurement and auctions; developing and operating an IT platform for Government procurement (Procurement Portal)

27. Developing and managing the public financial resources e-system28. Providing guidance, support and training to finance employees in Government Entities, Corporations and Companies

Fiscal Policy and Budgeting

Government Revenues

Government Accounts and Treasury

Government Investments

PublicDebt

Financial Reporting and Control

Government Procurement

Financial Knowledge Centre


2 Strategic Framework

Strategic PillarsMission - Vision - Values

General StrategyDiagnose - Develop -

Application

StrategicObjectives

Responsibilities and Outputs of

the Department

Outcomes and Outputs

Targets and Performance

Measures

Policy Agenda Abu Dhabi Plan Financial System

StrategicFramework

The Department of Finance formed its strategic framework based on three main components, which are: Law No. 1 of 2017 concerning the Government’s Financial System, Policy Agenda of Abu Dhabi and the Abu Dhabi Plan. These components, which form the main functions of the Department, operate as follows:

STRATEGIC PILLARS

GENERAL STRATEGY

STRATEGIC OBJECTIVES

STRATEGIC PILLARS

1-

2-

3-

Mission:Providing innovative publicfinancial services to the Government of Abu Dhabi that supports the development process for present and future generations

Diagnose andidentify:financial risks and challenges

Vision: To be the best Financial Departmentin the region, and a benchmark for best practices globally

Develop:effective financial solutions

Values:Integrity and transparencyProfessionalism Innovation and excellenceTeamwork

Application: of financial solutions

The General Strategy aims to assist the Government of Abu Dhabi and its affiliates in achieving their objectives through the following:

The strategic objectives of the Department are focused on the following areas:

Raising the efficiency of Governmentspending

Growing Government revenues

Maintaining reasonable amounts ofpublic debt

Increasing returns on public investmentsand reducing related-financial risks

Enhancing liquidity and increasing Government financial reserves

1

2

3

4

5

GENERAL STRATEGY


INNOVATIVE PUBLIC FINANCIAL SERVICES


The Department of Finance was formed during the early 1960s through the establishment of a Revenue and Tax Collection Office within the Abu Dhabi Ruler’s Court. The Office was entrusted with collecting tax revenue for the Emirate.

HH Sheikh Mohammed bin Khalifa Al Nahyan was appointed as Chairman of the Department.

1966

1971

1974

When the UAE’s founding father, HH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan, became the ruler of the Abu Dhabi in 1966, a number of Government Entities and Departments where established, including the Department of Finance. HH also headed the department of Fi-nance and its operations.

During his term and precisely in 2006, Law No. 18 concerning the Emirate’s financial system was issued as well as the Abu Dhabi Policy Agenda, which then served as the outline for Abu Dhabi’s Economic Vision 2030.

HE Hamad Al Hurr Al Suwaidi was appointed as the Chairman of the Department of Finance. HE Al Suwaidi went on to manage and develop financial processes at the Government level and in setting financial procedures in line with the Public Policy Agenda and Abu Dhabi’s ambitious plan.

HE Riyad Abdulrahman Al Mubarak succeeded HE Al Suwaidi and was appointed as Chairman of the Department. HE Al Mubarak continued to further develop the financial system, where the Law No. 1 of 2017 concerning the Financial System for the Emirate of Abu Dhabi was issued.

HH Sheikh Zayed entrusted HH Sheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan, the Crown Prince at the time to head the Department, while transforming and developing work processes in the Government sector in a systematic manner.

Abu Dhabi’s Government structure was established in 1974, and following that, HE Mohammed Habroush Al Suwaidi was appointed as Chairman of the Department. At that time, the Depart-ment acted as the financial arm for the Government of Abu Dhabi and it supported its urban development.

2006

2010

2016

1 The Department of Finance: A journey through history

2004

Annual Report 2017 Department of Finance | Annual Report 2017 Department of Finance | 11

It is with great pleasure that I present to you the first issue of the Department of Finance Annual Report, through which we sought to present a comprehensive picture of the tasks and responsibilities entrusted to the Department in line with Law No.1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi; while highlighting its achievements during 2016.

In his capacity as Ruler of the Emirate of Abu Dhabi and the President of the United Arab Emirates, HH Sheikh Khalifa bin Zayed Al Nahyan, issued Law No.1 of 2017 concerning the Financial System of the Government of Abu Dhabi; which is a key milestone in financial act in the Emirate. The law aims to lay out an integrated regulatory framework governing public financial resources, and to develop an institutional framework that is characterised by high degree of transparency and accountability based on the framework defined by the Public Policy Agenda and the Abu Dhabi Plan. In addition to achieving sustainable financial performance, the Law aims to raise the efficiency of Government spending and to drive Abu Dhabi’s development further by building a sustainable and competitive economy for the Emirate.

The Department of Finance carries out a set of responsibilities, within the framework of the financial system of the Emirate of Abu Dhabi, mainly the responsibility of preparing and implementing a highly efficient integrated financial system. This is possible through the preparation of the Government’s Fiscal Policy, a medium-term financial framework of the Emirate in line with the Public Policy Agenda and the Abu Dhabi Plan, setting the General Budget and following up on itsimplementation, determining the types of Government revenues and expenditures, as well as managing the public treasury and supervising the management and collection of Government revenues.

In this report, we presented the Department’s eight main “outputs”, which were developed to implement the mandated responsibilities tasked to the Department by the Law. These outputs include Fiscal Policy and Budgeting, Government Revenues, Treasury and Government Accounts, Government Investments, Public Debt, Financial Reporting and Control, Government Procurements and Financial Knowledge Centre.

In conclusion, I would like to express my gratitude to our wise leaders for their continuous guidance and support for us. I would also like to thank HE Hamad Mohammed Al Hurr Al Suwaidi for his efforts as he headed the Department of Finance. We are also grateful to our strategic partners, all Government Entities, Corporations, Companies, our employees and all those contributed to the completion of all duties and responsibilities entrusted to us.

I hope that God will help us in continuing to serve this precious country and in helping it to achieve its ambitious goals. I hope that this report proves useful and interesting to you, and that it provides you with a comprehensive view of the Department’s operations and achievements.

Riyad Abdulrahman Al MubarakChairman of the Department of Finance

PREFACE

Annual Report 2017 Department of Finance | Annual Report 2017 Department of Finance |

Department of Finance - Chairman Statement

1 Department of Finance Historical Background

2 Strategic Framework

1 Strategic Pillars

2 General Strategy

3 Strategic Objectives

4 Responsibilities and Outputs

5 Outcomes and Outputs

3 2016 Achievements Summary

4 First output group – Fiscal Policy and Budgeting

5 Second output group – Government Revenues

6 Third output group – Treasury and Government Accounts

7 Fourth output group – Government Investments

8 Fifth output group – Public Debt

9 Sixth output group – Financial Reporting and Control

10 Seventh output group – Government Procurement

11 Eighth output group – Financial Knowledge Centre

12 2017 Annual Plan

CONTENTS

11

12

16

17

17

17

18

20

22

24

27

30

32

34

36

38

39

44

The Department reporton the website


HH Sheikh Mohamed bin Zayed Al Nahyan The Crown Prince of Abu Dhabi and Deputy Supreme

Commander of the UAE Armed Forces

Our reliance upon knowledge and scientific thinking to achieve total development is the only way to bring our nation ahead to the stage of qualitative, non-oil production, a lesson learnt from nations with little or no natural resources. ,,

,,


HH Sheikh Khalifa bin Zayed Al NahyanThe President of the UAE

With God’s help we have laid down balanced economic structures based on diversification of sources of revenue, maintaining growth in all sectors and raising per capita income and standard of living.,,

,,


The lateHH Sheikh Zayed bin Sultan Al Nahyan

the UAE’s founding father

True wealth is the type of hard work which benefits the person and society. Hard work is immortal. And it is the basis for value of human beings and State.,,,,

Annual Report 2017 Department of Finance |

يونـــسلا ريرـقتـلا - abu dhabi...| 13 2017 ةيلاملا ةرئادل...

Documents