the panama papers: Что делать с нерезидентными компаниями?

SINCE 1995

The Panama Papers:

Что делать с нерезидентными компаниями?Ирина Воеводина

non-resident

COMPANIES

PanamaBelize

BVISeychellesMarshall

Liberiaoffshore

non-resident

COMPANIES

offshore: England LP/Scotland L.P. Hong Kong UAE

UKCyprusMalta

EstoniaUAE

Hong Kongonshore

non-resident

COMPANIES

AustriaSwitzerlandLuxemburg

the NetherlandsLiechtenstein

Belgium

onshore

non-resident

COMPANIES

onshore/offshore

• Соглашение об избежании двойного налогообложения

• Перечень оффшорных зон КМУ

• Перечень стран КМУ, в которых ставка налога на прибыль на 5% меньше, чем в Украине (трансфертное ценообразование)

BANKACCOUNT

S

NB!

• KYC (Know Your Customer)• BEPS – Substance/существенное

присутствие• CRS – Aвтоматический обмен

налоговой информацией

Раскрытие информации о бенефициарах• Создание реестров бенефициаров• Обмен налоговой информацией

Создание Реестров бенефициаров 20 мая 2015 Страсбург Заседание Европарламента

4-я Директива по борьбе с легализацией незаконных денежных средств (AMLD)к 2017 году

Создание Реестров бенефициаров The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015, UK

• Запрет выпуска акций на предъявителя• Запрет назначения юридического лица в качестве директора• Реестр «контролирующих лиц компании» (People with Significant Control) - с 30 июня

2016 года Шотландские партнерства (L.P.) - c 2017 года

Обмен налоговой информацией• Обмен информацией по запросу• Автоматический обмен налоговой

информацией FATCA – USACRS - EU

Автоматический обмен информацией о финансовых счетах CRS• Первый обмен в 2017 г. за 2016г. 2018 – за 2017 г.• Украина не присоединилась к

стандартам, но планирует

Утечка информации

• Mossack, Fonseca & Co – регистратор компаний

• Хакерская атака сервера• Утечка касается 28 юрисдикций

Регистратор компаний

• Более 200 тыс. компаний

• 28 юрисдикций• Более 14 тыс.

клиентов• Бизнес - продажа

компаний

Бутиковый юридический

сервис• Отраслевая

специализация• Работа с избранными

юрисдикциями• Агенты - юридические

компании• Юридическая

практика

Проблемные вопросы

• Латвийские банки и оффшоры• Платежи в USD • Валютные ограничения в Украине/Индикаторы

НБУ• Раскрытие информации о бенефициарах/обмен

налоговой информацией• Трансфертное ценообразование в Украине• Требования по существенному присутствию

(Substance)

Решения

• Регистрация компании и открытие счета в одной стране

• Регистрация компании не из «списков» • Оффшорная компания: финансовая отчетность.• Полный порядок с документами• Реструктуризация/изменение корпоративной

схемы• Получение Индивидуальной лицензии НБУ на

инвестирование заграницу

Решения

Требованияпо существенному присутствию (Substance)

Пересмотреть существующую структуру:• Сервис, обслуживание компании (реальный офис,

корреспонденция, телефонная линия)• Принятие управленческих решений по месту регистрации • Экономическое обоснование связки доверенного лица и

компании

Создаем надежные корпоративные инструменты

персонально для Вашего бизнеса

Transport, Shipping &Trade

office: +38 (0482) 33752824/7: +38 (094) 9313217office@interlegal.com.ua

www.interlegal.com.ua