the panama papers: Что делать с нерезидентными компаниями?
TRANSCRIPT
SINCE 1995
The Panama Papers:
Что делать с нерезидентными компаниями?Ирина Воеводина
non-resident
COMPANIES
PanamaBelize
BVISeychellesMarshall
Liberiaoffshore
non-resident
COMPANIES
offshore: England LP/Scotland L.P. Hong Kong UAE
UKCyprusMalta
EstoniaUAE
Hong Kongonshore
non-resident
COMPANIES
AustriaSwitzerlandLuxemburg
the NetherlandsLiechtenstein
Belgium
onshore
non-resident
COMPANIES
onshore/offshore
• Соглашение об избежании двойного налогообложения
• Перечень оффшорных зон КМУ
• Перечень стран КМУ, в которых ставка налога на прибыль на 5% меньше, чем в Украине (трансфертное ценообразование)
BANKACCOUNT
S
NB!
• KYC (Know Your Customer)• BEPS – Substance/существенное
присутствие• CRS – Aвтоматический обмен
налоговой информацией
Раскрытие информации о бенефициарах• Создание реестров бенефициаров• Обмен налоговой информацией
Создание Реестров бенефициаров 20 мая 2015 Страсбург Заседание Европарламента
4-я Директива по борьбе с легализацией незаконных денежных средств (AMLD)к 2017 году
Создание Реестров бенефициаров The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015, UK
• Запрет выпуска акций на предъявителя• Запрет назначения юридического лица в качестве директора• Реестр «контролирующих лиц компании» (People with Significant Control) - с 30 июня
2016 года Шотландские партнерства (L.P.) - c 2017 года
Обмен налоговой информацией• Обмен информацией по запросу• Автоматический обмен налоговой
информацией FATCA – USACRS - EU
Автоматический обмен информацией о финансовых счетах CRS• Первый обмен в 2017 г. за 2016г. 2018 – за 2017 г.• Украина не присоединилась к
стандартам, но планирует
Утечка информации
• Mossack, Fonseca & Co – регистратор компаний
• Хакерская атака сервера• Утечка касается 28 юрисдикций
Регистратор компаний
• Более 200 тыс. компаний
• 28 юрисдикций• Более 14 тыс.
клиентов• Бизнес - продажа
компаний
Бутиковый юридический
сервис• Отраслевая
специализация• Работа с избранными
юрисдикциями• Агенты - юридические
компании• Юридическая
практика
Проблемные вопросы
• Латвийские банки и оффшоры• Платежи в USD • Валютные ограничения в Украине/Индикаторы
НБУ• Раскрытие информации о бенефициарах/обмен
налоговой информацией• Трансфертное ценообразование в Украине• Требования по существенному присутствию
(Substance)
Решения
• Регистрация компании и открытие счета в одной стране
• Регистрация компании не из «списков» • Оффшорная компания: финансовая отчетность.• Полный порядок с документами• Реструктуризация/изменение корпоративной
схемы• Получение Индивидуальной лицензии НБУ на
инвестирование заграницу
Решения
Требованияпо существенному присутствию (Substance)
Пересмотреть существующую структуру:• Сервис, обслуживание компании (реальный офис,
корреспонденция, телефонная линия)• Принятие управленческих решений по месту регистрации • Экономическое обоснование связки доверенного лица и
компании
Создаем надежные корпоративные инструменты
персонально для Вашего бизнеса
Transport, Shipping &Trade
office: +38 (0482) 33752824/7: +38 (094) [email protected]
www.interlegal.com.ua