analisi bilanci 2011-2013 e confronti sulla evoluzione dimensionale tra 2004 e 2013

ANALISI BILANCI

2011-2013

E CONFRONTI SULLA EVOLUZIONE

DIMENSIONALE TRA 2004 E 2013

1

12 DICEMBRE 2014

DIMENSIONE DELL’ANALISI

2

16 SETTORI

1.062 BILANCI DI SOCIETA’ DI CAPITALI

2011 – 2013 GLI ANNI ESAMINATI

7 della filiera tessile:

… materie prime tessili (commercio) … filature cardate c/t …. nobilitazione c/t (rifinizioni, tintorie, stamperie) … resto conto terzi tessile … produttori di tessuti per arredo e speciali … produttori di filati …. produttori di tessuti 5 altri distrettuali:

4 resto manifatturiero:

… alimentari …. meccanica …. chimica – plastica ….. altro manifatturiero

….. accessori …. maglifici …. confezioni ….. meccanotessile ….. confezioni tessili

QUADRO

STRUTTURALE

3

LA DIMENSIONE DEI SETTORI: RICAVI (anno 2013, milioni di €)

4

Dis

tret

to

Filie

ra t

ess

ile

Dis

tret

to

No

n t

ess

ili

Re

sto

m

anif

attu

rie

ro

* Il valore aggiunto è dato dalla differenza tra valore della produzione e i costi esterni (materie prime, servizi, godimento beni di terzi)

LA DIMENSIONE DEI SETTORI:

VALORE AGGIUNTO *

(anno 2013, milioni di €)

5

Dis

tret

to

Filie

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ess

ile

Dis

tret

to

No

n t

ess

ili

Re

sto

m

anif

attu

rie

ro

RAPPRESENTATIVITA’ DEI SETTORI:

una stima qualitativa sui ricavi

6

Dis

tre

tto

Fi

liera

te

ssile

D

istr

etto

N

on

te

ssili

R

est

o

man

ifat

turi

ero

7

DIMENSIONI AZIENDALI PER RICAVI

FILIERA TESSILE, ANNO 2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

8


DISTRETTUALI NON TESSILI, ANNO 2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

9


RESTO MANIFATTURIERO, ANNO 2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

10

V.A./VALORE DELLA PRODUZIONE

FILIERA TESSILE, ANNO 2013

PER

CEN

TUA

LI

11


DISTRETTUALI NON TESSILI, ANNO 2013

PER

CEN

TUA

LI

12


RESTO MANIFATTURIERO, ANNO 2013

PER

CEN

TUA

LI

EVOLUZIONE

DIMENSIONALE: ALCUNE

COMPARAZIONI 2004 - 2013

13

14

PRODUTTORI DI TESSUTO

FORMAZIONE DELLE AZIENDE ATTIVE NEL 2013

NU

MER

O A

ZIEN

DE

ANNI

15


ANDAMENTO RICAVI 2004 – 2013 DELLE AZIENDE ATTIVE NEL 2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

ANNI

16


DIMENSIONE MEDIA 2004 – 2009 - 2013 DELLE AZIENDE ATTIVE NEL 2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

ANNI

17


ANDAMENTO RICAVI 2004 – 2013 PER DECILI

MIL

ION

I DI E

UR

O

ANNI

18

PRODUTTORI DI FILATO

FORMAZIONE DELLE AZIENDE ATTIVE NEL 2013

NU

MER

O A

ZIEN

DE

ANNI

19


ANDAMENTO RICAVI 2004 – 2013 DELLE AZIENDE ATTIVE NEL 2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

ANNI

20


DIMENSIONE MEDIA 2004 – 2009 - 2013 DELLE AZIENDE ATTIVE NEL 2013

ANNI

MIL

ION

I DI E

UR

O

21


ANDAMENTO RICAVI 2004 – 2013 PER DECILI

ANNI

MIL

ION

I DI E

UR

O

22


DINAMISMO AZIENDE 2004 – 2013

POSIZIONE 2013

0

20

40

60

80

100

120

140

160

0 20 40 60 80 100 120 140 160

2013 > 2004

2004 > 2013

PO

SIZI

ON

E 2

00

4

23


DINAMISMO AZIENDE 2004 – 2013

POSIZIONE 2013

PO

SIZI

ON

E 2

00

4

0

10

20

30

40

50

60

0 10 20 30 40 50 60

2013 > 2004

2004 > 2013

24


RAPPORTO V.A./VALORE DELLA PRODUZIONE 2004 – 2013 MEDIANA, 1° e 3° QUARTILE

INC

IDEN

ZA P

ERC

ENTU

ALE

ANNI

25


RAPPORTO V.A./VALORE DELLA PRODUZIONE 2004 – 2013 MEDIANA, 1° e 3° QUARTILE

ANNI

INC

IDEN

ZA P

ERC

ENTU

ALE

ANALISI DEI

CONTI ECONOMICI

26

27

(+) Valore della produzione operativa

Ricavi delle vendite Variazione Rimanenze (Prodotti finiti e lavoriin corso)

Incrementi immobilizzazioni

(-) Costi esterni Consumi (Acquisti + Variazione delle rimanenze)

Servizi

Godimento beni di terzi

(=) Valore aggiunto

(-) Personale (=) Margine operativo lordo (MOL)

(-) Ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni

Ammortamenti immateriali

Ammortamenti materiali

Svalutazioni

Accantonamenti per rischi e altri

(=) Margine operativo netto (MON) (+) Proventi e oneri non caratteristici

(=) Risultato Ante Gestione Finanziaria (RAGF)

(+) Proventi e perdite finanziari

(=) Risultato ante oneri finanziari (RAOF)

(-) Oneri finanziari (=) Risultato ordinario

(+) Rettifiche attività finanziarie

(+) Proventi e oneri straordinari

(=) Risultato ante imposte

(-) Imposte

(=) Utile (perdita) dell’esercizio

CONTO

ECONOMICO

RICAVI* FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013

28 * Voce A1 del Conto Economico: Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni

ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

RICAVI* ALTRI DISTRETTUALI: ANDAMENTO 2011 – 2013


ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

RICAVI* ALTRI SETTORI: ANDAMENTO 2011 – 2013


ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

0=1

00

31

RICAVI ANDAMENTO MEDIANE E QUARTILI 2011-2013

MIL

ION

I DI E

UR

O

RICAVI 2013, milioni di euro


32

RICAVI DISTRIBUZIONE DELLE VARIAZIONI % 2013 SU 2012

VA

RIA

ZIO

NI %


33

RICAVI VARIAZIONI % 2013 SU 2012 (asse Y) E 2012 SU 2011 (asse X)

primi 100 lanifici per ricavi 2013

VA

RIA

ZIO

NIE

20

13

/20

12

VARIAZIONE 2012/2011

34


VA

RIA

ZIO

NI %


35


VA

RIA

ZIO

NI %


36


VA

RIA

ZIO

NI %



37

VA

RIA

ZIO

NI %


38


VA

RIA

ZIO

NI %


-80%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

0 1 2 3 4 5

RESTO CONTO TERZI TESSILE

39


VA

RIA

ZIO

NI %


40


VA

RIA

ZIO

NI %


41


VA

RIA

ZIO

NI %


42


VA

RIA

ZIO

NI %


43


VA

RIA

ZIO

NI %


44


VA

RIA

ZIO

NI %


45


VA

RIA

ZIO

NI %


46


VA

RIA

ZIO

NI %


47


VA

RIA

ZIO

NI %


48

COSTI ESTERNI*

FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013

* (B6+B11)+B7+B8 = costi per materie prime (acquisiti e variazione) + costi per servizi + costi per godimento beni di terzi

ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

COSTI ESTERNI E RICAVI

VARIAZIONI E COMPARAZIONI 2011 E 2013

49 ANNI

NOBILITAZIONE

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

50

INSERTO: I COSTI DELL’ENERGIA*

ANDAMENTO 2011 – 2014

* prezzi applicati al Gruppo d'acquisto dell’UIP da un fornitore energia elettrica, riportati in baseload (33,3% del consumo in ciascuna delle tre fasce)

ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00



51 ANNI

CONTO TERZI TESSILE

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00



52 ANNI


NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

53

INSERTO: I COSTI DELLE MATERIE

PRIME TESSILI*

ANDAMENTO 2011 – 2013

* Materie prime aventi mercato internazionale, $ correnti, fonte Confindustria ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

RICAVI E MATERIE PRIME

INCIDENZA DAL 2011 AL 2013

54 ANNI

INC

IDEN

ZA %



55 ANNI


NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

RICAVI E MATERIE PRIME

INCIDENZA DAL 2011 AL 2013

56 ANNI

INC

IDEN

ZA %




57 ANNI

MECCANOTESSILE

80

85

90

95

100

105

110

115

120

2011 2012 2013

RICAVI

COSTO MATERIEPRIME

COSTO PERSERVIZI

COSTO PERGODIMENTO BENIDI TERZI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

VALORE AGGIUNTO* FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013

58 * Il valore aggiunto è la differenza tra valore della produzione e i costi esterni (materie prime, servizi, godimento beni di terzi)

ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

COSTO DEL PERSONALE* FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013

59 * Voce B9 del Conto Economico: Salari e Stipendi + Oneri Sociali + Trattamento di quiescenza + altri costi

ANNI

NU

MER

I IN

DIC

I, 2

01

1=1

00

COSTO DEL PERSONALE/V.A. (CLUP*) FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013

60 * CLUP = Costo del Lavoro per Unità di Prodotto

ANNI

INC

IDEN

ZA %

AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI


61 * Il ROS (Return On Sales, rendimento delle vendite) si ottiene rapportando il MON ai ricavi. E’ un

indice della marginalità operativa del fatturato.

ANNI

INC

IDEN

ZA %

MARGINE OPERATIVO NETTO/RICAVI (R.O.S.*)


62 * Il ROS (Return On Sales, rendimento delle vendite) si ottiene rapportando il MON ai ricavi. E’ un

indice della marginalità operativa del fatturato.

ANNI

INC

IDEN

ZA %

63

ROTAZIONE ATTIVO* FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013

* Ricavi/Totale Attivo ANNI

INC

IDEN

ZA %

RELAZIONE TRA R.O.A. E R.O.E.

2013: PRODUTTORI DI TESSUTO

64

* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un

indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria

e fiscale.

RELAZIONE TRA R.O.S. E R.O.E.

2013: PRODUTTORI DI TESSUTO

65

66

R.O.A., RETURN ON ASSETS* FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013



e fiscale.

ANNI

INC

IDEN

ZA %

R.O.A., RETURN ON ASSETS* ALTRI DISTRETTUALI: ANDAMENTO 2011 – 2013

67



e fiscale.

ANNI

INC

IDEN

ZA %

R.O.A., RETURN ON ASSETS* RESTO MANIFATTURIERO: ANDAMENTO 2011 – 2013

68



e fiscale.

ANNI

INC

IDEN

ZA %

R.O.A., RETURN ON ASSETS* ANDAMENTO MEDIANA E 1° E 3° QUARTILE


69



e fiscale.

ANNI

VA

LOR

E %

R.O.A., RETURN ON ASSETS* DISTRIBUZIONE 2013

70



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


71



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


72



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


73



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


74



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


75



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


76



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


77



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


78



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


79



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


80



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


81



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


82



e fiscale.

MILIONI DI EURO

IVA

LOR

E %


83



e fiscale.

MILIONI DI EURO

VA

LOR

E %

R.O.D. (RETURN ON DEBTS) MEDIO*


84 * ROD (return on debts) MEDIO = % oneri finanziari/(passivo-patrimonio netto)

ANNI

VA

LOR

E %

R.O.D. FINANZIARIO

dal 2011 al 2013, tutti i settori*

85

* Società con bilancio ordinario (170)

ANALISI DELL’IMPATTO

DELLE IMPOSTE DIRETTE

86

30%

35%

40%

45%

50%

55%

60%

65%

30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%

L’”EFFETTO IRAP”: Relazione tra “incidenza % del Costo del Personale su Valore

Aggiunto” (asse X) e “incidenza % Imposte su Utile Ante Imposte” (asse Y) per i 14 settori analizzati, anno 2013*

87

* Rapporti tra somme ottenuti aggregando, per i vari settori, i valori delle imprese con U.A.I. 2013 positivo

accessori maglifici

confezioni prod. filato prod. tessuto

tessuti speciali meccanotessile

fil. cardate c/t

nobilitazione c/t

chimici-plastici

altro manifatturiero

meccanica

conto terzi tessile

alimentare

88

PERCENTUALE IMPRESE IN UTILE


ANNI

PER

CEN

TUA

LE

89


ALTRI SETTORI DISTRETTUALI: ANDAMENTO 2011 – 2013

ANNI

PER

CEN

TUA

LE

90


RESTO MANIFATTURIERO: ANDAMENTO 2011 – 2013

ANNI

PER

CEN

TUA

LE

ANALISI FINANZIARIA:

SPUNTI

91

ANDAMENTO PASSIVO E NETTO

dal 2011 al 2013, tutti i settori

92

ANNI ANNI

VA

LOR

E %

N.I

ND

ICE

20

11

= 1

00

ANDAMENTO PASSIVO E NETTO

dal 2011 al 2013, PRODUTTORI DI TESSUTO

93

ANNI

N.I

ND

ICE

20

11

= 1

00

ANDAMENTO PATRIMONIO NETTO

PRODUTTORI DI TESSUTO, mediane e quartili dal 2011 al 2013

94

ANNI

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

1,4

1,6

2011 2012 2013

3° QUARTILE

MEDIANA

1° QUARTILE

MIL

ION

I DI E

UR

O

COMPOSIZIONE DEL PASSIVO


95 * Società con bilancio ordinario (169)


dal 2011 al 2013, tutti i settori* percentuali sul totale passivo


COMPOSIZIONE DEL PASSIVO 2011 2012 2013

FORNITORI 24,7% 23,8% 23,4%

ALTRI DEBITI COMMERCIALI 5,2% 5,4% 5,8%

BANCHE A BREVE TERMINE 19,1% 17,7% 16,4%

BANCHE A M/L 6,4% 6,2% 6,2%

ALTRI DEBITI FINANZIARI 2,3% 2,6% 2,5%

FONDO TFR 2,9% 2,9% 2,9%

FONDI RISCHI E ONERI 2,5% 2,5% 2,5%

PATRIMONIO NETTO 36,9% 38,9% 40,4%

TOTALE PASSIVO 100% 100% 100%


dal 2011 al 2013, tutti i settori* valori assoluti in milioni di euro


COMPOSIZIONE DEL PASSIVO 2.011,0 2.012,0 2.013,0

FORNITORI 591,1 565,1 571,7

ALTRI DEBITI COMMERCIALI 125,7 127,9 142,4

BANCHE A BREVE TERMINE 458,2 419,9 399,9

BANCHE A M/L 152,4 146,7 150,0

ALTRI DEBITI FINANZIARI 54,9 61,6 60,3

FONDO TFR 68,9 67,8 70,0

FONDI RISCHI E ONERI 60,7 59,9 60,0

PATRIMONIO NETTO 884,2 924,0 983,8

TOTALE PASSIVO 2.396,1 2.372,9 2.438,1

R.O.D. FINANZIARIO


98

* Società con bilancio ordinario (169)

PER

CEN

TUA

LE

R.O.D. FINANZIARIO


99

* Società con bilancio ordinario (169) ANNI

PER

CEN

TUA

LE

COMPARAZIONI CON

LUCCA E PISTOIA

100

101

DIMENSIONE AZIENDE

SULLA BASE DEL VALORE DELLA PRODUZIONE 2013

PROVINCE

MIL

ION

I DI E

UR

O

102

ANDAMENTO DEL VALORE DELLA

PRODUZIONE

2011 - 2013

ANNI

N.I

ND

ICE

20

11

= 1

00

103

ANDAMENTO DEL VALORE AGGIUNTO

2011 - 2013

ANNI

N.I

ND

ICE

20

11

= 1

00

104

ANDAMENTO DEL TOTALE PASSIVO

2011 - 2013

ANNI

N.I

ND

ICE

20

11

= 1

00

105

ANDAMENTO DEL PATRIMONIO NETTO

2011 - 2013

ANNI

N.I

ND

ICE

20

11

= 1

00

106

AUTONOMIA FINANZIARIA*

2011 - 2013

ANNI

INC

IDEN

ZA %

* PATRIMONIO NETTO SU TOTALE PASSIVO

107

ANDAMENTO DEL R.O.A.

2011 - 2013

ANNI

PER

CEN

TUA

LE


108

% IMPRESE IN UTILE

2011 - 2013

ANNI

PER

CEN

TUA

LE


FINE

109

analisi bilanci 2011-2013 e confronti sulla evoluzione dimensionale tra 2004 e 2013

Data & Analytics