8/3/2019 Analiza finansowa Premium

http://slidepdf.com/reader/full/analiza-finansowa-premium 1/1

 Aplikacja "Analiza"Wersja Premium - jednostanowiskowa DEMO

 ABC S.A.

Opis aplikacji finansowej

Nazwa przedsiębiorstwa:

W wersji demonstracyjnej większość komórek jest pozbawiona formuł, jedynie istnieje mozliwośc dokonania zmian w ramach rachunku zysków i strat dla 3.

przedstawionego okresu. Wskaźniki dotyczące wielkości z rachunku oraz jego dynamika dla tego okresu zostana odpowiednio wyznaczone.

Program służy dokonaniu analizy przedsiębiorstw prowadzących pełną rachunkowość. Po wprowadzeniu danych finansowych (bilans, rachunek zysków i strat, oraz

dane dodatkowe), program dokonuje obliczenia wskaźników opisujących sytuację finansową przedsiębiorstwa, tworzy strukturę procentową i liczy zmiany dynamiki

pozycji sprawozdania finansowego. Program pozwala na dokonanie analizy dla 8 dowolnych okresów stanowiących kwartał lub jego wielokrotność.

Podstawowa zasada jest taka, że dane należy wprowadzać w komórki koloru żółtego. Pozostałe komórki, w tym zawierające formuły, zostały zablokowane, celem

uniknięcia ich skasowania.

 Arkusz "Opis"

Jest to arkusz, w którym się znajdujemy. Zawiera opis aplikacji. Powyżej można opcjonalnie wprowadzić nazwę badanego przedsiębiorstwa (jest to wskazane, gdyż

nazwa ta będzie występować w kolejnych arkuszach).

 Arkusz "Bilans"

 Arkusz służy wypełnieniu danych bilansowych, a także wyborowi jakich okresów ma dotyczyć analiza. W górnych wierszach należy dla danej kolumny wprowadzić

rok, oraz z rozwijanej listy wybrać miesiąc kończący odpowiedni kwartał kalendarzowy (marzec, czerwiec, wrzesień lub grudzień). Wprowadzenie roku powoduje,

że dany okres staje się aktywny - przeprowadzane są dla niego wszystkie wyliczenia; gdy nie chcemy, żeby były wykonywane wyliczenia, wystarczy skasować tą

komórkę). Aplikacja uwzględnia podany okres kwartalny dla odpowiedniego wyliczenia niektórych wskaźników (np. rotacji) czy informacji wyjściowych (dynamika),

w których okres ma znaczenia dla rezultatu, dlatego ma to duże znaczenia dla właściwych wyliczeń. Każdy okres ma nadany swój numer (od 1 do 8), co będzie

przydatne przy wyborze okresów dla wyliczeń dynamiki bilansu i rachunku zysków i strat. Oczywiście aplikacja dokonuje również automatycznego wyliczenia

potrzebnych sum w bilansie. W dolnej części przedstawione są pomocne użytkownikowi kontrolne różnice między sumą aktywów a pasywów, oraz między kwotą

wyniku netto w bilansie i rachunku wyników (aby na bieżąco mógł sprawdzić czy wpisane kwoty są właściwe).

 Arkusz "Rachunek"

 Arkusz przeznaczony do wypełnienia danych w rachunku wyników w wariancie kalkulacyjnym lub porównawczym. U góry ekranu użytkownik wybiera rodzajwariantu zaznaczając odpowiednią opcję (układ rachunku odpowiednio dostosowuje się do wyboru). W przypadku wariantu kalkulacyjnego, wskazanym jest

wypełnienie pola "Amortyzacja", które co prawda w tym wariancie nie występuje, ale jest przydatne do niektórych dalszych wyliczeń.

  Arkusz "Dodatkowe"

 Arkusz służy wprowadzeniu kilku danych dodatkowych, które będą pomocne w wyliczeniu niektórych wskaźników (stopa podatkowa i odsetki zapłacone –

wskaźnika dźwigni finansowej; ilość akcji, cena akcji, dywidenda - dla wskaźników rynkowych; zatrudnienie – wskaźników wydajności; należności przeterminowane

i zapasy nie wykazujące ruchu – wskaźników płynności).

 Arkusz "Wskaźniki finansowe"

Zawiera wyliczone dla kolejnych okresów wskaźniki finansowe z podziałem na grupy. Przesunięcie wskaźnika myszki na nazwę wskaźnika pozwala poznać metodykę

 jego liczenia.

Część wskaźników została zanualizowana co oznacza, że zostały dostosowane tak jakby były liczone dla okresów rocznych. Jest to niezbędne w sytuacji gdy we

wskaźniku równocześnie występuje pozycja z rachunku zysków i strat (zanualizowanie powoduje, że ta pozycja jest liczona jakby dotyczyła całego roku np. wartość

za 6 m-cy jest mnożona przez 2) oraz bilansu, np. ROA, ROE, pokrycie zobowiązań nadwyżką finansową.

 Arkusz "Struktura bilansu" Arkusz wylicza strukturę procentową głównych pozycji bilansowych, wg zasady jaki udział ma pozycja niższego szczebla w ogólnej wartości pozycji wyższego

szczebla (np. grunty w środkach trwałych, środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w aktywach trwałych, a aktywa trwałe w

aktywach).

 Arkusz "Dynamika bilansu"

 Arkusz wyznacza zmiany dynamiki głównych pozycji bilansowych. Do użytkownika należy wybór, które okresy chce do siebie porównać. Użytkownik wybiera 2 ze

wszystkich dostępnych 8 okresów (chyba, że oczywiście wprowadził mniej okresów do badania).

 Arkusze "Dynamika rachunku"

Zawartość arkusza jest analogiczna do poprzedniego i dotyczy głównych pozycji rachunku zysków i strat (oczywiście w tym przypadku, aby zachować

porównywalność danych, konfrontowane okresy są sprowadzane do tej samej długości tj. zanualizowane).