auditoria ambiental
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I INTRODUCCIÓN
1.1. Importancia
En los últimos años la auditoría ambiental ha sido presentada como una herramienta de
amplia aplicación. Su uso ha sido promovido por diferentes agentes, desde los gobiernos
hasta las organizaciones internacionales, ganando un impulso significativo; la idea de una
auditoría específicamente ambiental parece haber surgido a lo largo de los años sesenta,
periodo de gestación y desarrollo de varios instrumentos de planificación y de gestión
ambiental, su concepción y modalidades de aplicación fueron bastante modificadas desde
entonces, haciendo de la auditoría una herramienta en continua evolución, uno de los
propósitos de la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente es difundir, evaluar y
formular los lineamientos para la protección al ambiente a través del programa nacional de
auditoría ambiental, de tal manera que las empresas que están instaladas en nuestro país
tengan un buen desempeño ambiental a través de la realización de una auditoria, la cual
instrumentará los lineamientos a seguir, el diagnóstico ambiental estará orientado a las
empresas en operación, que por su ubicación, dimensiones, características y alcances
puedan causar efectos o impactos negativos al ambiente o rebasar los límites establecidos
en las disposiciones aplicables en materia de protección, prevención y restauración al
ambiente con la finalidad no solo de ayudarse a garantizar el cumplimiento efectivo de la
legislación, sino mejorar la eficiencia de sus procesos de producción, su desempeño
ambiental y su competitividad. Por lo tanto, su tarea es preventiva y correctiva de acuerdo
con lo establecido en la legislación ambiental coadyuvando al desarrollo armónico y
sustentable del país.
La auditoría ambiental es un evaluación objetiva y metodológica de los procesos de una
empresa respecto de la contaminación y el riesgo ambiental, verifica el cumplimiento de la
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normatividad de los parámetros internacionales y de buenas prácticas de operación e
ingeniería, inclusive de procesos de autorregulación para determinar su desempeño
ambiental con base en sus requerimientos establecidos en los términos de referencia y en
su caso, las medidas correctivas y preventivas para proteger al ambiente.
Una auditoría ambiental es una evaluación objetiva de los elementos de un sistema que
determina si son adecuados y efectivos para proteger al ambiente. Consiste en verificar,
analizar y evaluar la adecuación y aplicación de las medidas adoptadas por la empresa
auditada para minimizar los riesgos de contaminación ambiental por la realización de
actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial para en ambiente. Por lo
anterior, el propósito de la auditoría ambiental es asegurar que el sistema auditado sea
adecuado y suficiente para el cumplimiento de las condiciones para la protección al
ambiente citadas en la Ley General del Equilibrio Ecológico.
1.2. Justificaciones
a) Social. Este parámetro es importante en una empresa u organización debido a que nos
permite fomentar la cultura ecológica desde un nivel operativo hasta un nivel gerencial
cuidando los componentes ecológico-ambientales directamente relacionados con la
empresa tales como; agua, aire, suelo, energía, residuos sólidos, residuos peligrosos e
instalaciones.
b) Ambiental. Cuando una empresa reúne los requerimientos solicitados por la autoridad
competente indica que ha demostrado su cumplimiento total de acuerdo con la legislación
ambiental vigente aplicable, así como las condiciones de seguridad y del recurso humano.
Por lo cual será identificada como una empresa comprometida con el ambiente.
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c) Económico. Al momento de que una empresa da cumplimiento a lo establecido en la
legislación ambiental, incrementa su cultura en el cuidado del ambiente en los rubros
calificados como ahorro de agua, energía, combustible, separación de residuos y reciclaje;
por lo que genera ahorros significativos, además, si su personal previamente es capacitado,
e implementa procedimientos y programas de mantenimiento, igualmente obtienen grandes
beneficios económicos.
1.3. Problemática
La mayoría de las empresas o industrias desconocen los lineamientos y procedimientos a
seguir para evitar posibles riesgo a la salud, medio ambiente, personal y a sus instalaciones,
así como las unidades de verificación encargadas de realizar la auditoría ambiental,
derivado de estas irregularidades se han generado problemáticas al medio ambiente, por lo
que surge la necesidad de implementar un procedimiento administrativo de auditoría
ambiental, teniendo en cuenta que una auditoria o diagnóstico ambiental es un instrumento
de gestión que comprende una sistemática, documentada, periódica y objetiva evaluación
del desempeño de la organización del sistema y proceso de gestión con el objetivo de:
facilitar el control gerencial de prácticas que puedan tener impacto sobre el medio ambiente.
1.4. Delimitación del problema
El diagnóstico y/o auditoria surge porque se han detectado diferentes inconsistencias por
parte de las empresas o industrias que por su actividad están directamente relacionadas con
la preservación del medio ambiente, así mismo estas desconocen los lineamientos para el
desarrollo de una auditoría ambiental, por lo que se determinó establecer un procedimiento
que permita uniformizar el desarrollo de los trabajos, tanto gerencial como de campo, en la 3
cual se definirán los elementos mínimos necesarios y los pasos a seguir para poder
minimizar los riesgos.
Político: una empresa cuando desarrolla una auditoría ambiental y cumple con los
requerimientos establecidos para mejorar continuamente obtiene credibilidad con la
sociedad aumentando su demanda en cuanto a sus procesos y ofertas.
Laboral: cuando el personal que labora en las empresas desde el nivel gerencial a un nivel
operativo se compromete a establecer los parámetros impuestos por una auditoria, aumenta
su nivel de cultura relacionado al cuidado del medio ambiente por parte de la empresa en el
que se labora
1.5. Objetivos
General
Elaborar un diagnóstico ambiental normativo de la Facultad de Ciencias Agrícolas previo a
una auditoría ambiental a fin de obtener el certificado de calidad ambiental.
Particulares
Describir irregularidades y/o áreas de oportunidad que se presentan en la institución.
Establecer medidas preventivas y correctivas de tipo administrativo, normativo y ambiental.
Elaborar un plan de trabajo para evitar posibles riesgos a la salud y al medio ambiente.
Establecer lineamientos en cada materia auditada para el uso adecuado de los recursos,
que permitan disminuir costos a corto, mediano y largo plazo.
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1.6. Supuesto
Mediante el diagnóstico, previo a una auditoria, es posible identificar las áreas de
oportunidad1 de la Facultad de CIENCIAS Agrícolas y obtener el Certificado de Calidad
Ambiental que otorga la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente, PROFEPA a las
instituciones y/o empresas que cumplen con la legislación ambiental vigente.
1.7. Preguntas que guían el trabajo
¿Qué factores dificultarán el desarrollo del diagnóstico ambiental y/o la pre-auditoria en la
Facultad de Ciencias Agrícolas, FCA?
¿Qué eficiencia tendrá el diagnóstico y/o pre - auditoría ambiental en la FCA auditada para
la obtención del certificado de calidad ambiental;
1Se dice de un área de oportunidad …….
II REVISIÓN DE LITERATURA
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2.1. Funciones y Atribuciones de la PROFEPA
Funciones
La "PROFEPA" es un órgano administrativo desconcentrado de la Secretaría de Medio
Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) con autonomía técnica y operativa.
La PROFEPA tiene como tarea principal incrementar los niveles de observancia de la
normatividad ambiental, a fin de contribuir al desarrollo sustentable y hacer cumplir las leyes
en materia ambiental.
Por lo que, la PROFEPA nace por la necesidad de atender y controlar el creciente deterioro
ambiental en México, no tan sólo en sus ciudades, sino también en sus bosques, selvas,
costas y desiertos, lo cual, sumado a una serie de eventos desafortunados como explosivos
en el subsuelo, originó que el Ejecutivo Federal implementara sus políticas públicas afines al
medio ambiente y tomara la decisión de crear un organismo que tuviera entre sus
atribuciones, la de regular las actividades industriales riesgosas, la contaminación al suelo y
al aire, y el cuidado de los recursos naturales.
El desarrollo de este trabajo permitirá conocer: Ley General del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente (LGEEPA) LAN: Ley de Aguas Nacionales.
LAU: Licencia Ambiental Única
LGEEPAMAAA: Ley General de Equilibrio Ecológico y la protección al Ambiente en Materia de Autorregulación y Auditorías Ambientales.
LGPGIR: Ley General de Prevención y Gestión Integral de Residuos.
LMP: Límite Máximo Permisible.
LFD: Ley Federal de Derechos
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Atribuciones
- “ verificar conformidad con los requisitos ambientales”;
- “ evaluar la eficacia de sistemas de gestión ambiental ya implantados”;
- “ evaluar riesgos de materiales y prácticas sujetas o no a reglamentaciones”.
_ verificar el cumplimiento de objetivos de política empresarial;
_ identificar las fallas de funcionamiento y evaluar la eficiencia del proceso productivo;
_ verificar la capacidad de la empresa para intervenir en caso de accidente ambiental;
_ minimizar el riesgo de acciones judiciales con el objetivo de la reparación de daños
ambientales;
_ mejorar la relación de la empresa con la comunidad y los órganos gubernamentales;
_ aumentar la conciencia de problemas ambientales en trabajadores y gerentes;
_ verificar la precisión de las previsiones de impacto hechas en oportunidad de la
planificación del emprendimiento;
_ facilitar el análisis de desempeño ambiental
_ subsidiar la evaluación del pasivo ambiental
-Inspeccionar en industrias de jurisdicción federal las actividades altamente contaminantes
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- Inspeccionar y vigilar las industrias química, del petróleo, de pintura, automotriz, de
celulosa, metalúrgica, de vidrio, de generación de energía, y cementera.
- Atender emergencias ambientales en materia de derrames de hidrocarburos, fuga de
gases tóxicos, emisiones tóxicas a la atmosfera.
- Investigar los hechos relacionados con denuncias ambientales;
- Inspeccionar en puertos aeropuertos y fronteras la legal procedencia de
importaciones y exportaciones de especímenes, productos y subproductos de flora y
fauna silvestres, y
- Revisar el funcionamiento de los planes de contingencias de las organizaciones
clasificadas como de alto riesgo.
2.2. Fundamentos Teóricos y Metodológicos
El diagnóstico ambiental: Uso, aplicación etc
La auditoría:
Tipos de auditoria.
1- Auditoría fiscal: Consiste en verificar el correcto y oportuno pago de los diferentes impuestos y
obligaciones fiscales de los contribuyentes desde el punto de vista físico (SHCP), direcciones o
tesorerías de hacienda estatales o tesorerías municipales.
2- Auditoría contable: es el examen crítico y sistemático que realiza una persona o grupo de
personas independientes del sistema auditado. Aunque hay muchos tipos de auditoría, la
expresión se utiliza generalmente para designar a la auditoría externa de estados financieros
que es una auditoría realizada por un profesional experto en contabilidad de los libros y registros
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3- Contables de una entidad para opinar sobre la razonabilidad de la información contenida en
ellos y sobre el cumplimiento de las normas contables.
4- Auditoría interna: La lleva a cabo un departamento dentro de la organización y existe una
relación laboral.
5- Auditoría externa: No existe relación laboral y la hacen personas externas al negocio para
que los resultados que nos arroje sean imparciales como pueden ser las firmas de
contadores o administradores independientes.
6- Auditoria operacional: es la valoración independiente de todas las operaciones de una
empresa, en forma analítica objetiva y sistemática, para determinar si se lleva a cabo
políticas y procedimientos aceptables, si se siguen las normas establecidas y si se utilizan
los recursos de manera eficaz y económica.
7- Auditoria administrativa: (William. P Leonard) es un examen completo y constructivo de la
estructura organizativa de la empresa, institución con el propósito de conocer su nivel de
desempeño y perfilar oportunidades de mejora para innovar valor y crear una ventaja
competitiva sustentable
8- Auditoría integral: Ayudar a la más alta autoridad de una empresa o a la dirección de un ente
a mejorar las operaciones y actividades en término de eficiencia en el uso de los recursos y
el logro de objetivos operativos mediante la proposición de alternativas de solución.
9- Auditoria gubernamental: Es la revisión y examen que llevan a cabo las entidades
fiscalizadoras superiores a las operaciones de diferente naturaleza, que realizan las
dependencias y entidades del gobierno central, estatal y municipal en el cumplimiento de
sus atribuciones legales.
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10- Auditoría Financiera: consiste en una revisión de los estados financieros de una persona o
una institución para determinar su exactitud y legalidad
11- Auditoria de resultado de programas: Es un análisis para comprobar si las actividades de las
dependencias y entidades del Sector Público se realizaron con oportunidad, para el logro de
los objetivos y metas programadas en relación con el avance del ejercicio presupuestario.
12- Auditoria de legalidad: Es la revisión, examen y evaluación que se practica a las
dependencias y entidades del sector público presupuestario con la finalidad de determinar si
sus acciones y operaciones se realizaron de conformidad con lo que establecen las leyes,
reglamentos, decretos y demás ordenamientos que las regulan.
MÉTODOS UTILIZADOS PARA REALIZAR UNA AUDITORIA:
TÉCNICAS OCULARES:
Observación
Consiste en cerciorarse en forma ocular de ciertos hechos o circunstancias o de apreciar la
manera en que los empleados de la compañía llevan a cabo los procedimientos
establecidos.
Comparación
Es el estudio de los casos o hechos para igualar, descubrir, diferenciar, examinar con fines
de descubrir diferencias o semejanzas.
Revisión
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Consiste en el examen ocular y rápido con fines de separar mentalmente las transacciones
que no son normales o que reviste un indicio especial en cuanto a su originalidad o
naturaleza.
Rastreo
Consiste en seguir una transacción o grupo de transacciones de un punto u otro punto del
proceso contable para determinar su registro contable.
TÉCNICAS VERBALES:
Indagación
Consiste en obtener información verbal de los empleados de la entidad a través de
averiguaciones y conversaciones.
En esta técnica hay que tener mucho cuidado cuando se pregunta, hay que saber hacerla.
TÉCNICAS ESCRITAS:
Análisis
Consiste en separar las partes con relación con el todo en consecuencia el análisis de una
cuenta tiene por finalidad lo siguiente:
- determina la composición o contenido del saldo.
- determina las transacciones de las cuentas durante el año y clasificarlas en forma
ordenada.
Consolidación
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Consiste en hacer que concuerde dos cifras independientes. Ejemplo. Conciliación bancaria,
etc.
Confirmación
- Positiva.- cuando el cliente protesta su saldo, su conformidad, son de dos clases:
------ directa.- cuando suministramos de su saldo para que una vez rectificada con su
registro proporcione respuesta sobre su conformidad o disconformidad.
------ indirecta.- cuando no se le da el saldo al cliente y se solicita informes sobre el mismo
para no averiguarlo.
- Negativa.- se puede optar por este método cuando el saldo del cliente es poco
significativos.
Declaraciones o Certificaciones.
Esta técnica se aplica cuando la importancia de los datos obtenidos del resultado del
examen o de las investigaciones que los requiere y consiste en hacer constar o escrito con
firma del garantizador manifestaciones expuestas por esta.
Una auditoría busca verificar si las actividades de una organización están conforme a
requisitos preestablecidos como: la legislación, las condiciones específicas de
funcionamiento establecidas en una licencia o criterios internos de la organización. Tiene
como objetivo también prevenir riesgos y sus consecuencias independientemente de la
existencia de requisitos legales al respecto. Verificar el cumplimiento de normas y patrones
ambientales; y proporcionar elementos para la preparación de informes de desempeño
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ambiental y de otros medios de Comunicación con las partes interesadas; de una empresa o
de un inmueble.
AIRE Y RUIDO:
AGUA:
SUELO Y SUBSUELO:
RESIDUOS PELIGROSOS:
SÓLIDOS URBANOS Y/O DE MANEJO ESPECIAL:
RECURSOS NATURALES:
RIESGOS:
EMERGENCIAS AMBIENTALES Y SISTEMAS DE GESTIÓN AMBIENTAL:
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III METODOLOGIA
LOCALIZACION DEL LUGAR
Localización
El trabajo se llevará a cabo en la Facultad de Ciencias Agrícolas, ubicada en el Cerrillo
Piedras Blancas, municipio de Toluca, Estado de México, siendo sus coordenadas: latitud
19° 24´ 29.88” y longitud 99° 41’ 21.72” a una altitud de 2612 msnm(metros sobre el nivel del
mar).
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TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS
3.1. Criterios Metodológicos
Revisión de campo
Este procedimiento consistirá en verificar físicamente en campo las acciones de la facultad de
ciencias agrícolas (FCA) este aplicando en cuanto a las Leyes, Reglamentos, Normas,
Criterios y Políticas internas, comparando con la información generada como respaldo para
verificar que los diseños, procedimientos, manuales y otros instrumentos se apliquen
adecuadamente, y que los equipos, maquinarias e instalaciones sean acordes con lo
planeado o programado.
Dentro de estas actividades se consultará al personal de la industria para establecer el grado
de capacitación sobre los procedimientos que se realizarán e involucrarán en sus actividades.
Se llevará a cabo la evaluación del cumplimiento de todas las disposiciones legales en
materia ambiental vigente, así como a los aspectos no normados que se contemplan en la
realización de Auditorías Ambientales.
Evaluación analítica
La evaluación analítica es un procedimiento que contará con sus evaluaciones de las
diferentes emisiones de contaminantes. Complementariamente se llevará a cabo una revisión
de aquellos monitoreos y muestreos que el centro de trabajo, haya realizado a sus
instalaciones, considerando principalmente evaluaciones de emisiones de contaminantes a la
atmósfera, análisis de descarga de aguas residuales, mediciones de resistencia de tierras
físicas, etc. Además, se verificará que los análisis realizados hayan sido efectuados con base
en lo establecido en la normatividad y por laboratorios con registro vigente ante la Entidad
Mexicana de Acreditación, A.C. (EMA).
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Las fases de una auditoría ambiental, consiste principalmente en la planeación y la ejecución:
Planeación
Durante la planeación de la presente Auditoría Ambiental, se llevarán a cabo las siguientes
actividades.
Visita preliminar de inspección. En esta se realizará un recorrido previo por las
instalaciones de la empresa para conocer los procesos generales que se llevarán a cabo y su
situación general en cuanto a control, prevención de contaminación ambiental y actividades
de riesgo.
Planeación del diagnóstico y/o pre-Auditoría. Esta consiste en recabar la información de la
visita preliminar y la información documental proporcionada por el personal de la empresa,
con la cual se procede a elaborar el Plan de Auditoría, donde se calendarizan las actividades
que se llevarán a cabo durante el diagnóstico y/o pre- Auditoría Ambiental para obtener el
certificado de calidad ambiental.
Ejecución. Dentro de la ejecución del diagnóstico o pre-auditoria, se contemplarán los
siguientes pasos:
Recopilación de información específica de la empresa. Es la revisión de planos, licencias,
permisos, procedimientos, programas, etc. Asimismo, se recopilará información
correspondiente a la descripción del medio natural y socioeconómico circundante.
Verificación y evaluación del proceso industrial de producción. Es la aplicación de
cuestionarios técnicos y ambientales específicos, los cuales concentrarán toda la información
relativa a la industria auditada. Estos cuestionarios serán uniformizados a fin de facilitar el
manejo homogéneo y comparable de la información recopilada.
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Verificación en la empresa. Con la información recabada de los cuestionarios aplicados y de
la revisión de documentos de la empresa, se realizarán recorridos en las instalaciones para
verificar los resultados y determinar los sitios donde normalmente se realizan los muestreos,
así mismo se aplicarán los procedimientos de verificación de la Unidad de Verificación que
correspondan a las evaluaciones de los rubros de agua, aire, ruido, suelo, subsuelo, residuos
y riesgo.
Identificación de deficiencias. Una vez integrados todos los resultados se establecerán
deficiencias e incumplimientos ambientales para posteriormente determinar el estado actual
de la empresa, con respecto a su relación con el ambiente. Asimismo, se compararán con el
marco jurídico vigente para verificar la existencia y/o funcionamiento de las medidas de
control, prevención de contingencias, efectos y riesgos sobre el escenario ambiental y
socioeconómico.
Áreas de especialidad. Para la realización de la Auditoría Ambiental, y obtener el Certificado
de Industria limpia, se segmentará el trabajo a realizar por especialidades de acuerdo a la
siguiente clasificación: aire y ruido, agua, suelo y subsuelo, residuos peligrosos, sólidos
urbanos y/o de manejo especial, recursos naturales, riesgos, emergencias ambientales y
sistemas de gestión ambiental.
Realización del Informe de la Auditoría Ambiental
Recopilación de la información general de la empresa: nombre o razón social, domicilio y
teléfono, localización, giro industrial, organigrama gerencias, etc. y datos del proceso, tales
como: descripción general de los procesos, descripción general de los dispositivos para la
prevención de accidentes, existencia de planes de ampliación y evaluaciones de impacto
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ambiental existentes, puntos en los procesos de la que implique un riesgo potencial para el
ambiente.
Información General del Entorno: Climatología y meteorología, hidrología, geología y
topografía, flora y fauna, áreas naturales protegidas, servicios de emergencia y bomberos.
Características Socioeconómicas: Se identificarán y describirán con base a la información
disponible en las cartas geológicas y topográficas de INEGI, los aspectos geológicos y
geohidrológicos más relevantes del entorno y predio de la empresa, así como las
características topográficas del sitio, como: provincias fisiográficas, litología, formaciones
geológicas y geomorfología. Asimismo, se recopilará la información necesaria para
establecer si las instalaciones se localizan en un área de sismicidad.
Revisión de archivos y registros de construcción y operación de industria. Durante la visita
se revisarán, los planos de proyecto, planos de cimentación de equipo, plano de tuberías y
drenajes, distribución de equipos, diagramas y descripción del proceso, diagrama de
instalación eléctrica, diagrama del sistema general de tierras, ubicación de equipo de
emergencias y/o contra incendio, localización de rutas de evacuación y puntos de reunión,
entre otros. Por otro lado, se revisarán los documentos legales en materia ambiental con
que debe contar la empresa, los cuales se pueden dividir en áreas, tales como: manifiestos
de impacto y/o riesgo ambiental, emisiones a la atmósfera, residuos peligrosos y residuos
sólidos urbanos, ruido, agua, suelo y subsuelo, riesgo y atención a emergencias.
Operación del proceso. Para la verificación y comprobación en campo de la existencia de
equipos, líneas e instalaciones, se revisarán los planos, diagramas, etc. del centro de
trabajo, para lo cual se tendrá un cuestionario de Información general donde se solicitarán
los datos que se requiera revisar, entre otros: Se indicarán fecha de construcción, de
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operación, las inconsistencias en caso de encontrarse y se especificará la normatividad
aplicable en cada caso. Se verificará en campo que el almacenamiento, manejo, equipo de
seguridad, mantenimiento, etc. sean adecuados se especificarán las acciones correctivas o
preventivas que se deban realizar, especificando, también, la normatividad aplicable.
Tanques y Recipientes sujetos a Presión: Se evaluará el estado de los tanques o
recipientes sujetos a presión, si se tienen, su señalización, la autorización vigente ante la
STPS (si aplica), el control de accesos, los sistemas de seguridad y control, los
procedimientos de carga y descarga, los programas y bitácoras de mantenimiento, los
histogramas de calibración del último año, entre otros.
Almacenes y Talleres: Se revisarán y evaluarán los almacenes y talleres de la
organización, mediante la inspección en campo de las características de los mismos como:
la disposición de los desechos, los drenajes, ventilación, iluminación, materiales de
construcción, entre otros, y se compararán con la regulación nacional e internacional
aplicable para determinar su cumplimiento. Se revisarán y evaluarán las existencias y se
determinará cuales productos, subproductos, reactivos, etc. que se encuentran caducos o
en desuso y deban ser considerados como residuos.
Servicios de Apoyo: Se describirán las áreas de mantenimiento, se evaluarán los sistemas
de drenaje y manejo de residuos y se compararán con las regulaciones nacionales e
internacionales vigentes aplicables, se revisarán los procedimientos con que cuentan.
Además, se revisarán los procedimientos de disposición de desechos.
Legislación ambiental: Se revisará toda la legislación ambiental existente y aplicable a
nivel municipal, estatal y federal que a continuación se describe en cada uno de los rubros:
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Control de la contaminación atmosférica: Las emisiones al ambiente características de la
empresa la constituyen las emisiones por fuentes fijas tales como: hornos, calderas,
colectores de polvos, entre otros. Asimismo, se identificarán las áreas con posibilidades de
ahorro y recuperación de energía (NOM-085-SEMARNAT-2011).
Control de la contaminación del agua: Se localizarán, describirán y verificarán, con base a
la información de apoyo proporcionada por la empresa los puntos de generación de aguas
residuales sanitarias, pluviales o mixtas con que cuentan las instalaciones. Se incluirá la
localización de dichas descargas en un plano o croquis. Asimismo, se indicará si se le da
algún tipo de tratamiento a las descargas de agua, se evaluará la capacidad de tratamiento
dentro de las instalaciones y se determinará si es adecuada. Se describirá y evaluará el
sistema de tratamiento de aguas residuales y si cumple con la normatividad.
Se realizará una evaluación de los monitoreos realizados para verificar que sus
procedimientos y resultados sean los adecuados. De igual forma y con base en los
resultados obtenidos se establecerá si las descargas de aguas residuales cumplen con la
normatividad aplicable, (NOM-001-SEMARNAT-1996 y NOM–002–SEMARNAT–1996).
Control de la contaminación del suelo y subsuelo: Para determinar el grado de
contaminación del suelo y el subsuelo en la organización, se realizará una inspección
detallada de las instalaciones y del predio en general, a fin de identificar áreas que
presenten signos de alteración y si se realizan actividades sobre suelo natural (NOM-138-
SEMARNAT/SS-2003).
Residuos sólidos urbanos: Se identificará el tipo de residuos sólidos urbanos generados
por el manejo que se les da y su disposición final. Asimismo, se determinarán los volúmenes
generados de tal forma que se pueda identificar cual es el control de la contaminación del
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suelo por residuos sólidos considerando: ubicación de almacenes, talleres de reparación
mecánica y/o estaciones de combustibles o aceites, planes de generación mínima de
residuos, métodos de disposición por parte del personal, etc. Además, se establecerá su
cumplimiento mediante la comparación de la información que se obtenga del análisis de los
puntos anteriores con la legislación existente aplicable, (Código para la Biodiversidad del
Estado de México).
Residuos Peligrosos: Se determinará mediante la información recopilada en el
cuestionario aplicado y la revisión de las características de los procesos, cuales son los
residuos peligrosos que se generan en el Centro de trabajo, cual es su manejo, registro,
almacenamiento, disposición, transporte, señalización, envase, etc. para determinar si son
las adecuadas, según la normatividad vigente aplicable. Se identificarán y evaluarán todas
las fuentes generadoras de residuos peligrosos por área, indicando el volumen de residuos
generados (m³/año o kg. /año). Se describirá y evaluará el manejo que se le da al residuo
generado, desde la recolección, almacenamiento temporal, tratamiento y/o disposición final.
Se revisarán las áreas y procedimientos de almacenamiento de residuos para evaluar si se
llevan a cabo de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de la Ley General para la
Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Se verificará si el centro de trabajo, cuenta
con autorización de la Secretaría para operar los sistemas de almacenamiento como lo
establece el reglamento antes mencionado. Finalmente, se dictaminarán las medidas
necesarias para regularizar los procedimientos actuales.
Se verificará que los sitios de almacenamiento temporal sean adecuados o si existe riesgo
de contaminación por generación de lixiviados, en cuyo caso se analizará la problemática
generada ya sea de contaminación del suelo o de cuerpos de agua. Asimismo,
proporcionará la información para análisis y evaluación de los mecanismos de disposición
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final de todos los residuos peligrosos que se generan en las instalaciones. En caso de que el
centro de trabajo contrate los servicios para la recolección, el transporte, tratamiento y/o
disposición final de los residuos peligrosos, se determinará si la compañía contratada
cumple con los requerimientos legales y, en su caso, se propondrán las acciones que deban
realizarse para su regulación. Se evaluarán las medidas existentes y se propondrán
medidas y procedimientos para el control y reducción de generación de residuos. Se
localizarán todos los transformadores eléctricos húmedos y se solicitarán los análisis
realizados del aceite que tengan, o se crea contengan Bifenilos Policlorados (PCB’s) (NOM-
133-SEMARNAT-2000). Se verificará si el centro de trabajo ha reportado todos sus residuos
peligrosos como tales ante la autoridad.
Finalmente, la organización proporcionará toda la información referente a los sitios que,
históricamente, se utilizaron para almacenamiento y/o disposición de residuos peligrosos y
los sistemas o programas de control de que dispone para su manejo, almacenamiento,
transporte y disposición final (NOM-052-SEMARNAT-1993).
Control de la contaminación por emisión de ruido: Con base en lo señalado en la
legislación correspondiente, se establecerán si las instalaciones de la empresa se
encuentran dentro de la normatividad, para lo cual se llevará a cabo una verificación de los
resultados de mediciones que sobre este punto se estén llevando a cabo. Asimismo,
mediante recorridos por la empresa se establecerán si los controles tales como:
señalización, utilización de equipo de protección personal son adecuados (NOM-081-
SEMARNAT-1994).
Políticas de protección a la población y medio ambiente: Se llevará a cabo una
evaluación de los estudios de riesgo existentes, describiendo detalladamente los mismos.
Se detectarán, evaluarán y describirán los puntos y/o áreas de riesgo de explosión, incendio, 22
fugas y derrames, entre otros, se incluirá el riesgo detectado, la probabilidad de ocurrencia
del evento, la magnitud y alcance del mismo y su efecto en el medio ambiente, así como la
evaluación de las posibles alteraciones a las comunidades aledañas. También se evaluarán
las medidas de seguridad.
Se identificarán los actos y condiciones inseguras que pudiesen tener una alta probabilidad
de dañar las instalaciones, personal, población civil aledaña a la instalación y al medio
ambiente y se definirán las áreas de riesgo en el entorno. Se describirán, verificarán,
revisarán y evaluarán las medidas y dispositivos de seguridad y prevención existentes en las
instalaciones.
Sistema de Administración ambiental: En este punto se identificará si la empresa cuenta
con indicadores de desempeño ambiental o un Sistema de Gestión Ambiental. Se revisará si
se tienen implementados sistemas y procedimientos para proteger el ambiente en su
entorno de trabajo.
Conclusiones: La auditoría ambiental incluirá las conclusiones y recomendaciones
pertinentes y suficientes para regularizar los procesos de producción industriales auditados,
especificando las medidas de prevención y control que deberán implantarse para satisfacer
los requerimientos legales y ambientales de operación. Se contemplará la evaluación
integral de los aspectos evaluados, que permitan definir si la instalación se encuentra en
aptitudes de recibir el Certificado de Calidad Ambiental, o si es necesario, que previamente
a la entrega del Certificado se deban corregir las deficiencias detectadas.
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El reporte de la Auditoría contendrá de manera estructurada el resultado de las
evaluaciones, verificaciones, determinaciones y análisis de la información recabada durante
el desarrollo de la Auditoría.
3.2. Recursos
a). Humanos
Recursos de personal (Capital humano): Para la elaboración de este trabajo se
necesitará la participación de un ingeniero agrónomo con conocimientos en materia
de Auditoría Ambiental.
Recursos profesionales (Asesores), y
Asesoría Jurídica.
b). Materiales
Computadora
Libros
Reglamentos
Leyes
Normas
Revistas
Folletos técnicos y
Cuaderno del participante.
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c). Financieros
El costo total del presente trabajo de tesis será de $22,000.00
Cuadro 1. Costo de los materiales de uso para el trabajo
CAPITULO V. CRONOGRAMA
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CONCEPTO
COSTO
($)
Recopilación bibliográfica 15,000
Papelería 3,500
Transporte 3,500
Total 22,000
TIEMPO/ACTIVIDAD ABRIL MAYO JUNIO JULIO
SELECCIÓN DEL TEMA
REVISIÓN DE LITERATURA
PRESENTACIÓN DEL PROTOCOLO
CORRECCIÓN DEL PROTOCOLO
PRESENTACIÓN PRELIMINAR DE TESIS
CORRECCIÓN DE TESIS
PRESENTACIÓN DE TESIS
BIBLIOGRAFÍA
UAEM-GEM. 2008. Código para la Biodiversidad del Estado de México. UAEM-GEM. Toluca, México.
PROFEPA, XXXX de septiembre de 2012. http://www.profepa.gob.mx PROFEPA, México.
SEMARNAT-2008. Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente, publicada en el DOF el 16 de mayo de 1988. SEMARNAT-México.
SEMARNAT-2006. Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. SEMARNAT-México.
SEMARNAT-2004. Ley de aguas nacionales. SEMARNAT-México.
CONAGUA-1999. Ley de Aguas del Estado de México y su Reglamento. CONAGUA-México.
GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO- 2007. Libro Segundo del Código para la Biodiversidad del Estado de México y su Reglamento. GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO.
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GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO- 2007. Libro Cuarto del Código para la Biodiversidad del Estado de México y su Reglamento. GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO.
SEMARNAT-1990. Listado de Actividades Altamente Riesgosas. SEMARNAT-México.
SEMARNAT-2010. Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al ambiente en Materia de Autorregulación y Auditorías Ambientales. SEMARNAT- México.
SEMARNAT-2006. Reglamento de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. SEMARNAT-México.
GOBIERNO DEL ESTADO-2007. Reglamento del Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de México. GOBIERNO DEL ESTADO.
NOM-001-SEMARNAT-1996. Norma Oficial Mexicana que establece los límites máximos permisibles que la descargas de aguas residuales en aguas y bienes nacionales (Publicado en el DOF en 24 de diciembre de 1996).
NOM-003-SEMARNAT-1997. Que establece los límites máximos permisibles de contaminantes para las aguas residuales tratadas que se reusen en servicios al público, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 21 de septiembre de 1998.
NOM-004-SEMARNAT-2002. Protección ambiental.- Lodos y biosólidos.- Especificaciones y límites máximos permisibles de contaminantes para su aprovechamiento y disposición final, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 15 de agosto de 2003.
NOM-043-SEMARNAT-1993. Que establece los niveles máximos permisibles de emisión a la atmósfera de partículas sólidas provenientes de fuentes fijas, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 1993.
NOM-059-SEMARNAT-2001.- Protección Ambiental – Especies Nativas de México de Flora y Fauna Silvestres – Categorías de Riesgo y Especificaciones para su inclusión, exclusión o cambio – Lista de Especies en Riesgo.
NOM-052-SEMARNAT-1993, Que establece las características de los residuos peligrosos, el listado de los mismos y los límites que hacen a un residuo peligroso por su toxicidad al ambiente. (Publicado el en DOF el 5 de octubre de 1993).
NOM-059-SEMARNAT-2001.- Protección Ambiental – Especies Nativas de México de Flora y fauna Silvestres – Categorías de Riesgo y Especificaciones para su inclusión, exclusión o cambio – Lista de Especies en Riesgo. NOM-081-SEMARNAT-1994. Que establece los límites máximos permisibles de emisión de ruido de las fuentes fijas y su método de medición.(Publicado el en DOF el 13 de enero de 1995).
NOM-085-SEMARNAT-2011, Contaminación atmosférica-Niveles máximos permisibles de emisión de los equipos de combustión de calentamiento indirecto y su medición.
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NOM-087-ECOL-SSA1-2002, Protección ambiental - Salud ambiental – Residuos peligrosos biológico-infecciosos - Clasificación y especificaciones de manejo. (Publicado el en DOF el 1 de noviembre del 2001).
NOM-138-SEMARNAT/SS-2003: Establece los límites máximos permisibles de hidrocarburos en suelos y las especificaciones para su caracterización y remediación. Publicado en el DOF el 29 de marzo del 2003).
NOM-133-SEMARNAT-2000: Protección Ambiental-Bifenilos Policlorados (BPC’s)- Especificaciones de manejo. (Publicado en el DOF el 10 de diciembre del 2001).
NOM-002-STPS-2010, Relativa a las condiciones de seguridad para la prevención y protección Contra Incendios en los centros de trabajo.
NORMA Oficial Mexicana NOM-005-STPS-1998, Relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los centros de trabajo para el manejo, transporte y almacenamiento de sustancias químicas peligrosas.
NOM-010-STPS-1999. Seguridad en centros de trabajo en el manejo, trasporte, proceso o almacenamiento de sustancias químicas capaces de generar contaminación ambiental, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 13 de marzo de 2000.
NORMA Oficial Mexicana NOM-017-STPS-2001, Equipo de protección personal- Selección, uso y manejo en los centros de trabajo
NOM-018-STPS-2000, Sistema para a identificación y comunicación de peligros y por sustancias químicas peligrosas en los centros de trabajo.
NOM-020-STPS-2002. Recipientes sujetos a presión y calderas-Funcionamiento-condiciones de seguridad, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de agosto de 2002, o la que la sustituya.
NOM-022-STPS-1999, Electricidad estática en los centros de trabajo-Condiciones de seguridad e higiene.
NOM-026-STPS-1998: Colores y Señales de Seguridad e Higiene, e Identificación de riesgos por fluidos conducidos en tuberías.
NOM-027-STPS-2000. Soldadura y corte-condiciones de seguridad e higiene, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 25 de noviembre de 2008.
NOM-028-STPS-2005. Seguridad en los procesos de sustancias químicas, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de 2005.
NOM-100-STPS-1994. Seguridad-Extintores contra incendio a base de polvo químico seco con presión contenida-Especificaciones, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 08 de enero de 1996.
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NOM-101-STPS-1994 .Seguridad-Extintores a base de espuma química, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 08 de enero de 1996.
NOM-102-STPS-1994. Seguridad-Extintores contra incendio a base de bióxido de carbono. Parte 1. Recipientes, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 10 de enero de 1996.
NOM-103-STPS-1994. Seguridad-Extintores contra incendio a base de agua con presión contenida, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 10 de enero de 1996.
NOM-104-STPS-2001. Agentes extinguidores-Polvo químico seco tipo ABC a base de fosfato mono amónico, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de abril de 2002.
NOM-106-STPS-1994. Seguridad-Agentes extinguidores-Polvo químico seco tipo BC, a base de bicarbonato de sodio, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 11de enero de 1996.
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ANEXOS
Del Sistema de Reconocimientos y Estímulos
Artículo 28. En atención a la actividad que desarrollen las Empresas, el Certificado que expida la Procuraduría tendrá las siguientes modalidades:
Industria limpia para obras y actividades del sector industrial
Calidad ambiental turística para actividades y servicios del sector turístico y
Calidad ambiental para aquellas actividades no contempladas en las dos fracciones anteriores.
Cada una de estas modalidades tendrá diferentes niveles de Desempeño Ambiental, de acuerdo a lo establecido en los Términos de Referencia y con base en éste se otorgará el Certificado que corresponda.
Los Certificados tendrán una vigencia de dos años contados a partir de su notificación.
GLOSARIO DE TERMINOS Y DEFINICIONES
Aspecto ambiental significativo. Un elemento que deriva, total o parcialmente, de las actividades, productos o servicios de una empresa, y que contribuye a modificar los procesos naturales, el ambiente o los ecosistemas, ya sea de manera adversa o benéfica, identificando el riesgo ambiental y las posibles medidas de mitigación.
Auditor Ambiental. Unidad de Verificación en materia de Auditoría Ambiental.
Auditoría Ambiental. Examen metodológico de los procesos de una empresa respecto de la contaminación y el riesgo ambiental, el cumplimiento de la normatividad aplicable, de los parámetros internacionales y de buenas prácticas de operación e ingeniería, inclusive de procesos de Autorregulación para determinar su Desempeño Ambiental con base en los
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requerimientos establecidos en los Términos de Referencia, y en su caso, las medidas preventivas y correctivas necesarias para proteger al ambiente.
Autoridad ambiental competente. Entidad facultada para regular, ordenar y aplicar la normatividad ambiental.
Competencia técnica. Todas aquellas habilidades y conocimientos que requiere un auditor especialista para desarrollar correctamente una auditoría en materia ambiental.
Conformidad. Es el resultado de la evaluación de la evidencia de la auditoría ambiental, verificación o diagnóstico ambiental, que demuestra que se cumple con los requisitos y parámetros establecidos en el presente proyecto de norma mexicana.
Documentos de trabajo. Todo aquel documento en el que el auditor ambiental se apoya para planear, ejecutar e informar el resultado de una auditoría ambiental, una verificación de la conformidad o un diagnóstico ambiental.
DOF. Diario Oficial de la Federación.
Equipo auditor. Grupo de trabajo conformado por un auditor coordinador y todos los especialistas necesarios, para realizar una auditoría ambiental, una verificación de la conformidad o un diagnóstico ambiental.
Evaluación del desempeño del auditor ambiental. Aquella herramienta mediante la cual se valora el conocimiento, habilidades y competencias que el auditor ambiental posee para realizar auditorías ambientales, verificaciones de la conformidad y diagnósticos ambientales, entre otros aspectos.
Evaluación técnica. Revisión puntual y detallada del cumplimiento de parámetros y requisitos a auditar, que avala el certificado que pretende obtener una empresa o, en su caso, de los reportados como no conformidades en el informe de auditoría ambiental, de verificación de la conformidad o de diagnóstico ambiental.
Impacto negativo al ambiente. Consecuencia o resultado de las actividades o procesos de origen natural o antropogénico que causan una modificación perjudicial al ambiente;
Indicador de cumplimiento ambiental. Valor que identifica el grado de cumplimiento de las obligaciones ambientales federales, conformes y no conformes en las materias que le son aplicables y que debe cumplir una empresa para la obtención de un certificado o para renovarlo.
Indicador de desempeño ambiental básico. Valor asociado a la producción de la empresa con base en sus insumos, consumos, tasas de generación de residuos y emisiones contaminantes en un tiempo determinado.
Indicador de desempeño ambiental específico. Valor de carácter individual, es decir, cada empresa de acuerdo a sus características formula y presenta a la Procuraduría el informe de sus variables ambientales más representativas en la optimización de su desempeño ambiental.
Informe de auditoría ambiental. Es un documento que contiene de manera estructurada el resultado de la auditoría ambiental, en el que se demuestra el cumplimiento o no de los requisitos y parámetros por parte de una empresa, e incluye para esto último, un plan de acción para su cumplimiento.
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Informe de diagnóstico ambiental. Es un documento que contiene de manera estructurada el resultado del diagnóstico ambiental, en el que se demuestra el cumplimiento de los requisitos y parámetros por parte de una empresa, manteniendo o mejorando su desempeño ambiental conforme al cual fue certificada.
Informe de verificación de la conformidad. Es un documento que contiene el dictamen de verificación emitido por un auditor ambiental acreditado por una entidad de acreditación y aprobado por la Procuraduría, en el que se demuestra el cumplimiento de los requisitos y parámetros por parte de una empresa, al concluir la ejecución de un plan de acción.
Nivel de desempeño ambiental. Grado de cumplimiento que alcanza una empresa, de acuerdo con el cumplimiento que hizo de los requisitos y parámetros que contempla la presente norma mexicana.
No conformidades. Es el resultado de la evaluación de la evidencia de la auditoría ambiental, de la verificación de la conformidad o del diagnóstico ambiental, que demuestra una o más desviaciones negativas frente a los requisitos y parámetros establecidos en el presente proyecto de norma mexicana;
Pasivo ambiental. De acuerdo con el artículo 132 del Reglamento de la Ley General para la prevención y Gestión Integral de los Residuos, se considera pasivo ambiental a aquellos sitios contaminados por la liberación de materiales o residuos peligrosos, que no fueron remediados oportunamente para impedir la dispersión de contaminantes, pero que implican una obligación de remediación. En esta definición se incluye la contaminación generada por una emergencia que tenga efectos sobre el medio ambiente.
Personal en entrenamiento o capacitación como auditor ambiental. Persona en proceso de formación, habilitada para calificar como auditor coordinador, auditor especialista o ambos.
Plan de trabajo. Documento que especifica la programación de la auditoría ambiental, la verificación de la conformidad o el diagnóstico ambiental, según sea el caso;
PNAA. Programa Nacional de Auditoría Ambiental.
Proceso de una empresa. Conjunto de actividades relacionadas con la extracción, beneficio, transformación, procesamiento y/o utilización de materiales para producir bienes y servicios.
Regulación ambiental. Conjunto de leyes, reglamentos, normas, decretos, acuerdos, lineamientos y demás legislación aplicable en materia ambiental y que considera la autorregulación.
Requisitos y parámetros. Características mínimas que deben ser revisadas o evaluadas y reportadas por los auditores ambientales, contra las cuales se determina el nivel de desempeño de la empresa que solicita un certificado.
RLGEEPAMAAA. Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente en Materia de Autorregulación y Auditorías Ambientales;
Situación crítica de riesgo. Condición que involucra de forma conjunta o separada, equipos, procesos de una empresa, instalaciones o actividades que se realicen en condiciones extraordinarias, que liberen energía o materiales que pudiesen ocasionar un impacto al ambiente
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o a la salud pública, por lo que amerita la inmediata aplicación de medidas de contención preventivas y/o correctivas.
Trabajos de campo. Actividades de recopilación y revisión que lleva a cabo el auditor ambiental en las instalaciones de la empresa donde examina y evalúa sus condiciones, respecto de los requisitos y parámetros establecidos en la solicitud de certificado y en el plan de trabajo conforme a lo establecido en el presente proyecto de norma mexicana;
Verificación de la conformidad. Actividades que realiza el auditor ambiental para emitir un dictamen de acuerdo a lo establecido en el artículo 21,en sus fracciones I y II y 36 segundo párrafo del RLGEEPAMAAA, conforme a este proyecto de norma mexicana, mediante el cual avala la situación de cumplimiento derivado de una auditoría ambiental con plan de acción, de una empresa.
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